山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人卢连兴、主管会计工作负责人傅传海及会计机构负责人(会计主
管人员)雷立新声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及公司未来计划等前瞻性的陈述，不构成公司对投资者的实质
承诺，投资者及相关人士应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预
测与承诺之间的差异。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面
临的风险和应对措施”部分描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请
投资者关注相关内容。
本报告分别以中、英文编制，在对中外文文本的理解上发生歧义时，以中
文文本为准。
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险，敬
请投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................... 9
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 17
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................. 18
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 19
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 26
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 30
第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................... 31
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 32
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）载有法定代表人签名的公司2021年半年度报告文本。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司或公司 指 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
山东国投 指 山东省国有资产投资控股有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
本报告 指 本公司编制的 2021 年半年度报告
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 中鲁 B 股票代码 200992
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 中鲁远洋
公司的外文名称（如有） Shandong Zhonglu Oceanic Fisheries Company Limited
公司的外文名称缩写（如有）ZLYY
公司的法定代表人 卢连兴
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 梁尚磊 李颖 唐运涛
联系地址 山东省青岛市崂山区海尔路 65 号 山东省青岛市崂山区海尔路 65 号
电话 0532-55717968 0532-55715968
传真 0532-55719258 0532-55719258
电子信箱 zl000992@163.com zl000992@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 356,353,923.85 375,590,835.67 -5.12%
归属于上市公司股东的净利润（元） -8,959,371.06 16,135,719.93 -155.53%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-9,753,329.69 5,851,649.35 -266.68%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -50,910,600.50 -12,171,787.81 -318.27%
基本每股收益（元/股） -0.03 0.06 -150.00%
稀释每股收益（元/股） -0.03 0.06 -150.00%
加权平均净资产收益率 -1.00% 1.80% -2.80%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,191,085,870.22 1,259,611,234.89 -5.44%
归属于上市公司股东的净资产（元） 892,003,770.33 903,248,772.52 -1.24%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
835,918.84
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 49,972.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,063.12
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减：所得税影响额 1,090.34
少数股东权益影响额（税后） 117,905.59
合计 793,958.63 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司所属行业发展情况：我国金枪鱼产业起步较晚，技术相对落后，与发达国家有一定的差距，近年来，随着我国海
洋强国战略的实施，国家出台了多项对远洋渔业的扶持政策，缩小了我国远洋渔业生产水平与发达国家的差距。全球金枪鱼
捕捞量每年近700万吨，2019年我国远洋渔业金枪鱼捕捞量为42.38万吨，而同年我国金枪鱼消费则刚过万吨，意味着我国
97.6%的金枪鱼及制品出口到了发达国家。发达国家人均消费金枪鱼5公斤以上，而我国消费量微乎其微，作为有14亿人口
的大国，目前，已经进入高质量发展阶段，人民对食品营养健康有了更高的追求，作为世界营养学会推荐的三大营养鱼类之
一，金枪鱼市场大有可为。
2021年受新冠疫情持续影响，流通环节受限，各国经济回暖缓慢，购买力低下，超低温金枪鱼国际市场价格持续低位，
近期价格略有回升，但回归正常需要一定的时间。为了应对行业下行趋势，公司加大科技创新力度，与高校深度合作，开发
金枪鱼精深加工新产品，已陆续投放市场取得了较好的效果，2021年将继续加大科技创新的范围和力度，创新营销模式，使
企业尽快走出不利局面，加快高质量发展步伐。
主要业务、主要产品及其用途和业绩驱动因素等发生的主要变化情况：公司是集远洋捕捞、冷藏运输、水产品冷藏加工及贸
易于一体的综合性渔业企业，主营业务涉及产业链的各主要环节。
1.远洋捕捞
报告期内，公司从事远洋捕捞船共23艘，其中，大型金枪鱼围网船7艘（组），大型超低温金枪鱼延绳钓船14艘，中型
拖网渔船2艘，分别在印度洋海域和大西洋海域作业。①延绳钓作业方面，主要作业区域在印度洋，今年上半年总体产量同
比下降，价格稍有回升。②围网捕捞方面，主要作业区域在大西洋，受加纳休渔期延长一个月影响，产量下降，国际市场鱼
价低于预期；③加纳拖网项目船况老化，不适宜继续出海作业，目前已停止生产，拟更新改造。
2.冷藏运输
报告期内，公司所属国际冷藏运输船从事运营服务，通达世界各大主要港口，适用于水产品、肉禽、蔬菜、水果的远
洋运输，可从事金枪鱼运输业务。为完成全年各项经济指标多措并举：①不断完善公司SMS体系工作，强化企业规范化管理；
②立足于亚太特种冷藏货运市场，努力提高市场占有率，严控成本核算，加强船舶的设备维护保养，保证出航率，保障收入
最大化；③密切关注汇率走势，适时结汇，降低汇率风险；④面对疫情影响造成的各种不利局面，强化疫情防控措施和工作
指导，加强船队的沟通和船员的安抚，保障船岸人身安全和健康、安全生产，促进企业高质量发展。
3.冷藏加工贸易
报告期内，冷藏加工板块主要加工品种有大目金枪鱼、黄鳍金枪鱼、蓝鳍金枪鱼、长鳍、剑旗、红旗、黑旗等二十几
个品种；产品形式有金枪鱼切片、切块、切板、奶给醄酪等。产品以出口为主，占总销售额的60-70%，主要销往日本、美
国、俄罗斯、欧盟、韩国、以色列等国家，其中：日本占40%左右，俄罗斯12%左右，欧盟占10%左右，美国占6%左右。公
司已通过HACCP注册、欧盟认证、BRC认证、MSC认证、SEDEX认证。国内市场已建成微商+电商+商超+分仓相互融合的
多位一体销售网络。目前已迈开百城千点的步伐，已在北京、上海、成都、深圳、长沙等地成立了分仓，致力于为国人提供
深海、远洋、健康、安全的金枪鱼美食，国内市场逐年扩大，沿海城市销量每年增幅超过10%。受疫情影响，国内外贸易市
场，严重萎缩，产品流通减缓。①公司采取 “以销定采”策略，坚决实施压库降险，加快货物及库存的周转速度，合理调度
资金和搭配筹资结构，提高存货和资金周转率及利用率。②公司继续推进产品转型，由单一向组合转变，由大包装向小包装
转变，坚持“生熟食”两条腿发展方向。③继续打造中鲁远洋“金枪鱼”APP，建立全网销售、区域直配的销售体系，布局以“金
枪鱼快线”为代表的产业化电商平台，探索新型销售模式。④积极参与国内大循环，扩大公司产品国内市场占有率，创新销
售渠道，适时推出全员销售模式。
经营模式：公司是集中多元化经营模式。
市场地位：国内五大远洋渔业企业之一、中国远洋渔业协会副会长单位、青岛市远洋渔业协会会长单位。
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二、核心竞争力分析
公司是经山东省人民政府批准，于1999年7月组建的外向综合型远洋渔业企业，产业链条完备，为山东省远洋渔业龙头
骨干企业。
作为一家综合性上市渔业企业，公司核心竞争力主要体现在以下几个方面：①公司经过20年的发展，是集远洋捕捞、冷
藏运输、水产品冷藏加工及贸易于一体的综合性渔业企业，主营业务涉及产业链的各主要环节，各经营主体之间业务高度关
联，具备整体协同运作的条件，为企业改革经营方式、强化和延伸产业链提供了保障；②作为我国最早从事远洋渔业经营的
企业之一，公司生产经营起步早、起点高、人才与资产质量较好。经过多年的专心经营，公司积累了一定数量的专业化人才，
涉及远洋渔业的各个领域；③公司所从事的远洋渔业行业是国家“走出去”战略、我国海洋强国战略和山东省海洋强省战略的
组成部分，仍存在行业深度调整中的发展机遇；在印度洋有14条超低温金枪钓船从事金枪鱼延绳钓生产，是公司的主要业务
之一，为公司多年来的经营业绩做出了突出贡献；大西洋金枪鱼围网项目经过四年的探索和实践已走上正轨，在中西太平洋
的WCPFC以及大西洋的ICCAT组织严密规则的保护下，可以让公司的金枪鱼围网业务稳定发展；④海洋运输是公司主营业
务的重要组成部分，现有的冷藏运输船队无论从船只数量、总吨位还是盈利能力上看，都处于行业前列；⑤拥有全国最早、
单体最大的超低温冷库和生食加工厂，中国金枪鱼交易中心及新建的金枪鱼电子交易平台系统强化了公司金枪鱼加工和交易
能力的优势，中鲁冷藏物流中心的3万吨冷库进行了部分超低温改造，目前改造已完成投入使用，增加了超低温库容量，改
造效果显著；⑥公司的远洋捕捞生产海域在大西洋、印度洋，冷藏运输通达世界大多数主要港口，进出口贸易遍布世界多个
国家，随着国家“一带一路”战略的实施，沿线国家双边互信加强，合作更加紧密，国家及各级政府出台的一系列发展规划及
行业优惠政策，为我公司的发展带来了新的机遇。公司将充分利用好以上优势，开拓创新、锐意进取、砥砺前行，积极参与
行业新旧动能转换建设，加快推进战略转型，大力实施产业链延伸工程，进一步提高公司在国内乃至国际市场的影响力和竞
争力。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 356,353,923.85 375,590,835.67 -5.12%
营业成本 338,791,986.63 353,368,335.26 -4.12%
新收入准则调整会计科
销售费用 1,469,652.94 8,387,357.40 -82.48%
目部分内容所致
管理费用 26,604,847.70 21,578,117.77 23.30%
财务费用 4,068,647.84 -161,718.60 2,615.88% 汇兑损失大幅增加所致
企业应税所得额减少所
所得税费用 399,605.91 597,651.69 -33.14%
致
研发投入 49,775.28 -100.00% 本期无研发投入
经营活动产生的现金流 上年同期收到燃油补贴
-50,910,600.50 -12,171,787.81 -318.27%
量净额 和增值税增量留抵退税
投资活动产生的现金流 上年同期收到船舶保险
-5,189,912.79 9,964,118.43 -152.09%
量净额 赔付款
筹资活动产生的现金流 -9,840,746.76 -7,503,324.16 -31.15% 本期偿还银行借款同比
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量净额 增加所致
现金及现金等价物净增 经营、投资和筹资活动
-68,879,972.64 -8,614,656.65 -699.57%
加额 现金流量均减少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 356,353,923.85 100% 375,590,835.67 100% -5.12%
分行业
远洋捕捞 86,828,794.02 24.37% 122,634,986.10 32.65% -29.20%
船只租赁 45,226,246.44 12.69% 52,623,995.34 14.01% -14.06%
冷藏加工贸易 232,762,468.89 65.32% 226,997,325.56 60.44% 2.54%
其他 2,142,978.50 0.60% 2,911,099.36 0.78% -26.39%
内部交易抵销 -10,606,564.00 -2.98% -29,576,570.69 -7.87% -64.14%
分产品
远洋捕捞 86,828,794.02 24.37% 122,634,986.10 32.65% -29.20%
船只租赁 45,226,246.44 12.69% 52,623,995.34 14.01% -14.06%
冷藏加工贸易 232,762,468.89 65.32% 226,997,325.56 60.44% 2.54%
其他 2,142,978.50 0.60% 2,911,099.36 0.78% -26.39%
内部交易抵销 -10,606,564.00 -2.98% -29,576,570.69 -7.87% -64.14%
分地区
日本 84,461,487.38 23.70% 92,971,627.30 24.75% -9.15%
中国大陆 97,075,957.62 27.24% 85,264,324.16 22.70% 13.85%
中国台湾 46,775,854.44 13.13% 54,746,494.20 14.58% -14.56%
加纳 45,875,784.88 12.87% 55,758,193.67 14.85% -17.72%
其他 92,771,403.53 26.03% 116,426,767.03 31.00% -20.32%
内部交易抵销 -10,606,564.00 -2.98% -29,576,570.69 -7.87% -64.14%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
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分行业
远洋捕捞 86,828,794.02 94,486,120.60 -8.82% -29.20% -21.67% -10.46%
船只租赁 45,226,246.44 35,882,653.37 20.66% -14.06% -4.97% -7.59%
冷藏加工贸易 232,762,468.89 218,175,071.96 6.27% 2.54% -2.41% 4.76%
分产品
