证券代码：200992             证券简称：中鲁 B             公告编号：2022-02




        山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
        关于拟变更会计师事务所的公告
   本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导

性陈述或重大遗漏。

      特别提示：
      1.拟聘任会计师事务所名称：上会会计师事务所（特殊
普通合伙）（以下简称“上会”）；
      2.原聘任会计师事务所名称：大信会计师事务所（特殊
普通合伙）（以下简称“大信”）；
      3.变更原因：综合考虑公司发展战略、未来业务拓展和
审计需求等实际情况，公司拟聘任上会为公司 2021 年度审
计机构，期限为一年。公司已就变更会计师事务所的相关事
宜与前后任会计师事务所进行了沟通，前后任会计师事务所
已明确知悉本次变更事项并确认无异议。
      一、拟变更会计师事务所的基本情况
      1.机构信息
      上会会计师事务所（特殊普通合伙）原名上海会计师事
务所，系于 1981 年设立的全国第一家会计师事务所。1998
年 12 月改制为有限责任公司制会计师事务所，2013 年 12 月
改制为上会会计师事务所（特殊普通合伙），首席合伙人：
张晓荣，注册地址：上海市静安区威海路 755 号 25 层。该
所长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货
业务许可证，该所注重服务质量和声誉，得到了客户、监管
部门、投资机构的高度认可。
    2.人员信息
    截至 2020 年末，上会拥有合伙人 74 名、注册会计师 415
名、从业人员总数 1303 名，其中签署过证券服务业务审计
报告的注册会计师人数 109 人。
    3.业务信息
    上会 2020 年度业务收入（未经审计）4.97 亿元，其中
审计业务收入 2.99 亿元，证券业务收入 1.59 亿元。2020 年
度上会为 38 家上市公司提供年报审计服务，主要涉及行业
包括采矿业；制造业；电力、热力、燃气及水生产和供应业；
批发和零售业；交通运输、仓储和邮政业；房地产业；信息
传输、软件和信息技术服务业；科学研究和技术服务业；文
化、体育和娱乐业等，收费总额 0.39 亿元，本公司同行业
上市公司审计客户家数为 0。
    4.投资者保护能力
    截至 2020 年末，上会已提取职业风险基金 76.64 万元，
购买的职业保险累计赔偿限额为 3 亿元，相关职业保险能够
覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
    5.诚信记录
    上会近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0
次、监督管理措施 4 次、自律监管措施 0 次和纪律处分 0 次，
监督管理措施涉及从业人员 8 名。
    二、项目成员情况
    1.基本信息
    拟签字项目合伙人：张晓荣
    事务所首席合伙人，1997 年获得中国注册会计师资格，
1995 年开始从事上市公司审计，1995 年开始在上会执业，
近三年签署的上市公司超过 11 家，具备相应的专业胜任能
力。
   拟签字注册会计师：马海军
   中国注册会计师, 2017 年开始从事审计业务，2019 年
开始从事上市公司的审计工作，具备相应的专业胜任能力。
   拟安排项目质量控制复核人员：刘蓓
   2010 年获得中国注册会计师资格，于 2002 年 9 月开始
从事审计及内核工作，先后为多家上市公司、新三板公司、
大型企业集团提供财报审计、内控审计等专业服务。
   2.诚信记录
   拟签字项目合伙人、签字注册会计师及质量控制复核人
员近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及派
出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证
券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分
的情况。
   3.独立性
   拟签字项目合伙人、签字注册会计师及质量控制复核人
员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要
求的情形，未持有和买卖公司股票，也不存在影响独立性的
其他经济利益，定期轮换符合规定。
