山东省中鲁远洋渔业股份有限公司2008年半年度报告全文
2008年八月二十六日
目录
第一节 重要提示 ............................2
第二节 公司基本情况 ...........................2
第三节 股本变动和主要股东持股情况 ....................3
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................5
第五节 董事会报告 ............................5
第六节 重要事项 ............................9
第七节 财务报告............................ 12
第八节 备查文件............................ 55
第一节重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
董事王兆安、孙绍杰、姜进未能出席董事会，分别书面授权委托董事李文役、宋文健、江鲁代为出席会议并行使表决权。
公司董事长王兆安、财务总监付吉广及财务部经理吴淑贤声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
本报告期财务报告未经审计。
本报告分别以中英文两种语言编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。
第二节 公司基本情况
一、公司简介
（一）公司的法定名称
中文名称：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
英文名称：Shandong Zhonglu Oceanic Fisheries Company Limited
（二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：中鲁 B
股票代码：200992
（三）公司注册地址：山东省济南市和平路 43号
办公地址：山东省济南市和平路 43号
邮政编码：250014
公司的电子信箱： zlzqb@163.com
（四）公司法定代表人：王兆安
（五）董事会秘书：周烽
证券事务代表：姜澎
联系地址：山东省济南市和平路 43号
电话：0531－86553278、86553276
传真：0531－86982906
电子信箱：zlzqb@163.com
（六）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、香港《文汇报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址：http//www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
（七）公司其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1999年 7月 23日
公司最近变更注册登记日期：2006年 6月 6日
变更注册登记地点：山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3700001803000
税务登记号码： 370102863043102
二、主要财务数据和指标
（一）报告期主要会计数据
单位：（人民币）元
本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 458,523,613.19 411,212,048.16 11.51%
所有者权益（或股东权益） 332,245,768.58 316,248,870.87 5.06%
每股净资产 1.25 1.19 5.04%
报告期（1－6月）上年同期本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -1,931,708.36 21,308,118.60 -109.07%
利润总额 16,006,561.46 33,312,065.32 -51.95%
净利润 15,996,897.71 33,312,065.32 -51.98%
扣除非经常性损益后的净利润 16,128,627.89 21,308,118.60 -24.31%
基本每股收益 0.06 0.13 -53.85%
稀释每股收益 0.06 0.13 -53.85%
净资产收益率 4.81% 10.53% -5.72%
经营活动产生的现金流量净额 3,356,723.00 15,235,354.62 -77.97%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.01 0.06 -83.33%
（二）非经常性损益项目和金额
单位：（人民币）元
非经常性损益项目金额
营业外收入 254,220.01
营业外支出 -385,950.19
合计 -131,730.18
第三节股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份总数及结构未发生变化。
二、截至 2008年 6月 30日，本公司股东总数为 16,848户，其中境内上市外资股流通股东
16,842人。
三、主要股东持股情况
（一）前十名股东持股情况
名次 股 东 名 称
报告期内
增减
期末持股数
（股）
持股
比例
(%)
股份
类别
股份质押或
冻结数量
(股)
股东性质
1
山东省国有资产投资控股有
限公司
0 88,000,000 33.07未流通 0 国有股东
2
山东省鲁信投资控股集团有
限公司
0 37,731,320 14.18未流通 0 国有股东
3 陈倩芬 0 3,343,788 1.26已流通未知 外资股东
4 LI LEON ZHAN WEI 200 3,083,600 1.16已流通未知 外资股东
5
中国重汽集团济南卡车有限
责任公司
0 1,950,000 0.73未流通 0 国有股东
6 永胜实业有限公司 0 1,420,000 0.53已流通未知 外资股东
7 伊影 0 1,078,200 0.41已流通未知 外资股东
8 贺蕾 -49，000 945,800 0.36已流通未知 外资股东
9 黄嘉仪 0 904,180 0.34已流通未知 外资股东
10 王东升 未知 798,500 0.30已流通未知 外资股东
说明：
1、报告期内，本公司控股股东未发生变化;
2、前十名股东中，省国资控股、鲁信集团同属山东省国有资产监督管理委员会控制的省属国
有企业，中国重汽集团济南卡车有限公司为本公司发起人股东，上述股东不存在关联关系或属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；其余股东为境内上市外资股流
通股东，本公司未知其是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
定的一致行动人。
（二）前十名流通股东持股情况
名次 股东名称 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
1 陈倩芬 3,343,788 B股
2 LI LEON ZHAN WEI 3,083,600 B股
3 永胜实业有限公司 1,420,000 B股
4 伊影 1,078,200 B股
5 贺蕾 945,800 B股
6 黄嘉仪 904,180 B股
7 王东升 798,500 B股
8 TOYO SECURITIES ASIA LIMITED-A/C
CLIENT
683,530 B股
9 张有梅 674,480 B股
10 内藤证券株式会社 586,400 B股
本公司未知上述前十名流通股东的关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》规定的一致行动人。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内，本公司董事、监事和高级管理人员均未持有本公司股票。
二、董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内，本公司无董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
第五节 董事会报告
一、公司管理层对经营成果及财务状况分析
报告期内，公司营业收入11,131.73万元，比去年同期增长6.42%；营业成本 9,797.71万元,
比去年同期增加31.73%, 利润总额 1,600.66万元；实现归属于上市公司股东的净利润 1,599.69
万元,比去年同期下降51.98%,主要原因为捕捞船只上坞大修、燃油价格上涨、美元贬值、去年同
期转回预计负债 1200万元及去年同期收回三年以上欠款转回坏帐准备所致。
二、报告期内主要经营情况
（一）公司主营业务范围
本公司是从事远洋渔业的综合性企业，主营业务为外海、远洋捕捞；水产品养殖、加工、销
售；批准范围的商品进出口业务；机冰制造、销售；制冷设备制造、安装、维修；冷冻冷藏；装
卸搬运服务；房屋租赁。
（二）主营业务经营状况
报告期内，公司各项主营业务收入、主营业务利润按业务类型和产品分别列示如下：
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（%）
营业收入比上年
同期增减（%）
营业成本比上年
同期增减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
渔业 11,131.73 9,797.71 11.98% 6.42% 31.73% -16.91%
其中：关联交易 882.44 853.57 3.27% 710.92% 9,688.64% -88.72%
主营业务分产品情况
金枪鱼 4,910.79 4,407.70 10.24% -3.32% 40.32% -27.91%
其中：报告期内上市公司向子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为 882.44万元
（三）报告期主营业务、利润构成情况单位：(人民币)元
项目 2008年 1-6月2007年 1-6月增减（%）
营业收入 111,317,295.45 104,604,804.88 6.42
营业成本 97,977,092.44 74,377,439.74 31.73
销售费用 3,626,829.79 4,606,042.92 -21.26
管理费用 10,318,902.37 10,836,773.20 -4.78
财务费用 2,089,165.64 -183,313.50 -1,239.67
资产减值损失 1,038,547.49 -6,641,086.02 -115.64
投资收益 330,596.54 387,307.51 -14.64
营业利润 -1,931,708.36 21,308,118.60 -109.07
营业外收入 18,324,220.01 12,020,368.16 52.44
营业外支出 385,950.19 6,421.44 5,910.34
利润总额 16,006,561.46 33,312,065.32 -51.95
净利润 15,996,897.71 33,312,065.32 -51.98
变化原因说明：
1、公司营业收入比去年同期增加 671万元，主要是：冷藏运输船只租赁及管理项目收入增加
499万元，其中：购买新船扩大生产规模、提高租金增加收入 645万元，美元贬值减少收入 215
万元；冷冻冷藏、水产品加工项目收入增加 399万元，其中：加工出口销售收入增加 255万元、
内销收入增加 353万元；仓储费收入减少 140万元，龙口分公司转让减少收入 92万元；远洋捕捞
项目收入减少 168万元，其中金枪鱼钓项目因产量减少、销量减少 125.53吨使收入减少 444万
元，租赁经营 YAW ADDO FISHERIES CO.,LTD.,增加收入 233万元。
2、营业成本比去年同期增加 2360万元,主要是冷藏运输船只租赁及管理项目营业成本增加
479万元，其中新船增加成本 420万元；冷冻冷藏、水产品加工项目，因销售量及人工费增加使
营业成本增加 570万元；远洋捕捞项目营业成本增加 1266万元，其中产量大幅下降使产品单位成
本加大影响营业成本 946万元，租赁经营 YAW ADDO FISHERIES CO.,LTD.,增加成本 320万元。
3、销售费用比去年同期减少 98万元,主要是金枪鱼延绳钓项目本期销量减少、运输费用减少。
4、财务费用比去年同期增加 227万元，主要是去年同期收到政府财政贴息 200万元冲减财务
费用-利息支出，剔除该因素，去年同期财务费用为 182万元，本期比去年同期增加 27万元，是
因为本期银行借款增加相应利息增加 47万元，信用证保函费、手续费增加 21万元，应付国外客
户美元款等因素使汇兑净收益比去年同期增加 49万元等原因。
5、资产减值损失比去年同期增加 560万元，主要是本期海维分公司收回外欠款坏帐准备转回
32万元，海延分公司本期销售上年库存商品转回存货跌价准备 72万元。去年同期收回欠款转回
坏帐准备 664万元，去年同期销售 06年库存商品转回存货跌价准备 272万元，并提取固定资产减
值准备 201万元。
以上因素，使公司本期营业利润比去年同期减少2,324万元，净利润比去年同期减少1,732
万元。
（四）报告期内公司资产构成情况及变化说明单位：(人民币 )元
项目 2008年 6月 30日 2007年 12月 31日增减（%）
货币资金 84,250,338.06 48,341,638.29 74.28
应收账款 7,577,172.85 9,669,104.85 -21.64
预付款项 4,768,945.75 4,071,282.89 17.14
其他应收款 3,299,760.18 8,765,291.92 -62.35
存货 72,370,983.32 55,534,765.68 30.32
固定资产 261,849,346.23 265,822,821.18 -1.49
在建工程 16,029,433.58 10,624,925.46 50.87
短期借款 63,329,100.00 21,500,000.00 194.55
应付职工薪酬 10,225,968.12 14,237,415.56 -28.18
应交税费 57,934.01 424,312.31 -86.35
归属于母公司所有者权益 332,245,768.58 316,248,870.87 5.06
变化原因说明：
1、本期货币资金比年初增加 3,591万元，主要是本公司于 6月末收到政府燃油补贴 1681万
元及向银行短期融资。
2、本期应收账款比年初减少 209万元，主要是本期子公司烟台食品本期收回上年销售款。
3、其他应收款净额比年初减少 547万元，主要是本期公司租赁经营加纳 YAW ADDO FISHERIES
CO.,LTD，成为该公司的实际控制人，并将其纳入合并报表范围，与其资金往来合并抵消。
4、存货比年初增加 1,684万元，主要是子公司烟台食品本期购进的金枪鱼、狭鳕鱼、红鱼等
原料以及公司总部进口的鱿鱼、比管鱼。
5、在建工程本期比年初增加 540万元，主要是子公司烟台食品新建二期冷库，本期发生工程
支出 538万元。
6、短期借款本期比年初增加 4,183万元，主要是母公司本期向银行短期融资增加 3,000万元、
子公司 HIC向银行 短期融资 100万美元。
7、应付职工薪酬本期比年初减少 401万元，主要是海维分公司支付船员奖金、辞退福利。
8、应交税费本期比年初减少 37万元，主要是公司总部进口的鱿鱼、比管鱼增值税进项税额。
（五）报告期内现金流量构成情况
项目 2008年 1-6月 2007年 1-6月增减（%）
一、经营活动产生的现金流量净额： 3,356,723.00 15,235,354.62 -77.97
其中：销售商品、提供劳务收到的现金 106,632,558.86 78,588,690.74 35.68
收到的其他与经营活动有关的现金 18,301,443.02 29,422,782.20 -37.80
减：1、购买商品、接受劳务支付的现金 84,974,805.26 54,226,465.24 56.70