远洋捕捞 86,828,794.02 94,486,120.60 -8.82% -29.20% -21.67% -10.46%
船只租赁 45,226,246.44 35,882,653.37 20.66% -14.06% -4.97% -7.59%
冷藏加工贸易 232,762,468.89 218,175,071.96 6.27% 2.54% -2.41% 4.76%
分地区
日本 84,461,487.38 81,269,063.63 3.78% -9.15% -7.77% -1.44%
中国大陆 97,075,957.62 88,897,481.90 8.42% 13.85% 10.09% 3.13%
中国台湾 46,775,854.44 37,390,421.95 20.06% -14.56% -6.20% -7.13%
加纳 45,875,784.88 52,535,045.68 -14.52% -19.75% -16.64% -4.27%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
购买结构性存款形成的投
投资收益 49,972.60 0.33% 不具有可持续性
资收益
计提存货跌价准备、应收款
资产减值 430,286.45 2.82% 不具有可持续性
项坏账准备
营业外收入 34,284.70 0.22% 收到保险公司赔付款 不具有可持续性
营业外支出 7,221.58 0.05% 固定资产报废损失等 不具有可持续性
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
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187,089,439.2
货币资金 15.71% 255,811,982.21 20.31% -4.60%
9
应收账款 74,739,003.41 6.27% 66,263,029.81 5.26% 1.01%
341,131,064.3
存货 28.64% 338,885,629.06 26.90% 1.74%
5
投资性房地产 30,771,971.09 2.58% 31,435,009.43 2.50% 0.08%
498,650,354.9
固定资产 41.87% 506,290,822.70 40.19% 1.68%
2
在建工程 4,886,559.70 0.41% 3,705,815.70 0.29% 0.12%
短期借款 32,255,072.36 2.71% 41,268,275.50 3.28% -0.57%
合同负债 9,766,243.11 0.82% 12,453,619.79 0.99% -0.17%
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
HABITAT
INTERNATI
255,059,187. 船舶及人员
ONAL 境外设立 巴拿马 独立运营 3,718,563.36 24.36% 否
64 保险
CORPORATI
ON
ZHONG
派驻海外专
GHA
132,839,874. 业的管理团
FOODS 境外设立 加纳 独立运营 -3,097,875.70 12.69% 否
88 队、船舶及人
COMPANY
员保险
LIMITED
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
1.交易性金融
资产（不含衍 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00
生金融资产）
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金融资产小
5,000,000.00 5,000,000.00 0.00
计
上述合计 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 233,800.00 信用证保证金
固定资产 28,985,929.33 借款抵押
无形资产 5,152,095.19 借款抵押
合计 34,371,824.52 --
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
4,002,559.05 10,000,000.00 -59.97%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
14
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
山东中鲁海
221,617,349. 484,630,952. 378,334,418. 54,095,017.1 -16,355,71
延远洋渔业 子公司 远洋捕捞 -16,334,906.54
00 59 40 1 1.42
有限公司
山东省中鲁
22,505,600.0 59,924,992.0 16,339,568.5 14,935,988.4
水产海运有 子公司 冷藏运输 -89,798.09 -113,973.19
0 9 4 0
限公司
山东省中鲁
远洋（烟台） 75,593,300.0 332,212,992. 216,583,956. 232,762,468. 9,061,661.
子公司 食品加工 8,679,009.21
食品有限公 0 74 42 89 60
司
HABITAT
INTERNATI
12,476,145.6 255,059,187. 179,250,049. 30,290,258.0 3,718,563.
ONAL 子公司 冷藏运输 3,718,563.36
0 64 81 4 36
CORPORAT
ION
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
山东中鲁海延远洋渔业有限公司：报告期内营业利润-16,355,711.42元，同比减少1170.90%，降幅较大，减少的主要原
因为：本报告期尚未收到财政部门拨付的国际履约能力提升补助金，而上年同期收到该项补助资金880.48 万元；公司远洋
15
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
捕捞业务今年上半年因休渔期延长致使捕捞量和销售量下降；受疫情影响价格持续低位徘徊，日本、美国等主要金枪鱼市场
萎缩，利润下降。
山东省中鲁水产海运有限公司：报告期内营业利润-89,798.09元，同比减少104.19%，降幅较大，减少的主要原因为：受
疫情影响，船员换班导致船舶停租天数增加船舶租赁收入减少，船员轮换及船舶维修费用增加，加上本期汇兑损失较大，致
使利润下降。
山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司：报告期内营业利润9,061,661.60元，同比增加229.74%，增幅较大，增加的主要
原因：由于国内消费市场逐渐旺盛，国内销售同比增加，另外渔获采购成本得到有效控制，生产加工成本也适当压缩降低。
HABITAT INTERNATIONAL CORPORATION：报告期内营业利润3,718,563.36元，同比减少68.47%，降幅较大，减少
的主要原因为：受疫情影响，船员换班导致船舶停租天数增加船舶租赁收入减少，船员轮换及船舶维修费用增加，加上本期
汇兑损失较大，致使利润下降。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.渔业资源波动风险。 渔业资源通常会有上下波动的情况发生，而且有时上下波动幅度较大，资源下降幅度越大，对
公司的效益影响就越大。资源的周期性变化、气候和水文等条件都可能造成渔业资源的波动。
应对措施：开辟新渔场，科学调度，更新捕捞生产设备，逐步更新生产船只。对船舶保养、设备维修、物资、饵料、备
件、人员的后勤保障工作做出科学合理的安排，确保出船率。
2.市场风险。新冠疫情对水产加工行业冲击仍挥之不去，一季度国内市场转暖，内销量恢复至疫情前水平，但二季度爆
发了疫情，市场迅速萎缩。
应对措施： 加快构建以国内大循环为主体，国内国际双循环相互促进的新格局。精准对接国内市场，研发适销对路熟
食产品，拓宽国内销售渠道。
3.一线生产技术人员无法轮换风险。由于境外国家疫情防控政策限制，造成船员无法按时轮换，给公司船舶安全、船员
身体健康带来隐患；船员境外换班机票费用高，入境人员隔离费用高。
应对措施：充分利用网络工具，提前制定计划和工作安排，实施远程指挥，指导船上开展各类内部审核和各项船舶修理
工作，解决因疫情影响岸基人员无法到船上实施审核和坞修的局面，保障船岸人员安全和各项工作顺利进行。
4．汇率波动的风险。人民币对美元汇率持续升值，外贸形势虽然继续向好，但面临原材料短缺、价格上涨和人民币持
续升值多头夹击，订单多，利润薄，无法覆盖汇率变化带来的损失。
应对措施：密切关注汇率走势，适时结汇，降低汇率风险。
5．安全事故的风险。
应对措施：坚持安全生产制度，落实安全生产措施，安全教育常抓不懈，杜绝重大安全事故，切实把安全生产作为生产
经营管理的重中之重落到实处。
16
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见在《中国证券
报》、《香港商报》及
巨潮资讯网披露的
2020 年度股东大会 年度股东大会 48.81% 2021 年 05 月 27 日 2021 年 05 月 28 日
《2020 年度股东大
会决议公告》（公告
编号 2021-17）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2021 年 02 月 02
梁尚磊 董事会秘书 聘任 聘任
日
2021 年 06 月 24
梁尚磊 职工董事 离任 工作原因
日
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
17
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。不存在需要披露的其他环境信息。
二、社会责任情况
公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。
18
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
1、本公司并
未直接或间
接拥有从事
与中鲁远洋
可能产生同
业竞争的其
他企业（以下
统称"竞争企
业"）的任何股
份、股权或在
任何竞争企
业有任何权
益，将来也不
会直接或间
接投资、收购
在本企业控
山东省国有 竞争企业；2、
收购报告书或权益变动报告书中所 同业竞争承 2018 年 07 月 制中鲁远洋
资产投资控 本公司及本 履行中
作承诺 诺 23 日 期间持续有
股有限公司 公司控制的
效
其他企业从
任何第三方
获得的任何
商业机会与
中鲁远洋之
业务构成或
可能构成实
质性竞争的，
本公司将立
即通知中鲁
远洋，并将该
等商业机会
让与中鲁远
洋，避免与中
鲁远洋形成
19
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
同业竞争或
潜在同业竞
争；3、本公
司及本公司
控制的其他
企业将不向
其业务与中
鲁远洋之业
务构成竞争
的其他公司、
企业、组织或
个人提供技
术信息、工艺
流程、销售渠
道等商业秘
密；4、本公
司承诺不利
用本公司作
为控股股东
的地位，损害
中鲁远洋以
及中鲁远洋
其他股东的
权益；5、本
公司愿意承
担由于违反
上述承诺给
中鲁远洋造
成的直接、间
接的经济损
失、索赔责任
及额外的费
用支出。
1、本公司及
本公司控制
的其他企业
与中鲁远洋
在本企业控
山东省国有 之间的关联
关联交易承 2018 年 07 月 制中鲁远洋
资产投资控 交易严格遵 履行中
诺 23 日 期间持续有
股有限公司 守法律法规
效
的相关规定，
将在平等、自
愿的基础上，
按照公允、公
20
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
平和等价有
偿的原则进
行，交易价格
将按照市场
公认的合理
价格确定。2、
本公司及本
公司控制的
其他企业将
严格遵守中
鲁远洋公司
章程中关于
关联交易事
项回避规定，
所涉及的关
联交易均将
按照中鲁远
洋关联交易
决策程序进
行，并将履行
合法程序及
信息披露义
务。3、本公
司及本公司
控制的其他
企业保证严
格遵守法律、
法规及规范
性文件以及
中鲁远洋公
司章程的相
关规定，依照
合法程序，与
其他股东一
样平等地行
使股东权利、
履行股东义
务，不利用控
股股东的地
位谋取不当
的利益，不损
害中鲁远洋
及其他股东
的合法权益。
21
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、上述承诺
于本公司控
制中鲁远洋
期间持续有
效。如因本公
司未履行本
承诺函所作
的承诺而给
中鲁远洋造
成一切损失
和后果，本公
司将承担相
应的赔偿责
任。
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时时履行 是
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
22
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
23
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司第七届董事会第十二次会议、2020年年度股东大会均审议通过了《关于在关联银行开展存贷款等业务的议案》，公
司拟与关联方德州银行股份有限公司开展存贷款业务。截至本报告期末，公司在德州银行存款余额为67,872.83元，利息收入
1,329.03元 ,未与德州银行签订贷款合同。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于在关联银行开展存贷款等业务的公告 2021 年 03 月 19 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
24
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2021年4月26日，公司与中国—上海合作组织地方经贸合作示范区管理委员会签订了《中鲁海洋创新产业园项目“标准地”
投资协议》,具体内容详见2021年4月27日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于签署投资协议的公告》
（2021-12）。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
25
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
128,071,3 128,071,3
一、未上市流通股份 48.13% 48.13%
20 20
128,071,3 128,071,3
1、发起人股份 48.13% 48.13%
20 20
127,811,3 127,811,3
其中：国家持有股份 48.04% 48.04%
20 20
境内法人持有股
260,000 0.09% 260,000 0.09%
份
境外法人持有股
份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
138,000,0 138,000,0
二、已上市流通股份 51.87% 51.87%
00 00
1、人民币普通股
138,000,0 138,000,0
2、境内上市的外资股 51.87% 51.87%
00 00
3、境外上市的外资股
4、其他
266,071,3 266,071,3
三、股份总数 100.00% 100.00%
20 20
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
26
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 10,659 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期 报告期 持有未 持有已 质押、标记或冻结情况
末持有 内增减 上市流 上市流
股东名称 股东性质 持股比例
的普通 变动情 通普通 通普通 股份状态 数量
股数量 况 股数量 股数量
山东省国有资
125,731, 125,731,
产投资控股有 国有法人 47.25%
320 320
限公司
5,760,42 5,760,42
陈天明 境外自然人 2.16%
7 7
5,002,04 5,002,04
竺淑桢 境内自然人 1.88% 135500
