山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
SHANDONG ZHONGLU OCEANIC FISHERIES COMPANY LIMITED
2009 年半年度报告全文
二○○九年八月七日1
目 录
第一节 重要提示 …………………………………………………………………………2
第二节 公司基本情况………………………………………………………………………2
第三节 股本变动和主要股东持股情况……………………………………………………3
第四节 董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………………5
第五节 董事会报告…………………………………………………………………………5
第六节 重要事项 …………………………………………………………………………8
第七节 财务报告………………………………………………………………………… 12
第八节 备查文件………………………………………………………………………… 642
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存
在异议。
董事胡元木未能出席董事会，书面授权委托董事许海峰代为出席会议并行使表决权。
公司董事长王兆安、财务总监付吉广及财务部经理吴淑贤声明：保证半年度报告中财务报告
的真实、完整。
本报告期财务报告未经审计。
本报告分别以中英文两种语言编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。
第二节 公司基本情况
一、公司简介
（一）公司的法定名称
中文名称：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
英文名称：Shandong Zhonglu Oceanic Fisheries Company Limited
（二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：中鲁B
股票代码：200992
（三）公司注册地址：山东省济南市和平路43 号
办公地址：山东省济南市和平路43 号
邮政编码：250014
公司的电子信箱： zlzqb@163.com
（四）公司法定代表人：王兆安
（五）董事会秘书：周烽
证券事务代表：李颖
联系地址：山东省济南市和平路43 号
电话：0531－86553278、86553276
传真：0531－86982906
电子信箱：zlzqb@163.com3
（六）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、香港《文汇报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址：http//www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
（七）公司其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1999 年7 月23 日
公司最近变更注册登记日期：2006 年6 月6 日
变更注册登记地点：山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3700001803000
税务登记号码： 370102863043102
二、主要财务数据和指标
（一） 报告期主要会计数据
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增减
（％）
总资产 446,605,252.11 494,773,011.16 -9.74%
归属于上市公司股东的所有者权益 348,867,585.32 339,351,974.13 2.80%
股本 266,071,320.00 266,071,320.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.31 1.28 2.34%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 112,869,854.62 111,317,295.45 1.39%
营业利润 5,203,008.96 -1,931,708.36 369.35%
利润总额 9,878,539.22 16,006,561.46 -38.28%
归属于上市公司股东的净利润 9,878,539.22 15,996,897.71 -38.25%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
净利润
9,875,404.72 16,128,627.89 -38.77%
基本每股收益（元/股） 0.04 0.06 -33.33%
稀释每股收益（元/股） 0.04 0.06 -33.33%
净资产收益率（%） 2.83% 4.81% -1.98%
经营活动产生的现金流量净额 24,228,719.70 3,356,723.00 621.80%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.09 0.01 800.00%
（二）非经常性损益项目和金额
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
其他营业外收入和支出 3,134.50
合计 3,134.50 -
（三）本公司本期不存在境内外会计准则差异。4
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份总数及结构未发生变化。
二、截至2009 年6 月30 日，本公司股东总数为16,906 户，其中境内上市外资股流通股东
16,900 人。
三、主要股东持股情况
（一）前十名股东持股情况
名次 股 东 名 称
报告期内
增减
期末持股数
（股）
持股
比例
(%)
股份
类别
股份质押或
冻结数量
(股)
股东性质
1
山东省国有资产投资控股有
限公司
0 88,000,000 33.07 未流通0 国有股东
2
山东省鲁信投资控股集团有
限公司
0 37,731,320 14.18 未流通0 国有股东
3
中国重汽集团济南卡车有限
责任公司
0 1,950,000 0.73 未流通未知 国有股东
4
DBS VICKERS(HONG KONG)LTD
A/C CLIENTS
1,420,000 1,420,000 0.53 已流通未知 外资股东
5 陈倩芬 -2,252,388 1,091,500 0.41 已流通未知 外资股东
6 伊影 0 1,078,200 0.41 已流通未知 外资股东
7 罗维东 313,600 932,500 0.35 已流通未知 外资股东
8 黄嘉仪 0 904,180 0.34 已流通未知 外资股东
9 PRO PERFORMENCE 850,000 850,000 0.32 已流通未知 外资股东
10 王东升 -40,000 838,500 0.32 已流通未知 外资股东
说明：
1、报告期内，本公司控股股东未发生变化;
2、前十名股东中，省国资控股、鲁信集团同属山东省国有资产监督管理委员会控制的省属国
有企业，中国重汽集团济南卡车有限公司为本公司发起人股东，上述股东不存在关联关系或属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；其余股东为境内上市外资股流
通股东，本公司未知其是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
定的一致行动人。
（二）前十名流通股东持股情况
名次 股东名称 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它）
1 DBS VICKERS(HONG KONG)LTD A/C CLIENTS 1,420,000 B 股
2 陈倩芬 1,091,500 B 股
3 伊影 1,078,200 B 股
4 罗维东 932,500 B 股
5 黄嘉仪 904,180 B 股
6 PRO PERFORMENCE 850,000 B 股
7 王东升 838,500 B 股
8 上海香港万国证券 596,000 B 股5
9 欧文卿 560,900 B 股
10 戚峰 560,100 B 股
本公司未知上述前十名流通股东的关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》规定的一致行动人。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内，本公司董事、监事和高级管理人员均未持有本公司股票。
二、董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
2009 年3 月31 日，公司2008 年度股东大会决定聘任胡元木、许海峰为公司独立董事。原独
立董事王汉民、姜进任期已满，自动离职。
第五节 董事会报告
一、公司管理层对经营成果及财务状况分析
报告期内，公司继续致力于大洋性中上层鱼类捕捞，水产品加工出口，冷藏船只租赁及管理。
本期远洋捕捞量达到7,298.53 吨。公司实现营业收入11,287 万元，比上年同期增长1.39%；营
业成本9,631 万元，比上年同期减少1.70%，实现营业利润520 万元, 比上年同期增长369.35%,
实现归属于上市公司股东的净利润988 万元,比上年同期下降38.25%。
二、报告期内主要经营情况
（一）公司主营业务范围
本公司是从事远洋渔业的综合性企业，主营业务为外海、远洋捕捞；水产品养殖、加工、销
售；批准范围的商品进出口业务；机冰制造、销售；制冷设备制造、安装、维修；冷冻冷藏；装
卸搬运服务；房屋租赁。
（二）主营业务经营状况
报告期内，公司各项主营业务收入、主营业务利润按业务类型和产品分别列示如下：
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率（%）
营业收入比上年
同期增减（%）
营业成本比上年
同期增减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
渔业 11286.98 9631.07 14.67 1.39 -1.70 2.69
主营业务分产品情况
金枪鱼 4548.23 3695.98 18.74 -7.38 -16.15 8.49
其中：报告期内上市公司向子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为732.77 万元6
（三）报告期主营业务、利润构成变化情况及原因说明 单位：(人民币)元
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减（%）
销售费用 1,432,873.90 3,626,829.79 -60.49
财务费用 406,878.53 2,089,165.64 -80.52
资产减值损失 -440,778.26 -1,038,547.46 57.56
投资收益 0.00 330,596.54 -100.00
营业利润 5,203,008.96 -1,931,708.36 369.35
营业外收入 4,707,724.29 18,324,220.01 -74.31
营业外支出 32,194.03 385,950.19 -91.66
利润总额 9,878,539.22 16,006,561.46 -38.28
净利润 9,878,539.22 15,996,897.71 -38.25
变化原因说明：
1、本期销售费用比上年同期下降60.49%，主要系本期海延分公司销售鱼货海运费在成本中
核算，上年同期在销售费用中核算。
2、本期财务费用比上年同期下降80.52%，主要系公司归还银行贷款减少利息支出、质押保
证金利息收入增加、汇率变化小汇兑损失减少所致。
3、本期资产减值损失比上年同期增加57.56%，主要系公司上年同期期初存货销售，存货跌
价准备转回所致。
4、本期投资收益比上年同期下降100%，上年同期投资收益全部为申购新股转让收益，本期
没有开展此业务所致。
5、本期营业利润比上年同期增加369.35%，主要系燃油价格下降营业成本降低，公司加强管
理、期间费用减少所致。
6、本期营业外收入比上年同期下降74.31%，主要系本期公司收到政府燃油补贴较上年同期
减少所致。
7、本期营业外支出比上年同期下降91.66%，主要系上年同期公司支付抗震救灾捐款及船员
抚恤金所致。
8、本期净利润比上年同期下降38.25%，主要系政府燃油补贴较上年同期减少所致。
（四）报告期内公司资产构成变化情况及原因说明 单位：(人民币)元
项目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日 增减（%）
货币资金 43,487,914.99 74,452,404.48 -41.59
预付款项 4,097,067.07 6,868,073.62 -40.35
其他应收款 5,613,502.13 3,886,607.26 44.43
短期借款 28,000,000.00 70,003,800.00 -60.00
应付账款 44,813,873.26 62,182,658.42 -27.93
预收款项 379,863.72 2,740,134.66 -86.14
应交税费 566,410.13 -1,178,440.82 148.06
外币报表折算差额 184,549.09 547,477.12 -66.297
变化原因说明：
1、本期期末货币资金比上年期末减少41.59%，主要系本期烟台食品公司、HIC 公司归还银行
贷款所致。
2、本期期末预付账款比上年期末减少40.35%，主要系本期海维分公司预付入渔费等转入成
本所致。
3、本期期末其他应收款净额比上年期末增加44.43%，主要系本期HIC 公司增加应收保险公
司赔款所致。
4、本期期末短期借款比上年期末减少60%，主要系本期烟台食品公司、HIC 公司归还银行贷
款所致。
5、本期期末应付账款比上年期末减少27.93%，主要系本期烟台食品公司支付应付原材料款
所致。
6、本期期末预收账款比上年期末减少86.14%，主要系本期烟台食品公司预收客户货款确认
为营业收入所致。
7、本期期末应交税费比上年期末增加148.06%，主要系本期烟台食品公司销售货物增值税销
项税额增加所致。
8、本期期末外币报表折算差额比上年期末减少66.29%，主要系上年同期美元兑人民币汇率
变化较大所致。
（五）报告期内现金流量构成变化情况及原因说明
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月 增减（%）
经营活动产生的现金流量净额： 24,228,719.70 3,356,723.00 621.80
其中：销售商品、提供劳务收到的现金 101,115,502.72 106,632,558.86 -5.17
收到的税费返还 2,689,668.31 725,024.86 270.98
收到的其他与经营活动有关的现金 18,170,338.95 18,301,443.02 -0.72
减：1、购买商品、接受劳务支付的现金 72,943,945.68 84,974,805.26 -14.16
2、支付给职工以及为职工支付的现金 15,682,054.54 20,456,508.85 -23.34
3、支付的各项税费 1,127,216.05 1,861,198.52 -39.44
4、支付的其他与经营活动有关的现金 7,993,574.01 15,009,791.11 -46.74
投资活动产生的现金流量净额： -1,853,227.11 -7,350,284.68 -74.79
收回投资收到的现金 551,770.00 -100.00
取得投资收益收到的现金 330,596.54 -100.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,773,855.00 -100.00
减：1、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,853,227.11 9,438,676.22 -80.37
2、投资支付的现金 567,830.00 -100.00
筹资活动产生的现金流量净额 -55,339,982.08 8,302,261.45 -766.57
取得借款收到的现金 46,020,000.00 66,941,750.00 -31.25
减：偿还债务支付的现金 88,025,150.00 24,971,750.00 252.50
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,334,832.08 2,067,738.55 -35.44
现金及现金等价物净增加额 -32,964,489.49 4,308,699.77 -865.078
变化原因说明：
1、本期公司经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加621.80%，主要系烟台食品公司收
到的出口退税增加、本期支付的往来款项减少及上年同期补发职工07 年工资所致。
2、本期投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加74.79%，主要系本期固定资产投资减
少所致。
3、本期筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少766.57% ,主要系本期归还银行借款、
利息支付减少所致。
（六）公司主要控股子公司的经营情况及经营业绩
海运 HIC 烟台
总资产 23,068,728.18 90,631,553.89 151,596,268.19
净资产 13,848,499.33 71,667,096.91 74,267,076.07
