山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
2023 年年度报告
【2024 年 4 月 26 日】
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山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人梁尚磊、主管会计工作负责人傅传海及会计机构负责人（会
计主管人员）雷立新声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告中涉及公司未来计划等前瞻性的陈述，不构成公司对投资者
的实质承诺，投资者及相关人士应对此保持足够的风险认识，并且应当理解
计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的
展望”部分描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注
相关内容。
本报告分别以中、英文编制，在对中外文文本的理解上发生歧义时，以
中文文本为准。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................................................................................... 8
一、公司信息 ......................................................................................................................................................8
二、联系人和联系方式 ......................................................................................................................................8
三、信息披露及备置地点 ................................................................................................................................. 8
四、注册变更情况 ..............................................................................................................................................8
五、其他有关资料 ..............................................................................................................................................9
六、主要会计数据和财务指标 ....................................................................................................................... 10
七、境内外会计准则下会计数据差异 ........................................................................................................... 10
八、分季度主要财务指标 ............................................................................................................................... 10
九、非经常性损益项目及金额 ....................................................................................................................... 11
第三节 管理层讨论与分析 ..................................................................................................................................... 13
一、报告期内公司所处行业情况 ................................................................................................................... 13
二、报告期内公司从事的主要业务 ............................................................................................................... 13
三、核心竞争力分析 ........................................................................................................................................14
四、主营业务分析 ............................................................................................................................................14
五、非主营业务分析 ........................................................................................................................................19
六、资产及负债状况分析 ............................................................................................................................... 20
七、投资状况分析 ............................................................................................................................................21
八、重大资产和股权出售 ............................................................................................................................... 22
九、主要控股参股公司分析 ........................................................................................................................... 22
十、公司控制的结构化主体情况 ................................................................................................................... 23
十一、公司未来发展的展望 ........................................................................................................................... 23
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 ........................................................................................... 24
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况 ...................................................................................25
第四节 公司治理 ......................................................................................................................................................26
一、公司治理的基本状况 ............................................................................................................................... 26
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立
情况 ....................................................................................................................................................................26
三、同业竞争情况 ............................................................................................................................................26
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 ...............................................................26
五、董事、监事和高级管理人员情况 ........................................................................................................... 27
六、报告期内董事履行职责的情况 ............................................................................................................... 30
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 ........................................................................................... 32
八、监事会工作情况 ........................................................................................................................................34
九、公司员工情况 ............................................................................................................................................34
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 ........................................................................................... 35
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 .......................................... 35
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 .......................................................................................35
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 ........................................................................................... 36
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告 ........................................................................................... 36
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 .......................................................................................37
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山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任 ..........................................................................................................................................38
一、重大环保问题 ............................................................................................................................................38
二、社会责任情况 ............................................................................................................................................38
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 ........................................................................................... 39
第六节 重要事项 ......................................................................................................................................................40
一、承诺事项履行情况 ................................................................................................................................... 40
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 ...........................................................42
三、违规对外担保情况 ................................................................................................................................... 42
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 ...................................................................42
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 ......42
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 .................. 43
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 ...........................................................43
八、聘任、解聘会计师事务所情况 ............................................................................................................... 43
九、年度报告披露后面临退市情况 ............................................................................................................... 43
十、破产重整相关事项 ................................................................................................................................... 43
十一、重大诉讼、仲裁事项 ........................................................................................................................... 43
十二、处罚及整改情况 ................................................................................................................................... 43
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 ...................................................................................44
十四、重大关联交易 ........................................................................................................................................44
十五、重大合同及其履行情况 ....................................................................................................................... 45
十六、其他重大事项的说明 ........................................................................................................................... 46
十七、公司子公司重大事项 ........................................................................................................................... 46
第七节 股份变动及股东情况 ................................................................................................................................. 47
一、股份变动情况 ............................................................................................................................................47
二、证券发行与上市情况 ............................................................................................................................... 48
三、股东和实际控制人情况 ........................................................................................................................... 48
四、股份回购在报告期的具体实施情况 ....................................................................................................... 51
第八节 优先股相关情况 ..........................................................................................................................................52
第九节 债券相关情况 ..............................................................................................................................................53
第十节 财务报告 ......................................................................................................................................................54
一、审计报告 ....................................................................................................................................................54
二、财务报表 ....................................................................................................................................................58
三、公司基本情况 ............................................................................................................................................80
四、财务报表的编制基础 ............................................................................................................................... 81
五、重要会计政策及会计估计 ....................................................................................................................... 81
六、税项 ..........................................................................................................................................................107
七、合并财务报表项目注释 ......................................................................................................................... 108
八、研发支出 ..................................................................................................................................................137
九、在其他主体中的权益 ............................................................................................................................. 137
十、政府补助 ..................................................................................................................................................139
十一、与金融工具相关的风险 ..................................................................................................................... 140
十二、关联方及关联交易 ............................................................................................................................. 141
十三、股份支付 ..............................................................................................................................................143
十四、承诺及或有事项 ................................................................................................................................. 144
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十五、资产负债表日后事项 ......................................................................................................................... 144
十六、其他重要事项 ......................................................................................................................................144
十七、母公司财务报表主要项目注释 ......................................................................................................... 145
十八、补充资料 ..............................................................................................................................................151
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）载有法定代表人签名的公司 2023 年年度报告文本。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司或中鲁远洋 指 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
山东国投 指 山东省国有资产投资控股有限公司
省国资委 指 山东省国有资产监督管理委员会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
本报告 指 本公司编制的 2023 年年度报告
中鲁海延 指 山东中鲁海延远洋渔业有限公司
山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公
中鲁食品 指
司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 中鲁 B 股票代码 200992
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
公司的中文简称 中鲁远洋
公司的外文名称（如有） Shandong Zhonglu Oceanic Fisheries Company Limited
公司的外文名称缩写（如
ZLYY
有）
公司的法定代表人 梁尚磊
注册地址 山东省青岛市崂山区苗岭路 29 号
注册地址的邮政编码 266061
山东省济南市历山路 57 号→山东省济南市和平路 43 号→山东省青岛市崂山区苗岭路 29
公司注册地址历史变更情况
号
办公地址 山东省青岛市崂山区仙霞岭路 31 号
办公地址的邮政编码 266061
公司网址 http://www.zofco.cn/
电子信箱 zl000992@163.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 梁尚磊 唐运涛
山东省青岛市崂山区仙霞岭路 31 号国 山东省青岛市崂山区仙霞岭路 31 号国
联系地址
信金融中心 1 号楼 25 层 信金融中心 1 号楼 25 层
电话 0532-55717968 0532-55715968
传真 0532-55719258 0532-55719258
电子信箱 zl000992@163.com zl000992@163.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 《中国证券报》
公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、注册变更情况
统一社会信用代码 91370000863043102Y
（1）2000.07.14:公司经营范围由“外海、远洋捕捞；水
产品养殖、加工、销售；批准范围的商品进出口业务；机
公司上市以来主营业务的变化情况（如有）
冰制造、销售；制冷设备制造、安装、维修”变更为“外
海、远洋捕捞；水产品养殖、加工、销售；批准范围的商
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山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
品进出口业务；机冰制造、销售；制冷设备制造、安装、
维修；冷库租赁。”（2）2000.11.30：公司经营范围由
“外海、远洋捕捞；水产品养殖、加工、销售；批准范围
的商品进出口业务；机冰制造、销售；制冷设备制造、安
装、维修；冷库租赁”变更为“外海、远洋捕捞；水产品
养殖、加工、销售；批准范围的商品进出口业务；机冰制
造、销售；制冷设备制造、安装、维修；冷冻冷藏。”
（3)2002.05.28:公司经营范围由“外海、远洋捕捞；水产
品养殖、加工、销售；批准范围的商品进出口业务；机冰
制造、销售；制冷设备制造、安装、维修；冷冻冷藏”变
更为“外海、远洋捕捞；水产品养殖、加工、销售；批准
范围的商品进出口业务；机冰制造、销售；制冷设备制
造、安装、维修；冷冻冷藏；装卸搬运服务。”（4）
2006.06.06：公司经营范围由“外海、远洋捕捞；水产品
养殖、加工、销售；批准范围的商品进出口业务；机冰制
造、销售；制冷设备制造、安装、维修；冷冻冷藏；装卸
搬运服务”变更为“外海、远洋捕捞；水产品加工、销
售；批准范围的商品进出口业务；机冰制造、销售；制冷
设备制造、安装、维修；冷冻冷藏；装卸搬运服务。”
（5）2007.05.16：公司经营范围由“外海、远洋捕捞；水
产品加工、销售；批准范围的商品进出口业务；机冰制
造、销售；制冷设备制造、安装、维修；冷冻冷藏；装卸
搬运服务”变更为“外海、远洋捕捞；水产品加工、销
售；批准范围的商品进出口业务；机冰制造、销售；制冷
设备制造、安装、维修；冷冻冷藏；装卸搬运服务；房屋
租赁。
2006 年 12 月山东省水产企业集团总公司所持本公司
88,000,000 股国有法人股，执行司法拍卖程序并经法院裁
定过户给山东国投。2007 年 6 月 21 日,山东国投收到了
中国证券登记有限责任公司深圳分公司《过户登记确认
书》，相关过户手续已全部办理完毕。至此，山东国投持
有本公司国有法人股 88,000,000 股，占公司总股本的
33.07%。2018 年 7 月 20 日山东国投与鲁信集团签订了
《山东省中鲁远洋渔业股份有限公司股份转让协议书》，
历次控股股东的变更情况（如有）
受让鲁信集团持有的公司国有法人股 37,731,320 股，占
公司总股本的 14.18%。2018 年 11 月 16 日，山东国投收
到由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的
《证券过户登记确
认书》，本次股份转让的过户登记手续已完成。截至 2022
年 12 月 31 日，山东国投持有公司国有法人股份
125,731,320 股，占公司总股本的 47.25%，为本公司控股
股东。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层
签字会计师姓名 徐茂 马海军
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
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六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
2023 年 2022 年 本年比上年增减 2021 年
营业收入（元） 1,145,252,422.09 985,428,305.37 16.22% 934,284,403.21
归属于上市公司股东
39,599,325.61 30,239,511.38 30.95% 35,526,982.23
的净利润（元）
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 34,139,489.17 22,593,100.41 51.11% 30,732,469.56
的净利润（元）
经营活动产生的现金
81,536,757.82 12,732,673.10 540.37% 169,895,824.82
流量净额（元）
基本每股收益（元/
0.1488 0.1137 30.87% 0.1355
股）
稀释每股收益（元/
0.1488 0.1137 30.87% 0.1355
股）
加权平均净资产收益
3.93% 3.12% 0.81% 3.87%
率
2023 年末 2022 年末 本年末比上年末增减 2021 年末
总资产（元） 2,048,135,067.78 1,838,429,134.17 11.41% 1,400,134,960.71
归属于上市公司股东
1,029,594,896.14 987,072,734.95 4.31% 933,535,874.90
的净资产（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
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第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 225,222,371.08 228,996,893.12 253,823,146.01 437,210,011.88
归属于上市公司股东
-3,004,775.96 -7,196,557.06 39,311,407.36 10,489,251.27
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 -3,969,137.32 -8,277,290.19 38,095,318.72 8,290,597.96
的净利润
经营活动产生的现金
-26,490,464.03 -27,975,495.58 68,651,807.38 67,350,910.05
流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
九、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动性资产处置损
益（包括已计提资产
-84,285.00 5,068,847.43 3,494,326.93
减值准备的冲销部
分）
计入当期损益的政府
补助（与公司正常经
营业务密切相关，符
合国家政策规定、按
3,914,296.75 2,140,540.56 2,484,454.50
照确定的标准享有、
对公司损益产生持续
影响的政府补助除
外）
除同公司正常经营业
务相关的有效套期保
值业务外，非金融企
业持有金融资产和金
-79,486.61 1,172,034.24 49,972.60
融负债产生的公允价
值变动损益以及处置
金融资产和金融负债
产生的损益
债务重组损益 -127,527.03
受托经营取得的托管
1,698,113.20 1,273,584.91
费收入
除上述各项之外的其
1,583,319.90 117,625.16 798,473.53
他营业外收入和支出
减：所得税影响额 286,560.82 1,587,719.20 1,086,874.90
少数股东权益影
1,285,560.98 538,502.13 818,312.96
响额（税后）
合计 5,459,836.44 7,646,410.97 4,794,512.67 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
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公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司所属的行业情况：国务院新闻办公室数据显示，2022 年，中国拥有经批准的远洋渔业企业 177 家，远洋作业渔
船 2551 艘（其中公海作业渔船 1498 艘），作业分布于太平洋、印度洋、大西洋公海和南极海域，以及相关合作国家管
辖海域。远洋渔业是国家战略性产业，是构建“海洋命运共同体”、建设“海洋强国”、实施“走出去”战略和“一带
一路”倡议的重要组成部分，对丰富国内外优质水产品供应、保障粮食安全、促进多双边渔业合作等具有重要意义。我
国远洋渔业于 1985 年起步，经过 30 多年的发展，现已成为世界上主要的远洋渔业国家之一，远洋渔业产业规模进入世
界前列，产业结构日趋优化，装备水平显著提高，科技支撑明显增强，管理体系日臻完善，远洋渔业向“转型升级，规
范管理”的方向发展。但总体上科技支撑和综合资源开发利用能力等仍然偏低，与世界先进国家相比还有较大差距。同
时，国内人力资源成本快速增加、从业人员尤其是职务船员短缺等不利因素影响，预计将长期困扰远洋捕捞业的发展。
企业需要不断加大科技投入，加快转型升级，提升核心竞争力，积极应对快速变化的行业发展形势。
目前，国内金枪鱼市场除了北京、上海、广州等大城市增量迅猛之外，内地市场消费潜力也同步被激活，形成了规
模化趋势。可以预见，随着人民生活水平的日益提高，由吃得饱、吃得好向吃得营养、吃得健康发展，未来国内金枪鱼
消费市场必将增长迅速。海洋经济的发展必将坚定不移地贯彻新发展理念，以科技创新为主要手段，朝着海洋产业高端
化、集群化、国际化、信息化与智能化方向发展，这也为金枪鱼内销市场的可持续发展注入强心剂。对于一直专注海洋
经济，坚持可持续发展战略的中鲁远洋公司来说，有宏观政策的助力赋能，未来发展必然更为坚定有力。
二、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司主要业务为远洋捕捞、冷藏运输、冷藏加工贸易等，互为依托，互相促进，产业链比较完备。
1.远洋捕捞
报告期内，公司从事远洋捕捞船共 27 艘，其中，大型超低温金枪鱼延绳钓船 14 艘，大型金枪鱼围网船 9 艘（组），
中型拖网渔船 2 艘，鱿鱼钓船 2 艘，主要在印度洋海域、大西洋海域和太平洋海域作业。①延绳钓项目，2023 年在合作
区内产量良好，较去年同期产量出现大幅上涨。②围网捕捞项目包括大西洋围网和中西太围网，其中，7 艘（组）围网
船在大西洋海域生产作业，产量可观；另 2 艘本年度新建围网船在中西太平洋海域投产作业，产量稳步提升。③两艘鱿
鱼钓船因 2023 年上半年渔场转场时船只长时间航行导致产量减少。④公司拖网船正在进行汰旧换新，未生产。
2.冷藏运输
报告期内，公司所属 8 艘大型远洋运输船舶设备先进，性能优良，管理严格，服务规范，适用于水产品、肉禽、蔬
菜、水果的远洋冷冻、冷藏运输，船舶服务航区覆盖中西太平洋、印度洋、大西洋、南北美州的部分海域和港口。聚焦
主责主业，坚持稳字当头、严字当先，持续提升干部职工管理水平和专业技能；重视人才队伍建设，在选人才重培养的
思路上深化“引、育、用、留”；强化安全生产底线意识和红线思维，高标准、严要求筑牢安全新防线，实现高质量发
展与高水平安全良性互动。
3.冷藏加工贸易
报告期内，公司冷藏加工贸易板块，受政治因素、市场因素、消费观念等多重因素的叠加影响，原材料价格陡崖式
下跌，国际消费市场库存久涨不消。主要以强化市场开发，拓展业务增量为主。该板块加工品种有大目、黄鳍、蓝鳍、
长鳍、剑旗、红旗、黑旗等二十几个金枪鱼品种。产品形式有金枪鱼切片、切块、切板、奶给醄酪等。产品以出口为主，
主要销往日本、欧盟、韩国等国家。公司已通过 HACCP 注册、欧盟认证、BRC 认证、MSC 认证、BSCI 认证。国内销售线
下推行“定制化服务”，线上拓展“科普+宣传”，加速“品牌+创新”双驱动，围绕“捕、运、储、供”全产业链条提
档升级。把金枪鱼与“工业旅游”相结合，形成“旅游+推广”的新型营销模式。
经营模式：公司是集中多元化经营模式。
市场地位：中国远洋渔业协会副会长单位、青岛市远洋渔业协会会长单位。
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山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
三、核心竞争力分析
公司是经山东省人民政府批准，于 1999 年 7 月组建的外向综合型远洋渔业企业，产业链条完备，为山东省远洋渔业
龙头骨干企业。作为一家综合性上市渔业企业，公司核心竞争力主要体现在以下几个方面：①公司经过 20 多年的发展，
是集远洋捕捞及精深加工、贸易、冷储物流、海洋运输，海洋生物医药研发与生产、现代海洋产业创业投资等于一体的
综合性渔业企业，主营业务涉及产业链的各主要环节，各经营主体之间业务高度关联，具备整体协同运作的条件，为企
业改革经营方式、强化和延伸产业链提供了保障；②作为我国最早从事远洋渔业经营的企业之一，公司生产经营起步早、
起点高、人才与资产质量较好。经过多年的专心经营，公司积累了一定数量的专业化人才，涉及远洋渔业的相关领域；
③公司的远洋渔业行业是国家“走出去”战略、我国海洋强国战略和山东省海洋强省战略的组成部分，仍存在行业深度
调整中的发展机遇；④公司持续深耕国际海运冷藏市场，与多个国家和地区的客户建立了长期稳定的合作关系，打出了
具有鲜明“中鲁特色”的服务品牌，在亚太海运冷藏运输市场上享有较高的声誉；⑤拥有全国最早、单体最大的超低温
冷库和生食加工厂，中国金枪鱼交易中心及金枪鱼电子交易平台系统强化了公司金枪鱼加工和交易能力的优势；⑥公司
的远洋捕捞生产海域在大西洋、印度洋、中西太平洋，冷藏运输通达世界大多数主要港口，进出口贸易遍布世界多个国
家，随着国家“一带一路”战略的实施，沿线国家双边互信加强，合作更加紧密，国家及各级政府出台的一系列发展规
划及行业优惠政策，为我公司的发展带来了新的机遇。
公司将充分利用好以上优势，开拓创新、锐意进取、砥砺前行，积极参与行业新旧动能转换建设，加快推进战略转
型，大力实施产业链延伸工程，进一步提高公司在国内乃至国际市场的影响力和竞争力。
四、主营业务分析
1、概述
参见“第三节 管理层讨论与分析”中的“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
2023 年 2022 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,145,252,422.09 100% 985,428,305.37 100% 16.22%
分行业
远洋捕捞 587,596,974.83 51.31% 397,948,714.28 40.38% 47.66%
冷藏运输 133,990,730.81 11.70% 104,833,584.94 10.64% 27.81%
冷藏加工贸易 484,346,724.57 42.29% 530,394,523.46 53.82% -8.68%
其他 7,275,475.75 0.64% 6,206,115.41 0.63% 17.23%
内部交易抵销 -67,957,483.87 -5.93% -53,954,632.72 -5.48% 25.95%
分产品
远洋捕捞 587,596,974.83 51.31% 397,948,714.28 40.38% 47.66%
冷藏运输 133,990,730.81 11.70% 104,833,584.94 10.64% 27.81%
冷藏加工贸易 484,346,724.57 42.29% 530,394,523.46 53.82% -8.68%
其他 7,275,475.75 0.64% 6,206,115.41 0.63% 17.23%
内部交易抵销 -67,957,483.87 -5.93% -53,954,632.72 -5.48% 25.95%
分地区
国内 674,787,548.22 58.92% 614,027,918.84 62.31% 9.90%
国外 538,422,357.74 47.01% 425,355,019.25 43.16% 26.58%
14
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
内部交易抵销 -67,957,483.87 -5.93% -53,954,632.72 -5.48% 25.95%
分销售模式
直销 1,145,252,422.09 100.00% 985,428,305.37 100.00% 16.22%
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
远洋捕捞 587,596,974.83 524,746,569.37 10.70% 47.66% 51.63% -2.34%
冷藏运输 133,990,730.81 98,561,814.99 26.44% 27.81% 10.53% 11.50%
冷藏加工贸易 484,346,724.57 443,980,508.64 8.33% -8.68% -9.45% 0.77%
分产品
远洋捕捞 587,596,974.83 524,746,569.37 10.70% 47.66% 51.63% -2.34%
冷藏运输 133,990,730.81 98,561,814.99 26.44% 27.81% 10.53% 11.50%
冷藏加工贸易 484,346,724.57 443,980,508.64 8.33% -8.68% -9.45% 0.77%
分地区
国内 674,787,548.22 604,369,941.62 10.44% 9.90% 15.74% -4.52%
国外 538,422,357.74 465,075,908.56 13.62% 26.58% 14.69% 8.95%
分销售模式
1,145,252,422.