6 6
4,504,71 4,504,71
蔡浴久 境内自然人 1.69% 453200
1 1
GUOTAI 2,506,68 2,506,68
境外法人 0.94% 371000
JUNAN 5 5
27
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
SECURITIES(
HONGKONG)
LIMITED
中国重型汽车 1,950,00 1,950,00
国有法人 0.73%
集团有限公司 0 0
申万宏源证券
1,897,85 1,897,85
(香港)有限公 境外法人 0.71%
4 4
司
1,817,60 1,817,60
欧阳桂芳 境内自然人 0.68% 564600
0 0
1,500,00 1,500,00
林名禹 境内自然人 0.56% 27000
1 1
Haitong
International
Securities 1,401,53 1,401,53
境外法人 0.53% -717200
Company 6 6
Limited-Accou
nt Client
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
（如有）（参见注 3）
山东国投持有中国重型汽车集团有限公司 20%股份（山东国投已将所持重汽集团 20%股
上述股东关联关系或一致行动的 权除资产收益权外的其他股东权利委托给山东重工集团有限公司行使），其余股东为境
说明 内上市外资股流通股东，本公司未知其是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、
无
放弃表决权情况的说明
前 10 名流通普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有已上市流通普通股数量
股份种类 数量
陈天明 5,760,427 境内上市外资股 5,760,427
竺淑桢 5,002,046 境内上市外资股 5,002,046
蔡浴久 4,504,711 境内上市外资股 4,504,711
GUOTAI JUNAN
SECURITIES(HONGKONG) 2,506,685 境内上市外资股 2,506,685
LIMITED
申万宏源证券(香港)有限公司 1,897,854 境内上市外资股 1,897,854
欧阳桂芳 1,817,600 境内上市外资股 1,817,600
林名禹 1,500,001 境内上市外资股 1,500,001
28
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
Haitong International Securities
1,401,536 境内上市外资股 1,401,536
Company Limited-Account Client
黄嘉仪 1,048,687 境内上市外资股 1,048,687
王东升 991,403 境内上市外资股 991,403
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 本公司未知上述股东是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
股股东和前 10 名普通股股东之间 法》规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 不适用
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
31
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 187,089,439.29 255,811,982.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 5,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 74,739,003.41 66,263,029.81
应收款项融资
预付款项 25,435,870.73 17,764,804.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,547,348.26 2,293,236.85
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 341,131,064.35 338,885,629.06
合同资产
32
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,152,862.33 14,567,946.82
流动资产合计 640,095,588.37 700,586,629.30
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 30,771,971.09 31,435,009.43
固定资产 498,650,354.92 506,290,822.70
在建工程 4,886,559.70 3,705,815.70
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 12,440,120.93 12,811,879.55
开发支出
商誉
长期待摊费用 167,759.28 317,044.17
递延所得税资产 1,678,658.87 1,744,636.98
其他非流动资产 2,394,857.06 2,719,397.06
非流动资产合计 550,990,281.85 559,024,605.59
资产总计 1,191,085,870.22 1,259,611,234.89
流动负债：
短期借款 32,255,072.36 41,268,275.50
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 49,252,207.16 69,897,839.19
33
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
预收款项
合同负债 9,766,243.11 12,453,619.79
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 21,974,114.11 41,862,349.06
应交税费 2,143,870.89 2,825,413.78
其他应付款 12,321,536.66 8,487,724.32
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 40,511.99 108,248.84
流动负债合计 127,753,556.28 176,903,470.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 1,121,476.07 1,243,452.93
预计负债
递延收益 13,862,677.85 14,488,797.24
递延所得税负债 1,412,058.26 1,451,751.23
其他非流动负债
非流动负债合计 16,396,212.18 17,184,001.40
负债合计 144,149,768.46 194,087,471.88
所有者权益：
股本 266,071,320.00 266,071,320.00
34
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 284,054,997.75 284,054,997.75
减：库存股
其他综合收益 -15,250,314.75 -12,783,539.13
专项储备 181,144.49
盈余公积 21,908,064.19 21,908,064.19
一般风险准备
未分配利润 335,038,558.65 343,997,929.71
归属于母公司所有者权益合计 892,003,770.33 903,248,772.52
少数股东权益 154,932,331.43 162,274,990.49
所有者权益合计 1,046,936,101.76 1,065,523,763.01
负债和所有者权益总计 1,191,085,870.22 1,259,611,234.89
法定代表人：卢连兴 主管会计工作负责人：傅传海 会计机构负责人：雷立新
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 22,550,690.06 32,186,883.39
交易性金融资产 5,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 8,551,491.73 7,407,636.45
应收款项融资
预付款项 3,521,421.45 1,873,295.83
其他应收款 185,004,801.34 204,498,840.72
其中：应收利息
应收股利 76,268,174.94 101,777,374.94
存货 67,795,679.13 49,561,762.59
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
35
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他流动资产 2,314,744.70 2,174,139.54
流动资产合计 289,738,828.41 302,702,558.52
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 4,638,972.01 4,411,879.43
长期股权投资 232,189,455.23 232,189,455.23
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 30,771,971.09 31,435,009.43
固定资产 51,192,899.55 54,478,042.63
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 639,422.22 790,045.68
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 394,857.06 394,857.06
非流动资产合计 319,827,577.16 323,699,289.46
资产总计 609,566,405.57 626,401,847.98
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 7,953,204.26 7,330,041.56
预收款项
合同负债 2,218,663.78 2,228,473.01
应付职工薪酬 6,452,666.44 10,254,765.98
应交税费 159,832.24 674,445.26
其他应付款 76,030,684.87 78,050,679.94
36
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 71,483.32
流动负债合计 92,815,051.59 98,609,889.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 753,963.79 875,940.65
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 753,963.79 875,940.65
负债合计 93,569,015.38 99,485,829.72
所有者权益：
股本 266,071,320.00 266,071,320.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 279,115,900.17 279,115,900.17
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 19,184,672.34 19,184,672.34
未分配利润 -48,374,502.32 -37,455,874.25
所有者权益合计 515,997,390.19 526,916,018.26
负债和所有者权益总计 609,566,405.57 626,401,847.98
37
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 356,353,923.85 375,590,835.67
其中：营业收入 356,353,923.85 375,590,835.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 372,043,521.19 384,483,261.23
其中：营业成本 338,791,986.63 353,368,335.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,108,386.08 1,261,394.12
销售费用 1,469,652.94 8,387,357.40
管理费用 26,604,847.70 21,578,117.77
研发费用 49,775.28
财务费用 4,068,647.84 -161,718.60
其中：利息费用 908,617.14 1,290,415.47
利息收入 358,030.77 375,178.04
加：其他收益 835,918.84 19,034,020.39
投资收益（损失以“－”号填
49,972.60 54,131.01
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
38
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-188,375.87 -1,169,489.97
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-241,910.58 -1,151,903.20
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-41,980.15 55,893.20
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,275,972.50 7,930,225.87
加：营业外收入 34,284.70 10,122,538.63
减：营业外支出 7,221.58 693,969.08
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -15,248,909.38 17,358,795.42
减：所得税费用 399,605.91 597,651.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -15,648,515.29 16,761,143.73
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-15,648,515.29 16,761,143.73
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -8,959,371.06 16,135,719.93
2.少数股东损益 -6,689,144.23 625,423.80
六、其他综合收益的税后净额 -3,120,290.45 2,340,778.64
归属母公司所有者的其他综合收益
-2,466,775.62 1,303,508.70
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-2,466,775.62 1,303,508.70
收益
39
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -2,466,775.62 1,303,508.70
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-653,514.83 1,037,269.94
税后净额
七、综合收益总额 -18,768,805.74 19,101,922.37
归属于母公司所有者的综合收益
-11,426,146.68 17,439,228.63
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -7,342,659.06 1,662,693.74