注册资本 22,505,600.00 12,476,146.00 75,593,300.00
股权比例（%） 100.00 100.00 100.00
投资金额 22,505,600.00 12,476,146 75,593,300.00
业务性质及主要产品或服务
国际海运、冷藏水
产品承运
自营冷藏运输业务
冷冻、冷藏、加工及销售水
产品、畜禽、果蔬等
营业收入 9,270,182.66 14,308,767.12 42,354,532.42
营业利润 -501,204.80 3,495,908.99 116,021.33
净利润 -531,508.80 3,495,908.99 132,535.30
（七）报告期内无投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的参股公司。
（八）经营中的问题与困难
1、捕捞产品国际市场价格大幅下降，在捕捞量增加的情况下，利润水平未能明显提高。
2、加工出口产品国际市场需求持续低靡，不利于公司这一产业近期的发展。
3、融资难度仍然很大，企业整体规模的发展受资金制约明显。
4、部分捕捞区域海盗活动猖獗，生产经营受到一定影响。
5、人员费用提高，增加了经营成本。
三、投资情况
（一）本报告期内无募集资金投资项目，也不存在以前报告期募集资金的使用延续到本报告
期的情况。
（二）本报告期内无重大非募集资金投资项目。
四、公司未在定期报告或其他公告中披露过盈利预测和年度经营计划。
第六节 重要事项9
一、公司治理情况
报告期内，为保证和提高公司治理的水平，董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公
司治理规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规的要求，继续进行完善法人治理结
构、规范公司运作机制、防范生产经营风险等工作，公司治理实际状况与中国证监会的有关文件
要求基本一致。
今后，公司还将不定期对公司治理的情况进行重新审视和规范，以求不断完善公司治理水平
和提高企业核心竞争力，为未来持续、稳定发展打下坚实的基础。
二、2008 年度利润分配方案执行情况
本公司2008 年度未实行利润分配，亦未进行公积金转增股本。
三、2009 年度中期分配预案
本公司2009 年度中期不实行利润分配，亦不进行公积金转增股本。
四、重大诉讼及仲裁事项
本报告期内无重大诉讼及仲裁事项。
五、重大资产收购、出售事项
本报告期内无重大资产收购、出售事项。
六、重大关联交易事项
本报告期内本公司无重大关联交易事项。
七、重大合同及其履行情况
（一）本报告期无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他
公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项;
（二）本报告期无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金
资产管理的事项;
（三）担保情况
1、报告期内，公司将从中国民生银行股份有限公司济南分行获得的4,000 万元综合授信额度
中的2,000 万元提供给子公司烟台（食品）有限公司做贸易融资使用。应银行要求，公司对上述
2,000 万元贸易融资授信额度提供了连带责任保证担保，期限两年。截止报告期末，公司累计对
外担保总额为7000 万元。
2、公司独立董事胡元木、江鲁、许海峰先生独立意见
我们严格按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所股票上市
规则》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）的有关规定的要求，基
于独立判断的立场，在对公司关联方资金占用以及公司累计和当期对外担保情况进行了认真的地了10
解和核查后，最终作出专项说明并发表独立意见如下：
（1）公司关联方资金占用情况
报告期内公司没有控股股东及其关联方占用公司资金的情况。
（2）公司对外担保情况
公司能够严格遵守《公司章程》和公司《对外担保管理制度》的有关规定，规范公司的对外担
保行为，并能严格控制对外担保的风险。
报告期内，公司没有为股东、实际控制人及其关联方提供担保的情况。
报告期末，公司对外担保总额为7000 万元，其中对控股子公司担保总额为2000 万元，占公司
截止2009 年6 月30 日净资产的20.06%。
经了解，公司及山东航空集团有限公司共同为原子公司青岛双鲸药业有限公司（已于2003 年8
月转让）之5000 万元长期借款提供的担保，因出售该公司股权而转为对外担保。公司对解保工作
高度重视，不断与双鲸药业、京申公司及银行等单位协商落实解保方案，探讨解决股权过户等程序
性事宜。截止目前，双鲸药业仍在积极与政府拆迁部门及相关方面协商处理划入拆迁范围老厂区的
房屋评估、定价、搬迁等具体问题，力争尽早签署相关协议。鉴于双鲸药业生产经营正常，又与市
北农行及其他银行达成还款压贷共识，且市北农行并未要求公司和山东航空履行相关担保责任。因
此，我们认为该项或有负债不满足确认为预计负债的条件。同时，我们已敦促公司尽快办理解除该
担保的相关手续，并将始终关注此事项的进展情况。
八、承诺事项
本报告期公司无承诺事项。
九、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未有受有权机关
调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监
会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门
处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
无其他重大事项。
十一、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
报告期内，公司有以接听和回答电话的方式与个人投资者的沟通活动，未发生有选择性地、
私下地向特定对象（机构投资者和基金）披露、透露或泄露未公开重大信息的情形。据不完全统
计,报告期内,以接听电话的方式回答个人投资者关心的生产经营情况等20 余次。
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009.3.5 济南 电话沟通 个人投资者 公司经营情况，未提供资料
2009.3.6 济南 电话沟通 个人投资者 公司经营情况, 未提供资料11
2009.4.1 济南 电话沟通 个人投资者 公司经营情况，未提供资料
2009.4.27 济南 电话沟通 个人投资者 公司经营情况，未提供资料
2009.6.18 济南 电话沟通 个人投资者 公司经营情况，未提供资料
十二、其他重要事项信息索引
本报告期内公司所有公告均在《中国证券报》、香港《文汇报》和巨潮资讯网（http:
//www.cninfo.com.cn）上披露。
公告编号 公告内容 公告时间
2009-001 三届十五次董事会决议公告 2009.3.3
2009-002 三届八次监事会决议公告 2009.3.3
2009-003 2008 年度股东大会通知公告 2009.3.3
2009-004 2008 年度报告摘要 2009.3.3
2009-005 2008 年度股东大会决议公告 2009.4.1
2009-006 三届十六次董事会决议公告 2009.4.27
2009-007 2009 年一季度报告摘要 2009.4.27
2009-008 关于为子公司提供担保的公告 2009.4.27
2009-009 关于在子公司举行金枪鱼交易中心揭牌仪式的公告 2009.6.1812
第七节 财务报告（未经审计）
一、会计报表（附后）
二、会计报表附注
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
财务报表附注
（2009 半年度）
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系
经山东省体改委鲁体改字[1999]第85 号文批准，于1999 年7 月30 日由山东
省水产企业集团总公司为主要发起人以发起方式设立的股份有限公司。2000 年
6 月26 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]82 号文批准，公司
向境外投资人发行每股面值一元人民币的境内上市外资股（B 股）12,000 万股。
2000 年7 月24 日公司B 股在深圳证券交易所挂牌上市交易。2000 年8 月22
日，根据公司授权，主承销商完全行使了15%的超额配售选择权，再次向境外
投资人发行每股面值1 元人民币的境内上市外资股（B 股）1800 万股，发行后
公司总股本为266,071,320.00 元。
自2003 年起，山东省水产企业集团总公司（简称“水产集团”）所持有的本
公司国有法人股125,731,320 股（占总股本47.25%）全部被司法机关冻结，其
中:A、因山东省水产企业集团总公司为其下属公司担保之贷款11,700,000 元未
能如期偿还，被山东省烟台市中级人民法院依法冻结8,000,000 股（占本公司总
股本的3%）。B、因山东省水产企业集团总公司与中国农业银行济南市历下区支
行借款73,580,680 元纠纷一案，被济南市历下区法院司法冻结80,000,000 股（占
本公司总股本的30.07%）。
2006 年12 月10 日，水产集团所持上述本公司88,000,000 股股份被公开拍
卖，根据山东银星拍卖有限公司鲁银拍成字【2006】96 号拍卖成交确认书，山
东省国有资产投资控股有限公司以4840 万元的价格拍得该股权，拍卖成交后，
山东省国有资产投资控股有限公司持有本公司33.07%股权，为本公司第一大股
东。2007 年6 月20 日，相关过户手续已全部办理完毕。
因山东省水产企业集团总公司与中国银行济南分行借款73,344,932 元
（2004 年该宗借款之债权人已由中国银行变更为中国信达资产管理公司）纠纷13
一案，被山东省高级人民法院司法冻结37,731,320 股（占本公司总股本的
14.18%）。2005 年6 月7 日，上述37,731,320 股公开拍卖，根据山东齐鲁瑞丰
拍卖有限公司鲁瑞成字2005【013】号拍卖成交确认书，山东省鲁信投资控股集
团有限公司以8,760,000 元的价格拍得该股权。2007 年2 月２日，相关过户手
续已全部办理完毕。
公司注册地址：山东省济南市和平路43 号。
公司经营范围：外海、远洋捕捞；水产品养殖、加工、销售；批准范围的
商品进出口业务；机冰制造、销售；制冷设备制造、安装、维修；冷冻冷藏；
装卸搬运服务；房屋租赁。
二、会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司声明：公司按照附注之三“财务报表的编制基础”编制的财务报表符
合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
（二）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
（三）会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
（四）记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（五）计量属性
本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。
公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现
净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为
基础。
（六）现金等价物
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）外币折算
1、外币交易14
对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外
币账户的期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的汇兑
差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即
期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2、外币财务报表的折算
(1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
(2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
(3) 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权
益项目下单独列示。
(4) 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（八）金融工具
1、金融工具的确认与终止确认
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》
规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一
部分。
2、金融资产的分类
金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括
为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。此类金融资产采取公
允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。15
(2) 持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确
意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别
的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
(3) 贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非
衍生金融资产。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其
终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
(4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资
产，以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价
值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入；其公允
价值变动计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发生减值时，将原直接计入
所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。
3、金融负债的分类
金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融
负债按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
(2) 其他金融负债
此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、交易费用
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交
易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入
其初始确认金额。
5、金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价
值；金融工具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，16
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6、金融资产减值
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值
的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响
进行可靠计量的事项。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生
减值，确认减值损失，计入当期损益。
(1) 以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记
至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当
期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑
相关担保物的价值。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当
予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减
值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2) 以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按