直销 997,975,267.34 12.86% 16.22% 14.22% 1.52%
09
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位 2023 年 2022 年 同比增减
销售量 吨 42,363 30,918 37.02%
远洋捕捞 生产量 吨 42,341 38,532 9.89%
库存量 吨 14,287 14,309 -0.15%
销售量 吨 13,461 12,629 6.59%
冷藏加工贸易 生产量 吨 14,522 13,867 4.72%
库存量 吨 6,302 5,241 20.24%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
远洋捕捞因围网捕捞渔获产销量提升致使总销售量增加。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
15
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
（5） 营业成本构成
行业分类
单位：元
2023 年 2022 年
行业分类 项目 占营业成本 占营业成本 同比增减
金额 金额
比重 比重
远洋捕捞 入渔费 56,184,735.95 10.71% 12,033,931.09 3.48% 366.89%
远洋捕捞 原材料 83,788,979.29 15.97% 55,675,851.59 16.09% 50.49%
远洋捕捞 燃料动力 178,559,515.43 34.03% 125,427,447.13 36.24% 42.36%
远洋捕捞 职工薪酬 73,927,951.66 14.09% 53,803,238.26 15.55% 37.40%
远洋捕捞 折旧费 35,044,853.46 6.68% 21,660,438.48 6.26% 61.79%
远洋捕捞 其他 97,240,533.57 18.53% 77,459,174.08 22.38% 25.54%
远洋捕捞 合计 524,746,569.37 100.00% 346,060,080.63 100.00% 51.63%
冷藏运输 职工薪酬 45,146,821.38 45.81% 41,023,514.31 46.00% 10.05%
冷藏运输 折旧费 15,484,130.31 15.71% 11,185,555.19 12.54% 38.43%
冷藏运输 物资 4,824,039.77 4.89% 4,453,482.41 4.99% 8.32%
冷藏运输 检验费 244,781.13 0.25% 475,180.74 0.53% -48.49%
冷藏运输 保险费 6,148,325.61 6.24% 4,458,991.35 5.00% 37.89%
冷藏运输 燃料 6,490,133.87 6.58% 4,980,104.66 5.58% 30.32%
冷藏运输 修理费 5,667,878.96 5.75% 5,083,520.14 5.70% 11.50%
冷藏运输 其他 14,555,703.96 14.77% 17,511,691.48 19.64% -16.88%
冷藏运输 合计 98,561,814.99 100.00% 89,172,040.28 100.00% 10.53%
冷藏加工贸易 直接原材料 385,730,463.16 86.88% 413,600,999.63 84.36% -6.74%
冷藏加工贸易 包装物 12,376,170.23 2.79% 14,814,847.62 3.02% -16.46%
冷藏加工贸易 人工工资 29,267,495.29 6.59% 28,688,397.47 5.85% 2.02%
冷藏加工贸易 折旧 6,233,178.25 1.40% 6,725,714.54 1.37% -7.32%
冷藏加工贸易 其他 10,373,201.71 2.34% 26,464,424.56 5.40% -60.80%
冷藏加工贸易 合计 443,980,508.64 100.00% 490,294,383.82 100.00% -9.45%
其他 人工费用 141,400.00 6.56% 119,830.00 5.56% 18.00%
其他 零星开支 4,426.70 0.21% 5,077.37 0.24% -12.82%
其他 折旧费 1,326,076.68 61.48% 1,659,129.99 77.04% -20.07%
其他 电费 140,113.49 6.50% 141,118.51 6.55% -0.71%
其他 修理费 99,302.90 4.60% 85,112.57 3.95% 16.67%
其他 取暖费 192,899.46 8.94% 143,268.86 6.65% 34.64%
其他 结转成品成本 252,737.95 11.72% 100.00%
其他 合计 2,156,957.18 100.00% 2,153,537.30 100.00% 0.16%
内部交易抵销 -71,470,582.84 -53,978,482.01
说明
公司本年度营业成本构成如上列示，与上年同期口径一致。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
□是 否
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
16
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
前五名客户合计销售金额（元） 444,359,300.09
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 38.79%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 A 158,288,335.81 13.82%
2 B 79,752,069.54 6.96%
3 C 74,675,670.99 6.52%
4 D 70,833,638.76 6.18%
5 E 60,809,584.99 5.31%
合计 -- 444,359,300.09 38.79%
主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 345,382,973.71
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 42.46%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 A 92,602,144.83 11.38%
2 B 92,443,388.84 11.37%
3 C 77,313,412.96 9.51%
4 D 42,169,359.00 5.18%
5 E 40,854,668.08 5.02%
合计 -- 345,382,973.71 42.46%
主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
3、费用
单位：元
2023 年 2022 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 3,644,441.03 3,380,701.10 7.80%
管理费用 68,621,908.48 64,374,235.07 6.60%
主要是本期汇兑净收
益减少、围网项目转
财务费用 10,181,066.34 -10,573,553.15 196.29%
入固定资产后费用化
利息增加所致
研发费用 3,276,567.05 3,394,089.25 -3.46%
4、研发投入
适用 □不适用
17
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
预计对公司未来发展
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
的影响
金枪鱼辅料再加工利 开发生产出较高附加 水产品精深加工及高
已完成 副产品的再利用
用创新 值的产品 值化开发
提升船舶智能化办公
效率，实现岸基对船
丝路海卫星通实船应 智能化设备应用及软 舶及主要机械设备实 保证船舶安全、防油
已完成
用 件改造 时监控管理，体现 污、节能减排信息化
“以人为本”的人文
关怀理念
有利于减少蒸发器管
延长货仓蒸发器的使
路、散热肋片、支 延长维修周期、节省
船用货仓制冷蒸发器 用寿命，节约设备维
已完成 架、接水盘、蒸发器 修理费用、提升制冷
融霜系统升级改造 护及修理费用，提升
附近相关墙壁、地板 效果
制冷效果
及货仓污水井的腐蚀
提升渔船作业的专业
化和高效水平，降低 网具新技术对围网的
大型金枪鱼围网渔船 减少捕捞作业准备时
渔业生产成本，提高 捕捞起到促进作用以
新型网具应用技术研 已完成 间，提高渔获产量，
渔业捕捞经济效益， 及有效的实现应用价
究 创造更多的渔获价值
有效减少海洋环境污 值
染
公司研发人员情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发人员数量（人） 20 31 -35.48%
研发人员数量占比 2.18% 3.29% -1.11%
研发人员学历结构
本科 9 25 -64.00%
硕士 3 2 50.00%
大专 8 4 100.00%
研发人员年龄构成
30 岁以下 4 2 100.00%
30~40 岁 5 18 -72.22%
40 岁以上 11 11 0.00%
公司研发投入情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发投入金额（元） 3,276,567.05 3,394,089.25 -3.46%
研发投入占营业收入比例 0.29% 0.34% -0.05%
研发投入资本化的金额
0.00 0.00 0.00%
（元）
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用
18
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
5、现金流
单位：元
项目 2023 年 2022 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,246,834,189.84 1,097,521,246.08 13.60%
经营活动现金流出小计 1,165,297,432.02 1,084,788,572.98 7.42%
经营活动产生的现金流量净
81,536,757.82 12,732,673.10 540.37%
额
投资活动现金流入小计 130,058.18 279,235,423.12 -99.95%
投资活动现金流出小计 195,953,698.24 508,356,110.72 -61.45%
投资活动产生的现金流量净
-195,823,640.06 -229,120,687.60 14.53%
额
筹资活动现金流入小计 223,035,507.16 454,300,000.00 -50.91%
筹资活动现金流出小计 92,564,246.05 229,344,287.69 -59.64%
筹资活动产生的现金流量净
130,471,261.11 224,955,712.31 -42.00%
额
现金及现金等价物净增加额 15,863,080.72 17,615,036.32 -9.95%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用
（1）经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加流入，主要是本期销售商品、提供劳务收到现金增加所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少流出，主要是本期购建固定资产支出减少所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少流入，主要是去年同期子公司吸收少数股东投资所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
适用 □不适用
详见“第十节、七、53、（1）现金流量表补充资料”。
五、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要为本期按权益法
投资收益 -649,378.77 -1.45% 核算的长期股权投资 否
收益
主要为本期计提存货
资产减值 -67,560,742.65 -150.72% 否
跌价准备
主要为本期收到保险
营业外收入 1,583,319.90 3.53% 否
理赔款收入
主要为本期报废固定
营业外支出 98,172.78 0.22% 否
资产损失
19
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2023 年末 2023 年初
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 262,127,423.03 12.80% 227,264,342.31 12.36% 0.44%
应收账款 48,424,004.91 2.36% 57,833,671.83 3.15% -0.79%
存货 495,699,535.13 24.20% 426,125,273.33 23.18% 1.02%
投资性房地产 27,456,779.39 1.34% 28,782,856.07 1.57% -0.23%
长期股权投资 1,414,031.32 0.07% 1,983,923.48 0.11% -0.04%
主要是本期新
1,019,386,437.
固定资产 49.77% 630,970,963.32 34.32% 15.45% 建围网船转入
83
固定资产所致
主要是本期新
在建工程 65,288,052.12 3.19% 344,727,296.32 18.75% -15.56% 建围网船转入
固定资产所致
使用权资产 91,606.72 0.00% 410,045.97 0.02% -0.02%
短期借款 58,011,311.42 2.83% 20,024,144.40 1.09% 1.74%
合同负债 29,481,400.42 1.44% 49,576,606.91 2.70% -1.26%
长期借款 390,665,507.16 19.07% 283,557,577.77 15.42% 3.65%
境外资产占比较高
适用 □不适用
境外资产
保障资产 是否存在
资产的具 占公司净
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 安全性的 收益状况 重大减值
体内容 资产的比
控制措施 风险
重
HABITAT
INTERNATI 境外设立
318,596,75 船舶及人 25,272,28
ONAL 全资子公 巴拿马 独立运营 24.67% 否
4.92 员保险 4.26
CORPORATI 司
ON
派驻海外
ZHONG GHA
境外设立 专业的管 -
FOODS 133,499,14
全资子公 加纳 独立运营 理团队、 6,050,886 10.34% 否
COMPANY 4.82
司 船舶及人 .38
LIMITED
员保险
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 19,000,000.00 票据保证金
20
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 19,000,000.00 票据保证金
固定资产 462,793,007.43 抵押借款
无形资产 4,558,790.48 抵押借款
合计 486,351,797.91
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
183,718,038.36 360,025,731.57 -48.97%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露 披露
为固 期末 期末
项目 投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期 索引
定资 累计 累计
名称 方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如 （如
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有） 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
水产
中鲁
品加
海洋
工、 28,70 102,1
创新 自有 未达
自建 是 贸 3,878 44,82 0.00
产业 资金 产
易、 .01 7.76
园项
冷链
目
物流
建造
两艘 自有
大型 45,59 376,3 资金 24,65
100.0 已达
金枪 自建 是 渔业 1,103 60,43 和银 0,461
0% 产
鱼围 .11 9.54 行贷 .85
网船 款
项目
74,29 478,5 24,65
合计 -- -- -- 4,981 05,26 -- -- 0.00 0,461 -- -- --
.12 7.30 .85
21
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
山东省中
鲁远洋
104,322,3 520,529,9 351,948,0 484,598,3 21,302,73 18,154,68
（烟台） 子公司 食品加工
00.00 82.73 55.26 51.95 4.15 1.19
食品有限
公司
HABITAT
INTERNATI
12,476,14 318,596,7 227,020,8 116,555,9 25,272,28 25,272,28
ONAL 子公司 冷藏运输
5.60 54.92 03.49 45.38 4.26 4.26
CORPORATI
ON
山东中鲁
- -
海延远洋 221,617,3 570,587,4 403,029,7 310,869,5
子公司 远洋捕捞 9,313,715 7,787,483
渔业有限 49.00 35.59 31.79 69.04
.32 .70
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
22
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司：报告期内营业利润 21,302,734.15 元，同比增加 4.07%；
HABITAT INTERNATIONAL CORPORATION：报告期内营业利润 25,272,284.26 元，同比增加 60.19%，增幅较大主要原
因为：报告期内新增冷藏运输船增加租赁收入，致使利润上升；
山东中鲁海延远洋渔业有限公司：报告期内营业利润-9,313,715.32 元，同比减少 216.15%，减幅较大的主要原因为：
报告期内延绳钓鱼货市场价格较去年同期大幅下降，致使利润下降。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司未来发展的展望
随着国家海洋战略的实施，远洋渔业作为经略海洋的重要组成部分，国家出台了一系列的优惠政策，我国远洋渔业
发展迅速，远洋船队规模不断壮大。但主要业务仍集中在获取资源上，产品以原条鱼为主，高附加值加工产品、市场开
发与营销环节薄弱，生产服务支撑体系相对脆弱。目前，我国正在实施新旧动能转换，远洋渔业迎来新的调整、转型、
发展机遇，预计今后的发展趋势为：一是稳定发展大洋性渔业，针对尚有开发潜力的中上层鱼类、头足类、南极磷虾等
品种，扩大捕捞规模；二是巩固提高过洋性渔业，通过转变合作模式、提升管理水平、渔船更新改造、项目并购等，推
动过洋性渔业转型升级；三是优化产业结构，延伸产业链，发展水产品冷藏、加工、贸易等；四是加强渔业生产服务支
撑体系建设，大力发展海外远洋渔业基地和海上生产平台，开展渔港码头、鱼货仓储物流、渔船修理、海上运输、补给
加油等增值业务。
（一）公司主营业务展望
1.远洋捕捞
继续发展以围网和延绳钓捕捞为核心的远洋捕捞业务。金枪鱼围网项目，中西太围网方面，作为中西太围网稀有指
标并且是实现公司“十四五”规划的重要一环，两艘大型金枪鱼围网船“泰隆 7”“泰隆 9”铆足干劲，产量平稳向好，
至今两船已转载十余次，回运鱼货将逐步实现销售。目前来看，公司与客户保持良好合作往来关系，鱼货销售渠道稳定，
基本实现到港即销。大西洋围网方面，公司将加强管理，最大限度保证船只的持续性作业，保证出航率。延绳钓项目,公
司将在保持现有入渔合作的基础上积极探索南纬高纬度渔场。 鱿鱼钓项目，研判北太平洋鱿鱼钓渔场开发的可行性，持
续实现新渔场的开拓与新资源的开发，保持新的利润增长点。 拖网项目，2 艘设备先进、适合现代海洋渔业生产、符合
国家产业政策的新型拖网渔船本年度开航前往加纳海域进行底拖网作业。2 艘拖网渔船的汰旧换新项目保持了公司在过
洋性渔业合作中的作业形式的多样性和已有的利润增长点，对公司进一步发展远洋渔业，积极利用发展中国家和地区的
渔业资源实现高质量发展具有重要意义。
2.冷藏运输
巩固提高冷藏运输业务。远洋冷藏运输一直以来是公司经营业绩比较稳定的板块，根据冷藏运输市场的具体情况，
继续有计划地逐步淘汰吨位小的老旧船，更新吨位适中、船龄相对年轻的冷藏运输船，继续保持公司运输船队在冷藏航
运业的地位。同时探索其他类型船舶运输业务，扩大公司海运业务范围，增加盈利能力。
3.冷藏加工贸易
积极拓展延伸冷藏加工贸易业务，突出“增销量”重点，拓宽企业发展路径。一是稳定国际市场份额，走好突围之
路，不断开发新市场、发展新客户。二是拓宽国内市场销售渠道，提高市场把握度和占有率。三是围绕“强研创”核
心，提升企业发展实力。加大新产品的研发，推动科技创新与企业发展深度融合，在生物科技方面下功夫，努力实现
加工自动化和智能化，确保金枪鱼加工技术和产品始终走在行业前列。四是以“品牌+创新”双轮驱动，加快推进线上
线下“双线”销售模式，拓宽国内销售渠道，积极开发各级市场。
（二）未来发展战略
23
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
紧紧围绕落实公司发展战略目标，把握远洋渔业形势，遵循上市企业发展要求，抓住机遇加快发展、防范风险稳定
业绩；坚持远洋产业发展主线，按照“稳定捕捞，加强冷藏、加工贸易、运输为一体的产业链模式，优化结构，转型升
级”的发展构想，扩大品牌知名度，延伸产业链条。
（三）2024 年工作计划
坚持“改革发展、创新发展、规范发展、稳步发展”的理念,围绕“保增长、重规范、调结构、促转型”的工作思路，
以提升企业发展质量为中心，以提高经济效益为目标，以新旧动能转换和市场开发为重点，以推动重点项目建设为抓手，
整固基础、稳中求进、开拓创新、多措并举，围绕制约公司发展的主要问题，着力抓好生产经营、调整转型、市场开发、
规范化管理等重点工作，积极培育打造新的利润增长点，不断增强和提升企业的控制力、竞争力、影响力和抗风险能力，
确保全面完成公司年度经营任务。①提升围网项目的管理水平，加快完善各项配套措施，多元化开发销售市场，提高项
目盈利能力。②稳定印度洋金枪鱼延绳钓项目盈利水平，探索新的作业渔场，科学调度，合法合规经营，确保渔获量稳
定增长。③巩固提高冷藏运输业务，购/建新型现代化、智能化运输船。④目前南太平洋金枪鱼冷藏运输市场并未达到饱
和，发展空间富余。公司计划新增一艘船龄较新、吨位适合的二手冷藏运输船。⑤积极拓展延伸冷藏加工贸易业务，加
大新产品及深加工等高附加值产品的开发力度，创新销售模式，培育企业新的利润增长点。⑥以“技术创新、产品创新、
业务创新、管理创新”全面推动公司向创新型企业转变。
（四）公司面临的风险和应对措施
1.渔业资源波动风险。渔业资源通常会有上下波动的情况发生，而且有时上下波动幅度较大，资源下降幅度越大，
对公司的效益影响就越大。资源的周期性变化、气候和水文等条件都可能造成渔业资源的波动。应对措施：开辟新渔场，
科学调度，更新捕捞生产设备，逐步更新生产船只。对船舶保养、设备维修、物资、饵料、备件、人员的后勤保障工作
做出科学合理的安排，确保出船率。
2.价格波动风险。2023 年，金枪鱼原料自年初至 11 月以来价格一直不断下调，各品种、规格金枪鱼原料跌幅在 40%
左右，自 12 月起，金枪鱼原料价格缓慢回升，较低位回升幅度 10%左右。应对措施：加快构建以国内大循环为主体，国
内国际双循环相互促进的新格局。精准对接国内市场，研发适销对路熟食产品，拓宽国内销售渠道。
3．安全风险。船只老化，造成生产效率和市场竞争力下降。应对措施：积极推进老化船只的汰旧换新工作，优化资
产配置，预防安全隐患。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
公司生产经营
2023 年 04 月
线上 电话沟通 个人 个人投资者 等情况，未提 无
27 日
供资料
公司生产经营
2023 年 05 月
线上 电话沟通 个人 个人投资者 等情况，未提 无
18 日
供资料
公司生产经营
2023 年 06 月
线上 电话沟通 个人 个人投资者 等情况，未提 无
01 日
供资料
公司生产经营
2023 年 06 月
线上 电话沟通 个人 个人投资者 等情况，未提 无
30 日
供资料
公司生产经营
2023 年 08 月
线上 电话沟通 个人 个人投资者 等情况，未提 无
25 日
供资料
公司生产经营
2023 年 09 月
线上 电话沟通 个人 个人投资者 等情况，未提 无
25 日
供资料
24
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司生产经营
2023 年 10 月
线上 电话沟通 个人 个人投资者 等情况，未提 无
17 日
供资料
公司生产经营
2023 年 10 月
线上 电话沟通 个人 个人投资者 等情况，未提 无
25 日
供资料
公司生产经营
2023 年 10 月
线上 电话沟通 个人 个人投资者 等情况，未提 无
27 日
供资料
公司生产经营
2023 年 10 月
线上 电话沟通 个人 个人投资者 等情况，未提 无
31 日
供资料
公司生产经营
2023 年 11 月
线上 电话沟通 个人 个人投资者 等情况，未提 无
02 日
供资料
公司生产经营
2023 年 12 月
线上 电话沟通 个人 个人投资者 等情况，未提 无
20 日
供资料
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 否
25
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
1 号——主板上市公司规范运作》等法律法规及相关规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司
运作，提高公司治理水平。公司股东大会、董事会、监事会均能严格按照规定规范地召开，各位董事、监事均能认真履
行职责，勤勉尽责。公司认为：报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
报告期内，公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律、法规及规章制度规范运作，建立健全公司的法人治理
结构。公司与控股股东、实际控制人在资产、人员、财务、机构、业务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经
营能力。
1.资产完整。公司资产完整、独立、产权关系明确。不存在资产资金被控股股东占用的情况，公司资产完全独立于
控股股东。
2.人员独立。公司建立了独立的人事制度和完整的工资管理体系，拥有独立的员工队伍。公司总经理、副总经理、财
务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他行政职务，
均在公司领取报酬。公司财务人员也未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。
3.财务独立。本公司设有独立的财务部门和财会人员，有完整独立的财务核算体系，具有规范的财务会计制度，能够
独立作出财务决策。独立在银行开户，独立纳税。
4.机构独立。公司具有健全的组织结构，与控股股东在机构方面完全分开，股东大会、董事会、监事会均独立运作，
具有独立的决策执行能力。
5.业务独立。公司的生产经营和行政管理完全独立于控股股东，不存在与控股股东的同业竞争。
三、同业竞争情况
□适用 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见在《中国证券
报》及巨潮资讯网
2022 年度股东大 2023 年 05 月 25 2023 年 05 月 26 披露的《2022 年度
年度股东大会 47.63%
会 日 日 股东大会决议公
告》（公告编号
2023-14）
26
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期 本期
期初 其他 期末 股份
增持 减持
任期 任期 持股 增减 持股 增减
任职 股份 股份
姓名 性别 年龄 职务 起始 终止 数 变动 数 变动
状态 数量 数量
日期 日期 （股 （股 （股 的原
（股 （股
） ） ） 因
） ）
2018 2025
董事、总 年 06 年 05
王欢 男 55 现任 0 0 0 0 0
经理 月 07 月 11
日 日
董事长、 2020 2025
董事会秘 年 11 年 05
梁尚磊 男 51 现任 0 0 0 0 0
书、工会 月 19 月 11
主席 日 日
2024 2025
年 04 年 05
曾宪忠 男 55 董事 现任 0 0 0 0 0
月 25 月 11
日 日
2022 2025
年 05 年 05
钟志刚 男 56 独立董事 现任 0 0 0 0 0
月 12 月 11
日 日
2024 2025
年 04 年 05
武恒光 男 45 独立董事 现任 0 0 0 0 0
月 25 月 11
日 日
2024 2025
监事会主 年 04 年 05
周佾 女 50 现任 0 0 0 0 0
席 月 25 月 11
日 日
2022 2025
年 05 年 05
王方 女 40 监事 现任 0 0 0 0 0
月 12 月 11
日 日
2022 2025
年 05 年 05
薛祥伟 男 36 职工监事 现任 0 0 0 0 0
月 12 月 11
日 日
2019 2025
年 05 年 05
孟凡勇 男 54 副总经理 现任 0 0 0 0 0
月 16 月 11
日 日
2019 2025
年 01 年 05
傅传海 男 51 财务总监 现任 0 0 0 0 0
月 04 月 11
日 日
董光明 男 52 副总经理 现任 2022 2025 0 0 0 0 0
27
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
年 04 年 05
月 19 月 11
日 日
2018 2024
年 01 年 04
卢连兴 男 58 董事长 离任 0 0 0 0 0
月 25 月 25
日 日
2021 2024
年 07 年 04
辛莉 女 44 董事 离任 0 0 0 0 0
月 21 月 25
日 日
2022 2024
年 05 年 04
王守海 男 47 独立董事 离任 0 0 0 0 0
月 12 月 25
日 日
2022 2024
监事会主 年 05 年 04
刘志辉 男 59 离任 0 0 0 0 0
席 月 12 月 25
日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是 否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（1）董事
王欢，大学学历，经济学学士。曾任山东省中鲁远洋渔业股份有限公司副总经理、远洋管理部副经理、驻加纳渔业
项目业务主管、驻冈比亚渔业项目负责人，山东省中鲁水产海运有限公司董事长、总经理。现任本公司董事、总经理。
梁尚磊，大学学历，中共党员。曾任二炮 54 基地通信团政治处干事，武警山东总队济南市支队七大队政治教导员，
武警山东省总队医院政治处主任、副政委，山东省国资委资本运营与收益管理处主任科员、宣传与信访工作处（党委宣
传与群众工作部）副处长，山东省中鲁远洋渔业股份有限公司职工董事、副总经理、纪委书记、党委副书记。现任本公
司党委书记、董事长、董事会秘书、工会主席。
曾宪忠，省业余大学学历，审计师。曾任山东省国有资产投资控股有限公司投资发展部副部长、资深业务经理、资
产管理部副部长、资深业务经理，浪潮集团有限公司监事，积成电子股份有限公司监事会主席。现任山东省国有资产投
资控股有限公司专职外部董监事（山东省轻工业供销有限公司董事、山东省医药集团有限公司董事、山东省国控新能源
科技有限公司董事、山东黄金国际矿业有限公司董事、中化学交通建设集团有限公司董事）。现任本公司董事。
钟志刚，研究生学历，中共党员，一级律师。现任国浩律师（济南）事务所高级合伙人；兼任济南市律师协会重组
与并购专业委员会副主任，山东省律师协会重组与并购专业委员会委员，济南市法学会金融证券委员会副主任，山东财
经大学 MBA 工商管理硕士（MBA）研究生校外合作指导教师。现任本公司、华纺股份有限公司独立董事。
武恒光，会计学博士，中共党员，山东财经大学教授、博士生导师、审计系主任、第四教工党支部书记，入选财政
部全国会计领军人才（学术类）工程。美国爱荷华州立大学商学院会计金融系高级访问学者、台湾政治大学商学院会计
系高级访问学者，教育部学位与研究生教育发展中心评审专家，教育部经费监管专家，中国财政杂志社《财务研究》特
聘专家，中国政府审计中心特约研究员。现任本公司及山东一诺威聚氨酯股份有限公司、金能科技股份有限公司独立董
事。
（2）监事
28
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
周佾，工程硕士，中共党员，高级会计师。曾任山东联大集团公司财务管理科科长，山东产权交易中心财务结算部
经理，山东省国有资产投资控股有限公司财务部高级业务经理、纪委综合部副部长、审计部部长、资产管理中心总经理，
山东东银投资有限公司董事，山东省交通运输集团有限公司监事会主席、山东省资产管理运营有限公司监事会主席，山
东省国控资产运营有限公司董事等职务。现任山东省国有资产投资控股有限公司专职外部董监事（积成电子股份有限公
司监事会主席、中通客车股份有限公司监事会主席、日照港山钢码头有限公司监事会主席）。现任本公司监事会主席。
王方，研究生学历，管理学硕士。曾任山东省国有资产投资控股有限公司财务部副部长、高级业务经理，资本运营
部助理、业务主管，股权管理部业务主管、高级业务主管、高级业务经理。现任山东省国有资产投资控股有限公司财务
部部长、本公司监事。
薛祥伟，研究生学历，中共党员。曾任山东省中鲁远洋渔业股份有限公司人力资源部副部长、职员，山东省中鲁远
洋（烟台）食品有限公司党总支副书记。现任山东省中鲁远洋渔业股份有限公司职工监事、人力资源部（组织部）部长。
（3）高级管理人员
孟凡勇，大专学历，经济师，中共党员。曾任山东省水产企业集团总公司进出口部副科长，山东省万祥水产有限公
司副经理，山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司董事长、总经理，山东省中鲁远洋冷藏有限公司董事长。现任本公司
党委委员、副总经理。
傅传海，研究生学历，注册会计师，高级会计师。曾任山东正源和信会计师事务所审计项目经理、部门副经理；皇
明太阳能集团财务部副部长；力诺集团审计中心副主任；华润山东医药有限公司总会计师；中泰信诚资产管理有限公司
财务总监。现任本公司财务总监。
董光明，大学学历，中共党员。曾任济南市明水化肥厂供应处科员，章丘广电青鸟信息网络有限责任公司普集广播
电视站技术员兼施工队长，章丘广电青鸟信息网络有限责任公司刁镇广播电视站副站长、站长，章丘市广播电视局普集
广播电视站站长，山东广电网络有限公司章丘分公司双山农村广电站站长，巨能资本管理有限公司行政综合部高级主管、
部长，中泰信诚资产管理有限公司党委委员、纪委书记。现任本公司党委委员、副总经理。
在股东单位任职情况
适用 □不适用
在股东单位担任 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
山东省国有资产
曾宪忠 投资控股有限公 专职外部董监事 是
司
山东省国有资产
周佾 投资控股有限公 专职外部董监事 是
司
山东省国有资产
王方 投资控股有限公 财务部部长 是
司
在其他单位任职情况
适用 □不适用
在其他单位担任 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
国浩律师（济
钟志刚 高级合伙人 是
南）事务所
山东财经大学教
授、博士生导
武恒光 山东财经大学 师、审计系主 是
任、第四教工党
支部书记
29
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
根据中国证监会《上市公司治理准则》的有关规定和要求，公司董事、监事和高级管理人员的薪酬方案是由公司董
事会薪酬与考核委员会提案，经 2008 年 2 月 14 日召开的公司第三届董事会第七次会议审议通过和 2008 年 3 月 18 日召
开的公司 2007 年度股东大会批准的；于 2020 年 12 月 29 日召开的第七届董事会第十次会议又审议通过了《董事、高级
管理人员薪酬管理办法》并经 2021 年 5 月 27 日召开的 2020 年度股东大会审议通过。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 性别 年龄 职务 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
王欢 男 55 董事、总经理 现任 73.63 否
董事长、董事
梁尚磊 男 51 会秘书、工会 现任 56.77 否
主席
曾宪忠 男 55 董事 现任 0 是
钟志刚 男 56 独立董事 现任 4 否
武恒光 男 45 独立董事 现任 0 否
周佾 女 50 监事会主席 现任 0 是
王方 女 40 监事 现任 0 是
薛祥伟 男 36 职工监事 现任 32.46 否
孟凡勇 男 54 副总经理 现任 56.84 否
傅传海 男 51 财务总监 现任 56.84 否
董光明 男 52 副总经理 现任 57.45 否
卢连兴 男 58 董事长 离任 0 是