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.03 0.06
（二）稀释每股收益 -0.03 0.06
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：卢连兴 主管会计工作负责人：傅传海 会计机构负责人：雷立新
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 35,533,846.86 32,245,432.56
减：营业成本 31,789,528.69 29,487,279.57
税金及附加 305,349.92 373,646.54
销售费用 133,261.11 164,061.94
管理费用 13,922,396.19 11,215,607.85
研发费用
财务费用 293,432.07 -534,611.85
其中：利息费用 9,200.53
利息收入 59,885.45 51,639.77
40
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 36,064.46 8,237,896.28
投资收益（损失以“－”号填
49,972.60 54,131.01
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-108,023.83 29,101.26
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
55,893.20
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,932,107.89 -83,529.74
加：营业外收入 13,479.82 30.00
减：营业外支出 290,132.05
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-10,918,628.07 -373,631.79
列）
减：所得税费用 134,566.66
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,918,628.07 -508,198.45
（一）持续经营净利润（净亏损
-10,918,628.07 -508,198.45
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
41
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -10,918,628.07 -508,198.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 338,552,894.58 345,543,772.43
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
42
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 15,024,792.81 27,911,364.58
收到其他与经营活动有关的现金 5,331,315.56 29,222,982.06
经营活动现金流入小计 358,909,002.95 402,678,119.07
购买商品、接受劳务支付的现金 310,180,699.31 310,458,279.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
68,101,993.18 65,604,976.15
金
支付的各项税费 6,066,756.95 6,133,273.62
支付其他与经营活动有关的现金 25,470,154.01 32,653,377.25
经营活动现金流出小计 409,819,603.45 414,849,906.88
经营活动产生的现金流量净额 -50,910,600.50 -12,171,787.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,000,000.00
取得投资收益收到的现金 49,972.60 54,131.01
处置固定资产、无形资产和其他
13,240.00 22,055,057.42
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,063,212.60 22,109,188.43
购建固定资产、无形资产和其他
10,253,125.39 2,145,070.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,253,125.39 12,145,070.00
43
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -5,189,912.79 9,964,118.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 24,834,164.92 16,971,420.99
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 24,834,164.92 16,971,420.99
偿还债务支付的现金 33,670,136.15 23,170,050.24
分配股利、利润或偿付利息支付
1,004,775.53 1,304,694.91
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 34,674,911.68 24,474,745.15
筹资活动产生的现金流量净额 -9,840,746.76 -7,503,324.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2,938,712.59 1,096,336.89
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -68,879,972.64 -8,614,656.65
加：期初现金及现金等价物余额 255,735,611.93 184,603,638.72
六、期末现金及现金等价物余额 186,855,639.29 175,988,982.07
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 17,698,634.68 22,978,886.95
收到的税费返还 1,073.19 2,000.54
收到其他与经营活动有关的现金 12,443,413.94 11,946,999.88
经营活动现金流入小计 30,143,121.81 34,927,887.37
购买商品、接受劳务支付的现金 16,826,989.61 16,522,497.80
支付给职工以及为职工支付的现
19,957,927.95 17,342,332.23
金
支付的各项税费 519,464.48 768,741.55
支付其他与经营活动有关的现金 15,275,625.75 13,337,016.38
44
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 52,580,007.79 47,970,587.96
经营活动产生的现金流量净额 -22,436,885.98 -13,042,700.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,000,000.00
取得投资收益收到的现金 25,559,172.60 54,131.01
处置固定资产、无形资产和其他
57,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,559,172.60 111,131.01
购建固定资产、无形资产和其他
175,032.86 264,360.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,168,000.00
投资活动现金流出小计 3,343,032.86 10,264,360.00
投资活动产生的现金流量净额 27,216,139.74 -10,153,228.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 24,834,164.92
收到其他与筹资活动有关的现金 11,000,000.00
筹资活动现金流入小计 24,834,164.92 11,000,000.00
偿还债务支付的现金 24,834,164.92
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 14,575,643.25 21,333,129.97
筹资活动现金流出小计 39,409,808.17 21,333,129.97
筹资活动产生的现金流量净额 -14,575,643.25 -10,333,129.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的
160,196.16 33,965.99
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,636,193.33 -33,495,093.56
加：期初现金及现金等价物余额 32,186,883.39 56,205,332.78
六、期末现金及现金等价物余额 22,550,690.06 22,710,239.22
45
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
266,0 284,05 -12,78 21,908 343,99 903,24 162,27 1,065,
一、上年期末余
71,32 4,997. 3,539. ,064.1 7,929. 8,772. 4,990. 523,76
额
0.00 75 13 9 71 52 49 3.01
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
266,0 284,05 -12,78 21,908 343,99 903,24 162,27 1,065,
二、本年期初余
71,32 4,997. 3,539. ,064.1 7,929. 8,772. 4,990. 523,76
额
0.00 75 13 9 71 52 49 3.01
三、本期增减变 -11,24 -18,58
-2,466, 181,14 -8,959, -7,342,
动金额（减少以 5,002. 7,661.
775.62 4.49 371.06 659.06
“－”号填列） 19 25
-11,42 -18,76
（一）综合收益 -2,466, -8,959, -7,342,
6,146. 8,805.
总额 775.62 371.06 659.06
68 74
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
46
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
181,14 181,14 181,14
（五）专项储备
4.49 4.49 4.49
541,94 541,94 541,94
1．本期提取
1.58 1.58 1.58
360,79 360,79 360,79
2．本期使用
7.09 7.09 7.09
（六）其他
266,0 284,05 -15,25 21,908 335,03 892,00 154,93 1,046,
四、本期期末余 181,14
71,32 4,997. 0,314. ,064.1 8,558. 3,770. 2,331. 936,10
额 4.49
0.00 75 75 9 65 33 43 1.76
上期金额
单位：元
47
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
266,0 284,05 21,908 314,46 887,20 1,045,1
一、上年期末 707,15 157,934
71,32 4,997. ,064.1 0,431. 1,969. 36,630.
余额 6.17 ,660.45
0.00 75 9 58 69 14
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
266,0 284,05 21,908 314,46 887,20 1,045,1
二、本年期初 707,15 157,934
71,32 4,997. ,064.1 0,431. 1,969. 36,630.
余额 6.17 ,660.45
0.00 75 9 58 69 14
三、本期增减
16,135 17,439
变动金额（减 1,303, 1,662,6 19,101,
,719.9 ,228.6
少以“－”号填 508.70 93.74 922.37
3 3
列）
16,135 17,439
（一）综合收 1,303, 1,662,6 19,101,
,719.9 ,228.6
益总额 508.70 93.74 922.37
3 3
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
48
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
266,0 284,05 21,908 330,59 904,64 1,064,2
四、本期期末 2,010, 159,597
71,32 4,997. ,064.1 6,151. 1,198. 38,552.
余额 664.87 ,354.19
0.00 75 9 51 32 51
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
49
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
266,07
一、上年期末余 279,115, 19,184,6 -37,455 526,916,0
1,320.0
额 900.17 72.34 ,874.25 18.26
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
266,07
二、本年期初余 279,115, 19,184,6 -37,455 526,916,0
1,320.0
额 900.17 72.34 ,874.25 18.26
0
三、本期增减变
-10,918 -10,918,62
动金额（减少以
,628.07 8.07
“－”号填列）
（一）综合收益 -10,918 -10,918,62
总额 ,628.07 8.07
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
50
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
266,07
四、本期期末余 279,115, 19,184,6 -48,374 515,997,3
1,320.0
额 900.17 72.34 ,502.32 90.19
0
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
266,07
一、上年期末余 279,115, 19,184, -40,125,1 524,246,74
1,320.
额 900.17 672.34 51.87 0.64
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 266,07 279,115, 19,184, -40,125,1 524,246,74
额 1,320. 900.17 672.34 51.87 0.64
51
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
00
三、本期增减变
-508,198.
动金额（减少以 -508,198.45
45
“－”号填列）
（一）综合收益 -508,198.
-508,198.45
总额 45
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
52
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
266,07
四、本期期末余 279,115, 19,184, -40,633,3 523,738,54
1,320.