照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确
认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
(3) 可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允
价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可
供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转17
回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
7、金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的
另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止
确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确
认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产
生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产
的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（九）应收款项坏账准备
1、对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收非关联方款项
（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额
重大的应收非关联方款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，
结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
2、应收非关联方款项坏账准备的具体提取比例为：
账龄6 个月以内（含6 个月，以下类推）的，按其余额的5%计提；
账龄6 个月-1 年的，按其余额的10%计提；
账龄1-2 年的，按其余额的30%计提；
账龄2-3 年的，按其余额的50%计提；
账龄3 年以上的，按其余额的100%计提。
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计
提坏账准备。
（十）存货
1、存货的分类：主要包括原材料、低值易耗品、自制半成品、在产品、
库存商品等。
2、存货计价方法：原材料、在产品、库存商品按实际成本核算，库存商
品发出采用加权平均法核算。18
包装物、低值易耗品和其他周转材料采用五五转销法进行摊销。
3、存货盘存制度采用永续盘存制。
4、存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其
可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常
活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。
计提存货跌价准备时产成品按单个存货项目计提，原材料按类别计提。
（十一）投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司对投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧
或进行摊销。
资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按资产减值所述方法
计提投资性房地产减值准备。
（十二）固定资产
1、固定资产的确认及初始计量
(1) 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使
用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠
地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入
固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。
(2) 固定资产按照成本进行初始计量。
外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使
用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行
建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成；投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定；非货币性
资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照
《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债
务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——19
租赁》确定。（可根据情况简化）
2、后续计量
固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预计
净残值及年折旧率如下（根据企业实际填列）：
固定资产类别
预计使用寿命
（年）
预计残值率
（%）
年折旧率
（%）
房屋及建筑物 20—40 3—5 2-5
船只 15—20
3—5 5-6
机器及捕鱼设备 8—20
3—5 5-12
家具及办公设备 5
3—5 19-19
运输设备 5 3—5
19-19
固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；
当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。
本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧
方法进行复核，必要时进行调整。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计
提固定资产减值准备。
3、融资租入固定资产
(1) 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使
选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会
行使这种选择权；
c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%
（含）以上）；
d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额
现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
(2) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁
付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。20
4、闲置固定资产
因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定
资产（季节性停用除外）。
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
（十三）在建工程
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要
支出，包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工
程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计
提在建工程减值准备。
（十四）无形资产
1、初始确认
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量。
2、后续计量
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计
入当期损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊
销方法进行复核，必要时进行调整。
无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资
产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进
行复核，并进行减值测试。
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计
提无形资产减值准备。
3、使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的
信息；
b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；21
c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有
关支出的能力；
f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期
等；
g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4、研究阶段和开发阶段的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十五）资产减值
1、资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的
投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融
资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外）发生减值的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置
费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。
3、资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于
其他资产或资产组。资产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包
括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。
4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与22
可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资
产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之
外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价
值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计
提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十六）长期股权投资
1、初始投资成本的确定
(1) 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法
确认。
(2) 除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际
支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权
益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协
议约定的价值作为其初始投资成本；通过非货币性资产交换、债务重组取得的，
分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第
12 号——债务重组》确定。
2、后续计量
(1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单
位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资
收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分
配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收
回。
(2) 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始23
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位
实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面
价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公
司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资
时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
3、共同控制、重大影响的判断
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权
的投资方一致同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（十七）企业合并
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并
取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按原账
面价值计量，不形成商誉。合并对价的账面价值，与合并中取得的净资产账面
价值份额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合
并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。
2、非同一控制下的企业合并
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核
后计入当期损益。
被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权自本
公司内转出。24
（十八）借款费用
1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款
利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予
以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过
相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
(1) 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
(2) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，
借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时
间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当
期损益。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确
定：
a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投
资收益后的金额确定。
b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
（十九）预计负债
与或有事项相关的义务同时符合下列条件的，本公司将其确认为预计负债：
a.该义务是本公司承担的现时义务；
b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
（二十）股份支付25
1、股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或
者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两
种方式。
2、以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允
价值计量；换取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若
其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值
计量。
3、权益工具的公允价值按照以下方法确定：
(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