辛莉 女 44 董事 离任 0 是
王守海 男 47 独立董事 离任 4 否
刘志辉 男 59 监事会主席 离任 71.89 否
合计 -- -- -- -- 413.88 --
其他情况说明
□适用 不适用
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
审议通过了以下议案：
1.关于审议《三年滚动发展
规划（2022-2024）》的议
案
第八届董事会第八次会议
2023 年 01 月 17 日 2023 年 01 月 18 日 2.关于审议经理层成员年度
（临时会议）
薪酬和任期激励兑现方案的
议案
3.关于审议 2022 年工资总
额清算方案的议案
30
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
审议通过了以下议案：
1.关于审议 2022 年度总经
理工作报告的议案
2.关于审议 2022 年度董事
会工作报告的议案
3.关于审议 2022 年度报告
全文及摘要的议案
4.关于审议 2022 年度财务
决算报告的议案
5.关于审议 2022 年度利润
分配预案的议案
6.关于审议 2022 年度内部
控制自我评价报告的议案
7.关于审议续聘审计机构及
确定报酬的议案
8.关于审议向银行申请综合
授信额度的议案
第八届董事会第九次会议 2023 年 04 月 26 日 2023 年 04 月 28 日
9.关于审议使用自有闲置资
金购买银行理财产品的议案
10.关于审议公司合并报表
范围内担保额度的议案
11.关于审议 2023 年第一季
度报告的议案
12.关于审议 2023 年度投资
计划的议案
13.关于审议修订《总经理
工作细则》的议案
14.关于审议修订董事会各
专门委员会实施细则的议案
15.关于审议 2022 年工资总
额预算执行情况及 2023 年
工资总额预算方案的议案
16.关于审议召开 2022 年度
股东大会的议案
审议通过了以下议案：
第八届董事会第十次会议 2023 年 08 月 28 日 2023 年 08 月 29 日 关于审议 2023 年半年度报
告及摘要的议案
审议通过了以下议案：
1.关于审议 2023 年第三季
第八届董事会第十一次会议 2023 年 10 月 27 日 2023 年 10 月 28 日 度报告的议案
2.关于审议修订《公司章
程》的议案
审议通过了以下议案：
1.关于审议子公司建造智能
第八届董事会第十二次会议 2023 年 12 月 27 日 2023 年 12 月 28 日 化可变温冷库的议案
2.关于审议公司银行账户专
项清理的议案
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
本报告期应 以通讯方式 是否连续两
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会 次未亲自参
事会次数 事会次数 次数 会次数
次数 次数 加董事会会
31
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
议
卢连兴 5 0 5 0 0 否 0
王欢 5 0 5 0 0 否 1
辛莉 5 0 5 0 0 否 1
钟志刚 5 0 5 0 0 否 1
王守海 5 0 5 0 0 否 1
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司董事严格按照《公司章程》《董事会议事规则》及相关法律、法规等有关规定和要求，积极出席董
事会、股东大会，勤勉尽责，根据公司的实际情况，对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见，经过充分沟通讨
论，形成一致意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权
益。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
异议事项具
召开会议次 提出的重要 其他履行职
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 体情况（如
数 意见和建议 责的情况
有）
1.关于审议
2022 年度报
告全文及摘
要的议案
2.关于审议
2022 年度财
务决算报告
的议案
根据公司的
3.关于审议
董事会审计 实际情况，
2022 年度利
委员会 2023 王守海、辛 2023 年 04 经过充分沟
1 润分配预案
年第一次会 莉、钟志刚 月 21 日 通讨论，一
的议案
议 致通过所有
4.关于审议
议案。
续聘审计机
构及确定报
酬的议案
5.关于审议
审计委员会
履职情况暨
会计师事务
所 2022 年
32
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
度的审计工
作总结报告
的议案
6.关于审议
2022 年度内
部控制评价
报告的议案
7.关于审议
2022 年度计
提资产减值
准备的议案
8.关于审议
2023 年第一
季度报告的
议案
9.关于审议
2023 年度内
部审计工作
计划的议案
根据公司的
董事会审计 关于审议 实际情况，
委员会 2023 王守海、辛 2023 年 08 2023 年半年 经过充分沟
1
年第二次会 莉、钟志刚 月 28 日 度报告及摘 通讨论，一
议 要的议案 致通过该议
案。
1.关于审议
2023 年第三
根据公司的
季度报告的
董事会审计 实际情况，
议案
委员会 2023 王守海、辛 2023 年 10 经过充分沟
1 2.关于审议
年第三次会 莉、钟志刚 月 27 日 通讨论，一
2023 年前三
议 致通过所有
季度计提资
议案。
产减值准备
的议案
1.关于审议
2023 年度内
部控制评价
工作方案的
议案
2.关于审议
对公司权属
企业 2022
年度期间经 根据公司的
董事会审计 营管理审计 实际情况，
委员会 2023 王守海、辛 2023 年 11 报告的议案 经过充分沟
1
年第四次会 莉、钟志刚 月 24 日 3.关于审议 通讨论，一
议 江崇友先生 致通过所有
任期经济责 议案。
任审计报告
的议案
4.关于审议
建造两艘围
网船项目程
序及财务决
算审计情况
报告的议案
董事会薪酬 钟志刚、辛 2023 年 01 1.关于审议 根据公司的
1
与考核委员 莉、王守海 月 17 日 经理层成员 实际情况，
33
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
会 2023 年 年度薪酬和 经过充分沟
第一次会议 任期激励兑 通讨论，一
现方案的议 致通过所有
案 议案。
2.关于审议
2022 年工资
总额清算方
案的议案
关于审议
根据公司的
2022 年工资
董事会薪酬 实际情况，
总额预算执
与考核委员 钟志刚、辛 2023 年 04 经过充分沟
1 行情况及
会 2023 年 莉、王守海 月 21 日 通讨论，一
2023 年工资
第二次会议 致通过该议
总额预算方
案。
案的议案
关于审议< 根据公司的
董事会战略 三年滚动发 实际情况，
委员会 2023 卢连兴、辛 2023 年 01 展规划 经过充分沟
1
年第一次会 莉、钟志刚 月 17 日 （2022- 通讨论，一
议 2024）>的 致通过该议
议案 案。
根据公司的
董事会战略 关于审议 实际情况，
委员会 2023 卢连兴、辛 2023 年 04 2023 年度投 经过充分沟
1
年第二次会 莉、钟志刚 月 21 日 资计划的议 通讨论，一
议 案 致通过该议
案。
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 174
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 744
报告期末在职员工的数量合计（人） 918
当期领取薪酬员工总人数（人） 918
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 224
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 667
销售人员 27
技术人员 35
财务人员 39
行政人员 150
34
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 918
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士 25
本科 99
专科 104
中专 159
高中及以下 531
合计 918
2、薪酬政策
实行市场对标，科学拟定薪酬管理制度，健全完善为“岗位、绩效、能力”付薪的全面薪酬体系。
3、培训计划
根据公司高质量发展需要和员工多样化培训需求，分层次、分类别地开展形式多样的员工培训。
4、劳务外包情况
□适用 不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 不适用
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司建有较完善的内部控制体系，并根据发展变化和实际情况不断更新、补充、修订，公司的运营严格执行各项内
部控制制度。
35
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2024 年 04 月 26 日
内部控制评价报告全文披露索引 www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合
99.63%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷：
a.违犯国家法律、法规，如环境污
染；
重大缺陷：
b.项目决策程序不科学、缺乏民主决
a.董事、监事和高级管理人员舞弊；
策程序导致决策失误；
b.外部审计发现当期财务报表存在重
c.管理人员或技术人员纷纷流失；
大错报，而内部控制在运行过程中未
d.媒体负面新闻频现；
能发现该错报；
e.内部控制评价的结果特别是重大或
c.审计委员会和内部审计机构对内部
重要缺陷未得到整改；
控制的监督无效；
f.重要业务缺乏制度控制或制度系统
定性标准 性失效。
重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷
导致不能及时防止或发现并纠正财务
报告中虽然未达到和超过重大缺陷，
重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷
仍应引起管理层重视的错报；其他情
所涉及业务性质的严重程度、其直接
形按影响程度确定。
或潜在负面影响虽然未达到和超过重
大缺陷，仍应引起管理层重视的缺
一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺
陷；其他情形按影响程度确定。
陷的其他内部控制缺陷。
一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺
陷的其他内部控制缺陷。
财务报告内部控制缺陷的定量标准以 直接财产损失金额与公司当期合并财
其对财务报表的影响程度来确定，即 务报表中利润总额的一定比例进行比
对内部控制缺陷可能导致或者已经导 较，判定内部控制缺陷的类型，具体
致财务报表错报、漏报金额（即内部 如下：
控制缺陷影响额）与公司当期合并财 直接财产损失金额大于利润总额的
定量标准
务报表中利润总额的一定比例进行比 5%，判定为重大缺陷；
较，判定内部控制缺陷的类型，具体 直接财产损失金额大于利润总额的 3%
如下： 并小于 5%（含），判定为重要缺陷；
内部控制缺陷影响额大于利润总额的 直接财产损失金额小于利润总额的 3%
5%，判定为重大缺陷； （含），判定为一般缺陷。
36
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
内部控制缺陷影响额大于利润总额的
3%并小于 5%（含），判定为重要缺
陷；
内部控制缺陷影响额小于利润总额的
3%（含），判定为一般缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
适用 □不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，贵公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务
报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2024 年 04 月 26 日
内部控制审计报告全文披露索引 www.cninfo.com.cn
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
37
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
（一）服务乡村振兴
公司主动服务大局，选派 4 名党员干部参加省派“四进”攻坚行动，为服务产业、服务民生，推动经济社会高质量
发展发挥积极作用。
（二）助力公益慈善
深入开展“我为群众办实事”实践活动，积极参与义务献血、义诊服务、文明宣导、卫生清洁、走访慰问等志愿服
务活动 40 余次，捐助各类物资约 20 万元。
积极开展“慈心一日捐”活动，捐助 56000 元人民币善款，统一汇入山东省慈善总会账户，用于开展扶贫济困、恤病助
残、救助自然灾害、助力乡村振兴和公共卫生事件等慈善活动。
（三）彰显海外担当
中鲁海运公司“新懋丰轮”（SEA PEARL I）在太平洋成功营救密克罗尼西亚联邦 2 位遇险渔民，受到中国驻密克罗
尼西亚联邦使馆和密克罗尼西亚联邦渔业局的赞扬，展现了中国国企的责任与担当，在国际渔业组织和远洋运输行业中
树立了良好形象。
中鲁加纳代表处协助 2 名加纳渔业部管理人员成功申请南京农业大学渔业发展专业硕士研究生入学资格，助力当地
人才发展；积极参与加纳特马东部教育基金会（TEMEEF）发起的“重返学校”项目，捐助 25000 塞地支持加纳特马当地
贫困学生重返校园。
（四）践行人文关怀
公司大力实施“人文关怀工程”，尊重和保护职工的基本权益，重视职工发展，关怀职工生活，持续提升职工队伍
的获得感、幸福感和安全感。累计出台人文关怀相关文件制度 30 项，投入各项资金补助 745 万元，开展关怀项目 74 项，
组织走访慰问 2544 人次。
建立合法合规、和谐稳定的劳动关系，持续完善薪酬福利体系，健全民主管理机制，保障职工民主权益。
38
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
健全职工培养体系，完善人才选拔、技能提升和职务晋升通道，大力促进人才梯队建设。2023 年选聘、招聘员工 50
人，9 名 90 后员工走上管理岗位，5 名员工获得高级职业资格奖励。
加强职工关心关爱，设立中鲁“善和”专项基金，建立“送温暖到船头、送温暖到家里、送温暖到心间”关怀机制，
定期走访慰问一线船员、困难职工及家属，落实职工健康体检、子女考学奖励、员工荣誉退休等关爱措施，切实让职工
感受到组织的关心与关怀。
积极开展形式多样的群众性文体活动，加强“文化远洋”职工阵地建设，为远洋渔船打造船舶图书角、配备文体设
备，丰富职工文化生活，持续提升职工幸福指数和企业凝聚力。
2023 年，公司工会被中国农林水利气象工会推荐为全国模范职工小家表彰对象；中鲁金枪鱼科普展览馆被授予“山
东省国资委关心下一代教育基地”；1 名远洋船长荣获中国农林水利气象工会第三届“绿色生态最美职工”称号，多部
职工作品在全国农垦渔业畜牧系统职工主题摄影比赛、短视频大赛中获奖；6 名个人、4 个党支部分别荣获省国资委、山
东国投公司“两优一先”表彰，1 名海外员工获评山东国投公司“先进个人”。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
无
39
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
1、本公司并
未直接或间接
拥有从事与中
鲁远洋可能产
生同业竞争的
其他企业（以
下统称"竞争
企业"）的任
何股份、股权
或在任何竞争
企业有任何权
益，将来也不
会直接或间接
投资、收购竞
争企业；2、
本公司及本公
司控制的其他
企业从任何第
三方获得的任
何商业机会与
中鲁远洋之业
收购报告书或 山东省国有资 在本企业控制
务构成或可能 2008 年 07 月
权益变动报告 产投资控股有 同业竞争承诺 中鲁远洋期间 履行中
构成实质性竞 23 日
书中所作承诺 限公司 持续有效
争的，本公司
将立即通知中
鲁远洋，并将
该等商业机会
让与中鲁远
洋，避免与中
鲁远洋形成同
业竞争或潜在
同业竞争；
3、本公司及
本公司控制的
其他企业将不
向其业务与中
鲁远洋之业务
构成竞争的其
他公司、企
业、组织或个
人提供技术信
息、工艺流
程、销售渠道
等商业秘密；
40
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、本公司承
诺不利用本公
司作为控股股
东的地位，损
害中鲁远洋以
及中鲁远洋其
他股东的权
益；5、本公
司愿意承担由
于违反上述承
诺给中鲁远洋
造成的直接、
间接的经济损
失、索赔责任
及额外的费用
支出。
1、本公司及
本公司控制的
其他企业与中
鲁远洋之间的
关联交易严格
遵守法律法规
的相关规定，
将在平等、自
愿的基础上，
按照公允、公
平和等价有偿
的原则进行，
交易价格将按
照市场公认的
合理价格确
定。2、本公
司及本公司控
制的其他企业
将严格遵守中
鲁远洋公司章
山东省国有资 在本企业控制
程中关于关联 2008 年 07 月
产投资控股有 关联交易承诺 中鲁远洋期间 履行中
交易事项回避 23 日
限公司 持续有效
规定，所涉及
的关联交易均
将按照中鲁远
洋关联交易决
策程序进行，
并将履行合法
程序及信息披
露义务。3、
本公司及本公
司控制的其他
企业保证严格
遵守法律、法
规及规范性文
件以及中鲁远
洋公司章程的
相关规定，依
照合法程序，
与其他股东一
样平等地行使
股东权利、履
41
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
行股东义务，
不利用控股股
东的地位谋取
不当的利益，
不损害中鲁远
洋及其他股东
的合法权益。
4、上述承诺
于本公司控制
中鲁远洋期间
持续有效。如
因本公司未履
行本承诺函所
作的承诺而给
中鲁远洋造成
一切损失和后
果，本公司将
承担相应的赔
偿责任。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 无
具体原因及下
一步的工作计
划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 不适用
42
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□适用 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 35
境内会计师事务所审计服务的连续年限 3
境内会计师事务所注册会计师姓名 徐茂、马海军
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 徐茂（2 年）、马海军（3 年）
当期是否改聘会计师事务所
□是 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
适用 □不适用
本公司同时聘任上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度内部控制审计会计师事务所，共支付报酬 10 万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
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山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
适用 □不适用
托管情况说明
2022 年 4 月起，本公司受山东国投委托，受托管理其所属子公司中泰信诚资产管理有限公司（以下称“中泰信
诚”），作为中泰信诚的股东代理人，公司按照委托管理协议相关规定执行。中泰信诚不纳入本公司合并报表范围内。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
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山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
十六、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1.报告期内，卢连兴先生辞去公司第八届董事会董事长、董事职务；王守海先生辞去公司董事会独立董事职务，具
体内容详见公司于 2023 年 5 月 6 日、2023 年 12 月 13 日在《中国证券报》及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《关
于董事长辞职的公告》（公告编号：2023-13）和《关于独立董事辞职的公告》（公告编号：2023-24）。
2.公司于 2024 年 4 月 8 日收到董事辛莉女士、监事会主席刘志辉先生的书面辞职报告。辛莉女士申请辞去公司第八
届董事会董事职务；刘志辉先生申请辞去公司第八届监事会主席及监事职务。2024 年 4 月 25 日，经公司 2024 年第一次
临时股东大会审议，同意补选梁尚磊先生、曾宪忠先生为公司第八届董事会董事，同意补选武恒光先生为公司第八届董
事会独立董事，同意补选周佾女士为公司第八届监事会监事。同日，经公司第八届董事会第十五次会议和第八届监事会
第八次会议审议，同意选举梁尚磊先生为公司第八届董事会董事长、周佾女士为公司第八届监事会主席。具体内容详见
公司于 2024 年 4 月 10 日、2024 年 4 月 26 日在《中国证券报》及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《关于董事、监
事辞职的公告》（公告编号：2024-04）、《2024 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2024-09）、《第八届
董事会第十五次会议决议公告》（公告编号：2024-10）和《第八届监事会第八次会议决议公告》（公告编号：2024-
18）。
3.公司 2022 年度股东大会审议通过了《关于变更公司住所及修订《公司章程》的议案》，将公司住所由“山东省青
岛市苗岭路 29 号”变更为“山东省青岛市仙霞岭路 31 号”。具体内容详见公司于 2023 年 5 月 26 日在《中国证券报》
及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《2022 年度股东大会决议公告》(公告编号:2023-14)。目前公司住所变更事项
尚未提交青岛市行政审批服务局登记，本次变更后的注册地址以行政审批机关核准的内容为准。
十七、公司子公司重大事项
□适用 不适用
46
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金转
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 股
一、未上
128,071,
市流通股 128,071,320 48.13% 48.13%
320
份
1、发起 128,071,
128,071,320 48.13% 48.13%
人股份 320
其
127,811,
中：国家 127,811,320 48.03% 48.03%
320
持有股份
境内
法人持有 260,000 0.10% 260,000 0.10%
股份
境外
法人持有
股份
其他
2、募集
法人股份
3、内部
职工股
4、优先
股或其他
二、已上
138,000,
市流通股 138,000,000 51.87% 51.87%
000
份
1、人民
币普通股
2、境内
138,000,
上市的外 138,000,000 51.87% 51.87%
000
资股
3、境外
上市的外
资股
4、其他
三、股份 266,071,
266,071,320 100.00% 100.00%
总数 320
股份变动的原因
□适用 不适用
47
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末
年度报告 表决权恢
年度报告披露日前上一
报告期末 披露日前 复的优先
月末表决权恢复的优先
普通股股 9,570 上一月末 9,576 股股东总 0 0
股股东总数（如有）
东总数 普通股股 数（如
（参见注 8）
东总数 有）（参
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期内 持有未上 持有已上 质押、标记或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 市流通股 市流通股
持股数量 股份状态 数量
情况 份数量 份数量
山东省国
有资产投 125,731,3 125,731,3
国有法人 47.25% 0 0 不适用 0
资控股有 20 20
限公司
境外自然
陈天明 2.16% 5,760,427 0 0 5,760,427 不适用 0
人
48
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
境内自然
竺淑桢 1.88% 5,002,046 0 0 5,002,046 不适用 0
人
境内自然
蔡浴久 1.75% 4,668,300 0 0 4,668,300 不适用 0
人
境内自然
詹长城 1.07% 2,854,515 160700 0 2,854,515 不适用 0
人
GUOTAI
JUNAN
SECURITIE
境外法人 1.04% 2,761,025 -191400 0 2,761,025 不适用 0
S（HONG
KONG）
LIMITED
境内自然
陈慈柔 0.73% 1,954,850 938090 0 1,954,850 不适用 0
人
中国重型
汽车集团 国有法人 0.73% 1,950,000 0 1,950,000 0 不适用 0
有限公司
申万宏源
证券
(香港)有 境外法人 0.69% 1,847,854 -50000 0 1,847,854 不适用 0
限
公司
境内自然
林名禹 0.56% 1,500,001 0 0 1,500,001 不适用 0
人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
不适用
股东的情况（如有）
（参见注 3）
上述股东关联关系或一 本公司未知其是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
致行动的说明 一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 无
有）（参见注 10）
前 10 名流通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有已上市流通股份数量
股份种类 数量
境内上市
陈天明 5,760,427 5,760,427
外资股
境内上市
竺淑桢 5,002,046 5,002,046
外资股
境内上市
蔡浴久 4,668,300 4,668,300
外资股
境内上市
詹长城 2,854,515 2,854,515
外资股
GUOTAI JUNAN
境内上市
SECURITIES（HONG 2,761,025 2,761,025
外资股
KONG）LIMITED
境内上市
陈慈柔 1,954,850 1,954,850
外资股
申万宏源证券
境内上市
(香港)有限 1,847,854 1,847,854
外资股
公司
49
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
境内上市
林名禹 1,500,001 1,500,001
外资股
境内上市
曹益凡 1,280,000 1,280,000
外资股
境内上市
詹汉斌 1,047,044 1,047,044
外资股
前 10 名无限售流通股股
东之间，以及前 10 名无
本公司未知上述股东是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
限售流通股股东和前 10
规定的一致行动人。
名股东之间关联关系或
一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 无
（如有）（参见注 4）
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前十名股东较上期发生变化
适用 □不适用
单位：股
前十名股东较上期末发生变化情况
期末股东普通账户、信用账户持股及
股东名称（全 本报告期新增/退 期末转融通出借股份且尚未归还数量 转融通出借股份且尚未归还的股份数
称） 出 量
数量合计 占总股本的比例 数量合计 占总股本的比例
陈慈柔 新增 0 0.00% 0 0.00%
王东升 退出 0 0.00% 0 0.00%
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负责
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
国有产（股）权经营
管理及处置、资产管
山东省国有资产投资
栾健 1994 年 03 月 25 日 91370000163073167C 理、股权投资管理及
控股有限公司
经营、企业重组收购
兼并、投资咨询。
控股股东报告期内控
股和参股的其他境内
不适用
外上市公司的股权情
况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
50
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：地方国资管理机构
实际控制人类型：法人
法定代表人/单位负责
实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
履行出资人职责，对
山东省人民政府国有
满慎刚 2004 年 06 月 18 日 无 所监督国有资产的保
资产监督管理委员会
值增值进行监督等。
实际控制人报告期内
控制的其他境内外上 不适用
市公司的股权情况
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
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山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
52
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
53
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 25 日
审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 上会师报字（2024）第 3928 号
注册会计师姓名 徐茂 马海军
审计报告正文
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及公司利润表、合并及
公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了贵公司 2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2023 年度的合并及公司经营成果
和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
54
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
1、收入确认
(1) 关键审计事项
关于收入会计政策见附注四 27；关于收入发生额见附注六 36。
2023 年度贵公司营业收入发生额为 114,525.24 万元，由于收入为公司利润关键指标，
收入是否基于真实交易以及是否计入恰当的会计期间存在固有错报风险，因此我们将收入
确认识别为关键审计事项。
(2) 审计应对
我们针对收入确认执行的审计程序主要有：
① 了解贵公司收入确认相关的内部控制设计，评价设计的有效性并实施穿行测试，检
查相关内部控制制度是否得到有效执行；
② 查验收入确认原则和方法，结合公司业务实质与“五步法”，检查不同业务模式下
的合同签订方式及内容，分析合同签订方的权利义务关系，检查各项履约义务、识别一段
时间履行履约义务和在某一时点履行履约义务的判断是否符合企业会计准则规定；
③ 检查收入的真实性，检查收入确认的依据如：销售合同、出库单、值决表或结算单、
运输单、海关申报资料、提单、信用政策等，结合应收账款期后回款情况评价贵公司的收
入确认是否符合企业会计准则的要求；
④ 执行截止性测试，在资产负债日前后记录的收入交易中选取样本，检查收入是否存
在跨期；
⑤ 对重大客户实施函证程序，抽取足够的样本对应收账款及合同负债的发生额及余额
进行函证，确认收入确认的合理性。
2、存货减值
(1) 关键审计事项
55
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
关于存货会计政策见附注四 11；关于存货账面余额及跌价准备见附注六 6。
截止 2023 年 12 月 31 日贵公司存货账面余额 57,323.76 万元，跌价准备 7,753.81 万元，
账面价值 49,569.95 万元，占期末资产总额的 24.20%。鉴于存货金额重大，且存货跌价准备
计提过程涉及管理层的重大判断，我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。
(2) 审计应对
我们针对存货减值执行的审计程序主要有：
① 了解贵公司存货管理及存货减值相关的内部控制的设计，评价设计的有效性并实施
穿行测试，检查相关内部控制制度是否得到有效执行；
② 对存货实施监盘，检查存货的数量、状况及产品保质期等；
③ 取得期末存货的库龄清单，对库龄较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备
计提是否合理；
④ 分析以前年度计提的存货跌价准备在本期的变化情况，分析存货跌价准备计提的充
分性；获取资产负债表日前后最新的产品销售价格，对于资产负债表日后已销售的存货进
行抽样，并将样本的实际售价与预计售价进行了比较；
⑤ 取得管理层对减值准备计提的计算表和相关依据，评估计提的关键数据的合理性并
重新计算，以评价管理层的减值计算过程的准确性；
⑥ 复核存货跌价准备是否按准则要求进行充分适当的披露。
四、其他信息
贵公司公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2023 年年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
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山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
57
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可
能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们
的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能
持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
6、就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
58
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
1、合并资产负债表
编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
2023 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 262,127,423.03 227,264,342.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 48,424,004.91 57,833,671.83
应收款项融资
预付款项 26,126,976.75 26,860,050.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,596,879.89 5,562,546.59
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 495,699,535.13 426,125,273.33
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14,384,969.64 10,791,446.11
流动资产合计 853,359,789.35 754,437,330.83
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,414,031.32 1,983,923.48
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 27,456,779.39 28,782,856.07
固定资产 1,019,386,437.83 630,970,963.32
在建工程 65,288,052.12 344,727,296.32
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 91,606.72 410,045.97
59
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
无形资产 60,956,382.69 62,627,704.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,354,279.19 79,090.36