额 900.17 672.34 50.32 2.19
00
三、公司基本情况
1、企业注册地、组织形式和总部地址
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）注册地山东省青岛市崂山区苗岭路
29号，系经山东省体改委鲁体改字【1999】第85号文批准，于1999年7月30日由山东省水产企业集团总公
司为主要发起人以发起方式设立的股份有限公司。2000年6月26日，经中国证券监督管理委员会证监发行
字【2000】82号文批准，公司于2000年7月24日公司B股在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称“中鲁B”，
股票代码“200992”。
公司基本组织架构为：股东大会，董事会，监事会，总经理办公室（党委办公室）、董事会办公室、
人力资源部（组织部）、财务管理部（资本运营部）、企业发展部、审计部、远洋管理部、纪委办公室、
党群工作部、风险管控部（法律事务部）。
2、企业的业务性质和主要经营活动
公司所处行业：远洋渔业
公司主要产品：金枪鱼及其制品
公司经营范围：一般经营项目：水产品加工、销售；批准范围的商品进出口业务；机冰制造、销售；
制冷设备制造、安装、维修；冷冻冷藏；装卸搬运服务；房屋租赁。
前置许可经营项目：外海、远洋捕捞
3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表已经公司董事会于2021年8月25日决议批准报出。
4、半年度合并财务报表范围
截止2021年6月30日，本公司合并报表范围包括4个二级公司、4个三级公司及1个通过经营租赁方式形
成控制权的经济实体。
4个二级公司：山东省中鲁水产海运有限公司、山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司、HABITAT
INTERNATIONAL CORPORATION、山东中鲁海延远洋渔业有限公司；4个三级公司：LAIF FISHERIES
COMPANY LIMITED、山东省中鲁远洋冷藏有限公司、AFRICA STAR FISHERIES LIMITED和ZHONG
GHA FOODS COMPANY LIMITED ； 1 个 通 过 经 营 租 赁 方 式 形 成 控 制 权 的 经 营 实 体 ： YAW ADDO
FISHERIES COMPANY LIMITED。合并范围内主体的情况详见“附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政
53
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
策、会计估计进行编制。
2、持续经营
持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，针对应收款项坏账准备计
提、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策
和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的
财务状况、2021年1-6月份的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年（12个月）作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股
本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买
方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
54
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6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的
企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生
的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权
益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股
东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，
从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合
并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行
调整。
（5）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，
是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有
的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
（2）共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享
有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的
费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（3）合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资
55
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进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编
制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币
货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇
率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相
关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入
当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表
折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的
即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中
的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资
产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用按照系统合理的方法确定的、与
现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境
外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
①金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：a.本公司管理金融资产的
业务模式是以收取合同现金流量为目标；b.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：a.本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；b.该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工
具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果
能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
56
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首
个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认
的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
②金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；以摊余成本计量
的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
（2）金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，
本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
①金融资产
a.以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以
摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
b.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期
关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入
当期损益。
c.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公
允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得
或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
转出，计入当期损益。
②金融负债
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金
融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类
金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损
失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业
自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当
期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配
的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
b.以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
（3）本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确
定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允
价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可
获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
（4）金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
①金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：a.收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
b.该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；c.该金融资产已转移，
虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按
照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
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金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：a.被转移金融资产在
终止确认日的账面价值；b.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：
a.终止确认部分在终止确认日的账面价值；b.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产）之和。
②金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
11、应收票据
（1）预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失
准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发
生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：第一阶段，金
融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损
失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；第二阶段，金融工具的信用
风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计
量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公
司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值
准备）和实际利率计算利息收入。
①较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行
比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融
工具被视为具有较低的信用风险。
②应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成
分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续
期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本
公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
a.本公司合并报表范围内各企业之间的应收款项，本公司判断不存在预期信用损失，不计提信用损失
准备。
b.本公司合并报表范围内各企业之外的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
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c.本公司在单项应收账款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账面金额
与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。
③其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期
应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（2）预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的
种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计
入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
12、应收账款
参见“11、应收票据”相关内容。
13、应收款项融资
参见“11、应收票据”相关内容。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见“11、应收票据”相关内容。
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、低值易耗品、库存商品及发出商品
等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于
数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值以接近资产负债表日的售价减去估计的销售费用和
相关税费后金额作为依据；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照
成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市
场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法摊销。
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注：说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及低值易耗品和包装物
的摊销方法。
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、低值易耗品、库存商品及发出商品
等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于
数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值以接近资产负债表日的售价减去估计的销售费用和
相关税费后金额作为依据；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照
成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市
场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法摊销。
16、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（合
同取得成本）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本
确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作
为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资
产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限
不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为
资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
17、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者
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权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的
企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投
资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行
权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号
——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计
准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股
权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信
托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本
公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核
算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开
发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资
本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或
类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位
依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产是出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续
计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策
与无形资产部分相同。
19、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下
条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 0-10 2.25-5.00
船只及网具 年限平均法 5-30 3-5 3.17-19.40
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机器设备 年限平均法 8-20 0-10 4.50-12.50
运输设备 年限平均法 5 0-10 18.00-20.00
家具及办公设备 年限平均法 5 0-10 18.00-20.00
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、船只及网具、机器设备、运输设备、家具及办公设备等；折旧方法采用年限
平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用
寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资
产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
20、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，
结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工
作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够
稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额
很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
21、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的
资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利
率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息
金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预
期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无
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形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定
的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估
计其使用寿命，按直线法进行摊销。
②使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法
律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的
期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资
产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准：
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产
并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的
调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究
成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应
确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
23、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产
性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试
结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉
的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产
的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用
按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项
目的摊余价值全部转入当期损益。
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25、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会
计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当
期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保
险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应
负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规
定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义
务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利
益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商
品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义
务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的
某一时点确认收入。
（1）本公司以相关资产控制权的某一时点确认的收入：
本公司围网渔货在海外对外销售，一般情况向客户交付渔货并取得收款权后确认收入；通过当地国家
出口销售情况下，在取得装船单和提单时确认收入。
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本公司延绳钓渔货大部分运回国内销售，双方以签订的销售合同及值决表为依据，以值决表日期确认
货权变更，进而确认销售收入。
本公司水产品加工国内销售：山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司根据国内客户的传真或邮件订单，
开具发货确认单，公司根据销售部门出具的并由仓管部门签字确认的发货单发货，经客户签收后确认销售
收入。
本公司水产品加工国外销售：国际贸易部门取得国外客户的采购订单后，开具出口发货确认单并安排
储运部门备货，公司根据发货单及装箱单、报关单等出口单据确认销售收入。
（2）本公司以履约时段确认的收入：
本公司的冷藏费收入：仓管部门取得客户的订单后，货物实际入库后向客户开具货物入库单确认具体
名称、规格、件数、重量及入库日期，经仓管主管签字及客户签字确认，每月以实际货物储存天数为计费
依据确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
28、政府补助
（1）政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的
资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相
关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政
府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用
于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向
本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（2）政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金
额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
65
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得
税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够
控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资
相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
30、租赁
（1）租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并
在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
① 使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本
进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在
租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资
产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进
行会计处理。
② 租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款
额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付
款额；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将
行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款
利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务
费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁
付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁
付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租
赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（2）出租资产的会计处理
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
①经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的
与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收
益。
②融资租赁会计处理
66
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司在租赁开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，将应收融资租
赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁
收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
按财政部于 2018 年 12 月修订发布的《企 具体内容详见 2021 年 4 月 29 日在巨潮
业会计准则第 21 号——租赁》要求进行 公告披露 资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露
会计政策变更。 的《关于会计政策变更的公告》 2021-16）
根据新旧准则衔接规定，公司于2021年1月1日起实施新租赁准则。公司不存在需要追溯调整的租赁业务，本次会计政策变更
不影响公司 2020 年度股东权益、净利润等相关财务指标。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
根据新旧准则衔接规定，公司于2021年1月1日起实施新租赁准则。公司不存在需要追溯调整的租赁业务，本次会计政策变更
不影响公司 2020 年度股东权益、净利润等相关财务指标。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额减去可抵扣的进项税额 13%、9%、6%、5%
城市维护建设税 已缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 免征、25%、8%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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纳税主体名称 所得税税率
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 远洋捕捞部分免征，租赁部分 25%
山东中鲁海延远洋渔业有限公司 免征
根据加纳当地规定：出口部分按照 8%税率、内销部分按照
AFRICA STAR FISHERIES LIMITED
25%税率
HABITAT INTERNATIONAL CORPORATION 免征
LAIF FISHERIES COMPANY LIMITED 25%
ZHONG GHA FOODS COMP ANY LIMITED 25%
山东省中鲁水产海运有限公司 25%
山东省中鲁远洋冷藏有限公司 水产品加工部分免征、冷藏服务部分 25%
山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司 水产品加工部分免征、冷藏服务部分 25%
2、税收优惠
（1）增值税税收优惠：
根据《远洋渔业企业运回自捕水产品不征税的暂行管理办法》的通知的相关规定（署税[2000]260号），
我国远洋渔业企业在公海或按照有关协议规定，在国外海域捕获并运回国内销售的自捕水产品(及其加工制
品)，视同国内产品不征收进口关税和进口环节增值税。相应国内销售业务，属初级农产品销售，根据增值
税细则规定，免征增值税。本公司从事远洋捕捞业务取得的销售收入免征增值税。
（2）所得税优惠：
根据中华人民共和国主席令【2007】63号《中华人民共和国企业所得税法》、中华人民共和国国务院
令第512号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税
优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]149号)、《财政部国家税务总局关于享受企业所
得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》(财税[2011]26号)和《国家税务总局关于实施农、林、牧、
渔业项目企业所得税优惠问题的公告》(国家税务总局公告2011年第48号)的相关规定，公司对农产品进行
初加工及受托对农产品初加工，可以按照农产品初加工的免税项目处理。本公司从事远洋捕捞业务及农产
品初加工业务取得的所得免征企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,194,500.48 2,817,043.31
银行存款 185,661,138.81 252,918,568.62
其他货币资金 233,800.00 76,370.28
合计 187,089,439.29 255,811,982.21
其中：存放在境外的款项总额 29,503,338.21 54,297,720.99
其他说明
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2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
5,000,000.00
的金融资产
其中：
其中：
合计 5,000,000.00
其他说明：
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 85,445,0 10,706,0 74,739,00 76,675,25 10,412,22 66,263,029.
100.00% 12.53% 100.00% 13.58%
备的应收账款 94.14 90.73 3.41 9.70 9.89 81
其中：
85,445,0 10,706,0 74,739,00 76,675,25 10,412,22 66,263,029.