2、支付给职工以及为职工支付的现金 20,456,508.85 15,228,495.09 34.33
3、支付的各项税费 1,861,198.52 1,804,056.06 3.17
4、支付的其他与经营活动有关的现金 15,009,791.11 22,156,190.45 -32.25
二、投资活动产生的现金流量净额： -7,350,284.68 16,787,374.97 -143.78
收回投资收到的现金 551,770.00 821,899.32 -32.87
取得投资收益收到的现金 330,596.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,773,855.00 5,639,620.62 -68.55
收到其他与投资活动有关的现金 35,000,000.00 -100.00
减：1、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,438,676.22 1,762,554.42 435.51
2、投资支付的现金 567,830.00 432,860.00 31.18
3、支付其他与投资活动有关的现金 22,478,730.55 -100.00
三、筹资活动产生的现金流量净额 8,302,261.45 -43,238,696.66 119.20
取得借款收到的现金 66,941,750.00 12,500,000.00 435.53
减：偿还债务支付的现金 24,971,750.00 54,095,137.50 -53.84
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,067,738.55 1,643,559.16 25.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 4,308,699.77 -11,217,586.08 138.41
变化原因说明：
1、报告期公司经营活动产生的现金流量净额比去年同期减少 1,188万元，主要是本期购买商
品、支付给职工以及为职工支付的现金增加。
2、投资活动产生的现金流量净额比去年同期减少 2,414万元，主要是本期烟台食品子公司新
建二期冷库投资 538万元。上期收到拆迁补偿款 3,500万元、同时支付职工辞退福利 2,248万元。
3、筹资活动产生的现金流量净额比去年同期增加 5,154万元 ,主要是本期增加银行借款
3,686万元。
（六）公司主要控股控股及实际控制公司的经营情况及经营业绩
海运 HIC 烟台 YAW ADDO
总资产 40,296,613.90 84,783,872.92 130,170,343.99 10,777,312.17
净资产 20,309,063.07 61,610,164.81 73,317,967.16 -2,097,555.38
注册资本 22,505,600 12,476,146 75,593,300 4,425.80
股权比例（%） 100.00 100.00 100.00
投资金额 22,505,600 12,476,146 75,593,300
业务性质及主要产
品或服务
国际海运、冷藏水
产品承运
自营冷藏运输业
务
冷冻、冷藏、加工及
销售水产品、畜禽、
果蔬等
远洋捕捞
营业收入 10,211,180.49 14,773,420.81 35,599,209.52 2,335,866.63
营业利润 -1,575,651.74 4,509,943.19 405,086.25 -2,092,317.42
净利润 -1,549,151.74 4,509,943.19 389,331.25 -2,101,981.18
（七）报告期内无投资收益对公司净利润影响达到 10%以上（含 10%）的参股公司。
（八）经营中的问题与困难
1、受“拉尼娜”现象影响，海上水温偏低，造成鱼群分散，海上资源下降，鱼苗不好，捕捞
产量锐减。
2、船只上坞大修数量多，减少了有效作业时间，影响了生产，增加了成本。
3、燃油价格飙升，美元贬值，致使远洋运输与捕捞成本大幅提高，同时公司以美元结算的鱼
获及加工品出口汇兑损失金额较大，公司上半年获利水平因此有较大幅度的下降。
4、公司受国家紧缩银根政策限制，融资难度加大，制约了企业的规模发展。
5、人员成本增加，加大了经营成本。
三、投资情况
（一）本报告期内无募集资金投资项目，也不存在以前报告期募集资金的使用延续到本报告
期的情况。
（二）本报告期内无重大非募集资金投资项目。
四、公司未在定期报告或其他公告中披露过盈利预测和年度经营计划。
第六节重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理规则》、《深圳证券交
易所股票上市规则》等法律、法规的要求，不断规范和完善法人治理结构，规范公司运作，公司
治理实际状况与中国监会的有关文件要求基本一致。
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27号文件和山东证监局《关于 2008年进一步深入
推进公司治理专项活动的通知》的要求，公司对照第三届董事会第五次会议审议通过的《山东省
中鲁远洋渔业股份有限公司治理专项活动整改报告》，对截至 2008年 6 月 30日所列事项的整
改情况进行了认真自查，最终形成了《公司治理专项活动整改情况的说明》，并经公司第三届董事
会第十二次会议审议通过后在相关媒体上披露。
通过本次公司治理专项活动，公司根据有关法律法规的要求，重新审视了自身公司治理的各
个环节，补充和完善了公司的规章制度，促进了公司的规范运作，提高了公司的治理水平。为此，
公司今后将不定期对公司的治理情况进行重新审视和规范，以求提升公司治理水平和核心竞争力，
为公司健康、稳步发展打下坚实的基础。
二、2007年度利润分配方案执行情况
本公司 2007年度未实行利润分配，亦未进行公积金转增股本。
三、2008年度中期分配预案
本公司 2008年度中期不实行利润分配，亦不进行公积金转增股本。
四、重大诉讼及仲裁事项
本报告期内无重大诉讼及仲裁事项。
五、重大资产收购、出售事项
本报告期内无重大资产收购、出售事项。
六、重大关联交易事项
本报告期内本公司无重大关联交易事项。
七、重大合同及其履行情况
（一）本报告期无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他
公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项;
（二）本报告期无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金
资产管理的事项;
（三）担保情况
1、本期本公司对子公司烟台（食品）有限公司 1500万元银行贷款授信提供保证担保；本公
司质押银行存款 2160万元对子公司 HIC 300万美元银行贷款授信提供担保。截止报告期末，公司
累计对外担保总额为 8558万元。
2、公司独立董事王汉民、江鲁、姜进先生独立意见
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所股票上市规则》、
《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发 [2005]120号）的有关规定，我们基于独立判
断的立场对公司关联方资金占用以及公司累计和当期对外担保情况进行了认真的了解和核查，就
此作出专项说明并发表独立意见如下：
（1）公司关联方资金占用情况
报告期内公司没有控股股东及其关联方占用公司资金的情况。
（2）公司对外担保情况
公司能够严格遵守《公司章程》和公司《对外担保管理制度》的有关规定，规范公司的对外担
保行为，并能严格控制对外担保的风险。
报告期内，公司没有为股东、实际控制人及其关联方提供担保的情况。
报告期末，公司对外担保总额为 8558万元，其中对控股子公司担保总额为3558万元，占公司截
止2008年6 月30日净资产的 25.76%。
经了解，公司分别于 2002年和 2003年为原子公司青岛双鲸药业有限公司（于 2003年8月股
权转让）合计人民币 5000万元长期借款提供保证担保。因公司出售双鲸药业股权，该 5000万元
担保转为对外担保。截止本报告期末，该担保合同尚未履行完毕。期间，该贷款逾期且受让方中
产经投资有限公司亦出现财务危机。2007年4月公司获知，为使重组走出困境，双鲸药业拟引进
新投资者深圳京申投资有限公司接替中产经投资有限公司继续完成其重组。公司立即司法冻结了
中产经投资有限公司所持双鲸药业95%股权，并随即与中产经投资有限公司及深圳京申投资有限
公司、双鲸药业、相关银行等分别进行磋商，以落实相关解保方案。相关各方对双鲸药业重组均
持积极态度，基本接受了新的贷款偿还及解保方案。目前相关各方正在继续协调之中。对该担保
我们认为公司没有违反前述规定的情况。我们已敦促公司尽快办理解除该担保的相关手续，并将
始终关注此事项的解决情况。
八、承诺事项
本报告期公司无承诺事项。
九、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未有受有权机关
调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监
会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门
处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内，公司以部分闲置资金参与了新股申购。报告期证券投资损益为 330,596.54元。
十一、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
报告期内，公司有以接听和回答电话的方式个人投资者的沟通活动，未发生有选择性地、私
下地向特定对象（机构投资者和基金）披露、透露或泄露未公开重大信息的情形。据不完全统计,
报告期内,以接听电话的方式回答个人投资者关心的生产经营情况等 20余次。
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008.2.18 济南 电话沟通 个人投资者 公司经营情况，未提供资料
2008.2.20 济南 电话沟通 个人投资者 公司经营情况, 未提供资料
2008.4.18 济南 电话沟通 个人投资者 公司经营情况，未提供资料
2008.4.21 济南 电话沟通 个人投资者 公司经营情况，未提供资料
2008.4.22 济南 电话沟通 个人投资者 公司经营情况，未提供资料
十二、其他重要事项信息索引
本报告期公司重要事项均在《中国证券报》、香港《文汇报》和巨潮资讯网（http:
//www.cninfo.com.cn）上刊登。详细情况如下：
公告编号 公告内容 公告时间
2008-001 关于变更境内信息披露报纸的公告 2008.2.2
2008-002 三届七次董事会决议公告 2008.2.18
2008-003 2007年报摘要 2008.2.18
2008-004 三届四次监事会决议公告 2008.2.18
2008-005 2007年度股东大会通知公告 2008.2.18
2008-006 关于申请撤销其他特别处理的公告 2008.2.21
2008-007 关于撤销其他特别处理的公告 2008.2.29
2008-008 2007年度股东大会决议公告 2008.3.19
2008-009 三届八次董事会决议公告 2008.4.18
2008-010 2008年一季度报告摘要 2008.4.18
2008-011 三届九次董事会决议公告 2008.5.8
2008-012 关于为子公司提供担保的公告 2008.5.8
2008-013 三届十次董事会决议公告 2008.6.27
2008-014 关于为子公司贷款提供担保的公告 2008.6.27
第七节财务报告（未经审计）
一、会计报表（附后）
二、会计报表附注
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
2008年半年度财务报表附注
一、公司的基本情况
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经
山东省体改委鲁体改字[1999]第 85号文批准，于 1999年 7月 30日由山东省水
产企业集团总公司为主要发起人以发起方式设立的股份有限公司。2000年 6月
26日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]82号文批准，公司向境外
投资人发行每股面值一元人民币的境内上市外资股（B股）12,000万股。2000
年 7月 24日公司 B股在深圳证券交易所挂牌上市交易。2000年 8月 22日，根
据公司授权，主承销商完全行使了 15%的超额配售选择权，再次向境外投资人发
行每股面值 1元人民币的境内上市外资股（B股）1800万股，发行后公司总股本
为 266,071,320.00元。
自 2003年起，山东省水产企业集团总公司（简称“水产集团”）所持有的本
公司国有法人股 125,731,320股（占总股本 47.25%）全部被司法机关冻结，其
中:A、因山东省水产企业集团总公司为其下属公司担保之贷款 11,700,000元未
能如期偿还，被山东省烟台市中级人民法院依法冻结8,000,000股（占本公司总
股本的 3%）。B、因山东省水产企业集团总公司与中国农业银行济南市历下区支
行借款73,580,680元纠纷一案，被济南市历下区法院司法冻结80,000,000股（占
本公司总股本的30.07%）。
2006年 12月 10日，水产集团所持上述本公司88,000,000股股份被公开拍
卖，根据山东银星拍卖有限公司鲁银拍成字【2006】96号拍卖成交确认书，山
东省国有资产投资控股有限公司以 4840万元的价格拍得该股权，拍卖成交后，
山东省国有资产投资控股有限公司持有本公司 33.07%股权，为本公司第一大股
东。2007年 6月 20日，相关过户手续已全部办理完毕。
因山东省水产企业集团总公司与中国银行济南分行借款 73,344,932元
（2004年该宗借款之债权人已由中国银行变更为中国信达资产管理公司）纠纷
一案，被山东省高级人民法院司法冻结 37,731,320股（占本公司总股本的
13
14.18%）。2005 年6 月7 日，上述37,731,320 股公开拍卖，根据山东齐鲁瑞丰
拍卖有限公司鲁瑞成字2005【013】号拍卖成交确认书，山东省鲁信投资控股集
团有限公司以8,760,000 元的价格拍得该股权。2007 年2 月２日，相关过户手
续已全部办理完毕。
公司注册地址：山东省济南市和平路43 号。
公司经营范围：外海、远洋捕捞；水产品养殖、加工、销售；批准范围的商
品进出口业务；机冰制造、销售；制冷设备制造、安装、维修；冷冻冷藏；装卸
搬运服务；房屋租赁。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司声明：公司按照附注之三“财务报表的编制基础”编制的财务报表符
合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
公司2007 年前实际执行财政部颁布的《企业会计制度》和相应的企业会计
准则。财政部于2006 年2 月15 日颁布了《企业会计准则..基本准则》以及《企
业会计准则第1 号..存货》等38 项具体会计准则，2006 年10 月30 日颁布了《企
业会计准则..应用指南》，形成了新的企业会计准则体系。公司从2007 年1 月1
日起全面执行新的企业会计准则体系。
四、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一）会计期间
采用公历年度，即从1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
（二）记账本位币：以人民币为记账本位币。
（三）计量属性
本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。
公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现
净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为
基础。