递延所得税资产 1,425,048.80 1,557,933.07
其他非流动资产 15,402,660.37 12,851,990.71
非流动资产合计 1,194,775,278.43 1,083,991,803.34
资产总计 2,048,135,067.78 1,838,429,134.17
流动负债：
短期借款 58,011,311.42 20,024,144.40
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 35,000,000.00
应付账款 89,326,349.08 134,272,304.05
预收款项 1,776,439.64 1,684,961.19
合同负债 29,481,400.42 49,576,606.91
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 63,219,358.85 55,116,034.18
应交税费 5,665,448.27 4,341,676.32
其他应付款 19,578,219.96 18,326,716.51
其中：应付利息
应付股利 1,616,659.01
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 8,837,283.90 6,502,041.67
其他流动负债 6,256.07 223,557.01
流动负债合计 310,902,067.61 290,068,042.24
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 390,665,507.16 283,557,577.77
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 543,215.85 616,935.20
60
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
预计负债
递延收益 51,980,968.73 13,500,315.67
递延所得税负债 2,476,855.62 2,610,499.36
其他非流动负债
非流动负债合计 445,666,547.36 300,285,328.00
负债合计 756,568,614.97 590,353,370.24
所有者权益：
股本 266,071,320.00 266,071,320.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 295,620,272.02 295,620,272.02
减：库存股
其他综合收益 -3,370,081.48 -6,291,344.58
专项储备 1,572.48
盈余公积 21,908,064.19 21,908,064.19
一般风险准备
未分配利润 449,363,748.93 409,764,423.32
归属于母公司所有者权益合计 1,029,594,896.14 987,072,734.95
少数股东权益 261,971,556.67 261,003,028.98
所有者权益合计 1,291,566,452.81 1,248,075,763.93
负债和所有者权益总计 2,048,135,067.78 1,838,429,134.17
法定代表人：梁尚磊 主管会计工作负责人：傅传海 会计机构负责人：雷立新
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 44,741,230.62 50,352,735.39
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 4,435,572.18 416,945.02
应收款项融资
预付款项 8,580,637.18 11,978,519.28
其他应收款 198,681,271.55 124,833,179.13
其中：应收利息
应收股利 79,137,061.83 79,137,061.83
存货 114,734,732.97 73,584,901.53
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,246,348.88 1,036,415.04
流动资产合计 372,419,793.38 262,202,695.39
非流动资产：
债权投资
61
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他债权投资
长期应收款 3,364,469.81 3,852,541.51
长期股权投资 328,189,455.23 328,189,455.23
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 27,456,779.39 28,782,856.07
固定资产 478,978,332.36 112,981,919.66
在建工程 22,793,103.19 330,769,336.43
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 63,265.27 242,789.22
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,943,863.35
递延所得税资产
其他非流动资产 3,677,308.80
非流动资产合计 862,789,268.60 808,496,206.92
资产总计 1,235,209,061.98 1,070,698,902.31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 20,928,446.50 44,867,412.91
预收款项 1,776,439.64 1,684,961.19
合同负债 15,236,924.77 19,914,211.04
应付职工薪酬 23,238,500.79 16,132,001.87
应交税费 1,048,588.31 847,721.94
其他应付款 194,456,754.42 161,941,857.71
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 8,837,283.90 6,502,041.67
其他流动负债
流动负债合计 265,522,938.33 251,890,208.33
非流动负债：
长期借款 390,665,507.16 283,557,577.77
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
62
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
长期应付款
长期应付职工薪酬 463,135.85 528,268.97
预计负债
递延收益 39,774,011.30
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 430,902,654.31 284,085,846.74
负债合计 696,425,592.64 535,976,055.07
所有者权益：
股本 266,071,320.00 266,071,320.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 279,115,900.17 279,115,900.17
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 19,184,672.34 19,184,672.34
未分配利润 -25,588,423.17 -29,649,045.27
所有者权益合计 538,783,469.34 534,722,847.24
负债和所有者权益总计 1,235,209,061.98 1,070,698,902.31
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 1,145,252,422.09 985,428,305.37
其中：营业收入 1,145,252,422.09 985,428,305.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,086,624,263.46 936,984,781.98
其中：营业成本 997,975,267.34 873,701,560.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,925,013.22 2,707,749.69
销售费用 3,644,441.03 3,380,701.10
管理费用 68,621,908.48 64,374,235.07
研发费用 3,276,567.05 3,394,089.25
财务费用 10,181,066.34 -10,573,553.15
63
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中：利息费用 11,440,531.09 2,904,189.24
利息收入 408,232.29 672,995.57
加：其他收益 53,031,926.38 47,748,665.86
投资收益（损失以“－”号填
-649,378.77 773,612.72
列）
其中：对联营企业和合营
-569,892.16 -398,421.52
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-124,369.44 -826,867.20
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-67,560,742.65 -59,961,212.95
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
13,887.78 5,081,530.63
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
43,339,481.93 41,259,252.45
列）
加：营业外收入 1,583,319.90 176,255.05
减：营业外支出 98,172.78 71,313.09
四、利润总额（亏损总额以“－”号
44,824,629.05 41,364,194.41
填列）
减：所得税费用 3,414,478.82 2,714,651.07
五、净利润（净亏损以“－”号填
41,410,150.23 38,649,543.34
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
41,410,150.23 38,649,543.34
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 39,599,325.61 30,239,511.38
2.少数股东损益 1,810,824.62 8,410,031.96
六、其他综合收益的税后净额 3,695,625.18 14,135,022.30
归属母公司所有者的其他综合收益
2,921,263.10 11,964,857.40
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
64
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
2,921,263.10 11,964,857.40
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 2,921,263.10 11,964,857.40
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
774,362.08 2,170,164.90
税后净额
七、综合收益总额 45,105,775.41 52,784,565.64
归属于母公司所有者的综合收益总
42,520,588.71 42,204,368.78
额
归属于少数股东的综合收益总额 2,585,186.70 10,580,196.86
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.1488 0.1137
（二）稀释每股收益 0.1488 0.1137
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：梁尚磊 主管会计工作负责人：傅传海 会计机构负责人：雷立新
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 287,276,341.66 133,301,999.64
减：营业成本 232,833,224.00 104,663,835.75
税金及附加 1,352,824.32 1,277,316.00
销售费用 502,629.53 302,268.33
管理费用 36,606,050.15 34,807,826.22
研发费用 635,515.70 1,375,367.02
财务费用 12,736,618.19 -2,686,950.98
其中：利息费用 12,945,034.01 3,531,483.95
利息收入 865,138.53 455,083.61
加：其他收益 16,188,028.81 14,050,335.87
投资收益（损失以“－”号填
4,215,737.37 9,576,034.24
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号 -179,541.90 432,771.33
65
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-18,693,997.45 -17,298,401.93
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
4,139,706.60 323,076.81
列）
加：营业外收入 19,088.28 130,785.30
减：营业外支出 98,172.78 5,350.93
三、利润总额（亏损总额以“－”号
4,060,622.10 448,511.18
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
4,060,622.10 448,511.18
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
4,060,622.10 448,511.18
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 4,060,622.10 448,511.18
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,119,751,613.55 997,628,271.08
客户存款和同业存放款项净增加额
66
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 31,058,904.03 42,646,182.32
收到其他与经营活动有关的现金 96,023,672.26 57,246,792.68
经营活动现金流入小计 1,246,834,189.84 1,097,521,246.08
购买商品、接受劳务支付的现金 953,115,746.93 876,993,067.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 181,212,097.10 177,259,066.49
支付的各项税费 13,727,999.12 13,319,654.61
支付其他与经营活动有关的现金 17,241,588.87 17,216,784.26
经营活动现金流出小计 1,165,297,432.02 1,084,788,572.98
经营活动产生的现金流量净额 81,536,757.82 12,732,673.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 265,112,800.00
取得投资收益收到的现金 1,076,034.24
处置固定资产、无形资产和其他长
130,058.18 8,046,588.88
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00
投资活动现金流入小计 130,058.18 279,235,423.12
购建固定资产、无形资产和其他长
195,953,698.24 240,956,965.72
期资产支付的现金
投资支付的现金 267,399,145.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 195,953,698.24 508,356,110.72
投资活动产生的现金流量净额 -195,823,640.06 -229,120,687.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 100,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
100,000,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 223,035,507.16 354,300,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 223,035,507.16 454,300,000.00
偿还债务支付的现金 75,900,000.00 217,605,316.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
16,469,246.05 9,958,538.93
现金
67
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 195,000.00 1,780,432.76
筹资活动现金流出小计 92,564,246.05 229,344,287.69
筹资活动产生的现金流量净额 130,471,261.11 224,955,712.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-321,298.15 9,047,338.51
影响
五、现金及现金等价物净增加额 15,863,080.72 17,615,036.32
加：期初现金及现金等价物余额 227,264,342.31 209,649,305.99
六、期末现金及现金等价物余额 243,127,423.03 227,264,342.31
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 254,593,750.64 116,957,691.93
收到的税费返还 7,654,485.04
收到其他与经营活动有关的现金 65,929,069.79 20,554,267.15
经营活动现金流入小计 320,522,820.43 145,166,444.12
购买商品、接受劳务支付的现金 176,784,438.54 60,229,439.09
支付给职工以及为职工支付的现金 52,006,009.86 45,178,179.52
支付的各项税费 1,667,556.43 1,333,379.07
支付其他与经营活动有关的现金 6,953,137.69 7,288,776.43
经营活动现金流出小计 237,411,142.52 114,029,774.11
经营活动产生的现金流量净额 83,111,677.91 31,136,670.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 260,000,000.00
取得投资收益收到的现金 15,524,276.11
处置固定资产、无形资产和其他长
52,448.27
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 52,448.27 275,524,276.11
购建固定资产、无形资产和其他长
107,557,892.77 155,700,546.14
期资产支付的现金
投资支付的现金 356,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 107,557,892.77 511,700,546.14
投资活动产生的现金流量净额 -107,505,444.50 -236,176,270.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 165,065,507.16 334,300,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 15,722,745.11 147,894,716.30
筹资活动现金流入小计 180,788,252.27 482,194,716.30
偿还债务支付的现金 55,900,000.00 207,605,316.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
15,353,225.58 9,654,019.71
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 90,556,272.86 58,952,610.51
筹资活动现金流出小计 161,809,498.44 276,211,946.22
筹资活动产生的现金流量净额 18,978,753.83 205,982,770.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-196,492.01 -533,788.56
影响
68
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五、现金及现金等价物净增加额 -5,611,504.77 409,381.50
加：期初现金及现金等价物余额 50,352,735.39 49,943,353.89
六、期末现金及现金等价物余额 44,741,230.62 50,352,735.39
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
公积 储备 公积 权益
其他 股 收益 准备 润 计
股 债
一、 266, 295, - 21,9 409, 987, 261, 1,24
上年 071, 620, 6,29 08,0 764, 072, 003, 8,07
期末 320. 272. 1,34 64.1 423. 734. 028. 5,76
余额 00 02 4.58 9 32 95 98 3.93
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 266, 295, - 21,9 409, 987, 261, 1,24
本年 071, 620, 6,29 08,0 764, 072, 003, 8,07
期初 320. 272. 1,34 64.1 423. 734. 028. 5,76
余额 00 02 4.58 9 32 95 98 3.93
三、
本期
增减
变动
39,5 42,5 43,4
金额 2,92 968,
1,57 99,3 22,1 90,6
（减 1,26 527.
2.48 25.6 61.1 88.8
少以 3.10 69
1 9 8
“－
”号
填
列）
（一
39,5 42,5 45,1
）综 2,92 2,58
99,3 20,5 05,7
合收 1,26 5,18
25.6 88.7 75.4
益总 3.10 6.70
1 1 1
额
（二
）所
有者
投入
69
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
和减
少资
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
4．
其他
（三 - -
）利 1,61 1,61
润分 6,65 6,65
配 9.01 9.01
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者 - -
（或 1,61 1,61
股 6,65 6,65
东） 9.01 9.01
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
70
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专 1,57 1,57 1,57
项储 2.48 2.48 2.48
备
1． 2,67 2,67 2,67
本期 9,97 9,97 9,97
提取 5.32 5.32 5.32
2． 2,67 2,67 2,67
本期 8,40 8,40 8,40
使用 2.84 2.84 2.84
（六
）其
他
71
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
四、 266, 295, - 21,9 449, 1,02 261, 1,29
本期 071, 620, 3,37 1,57 08,0 363, 9,59 971, 1,56
期末 320. 272. 0,08 2.48 64.1 748. 4,89 556. 6,45
余额 00 02 1.48 9 93 6.14 67 2.81
上期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
-
一、 266, 284, 21,9 379, 933, 161, 1,09
18,2 232,
上年 071, 054, 08,0 524, 535, 988, 5,52
56,2 783.
期末 320. 997. 64.1 911. 874. 106. 3,98
01.9 00
余额 00 75 9 94 90 39 1.29
8
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
-
二、 266, 284, 21,9 379, 933, 161, 1,09
18,2 232,
本年 071, 054, 08,0 524, 535, 988, 5,52
56,2 783.
期初 320. 997. 64.1 911. 874. 106. 3,98
01.9 00
余额 00 75 9 94 90 39 1.29
8
三、
本期
增减
变动
11,5 11,9 - 30,2 53,5 99,0 152,
金额
65,2 64,8 232, 39,5 36,8 14,9 551,
（减
74.2 57.4 783. 11.3 60.0 22.5 782.
少以
7 0 00 8 5 9 64
“－
”号
填
列）
（一
11,9 30,2 42,2 10,5 52,7
）综
64,8 39,5 04,3 80,1 84,5
合收
57.4 11.3 68.7 96.8 65.6
益总
0 8 8 6 4
额
（二
11,5 11,5 88,4 100,
）所
65,2 65,2 34,7 000,
有者
74.2 74.2 25.7 000.
投入
7 7 3 00
和减
72
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
少资
本
1．
所有 100, 100,
者投 000, 000,
入的 000. 000.
普通 00 00
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
-
11,5 11,5
11,5
4． 65,2 65,2
65,2
其他 74.2 74.2
74.2
7 7
7
（三
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股
东）
的分
配
4．
其他
（四
）所
73
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五 - - -
）专 232, 232, 232,
项储 783. 783. 783.
备 00 00 00
1． 849, 849, 849,
本期 791. 791. 791.
提取 41 41 41
2． 1,08 1,08 1,08
本期 2,57 2,57 2,57
使用 4.41 4.41 4.41
（六
74
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
）其
他
四、 266, 295, - 21,9 409, 987, 261, 1,24
本期 071, 620, 6,29 08,0 764, 072, 003, 8,07
期末 320. 272. 1,34 64.1 423. 734. 028. 5,76
余额 00 02 4.58 9 32 95 98 3.93
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、 -
266,0 279,1 19,18 534,7
上年 29,64
71,32 15,90 4,672 22,84
期末 9,045
0.00 0.17 .34 7.24
余额 .27
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 -
266,0 279,1 19,18 534,7
本年 29,64
71,32 15,90 4,672 22,84
期初 9,045
0.00 0.17 .34 7.24
余额 .27
三、
本期
增减
变动
金额 4,060 4,060
（减 ,622. ,622.
少以 10 10
“－
”号
填
列）
（一
）综 4,060 4,060
合收 ,622. ,622.
益总 10 10
额
（二
75
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
76
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、 -
266,0 279,1 19,18 538,7
本期 25,58
71,32 15,90 4,672 83,46
期末 8,423
0.00 0.17 .34 9.34
余额 .17
上期金额
77
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、 -
266,0 279,1 19,18 534,2
上年 30,09
71,32 15,90 4,672 74,33
期末 7,556
0.00 0.17 .34 6.06
余额 .45
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 -
266,0 279,1 19,18 534,2
本年 30,09
71,32 15,90 4,672 74,33
期初 7,556
0.00 0.17 .34 6.06
余额 .45
三、
本期
增减
变动
金额
448,5 448,5
（减
11.18 11.18
少以
“－
”号
填
列）
（一
）综
448,5 448,5
合收
11.18 11.18
益总
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
78
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
79
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、 -
266,0 279,1 19,18 534,7
本期 29,64
71,32 15,90 4,672 22,84
期末 9,045
0.00 0.17 .34 7.24
余额 .27
三、公司基本情况
1、注册资本、注册地、组织形式和总部地址
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）注册地山东省青岛市崂山区
苗岭路 29 号，系经山东省体改委鲁体改字【1999】第 85 号文批准，于 1999 年 7 月 30 日由山东省水产
企业集团总公司为主要发起人以发起方式设立的股份有限公司。2000 年 6 月 26 日，经中国证券监督管
理委员会证监发行字【2000】82 号文批准，公司于 2000 年 7 月 24 日公司 B 股在深圳证券交易所挂牌
80
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
上市交易，股票简称“中鲁 B”，股票代码“200992”。截止 2023 年 12 月 31 日公司股本为人民币
266,071,320.00 元。
公司基本组织架构为：股东大会、董事会、监事会；总经理办公室（党委办公室）、董事会办公室、
人力资源部（组织部）、财务管理部（资本运营部）、企业发展部、审计部、远洋管理部、纪委办公室、
党群工作部、风险管控部（法律事务部）。
2、业务性质和主要经营活动
公司所处行业：远洋渔业
公司主要产品：金枪鱼及其制品
公司经营范围：一般经营项目：水产品加工、销售；批准范围的商品进出口业务；机冰制造、销售；
制冷设备制造、安装、维修；冷冻冷藏；装卸搬运服务；房屋租赁。前置许可经营项目：外海、远洋捕
捞。
3、母公司以及集团最终母公司的名称
公司的母公司为：山东省国有资产投资控股有限公司
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经公司董事会于 2024 年 4 月 25 日决议批准报出。
截止 2023 年 12 月 31 日，公司合并报表范围包括 5 个二级公司、4 个三级公司及 1 个通过经营租
赁方式形成控制权的经济实体。
5 个二级公司：山东省中鲁水产海运有限公司、山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司、HABITAT
INTERNATIONAL CORPORATION、山东中鲁海延远洋渔业有限公司、中鲁远洋（青岛）产业投资发展有限
公司；4 个三级公司：LAIF FISHERIES COMPANY LIMITED、山东省中鲁远洋冷藏有限公司、AFRICA
STAR FISHERIES LIMITED 和 ZHONG GHA FOODS COMPANY LIMITED；1 个通过经营租赁方式形成控制权的
经营实体：YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED。本年度的合并财务报表范围及其变化情况详见第十
节 财务报告 “九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计
要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、
现值及公允价值进行计量。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，针对应收款项坏账准
备计提、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会
计政策和会计估计。
81
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证
券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定[2023
年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益
变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
其他收益 100 万元人民币
重要的非全资子公司 资产规模大于 10,000 万人民币
重要的联营企业 净利润 500 万人民币
重要的在建工程 1,000 万元人民币
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1) 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，
参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积
（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
(2) 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他
企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
82
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估
咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日
的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调
整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的
公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确
认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购
买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得
税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5
号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽
子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分
前面各段描述及进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该