合计 100.00% 12.53% 100.00% 13.58%
94.14 90.73 3.41 9.70 9.89 81
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：10,706,090.73
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备 85,445,094.14 10,706,090.73 12.53%
合计 85,445,094.14 10,706,090.73 --
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山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 78,093,208.83
1至2年 626,038.60
2至3年 386,506.50
3 年以上 6,339,340.21
4至5年 550,322.20
5 年以上 5,789,018.01
合计 85,445,094.14
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
10,412,229.89 1,215,156.59 921,295.75 10,706,090.73
准备
合计 10,412,229.89 1,215,156.59 921,295.75 10,706,090.73
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
70
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丰群水产股份有限公司 22,681,775.54 26.55% 1,141,620.20
HAIXINSHEN CO.LTD 13,507,811.84 15.81% 677,734.37
日本维客有限公司 6,577,756.28 7.70% 328,887.81
联华海产有限公司 4,950,947.52 5.79% 247,547.38
深圳市深之洋贸易有限
3,707,553.73 4.34% 185,377.69
公司
合计 51,425,844.91 60.19%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 24,642,194.52 96.88% 16,917,757.96 95.23%
1至2年 654,833.51 2.57% 781,797.59 4.40%
2至3年 138,842.70 0.55%
3 年以上 65,249.00 0.37%
合计 25,435,870.73 -- 17,764,804.55 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末总额的比例
浙江丰汇远洋渔业公司 3,683,125.66 14.48%
中国远洋渔业协会 3,015,698.00 11.86%
KIRIBATI GOVERNMENT NO.1 2,558,192.89 10.06%
荣成市远洋渔业有限公司 2,399,168.60 9.43%
东亿海运企业私人有限公司 1,560,253.43 6.13%
合计 13,216,438.58 51.96%
其他说明：
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,547,348.26 2,293,236.85
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山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 1,547,348.26 2,293,236.85
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 357,490.85 709,740.53
往来及其他 6,067,443.74 6,463,589.06
减：坏账准备 -4,877,586.33 -4,880,092.74
合计 1,547,348.26 2,293,236.85
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 429,704.55 4,450,388.19 4,880,092.74
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 27,597.31 115,289.65 142,886.96
本期转回 145,304.61 145,304.61
其他变动 88.76 88.76
2021 年 6 月 30 日余额 311,908.49 4,565,677.84 4,877,586.33
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,242,720.59
1至2年 509,716.90
2至3年 106,819.26
3 年以上 4,565,677.84
3至4年 129,413.88
4至5年 48,207.97
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5 年以上 4,388,055.99
合计 6,424,934.59
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按账龄计提坏账
4,880,092.74 142,886.96 145,304.61 88.76 4,877,586.33
准备
合计 4,880,092.74 142,886.96 145,304.61 88.76 4,877,586.33
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
山东天纵文化传媒
保证金 299,000.00 1-2 年 4.65% 89,700.00
有限公司
日本大发有限公司 往来款 288,896.39 3 年以上 4.50% 288,896.39
DIVING-SEAGULL 往来款 207,072.50 3 年以上 3.22% 207,072.50
王廷乐 员工借款 200,865.64 3 年以上 3.13% 200,865.64
文德船舶修理公司 往来款 200,000.00 3 年以上 3.11% 200,000.00
合计 -- 1,195,834.53 -- 18.61% 986,534.53
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备或 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 账面价值
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合同履约成本减 合同履约成本减
值准备 值准备
原材料 93,827,792.20 974,526.46 92,853,265.74 98,361,885.77 974,526.46 97,387,359.31
库存商品 247,765,332.09 1,835,708.62 245,929,623.47 238,760,203.86 2,730,462.49 236,029,741.37
周转材料 1,512,185.26 1,512,185.26 1,131,389.24 1,131,389.24
合同履约成本 485,885.77 485,885.77
发出商品 3,655,579.98 3,655,579.98
低值易耗品 350,104.11 350,104.11 681,559.16 681,559.16
合计 343,941,299.43 2,810,235.08 341,131,064.35 342,590,618.01 3,704,988.95 338,885,629.06
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 974,526.46 974,526.46
库存商品 2,730,462.49 241,910.58 1,136,664.45 1,835,708.62
合计 3,704,988.95 241,910.58 1,136,664.45 2,810,235.08
7、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 9,938,040.88 14,353,098.17
预交所得税 114,599.86 167,345.60
预交其他税金 100,221.59 47,503.05
合计 10,152,862.33 14,567,946.82
其他说明：
8、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 51,308,578.35 51,308,578.35
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2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 51,308,578.35 51,308,578.35
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 18,987,056.86 18,987,056.86
2.本期增加金额 663,038.34 663,038.34
（1）计提或摊销 663,038.34 663,038.34
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 19,650,095.20 19,650,095.20
三、减值准备
1.期初余额 886,512.06 886,512.06
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 886,512.06 886,512.06
四、账面价值
1.期末账面价值 30,771,971.09 30,771,971.09
2.期初账面价值 31,435,009.43 31,435,009.43
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 30,674,931.16 见注
其他说明
注：根据2006年4月本公司与山东省水产企业集团总公司签订的《债务抵偿意见》及济南市历下区人民法院（2005）历执字
第1299号《民事裁定书》，山东省水产企业集团总公司将其所在的位于济南市历下区和平路43号的办公综合楼及办公用品抵
偿对山东省中鲁远洋渔业股份有限公司的欠款，确定的办公综合楼账面原值为54,221,197.05元（其中自用部分计入固定资产，
用于出租部分计入投资性房地产），该房产产权证书尚未办理。
9、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 498,650,354.92 506,290,822.70
合计 498,650,354.92 506,290,822.70
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 船只及网具 机器设备 运输设备 家具及办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 118,596,220.58 672,849,533.87 56,325,734.17 8,610,783.16 10,323,462.65 866,705,734.43
2.本期增加金
1,499,403.47 11,235,310.29 2,040,124.10 420,429.67 148,561.64 15,343,829.17
额
（1）购置 14,410,593.95 2,040,647.01 459,663.47 154,515.92 17,065,420.35
（2）在建工
1,509,971.72 1,509,971.72
程转入
（3）企业合
并增加
（4）汇率变动影
-10,568.25 -3,175,283.66 -522.91 -39,233.80 -5,954.28 -3,231,562.90
响
3.本期减少金
19,966,701.82 14,465.00 332,589.36 196,163.25 20,509,919.43
额
76
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（1）处置或
19,966,701.82 14,465.00 332,589.36 196,163.25 20,509,919.43
报废
4.期末余额 120,095,624.05 664,118,142.34 58,351,393.27 8,698,623.47 10,275,861.04 861,539,644.17
二、累计折旧
1.期初余额 35,218,001.62 285,673,593.58 25,567,791.76 5,971,054.03 7,826,897.24 360,257,338.23
2.本期增加金
1,637,447.59 18,778,354.61 1,852,220.34 503,742.32 268,812.60 23,040,577.46
额
（1）计提 1,637,447.59 18,778,354.61 1,852,220.34 503,742.32 268,812.60 23,040,577.46
3.本期减少金
20,074,540.27 12,050.20 301,638.05 177,971.42 20,566,199.94
额
（1）处置或
19,966,701.82 12,050.20 299,330.42 176,435.32 20,454,517.76
报废
（2）汇率变动影
107,838.45 2,307.63 1,536.10 111,682.18
响
4.期末余额 36,855,449.21 284,377,407.92 27,407,961.90 6,173,158.30 7,917,738.42 362,731,715.75
三、减值准备
1.期初余额 157,573.50 157,573.50
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 157,573.50 157,573.50
四、账面价值
1.期末账面价
83,240,174.84 379,583,160.92 30,943,431.37 2,525,465.17 2,358,122.62 498,650,354.92
值
2.期初账面价
83,378,218.96 387,018,366.79 30,757,942.41 2,639,729.13 2,496,565.41 506,290,822.70
值
77
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（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 1,861,256.69 见注
其他说明
注：根据2006年4月本公司与山东省水产企业集团总公司签订的《债务抵偿意见》及济南市历下区人民法院（2005）历执字
第1299号《民事裁定书》，山东省水产企业集团总公司将其所在的位于济南市历下区和平路43号的办公综合楼及办公用品抵
偿对山东省中鲁远洋渔业股份有限公司的欠款，确定的办公综合楼账面原值为54,221,197.05元（其中自用部分计入固定资产，
用于出租部分计入投资性房地产），该房产产权证书尚未办理。
10、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 4,886,559.70 3,705,815.70
合计 4,886,559.70 3,705,815.70
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
大西洋围网项目 4,077,658.55 4,077,658.55 4,077,658.55 4,077,658.55
车间阻燃改造工
948,526.58 948,526.58
程
超低温冷库改造
4,886,559.70 4,886,559.70 2,757,289.12 2,757,289.12
项目二期
合计 8,964,218.25 4,077,658.55 4,886,559.70 7,783,474.25 4,077,658.55 3,705,815.70
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
车间阻
1,200,00 948,526. 561,445. 1,509,97
燃改造 100.00% 100%
0.00 58 14 1.72
工程
78
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超低温
冷库改 8,312,00 2,757,28 2,129,27 4,886,55
60.00% 60%
造项目 0.00 9.12 0.58 9.70
二期
9,512,00 3,705,81 2,690,71 1,509,97 4,886,55
合计 -- -- --
0.00 5.70 5.72 1.72 9.70
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 17,154,729.00 2,287,236.24 19,441,965.24
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 17,154,729.00 2,287,236.24 19,441,965.24
二、累计摊销
1.期初余额 5,605,382.81 1,024,702.88 6,630,085.69
2.本期增加金
191,935.08 179,823.54 371,758.62
额
（1）计提 191,935.08 179,823.54 371,758.62
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 5,797,317.89 1,204,526.42 7,001,844.31
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
11,357,411.11 1,082,709.82 12,440,120.93
值
2.期初账面价
11,549,346.19 1,262,533.36 12,811,879.55
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
12、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公楼装修 317,044.17 132,771.13 16,513.76 167,759.28
合计 317,044.17 132,771.13 16,513.76 167,759.28
其他说明
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 921,549.53 230,387.38 921,549.53 230,387.38
递延收益 5,793,085.94 1,448,271.49 6,056,998.38 1,514,249.60
合计 6,714,635.47 1,678,658.87 6,978,547.91 1,744,636.98
80
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧税前
5,648,233.04 1,412,058.26 5,807,004.90 1,451,751.23
扣除
合计 5,648,233.04 1,412,058.26 5,807,004.90 1,451,751.23
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 1,678,658.87 1,744,636.98
递延所得税负债 1,412,058.26 1,451,751.23
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 22,471,570.69 22,153,420.60
合计 22,471,570.69 22,153,420.60
14、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付土地款 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
预付在建工程及设备款 394,857.06 394,857.06 719,397.06 719,397.06
合计 2,394,857.06 2,394,857.06 2,719,397.06 2,719,397.06
其他说明：
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
81
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项目 期末余额 期初余额
抵押借款 28,033,190.50 28,072,326.86
信用借款 4,221,881.86 13,195,948.64
合计 32,255,072.36 41,268,275.50
短期借款分类的说明：
16、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 44,557,976.65 65,231,961.41
1 年以上 4,694,230.51 4,665,877.78
合计 49,252,207.16 69,897,839.19
17、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 9,359,108.77 11,974,932.26
1 年以上 407,134.34 478,687.53