(2) 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4、以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确
定的负债的公允价值计量。
5、根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益
工具最佳估计数。
（二十一）收入
1、销售商品收入，在下列条件均能满足时确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务收入的确认
① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中
已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳
务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预
计能够得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金26
额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳
务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用
费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十二）所得税
1、本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
2、所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税
调整商誉，或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者
权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
3、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在
以下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额
用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。
4、本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如
果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的
利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，
减记的金额予以转回。
（二十三）政府补助
政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公
允价值予以确认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或
损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。
（二十四）合并财务报表27
本公司将所控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，
按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第
33 号——合并财务报表》编制。
（二十五）会计政策、会计估计变更和差错更正
本期无会计政策、会计估计变更和差错更正。
三、税项
1、增值税
根据《中华人民共和国企业增值税暂行条例》，本公司按产品销售收入的
17%（普通产品）或13%（农产品）的增值税率缴纳销项增值税，购买原材料及
半成品等时所缴付的进项增值税可用于抵扣销售货物时的销项增值税。
依据财政部、国务院关税税则委员会及国家税务总局于1997 年3 月10 日
所发布的通告，进口自捕鱼货豁免进口环节增值税，销售自捕鱼货则按自产农
产品的规定免缴增值税。因此，本公司来源于自捕鱼货贸易的收入免缴增值税。
2、企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，本公司及其于中国成立的
子公司按应纳税所得额的25%计提企业所得税。
依据中华人民共和国主席令[2007]63 号《中华人民共和国企业所得税法》、中
华人民共和国国务院令第512 号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定、财
政部及国家税务总局于1997 年10 月20 日所发布的通告，拥有农业部签发的远洋渔
业资格书的企业均可就其远洋业务收入免缴企业所得税。本公司拥有有效的远洋渔业
资格证书
故其来源于远洋捕捞、自捕鱼货贸易及捕捞船只租赁业务的收入均免缴企业所得税。
3、营业税金及附加
本公司就来源于中国境内的冷藏船租赁收入及冷库租赁收入分别缴纳3％
及5％的营业税。
本公司按应缴增值税及应缴营业税的7%和4%分别缴纳城市维护建设税和28
教育费附加。
四、企业合并及合并财务报表
1、纳入合并范围内子公司的基本情况：
公司名称 注册
地
组织机构
代码
业务
性质
注册资本经营范围 实际投资
额
净投资余
额
持
股
比
例
表决
权比
例
同一控制下的企业合并取得的子公
司
山东省中鲁水产海运公司 山东青
岛
16307123-3
冷藏
运输
22,505,600
国际海运、冷藏
水产品承运 22,505,600 22,505,600 100% 100%
HabitatInternationalCorporation 巴拿马
冷藏
运输
12,476,146
自营冷藏运输
业务 12,476,146 12,476,146 100% 100%
山东省中鲁远洋(烟台)食品有限公
司
山东烟
台
72927738-9
食品
加工
75,593,300
冷冻、冷藏、加
工及销售水产
品、畜禽、果蔬
等
75,593,300 75,593,300 100% 100%
非同一控制下的企业合并取得的公
司
其他方式取得的公司
YAW ADDO FISHERIES COMPANY
LIMITED
加纳 海洋
捕捞
4,387.09 海洋捕捞 100%
注：YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED 于2007 年5 月成立，公司注册地为加纳共和国，注册
资本645.16 美元。
公司自2008 年4 月将其拥有的船舶‘中鲁渔1003/1004’出售给加纳的YAW ADDO FISHERIES 公司，
然后再以整体租赁YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED 的方式，取得了在加纳海域的合法捕鱼许可。
该租赁经营期限为20 年，自2008 年4 月1 日起至2027 年3 月31 日止。租赁经营期间由公司自主
经营、自负盈亏，纳入公司合并报表。
2、少数股东权益情况
财务状况 少数股东承担情况
股东名称
净资产 净利润 权益 损益
承担少数股东
应分担的超额亏
损
YAW ANIM-ADDO -6,267,681.32 -1,698,907.22
3、境外子公司财务报表折算汇率情况
（1）本公司对以外币为记账本位币的境外子公司报表折算方法：
a、资产负债表中的资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所
有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。29
b、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。
c、产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产
负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
（2）本期外币报表折算汇率：
a、资产负债表中的资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率1:6.8319;
b、利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率。
五、合并财务报表项目注释
（一）货币资金
期末数 期初数
项 目 原币金额 折算汇率
折合人民币金
额 原币金额
折算汇
率 折合人民币金额
现金 316,698.66 473,823.52
人民币 219,360.45 1.00 219,360.45 73,483.93 1 73,483.93
美元 11,284.20
6.8319 77,092.53 58,575.42 6.8346 400,339.57
日元 -
0.071117 - 0.27 0.07565 0.02
欧元 2,100.00
9.6408 20,245.68
银行存款 28,554,177.65 34,859,540.23
人民币 20,645,796.68 1.00 20,645,796.68 18,248,808.99 1 18,248,808.99
美元 848,065.57
6.8319 5,793,882.89 2,256,980.14 6.8346 15,425,556.46
日元 29,732,667.00
0.071117 2,114,498.08 15,666,553.60 0.07565 1,185,174.78
其他货币资金 14,617,038.68 39,119,040.73
人民币 13,929,936.53 1.00 13,929,936.53 37,839,534.09 1 37,839,534.10
美元 64,139.03
6.8319 438,191.44 58,813.34 6.8346 401,965.65
日元 3,500,017.00
0.071117 248,910.71 11,600,013.00 0.07565 877,540.98
合 计 43,487,914.99 74,452,404.48
注：1、银行存款中外埠存款招商银行离岸账户存款美元余额546,658.66，折合人民币3,734,717.30。
2、其他货币资金期末余额14,617,038.68 元，其中：齐鲁证券有限公司解放路营业厅保证金
607,322.92; 3 个月以上的质押保证金12,000,000.00。
3、货币资金期末余额较期初余额减少41.59%，主要系本期子公司烟台食品、HIC 公司归还银行
贷款所致。
（二）应收账款30
期末数 期初数
比例 比例
项 目 金额 (%) 坏账准备 金额 (%) 坏账准备
单项金额重大 19,084,057.58 86.15 4,399,432.56 13,934,428.78 63 4,117,635.45
单项金额不重
大但组合信用
风险较大 2,412,888.82 10.89 2,412,888.82 2,412,888.82 10.91 2,412,888.82
其他不重大 654,797.90 2.96 8,424.23 5,769,973.61 26.09 288,121.92
合 计 22,151,744.30 100.00 6,820,745.61 22,117,291.21 100 6,818,646.19
注：1、公司“单项金额重大的款项”指期末余额在 100 万元以上的款项;“单项金额不重大但组合
信用风险较大” 指账龄在三年以上的款项。单项金额重大的应收账款列示如下：
单位名称 账龄 金额 计提比例(%) 计提理由
丰群水产股份有限公司6 个月以内 8,678,836.46 5.00 账龄分析
SANXINGYANG 6 个月以内 1,892,110.75 5.00 账龄分析
新加坡昭群 6 个月以内 1,810,983.75 5.00 账龄分析
日本新三角洲 6 个月以内 1,670,972.58 5.00 账龄分析
朝日水产 6 个月以内 1,406,955.32 5.00 账龄分析
PANDA 3 年以上 3,600,962.12 100.00 账龄分析
合 计 19,060,820.98
2、公司“单项金额重大的款项”中无采用个别认定法计提坏账准备的款项。
3、本账户余额中无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款账龄分析：
期末数 期初数
比例 比例
账 龄 金额 (%)
计提
比例
(%) 坏账准备 金额 (%)
计提
比例
(%) 坏账准备
6 个月以内 16,137,893.36 72.85 5 806,894.67 16,103,440.27 72.81 5 804,795.25
6 个月-1 年 10 10
1-2 年 30 30
2-3 年 50 50
3 年以上 6,013,850.94 27.15 100 6,013,850.94 6,013,850.94 27.19 100 6,013,850.94
合 计 22,151,744.30 100 6,820,745.61 22,117,291.21 100 6,818,646.19
6、前五名欠款情况如下：
项 目 期末数 期初数
6 个月以内 14,052,903.54 10,333,466.66
6 个月-1 年
1-2 年31
2-3 年
3 年以上 3,600,962.12 3,600,962.12
前五名欠款金额合计 17,653,865.66 13,934,428.78
占应收款项总额比例 80% 63%
（三）预付款项
期末数 期初数
账 龄 期末数 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,073,031.18 99.41 6,868,073.62 100
1-2 年 24,035.89 0.59
2-3 年 0.00
3 年以上 0.00
合 计 4,097,067.07 100.00 6,868,073.62 100
注：1、本账户余额中无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。
2、本期预付款项期末余额较期初余额减少40.35%，主要系海维分公司预付入渔费等转入成本
所致。
（四）其他应收款
期末数 期初数
比例 比例
项 目 金额 (%) 坏账准备 金额 (%) 坏账准备
单项金额重大 5,859,758.40 40.21 4,443,182.51 5,514,073.92 41.49 4,887,036.96
单项金额不重
大但组合信用
风险较大 4,215,337.53 28.92 4,215,337.53 4,221,631.53 31.77 4,221,631.53
其他不重大 4,498,061.02 30.87 301,134.78 3,553,434.41 26.74 293,864.11
合 计 14,573,156.95 100.00 8,959,654.82 13,289,139.86 100 9,402,532.60
注：1、本公司“单项金额重大”指期末余额在100 万元以上的款项；“单项金额不重大但组合信用
风险较大”指账龄在三年以上的款项。单项金额重大的其他应收款列示如下：
单位名称 账龄 金额 计提比例(%) 计提理由
中产经投资有限公司 3 年以上 4,260,000.00 100.00 账龄分析
中国人民财产保险股份
有限公司青岛分公司 6 个月以内 1,599,758.40 5.00 账龄分析
合 计 5,859,758.40
2、公司“单项金额重大的款项”中无采用个别认定法计提坏账准备的款项。
3、本账户余额中无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。32
4、其他应收款账龄分析：
期末数 期初数
比例 比例
账 龄 金额 (%)
计提
比例
(%) 坏账准备 金额 (%)
计提
比例
(%) 坏账准备
6 个月以内 4,710,560.99 32.32 5 235,528.05 2,802,586.19 21.09 5 155,290.85
6 个月-1 年 939,893.93 6.45 10 93,989.39 401,397.72 3.02 10 3,907.41
1-2 年 360,147.00 2.47 30 108,044.10 322,727.00 2.43 30 121,304.10
2-3 年 80,923.50 0.56 50 40,461.75 1,280,797.42 9.64 50 640,398.71
3 年以上 8,481,631.53 58.20 100 8,481,631.53 8,481,631.53 63.82 100 8,481,631.53
合 计 14,573,156.95 100.00 8,959,654.82 13,289,139.86 100 9,402,532.60
5、期末前五名欠款情况如下：
项 目 期末数 期初数
6 个月以内 2,106,737.55 873,809.00
6 个月-1 年 873,809.00
1-2 年
2-3 年 1,254,073.92
3 年以上 4,260,000.00 498,079.77
前五名欠款金额合计 7,240,546.55 2,625,962.69
占应收款项总额比例 49.68% 19.76%
6、本期期末其他应收款净额比上年期末增加44.43%，主要系子公司hic 增加应收保险公司赔款
所致。
（五）存货
1、存货分类：
项 目 期末数 期初数
原材料 33,499,905.46 47,071,141.36
低值易耗品 1,289,408.08 1,347,902.07
库存商品 55,261,106.87 48,237,481.63
合 计 90,050,420.41 96,656,525.06
2、存货减值准备情况如下：
本期减少
项 目 期初数 本期增加转回
转回所
占比例
