山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
         2020 年度内部控制评价报告

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），
结合本公司（以下简称“公司” ）内部控制制度和评价办
法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
2020 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制
有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循


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的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内
部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺
陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关
规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    为规范公司管理，促进公司风险防范机制的建立，完善
公司内部控制体系，公司根据企业内部控制规范体系的要
求，按照公司《内部控制评价管理办法》及《内部控制评价
工作方案》的总体部署，以全面性、重要性、客观性、风险
导向等为原则，结合公司实际，按照统一部署、分级实施，
重点抽查、具体测试、严格评价、整改提高的工作方针，开
展并完成了内部控制评价工作。
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包


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括：公司总部；青岛海延分公司、青岛海维分公司、青岛冷
藏分公司、济南分公司 4 个分公司；山东省中鲁远洋(烟台)
食品有限公司、山东省中鲁水产海运有限公司、HABITAT
INTERNATIONAL CORPORATION、山东中鲁海延远洋渔业有限
公司 4 个子公司;山东省中鲁远洋冷藏有限公司、LAIF
FISHERIES COMPANY LIMITED 、 ZHONG GHA FOODS COMPANY
LIMITED、AFRICA STAR FISHERIES LIMITED 4 个孙公司。纳
入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
99.65%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的
98.96%。
    纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展
战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金管理、采购业
务、销售业务、资产管理、工程项目、财务报告、全面预算、
合同管理、信息系统与传递等。
    重点关注的高风险领域，主要包括远洋捕捞及捕捞产品
回运、储藏、再加工；冷藏运输船只管理及租赁；水产品加
工、冷藏、销售。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域
涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系、公司内部控制制度及
《内部控制评价管理办法》，制定《内部控制自我评价方案》，
按照“统一领导，分级管理，专业协作”的原则，围绕内部




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环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，
对公司内部控制设计与运行情况进行全面评价。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非
财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺
陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部
控制缺陷认定标准如下：
    1.财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标
准如下：
    财务报告内部控制缺陷的定量标准以其对财务报表的
影响程度来确定，即对内部控制缺陷可能导致或者已经导致
财务报表错报、漏报金额（即内部控制缺陷影响额）与公司
当期合并财务报表中利润总额的一定比例进行比较，判定内
部控制缺陷的类型，具体如下：
    内部控制缺陷影响额大于利润总额的 5%，判定为重大缺
陷；
    内部控制缺陷影响额大于利润总额的 3%并小于 5%（含），
判定为重要缺陷；
    内部控制缺陷影响额小于利润总额的 3%（含），判定为
一般缺陷。
    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标
准如下：


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    出现下列情形的，认定为重大缺陷：
    a.董事、监事和高级管理人员舞弊；
    b.外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控
制在运行过程中未能发现该错报；
    c.审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
    重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止
或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重大缺陷，仍应
引起管理层重视的错报；其他情形按影响程度确定。
    一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制
缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量
标准如下：
    直接财产损失金额与公司当期合并财务报表中利润总
额的一定比例进行比较，判定内部控制缺陷的类型，具体如
下：
    直接财产损失金额大于利润总额的 5%，判定为重大缺
陷；
    直接财产损失金额大于利润总额的 3%并小于 5%（含），
判定为重要缺陷；
    直接财产损失金额小于利润总额的 3%（含），判定为一
般缺陷。
    （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性
标准如下：


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    在内部控制缺陷不直接对财务报表造成影响并且间接
造成的影响金额很难确定的情况下，通过分析该缺陷所涉及
业务性质的严重程度、其直接或潜在负面影响的性质、范围
等因素认定缺陷等级。
    出现下列情形的，认定为重大缺陷：
    a.违犯国家法律、法规，如环境污染；
    b.项目决策程序不科学、缺乏民主决策程序导致决策失
误；
    c.管理人员或技术人员纷纷流失；
    d.媒体负面新闻频现；
    e.内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到
整改；
    f.重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
    重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷所涉及业务性质的
严重程度、其直接或潜在负面影响虽然未达到和超过重大缺
陷，仍应引起管理层重视的缺陷；其他情形按影响程度确定。
    一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制
缺陷。
    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况




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    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期
内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    随着公司不断发展壮大，公司将继续完善内部控制制
度，加大内部控制制度执行力度，强化内部控制监督检查，
促进公司健康、可持续发展，为公司实现发展战略、经营目
标及年度报告的真实性、完整性提供合理保证。




              董事长（已经董事会授权）：卢连兴


                    山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
                          二〇二一年三月十七日




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