合计 9,766,243.11 12,453,619.79
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 39,012,993.89 59,329,181.71 77,103,389.25 21,238,786.35
二、离职后福利-设定提
2,806,413.68 4,886,260.91 6,960,437.15 732,237.44
存计划
三、辞退福利 33,227.17 360,000.00 393,227.17 0.00
四、一年内到期的其他 9,714.32 6,624.00 3,090.32
82
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福利
合计 41,862,349.06 64,575,442.62 84,463,677.57 21,974,114.11
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
37,455,202.41 50,967,018.92 68,677,023.96 19,745,197.37
补贴
2、职工福利费 1,493,471.74 1,484,798.89 8,672.85
3、社会保险费 2,498,657.03 2,498,657.03
其中：医疗保险费 2,371,588.62 2,371,588.62
工伤保险费 124,202.34 124,202.34
生育保险费 2,866.07 2,866.07
4、住房公积金 2,578,039.91 2,578,039.91
5、工会经费和职工教育
1,557,791.48 189,002.83 261,878.18 1,484,916.13
经费
其他短期薪酬 1,602,991.28 1,602,991.28
合计 39,012,993.89 59,329,181.71 77,103,389.25 21,238,786.35
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,320,860.69 4,320,860.69
2、失业保险费 189,036.92 189,036.92
3、企业年金缴费 2,806,413.68 126,191.68 2,200,367.92 732,237.44
退休职工社保及补贴 250,171.62 250,171.62
合计 2,806,413.68 4,886,260.91 6,960,437.15 732,237.44
其他说明：
19、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 90,420.81 150,746.28
企业所得税 453,728.16 508,778.23
83
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个人所得税 36,704.04 633,026.16
城市维护建设税 801.38 7,404.84
房产税 196,238.96 190,068.25
土地使用税 120,775.44 105,674.51
教育费附加 572.13 5,289.17
其他税费 1,244,629.97 1,224,426.34
合计 2,143,870.89 2,825,413.78
其他说明：
20、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 12,321,536.66 8,487,724.32
合计 12,321,536.66 8,487,724.32
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金 2,634,221.28 2,620,321.34
职工费用 2,363,958.96 1,072,824.55
其他 7,323,356.42 4,794,578.43
合计 12,321,536.66 8,487,724.32
21、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款销项税 40,511.99 108,248.84
合计 40,511.99 108,248.84
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
84
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22、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 521,855.21 414,919.37
三、其他长期福利 599,620.86 828,533.56
合计 1,121,476.07 1,243,452.93
23、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 14,488,797.24 626,119.39 13,862,677.85
合计 14,488,797.24 626,119.39 13,862,677.85 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
建设专项基
8,967,252.60 526,431.39 8,440,821.21 与资产相关
金
财政造船补
5,521,544.64 99,688.00 5,421,856.64 与资产相关
助资金
其他说明：
24、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 266,071,320.00 266,071,320.00
其他说明：
25、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
85
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资本溢价（股本溢价） 189,093,492.79 189,093,492.79
其他资本公积 94,961,504.96 94,961,504.96
合计 284,054,997.75 284,054,997.75
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
26、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 -12,783,539. -3,120,290 -2,466,775 -653,514.8 -15,250,
收益 13 .45 .62 3 314.75
-12,783,539. -3,120,290 -2,466,775 -653,514.8 -15,250,
外币财务报表折算差额
13 .45 .62 3 314.75
-12,783,539. -3,120,290 -2,466,775 -653,514.8 -15,250,
其他综合收益合计
13 .45 .62 3 314.75
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
27、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 541,941.58 360,797.09 181,144.49
合计 541,941.58 360,797.09 181,144.49
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
28、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 21,908,064.19 21,908,064.19
合计 21,908,064.19 21,908,064.19
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
86
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29、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 343,997,929.71 314,460,431.58
调整后期初未分配利润 343,997,929.71 314,460,431.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -8,959,371.06 16,135,719.93
期末未分配利润 335,038,558.65 330,596,151.51
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
30、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 352,484,940.52 337,994,874.52 371,657,778.07 352,538,006.84
其他业务 3,868,983.33 797,112.11 3,933,057.60 830,328.42
合计 356,353,923.85 338,791,986.63 375,590,835.67 353,368,335.26
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 分部 3 分部 4 分部间抵消 合计
商品类型 86,828,794.02 45,226,246.44 232,762,468.89 2,142,978.50 -10,606,564.00 356,353,923.85
其中：
主营业务收入 86,828,794.02 45,226,246.44 230,959,152.46 77,311.60 -10,606,564.00 352,484,940.52
其他业务收入 1,803,316.43 2,065,666.90 3,868,983.33
合计 86,828,794.02 45,226,246.44 232,762,468.89 2,142,978.50 -10,606,564.00 356,353,923.85
与履约义务相关的信息：
公司按合同规定办理与履约义务相关的支付款项、转让商品等经营活动，与本期营业收入相关的履约义务已完成。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
87
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31、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 69,894.87 162,268.12
教育费附加 29,954.77 69,543.49
房产税 602,517.82 657,114.81
土地使用税 300,483.73 209,306.34
车船使用税 25,607.68 25,531.00
印花税 60,258.99 79,677.45
地方教育附加 19,668.22 46,362.33
地方水利建设基金 11,590.58
合计 1,108,386.08 1,261,394.12
其他说明：
32、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
港杂费 2,052,570.48
职工薪酬 844,104.45 902,930.92
运杂费 4,303,346.96
业务宣传费 261,033.13 6,664.26
差旅费 57,769.04 70,294.27
折旧费 62,116.87 35,797.78
通讯费 10,997.50 10,899.77
报关报检及代理费 602,583.25
装卸费 6,842.93
其他 233,631.95 395,426.78
合计 1,469,652.94 8,387,357.40
其他说明：
部分项目上期有金额而本期未发生，主要是由于新收入准则调整会计科目部分内容所致。
33、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
88
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职工薪酬 17,768,595.10 14,217,069.57
累计折旧及摊销 903,685.35 881,433.10
差旅费 453,304.98 297,366.94
业务招待费 302,739.27 187,367.59
车辆费 378,519.79 335,320.60
中介服务费 208,838.15 209,291.81
办公费 169,196.61 200,158.31
物业水电 525,692.59 457,671.82
其他 5,894,275.86 4,792,438.03
合计 26,604,847.70 21,578,117.77
其他说明：
34、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料 49,775.28
合计 49,775.28
其他说明：
35、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 908,617.14 1,290,415.47
减：利息收入 358,030.77 375,178.04
汇兑损益 3,058,828.97 -1,666,414.96
手续费支出 408,469.21 512,619.81
其他支出 50,763.29 76,839.12
合计 4,068,647.84 -161,718.60
其他说明：
36、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
国际履约能力提升补助金 18,234,412.56
89
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造船财政贴息 99,688.00 99,688.00
蓝色经济区专项建设资金财政补贴 369,133.74 369,133.74
冷链物流专项资金 157,297.65 169,019.88
个税手续返还款 18,799.45 33,747.74
稳岗补贴 128,018.47
其他 191,000.00
合计 835,918.84 19,034,020.39
37、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 49,972.60 54,131.01
合计 49,972.60 54,131.01
其他说明：
38、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款信用减值损失 -304,060.94 -1,246,157.87
其他应收款信用减值损失 115,685.07 76,667.90
合计 -188,375.87 -1,169,489.97
其他说明：
39、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-241,910.58 -1,151,903.20
损失
合计 -241,910.58 -1,151,903.20
其他说明：
40、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
90
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固定资产处置损益 -41,980.15 55,893.20
41、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
固定资产处置利得 10,111,783.13
其他 34,284.70 10,755.50 34,284.70
合计 34,284.70 10,122,538.63 34,284.70
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
42、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 278,200.00
固定资产报废损失 438.61 351,124.43 438.61
滞纳金 108.69 108.69
其他 6,674.28 64,644.65 6,674.28
合计 7,221.58 693,969.08 7,221.58
其他说明：
43、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 373,320.77 597,651.69
递延所得税费用 26,285.14
合计 399,605.91 597,651.69
91
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -15,248,909.38
按法定/适用税率计算的所得税费用 0.00
子公司适用不同税率的影响 270,067.04
调整以前期间所得税的影响 13,737.61
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 137,845.54
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -22,044.28
所得税费用 399,605.91
其他说明
44、其他综合收益
详见附注十、（七）26。
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用-利息收入 171,947.83 375,178.04
政府补助及其他营业外收入 190,980.31 18,395,368.37
信用证保证金 76,370.28
往来款及其他 4,892,017.14 10,452,435.65
合计 5,331,315.56 29,222,982.06
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用 6,027,526.39 7,718,987.80
付现管理费用 9,840,133.10 8,673,236.81
付现研发费用 8,195.00
信用证保证金 233,800.00
92
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往来款及其他 9,368,694.52 16,252,957.64
合计 25,470,154.01 32,653,377.25
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -15,648,515.29 16,761,143.73
加：资产减值准备 430,286.45 2,321,393.17
固定资产折旧、油气资产折耗、
23,040,577.46 25,950,733.37
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 371,758.62 348,795.45
长期待摊费用摊销 149,284.89 197,904.52
处置固定资产、无形资产和其他
41,980.15 -55,893.20
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
438.61 -9,760,658.70
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,967,446.10 -375,999.50
投资损失（收益以“－”号填列） -49,972.60 -54,131.01
递延所得税资产减少（增加以
65,978.11
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-39,692.97
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,245,435.29 -19,741,797.71
经营性应收项目的减少（增加以
-11,912,557.39 -4,337,407.33
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-49,082,177.35 -23,425,870.60
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -50,910,600.50 -12,171,787.81
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 186,855,639.29 175,988,982.07
减：现金的期初余额 255,735,611.93 184,603,638.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -68,879,972.64 -8,614,656.65
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 186,855,639.29 255,735,611.93
其中：库存现金 1,194,500.49 2,817,043.31
可随时用于支付的银行存款 185,661,138.81 252,918,568.62
三、期末现金及现金等价物余额 186,855,639.29 255,735,611.93
其他说明：
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 233,800.00 信用保证金
固定资产 28,985,929.33 银行抵押
无形资产 5,152,095.19 银行抵押
合计 34,371,824.52 --
其他说明：
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
94
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货币资金 -- -- 161,142,567.42