（四）现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有期限短（从购买日起，三个月以内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（五）外币业务的核算方法及外币财务报表的折算方法
1、外币交易采用交易发生日的即期汇率将外币金额折合为记账本位币金额。
期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性
项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；外币非
货币性项目，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用
公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额
的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
2、汇兑损益的处理方法：与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币
借款产生的汇兑损益，按照借款费用的处理原则处理；除上述情况外，发生的汇
兑损益均应计入当期财务费用。
（六）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类：金融资产包括：交易性金融资产、指定以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收
款项、可供出售金融资产等。金融负债包括：交易性金融负债、指定以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2、金融工具确认依据和计量方法
（1）当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止
确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除
的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
（3）本公司通常情况下按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除
将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
（4）本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。
（5）本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与
套期保值有关外，按照下列规定处理：a.以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；b.
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金
融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入
当期损益。
（6）本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关
外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（7）本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵
消结果计入当期损益。
3、金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，
活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获
得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场
的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4、金融资产的减值准备
本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值
准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重
大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
(七) 应收款项坏账准备的确认标准及计提方法
本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。
坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提。
对应收关联方款项及回收有困难的应收非关联方款项，结合实际情况和
经验计提相应的专项坏账准备。对于其余的应收款项按账龄分析法以下列比
例计提一般坏账准备：
账 龄 一般坏账准备计提比例
6个月以内 5%
6个月-1年 10%
1-2年 30%
2-3年 50%
3年以上 100%
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、
资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。
（八）存货核算方法
1、存货包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品等。存货于取得时按实
际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算。产成品和在产品
成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产
费用。低值易耗品领用时采用五五摊销法摊销。
2、 期末存货按成本与可变现净值孰低计量。对存货成本高于可变现净值的，
按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常生产经营
过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计销售费用及相
关税金后的金额确定。
(九)投资性房地产
1、种类：分房屋建筑物和土地使用权。
2、初始计量：投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量：
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于
该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确
定。
3、后续计量：公司期末对投资性房地产进行后续计量。其依据：
（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
（2）公司能够从房地产市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相
关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
4、折旧或摊销
采用公允价值模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负
债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值
之间的差额计入当期损益。
(十) 固定资产的核算方法
1、固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：为
生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度。
固定资产按实际成本进行初始计量。
2、固定资产采用年限平均法计提折旧，固定资产分类及预计净残值率：
类 别估计经济使用年限
（年）
预计净残值率
（%）
房屋及建筑物 20—40 3%—5%
船只 15—20
3%—5%
机器及捕鱼设备 8—20
3%—5%
家具及办公设备 5
3%—5%
运输设备 5 3%—5%
(十一) 在建工程核算方法
1、本公司在建工程按工程项目进行明细核算，具体核算内容包括：建筑工
程、安装工程、在安装设备、待摊支出等。
2、在建工程按各项工程实际发生的成本入账，在工程达到预定可使用状态
时转入固定资产。与在建工程相关的借款所发生的借款费用，按照借款费用的会
计核算方法进行处理。
(十二) 无形资产核算方法
1、无形资产计价：无形资产取得时按成本计价；期末按照账面价值与可收
回金额孰低计价。
2、无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿
命内系统合理摊销计入损益，摊销方法应当反映该项无形资产有关的经济利益的
预期实现方式。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销。使用寿命
不确定的无形资产不进行摊销。
3、使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用
寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命
的，公司通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相
关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。按照上述方法
仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为寿命不
确定的无形资产。
4、划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准：研究阶
段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段；开
发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知
识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品
等阶段。公司将研究阶段发生的支出计入当期损益，开发阶段支出在符合一定条
件下计入相关资产成本，确认为无形资产。
(十三) 长期资产减值准备的核算方法
1、期末，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉
的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不得转回。
2、当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收
回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基
础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是
否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营
活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大
于公司所确定的报告分部。
(十四) 长期股权投资核算方法
1、长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本确认方法
如下：（1）合并企业取得的长期股权投资：本公司对取得同一控制下的子公司，
以该子公司所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额或长期股权投资的初始投资成本与发行公司股份的面值总额之
间差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对取得非同一控
制下的子公司，本公司在购买日，以取得股权付出的资产、发生或承担的负债的
公允价值作为长期股权投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公
允价值份额的差额，作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允
价值份额的差额，在对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复
核后，长期股权投资成本仍小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益。（2）本公司对除企业合并形成的长期股权投资以外，分别支付现金、
发行权益性证券、投资者投入、非货币性资产交换和债务重组方式确定其初始投
资成本。
2、长期投资后续计量及收益确认方法。（1）公司能够对被投资单位实施控
制的长期股权投资或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算，其中：
本公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。采用成
本法核算的长期股权投资，公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为
当期投资收益，且所确认金额仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的
分配额，超过部分作为初始投资成本的收回。（2）本公司对被投资单位具有共同
控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投
资，期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应分回的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
(十五)借款费用的核算
1、借款费用资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的
专门借款，当期资本化金额以借入专门借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销
和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化
条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。
2、借款费用资本化期间。（1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，
因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：a、资产支出
已经发生；b、借款费用已经发生；c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购
建活动已经开始。（2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并
且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，
直至资产的购建活动重新开始。（3）停止资本化：当所购建或生产的资产达到预
定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。
（十六）收入确认原则
1、销售商品在同时满足以下条件时确认收入实现：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售
的商品实施控制；
（3）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（4）收入的金额能够可靠地计量；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务的收入确认和计量方法：（1）同一会计年度内开始并完成的劳