项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
(1) 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，
本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，
视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，
视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况
主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权
利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有
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可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦
相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
(2) 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从
丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非
同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸
收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东
损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数
股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权
投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投
资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以
及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对
子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原
则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有
的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资
产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照“22、长期股权投资”（2）②“权益法核算的长
期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司
份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份
额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购
买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参
与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于
由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司团自共同经营购买资
产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
(1) 发生外币交易时折算汇率的确定方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生当日即期汇率近似汇率折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产
负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的
性质计入当期损益或其他综合收益。
货币性项目，是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
(3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算；
③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列
示。
④ 本公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，
再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报
表进行折算。
⑤ 本公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算
处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
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11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为
金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(1) 金融资产
① 分类和初始计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
1) 以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计
量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动
计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。其
中：
〈1〉 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期
损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入当期损益。
〈2〉 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他
利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
益中转出，计入留存收益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合
权益工具的定义。
3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，
本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当
期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收
取的对价金额作为初始确认金额。
4) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含
再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
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本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利
润分配处理。
② 金融资产减值
1) 减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或
简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资
产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其
他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增
加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未
显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已
发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计
变动确认为损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者本公司不考
虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否
已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信
用损失的金额计量损失准备。
本公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日
发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。
本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融
工具组合为基础时，本公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作
为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负
债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综
合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的
预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来
12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认
后信用风险是否显著增加。
3) 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如应收关联方款项；与对方存在争议
或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，
在组合的基础上评估信用风险。
4) 金融资产减值的会计处理方法
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期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账
面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
5) 各类金融资产信用损失的确定方法
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、
债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述
会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
〈1〉 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
票据类型 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
应收账款——账龄组合 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与于
账龄
合同资产——账龄组合 整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失
应收账款——合并关联方组 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对
合并范围
合 未来经济状况的预期计量坏账准备
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与
其他应收款——账龄组合 账龄
预期信用损失率对照表，于未来 12 个月内或整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——合并关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
合并范围
组合 未来经济状况的预期计量坏账准备
〈2〉 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
账龄 应收账款预期信用损失率 其他应收款预期信用损失率
6 个月以内 5.00% 5.00%
6 个月至 1 年 10.00% 10.00%
1至 2年 30.00% 30.00%
2至 3年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
应收账款、其他应收款合同自查的账龄自款项实际发生的月份起算。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，本公司运用简
化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或
者本公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，本公司运用简化计量方法，按
照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日
起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金
额计量减值损失。
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
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其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初始确认日
起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投资（包含列报在其他
债权投资中的包含重大融资成分的应收款项融资），本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著
增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。对于不包含重
大融资成分的应收款项融资，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
〈3〉 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，本公司按单项计提预期信用损失。
③ 终止确认金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2) 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
3) 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉
入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认
部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其
他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金
融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该
资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
④ 核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的
账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或
收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减
记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的
衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
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③ 不属于本条第①项或第②项情形的财务担保合同，以及不属于本条第①项情形的以低于市场利
率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1) 能够消除或显著减少会计错配。
2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一
经做出，不得撤销。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、
借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率
法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起
一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
(3) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
① 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
② 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活
跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
③ 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务
预测等。
(4) 后续计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当
期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果
确定：
① 扣除已偿还的本金。
② 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊
销额。
③ 扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，
但下列情况除外：
1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余
成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在
后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资
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产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再
存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用
评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
12、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“11、金融工具”。
13、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“11、金融工具”。
14、应收款项融资
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“11、金融工具”。
15、其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“11、金融工具”。
16、合同资产
(1) 合同资产的确认方法及标准
合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(2) 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，
本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失
准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已
计提的资产减值准备时，做相反分录。
17、存货
(1)存货的分类
存货包括原材料、在产品、产成品、库存商品、周转材料、低值易耗品及合同履约成本等。
其中“合同履约成本”详见“35、合同成本”。
(2)发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提
存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确
定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有
相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4)存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品采用五五摊销法进行摊销。
18、持有待售资产
(1) 持有待售的非流动资产或处置组确认标准
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
② 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8
号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
(2) 会计处理方法
初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于
公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值
损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号—持有待
售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的
账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值
损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项
非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则
计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的
利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或
将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
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① 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；
② 可收回金额。
(3) 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被公司处置或划分为持有待售类别的组
成部分：
① 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；
③ 该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
本公司在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损
益均作为终止经营损益列报。
19、债权投资
债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见 “11、金融工具”。
20、其他债权投资
其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“11、金融工具”。
21、长期应收款
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见 “11、金融工具”。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见“11、金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参
与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1) 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股
本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并
的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方[股东权益/所有者权
益]在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资
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初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用
权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不
进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之
和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益
暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投
资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、
投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股
权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入
投资成本。对于因[追加投资]能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股
权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价
值加上新增投资成本之和。
(2) 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算。此外，本公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投
资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综
合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认
应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营
企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值
作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
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期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按
预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期
股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”(2)中所述
的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当
期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股
东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权
益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位
的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确
认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当
期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每
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一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧
失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见“28、长期资产减值”。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初
始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产或公允价值模式进行后续计量。
(1) 采用成本模式的
对投资性房地产按直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销：
名称 使用寿命 预计净残值率 年折旧率或摊销率
房屋及建筑物 20-40 年 0%-10% 2.25%-5.00%
采用成本模式的投资性房地产减值准备的确认标准、计提方法详见“28、长期资产减值”。
(2) 采用公允价值模式的
不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其
账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 0%-10% 2.25%-5.00%
船只及网具 年限平均法 5-30 年 3%-5% 3.17%-19.40%
机器设备 年限平均法 8-20 年 0%-10% 4.50%-12.50%
运输设备 年限平均法 5年 0%-10% 18.00%-20.00%
家具及办公设备 年限平均法 5年 0%-10% 18.00%-20.00%
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(3) 固定资产减值准备的减值测试方法和计提方法详见“28、长期资产减值”。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状
态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，其中船只类在建工程船只交付具备捕鱼条件
时结转为固定资产，房屋及建筑物类在建工程在实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经
全部完成时结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“28、长期资产减值”。
26、借款费用
(1)本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1 年以上)
购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款
费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价
的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂
停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必
要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3)在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确
定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整
每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4)专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
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27、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
(1)无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本
进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2)本公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(3)对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终
了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以
前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额
时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：
名称 使用年限 使用年限判断依据 预计净残值率
土地使用权 42-49 年 土地证书期限 0%
软件 5-10 年 历史经验 0%
使用寿命有限的无形资产减值测试方法和减值准备计提方法详见“28、长期资产减值”。
(4) 使用寿命不确定的无形资产包括已提完摊销继续使用的无形资产，使用寿命不确定的无形资
产不进行摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
①内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1)研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2)开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
②内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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28、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判
断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确
定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资
产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产
组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分
部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认
相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价
值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额
（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
29、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项
费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其
尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用按照直线法平均摊销，摊销年限如下：
名称 摊销年限
装修费 2-5 年
30、合同负债
合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经
支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时
点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下
的合同资产和合同负债不予抵销。