(%) 转销 期末数
原材料 650,620.41 650,620.4133
低值易耗品 0
库存商品 0
合 计 650,620.41 0.00 0.00 0.00 0.00 650,620.41
（六）长期股权投资
年初余额 期末余额
项 目
账面余额 减值准备
本期增加 本期减少
账面余额 减值准备
合营企业投资
联营企业投资
其他股权投资 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00
合 计 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00
1、长期股权投资明细情况如下：
被投资单位 持股比例 初始金额 年初余额 本期增加本期减少 期末余额 分回红利
一、成本法核算
南方证券有限公司 0.87% 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00
二、权益法核算
-
合 计 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00
2、长期股权投资减值情况：
本期增加 本期减少
被投资单位 年初余额
本期计提 其他增加 本期转销 其他减少
期末余额
南方证券有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00
合 计 33,000,000.00 33,000,000.00
注：鉴于南方证券有限公司于2005 年4 月29 日被中国证券监督管理委员做出取消证券业务许可并
责令关闭的行政处罚，2006 年8 月16 日，南方证券有限公司已被深圳市中级人民法院宣告破产，公司
对所持有的南方证券有限公司股权期初已按账面值全额计提了长期投资减值准备。
（七）投资性房地产（成本模式）
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 47,118,859.45 47,118,859.45
房屋建筑物 47,118,859.45 47,118,859.45
土地使用权34
二、累计折旧和累计摊销合计 4,047,910.67 706,167.91 4,754,078.58
房屋建筑物 4,047,910.67 706,167.91 4,754,078.58
土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计
金额合计 886,512.06 886,512.06
房屋建筑物 886,512.06 886,512.06
土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 42,184,436.72 41,478,268.81
房屋建筑物 42,184,436.72 41,478,268.81
土地使用权
注：本期投资性房地产情况如下：
1、公司将位于山东省青岛市市南菏泽路3 号的厂房租赁给青岛海运职业学校，租赁期为2008 年10
月至2010 年9 月。
2、将位于山东省济南市和平路43 号的办公楼部分对外出租。
（八）固定资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 378,232,668.51 1,320,193.41
5,429.24
379,547,432.68
房屋建筑物 63,638,771.10
63,638,771.10
船只 280,649,862.16 715,002.95
281,364,865.11
机器及捕鱼设备 22,874,976.08 521,567.91
23,396,543.99
运输设备 3,365,503.46
3,365,503.46
家具及办公设备 7,703,555.71 83,622.55
5,429.24
7,781,749.02
二、累计折旧合计 122,867,621.86 10,036,796.25 5,429.24 132,898,988.87
房屋建筑物 6,458,529.14 786,636.18
7,245,165.32
船只 104,781,277.19 7,938,011.31 112,719,288.50
机器及捕鱼设备 5,396,793.44 837,890.54 6,234,683.98
运输设备 1,729,530.25 95,377.45 1,824,907.70
家具及办公设备 4,501,491.84 378,880.77 5,429.24 4,874,943.37
三、固定资产减值准备累计金额合计 7,571,580.00 - 7,571,580.00
房屋建筑物
船只 7,571,580.00
7,571,580.00
机器及捕鱼设备
运输设备35
家具及办公设备
四、固定资产账面价值合计 247,793,466.65 -
-
239,076,863.81
房屋建筑物 57,180,241.96
56,393,605.78
船只 168,297,004.97
157,424,185.53
机器及捕鱼设备 17,478,182.64
21,113,028.82
运输设备 1,635,973.21
1,221,464.31
家具及办公设备 3,202,063.87
2,924,579.37
注：1、本期固定资产增加1,320,193.41 元,其中海延分公司泰宏1、泰宏2 进口关税等609,124 元，
子公司烟台食品增加单冻机395，760.67 元，HIC 公司FR 轮增加S-VCR 设备105,878.95 元。
2、本期累计折旧增加为计提折旧。
3、固定资产抵押情况
截止2009 年6 月30 日，固定资产中以账面原值为46,976,452.50 元的船只“泰福101”轮、账面原
值为13,579,445.64 元的船只“泰宏1”轮、账面原值为11,335,381.12 元的船只“泰宏2”轮、账面原值
为32,587,971.41 元的船只“泰宁”轮、账面原值为24,671,280.85 元的船只“泰兴”轮作为抵押获得综
合授信4000 万元，已取得短期借款1,600 万元。
账面原值为7,186,500.00 元的生产用房、9,929,529.00 元的土地使用权作为抵押获得综合授信2300
万元，期初短期借款1,950 万元已归还，账面原值为19,867,441.92 元的机器设备已解除抵押；以账面
原值为62,543,637.60 元的船只“泰福102”轮作为抵押取得短期借款2,000 万元本期已归还，解除抵押
正在办理中。
（九）无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 10,127,557.00 1,600.00 10,129,157.00
烟台食品土地使用权 9,929,529.00 9,929,529.00
其他 198,028.00 1,600.00 199,628.00
二、累计摊销额合计 1,872,061.74 136,258.65 2,008,320.39
烟台食品土地使用权 1,796,003.81 119,763.52 1,915,767.33
其他 76,057.93 16,495.13 92,553.06
三、无形资产减值准备累计金
额合计
烟台食品土地使用权
其他
四、无形资产账面价值合计 8,255,495.26 8,120,836.61
烟台食品土地使用权 8,133,525.19 8,013,761.6736
其他 121,970.07 107,074.94
注：截止2009 年6 月30 日，公司上述土地使用权用于借款抵押，借款已归还；土地使用权和生产用
房一起抵押，取得综合授信2300 万元。
（十）资产减值准备
本期减少
项 目 期初数 本期计提 转回 转销 期末数
坏账准备 16,221,178.79 263,850.43 704,628.79 15,780,400.43
存货跌价准备 650,620.41 650,620.41
可供出售金融资产减值准备 0
持有至到期投资减值准备 0
长期股权投资减值准备 33,000,000.00 33,000,000.00
投资性房地产减值准备 886,512.06 886,512.06
固定资产减值准备 7,571,580.00 7,571,580.00
在建工程减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备
其他
合 计 58,329,891.26 263,850.43 704,628.79 57,889,112.90
（十一）短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款
抵押借款 16,000,000.00 39,500,000.00
保证借款
质押借款 12,000,000.00 30,503,800.00
合 计 28,000,000.00 70,003,800.00
注：1、公司抵押借款系以账面原值为46,976,452.50 元的船只“泰福101”轮、账面原值为
13,579,445.64 元的船只“泰宏1”轮、账面原值为11,335,381.12 元的船只“泰宏2”轮、账面原值为
32,587,971.41 元的船只“泰宁”轮、账面原值为24,671,280.85 元的船只“泰兴”轮作为抵押取得短期
借款1,600 万元。
公司以子公司山东省中鲁远洋(烟台)食品有限公司账面原值为7,186,500.00 元的生产用房、账面原
值为19,867,441.92 元的机器设备和9,929,529.00 元的土地使用权作为抵押取得抵押借款1,950 万元本
期已归还。账面原值为19,867,441.92 元的机器设备已解除抵押，生产用房、土地使用权抵押取得银行
综合授信2300 万元;以账面原值为62,543,637.60 元的船只“泰福102”轮作为抵押取得短期借款2,000
万元本期已归还，解除抵押正在办理中。
2、公司期末无逾期的短期借款。37
3、本期期末短期借款比上年期末减少60%，系子公司烟台食品公司、HIC 公司归还银行贷款所致。
（十二）应付账款
期末数 期初数
项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 40,599,381.65 90.60 56,786,249.10 91.32
1-2 年 1,125,416.60 1.81
2-3 年 6,480.88 0.01
3 年以上 4,214,491.61 9.40 4,264,511.84 6.86
合 计 44,813,873.26 100 62,182,658.42 100
注：1、本账户余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
2、本期应付账款期末余额较期初余额减少27.93%，主要系烟台食品支付应付原材料款所致。
（十三）预收款项
期末数 期初数
项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 30,000.00 7.90 2,390,270.94 87.23
2 年以上 349,863.72 92.10 349,863.72 12.77
合 计 379,863.72 100.00 2,740,134.66 100
注：1、本账户余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
2、本期期末预收账款比上年期末减少86.14%，主要系烟台食品公司预收客户货款确认为营
业收入所致。
（十四）应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 5,867,478.44 14,521,013.52 13,196,575.15 7,191,916.81
职工福利费 0.00 593,826.59 593,826.59 0.00
社会保险费 217,457.18 2,117,634.84 2,200,899.22 134,192.80
住房公积金 95,808.52 565,573.17 470,534.57 190,847.12
工会经费和职工教育经费 812,270.00 135,033.77 111,253.34 836,050.43
非货币性福利 3,974.00 0.00 3,974.00 0.00
因解除劳动关系给予的补偿 48,280.00 63,739.54 77,775.54 34,244.00
其他 0.00 8,247.00 8,247.00 0.00
其中：以现金结算的股份 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 7,045,268.14 18,005,068.43 16,663,085.41 8,387,251.1638
注：应付职工薪酬期末余额主要系计提但尚未发放的员工工资及奖金。
（十五）应交税费
项 目 期末数 期初数
所得税 -44,775.41 -88,480.55
增值税 -22,587.04 -1,794,571.25
营业税 72,033.52 121,786.36
城市建设税 3,799.33 4,695.09
教育费附加 1,703.28 2,682.91
水利基金 779.60
其 他 555,456.85 575,446.62
合 计 566,410.13 -1,178,440.82
注：本期期末应交税费比上年期末增加148.06%，主要系本期烟台食品公司销售货物增值税销项
税额增加所致。
（十六）其他应付款
期末数 期初数
项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,932,047.09 59.05 10,022,990.44 70.76
1-2 年 390,810.38 2.58 1,962,744.75 13.86
2-3 年 2,393,599.90 15.82 1,704,601.20 12.04
3 年以上 3,410,094.26 22.55 473,563.35 3.34
合 计 15,126,551.63 100.00 14,163,899.74 100
注：本账户余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（十七）股本
资产负债表日，本公司实收股本计人民币266,071,320.00 股，每股面值人民币1 元，股份种类及其
结构如下：
年初余额 本期变动（+、-） 期末余额
项 目
股数 比例 发行新股
送
股
公积金转
股
其他
小
计
股数 比例
一 有限售条件股份 128,071,320.00 48.13 128,071,320.00 48.13
国家持股
国有法人持股 127,811,320.00 48.03 127,811,320.00 48.03
其他内资持股
-境内非国有法人持股 260,000.00 0.10 260,000.00 0.10
-境内自然人持股39
年初余额 本期变动（+、-） 期末余额
项 目
股数 比例 发行新股
送
股
公积金转
股
其他
小
计
股数 比例
外资持股
-境外法人持股
-境外自然人持股
二 无限售条件流通股份 138,000,000.00 51.87 138,000,000.00 51.87
人民币普通股
境内上市的外资股 138,000,000.00 51.87 138,000,000.00 51.87
境外上市的外资股
其他
三 股份总数 266,071,320.00 100 266,071,320.00 100
（十八）资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 186,283,711.00 186,283,711.00
－发起人股 68,961,380.00 68,961,380.00
－Ｂ股 117,322,331.00 117,322,331.00
其他资本公积 94,961,504.96 94,961,504.96
合 计 281,245,215.96 281,245,215.96
（十九）盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 21,908,064.19 21,908,064.19
任意盈余公积
合 计 21,908,064.19 21,908,064.19
（二十）未分配利润
项 目 金 额
上年年末余额 -230,420,103.14
加：年初未分配利润调整数
其中： 同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
本年年初余额 -230,420,103.14
本年增加数 9,878,539.2240
项 目 金 额
其中：本年归属于母公司股东净利润 9,878,539.22
其他增加
本年减少数
其中：本年提取盈余公积数
本年分配现金股利数
本年分配股票股利数
其他减少
本年年末余额 -220,541,563.92
其中：董事会已批准的现金股利数
（二十一）营业收入、营业成本
1、营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 111,925,608.47 110,503,270.67
其他业务收入 944,246.15 814,024.78
营业收入合计 112,869,854.62 111,317,295.45
2、营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 95,595,525.01 97,263,042.56
其他业务成本 715,170.00 714,049.88
营业成本合计 96,310,695.01 97,977,092.44
3、主营业务收入分行业情况：
本期数 上年同期数
项 目 收入 成本 营业毛利 收入 成本 营业毛利
远洋捕捞 44,510,268.34 35,396,774.26 9,113,494.08 49,107,856.40 44,077,035.44 5,030,820.96