务，在完成劳务时确认实际收入。（2）劳务开始和完成分属不同的会计年度，在
提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确
认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表
日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量方法：让渡无形资产（如商标权、专
利权、专营权、软件版权等），以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收
入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
上述收入的确认应同时满足：（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；（2）
收入的金额能够可靠地计量。
（十七）所得税费用的会计处理方法
1、递延所得税资产的确认。本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是
对部分特殊交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认。
2、递延所得税负债的确认。除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公
司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）
同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企
业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差
异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税费用计量。本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或
收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者
权益中确认的交易或事项。
（十八）政府补助
政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公
允价值予以确认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间相关费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间计入当期损益。对于
与资产项目相关的补助，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（十九）会计政策变更
公司董事会于 2007年 1月 20日通过了执行新企业会计准则的议案，决定自
2007年 1月 1日起，公司全面执行新的企业会计准则体系。公司按照《企业会
计准则解释第 1号》（财会[2007]14号）的规定对控股子公司的长期投资采取成
本法核算，进行追溯调整，视同子公司自取得时即采用变更后的会计政策，对其
原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权
投资准备等均进行了追溯调整：2007年 6月 30日，调减长期投资损益调整
37,809,305.26元，调减长期投资股权投资准备2,115,126.80 元。
五、主要税项
1、增值税
根据《中华人民共和国企业增值税暂行条例》，本公司按产品销售收入的 17%
（普通产品）或13%（农产品）的增值税率缴纳销项增值税，购买原材料及半成品
等时所缴付的进项增值税可用于抵扣销售货物时的销项增值税。
依据财政部、国务院关税税则委员会及国家税务总局于 1997年 3月 10日
所发布的通告，进口自捕鱼货豁免进口环节增值税，销售自捕鱼货则按自产农
产品的规定免缴增值税。因此，本公司来源于自捕鱼货贸易的收入免缴增值税。
2、企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，本公司及其于中国成立的
子公司按应纳税所得额的25%计提企业所得税。
依据财政部及国家税务总局于 1997年 10月 20日所发布的通告，拥有农
业部签发的远洋渔业资格证书的企业均可就其远洋业务收入免缴企业所得税。
本公司拥有有效的远洋渔业资格证书，故其来源于远洋捕捞、自捕鱼货贸易及
捕捞船只租赁业务的收入均免缴企业所得税。
3、营业税金及附加
本公司就来源于中国境内的冷藏船租赁收入及冷库租赁收入等分别缴纳 3％及5％的营业税。
本公司按应缴增值税及应缴营业税的 7%和4%分别缴纳城市维护建设税和
教育费附加。
六、企业合并及合并财务报表
（一）企业合并会计政策
1、同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对
于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账
面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控
股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。
2、非同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。
对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨
认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项
可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业
合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整盈
余公积和未分配利润。
3、分步实现的企业合并。公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合
并成本为每一单项交易成本之和。具体根据《企业会计准则第 20号 —企业合并》
相关规定确定。
（二）合并财务报表编制方法
1、合并范围的确定原则。公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半
数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的
合并范围。
2、合并财务报表的编制方法。公司的合并财务报表以母公司和子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投
资后，由母公司编制。合并时合并范围内的所有重大内部交易和内部往来予以
抵销。
（三）控股子公司
子公司名称注册资本
（元）
经营范围股权比例
（%）
投资额
（元）
是否
合并
山东省中鲁水产海运公司 22,505,600 国际海运、冷藏水产品承运 100 22,505,600是
HabitatInternationalCorporation 12,476,146 自营冷藏运输业务 100 12,476,146是
山东省中鲁远洋 (烟台)食品有限公司 75,593,300 冷冻、冷藏、加工及销售水产品、畜禽、果蔬等 100 75，593， 300是
22
注:本报告期本公司投入山东省中鲁远洋(烟台)食品有限公司(简称“烟台食
品”)资本人民币 390万元、全资子公司 HIC投入资本美元116,417.83元，折合
人民币 881,902.97元，共计折合人民币 4,781,902.97元，烟台食品实收资本情
况经由山东国信会计师事务所有限公司审验并出具国信会验字[2008]第 3062号
验资报告。截止本报告期末本公司持有山东省中鲁远洋(烟台)食品有限公司(简
称“烟台食品”) 74.23%股权，通过全资子公司 HIC间接持有25.77%股权，合
计持有烟台食品100%股权。
七、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
项 目期末数（元）期初数（元）
现 金 461,841.59 293,685.26
银行存款 34,420,214.44 46,467,023.25
其他货币资金 17,768,282.03 1,580,929.78
现金及现金等价物小计 52,650,338.06 48,341,638.29
质押的银行定期存款 31,600,000.00
合计 84,250,338.06 48,341,638.29
注：(1)年末货币资金中包括以下外币余额
外币名称 外币金额 汇率 折合人民币元
美 元 907,089.77 6.86 6,224,268.86
日 元 37,492,509.00 0.064468 2,417,067.10
塞 地 130,195.59 6.8229 888,312.64
合 计 9,529,648.60
(2)其他货币资金期末余额系信用证保证金 1,217,656.92元，申购新股资
金 16,550,625.11元。
(3) 质押的银行定期存款期末余额：其中 1000万元银行定期存款已作为
短期银行融资的质押担保，2160万元银行定期存款已作为 HIC 300万美元银行
短期借款授信额度质押担保，
（二）交易性金融资产
股票简称 期末数（股）期末金额 期初数量（股）期初金额
利尔化学 1,000.00 16,060.00
（三）应收账款
账 龄
期末数 期初数
金 额（元）比例（％）坏账准备(元)金 额（元）比例（％）坏账准备(元)
6个月以内 5,971,041.31 43.27 315,542.08 9,815,104.88 61.77 490,755.246个月－1年 1,752,131.57 12.70 175,213.16
1-2年 111,245.41 0.81 33,373.62 111,245.41 0.7 33,373.622-3年 533,766.85 3.87 266,883.43 533,766.85 3.36 266,883.433年以上 5,430,335.06 39.35 5,430,335.06 5,430,335.06 34.17 5,430,335.06
其中：单项金额分
析具有重大回收风
险
5,430,335.06
39.35 5,430,335.06 5,430,335.06 34.17 5,430,335.06
单项金额分析不具
有重大回收风险
8,368,185.14 60.65 791,012.29 10,460,117.14 65.83 791,012.29
合 计 13,798,520.20 100 6,221,347.35 15,890,452.20 100 6,221,347.35
应收账款净额 7,577,172.85 9,669,104.85
注：(1) 应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
(2) 应收账款期末余额中前五名金额合计数为 8,178,135.91元，占应收账
款总额的59.27%。
(3) 应收账款期末较期初减少 21.64%，主要系本期子公司烟台食品本期收
回上年销售款所致。
（四）预付账款
账 龄期末数 期初数
金 额
(元 )
比 例
(%)
金 额
(元 )
比 例
(%)
1年以内 2,579,974.17 54.10 3,262,010.06 76.71
1-2年 2,188,971.58 45.90 809,272.83 23.29
合 计 4,768,945.75 100.00 4,071,282.89 100.00
注：预付账款中无持有本公司5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。
（五）其他应收款
账 龄
期末数 期初数
金 额
（元）
比 例
（％）
坏账准备
(元)
金 额
（元）
比 例
（％）
坏账准备
(元)
6个月以内 1,790,952.02 15.81 259,383.30 6,146,551.49 35.93 409,904.836个月－1年 1,669,675.08 14.74 166,967.51 2,182,574.54 12.76 10,876.561-2年 292,417.54 2.58 87,725.26 1,218,808.23 7.12 365,642.472-3年
121,583.23 1.07 60,791.62 7,563.04 0.05
3,781.523年以上 7,452,170.47 65.79 7,452,170.47 7,551,999.51 44.14 7,551,999.51
其中：单项金额分析
具有重大回收风险 7,452,170.47 65.79 7,452,170.47 7,551,999.51 44.147,551,999.51
单项金额分析不具
有重大回收风险
3,874,627.87 34.21 574,867.69
9,555,497.30 55.86
790,205.38
合 计 11,326,798.34 100 8,027,038.16 17,107,496.81 100 8,342,204.89
其他应收款净额 3,299,760.18 8,765,291.92
注：(1) 其他应收款期末余额中无有持本公司5％（含5%）以上表决权股份
的股东单位欠款。
(2) 其他应收款期末余额中前五名金额合计数为 6,478,782.11元，占其它
应收款总额的57.20%。
（六）存货
项 目期末数 期初数
金 额
（元）
跌价准备
（元）
金 额
元）
跌价准备
（元）
原材料 30,454,749.89 1,156,819.61 22,234,148.71 1,160,470.01
周转材料 1,444,567.38 0.00 1,358,528.37
库存商品 41,628,485.67 0.00 33,822,288.97 719,730.36
合 计 73,527,802.93 1,156,819.61 57,414,966.05 1,880,200.37
存货净额 72,370,983.32 55,534,765.68
注：(1)存货期末余额较期初余额增加30.32%，主要系子公司山东省中鲁远洋(烟
台)食品有限公司本期进料加工增加所致。
(2)本期存货跌准备减少主要是出售商品已提减值准备转出所致。
（七）长期投资
项 目期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他股权投资 33,000,000.00 33,000,000.00
减:长期股权投资减值准备 33,000,000.00 33,000,000.00
长期股权投资净值
1、按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资期限
(年 )
初始投
资额（元）
追加投
资额（元）
占被投资单位注册
资本比例（%）
本期权益
增减额（+、-）
累计权益
增减额（+、-）
本期转让
金额（元）
本期分回
现金红利（元）
期末投资
金额（元）
南方证券有限公司 33,000,000 0.87 33,000,000.00
合计 33,000,000 0.87 33,000,000.00
2、长期投资减值准备
单位名称
期初数 本期增加 本期减少 期末数
(元)(元)(元) (元)
南方证券有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00
注：鉴于南方证券有限公司于 2005年 4月 29日被中国证券监督管理委员做出取
消证券业务许可并责令关闭的行政处罚，2006年 8月 16日，南方证券有限公司
已被深圳市中级人民法院宣告破产，公司对所持有的南方证券有限公司股权期初
已按账面值全额计提了长期投资减值准备。
（八）固定资产及累计折旧
固定资产原值
期初数
(元)
本期增加
(元)
本期减少
(元)
期末数
(元)
房屋建筑物 96,383,325.12 96,383,325.12
船只 271,059,686.78 2,985,969.80 2,534,534.09 271,511,122.49