其中：美元 23,113,424.08 6.4601 149,315,030.90
欧元 145,263.85 7.6862 1,116,527.00
港币
日元 142,564,278.00 0.0584 8,325,753.84
塞地 1,908,370.95 1.1222 2,141,573.88
西法 20,651,000.00 0.0118 243,681.80
应收账款 -- -- 62,043,816.49
其中：美元 7,458,023.42 6.4601 48,179,577.10
欧元
港币
日元 138,240,148.32 0.0584 8,073,224.66
塞地 4,259,420.79 1.1222 4,779,922.01
西法 85,685,824.00 0.0118 1,011,092.72
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
HABITAT INTERNATIONAL 巴拿马 美元 经营所处经济环境
CORPORATION
LAIF FISHERIES COMPANY LIMITED 加纳 美元 经营所处经济环境
YAW ADDO FISHERIES COMPANY 加纳 美元 经营所处经济环境
LIMITED
ZHONG GHA FOODS COMPANY 加纳 美元 经营所处经济环境
LIMITED
AFRICA STAR FISHERIES LIMITED 加纳 美元 经营所处经济环境
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49、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
个税手续返还款 18,799.45 其他收益 18,799.45
其他 191,000.00 其他收益 191,000.00
八、合并范围的变更
本报告期公司的合并范围未发生变更。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东省中鲁水产
山东青岛 山东青岛 冷藏运输 100.00% 投资设立
海运有限公司
山东省中鲁远洋
（烟台）食品有 山东烟台 山东烟台 食品加工 74.23% 25.77% 投资设立
限公司
山东中鲁海延远
山东青岛 山东青岛 远洋捕捞 59.05% 投资设立
洋渔业有限公司
HABITAT
INTERNATION
巴拿马 巴拿马 冷藏运输 100.00% 投资设立
AL
CORPORATION
LAIF
FISHERIES
加纳 加纳 远洋捕捞 100.00% 投资设立
COMPANY
LIMITED
AFRICA STAR
FISHERIES 加纳 加纳 远洋捕捞 100.00% 投资设立
LIMITED
ZHONG GHA
加纳 加纳 远洋捕捞 100.00% 投资设立
FOODS
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COMPANY
LIMITED
山东省中鲁远洋
山东烟台 山东烟台 冷藏服务 100.00% 投资设立
冷藏有限公司
YAW ADDO
加纳 加纳 远洋捕捞 经营租赁
FISHERIES
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
山东中鲁海延远洋渔业
40.95% -6,689,144.23 154,932,331.43
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
山东中
鲁海延
258,804, 225,826, 484,630, 100,874, 5,421,85 106,296, 283,125, 224,970, 508,095, 106,308, 5,521,54 111,830,
远洋渔
173.96 778.63 952.59 677.55 6.64 534.19 223.39 520.62 744.01 989.61 4.64 534.25
业有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
山东中鲁海
54,095,017.1 -16,334,906.5 -17,930,791.3 -29,073,713.6 91,427,317.4 -18,770,671.7
延远洋渔业 1,527,286.45 4,060,302.18
1 4 6 5 5 2
有限公司
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其他说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括应收账款和其他应收款等，本公司的金融负债包括应付账款、其他应付款和短
期借款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五的相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的
风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，
以及制定和监察本公司的风险管理政策。
风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本
公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
1.信用风险
如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即为信用风险。
信用风险主要来自应收客户款项。应收账款和应收票据及其他应收款的账面值为本公司对于金融资产的最
大信用风险。
2.流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张
的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信
额度以降低流动性风险。
3.市场风险
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产，外币金融资产折算成人民币的金额列示如七、（四十八）
外币货币性项目所述。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利
率风险主要来源于银行长期借款，本公司借款系浮动利率，存在人民币基准利率变动风险。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
投资与管理，资产管
山东省国有资产投
山东济南 理及资本运营，托管 450,000 万元 47.25% 47.25%
资控股有限公司
经营、投资咨询
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是山东省人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节 九、在其他主体中的权益。
98
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3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浪潮通用软件有限公司 受同一母公司控制
德州银行股份有限公司 受同一母公司控制
其他说明
4、关联交易情况
（1）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 845,236.00 701,126.00
（2）其他关联交易
①存放关联方的货币资金：
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
银行存款 德州银行股份有限公司 67,872.83 671,033.41
合计 67,872.83 671,033.41
②其他
项目名称 关联方 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 德州银行股份有限公司 1329.03 751.00
合计 1329.03 751.00
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浪潮通用软件有限
预付款项 394,857.06 394,857.06
公司
合计 394,857.06 394,857.06
99
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十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止资产负债表日，不存在需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止资产负债表日，不存在需要披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截止报告日，不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、年金计划
根据相关法律、法规及政策的规定，本公司建立企业年金制度，在依法参加基本养老保险的基础上，
为职工缴纳补充养老保险（即企业年金）。每年根据实际经营情况，设置经营效益系数，根据该经营效益
系数，计算企业缴费总金额；企业年金中公司应承担的费用已在应付职工薪酬-设定提存计划情况中披露，
职工个人缴费由公司从职工工资中代扣代缴。本报告期按相关制度计提企业年金，相关披露参见“附注十、
（七）18应付职工薪酬”。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司主营业务为远洋捕捞、船只租赁、冷藏加工贸易以及其他业务。公司按照主营业性质的不同进
行分部报告的披露。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 远洋捕捞 船只租赁 水产品冷藏加工 其他 分部间抵销 合计
100
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贸易
一、主营业务收
86,828,794.02 45,226,246.44 230,959,152.46 77,311.60 -10,606,564.00 352,484,940.52
入
二、主营业务成
94,486,120.60 35,882,653.37 218,175,071.96 57,592.59 -10,606,564.00 337,994,874.52
本
三、信用减值损
828,913.13 -892,291.96 -124,997.04 -188,375.87
失
四、资产减值损
-241,910.58 -241,910.58
失
五、折旧费和摊
15,474,687.46 3,974,031.79 3,674,319.37 289,297.46 23,412,336.08
销费
六、利润总额 -18,031,197.82 3,628,217.97 9,054,987.32 -9,900,916.85 -15,248,909.38
七、所得税费用 23,627.80 375,978.11 399,605.91
八、净利润 -18,031,197.82 3,604,590.17 8,679,009.21 -9,900,916.85 -15,648,515.29
九、资产总额 674,438,738.94 263,347,146.32 332,212,992.74 176,888,224.90 -255,801,232.68 1,191,085,870.22
十、负债总额 64,875,740.74 86,275,179.35 115,629,036.32 134,437,296.73 -257,067,484.68 144,149,768.46
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 14,731,0 6,179,59 8,551,491 13,483,88 6,076,243 7,407,636.4
100.00% 41.95% 100.00% 45.06%
备的应收账款 90.83 9.10 .73 0.01 .56 5
其中：
14,731,0 6,179,59 8,551,491 13,483,88 6,076,243 7,407,636.4
合计 100.00% 41.95% 100.00% 45.06%
90.83 9.10 .73 0.01 .56 5
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
101
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备 14,731,090.83 6,179,599.10 41.95%
合计 14,731,090.83 6,179,599.10 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 9,042,072.82
3 年以上 5,689,018.01
5 年以上 5,689,018.01
合计 14,731,090.83
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按账龄计提坏账
6,076,243.56 103,355.54 6,179,599.10
准备
合计 6,076,243.56 103,355.54 6,179,599.10
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
102
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
HAIXINSHEN CO.,LTD 5,639,827.22 38.29% 284,335.14
PANDA 3,600,962.12 24.44% 3,600,962.12
AFKO FISHERIES CO.,LTD 3,525,149.32 23.93% 177,410.28
青岛恒信水产有限公司 1,220,366.91 8.28% 61,018.35
海丰公司 430,625.10 2.92% 430,625.10
合计 14,416,930.67 97.86%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 76,268,174.94 101,777,374.94
其他应收款 108,736,626.40 102,721,465.78
合计 185,004,801.34 204,498,840.72
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
HABITAT INTERNATIONAL
70,637,061.83 96,146,261.83
CORPORATION
山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司 5,631,113.11 5,631,113.11
合计 76,268,174.94 101,777,374.94
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
HABITAT
为满足子公司生产经营
INTERNATIONAL 62,756,084.81 1-3 年 否
需要，暂时未要求支付
CORPORATION
山东省中鲁远洋（烟台） 为满足子公司生产经营
5,631,113.11 2-3 年 否
食品有限公司 需要，暂时未要求支付
103
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合计 68,387,197.92 -- -- --
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
公司内部往来款 108,540,594.26 102,455,780.95
备用金及其他 3,754,311.98 3,819,296.38
合计 112,294,906.24 106,275,077.33
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 55,390.16 3,498,221.39 3,553,611.55
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 4,668.29 4,668.29
2021 年 6 月 30 日余额 60,058.45 3,498,221.39 3,558,279.84
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 34,433,283.07
1至2年 15,577,147.25
2至3年 10,442,241.97
3 年以上 51,842,233.95
3至4年 32,355,524.34
4至5年 171,462.21
5 年以上 19,315,247.40
合计 112,294,906.24
104
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3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按账龄计提坏账
3,553,611.55 4,668.29 3,558,279.84
准备
合计 3,553,611.55 4,668.29 3,558,279.84
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
LAIF FISHERIES
COMPANY 往来款 27,766,262.94 0-3 年 24.73%
LIMITED
AFRICA STAR
FISHERIES 往来款 26,448,566.56 0-3 年 23.55%
LIMITED
山东省中鲁远洋冷藏
往来款 20,951,160.00 0-2 年 18.66%
有限公司
YAW ADDO
往来款 11,176,721.53 0-3 年 9.95%
FISHERIES CO LTD
ZHONG GHA
FOODS COMPANY 往来款 8,206,719.41 0-3 年 7.31%
LIMITED
合计 -- 94,549,430.44 -- 84.20%
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 232,189,455.23 232,189,455.23 232,189,455.23 232,189,455.23
105
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合计 232,189,455.23 232,189,455.23 232,189,455.23 232,189,455.23
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
HABITAT
INTERNATION 12,476,145.60 12,476,145.60
AL CORP.
山东省中鲁水
22,869,513.38 22,869,513.38
产海运公司
山东省中鲁远
洋（烟台）食品 55,448,185.24 55,448,185.24
公司
山东中鲁海延
141,395,611.0
远洋渔业有限 141,395,611.01
1
公司
232,189,455.2
合计 232,189,455.23
3
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 33,468,179.96 30,992,416.58 29,583,210.44 28,656,951.15
其他业务 2,065,666.90 797,112.11 2,662,222.12 830,328.42
合计 35,533,846.86 31,789,528.69 32,245,432.56 29,487,279.57
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 33,390,868.36 2,142,978.50 35,533,846.86
其中：
主营业务收入 33,390,868.36 77,311.60 33,468,179.96
其他业务收入 2,065,666.90 2,065,666.90
合计 33,390,868.36 2,142,978.50 35,533,846.86
与履约义务相关的信息：
106
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公司按合同规定办理与履约义务相关的支付款项、转让商品等经营活动，与本期营业收入相关的履约义务已完成。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 49,972.60 54,131.01
合计 49,972.60 54,131.01
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 835,918.84
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 49,972.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,063.12
减：所得税影响额 1,090.34
少数股东权益影响额 117,905.59
合计 793,958.63 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -1.00% -0.03 -0.03
扣除非经常性损益后归属于公司 -1.09% -0.04 -0.04
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普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
108