水产品贸易 1,632,061.07 1,559,085.98 72,975.09 897,123.90 921,772.43 -24,648.53
冷藏运输船只租赁及管理 23,578,949.78 19,152,591.18 4,426,358.60 24,984,601.30 19,997,141.87 4,987,459.43
水产品加工、冷藏及其他 42,204,329.28 39,487,073.59 2,717,255.69 35,513,689.07 32,267,092.82 3,246,596.25
合 计 111,925,608.47 95,595,525.01 16,330,083.46 110,503,270.67 97,263,042.56 13,240,228.11
4、主营业务收入分地区情况：
本期数 上年同期数
项 目 收入 成本 营业毛利 收入 成本 营业毛利41
中国大陆 21,284,272.00 18,243,758.48 3,040,513.52 17,143,484.89 15,317,733.11 1,825,751.78
中国台湾 48,682,867.34 39,164,931.73 9,517,935.61 75,672,694.35 64,015,971.40 11,656,722.95
美国 4,286,275.64 3,695,413.44 590,862.20
日 本 29,015,269.17 26,524,530.94 2,490,738.23 8,164,728.21 8,470,056.39 -305,328.18
西班牙 2,428,750.22 2,490,787.42 -62，037.21 0.00
新加坡 1,448,760.49 795,083.86 653,676.63 319,353.75 100,106.70 219,247.05
德国 2,594,409.94 2,432,630.32 161，779.62 0.00
加纳 2,791,550.14 2,493,529.95 298,020.19 2,335,866.63 3,205,987.52 -870,120.89
其他 3,679,729.17 3,450,272.30 229,456.87 2,580,867.20 2,457,774.00 123,093.20
合 计 111,925,608.47 95,595,525.01 16,330,083.46 110,503,270.67 97,263,042.56 13,240,228.11
5、前五名客户情况：
项 目 本期数 上年同期数
前五名客户销售收入总额 83,883,009.17 72,114,110.39
占全部销售收入的比例 74.32% 65.26%
（二十二）营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期数 上年同期数
营业税
安装、租赁收入的3-5%
427,070.95 483,277.89
城市建设税
实际缴纳增值税额、营业税额的7%
21,838.63 23,802.63
教育费附加
实际缴纳增值税额、营业税额的1-3%
9,698.16 10,268.32
房产税 房屋面积 81,300.00 74,910.00
其 他 23,505.01 13,898.76
合 计 563,412.75 606,157.60
（二十三）财务费用
费用种类 本期数 上年同期数
利息支出 1,561,906.84 2,105,810.21
减：利息收入 1,209,425.46 82,305.41
汇兑损失 51,833.97 512,041.62
减：汇兑收益 98,441.32 869,170.29
其他支出 101,004.51 422,789.51
合 计 406,878.53 2,089,165.64
注：本期财务费用比上年同期下降80.52%,主要系公司归还银行贷款减少利息支出、质押保证
金利息收入增加、汇率变化小汇兑损失减少所致。
（二十四）资产减值损失42
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -440,778.26 -315,166.73
存货跌价损失 -723,380.76
固定资产减值损失
合 计 -440,778.26 -1,038,547.49
注：本期资产减值损失比上年同期增加57.56%，主要系公司上年同期期初存货销售，存货跌价准
备转回所致。
（二十五）投资收益
项 目 本期数 上年同期数
股票投资收益 330,596.54
合 计 330,596.54
注：本期投资收益比上年同期下降100%，上年同期投资收益全部为申购新股转让收益，本期没有
开展此业务所致。
（二十六）营业外收支
项 目 本期数 上年同期数
非流动资产处置利得 203,475.01
非货币性资产交换利得
政府补助 4,672,395.76 18,070,000.00
债务重组利得
预计负债转回
其他 35,328.53 50,745.00
营业外收入合计 4,707,724.29 18,324,220.01
非流动资产处置损失
非货币性资产交换损失
债务损失
其他 32,194.03 385,950.19
营业外支出合计 32,194.03 385,950.19
注：1、本期营业外收入比上年同期下降74.31%%：主要系本期公司收到政府燃油补贴较上年同期
减少所致。
2、本期营业外支出比上年同期下降91.66%：主要系上年同期公司支付抗震救灾捐款及船员
抚恤金所致。
3、政府补助情况如下：
项 目 本期数 上年同期数
燃油补贴 2,872,395.76 17,390,000.00
财政贴息 1,800,000.00 680,000.00
财政退税补贴43
对外经济合作专项资金
合 计 4,672,395.76 18,070,000.00
（二十七）每股收益
项 目 本期数 上年同期数
归属于普通股股东的当期净利润 9,878,539.22 15,996,897.71
年初发行在外普通股股数 266,071,320.00 266,071,320.00
当期新发行普通股股数
已发行时间
当期回购普通股股数
已回购时间
发现在外普通股的加权平均数 266,071,320.00 266,071,320.00
基本每股收益 0.04 0.06
调整后的归属于普通股股东的当期净利润
稀释后的发现在外普通股的加权平均数 266,071,320.00 266,071,320.00
稀释每股收益 0.04 0.06
（二十八）现金流量表附注
1、较大金额的现金流量项目情况
项 目 本期数 上年同期数
支付的其他与经营活动有关的现金 7,993,574.01 15,009,791.11
其中：支付的往来款 4,017,190.27 8,964,513.85
运输费 154,559.48 162,518.78
差旅费 1,471,836.83 1,343,600.44
招待费 452,030.14 632,439.38
水电及房租费 314,266.49 243,572.93
办公及通讯费 547,446.34 844,651.63
港杂费 443,852.61 345,506.55
关税 366,221.80 303,529.56
报关报检费 74,817.05 104,032.34
养路运营费 76,282.16
利息支出 67,137.41
培训费等 4,646.52
其他 3,286.9244
收到的其他与经营活动有关的现金 18,170,338.95 18,301,443.02
其中：利息收入 1,110,062.17 82,305.41
保险公司赔偿 80,293.42
往来款 11,851,379.93
与公司业务密切相关，按照国家
标准定额或定量享受的政府补助 4,672,395.76 18,070,000.00
2、现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年同期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,878,539.22 15,996,897.71
加：资产减值准备 -440,778.26 -1,038,547.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧 10,742,964.16 10,181,125.07
无形资产摊销 136,258.65 128,644.67
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列） -203,475.01
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,334,832.08 2,089,165.64
投资损失（收益以“－”号填列） -330,596.54
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,606,104.65 -16,836,217.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,002,399.39 -4,352,470.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,031,600.19 -2,277,802.59
其他
经营活动产生的现金流量净额 24,228,719.70 3,356,723.00
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产45
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 31,487,914.99 52,650,338.06
减：现金的期初余额 64,452,404.48 48,341,638.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -32,964,489.49 4,308,699.77
3、现金和现金等价物
项 目 本期数 上年同期数
一、现金
其中：库存现金 316,698.66 461,841.59
可随时用于支付的银行存款 28,554,177.65 34,420,214.44
可随时用于支付的其他货币资金
2,617,038.68 17,768,282.03
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
31,487,914.99 52,650,338.06
注：公司保证金存款在资产负债表日后3 个月以上不可以用于支付的，在编制现金流量表时从“现
金”中扣除,本期为1,200 万元。
六、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
期末数 期初数
比例 比例
项 目 金额 (%) 坏账准备 金额 (%) 坏账准备
单项金额重大 12,279,798.58 82.44 3,600,962.12 9,436,222.15 79.64 3,679,530.62
单项金额不重
大但组合信用
风险较大 2,412,888.82 16.20 2,412,888.82 2,412,888.82 20.36 2,412,888.82
其他不重大 201,924.61 1.36
合 计 14,894,612.01 100 6,013,850.94 11,849,110.97 100 6,092,419.44
注：1、公司“单项金额重大的款项”指期末余额在 100 万元以上的款项;“单项金额不重大但组合
信用风险较大” 指账龄在三年以上的款项。单项金额重大的应收账款列示如下：
单位名称 账龄 金额 计提比例(%) 计提理由
PANDA 3 年以上 3,600,962.12 100 账龄分析46
丰群水产股份有限公
司 6 个月以内 8,678,836.46 5 账龄分析
合 计 12,279,798.58
2、公司“单项金额重大的款项”中无采用个别认定法计提坏账准备的款项。
3、本账户余额中无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。
4、采用账龄分析法的：
期末数 期初数
比例 比例
账 龄 金额 (%)
计提
比例
(%) 坏账准备 金额 (%)
计提
比例
(%) 坏账准备
6 个月以内 8,880,761.07 59.62 5,835,260.03 49.25 5 78,568.50
6 个月-1 年 10
1-2 年 30
2-3 年 50
3 年以上 6,013,850.94 40.38 100 6,013,850.94 6,013,850.94 50.75 100 6,013,850.94
合 计 14,894,612.01 100 6,013,850.94 11,849,110.97 100 6,092,419.44
（二）其他应收款
期末数 期初数
比例比例
项 目 金额 (%) 坏账准备 金额 (%) 坏账准备
单项金额重大 56,471,294.53 90.09 4,260,000.00 33,516,321.35 84.07 4,260,000.00
单项金额不重大
但组合信用风险
较大 3,406,064.70 5.43 3,406,064.70 3,406,064.70 8.54 3,406,064.70
其他不重大 2,808,644.24 4.48 244,693.15 2,944,096.12 7.38 244,693.15
合 计 62,686,003.47 100.00 7,910,757.85 39,866,482.17 100.00 7,910,757.85
注：1、公司“单项金额重大的款项”指期末余额在 100 万元以上的款项;“单项金额不重大但组合
信用风险较大” 指账龄在三年以上的款项。单项金额重大的应收账款列示如下：
单位名称 账龄 金额
计提比例
(%) 计提理由
中产经投资有限公司 3 年以上 4,260,000.00 100.00 账龄分析
山东省中鲁水产海运公司 6 个月-1 年 6,098,060.00 关联方
山东省中鲁（烟台）食品有限公司 6 个月-1 年 25,000,120.00 关联方
YAW ADDO FISHERIES COMPANY
LIMITED 1-2 年 3,434,626.84 关联方47
HabitatInternationalCorporation 1-2 年 17,678,487.69 关联方
合 计 56,471,294.53
2、公司“单项金额重大的款项”中无采用个别认定法计提坏账准备的款项。
3、本账户余额中无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。
4、采用账龄分析法的：
期末数 期初数
比例 比例
账 龄 金额 (%)
计提比
例(%) 坏账准备 金额 (%)
计提
比例
(%) 坏账准备
6 个月以内 22,935,512.17 36.59 5 60,085.33 19,857,275.07 49.81 5 133,315.49
6 个月-1 年 14,042,791.91 22.40 10 75,062.72 11,979,995.40 30.05 10 1,833.56
1-2 年 18,038,634.69 28.78 30 108,045.10 360,147.00 0.90 30 108,044.10
2-3 年 3,000.00 0.00 50 1,500.00 3,000.00 0.01 50 1,500.00
3 年以上
7,666,064.70 12.23 100 7,666,064.70 7,666,064.70 19.23 100 7,666,064.70
合 计 62,686,003.47 100 7,910,757.85 39,866,482.17 100 7,910,757.85
（三）长期应收款
项 目 期末余额 年初余额
融资租赁
分期收款出售固定资产 7,981,593.67 7,501,383.23
其中：应收出售固定资产款 20,503,800.00 20,503,800.00
未确认融资收益 -12,522,206.33 -13,002,416.77
分期收款提供劳务
合 计 7,981,593.67 7,501,383.23
注：公司自2008 年4 月将其拥有的船舶‘中鲁渔1003/1004’出售给加纳的YAW ADDO FISHERIES
公司，然后再以整体租赁YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED 的方式，取得了在加纳海域的合法捕鱼
许可，YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED 2008 年3 月取得捕鱼许可。
船舶原值10,897,999.06 元，累计折旧355,5331.52 元,净值7,342,667.54 元。
渔船售价300 万美元，20 年分期收款。合同签订日汇率为1：7.0218，折合人民币21,065,400.00
元(合同利率8%)，未确认融资收益13,722,732.46 元。
截止2009 年6 月30 日长期应收款余额为20,503,800.00 元;本期摊销未确认融资收益480,210.44
元，未确认融资收益期末余额12,522,206.33 元。
（四）长期股权投资48
年初余额 期末余额
项 目
账面余额 减值准备
本期增加 本期减少
账面余额 减值准备
合营企业投资 90,793,844.22 90,793,844.22
联营企业投资
其他股权投资 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00
合 计 123,793,844.22 33,000,000.00 123,793,844.22 33,000,000.00
1、长期股权投资明细情况如下：
被投资单位
持股比
例（%）