机器及捕鱼设
备
19,880,877.92 3,091,934.05 6,311,373.79
16,661,438.18
运输设备 2,965,641.77 479,669.00 3,445,310.77
家具及办公设
备
6,192,162.53 1,570,639.53 21,929.91
7,740,872.15
总 计 396,481,694.12 8,128,212.38 8,867,837.79 395,742,068.71
累计折旧
期初数
(元)
本期增加
(元)
本期减少
(元)
期末数
(元)
房屋建筑物 8,045,359.97 1,158,990.54 9,204,350.51
船 只 100,252,591.44 7,475,043.28 762,886.87
106,964,747.85
机器及捕鱼设
备
3,984,285.94 1,011,843.26 1,791,911.56
3,204,217.64
运输设备 1,564,438.88 129,024.12 1,693,463.00
家具及办公设
备
3,983,557.46 406,223.87 21,929.91
4,367,851.42
总 计 117,830,233.69 10,181,125.07 2,576,728.34 125,434,630.42
固定资产净值 278,651,460.43 8,344,022.14
270,307,438.29
固定资产减值准
备
期初数
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末数
（元）
房屋建筑物 886,512.06 886,512.06
船 只 11,942,127.19 4,370,547.19
7,571,580.00
机器及捕鱼设备
运输设备
家具及办公设备
合 计 12,828,639.25 4,370,547.19 8,458,092.06
固定资产净额 265,822,821.18 3,973,474.95
261,849,346.23
注：（1）本期固定资产增加 8,128,212.38元，其中泰福 102船购新网
3,089,516.06元、本期全资子公司HIC在建工程转入固定资产 1,874,261.91元，
为新购船只“新茂兴”适航前油料、备件等，子公司山东省中鲁远洋(烟台)食品
有限公司本期购进鱼笼子 1,115,760.00元。
（2）本期固定资产、累计折旧及固定资产减值准备分别减少 8,867,837.79
元、2,576,728.34元、4,370,547.19元，其中：处置泰福 102船废旧网具减少
固定资产原值 6,311,373.79元，累计折旧减少1,791,911.56元。处置泰泽轮减
少固定资产原值 2,196,345.27元,累计折旧减少762,886.87元
（3）本期固定资产减值准备减少是由于“泰福102轮”旧网具已作固定资产 处 理
转出4,370,547.19元。
（4）固定资产抵押情况
截止 2008年 6月 30日，固定资产中以账面原值为 7,186,500.00元的生产
用房、账面原值为 61,921,972.84元的生产船“泰福 102 ”、账面原值为
19,867,441.92元的机器设备和 9,929,529.00元的土地使用权作为抵押，取得
短期借款 32,500,000.00元；上期以账面净值为人民币 8,894,376.28元的船只
（1003及 1004轮）作为抵押，取得的短期借款计 9,790,000.00元已于上年归
还，船只抵押解除。
（九）无形资产
种 类 原始金额
(元)
期初数
(元)
本期增加
(元)
本期减少
(元)
本期摊销
(元)
期末数
(元)
剩余摊销
期限
烟台食品土地
使用权
9,929,529.00 8,369,177.80 118,208.52 8,250,969.28 34年7个月
用友软件 92,000.00 92,000.00 4,433.33 87,566.67 4年9个月
其 他
141,412.00
13,040.09 16,000.00 6,002.82 23,037.27 3年
27
合 计 10,162,941.00 8,382,217.89 108,000.00 128,644.67 8,361,573.22
注：截止 2008年 6月 30日，土地使用权已用于借款抵押。
（十）资产减值准备
项 目期初数
本期计提金
额
本期减少金额
期末数
转回 转销
一、坏账准备 14,563,552.24 315,166.73 14,248,385.51
二、存货跌价准备 1,880,200.37 723,380.76
1,156,819.61
三、长期股权投资减值准
备
33,000,000.00
33,000,000.00
四、固定资产减值准备 12,828,639.25 4,370,547.19
8,458,092.06
合 计 62,272,391.86 1,038,547.49 4,370,547.19
56,863,297.18
（十一）短期借款
期末数 期初数
借款类别
(元)(元)
抵押借款 63,329,100.00 21,500,000.00
注：本期抵押借款系以山东省中鲁远洋食品（烟台）有限公司的厂房、机
器设备和土地使用权抵押借款 2250万元。本公司以 1000万元一年期银行定期
存款质押短期融资 2000万元，以生产船“泰福 102”抵押借款 1000万元。以
2160万元一年期银行定期存款为 Hic 300万美元授信借款质押担保，截止到目
前银行放款 100万美元。
（十二）应付账款
期末数 期初数
项 目
(元)(元)
应付账款 35,602,943.10 39,593,414.09
注：(1) 应付账款中无欠持有本公司 5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
(2)应付账款期末余额较期初减少10.08%，主要系海维分公司归还燃油、
备件供应商款及子公司山东省中鲁远洋(烟台)食品有限公司归还原料供应商款所
致。
（十三）预收账款
28
期末数 期初数
项 目
(元)(元)
预收账款 662,863.72 895,046.92
注：(1)预收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
(2)预收账款期末余额较期初减少，主要是子公司中鲁远烊（烟台）食
品有限公司预收客户货款减少所致。
（十四）应付职工薪酬
项 目
期末数 期初数
(元)(元)
工资、奖金、津贴和补贴 8,926,875.52 12,362,580.52
职工福利费 61,540.14
社会保险费 17,200.00 29,340.00
住房公积金 16,337.00 65,860.00
工会经费和职工教育经费 986,073.40 878,885.10
非货币性福利
因解除劳动关系给予的补偿 279,482.20 839,209.80
合计 10,225,968.12 14,237,415.56
注:（1）本期期末余额主要系尚未支付完毕的工资及奖金。
（2）本期期末余额缴期初余额减少 28.18%，主要是海维分公公司支付
船员奖金、辞退福利。
（十五）应交税费
税 项
期末数 期初数
（元） (元)
企业所得税 -88,480.55 -88,480.55
增值税 -453,430.93 -186,754.39
营业税 128,374.76 152,459.30
城建税 6,084.42 8,230.44
房产税 46,043.61
教育费附加 2,668.03 8,813.08
土地使用税 7,388.00
水利基金 1,879.49 1,787.58
其 他 407,407.18 528,256.85
合 计 57,934.01 424,312.31
注：应交税费本期比年初减少 86.35%，主要是公司总部进口鱿鱼、比管鱼
增值税进项税额。
（十六）其他应付款
项 目
期末数 期初数
(元)(元)
其他应付款 15,935,280.06 17,853,658.61
注：(1) 其他应付款中无对持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠
款。
(2) 其他应付款期末较期初下降10.75%，主要系冷藏分公司支付的职工
补偿金及子公司中鲁远烊（烟台）食品有限公司退给职工的风险抵押金。
（十七）股本
项 目 期初数
(元)
本次变动增减 (+,-)
(元)
期末数
(元)
一、尚未流通股份
1.发起人股份 128,071,320.00 128,071,320.00
其中:
国有法人股 127,811,320.00 127,811,320.00
社会法人股 260,000.00 260,000.002.募集法人股份
3.内部职工股
尚未流通股份合计 128,071,320.00 128,071,320.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
2、境内上市的外资股 138,000,000.00 138,000,000.00
已流通股份合计 138,000,000.00 138,000,000.00
三、股份总数 266,071,320.00 266,071,320.00
注：自 2003年起，山东省水产企业集团总公司（简称“水产集团”）所持有
的本公司国有法人股 125,731,320股（占总股本 47.25%）全部被司法机关冻结，
其中:A、因山东省水产企业集团总公司为其下属公司担保之贷款 11,700,000元
未能如期偿还，被山东省烟台市中级人民法院依法冻结8,000,000股（占本公司
总股本的3%）。B、因山东省水产企业集团总公司与中国农业银行济南市历下区
支行借款73,580,680元纠纷一案，被济南市历下区法院司法冻结 80,000,000股
（占本公司总股本的 30.07%）。
2006年 12月 10日，水产集团所持上述本公司88,000,000股股份被公开拍
卖，根据山东银星拍卖有限公司鲁银拍成字【2006】96号拍卖成交确认书，山
东省国有资产投资控股有限公司以 4840万元的价格拍得该股权，拍卖成交后，
山东省国有资产投资控股有限公司持有本公司 33.07%股权，为本公司第一大股
东。2007年 6月 20日，相关过户手续已全部办理完毕。
因山东省水产企业集团总公司与中国银行济南分行借款 73,344,932元
（2004年该宗借款之债权人已由中国银行变更为中国信达资产管理公司）纠纷
一案，被山东省高级人民法院司法冻结 37,731,320股（占本公司总股本的
14.18%）。2005年 6月 7日，上述 37,731,320股公开拍卖，根据山东齐鲁瑞丰
拍卖有限公司鲁瑞成字 2005【013】号拍卖成交确认书，山东省鲁信投资控股集
团有限公司以 8,760,000元的价格拍得该股权。2007年 2月２日，相关过户手
续已全部办理完毕。
（十八）资本公积
项 目 期初数 本年增加数 本年减少数期末数
股本溢价
－发起人股 68,961,380.00 68,961,380.00－Ｂ股 117,322,331.00 117,322,331.00
关联交易差价 14,878,236.34 14,878,236.34
其他资本公积 77,753,987.21 77,753,987.21
股权投资准备 2,270,642.04 2,270,642.04
被投资单位外币报表折算差额 58,639.37 58,639.37
合 计 281,245,215.96 281,245,215.96
（十九）盈余公积
项 目 期初数
(元)
本期增加数
(元)
本期减少数
(元)
期末数
(元)
法定盈余公积 21,908,064.19 21,908,064.19
法定公益金
合 计 21,908,064.19 21,908,064.19
（二十）未分配利润
上年年末余额 -252,975,729.28
加：会计政策变更 0
加：会计差错变更 0
本年年初余额 -252,975,729.28
加：合并净利润 15,996,897.71
盈余公积补亏
其他转入
减：提取法定盈余公积（10％）
提取法定任意公积
对股东的分配
少数股东损益
本年年末余额 -236,978,831.57
（二十一）少数股东权益
项 目
期末数 期初数
(元)(元)
少数股东权益 4,425.80 0
注:根据 2007年 7月 1日 MR.YAW ANIM-ADDO与公司及 YAW ADDO FISHERIESCOMPANY LIMITED签订的《租赁经营合同》及 2007年 10月 18日签订的《补充
协议》、2007年 7月 2日签订的《中鲁渔 1003/1004轮买卖合同》《船舶抵押协
议书》，公司承租 MR.YAW ANIM-ADDO在加纳 TEMA设立的独资公司 YAW ADDOFISHERIES COMPANY LIMITED，该公司注册资本 645.16美元，公司租赁经营 YAW
ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED后，独立核算、照章纳税、自主经营、自负
盈亏。租赁费用为 6000美元/年，租赁经营期限 20年。公司将中鲁渔 1003/1004
轮出售给 YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED，售价 300万美元，20年分期
收回，YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED将中鲁渔 1003/1004轮抵押给本
公司。该等合同自中鲁渔 1003/1004轮取得合法捕鱼许可后生效。两轮于 2008
年 3月中旬取得合法捕鱼许可。少数股东权益为 MR.YAW ANIM-ADDO投入的注册
资本金。
（二十三）营业收入、营业成本
1、营业收入
项 目本期数 上年同期数
主营业务收入 110,503,270.67 103,850,534.43
其他业务收入 814,024.78 754,270.45
合 计 111,317,295.45 104,604,804.88
2、营业成本
项 目本期数 上年同期数
主营业务成本 97,263,042.56 73,655,745.72
其他业务支出 714,049.88 721,694.02
合 计 97,977,092.44 74,377,439.74
3、主营业务收入、成本按项目列示如下
(1)业务分部
主营业务收入主营业务成本营业毛利
行 业 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
（元） （元） （元） （元） （元） （元）
远洋捕捞 49,107,856.40 50,792,982.74 44,077,035.44 31,412,479.23 5,030,820.96 19,380,503.51
水产品贸易 897,123.90 1,542,829.50 921,772.43 476,930.84 -24,648.53 1,065,898.66
冷藏运输船只租赁及管理 24,984,601.30 19,991,277.79 19,997,141.87 15,204,214.58 4,987,459.43 4,787,063.21
水产品加工、冷藏及其他 35,513,689.07 31,523,444.40 32,267,092.82 26,562,121.07 3,246,596.25 4,961,323.33
内部抵消 -
合 计 110,503,270.67 103,850,534.43 97,263,042.56 73,655,745.72 13,240,228.11 30,194,788.71
(2)地区分部
主营业务收入主营业务成本营业毛利
区域分布 本期数 上年同期数本期数 上年同期数本期数 上年同期数
（万元） （万元） （万元） （万元） （万元） （万元）
中国大陆 1,714.34 598.35 1,531.76 271.59 182.58 326.76
中国台湾 7,567.27 4,898.90 6,401.60 3,150.39 1,165.67 1,748.51
美国 428.63 54.52 369.54 51.43 59.09 3.09
日 本 816.47 3,631.70 847.01 2,909.62 -30.54 722.08