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山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
31、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工
薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费
等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性
福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存
固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以
外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计
算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息
费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损益；
第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在
其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1)修改设定受益计划时。
2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺
勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有
关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利
净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本。
②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
32、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1)该义务是企业承担的现时义务；
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
33、股份支付
(1) 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授
予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他
方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能
够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，
按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
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山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
(2) 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公
允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对
取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可
行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(3) 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之
外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确
认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为
权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将
该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务
企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
34、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
收入确认和计量所采用的会计政策
(1)收入确认原则
与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
②合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
③合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
④合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；
⑤因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在
某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1)客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；
2)客户能够控制企业履约过程中在建的商品；
3)企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品
的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价
格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：
〈1〉企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
〈2〉企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
〈3〉企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；
〈4〉企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主
要风险和报酬；
〈5〉客户已接受该商品；
〈6〉其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)本公司收入确认方法
①本公司以相关资产控制权的某一时点确认的收入：
本公司围网渔货对外销售，以双方签订的销售合同及值决表为依据，以值决表日期确认货权变更，
进而确认销售收入。
本公司延绳钓渔货大部分运回国内销售，双方以签订的销售合同及值决表为依据，以值决表日期确
认货权变更，进而确认销售收入。
本公司水产品加工国内销售：山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司根据国内客户的传真或邮件订
单，开具发货确认单，公司根据销售部门出具的并由仓管部门签字确认的发货单发货，经客户签收后确
认销售收入。
本公司水产品加工国外销售：国际贸易部门取得国外客户的采购订单后，开具出口发货确认单并安
排储运部门备货，公司根据发货单及装箱单、报关单等出口单据确认销售收入。
②本公司以履约时段确认的收入：
本公司的冷藏费收入：仓管部门取得客户的订单后，货物实际入库后向客户开具货物入库单确认具
体名称、规格、件数、重量及入库日期，经仓管主管签字及客户签字确认，每月以实际货物储存天数为
计费依据确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
不适用
35、合同成本
(1) 与合同成本有关的资产金额的确定方法
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（例如：销售佣金等）。该资产摊销期限不超过一年的，
可以在发生时计入当期损益。
本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（例如：无论是否取得合同
均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等），应当在发生时计入当期损益，除非
这些支出明确由客户承担。
合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第 14 号—收入（2017 年修订）》
之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
① 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
② 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
③ 该成本预期能够收回。
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(2) 与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
(3) 与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的
其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第①项减去第②项的差额的，超出部分应当计提
减值准备，并确认为资产减值损失：
① 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
② 为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第①项减去第②项后的差额高于该资产账面价值
的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36、政府补助
(1) 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
(2) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无
关的政府补助，应当计入营业外收支。
(3) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别
进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无
关的政府补助，应当计入营业外收支。
(4) 政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确
凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补助
为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货
币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分
计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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37、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计
税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收
益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和
确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
38、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
本公司租赁资产的类别主要为办公楼及冷库。
① 初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租
赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公
司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4 号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧能够合理确定
租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见“28、长期资产减值”。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益
或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
③ 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定
租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况
发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面
价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
④ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化
处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将
租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
⑤ 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采
用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款
额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确
认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
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（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转
移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的
未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②本公司适用租赁准则的收入
本公司的船只租赁收入：山东省中鲁水产海运有限公司及 HABITAT INTERNATIONAL CORPORATION 的
运输船只租赁采取期租方式，公司将配备有操作人员的船舶承租给他人使用一定期限，承租期内听候承
租方调遣，不论是否经营，均按天向承租方收取租赁费，发生固定费用(如人员工资、维修费用等)均由
公司负责。期租期间与客户定期结算，按照与客户确定一致的租赁天数确认收入。
本公司的房屋及其他租赁收入：公司与客户签订租赁合同后，按照租赁面积及合同单价向承租方收
取租赁费，发生的固定费用(如人员工资、维修费用等)均由公司负责。租赁期间与客户定期结算，按照
客户租赁期间确认收入。
39、其他重要的会计政策和会计估计
（1）安全生产费
2022 年 11 月，财政部、应急部发布了《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]
136 号），自印发之日起施行，2012 年发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企
[2012]16 号）同时废止。
（2）债务重组
本公司作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相
关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始计量金额的确定原则见
本“11、金融工具”中的相应内容；取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允
价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修
改其他条款方式进行债务重组的，本公司根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时
按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。
本公司作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相
关资产和所清偿负债符合终止确认条件时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量
（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让资产
账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原
债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁
免的债务，只有在本公司不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务重组利得。
40、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
本公司自 2023 年起执行财政部颁布的 递延所得税资产、递延所得税负债、 0.00
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山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
《企业会计准则解释第 16 号》“关于 未分配利润、所得税费用
单项交易产生的资产和负债相关的递
延所得税不适用初始确认豁免的会计
处理”规定。
该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额减去可抵扣的进项税额 13%、9%、6%、5%、免税
城市维护建设税 应交流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 免征、25%、20%、8%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 远洋捕捞部分免征，其他部分 25%
山东中鲁海延远洋渔业有限公司 免征
根据加纳当地规定：出口部分按照 8%税率、内销部分按照
AFRICA STAR FISHERIES LIMITED
25%税率
HABITAT INTERNATIONAL CORPORATION 免征
LAIF FISHERIES CO.LTD 25%
ZHONG GHA FOODS COMP ANY LIMITED 25%
山东省中鲁水产海运有限公司 20%
山东省中鲁远洋冷藏有限公司 水产品加工业务部分免征、其他部分 25%
山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司 水产品加工业务部分免征、其他部分 25%
中鲁远洋（青岛）产业投资发展有限公司 25%
2、税收优惠
（1）增值税税收优惠
根据财《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一项、《中华人民共和国增值税暂行条例实
施细则》第三十五条第一项、财政部国家税务总局关于印发《农业产品征税范围注释》的通知财税字
〔1995〕52 号之规定，本公司及其子公司从事远洋捕捞业务取得的销售收入符合上述之规定的水产业，
享受免征增值税的税收优惠。
107
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（2016 年第 36 号）之规定，纳税人提供的直
接或者间接国际货物运输代理服务免征增值税。本公司子公司山东省中鲁水产海运有限公司取得的相关
销售收入免征增值税。
（2）企业所得税税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 63 号）、中华人民共和国国务
院令第 512 号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《财政部、国家税务总局关于发布享受企业
所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）、《财政部、国家税务总
局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》 （财税[2011]26 号）和《国家税务总
局关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国家税务总局公告 2011 年第 48 号）
的相关规定，公司对农产品进行初加工及受托对农产品初加工，其所收取的加工费，可以按照农产品初
加工的免税项目处理。本公司从事远洋捕捞业务及农产品初加工业务取得的所得免征企业所得税。本公
司除远洋捕捞及农产品初加工之外的业务取得的所得按照 25%的税率计缴企业所得税。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告 2022 年第 13 号)和
《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(公告 2023 年第 6 号)等规定，
对年应纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
子公司山东省中鲁水产海运有限公司适用该税收优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 8,419,757.05 2,325,815.71
银行存款 234,707,665.98 224,938,526.60
其他货币资金 19,000,000.00
合计 262,127,423.03 227,264,342.31
其中：存放在境外的款项总额 73,953,963.38 39,621,432.70
其他说明：
注: 存放境外的款项为国外子公司的现金和银行存款；其他货币资金系票据保证金。
2、应收票据
（1） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
108
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
3、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 50,413,484.45 60,854,927.13
0-6 个月 49,740,127.31 60,810,015.72
6 个月-1 年 673,357.14 44,911.41
1至2年 801,390.66 8,063.83
2至3年 7,772.15 36,183.87
3 年以上 6,518,472.25 6,530,131.36
3至4年 829,454.23 2,117,167.02
4至5年 1,276,053.67 4,112,285.14
5 年以上 4,412,964.35 300,679.20
合计 57,741,119.51 67,429,306.19
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏
57,741, 9,317,1 48,424, 67,429, 9,595,6 57,833,
账准备 100.00% 16.14% 100.00% 14.23%
119.51 14.60 004.91 306.19 34.36 671.83
的应收
账款
其中：
57,741, 9,317,1 48,424, 67,429, 9,595,6 57,833,
合计 100.00% 16.14% 100.00% 14.23%
119.51 14.60 004.91 306.19 34.36 671.83
按组合计提坏账准备：9,317,114.60
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备 57,741,119.51 9,317,114.60 16.14%
合计 57,741,119.51 9,317,114.60
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
109
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
9,595,634.36 -236,791.90 43,423.00 1,695.14 9,317,114.60
账准备
合计 9,595,634.36 -236,791.90 43,423.00 1,695.14 9,317,114.60
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
A 16,919,874.00 16,919,874.00 29.30% 845,993.70
B 5,323,670.22 5,323,670.22 9.22% 266,183.51
C 2,539,481.94 2,539,481.94 4.40% 126,974.10
D 2,426,266.14 2,426,266.14 4.20% 146,362.19
E 2,083,993.53 2,083,993.53 3.61% 104,199.68
合计 29,293,285.83 29,293,285.83 50.73% 1,489,713.18
4、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,596,879.89 5,562,546.59
合计 6,596,879.89 5,562,546.59
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,114,033.05 605,619.95
往来及其他 10,733,618.09 9,847,319.45
合计 11,847,651.14 10,452,939.40
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 6,312,997.94 5,594,303.60
110
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
0-6 个月 5,754,947.11 4,597,586.29
6 个月-1 年 558,050.83 996,717.31
1至2年 821,558.10 188,086.06
2至3年 104,687.79 332,267.80
3 年以上 4,608,407.31 4,338,281.94
3至4年 270,125.37 4,338,281.94
4至5年 4,338,281.94
合计 11,847,651.14 10,452,939.40
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
11,847, 5,250,7 6,596,8 10,452, 4,890,3 5,562,5
计提坏 100.00% 44.32% 100.00% 46.78%
651.14 71.25 79.89 939.40 92.81 46.59
账准备
其
中：
11,847, 5,250,7 6,596,8 10,452, 4,890,3 5,562,5
合计 100.00% 44.32% 100.00% 46.78%
651.14 71.25 79.89 939.40 92.81 46.59
按组合计提坏账准备：5,250,771.25
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备 11,847,651.14 5,250,771.25 44.32%
合计 11,847,651.14 5,250,771.25
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额 552,110.86 4,338,281.95 4,890,392.81
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 91,035.98 270,125.36 361,161.34
本期核销 6,445.11 6,445.11
其他变动 5,662.21 5,662.21
2023 年 12 月 31 日余
642,363.94 4,608,407.31 5,250,771.25
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
111
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款坏
4,890,392.81 361,161.34 6,445.11 5,662.21 5,250,771.25
账
合计 4,890,392.81 361,161.34 6,445.11 5,662.21 5,250,771.25
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其他应收款 6,445.11
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
A 应收托管费 1,800,000.00 0-6 个月 15.19% 90,000.00
B 保证金 491,562.50 0-6 个月 4.15% 24,578.13
C 保证金 354,135.00 0-2 年 2.99% 104,300.50
D 借款 317,224.57 0-6 个月 2.68% 15,861.23
E 代付款项 281,057.05 0-6 个月 2.37% 14,052.85
合计 3,243,979.12 27.38% 248,792.71
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 25,903,548.53 99.14% 25,486,029.47 94.88%
1至2年 223,428.22 0.86% 1,374,021.19 5.12%
合计 26,126,976.75 26,860,050.66
112
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占总金额比例 预付款时间 未结算原因
A 非关联方 13,541,737.50 51.83% 2023 年度 尚未结束摊销
B 非关联方 2,390,142.04 9.15% 2023 年度 未到结算期
C 非关联方 1,536,191.45 5.88% 2023 年度 未到结算期
D 非关联方 968,803.30 3.71% 2023 年度 未到结算期
E 非关联方 770,887.50 2.95% 2023 年度 未到结算期
合计 19,207,761.79 73.52%
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
171,115,003. 165,951,364. 161,964,426. 157,894,012.
原材料 5,163,639.14 4,070,413.82
44 30 73 91
393,062,301. 72,374,497.2 320,687,804. 315,997,100. 54,150,416.8 261,846,683.
库存商品
96 8 68 12 9 23
周转材料 1,026,078.89 1,026,078.89 1,109,413.83 1,109,413.83
合同履约成本 7,508,843.24 7,508,843.24 3,416,444.22 3,416,444.22
发出商品 5,304,761.22 4,041,291.15 1,263,470.07
低值易耗品 525,444.02 525,444.02 595,249.07 595,249.07
573,237,671. 77,538,136.4 495,699,535. 488,387,395. 62,262,121.8 426,125,273.
合计
55 2 13 19 6 33
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,070,413.82 4,271,993.76 3,178,768.44 5,163,639.14
54,150,416.8 63,288,748.8 45,064,668.5 72,374,497.2
库存商品
9 9 0 8
发出商品 4,041,291.15 4,041,291.15
62,262,121.8 67,560,742.6 52,284,728.0 77,538,136.4
合计
6 5 9 2
113
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7、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 14,255,448.40 10,392,999.68
预交企业所得税 117,102.08 374,592.16
预交其他税金 12,419.16 23,854.27
合计 14,384,969.64 10,791,446.11
8、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
济南
秦朕
1,983 - 1,414
食品
,923. 569,8 ,031.
科技
48 92.16 32
有限
公司
1,983 - 1,414
小计 ,923. 569,8 ,031.
48 92.16 32
1,983 - 1,414
合计 ,923. 569,8 ,031.
48 92.16 32
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
9、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 51,308,578.35 51,308,578.35
2.本期增加金额
114
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（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 51,308,578.35 51,308,578.35
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 21,639,210.22 21,639,210.22
2.本期增加金额 1,326,076.68 1,326,076.68
（1）计提或
1,326,076.68 1,326,076.68
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 22,965,286.90 22,965,286.90
三、减值准备
1.期初余额 886,512.06 886,512.06
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 886,512.06 886,512.06
四、账面价值
1.期末账面价值 27,456,779.39 27,456,779.39
2.期初账面价值 28,782,856.07 28,782,856.07
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
115
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（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 27,391,042.66 见注
其他说明：
注：根据 2006 年 4 月本公司与山东省水产集团总公司签订的《债务抵偿意见》及济南市历下区人民法院（2005）历执字
第 1299 号《民事裁定书》，山东省水产企业集团总公司将其所在的位于济南市历下区和平路 43 号的办公综合楼及办公
用品抵偿对山东省中鲁远洋渔业股份有限公司的欠款，确定的办公综合楼账面原值为 54,223,132.40 元，账面价值为
31,807,244.79 元（其中自用部分计入固定资产，用于出租部分计入投资性房地产），该房产用地原属于划拨地，房屋产
权证书尚未办理。
10、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,019,386,437.83 630,970,963.32
固定资产清理
合计 1,019,386,437.83 630,970,963.32
（1） 固定资产情况
单位：元
家具及办公设
项目 房屋及建筑物 船只及网具 机器设备 运输设备 合计
备
一、账面原
值：
1.期初余 196,047,378. 741,147,928. 63,509,105.7 12,066,534.3 1,022,319,38
9,548,435.79
额 12 30 4 0 2.25
2.本期增 461,748,548. 463,157,282.
18,600.75 347,337.84 742,642.85 300,152.36
加金额 76 56
（1 32,493,400.8 33,795,840.6
344,646.00 672,330.01 285,463.70
）购置 9 0
（2
421,177,103. 421,177,103.