   4.审计收费
   上会的审计服务收费是按照业务的责任轻重、繁简程度、
工作要求、及实际参加业务的各级别工作人员投入的工时、
专业知识和工作经验等因素确定。公司通过招标确定本期全
部审计费用为人民币肆拾伍万元，其中财务审计费用人民币
叁拾伍万元，内部控制审计费用人民币壹拾万元。较上一期
财务审计费用有所下降、内部控制审计费用无变化。
    三、拟变更会计师事务所的情况说明
    1.前任会计师事务所情况及上年度审计意见
    大信已连续为公司提供审计服务多年，上年度审计意见
为标准无保留意见。公司不存在已委托大信开展部分审计工
作后解聘的情况。
    2.拟变更会计师事务所原因
    综合考虑公司发展战略、未来业务拓展和审计需求等实
际情况，公司拟聘任上会为公司 2021 年度审计机构，期限
为一年。
    3.上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况
    公司已就更换会计师事务所事项与大信、上会进行充分
沟通，各方均已明确知悉本事项并表示无异议。大信、上会
将按照《中国注册会计师审计准则第 1153 号-前任注册会计
师和后任会计师的沟通》要求，做好沟通及配合工作。
    公司董事会对大信担任公司审计机构期间的辛勤工作
和良好服务表示衷心的感谢。
   四、拟变更会计师事务所履行的程序
    （一）审计委员会履职情况
    公司董事会审计委员会对审计机构提供的资料进行审
核并进行专业判断，认为上会会计师事务所（特殊普通合伙）
在独立性、专业胜任能力、投资者保护能力等方面能够满足
公司对于审计机构的要求，同意聘任上会会计师事务所（特
殊普通合伙）为公司 2021 年度的审计机构并提交公司董事
会审议。
    （二）独立董事的事前认可情况和独立意见
    1.独立董事事前认可意见
    经审议，独立董事发表事前认可意见如下：上会会计师
事务所（特殊普通合伙）具有从事证券、期货业务相关执业
资格，具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够为
公司提供真实公允的审计服务，具备足够的独立性、专业胜
任能力、投资者保护能力，满足公司 2021 年度财务报告审
计工作的要求。公司已就聘任会计师事务所的相关事项提前
与原审计机构大信会计师事务所(特殊普通合伙)进行了沟
通，其已对该事项进行确认且无异议。本次拟变更会计师事
务所事项，不存在损害公司股东特别是中小股东利益的情形。
因此，我们同意聘任上会会计师事务所（特殊普通合伙）为
公司 2021 年度审计机构，并同意将该议案提交公司第七届
董事会第二十次会议（临时会议）审议。
    2.独立董事的独立意见
    经审议，独立董事发表独立意见如下：上会会计师事务
所（特殊普通合伙）具有从事证券、期货业务相关执业资格，
具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够为公司提
供真实公允的审计服务，具备足够的独立性、专业胜任能力、
投资者保护能力，满足公司 2021 年度财务报告审计工作的
要求。公司已就聘任会计师事务所的相关事项提前与原审计
机构大信会计师事务所(特殊普通合伙)进行了沟通，其已对
该事项进行确认且无异议。本次变更会计师事务所的决策程
序符合法律、法规及《公司章程》的相关规定，不存在损害
公司股东特别是中小股东利益的情形。
    综上，我们一致同意公司变更 2021 年度审计机构为上
会会计师事务所（特殊普通合伙），并同意将该议案提交公
司 2022 年第二次临时股东大会审议。
    （三）董事会对议案审议和表决情况
    公司于 2022 年 1 月 6 日召开第七届董事会第二十次会
议（临时会议）审议通过了《关于审议拟变更会计师事务所
的议案》，表决结果：5 票同意，0 票反对，0 票弃权。
    （四）生效日期
    本次变更会计师事务所事项尚需提交公司 2022 年第二
次临时股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生
效。
   五、报备文件
    1.公司第七届董事会第二十次会议（临时会议）决议
    2.公司审计委员会 2022 年第一次会议决议
    3.独立董事关于拟变更会计师事务所的事先认可意见
    4.独立董事关于拟变更会计师事务所的独立意见
    5.拟聘任会计师事务所关于其基本情况的说明


    特此公告。




                  山东省中鲁远洋渔业股份有限公司董事会
                           二〇二二年一月七日