阿根廷 108.82 8.72 -100.10
新加坡 31.94 934.29 10.01 830.66 21.93 103.63
德国 113.01 104.18 -8.83
加纳 233.59 45.46 320.60 38.98 -87.01 6.48
其他 258.09 245.78 12.31 -
合 计 11,050.33 10,385.05 9,726.30 7,365.57 1,324.03 3,019.48
注：（1）公司前五名客户销售的收入总额为 72,114,110.39元，占公司全
部销售收入的65.26 %。
（2）公司本期营业毛利率较上年同期下降56%，其主要原因是公司远洋捕
捞业船只泰福 102从 3月 22日至 5月 31日大修、海上鱼苗减少产量减少、
燃油价格上涨、美元贬值、人工费增加、上年度收到政府燃油补贴 595万元
冲减营业成本所致。
（二十四）主营业务税金及附加
类 别
本期数
（元）
上年同期数
（元）
营业税 483,277.89 578,975.67
城市维护建设税 23,802.63 24,400.42
教育费附加 10,268.32 10,763.46
房产税 74,910.00 73,467.80
其 他 13,898.76 530.10
合 计 606,157.60 688,137.45
注：计税依据及税率见本报告附注“三、主要税项”。
（二十五）财务费用
项 目
本年累计数
（元）
上年同期数
（元）
利息支出 2,105,810.21 -365,211.58
减：利息收入 82,305.41 162,452.04
汇兑损失 512,041.62 132,934.37
减：汇兑收益 869,170.29
其他 422,789.51 211,415.75
合 计 2,089,165.64 -183,313.50
注：本期财务费用较上期增加主要系上年同期收到政府财政贴息 200万元
冲减利息支出、本期银行借款增加相应利息增加 47万元、信用证开证费、保
函费、银行手续费增加 21万元、应付国外客户美元款等因素是汇兑净收益增
加 49万元所致。
（二十六）资产减值损失
项 目 本年累计数 上年同期数
坏账损失 -315,166.73 -5,923,539.59
可供出售金融资产减值损失 -84.00
存货跌价损失 -723,380.76 -2,722,762.43
固定资产减值损失 2,005,300.00
在建工程减值损失
合 计 -1,038,547.49 -6,641,086.02
（二十七）投资收益
项 目本年累计数
(元)
上年同期数
(元)
股票投资收益330，596.54 387,307.51
股权投资差额
合 计330，59 6.54 387,307.51
注：股票投资收益系新股申购收益。
（二十八）营业外收入
本年累计数
上年同期数
项 目
（元）
（元）
非流动资产处置收益
203,475.01
2,743.00
按照国家标准定额或定量享
18,070,000.00
受的政府补助
违约金收入
-
债务重组收益
-
预计负债
-
贷款担保预计负债
12,000,000.00
其他
50,745.00
7,625.16
合计
18,324,220.01
12,010,368.16
注：（1）本期公司收到的政府补助系燃油补贴 1739万元以及财政贴息 68万
元；
（2）因上年本公司为青岛海裕渔业有限公司在中国农业银行青岛市市南
区第二支行的借款之连带担保责任已解除，因此冲回前期计提的预计负债
1200万元。
（二十九）营业外支出
本年累计数
上年同期数
项 目
（元）
（元）
公益性捐赠支出
100,000.00
非流动资产处置损失
罚款支出
11,974.91
其他支出
6,421.44
273,975.28
合 计
385,950.19
6,421.44
注：（1）公益性捐赠支出为公司抗震救灾捐款。
(2)其他支出为公司支付的船员抚恤金。
（三十）净资产收益率和每股收益
1、净资产收益率(%)
报告期利润 本期数 上期同期数
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 4.81 4.93 15.37 16.62
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
4.85 4.97 9.83 10.96
2、每股收益
报告期利润 本期数 上期同期数
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.06 0.06 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
0.06 0.06 0.08 0.08
3、计算过程
全面摊薄净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损
益后归属于公司普通股股东的净利润÷归属于公司普通股股东的期末净资产
加权平均净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损
益后归属于公司普通股股东的净利润÷（归属于公司普通股东的期初净资产+归
属于公司普通股股东的净利润÷2+因为其他交易或事项引起的净资产增减变动
×因为其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数）
基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
稀释每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利润÷调整后发行在外的普通股加权平均数
项 目本期数 上期同期数
归属于公司普通股股东的净利润 15，996 ,897.71 33,312,065.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16,128,627.89 21,308,118.60
期初净资产 316,248,870.87 183,812,456.05
报告期月份数 6 6
因其他交易或事项引起的净资产增减变动 0 0
发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数 0 0
普通股加权平均数 266,071,320.00 266,071,320.00
期末净资产数 332,250,194.38 216,781,698.24
注：公司报告期和上年同期没有发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀
释性潜在普通股。
（三十一）现金流量信息
1、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
支付的其他与经营活动有关的现金流量 15,009,791.11
其中：支付的往来款 8,964,513.85
运输费 162,518.78
差旅费 1,343,600.44
项 目 本期数
招待费 632,439.38
水电及房租费 243,572.93
办公及通讯费 844,651.63
养路运营费 377,416.27
港杂费 345,506.55
关税 303,529.56
报关报检费 104,032.34
销售代理费 96,629.64
船舶保险费 70,850.00
代理费 9,700.00
证件保证金 5,000.00
渔捞长费用 332,610.78
职工借款 182,400.00
其他 990,818.96
2、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收到的其他与经营活动有关的现金流量
18,301,443.02
其中：利息收入
82,305.41
与公司业务密切相关，按照国家标准定额或定量享受的政府
补助 18,070,000.00
1、将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目本期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 15， 996,897.7
加：资产减值准备 -1,038,547.49
固定资产折旧 10,181,125.07
无形资产摊销 128,644.67
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 -203,475.01
项 目本期数
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,089,165.64
投资损失（收益以“－”号填列） -330,596.54
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,836,217.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,352,470.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,277,802.59
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,356,723.002.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 52,650,338.06
减：现金的期初余额 48,341,638.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,308,699.77
2、现金和现金等价物
项 目
本期数
一、现金
52,650,338.06
项 目 本期数
其中：库存现金
461,841.59
可随时用于支付的银行存款
34,420,214.44
可随时用于支付的其他货币资金
17,768,282.03
二、现金等价物 三
、期末现金及现金等价物余额
52,650,338.06
八、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
期末数
期初数
账 龄
比例
比例
金 额（元）
坏账准备(元)
金 额（元）
坏账准备(元)
（％）
（％）
6个月以内
319,353.75
0.00
396,882.25
6.24
19,844.11
43.27
6个月－1年
1,300,167.68
12.70
19,844.111-2年
0.81
0.002-3年
0.00
533,766.85
3.87
266,883.43
533,766.85
8.39
266,883.433年以上
5,430,335.06
39.35
5,430,335.06
5,430,335.06
85.37
5,430,335.06
其中：单项金额分
3年以上金额
析具有重大回收风
39.35
275,083.90
5,430,335.06
85.37
5,430,335.06
275,083.90
险
其他
单项金额分析不具
60.65
19,844.11
930,649.1
14.63
286,727.54
1,619,521.43
有重大回收风险
合 计
7,583,623.34
5,717,062.60
6,360,984.16
100
5,717,062.6
应收账款净额
1,866,560.74
643,921.56
注：(1) 应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
(2) 应收账款期末余额中前五名金额合计 5,944,317.85元，占应收账款
总额的78.38%。
（二）其他应收款
账 龄
期末数 期初数
金 额
（元）
比 例
（％）
坏账准备
(元)
金 额
（元）
比 例
（％）
坏账准备
(元)
6个月以内 21,307,752.34 69.30 117,518.60 21,276,082.10 65.14 142,579.11
6个月－1年 1,648,623.36 5.36 164,862.34 2,182,574.54 6.68 218,257.461-2年 221,125.00 0.72 66,337.50 1,215,348.73 3.72 364,604.622-3年 115,389.23 0.38 57,694.613年以上 7,452,170.47 24.24 7,452,170.47 7,987,258.51 24.46 7,987,258.51
其中：单项金额
分析具有重大
回收风险 7,452,170.47 24.24 7,452,170.47 7,987,258.51 24.46 7,987,258.51
单项金额分析
不具有重大回
收风险 23,292,889.93 75.76 406,413.05 24,674,005.37 75.54 725,441.19
合 计 30,745,060.40 100
7,858,583.52 32,661,263.88 100 8,173,750.25
其他应收款净额 22,886,476.88 24,052,254.63
注：(1) 其他应收款无持本公司5％（含5%）以上表决权股份的股东单位欠
款。
(2) 其他应收款期末余额中前五名金额合计数 22,156,822.34元，占其
他应收款总额的72.07%，其中应收全资子公司HIC 12,108,855.40元, 应收
全资子公司海运公司 2,300,000.00元，应收租赁公司 YAW ADDO FISHERIES
CO.,LTD 2,014,157.94元。
（三）长期投资
项 目期初数 本期增加 本期减少 期末数
按成本法核算的长期股权投资 119,893,844.22 3,900,000.00 123,793,844.22
小 计 119,893,844.22 0.00 123,793,844.22
减:长期股权投资减值准备 33,000,000.00 33,000,000.00
长期股权投资净值 86,893,844.22 0.00 90,793,844.22
公司按照《企业会计准则解释第 1号》（财会[2007]14号）的规定对控股子
公司的长期投资采取成本法核算，进行追溯调整，视同子公司自取得时即采用变
更后的会计政策，对其原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益法
确认的损益调整及股权投资准备等均进行了追溯调整：2007年 6月 30日，调减
长期投资损益调整 37,809,305.26元，调减长期投资股权投资准备
2,115,126.80 元。
调整明细如下：
2007年6月30日资产负债表（母公司数） 单位：（人民币）元
项目 调整前 调整后
长期股权投资 118,162,119.71 76,793,844.22
资本公积 204,465,756.09 202,350,629.29
未分配利润 -271,955,372.75 -311,208,521.44
2007年 1-6月利润表（母公司数）
项目 调整前 调整后
投资收益 3,946,277.74 387,307.51
净利润 33,312,065.32 29,753,095.09
1、按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称
投资
期限
(年 )
初始投资额
（万元）
投资增加额
（元）
占被投资单位
注册资本比例
（%）
期初投资金额
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末投资金额
（元）
HabitatInternational 长期 12,476,145.60 100% 12,476,145.60 12,476,145.60
山东省中鲁水产海运公司长期 21,380,320.00 1,489,193.38 100% 22,869,513.38 22,869,513.38
山东省中鲁远洋（烟台）
食品公司
长期 32,280,000.00 19,268,158.24 74.23 51,548,185.24 3,900,000.00 55,448,185.24
合计 66,136,465.60 20,757,351.62 86,893,844.22 3,900,000.00 90,793,844.22
2、长期投资减值准备
单位名称
期初数