）在建工程转
21 21
入
（3
）企业合并增
加
汇率变动影响 18,600.75 8,078,044.66 2,691.84 70,312.84 14,688.66 8,184,338.75
3.本期减
2,958,130.80 557,361.41 27,340.22 3,542,832.43
少金额
（1
2,958,130.80 557,361.41 27,340.22 3,542,832.43
）处置或报废
116
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4.期末余 196,065,978. 1,199,938,34 63,856,443.5 12,339,346.4 1,481,933,83
9,733,717.23
额 87 6.26 8 4 2.38
二、累计折旧
1.期初余 46,512,265.1 295,149,632. 32,577,597.4 391,190,845.
7,770,183.81 9,181,166.77
额 3 28 4 43
2.本期增 59,846,872.9 74,534,640.4
9,904,232.41 3,446,698.25 763,104.07 573,732.76
加金额 2 1
（1 57,065,527.2 71,665,325.4
9,900,454.92 3,441,517.47 690,859.82 566,965.94
）计提 9 4
汇率变动影响 3,777.49 2,781,345.63 5,180.78 72,244.25 6,766.82 2,869,314.97
3.本期减
2,810,224.26 500,814.82 24,625.71 3,335,664.79
少金额
（1
2,810,224.26 500,814.82 24,625.71 3,335,664.79
）处置或报废
4.期末余 56,416,497.5 352,186,280. 36,024,295.6 462,389,821.
8,032,473.06 9,730,273.82
额 4 94 9 05
三、减值准备
1.期初余
157,573.50 157,573.50
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
157,573.50 157,573.50
额
四、账面价值
1.期末账 139,649,481. 847,594,491. 27,832,147.8 1,019,386,43
1,701,244.17 2,609,072.62
面价值 33 82 9 7.83
2.期初账 149,535,112. 445,840,722. 30,931,508.3 630,970,963.
1,778,251.98 2,885,367.53
面价值 99 52 0 32
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 2,179,020.00 1,961,118.00 217,902.00
网具 13,428,790.56 11,473,228.33 1,955,562.23
合计 15,607,810.56 13,434,346.33 2,173,464.23
117
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（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
运输船 209,481,709.77
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 1,500,429.89 见注
其他说明：
注：根据 2006 年 4 月本公司与山东省水产集团总公司签订的《债务抵偿意见》及济南市历下区人民法院（2005）历执字
第 1299 号《民事裁定书》，山东省水产企业集团总公司将其所在的位于济南市历下区和平路 43 号的办公综合楼及办公
用品抵偿对山东省中鲁远洋渔业股份有限公司的欠款，确定的办公综合楼账面原值为 54,223,132.40 元，账面价值为
31,807,244.79 元（其中自用部分计入固定资产，用于出租部分计入投资性房地产），该房产用地原属于划拨地，房屋产
权证书尚未办理。
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
11、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 65,288,052.12 344,727,296.32
合计 65,288,052.12 344,727,296.32
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
大西洋围网项
4,077,658.55 4,077,658.55 4,077,658.55 4,077,658.55
目
海洋创新产业
42,494,948.9 42,494,948.9 13,957,959.8 13,957,959.8
园项目一期 B
2 2 9 9
区
169,190,918. 169,190,918.
泰隆 7 围网船
22 22
161,578,418. 161,578,418.
泰隆 9 围网船
21 21
11,396,551.6 11,396,551.6
中鲁渔 1003
0 0
11,396,551.6 11,396,551.6
中鲁渔 1004
0 0
69,365,710.6 65,288,052.1 348,804,954. 344,727,296.
合计 4,077,658.55 4,077,658.55
7 2 87 32
118
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
泰隆 7 207,0 169,1 19,00 188,1 9,513
90.92 100.0 861,8
围网 00,00 90,91 4,434 95,35 ,320. 4.00% 其他
% 0% 38.70
船 0.00 8.22 .81 3.03 61
泰隆 9 207,0 161,5 26,58 188,1 9,513
90.90 100.0 861,8
围网 00,00 78,41 6,668 65,08 ,320. 4.00% 其他
% 0% 38.70
船 0.00 8.21 .30 6.51 61
中鲁
海洋
创新
95,03 13,95 28,53 42,49 4,182 3,239
产业 44.71 44.71
8,200 7,959 6,989 4,948 ,444. ,777. 3.50% 其他
园项 % %
.00 .89 .03 .92 35 69
目一
期B
区
中鲁 13,00 11,39 11,39
87.67 87.67 192,6 192,6
渔 0,000 6,551 6,551 3.97% 其他
% % 15.67 15.67
1003 .00 .60 .60
中鲁 13,00 11,39 11,39
87.67 87.67 192,6 192,6
渔 0,000 6,551 6,551 3.97% 其他
% % 15.67 15.67
1004 .00 .60 .60
39,46 44,81 44,81
新懋 113.5
0,000 6,663 6,663 100% 其他
远轮 7%
.00 .67 .67
574,4 344,7 141,7 421,1 65,28 23,59 5,348
合计 98,20 27,29 37,85 77,10 8,052 4,316 ,686.
0.00 6.32 9.01 3.21 .12 .91 43
（3） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
12、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,809,939.63 1,809,939.63
2.本期增加金额 390,058.87 390,058.87
其中：租赁 381,871.11 381,871.11
汇率影响 8,187.76 8,187.76
3.本期减少金额 1,708,962.13 1,708,962.13
119
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其中：处置 1,708,962.13 1,708,962.13
4.期末余额 491,036.37 491,036.37
二、累计折旧
1.期初余额 1,399,893.66 1,399,893.66
2.本期增加金额 517,562.56 517,562.56
（1）计提 512,656.85 512,656.85
汇率影响 4,905.71 4,905.71
3.本期减少金额 1,518,026.57 1,518,026.57
（1）处置 1,518,026.57 1,518,026.57
4.期末余额 399,429.65 399,429.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 91,606.72 91,606.72
2.期初账面价值 410,045.97 410,045.97
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
13、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 69,409,842.26 2,335,115.89 71,744,958.15
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少
金额
（1）处置
120
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4.期末余额 69,409,842.26 2,335,115.89 71,744,958.15
二、累计摊销
1.期初余额 7,418,225.45 1,699,028.66 9,117,254.11
2.本期增加
1,428,972.48 242,348.87 1,671,321.35
金额
（1）计提 1,428,972.48 242,348.87 1,671,321.35
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 8,847,197.93 1,941,377.53 10,788,575.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
60,562,644.33 393,738.36 60,956,382.69
价值
2.期初账面
61,991,616.81 636,087.23 62,627,704.04
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
14、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公楼装修 79,090.36 1,993,706.00 69,615.29 2,003,181.07
金枪鱼科技馆装
1,473,925.23 122,827.11 1,351,098.12
修
合计 79,090.36 3,467,631.23 192,442.40 3,354,279.19
121
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15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 880,463.98 177,704.36 893,111.12 223,277.77
递延收益 4,989,377.76 1,247,344.44 5,338,621.20 1,334,655.30
合计 5,869,841.74 1,425,048.80 6,231,732.32 1,557,933.07
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧税
9,907,422.47 2,476,855.62 10,441,997.43 2,610,499.36
前扣除
合计 9,907,422.47 2,476,855.62 10,441,997.43 2,610,499.36
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 1,425,048.80 1,557,933.07
递延所得税负债 2,476,855.62 2,610,499.36
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异-坏账准备 13,687,421.87 13,592,916.05
可抵扣暂时性差异-存货跌价准备 77,538,136.42 62,262,121.86
可抵扣暂时性差异-可抵扣亏损 36,075,622.60 37,304,854.04
可抵扣暂时性差异-在建工程减值准备 4,077,658.55 4,077,658.55
合计 131,378,839.44 117,237,550.50
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2025 年度 36,075,622.60 37,197,760.25
2026 年度 107,093.79
合计 36,075,622.60 37,304,854.04
122
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16、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付土地款 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
预付在建工程
13,402,660.37 13,402,660.37 10,851,990.71 10,851,990.71
及设备款
合计 15,402,660.37 15,402,660.37 12,851,990.71 12,851,990.71
其他说明：
17、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
19,000,00 19,000,00 票据保证
货币资金
0.00 0.00 金
495,427,5 462,793,0 119,067,0 101,156,1
固定资产 抵押借款 抵押借款
03.84 07.43 64.30 62.87
9,929,529 4,558,790 9,929,529 4,795,207
无形资产 抵押借款 抵押借款
.00 .48 .00 .52
330,769,3 330,769,3
在建工程 抵押借款
36.43 36.43
524,357,0 486,351,7 459,765,9 436,720,7
合计
32.84 97.91 29.73 06.82
其他说明：
18、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 18,021,175.00 10,012,533.29
信用借款 39,990,136.42 10,011,611.11
合计 58,011,311.42 20,024,144.40
19、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 35,000,000.00
合计 35,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
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20、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 84,462,881.55 129,391,901.74
1 年以上 4,863,467.53 4,880,402.31
合计 89,326,349.08 134,272,304.05
21、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 1,616,659.01
其他应付款 17,961,560.95 18,326,716.51
合计 19,578,219.96 18,326,716.51
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,616,659.01
合计 1,616,659.01
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金、押金 5,819,576.92 5,965,114.77
职工费用 692,412.01 716,721.01
安全生产费 1,655,016.56 1,667,772.64
其他 9,794,555.46 9,977,108.09
合计 17,961,560.95 18,326,716.51
2） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
其他说明：
22、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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预收房租 1,776,439.64 1,684,961.19
合计 1,776,439.64 1,684,961.19
23、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 29,481,400.42 49,576,606.91
合计 29,481,400.42 49,576,606.91
24、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 53,077,921.51 202,903,864.90 194,912,816.49 61,068,969.92
二、离职后福利-设定
2,026,077.30 13,233,862.97 13,122,099.57 2,137,840.70
提存计划
三、辞退福利 3,962.00 423,428.00 423,428.00 3,962.00
四、一年内到期的其
8,073.37 15,520.86 15,008.00 8,586.23
他福利
合计 55,116,034.18 216,576,676.73 208,473,352.06 63,219,358.85
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
51,653,463.36 188,269,529.48 180,359,966.96 59,563,025.88
和补贴
2、职工福利费 72,168.00 3,240,786.52 3,312,954.52
3、社会保险费 12,715.32 5,824,975.46 5,837,690.78
其中：医疗保险
10,928.96 5,119,815.42 5,130,744.38
费
工伤保险
1,786.36 702,802.93 704,589.29
费
生育保险
2,357.11 2,357.11
费
4、住房公积金 4,621,650.21 4,621,650.21
5、工会经费和职工教
1,339,574.83 946,923.23 780,554.02 1,505,944.04
育经费
合计 53,077,921.51 202,903,864.90 194,912,816.49 61,068,969.92
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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1、基本养老保险 21,651.20 10,328,541.15 10,350,192.35
2、失业保险费 947.24 446,575.23 447,522.47
3、企业年金缴费 2,003,478.86 2,074,492.96 1,940,131.12 2,137,840.70
退休职工社保及补贴 384,253.63 384,253.63
合计 2,026,077.30 13,233,862.97 13,122,099.57 2,137,840.70
25、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 362,005.97 282,208.25
企业所得税 2,233,670.77 1,541,093.07
个人所得税 774,108.88 559,650.11
城市维护建设税 19,762.85 4,008.32
房产税 348,748.88 340,194.59
土地使用税 323,681.23 200,210.82
教育费附加 14,116.30 2,863.10
预扣税（withholding tax） 1,464,295.39 1,239,249.44
其他税费 125,058.00 172,198.62
合计 5,665,448.27 4,341,676.32
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 8,837,283.90 6,502,041.67
合计 8,837,283.90 6,502,041.67
27、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款销项税 6,256.07 223,557.01
合计 6,256.07 223,557.01
28、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 48,766,286.11
保证借款 111,410,333.33 96,093,333.33
抵押、保证借款 288,092,457.73 145,200,000.00
减：一年内到期的长期借款 -8,837,283.90 -6,502,041.67
合计 390,665,507.16 283,557,577.77
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29、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
三、其他长期福利 543,215.85 616,935.20
合计 543,215.85 616,935.20
30、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政
政府补助 13,500,315.67 40,000,000.00 1,519,346.94 51,980,968.73
府补助
合计 13,500,315.67 40,000,000.00 1,519,346.94 51,980,968.73 --
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
266,071,32 266,071,32
股份总数
0.00 0.00
32、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
189,093,492.79 189,093,492.79
价）
其他资本公积 106,526,779.23 106,526,779.23
合计 295,620,272.02 295,620,272.02
33、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
- -
分类进损 3,695,625 2,921,263 774,362.0
6,291,344 3,370,081
益的其他 .18 .10 8
.58 .48
综合收益
外币 - 3,695,625 2,921,263 774,362.0 -
127
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财务报表 6,291,344 .18 .10 8 3,370,081
折算差额 .58 .48
- -
其他综合 3,695,625 2,921,263 774,362.0
6,291,344 3,370,081
收益合计 .18 .10 8
.58 .48
34、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,679,975.32 2,678,402.84 1,572.48
合计 2,679,975.32 2,678,402.84 1,572.48
35、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 21,908,064.19 21,908,064.19
合计 21,908,064.19 21,908,064.19
36、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 409,764,423.32 379,524,911.94
调整后期初未分配利润 409,764,423.32 379,524,911.94
加：本期归属于母公司所有者的净利
39,599,325.61 30,239,511.38
润
期末未分配利润 449,363,748.93 409,764,423.32
37、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,134,306,096.06 996,071,048.11 974,379,678.94 871,717,684.87
其他业务 10,946,326.03 1,904,219.23 11,048,626.43 1,983,875.15
合计 1,145,252,422.09 997,975,267.34 985,428,305.37 873,701,560.02
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
其他说明：
(1)合同产生的收入的情况
①本期营业收入按收入确认时间分类
产品销售收入 代加工收入 冷藏费收入
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
128
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在某一时点确认 988,950,583.08 891,077,616.14 4,556,012.13 4,009,714.33 - -
在某一时段内确认 - - - - 6,808,770.04 2,421,902.65
合计 988,950,583.08 891,077,616.14 4,556,012.13 4,009,714.33 6,808,770.04 2,421,902.65
（续上表）
其他业务收入 合计
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
在某一时点确认 4,276,994.74 - 997,783,589.95 895,087,330.47
在某一时段内确认 1,698,113.20 - 8,506,883.24 2,421,902.65
合计 5,975,107.94 - 1,006,290,473.19 897,509,233.12
②适用租赁准则的收入
项目 船只租赁 房租租赁及其他 合计
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 133,990,730.81 98,561,814.99 - - 133,990,730.81 98,561,814.99
其他业务收入 - - 4,971,218.09 1,904,219.23 4,971,218.09 1,904,219.23
合计 133,990,730.81 98,561,814.99 4,971,218.09 1,904,219.23 138,961,948.90 100,466,034.22
(2)履约义务的说明
本公司销售商品属于在某一时点履行的履约义务，公司在货物控制权转移时确认收入；本公司代
加工服务属于在某一时点履行的履约义务，公司在交付代加工产品时确认收入。
本公司的冷藏费收入属于在某一时段内履行的履约义务，公司每月以实际货物储存天数为计费依
据确认收入。
本公司的船只租赁收入属于在某一时段内履行的履约义务，公司按照与客户确定一致的租赁天数
确认收入。
本公司的房屋及其他租赁收入属于在某一时段内履行的履约义务，公司按照客户租赁期间确认收
入。
38、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 123,538.99 26,174.82
教育费附加 52,901.70 11,071.73
房产税 1,876,323.05 1,830,955.81
土地使用税 491,634.92 485,954.94
车船使用税 166,451.76 22,276.69
印花税 178,829.99 323,934.60
地方教育附加 35,267.77 7,381.10
其他 65.04
合计 2,925,013.22 2,707,749.69
39、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 50,809,554.49 44,888,814.48
累计折旧及摊销 3,923,713.57 2,800,685.41
129
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使用权资产折旧 512,656.85 1,964,646.14
差旅费 1,770,966.60 1,229,326.50
业务招待费 784,909.97 486,442.83
车辆费 1,009,026.61 1,044,697.40
中介服务费 1,043,733.58 1,426,362.08
办公费 3,791,321.72 3,823,262.06
物业水电 1,681,203.55 1,587,335.49
其他 3,294,821.54 5,122,662.68
合计 68,621,908.48 64,374,235.07
40、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬支出 2,125,067.97 2,109,250.88
业务宣传费 860,160.87 694,114.96
差旅费 311,248.56 151,823.54
折旧费 98,442.05 110,135.36
使用权资产折旧 52,953.25
通讯费 11,605.04 20,713.67
其他 237,916.54 241,709.44
合计 3,644,441.03 3,380,701.10
41、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,271,827.17 2,286,319.66
材料 892,761.14 246,207.46
折旧费 507,920.78 160,974.73
委托外部研发费 300,000.00
其他 604,057.96 400,587.40
合计 3,276,567.05 3,394,089.25
42、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 11,440,531.09 2,904,189.24
减：利息收入 -408,232.29 -672,995.57
汇兑损益 -1,988,101.64 -13,875,632.54
手续费支出 1,125,109.11 989,435.15
租赁负债利息摊销 57,441.35
其他支出 11,760.07 24,009.22
合计 10,181,066.34 -10,573,553.15
43、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
国际履约能力提升补助资金 49,101,500.00 45,608,125.30
130
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蓝色经济区专项建设资金财政补贴 738,508.76 698,486.88
工商资本投资乡村振兴项目建设奖 1,400,000.00
其他 1,791,917.62 1,442,053.68
合计 53,031,926.38 47,748,665.86
44、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -569,892.16 -398,421.52
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,076,034.24
处置衍生金融负债取得的投资收益 96,000.00
票据贴息 -79,486.61
合计 -649,378.77 773,612.72
45、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 236,791.90 -740,557.76
其他应收款坏账损失 -361,161.34 -86,309.44
合计 -124,369.44 -826,867.20
46、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-67,560,742.65 -59,961,212.95
值损失
合计 -67,560,742.65 -59,961,212.95
47、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 13,887.78 5,081,530.63
48、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔款收入 1,502,649.65 1,502,649.65
其他 80,670.25 176,255.05 80,670.25
合计 1,583,319.90 176,255.05 1,583,319.90
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49、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 98,172.78 46,310.64 98,172.78
其他 25,002.45
合计 98,172.78 71,313.09 98,172.78
50、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,415,238.29 2,794,728.27
递延所得税费用 -759.47 -80,077.20
合计 3,414,478.82 2,714,651.07
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 44,824,629.05
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,206,157.26
子公司适用不同税率的影响 -441,553.71
调整以前期间所得税的影响 48,025.77
非应税收入的影响 -11,135,894.37
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 202,421.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -307,320.91
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3,842,643.18
亏损的影响
所得税费用 3,414,478.82
51、其他综合收益
详见附注第十节 七、33。
52、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用-利息收入 408,232.29 672,995.57
132
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政府补助及其他营业外收入 93,079,769.72 47,472,059.73
信用证保证金 924,476.50
往来款及其他 2,535,670.25 8,177,260.88
合计 96,023,672.26 57,246,792.68
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用 908,274.16 1,108,361.61
付现管理费用 13,711,386.50 13,907,155.67
付现研发费用 1,496,819.10 946,794.86
信用证保证金
往来款及其他 1,125,109.11 1,254,472.12
合计 17,241,588.87 17,216,784.26
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工程保证金 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
（3） 与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁付款额 195,000.00 1,780,432.76
合计 195,000.00 1,780,432.76
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
20,024,144.4 107,370,000. 69,400,000.0 58,011,311.4
短期借款 17,167.02
0 00 0 2
283,557,577. 115,665,507. 390,665,507.