初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、成本法核算
南方证券有限公司 0.87 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00
HabitatInternational 100 12,476,145.60 12,476,145.60 12,476,145.60
山东省中鲁水产海运公司 100 21,380,320.00 22,869,513.38 22,869,513.38
山东省中鲁远洋（烟台）食品公司 74.23 32,280,000.00 55,448,185.24 55,448,185.24
二、权益法核算
-
合 计 99,136,465.60 123,793,844.22 123,793,844.22
2、长期股权投资减值情况：
本期增加 本期减少
被投资单位 年初余额
本期计提 其他增加 本期转销 其他减少
期末余额
南方证券有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00
合 计 33,000,000.00 33,000,000.00
（五）营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 48,249,772.73 47,669,113.67
其他业务收入 794,043.01 728,504.33
营业收入合计 49,043,815.74 48,397,618.00
1、主营业务收入、成本情况：(按分行业以及分地区列示)
本期数 上年同期数
项 目 收入 成本 营业毛利 收入 成本 营业毛利49
远洋捕捞 46,617,711.66 37,734,492.01 8,883,219.65 46,771,989.77 40,871,047.92 5,900,941.85
水产品贸易 1,632,061.07 1,559,085.98 72,975.09 897,123.90 921,772.43 -24,648.53
合 计 48,249,772.73 39,293,577.99 8,956,194.74 47,669,113.67 41,792,820.35 5,876,293.32
2、前五名客户情况：
项 目 本期数 上年同期数
前五名客户销售收入总额 46,635,204.63 38,844,730.29
占全部销售收入的比例 95% 81%
（六）营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 39,293,577.99 41,792,820.35
其他业务成本 715,170.00 714,049.88
营业成本合计 40,008,747.99 42,506,870.23
（七）投资收益
项 目 本期数 上年同期数
股票投资收益 0.00 330,596.54
合计 0.00 330,596.54
七、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方
或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大
影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），
将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
（二）关联方关系
1、母公司及最终控制方情况
公司名称 与本公司关系 企业
类型
注册地 法人代
表
组织机构
代码
业务
性质
注册资本
（万元）
对本公司
持股比例
对本公司
表决权比例
山东省国有资产投资
控股有限公司
大股东及最终控
制方
国有企
业
山东济
南
刘长锁16307316-7
投资与管
理，资产管
理及资本运
营，托管经
160,000 33.07% 33.07%50
营、投资咨
询
2、存在控制关系的关联方
公司名称 企业
类型
注册地 法人
代表
组织机构
代码
业务
性质
注册资本
（万元）
本公司合计持
股比例
本公司合计表
决权比例
山东省中鲁水产海运公
司
有限
责任
公司
山东青岛 李德信 16307123-3 冷藏运输2,250.56 100% 100%
Habitat
International
Corporation
有限
责任
公司
巴拿马 李文役 冷藏运输1,247.6146 100% 100%
山东省中鲁远洋(烟台)
食品有限公司
有限
责任
公司
山东烟台 王兆安 72927738-9 食品加工7,559.33 100% 100%
YAW ADDO FISHERIES
COMPANY LIMITED
有限
责任
公司
加纳 远洋捕捞0.438709 100%
3、非控制关联方
公司名称
与本
公司
关系
企业
类型
注册地
法人
代表
组织机构
代码
业务
性质
注册资
本（万
元）
对本公司
持股比例
对本公司
表决权比例
山东省鲁信投资控股
集团有限公司
股东
国有
企业
山东济南 赵奎 73577367-X
对外投资及管理，投
资咨询，资产管理、
托管经营、资本运营
300,000 14.18% 14.18%
（三）关联方往来及交易
无应披露而未披露的关联方往来及交易。
八、或有事项
截止2009 年6 月30 日，本公司存在下列对外担保：
被担保方 担保金额
（万元）
借款期限 担保方
青岛双鲸药业有限公司 5,000 2002.2-2006.7 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
注：被担保单位正与银行协商偿还事宜，预计该担保事项不会对公司正常经营产生影响。
九、资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
公司无需要披露的其他重要事项。51
补充资料：
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
财务报表补充资料
人民币元
一、净资产收益率及每股收益计算表
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要
求计算的净资产收益率及每股收益如下：
净资产收益率(%) 每股收益（人民币元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.83% 2.87% 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 2.83% 2.87% 0.04 0.04
二、非经常性损益情况
1. 按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号-非经
常性损益》的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：
项 目 金 额
1．非流动资产处置损益
2．各种形式的政府补贴
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费52
项 目 金 额
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,134.54
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额
23．所得税影响额
合 计 3,134.5453
合并资产负债表
编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：(人民币)元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、(一) 43,487,914.99 74,452,404.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 五、(二) 15,330,998.69 15,298,645.02
预付款项 五、(三) 4,097,067.07 6,868,073.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 27,977.50
应收股利
其他应收款 五、(四) 5,613,502.13 3,886,607.26
买入返售金融资产
存货 五、(五) 89,399,800.00 96,005,904.65
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 157,929,282.88 196,539,612.53
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、(六)
投资性房地产 五、(七) 41,478,268.81 42,184,436.72
固定资产 五、(八) 239,076,863.81 247,793,466.65
在建工程54
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、(九) 8,120,836.61 8,255,495.26
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 288,675,969.23 298,233,398.63
资产总计 446,605,252.11 494,773,011.1655
流动负债：
短期借款 五、(十一) 28,000,000.00 70,003,800.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五、(十二) 44,813,873.26 62,182,658.42
预收款项 五、(十三) 379,863.72 2,740,134.66
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、(十四) 8,387,251.16 7,045,268.14
应交税费 五、(十五) 566,410.13 -1,178,440.82
应付利息
应付股利 459,329.80 459,329.80
其他应付款 五、(十六) 15,126,551.63 14,163,899.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 97,733,279.70 155,416,649.94
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 97,733,279.70 155,416,649.94
股东权益：
股本 五、(十七) 266,071,320.00 266,071,320.00
资本公积 五、(十八) 281,245,215.96 281,245,215.96
减：库存股
盈余公积 五、(十九) 21,908,064.19 21,908,064.19
未分配利润 五、(二十) -220,541,563.92 -230,420,103.14
外币报表折算差额 184,549.09 547,477.12
归属于母公司所有者权益合计 348,867,585.32 339,351,974.13
少数股东权益 4,387.09 4,387.09
股东权益合计 348,871,972.41 339,356,361.22
负债和股东权益总计 446,605,252.11 494,773,011.16
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：56
母公司资产负债表
编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：(人民币)元
项 目 附注期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 31,838,816.80 49,281,486.67
交易性金融资产 0.00
应收票据 0.00
应收账款 六、(一) 8,880,761.07 5,756,691.53
预付款项 2,608,391.23 6,283,327.65
应收利息 0.00 27,977.50
应收股利 0.00
其他应收款 六、(二) 54,775,245.62 31,955,724.32
存货 32,029,201.87 28,114,077.03
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 130,132,416.59 121,419,284.70
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 六、(三) 7,981,593.67 7,501,383.23
长期股权投资 六、(四) 90,793,844.22 90,793,844.22
投资性房地产 41,478,268.81 42,184,436.72
固定资产 103,098,620.56 108,032,188.60
在建工程 0.00
工程物资 0.00
固定资产清理 0.00
生产性生物资产 0.00
油气资产
无形资产 95,617.65 108,366.69
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 243,447,944.91 248,620,219.46
资产总计 373,580,361.50 370,039,504.1657
流动负债：
短期借款 28,000,000.00 30,000,000.00
交易性金融负债 -
应付票据 -
应付账款 5,291,819.46 11,658,674.93
预收款项 379,863.72 439,863.72
应付职工薪酬 5,771,832.09 4,010,534.86
应交税费 9,833.60 -178,239.02
应付利息 -
应付股利 459,329.80 459,329.80
其他应付款 28,914,124.71 27,644,094.97
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 68,826,803.38 74,034,259.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 68,826,803.38 74,034,259.26
股东权益：
或股本 266,071,320.00 266,071,320.00
资本公积 279,130,089.16 279,130,089.16
减：库存股
盈余公积 19,184,672.34 19,184,672.34
未分配利润 -259,632,523.38 -268,380,836.60
少数股东权益
股东权益合计 304,753,558.12 296,005,244.90
负债和股东权益合计 373,580,361.50 370,039,504.16
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：58
合并利润表
编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：(人民币)元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 112,869,854.62 111,317,295.45
其中：营业收入 五、(二十一) 112,869,854.62 111,317,295.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 107,666,845.66 113,579,600.35
其中：营业成本 五、(二十一) 96,310,695.01 97,977,092.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、(二十二) 563,412.75 606,157.60
销售费用 1,432,873.90 3,626,829.79
管理费用 9,393,763.73 10,318,902.37
财务费用 （如有金融行业子公司需单独列
示汇兑收益）
五、(二十三) 406,878.53 2,089,165.64
资产减值损失 五、(二十四) -440,778.26 -1,038,547.49
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、(二十五) 330,596.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,203,008.96 -1,931,708.36
加：营业外收入 五、(二十六) 4,707,724.29 18,324,220.01
减：营业外支出 五、(二十六) 32,194.03 385,950.19
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,878,539.22 16,006,561.46
减：所得税费用 9,663.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,878,539.22 15,996,897.71
归属于母公司所有者的净利润 9,878,539.22 15,996,897.71
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 五、(二十七) 0.04 0.0659
（二）稀释每股收益(元/股) 五、(二十七) 0.04 0.06
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：(人民币)元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 六、(五) 49,043,815.74 48,397,618.00