(元)
本期增加
(元)
本期减少
(元)
期末数
(元)
南方证券有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00
注:长期股权投资本期增加 3,900,000.00元，系对子公司山东省中鲁远洋
(烟台)食品有限公司增资形成。
本公司报告期初持有山东省中鲁远洋(烟台)食品有限公司(简称“烟台食
品”)65.68%股权。烟台食品实收资本情况经由山东国信会计师事务所有限公司
审验并出具国信会验字[2008]第 3062号验资报告。截止本报告期末,本公司投入
资本人民币 390万元、全资子公司 HIC投入美元 116,417.83元，折合人民币
881,902.97元，共计折合人民币 4,781,902.97元。本公司持有山东省中鲁远洋
(烟台)食品有限公司(简称“烟台食品”) 74.23%股权，
41
（四）主营业务收入和成本
行 业
主营业务收入主营业务成本营业毛利
本年累计数
（元）
上年同期数
（元）
本年累计数
（元）
上年同期数
（元）
本年累计数
（元）
上年同期数
（元）
远洋捕捞 46,771,989.77 50,792,982.74 40,871,047.92 31,412,479.23 5,900,941.85 19,380,503.51
水产品贸易 897,123.90 1,542,829.50 921,772.43 476,930.84 -24,648.53 1,065,898.66
水产品加工、冷藏及其他 920,000.00 920,000.00
合 计 47,669,113.67 53,255,812.24 41,792,820.35 31,889,410.07 5,876,293.32 21,366,402.17
注：公司前五名客户销售的收入总额为 38,844,730.29元，占公司全部销售
收入的81.49%。
（五）投资收益
项 目
本年累计数
（元）
上年同期数
(元)
股票投资收益 330,596.54 387,307.51
股权投资差额
合 计 330,596.54 387,307.51
注：股票投资收益系新股申购收益。
（六）现金流量信息
1、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
支付的其他与经营活动有关的现金流量 28,000,389.23
其中：支付的往来款 23,969,793.24
运输费 77,699.35
差旅费 512,554.99
招待费 321,949.40
水电及房租费 153,414.00
办公及通讯费 457,112.38
养路运营费 186,830.57
港杂费 268,087.74
关税 303,529.56
保管报检费 67,066.34
销售代理费 90,971.92
船舶保险费 70,850.00
代理费 9,700.00
证件保证金 5,000.00
渔捞长费用 332,610.78
职工借款 182,400.00
其他
990,818.96
2、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收到的其他与经营活动有关的现金流量 40,424,830.33
其中：利息收入 68,380.57
政府补助 18,070,000.00
处置废旧物资 29,260.00
保险公司退保费 50,821.73
收到的往来款 22,173,149.01
退机票款 526.00
职工还借款 23,862.00
汇兑收益 8,831.02
3、将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目本期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 15,055,814.13
加：资产减值准备 1,038,547.49
固定资产折旧 5,838,308.77
无形资产摊销
4,433.33
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-203,475.01
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 300,944.58
投资损失（收益以“－”号填列） -330,596.54
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,360,316.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,417,375.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,173,176.97
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,676,013.422.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
项 目本期数
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 38,411,508.64
减：现金的期初余额 37,419,712.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 991,796.51
4、现金和现金等价物
项 目 本期数
一、现金 38,411,508.64
其中：库存现金 185,275.02
可随时用于支付的银行存款 21,675,608.51
可随时用于支付的其他货币资金 16,550,625.11
二、现金等价物 三
、期末现金及现金等价物余额 38,411,508.64
九、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准：按照《企业会计准则—关联方披露》的规定，一方
控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方
控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）关联方关系
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系经济性质 法人代表
山东省国有资产投资控股
有限公司
山东济南
产业项目的投资与管理、资产管
理及资本运营、托管经营、投资
咨询
现母公司 国有企业 刘长锁
山东省水产企业集团总公司山东济南
海洋捕捞、水产养殖、水产资源
开发和技术服务、水产品和渔需
物资的销售
原母公司 国有企业 王兆安
山东省中鲁水产海运公司 山东青岛 国际海运、冷藏水产品承运子公司
有限责任
公司
李德信
Habitat International
Corporation
巴拿马 自营冷藏运输业务 子公司
有限责任
公司
李文役
山东省中鲁远洋(烟台)食品山东烟台 冷冻、冷藏、加工及销售水产品、子公司 有限责任 王兆安
有限公司 畜禽、果蔬等公司
YAW ADDO FISHERIES
COMPANY LIMITED
加纳海洋捕捞实际控制 有限责任
公司
Yaw
anim-addo
（三）、关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数
（万元）
本期增加
（万元）
本期减少
（万元）
期末数
（万元）
山东省国有资产投资控股有限公司 160,000.00 160,000.00
山东省水产企业集团总公司 38,000.00 38,000.00
山东省中鲁水产海运公司 2,250.56 2,250.56
Habitat InternationalCorporation 1,247.6146 1,247.6146
山东省中鲁远洋(烟台)食品有限公司 7,559.33 7,559.33
YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED., 0.44258 0.44258
（四）关联方所持权益及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金 额 比例 金 额 比例 金 额比例 金 额 比例
(元 ) （%） (元 ) （%） (元 ) （%） (元 ) （%）
山东省国有资产投资控股有限
公司
88,000,000.00 33.07 88,000,000.00 33.07
山东省中鲁水产海运公司 29,199,365.94 100 29,199,365.94 100
Habitat International Corporation 46,055,085.28 100 46,055,085.28 100
山东省中鲁远洋(烟台)食品有限公司 49,653,187.19 65.68 3,900,000.00 53,553,187.19 74.23
YAW ADDO FISHERIES
COMPANY., LIMITED
注：公司自 2008年 4月租赁经营 YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED，独
立核算、照章纳税、自主经营、自负盈亏。
（五）关联交易
1、本公司与子公司及其他关联企业资金往来情况 单位：人民币万元
资金截止本季
资金占用 占用方与 本季度占用金
占用期初占用 度末偿还截止本季度末占用形成 占用
方类
方 上市公司的
资金余额
额（不含占用
累计发生占用资金余额原因 性质
别
名称 关联关系 资金利息）
金额
控股
股东、
实际
控制
人及
其附
属企
业
小
计
海运
100%控股子
公司 1,294.70 1,064.68 230.00
总部统一
调度资金
经营性
占用
上市100%控股子总部统一 经营性
公司Habitat公司 1,489.86 115.09 394.06 1,210.88 调度资金 占用
的子
100%控股子总部统一 经营性
公司
烟台食品 公司 740.00 740.00 调度资金 占用
及其
100%控股子总部统一 经营性
附属
烟台食品 公司 882.44 882.44 调度资金 占用
企业
小
计 1,489.86 3,032.23 3,081.18 1,440.88
其他租赁经营 总部统一 经营性
关联YAW ADDO 实质控制 199.25 2.16 201.41 调度资金 占用
人及
其附YAW ADDO
租赁经营
实质控制 2,106.54 2,106.54 应收船款
经营性
占用
属企
业
小
计 199.25 2,108.70 2,307.95
总
计 1,689.11 5,140.93 3,081.18 3,748.83
2、本公司与子公司及其他关联企业交易情况
本期本公司向子公司烟台（食品）有限公司按市场价销售金枪鱼 882.44
万元，营业毛利 28.87万元；公司签订《中鲁渔 1003/1004轮买卖合同》将中
46
鲁渔 1003/1004轮出售给 YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED，售价 300万
美元，20年分期收回。
3、本公司对子公司的担保
本期本公司对子公司烟台（食品）有限公司 1500万元银行贷款授信提供
保证担保；本公司质押银行存款 2160万元对子公司 HIC 300万美元银行贷款
授信提供担保。
十、或有事项
截止 2008年 6月 30日，本公司存在下列对外担保：
被担保方 担保金额
（万元）
借款期限 担保方
青岛双鲸药业有限公司 5,000 2002.2-2006.7 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
注：被担保单位青岛双鲸药业有限公司正与银行协商偿还事宜，预计该担保事项不会对公司正常
经营产生影响。
十一、资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
公司无其他重要事项
十三、补充资料
非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年同期数
一、归属于公司普通股股东的净利润 15,996,897.71 33,312,065.32
二、加（减）：非经常性损益项目
加：1、非流动资产处置损失
2、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
3、其他营业外收支净损失 385,950.19 6,421.44
减:1、非流动资产处置收益 203,475.01 2,743.002、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外
项 目 本年数 上年同期数
3、债务重组收益
4、与公司主营业务无关的预计负债冲回 12,000,000.005、其他非经常性收益 50,745.00 7,625.16
三、加:非经营性损益的所得税影响数
四：少数股东非经常性损益
五、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16,128,627.89 21,308,118.60
合并资产负债表
编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008年6月30日 单位：(人民币)元
项目注释号
期末数期初数
合并母公司合并母公司
流动资产：
货币资金七、（一） 84,250,338.06 70,011,508.64 48,341,638.29 37,419,712.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产七、（二） 16,060.00 16,060.00
应收票据
应收账款七、（三） 7,577,172.85 1,866,560.74 9,669,104.85 643,921.56
预付款项七、（四） 4,768,945.75 2,473,229.17 4,071,282.89 1,278,493.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款七、（五） 3,299,760.18 22,886,476.88 8,765,291.92 24,052,254.63
买入返售金融资产
存货七、（六） 72,370,983.32 26,919,646.66 55,534,765.68 23,559,330.32
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 172,283,260.16 124,173,482.09 126,382,083.63 86,953,711.95
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 7,342,667.54
长期股权投资七、（七） 90,793,844.22 86,893,844.22
投资性房地产
固定资产七、（八） 261,849,346.23 131,157,117.17 265,822,821.18 142,573,681.87
在建工程 16,029,433.58 2,105,098.24 10,624,925.46 2,082,542.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产七、（九） 8,361,573.22 87,566.67 8,382,217.89
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 286,240,353.03 231,486,293.84 284,829,964.53 231,550,068.33
资产总计 458,523,613.19 355,659,775.93 411,212,048.16 318,503,780.28
流动负债：
短期借款七、（十一） 63,329,100.00 30,000,000.00 21,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款七、（十二） 35,602,943.10 14,212,380.97 39,593,414.09 16,798,329.60
预收款项七、（十三） 662,863.72 662,863.72 895,046.92 408,197.05