长期借款 277,664.46 8,835,242.23
77 16 16
一年内到期的
6,502,041.67 8,837,283.90 6,502,041.67 8,837,283.90
非流动负债
310,083,763. 223,035,507. 75,902,041.6 457,514,102.
合计 9,132,115.38 8,835,242.23
84 16 7 48
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53、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 41,410,150.23 38,649,543.34
加：资产减值准备 15,350,515.89 55,458,629.17
固定资产折旧、油气资产折
72,965,338.74 58,223,115.23
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 516,267.02 2,017,599.39
无形资产摊销 626,219.03 696,336.48
长期待摊费用摊销 172,669.76 121,875.00
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -13,887.78 -5,081,530.63
填列）
固定资产报废损失（收益以
98,172.78 46,310.64
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
7,806,062.67 -634,206.25
列）
投资损失（收益以“－”号填
569,892.16 -773,612.72
列）
递延所得税资产减少（增加以
132,884.27 87,012.89
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-133,643.74 -167,090.09
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-84,850,276.36 -207,166,597.03
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-12,104,355.67 -16,135,680.34
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
38,990,748.82 87,390,968.02
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 81,536,757.82 12,732,673.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 243,127,423.03 227,264,342.31
减：现金的期初余额 227,264,342.31 209,649,305.99
加：现金等价物的期末余额
134
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减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 15,863,080.72 17,615,036.32
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 243,127,423.03 227,264,342.31
其中：库存现金 8,419,757.05 2,325,815.71
可随时用于支付的银行存款 234,707,665.98 224,938,526.60
三、期末现金及现金等价物余额 243,127,423.03 227,264,342.31
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他货币资金 19,000,000.00 票据保证金
合计 19,000,000.00
54、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 101,043,692.79
其中：美元 10,854,072.77 7.0827 76,876,141.20
欧元 43,262.01 7.8592 340,004.76
港币
赛地 5,270,842.14 0.6082 3,205,726.19
西非法郎 264,017.50 0.0120 3,168.21
日元 410,730,128.09 0.0502 20,618,652.43
应收账款 40,008,624.14
其中：美元 4,396,759.46 7.0827 31,140,928.26
欧元
港币
塞地 2,839,386.12 0.6082 1,726,914.64
日元 118,412,147.81 0.0502 5,944,289.82
西非法郎 99,707,618.33 0.0120 1,196,491.42
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 1,943,438.58
其中：美元 232,310.70 7.0827 1,645,387.01
塞地 487,741.61 0.6082 296,644.45
135
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
西非法郎 117,260.00 0.0120 1,407.12
应付账款 43,066,495.60
其中：美元 5,074,239.03 7.0827 35,939,312.79
欧元 234.43 7.8592 1,842.43
塞地 35.99 0.6082 21.89
日元 133,131,977.69 0.0502 6,683,225.28
西非法郎 36,841,100.83 0.0120 442,093.21
其他应付款 1,768,327.90
其中：美元 245,189.17 7.0827 1,736,601.30
塞地 52,164.75 0.6082 31,726.60
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
HABITAT INTERNATIONAL CORPORATION 巴拿马 美元 经营所处经济环境
LAIF FISHERIES COMPANY LIMITED 加纳 美元 经营所处经济环境
YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED 加纳 美元 经营所处经济环境
ZHONG GHA FOODS COMPANY LIMITED 加纳 美元 经营所处经济环境
AFRICA STAR FISHERIES LIMITED 加纳 美元 经营所处经济环境
55、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
与租赁相关的现金流出总额 195,000.00 元。
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
房屋租赁收入 4,971,218.09
船只租赁收入 133,990,730.81
合计 138,961,948.90
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
136
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,271,827.17 2,286,319.66
材料 892,761.14 246,207.46
折旧费 507,920.78 160,974.73
委托外部研发费 300,000.00
其他 604,057.96 400,587.40
合计 3,276,567.05 3,394,089.25
其中：费用化研发支出 3,276,567.05 3,394,089.25
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东省中鲁
水产海运有 2,250.56 万人民币 山东青岛 山东青岛 冷藏运输 100.00% 投资设立
限公司
山东省中鲁
远洋（烟
台）食品有 10,432.23 万人民
山东烟台 山东烟台 食品加工 46.69% 25.77% 投资设立
限公司（简 币
称：“中鲁
食品”）
山东中鲁海
延远洋渔业
有限公司 22,161.73 万人民
山东青岛 山东青岛 远洋捕捞 59.05% 投资设立
（简称“中 币
鲁海延
子”）
中鲁远洋
（青岛）产 19,200.00 万人民
山东青岛 山东青岛 冷藏运输 66.63% 33.37% 投资设立
业投资发展 币
有限公司
HABITAT
INTERNATIO
NAL 150.74 万美元 巴拿马 巴拿马 冷藏运输 100.00% 投资设立
CORPORATIO
N
LAIF 40 万美元 加纳 加纳 远洋捕捞 中鲁海延持股 100% 投资设立
137
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
FISHERIES
COMPANY
LIMITED
AFRICA
STAR
40 万美元 加纳 加纳 远洋捕捞 中鲁海延持股 100% 投资设立
FISHERIES
LIMITED
ZHONG GHA
FOODS
50 万美元 加纳 加纳 远洋捕捞 中鲁海延持股 100% 投资设立
COMPANY
LIMITED
山东省中鲁
远洋冷藏有 1,500.00 万人民币 山东烟台 山东烟台 冷藏服务 中鲁食品持股 100% 投资设立
限公司
YAW ADDO
FISHERIES
加纳 加纳 远洋捕捞 经营租赁
COMPANY
LIMITED
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
山东中鲁海延远洋渔
40.95% -3,188,974.58 165,040,675.17
业有限公司
山东省中鲁远洋（烟
27.54% 4,999,799.20 1,616,659.01 96,926,494.42
台）食品有限公司
合计 1,810,824.62 1,616,659.01 261,967,169.59
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
山东
中鲁
海延 341,0 229,5 570,5 162,2 5,330 167,5 284,7 228,5 513,2 98,80 5,546 104,3
远洋 79,21 08,21 87,43 26,75 ,952. 57,70 46,51 27,10 73,61 1,188 ,206. 47,39
渔业 9.81 5.78 5.59 1.21 59 3.80 4.95 1.55 6.50 .48 63 5.11
有限
公司
山东
省中
鲁远
洋 399,5 120,9 520,5 159,2 9,352 168,5 349,0 126,9 476,0 125,7 10,56 136,3
（烟 72,62 57,35 29,98 29,06 ,860. 81,92 63,24 55,02 18,27 90,07 4,608 54,67
台） 9.62 3.11 2.73 7.01 46 7.47 7.82 6.31 4.13 0.11 .40 8.51
食品
有限
公司
138
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
1,091
740,6 350,4 321,4 14,68 336,1 633,8 355,4 989,2 224,5 16,11 240,7
,117,
合计 51,84 65,56 55,81 3,813 39,63 09,76 82,12 91,89 91,25 0,815 02,07
418.3
9.43 8.89 8.22 .05 1.27 2.77 7.86 0.63 8.59 .03 3.62
2
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
山东中鲁
- - - -
海延远洋 310,869,5 274,187,9 8,062,035 13,361,58
7,787,483 5,896,489 48,352,78 34,928,14
渔业有限 69.04 30.05 .30 3.32
.70 .60 7.31 4.20
公司
山东省中
鲁远洋
484,598,3 18,154,68 18,154,68 11,111,93 530,394,5 18,549,84 18,549,84 2,792,648
（烟台）
51.95 1.19 1.19 2.51 23.46 9.33 9.33 .54
食品有限
公司
- -
795,467,9 10,367,19 12,258,19 804,582,4 26,611,88 31,911,43
合计 37,240,85 32,135,49
20.99 7.49 1.59 53.51 4.63 2.65
4.80 5.66
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 1,414,031.32 1,983,923.48
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -569,892.16 -398,421.52
--综合收益总额 -569,892.16 -398,421.52
本公司的子公司山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司对济南秦朕食品科技有限公司持股 15.00%，并对其委派董事，
对其生产经营具有重大影响。
十、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
139
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2023 年年度报告全文
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
13,500,315 40,000,000 1,519,346. 51,980,968
递延收益 与资产相关
.67 .00 94 .73
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 53,015,796.75 47,600,255.85
其他说明：
十一、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括应收款项、其他应收款等、应付款项和其他应付款等，各项金融工具
的详细情况说明见“第十节、七”相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当
的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的
风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1) 信用风险
如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即为信用风
险。信用风险主要来自应收客户款项。应收账款和应收票据及其他应收款的账面值为本公司对于金融资
产的最大信用风险。
(2) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化
的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
① 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司
面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产，外币金融资产折算成人民币的金额列示如七、54
外币货币性项目所述。
② 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司
面临的利率风险主要来源于银行长期借款，本公司借款系浮动利率，存在人民币基准利率变动风险。
(3) 流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和
紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备
用授信额度以降低流动性风险。
140
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2、金融资产
（1） 转移方式分类
适用 □不适用
单位：元
终止确认情况的判断
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况
依据
信用等级高的银行承
票据贴现 银行承兑汇票 10,000,000.00 完全终止确认
兑汇票
合计 10,000,000.00
（2） 因转移而终止确认的金融资产
适用 □不适用
单位：元
与终止确认相关的利得或损
项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额
失
应收票据 票据贴现 10,000,000.00 -79,486.61
合计 10,000,000.00 -79,486.61
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
投资与管理，资
山东省国有资产
产管理及资本运
投资控股有限公 山东济南 45 亿元人民币 47.25% 47.25%
营，托管经营、
司
投资咨询
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是山东省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
141
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济南秦朕食品科技有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浪潮通用软件有限公司 受同一母公司控制
德州银行股份有限公司 受同一母公司控制
中泰信诚资产管理有限公司 受同一母公司控制
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
济南秦朕食品科技有限公司 金枪鱼产品 108,554.52 212,715.94
山东省国有资产投资控股有
受托管理费 1,698,113.20 1,273,584.91
限公司
合计 1,806,667.72 1,486,300.85
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
山东省国有资 山东省中鲁远
2022 年 04 月
产投资控股有 洋渔业股份有 股权托管 合同约定 1,698,113.20
14 日
限公司 限公司
（3） 关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
中泰信
诚资产 195,00 195,00 8,128. 381,87
房屋
管理有 0.00 0.00 89 1.11
限公司
142
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（4） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,058,866.00 2,854,957.00
（5） 其他关联交易
项目 关联方 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 德州银行股份有限公司
3,873.13 2,542.64
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
济南秦朕食品科
应收账款 68,244.40 5,248.42 75,268.40 3,763.42
技有限公司
中泰信诚资产管
其他应收款 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
理有限公司
山东省国有资产
其他应收款 投资控股有限公 1,800,000.00 90,000.00 1,350,000.00 67,500.00
司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付股利 中泰信诚资产管理有限公司 1,616,659.01
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
143
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4、本期股份支付费用
□适用 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止资产负债表日，不存在需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截止资产负债表日，不存在需要披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截止资产负债表日，不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、年金计划
根据相关法律、法规及政策的规定，本公司建立企业年金制度，在依法参加基本养老保险的基础上，
为职工缴纳补充养老保险（即企业年金）。每年根据实际经营情况，设置经营效益系数，根据该经营效
益系数，计算企业缴费总金额；企业年金中公司应承担的费用已在应付职工薪酬-设定提存计划情况中
披露，职工个人缴费由公司从职工工资中代扣代缴。本年度计提企业年金 207.45 万元，相关披露参见
“附注七、24 应付职工薪酬”。
144
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2、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司主营业务为远洋捕捞、水产品冷藏加工贸易、船只租赁以及其他业务。公司按照主营业性质
的不同进行分部报告的披露。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
水产品冷藏加
项目 远洋捕捞 船只租赁 其他 分部间抵销 合计
工贸易
-
587,596,974. 133,990,730. 480,321,357. 1,134,306,09
主营业务收入 354,517.08 67,957,483.8
83 81 21 6.06
7
-
524,746,569. 98,561,814.9 443,980,508. 996,071,048.
主营业务成本 252,737.95 71,470,582.8
37 9 64 11
4
信用减值损失 -503,147.59 -24,869.12 431,829.62 -28,182.35 -124,369.44
- -
-
资产减值损失 60,007,929.1 -2,555.69 67,560,742.6
7,550,257.78
8 5
折旧费和摊销 46,925,457.2 15,722,191.0 74,280,494.5
7,340,300.97 4,292,545.28
费 6 4 5
-
20,406,057.9 27,683,468.6 21,520,437.6 - 44,824,629.0
利润总额 23,759,561.8
7 5 9 1,025,773.38 5
8
所得税费用 210,157.97 3,204,320.85 3,414,478.82
-
20,406,057.9 27,473,310.6 18,316,116.8 - 41,410,150.2
净利润 23,759,561.8
7 8 4 1,025,773.38 3
8
-
1,222,019,93 347,067,805. 681,769,162. 591,420,336. 2,048,135,06
资产总额 794,142,171.
3.78 46 72 95 7.78
13
-
286,672,176. 94,753,494.9 169,709,521. 596,520,435. 756,568,614.
负债总额 391,087,014.
87 8 89 40 97
17
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 4,535,849.02 438,889.50
0-6 个月 4,535,849.02 438,889.50
3 年以上 5,689,018.01 5,689,018.01
5 年以上 5,689,018.01 5,689,018.01
145
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合计 10,224,867.03 6,127,907.51
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
10,224, 5,789,2 4,435,5 6,127,9 5,710,9 416,945
账准备 100.00% 56.62% 100.00% 93.20%
867.03 94.85 72.18 07.51 62.49 .02
的应收
账款
其
中：
其中：
组合
7,694,5 5,789,2 1,905,2 6,127,9 5,710,9 416,945
1：非关 75.25% 75.24% 100.00% 93.20%
55.03 94.85 60.18 07.51 62.49 .02
联方组
合
组合
2,530,3 2,530,3
2：关联 24.75%
12.00 12.00
方组合
10,224, 5,789,2 4,435,5 6,127,9 5,710,9 416,945
合计 100.00% 56.62% 100.00% 93.20%
867.03 94.85 72.18 07.51 62.49 .02
按组合计提坏账准备：5,789,294.85
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
非关联方组合 7,694,555.03 5,789,294.85 75.24%
合计 7,694,555.03 5,789,294.85
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 5,710,962.49 78,332.36 5,789,294.85
合计 5,710,962.49 78,332.36 5,789,294.85
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
146
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占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
A 2,530,312.00 2,530,312.00 24.75% 126,515.60
B 725,340.87 725,340.87 7.09% 72,534.09
C 497,843.00 497,843.00 4.87% 49,784.30
D 390,999.00 390,999.00 3.82% 39,099.90
E 170,036.27 170,036.27 1.66% 17,003.63
合计 4,314,531.14 4,314,531.14 42.19% 304,937.52
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 79,137,061.83 79,137,061.83
其他应收款 119,544,209.72 45,696,117.30
合计 198,681,271.55 124,833,179.13
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
应收子公司股利 79,137,061.83 79,137,061.83
合计 79,137,061.83 79,137,061.83
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
保证子公司生产经营 子公司经营良好，未
应收子公司股利 79,137,061.83 1-3 年以上
所需资金 发生减值
合计 79,137,061.83
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
公司内部往来 116,125,779.70 43,971,159.92
备用金及其他 7,119,165.50 5,325,703.48
147
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合计 123,244,945.20 49,296,863.40
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 86,004,868.53 32,898,190.86
0-6 个月 82,086,147.46 32,810,640.91
6 个月-1 年 3,918,721.07 87,549.95
1至2年 23,973,733.23 3,192,920.91
2至3年 1,516,080.33 2,445,424.82
3 年以上 11,750,263.11 10,760,326.81
3至4年 989,936.30 361,745.29
4至5年 361,745.29
5 年以上 10,398,581.52 10,398,581.52
合计 123,244,945.20 49,296,863.40
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
123,244 3,700,7 119,544 49,296, 3,600,7 45,696,
计提坏 100.00% 3.00% 100.00% 7.30%
,945.20 35.48 ,209.72 863.40 46.10 117.30
账准备
其
中：
其中：
7,119,1 3,700,7 3,418,4 5,325,7 3,600,7 1,724,9
账龄组 5.78% 51.98% 10.80% 67.61%
65.50 35.48 30.02 03.48 46.10 57.38
合
关联 116,125 116,125 43,971, 43,971,
94.22% 89.20%
方组合 ,779.70 ,779.70 159.92 159.92
123,244 3,700,7 119,544 49,296, 3,600,7 45,696,
合计 100.00% 3.00% 100.00% 7.30%
,945.20 35.48 ,209.72 863.40 46.10 117.30
按组合计提坏账准备：3,700,735.48
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
非关联方账龄组合 7,119,165.50 3,700,735.48 51.98%
合计 7,119,165.50 3,700,735.48
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
148
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整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额 128,695.12 3,472,050.98 3,600,746.10
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 126,347.50 -25,137.96 101,209.54
本期核销 1,220.16 1,220.16
2023 年 12 月 31 日余
253,822.46 3,446,913.02 3,700,735.48
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款 3,600,746.10 101,209.54 1,220.16 3,700,735.48
合计 3,600,746.10 101,209.54 1,220.16 3,700,735.48
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其他应收款 1,220.16
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
A 往来款 38,985,833.68 0-3 年以上 31.63%
B 往来款 32,945,605.78 0-3 年以上 26.73%
C 往来款 17,498,884.64 0-3 年以上 14.20%
D 往来款 11,673,277.08 0-3 年以上 9.47%
E 往来款 9,382,699.25 0-6 个月 7.61%
合计 110,486,300.43 89.64%
3、长期股权投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
149
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
328,189,455. 328,189,455. 328,189,455. 328,189,455.
对子公司投资
23 23 23 23
328,189,455. 328,189,455. 328,189,455. 328,189,455.
合计
23 23 23 23
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
HABITAT
INTERNATI
12,476,14 12,476,14
ONAL
5.60 5.60
CORPORATI
ON
山东省中
鲁水产海 22,869,51 22,869,51
运有限公 3.38 3.38
司
山东省中
鲁远洋
55,448,18 55,448,18
（烟台）
5.24 5.24
食品有限
公司
山东中鲁
海延远洋 141,395,6 141,395,6
渔业有限 11.01 11.01
公司
中鲁远洋
（青岛）
96,000,00 96,000,00
产业投资
0.00 0.00
发展有限
公司
328,189,4 328,189,4
合计
55.23 55.23
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 280,607,010.37 230,942,276.67 127,389,726.24 102,711,351.76
其他业务 6,669,331.29 1,890,947.33 5,912,273.40 1,952,483.99
合计 287,276,341.66 232,833,224.00 133,301,999.64 104,663,835.75
其他说明：
合同产生的收入情况
① 本期营业收入按收入确认时间分类
产品销售收入 其他业务收入 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
150
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在某一时 280,607,010.37 230,942,276.67 - - 280,607,010.37 230,942,276.67
点确认
在某一时 - - 1,698,113.20 - 1,698,113.20 -
段内确认
合计 280,607,010.37 230,942,276.67 1,698,113.20 - 282,305,123.57 230,942,276.67
② 适用租赁准则的收入
房租租赁及其他 合计
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入
其他业务收入 4,281,820.01 1,878,426.05 4,281,820.01 1,878,426.05
合计 4,281,820.01 1,878,426.05 4,281,820.01 1,878,426.05
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,253,562.54 8,500,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,076,034.24
票据贴现支出 -37,825.17
合计 4,215,737.37 9,576,034.24
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -84,285.00
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
3,914,296.75
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 -79,486.61
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
受托经营取得的托管费收入 1,698,113.20
除上述各项之外的其他营业外收入和
1,583,319.90
支出
减：所得税影响额 286,560.82
少数股东权益影响额（税后） 1,285,560.98
合计 5,459,836.44 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
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公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
3.93% 0.1488 0.1488
利润
扣除非经常性损益后归属于
3.39% 0.1283 0.1283
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
152