减：营业成本 六、(六) 40,008,747.99 42,506,870.23
营业税金及附加 134,990.11 111,262.40
销售费用 726,401.97 3,293,883.46
管理费用 6,120,784.07 6,425,512.05
财务费用 -1,927,532.83 300,944.58
资产减值损失 -78,568.50 -1,038,547.49
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、(七) 330,596.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,058,992.93 -2,871,710.69
加：营业外收入 4,689,320.29 18,273,475.01
减：营业外支出 345,950.19
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,748,313.22 15,055,814.13
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,748,313.22 15,055,814.13
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：60
合并现金流量表
编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2009 年1－6 月 金额单位：(人民币)元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 101,115,502.72 106,632,558.86
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,689,668.31 725,024.86
收到其他与经营活动有关的现金 五、(二十八) 18,170,338.95 18,301,443.02
经营活动现金流入小计 121,975,509.98 125,659,026.74
购买商品、接受劳务支付的现金 72,943,945.68 84,974,805.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 15,682,054.54 20,456,508.85
支付的各项税费 1,127,216.05 1,861,198.52
支付其他与经营活动有关的现金 五、(二十八) 7,993,574.01 15,009,791.11
经营活动现金流出小计 97,746,790.28 122,302,303.74
经营活动产生的现金流量净额 24,228,719.70 3,356,723.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 551,770.00
取得投资收益收到的现金 330,596.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,773,855.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - 2,656,221.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,853,227.11 9,438,676.22
投资支付的现金 567,830.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,853,227.11 10,006,506.22
投资活动产生的现金流量净额 -1,853,227.11 -7,350,284.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 46,020,000.00 66,941,750.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 46,020,000.00 66,941,750.00
偿还债务支付的现金 88,025,150.00 24,971,750.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,334,832.08 2,067,738.55
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 12,000,000.00 31,600,000.00
筹资活动现金流出小计 101,359,982.08 58,639,488.55
筹资活动产生的现金流量净额 -55,339,982.08 8,302,261.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -32,964,489.49 4,308,699.77
加：期初现金及现金等价物余额 64,452,404.48 48,341,638.2961
六、期末现金及现金等价物余额 31,487,914.99 52,650,338.06
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2009 年1－6 月 金额单位：(人民币)元
项 目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 34,787,565.52 47,465,384.70
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 18,850,805.14 40,424,830.33
经营活动现金流入小计 53,638,370.66 87,890,215.03
购买商品、接受劳务支付的现金 25,144,732.11 42,762,943.90
支付给职工以及为职工支付的现金 5,707,601.16 10,430,435.21
支付的各项税费 292,511.20 1,020,433.27
支付其他与经营活动有关的现金 27,429,797.06 28,000,389.23
经营活动现金流出小计 58,574,641.53 82,214,201.61
经营活动产生的现金流量净额 -4,936,270.87 5,676,013.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 551,770.00
取得投资收益收到的现金 330,596.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额 1,773,855.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - 2,656,221.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金 8,760.00 441,208.45
投资支付的现金 4,467,830.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 8,760.00 4,909,038.45
投资活动产生的现金流量净额 -8,760.00 -2,252,816.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 28,000,000.00 30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 28,000,000.00 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 497,639.00 831,400.00
支付其他与筹资活动有关的现金 12,000,000.00 31,600,000.00
筹资活动现金流出小计 42,497,639.00 32,431,400.00
筹资活动产生的现金流量净额 -14,497,639.00 -2,431,400.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -19,442,669.87 991,796.51
加：期初现金及现金等价物余额 39,281,486.67 37,419,712.1362
六、期末现金及现金等价物余额 19,838,816.80 38,411,508.64
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：63
合并所有者权益变动表（本期）
编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润
外币报表折算差额少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 266,071,320.00 281,245,215.96 - 21,908,064.19 -230,420,103.14 547,477.12 4,387.09 339,356,361.22
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 -
会计政策变更 -
前期差错更正 -
其它 -
二、本年年初余额 266,071,320.00 281,245,215.96 - 21,908,064.19 -230,420,103.14 547,477.12 4,387.09 339,356,361.22
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
列）
- - - - 9,878,539.22 -362,928.03 - 9,515,611.19
（一）净利润 9,878,539.22 9,878,539.22
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - -362,928.03 - -362,928.03
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响
-
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影
响
-
4．外币报表折算差额 -362,928.03 -362,928.03
5．其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - 9,878,539.22 -362,928.03 - 9,515,611.19
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 -
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 266,071,320.00 281,245,215.96 - 21,908,064.19 -220,541,563.92 184,549.09 4,387.09 348,871,972.41
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：64
合并所有者权益变动表（上期）
编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
上年同期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其他
外币报表折
算差额 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 266,071,320.00 281,245,215.96 21,908,064.19 -252,975,729.28 316,248,870.87
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 -
会计政策变更 -
前期差错更正 -
其它 -
二、本年年初余额 266,071,320.00 281,245,215.96 - 21,908,064.19 -252,975,729.28 - 316,248,870.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 15,996,897.71 - 4,425.80 16,001,323.51
（一）净利润 15,996,897.71 15,996,897.71
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影
响 -
4．外币报表折算差额
5．其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - 15,996,897.71 - 15,996,897.71
（三）所有者投入和减少资本 4,425.80 4,425.80
1．所有者投入资本 4,425.80 4,425.80
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 -
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 266,071,320.00 281,245,215.96 - 21,908,064.19 -236,978,831.57 - 4,425.80 332,250,194.38
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：65
母公司所有者权益变动表（本期）
编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
一、上年年末余额 266,071,320.00 279,130,089.16 - 19,184,672.34 -268,380,836.60 - 296,005,244.90
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其它 -
二、本年年初余额 266,071,320.00 279,130,089.16 - 19,184,672.34 -268,380,836.60 - 296,005,244.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
- - - - 8,748,313.22 - 8,748,313.22
（一）净利润 8,748,313.22 8,748,313.22
（二）直接计入所有者权益的利得和损
失
- - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
-
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
-
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - 8,748,313.22 - 8,748,313.22
（三）所有者投入和减少资本 -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 266,071,320.00 279,130,089.16 - 19,184,672.34 -259,632,523.38 - 304,753,558.12
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：66
母公司所有者权益变动表（上期）
编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
上年同期金额 项 目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
一、上年年末余额 266,071,320.00 279,130,089.16 19,184,672.34 -290,359,789.60 274,026,291.90
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 -
其它 -
二、本年年初余额 266,071,320.00 279,130,089.16 - 19,184,672.34 -290,359,789.60 - 274,026,291.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 15,055,814.09 - 15,055,814.09
（一）净利润 15,055,814.09 15,055,814.09
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - 15,055,814.09 - 15,055,814.09
（三）所有者投入和减少资本 -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 266,071,320.00 279,130,089.16 - 19,184,672.34 -275,303,975.51 - 289,082,105.99
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：67
第八节 备查文件
(一)载有董事长签名的中期报告文本；
(二)载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
(三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
(四)公司章程文本；
(五)其他有关资料。
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
董事长： 王兆安
二○○九年八月七日