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬七、（十四） 10,225,968.12 6,807,826.90 14,237,415.56 11,262,249.92
应交税费七、（十五） 57,934.01 -340,511.99 424,312.31 57,901.95
应付利息
其他应付款七、（十六） 16,394,609.86 15,235,110.34 18,312,988.41 15,950,809.90
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 126,273,418.81 66,577,669.94 94,963,177.29 44,477,488.42
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 126,273,418.81 66,577,669.94 94,963,177.29 44,477,488.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）七、（十七） 266,071,320.00 266,071,320.00 266,071,320.00 266,071,320.00
资本公积七、（十八） 281,245,215.96 279,130,089.16 281,245,215.96 279,130,089.16
减：库存股
盈余公积七、（十九） 21,908,064.19 19,184,672.34 21,908,064.19 19,184,672.34
一般风险准备
未分配利润七、（二十） -236,978,831.57 -275,303,975.51 -252,975,729.28
-290,359,789.6
4
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合
计
332,245,768.58 289,082,105.99 316,248,870.87 274,026,291.86
少数股东权益七、（二十一） 4,425.80
所有者权益合计 332,250,194.38 289,082,105.99 316,248,870.87 274,026,291.86
负债和所有者权益总计 458,523,613.19 355,659,775.93 411,212,048.16 318,503,780.28
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008年6月30日 单位：(人民币)元
项目注释号
本期上年同期
合并母公司合并母公司
一、营业总收入 111,317,295.45 48,397,618.00 104,604,804.88 53,964,749.28
其中：营业收入七、（二十三） 111,317,295.45 48,397,618.00 104,604,804.88 53,964,749.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 113,579,600.35 51,599,925.23 83,683,993.79 36,595,853.26
其中：营业成本七、（二十三） 97,977,092.44 42,506,870.23 74,377,439.74 32,611,104.09
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加七、（二十四） 606,157.60 111,262.40 688,137.45 123,340.71
销售费用 3,626,829.79 3,293,883.46 4,606,042.92 3,863,011.08
管理费用 10,318,902.37 6,425,512.05 10,836,773.20 7,779,953.66
财务费用七、（二十五） 2,089,165.64 300,944.58 -183,313.50 -1,026,335.11
资产减值损失七、（二十六） -1,038,547.49 -1,038,547.49 -6,641,086.02 -6,755,221.17
加：公允价值变动收益（损
失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列）
七、（二十七） 330,596.54 330,596.54 387,307.51 387,307.51
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以 “ -”号
填列）
三、营业利润（亏损以 “ -”号
填列）
-1,931,708.36 -2,871,710.69 21,308,118.60 17,756,203.53
加：营业外收入七、（二十八） 18,324,220.01 18,273,475.01 12,010,368.16 12,003,313.00
减：营业外支出七、（二十九） 385,950.19 345,950.19 6,421.44 6,421.44
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以 “-”
号填列）
16,006,561.46 15,055,814.13 33,312,065.32 29,753,095.09
减：所得税费用 9,663.75 0.00
五、净利润（净亏损以 “ -”号
填列）
15,996,897.71 15,055,814.13 33,312,065.32 29,753,095.09
归属于母公司所有者的净
利润
15,996,897.71 15,055,814.13 33,312,065.32 29,753,095.09
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益七、（三十） 0.06 0.06 0.13 0.11（二）稀释每股收益七、（三十） 0.06 0.06 0.13 0.11
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2007年 1－6月金额单位：(人民币)元
项目注释号
本期上年同期
合并母公司合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
106,632,558.86 47,465,384.70 78,588,690.74 29,838,999.66
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加
额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 725,024.86 639,088.52
收到其他与经营活动有关的
现金
七、（三十一） 18,301,443.02 40,424,830.33 29,422,782.20 24,941,182.76
经营活动现金流入小计 125,659,026.74 87,890,215.03 108,650,561.46 54,780,182.42
购买商品、接受劳务支付的现
金
84,974,805.26 42,762,943.90 54,226,465.24 20,171,443.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
的现金
20,456,508.85 10,430,435.21 15,228,495.09 9,251,635.06
支付的各项税费 1,861,198.52 1,020,433.27 1,804,056.06 374,679.45
支付其他与经营活动有关的
现金
七、（三十一） 15,009,791.11 28,000,389.23 22,156,190.45 17,578,969.44
经营活动现金流出小计 122,302,303.74 82,214,201.61 93,415,206.84 47,376,727.65
经营活动产生的现金流
量净额
3,356,723.00 5,676,013.42 15,235,354.62 7,403,454.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 551,770.00 551,770.00 821,899.32 821,899.32
取得投资收益收到的现金 330,596.54 330,596.54
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
1,773,855.00 1,773,855.00 5,639,620.62 5,639,620.62
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
0.00
收到其他与投资活动有关的
现金
35,000,000.00 35,000,000.00
投资活动现金流入小计 2,656,221.54 2,656,221.54 41,461,519.94 41,461,519.94
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
9,438,676.22 441,208.45 1,762,554.42 639,361.43
投资支付的现金 567,830.00 4,467,830.00 432,860.00 432,860.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位 0.00
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
22,478,730.55 22,478,730.55
投资活动现金流出小计 10,006,506.22 4,909,038.45 24,674,144.97 23,550,951.98
投资活动产生的现金流
量净额
-7,350,284.68 -2,252,816.91 16,787,374.97 17,910,567.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 66,941,750.00 30,000,000.00 12,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 66,941,750.00 30,000,000.00 12,500,000.00
偿还债务支付的现金 24,971,750.00 54,095,137.50 39,595,137.50
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
2,067,738.55 831,400.00 1,643,559.16 910,793.26
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
现金
七、（三十二） 31,600,000.00 31,600,000.00
筹资活动现金流出小计 58,639,488.55 32,431,400.00 55,738,696.66 40,505,930.76
筹资活动产生的现金流
量净额
8,302,261.45 -2,431,400.00 -43,238,696.66 -40,505,930.76
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
-1,619.01 -1,619.01
五、现金及现金等价物净增加额 4,308,699.77 991,796.51 -11,217,586.08 -15,193,527.04
加：期初现金及现金等价物余
额
48,341,638.29 37,419,712.13 55,695,549.13 41,981,770.95
六、期末现金及现金等价物余额 52,650,338.06 38,411,508.64 44,477,963.05 26,788,243.91
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2008年 06月 30日单位：（人民币）元
项目
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益
少数股
东权益
所有者权益合
计
归属于母公司所有者权益
少数股东
权益
所有者权
益合计
实收资（或股
本）
资本公积
减：
库存股
盈余公积
一般
风险准备
未分配利润其他
实收资本
（或股本）
资本公积减：库存股盈余公积
一般风险
准备
未分配利
润
其他
一、上年年末余额 266,071,320.00 281,245,215.96 21,908,064.19 -252,975,729.28 316,248,870.87 266,071,319.79 204,465,756.09 21,908,064.19 -307,962,077.07 -641,854.10 183,841,208.90
加：会计政策变更 -28,752.85 -28,752.85
前期差错更正
二、本年年初余额 266,071,320.00 281,245,215.96 21,908,064.19 -252,975,729.28 316,248,870.87 266,071,319.79 204,465,756.09 21,908,064.19 -307,990,829.92 -641,854.10 183,812,456.05
三、本年增减变动金额（减少以 “-”
号填列）
15,996,897.71 4,425.80 16,001,323.51 33,312,065.32 -342,823.13 32,969,242.19
（一）净利润 15,996,897.71 15,996,897.71 33,312,065.32 33,312,065.32
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
-342,823.13 -342,823.13
1．
可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．
权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．
与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他 -342,823.13 -342,823.13
上述（一）和（二）小计 15,996,897.71 15,996,897.71 33,312,065.32 -342,823.13 32,969,242.19
（三）所有者投入和减少资本 4,425.80 4,425.80
1.所有者投入资本 4,425.80 4,425.80
2．
股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．
资本公积转增资本（或股本）
2．
盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 266,071,320.00 281,245,215.96 21,908,064.19 -236,978,831.57 4,425.80 332,250,194.38 266,071,319.79 204,465,756.09 21,908,064.19 -274,678,764.60 -984,677.23 216,781,698.24
企业负责人： 主管会计工作负责人：
第八节 备查文件
(一)载有董事长签名的中期报告文本；
(二)载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
(三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
(四)公司章程文本；
(五)其他有关资料。
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
董事长：王兆安
2008年八月二十八日
