内部控制审计报告

                                                       上会师报字(2022)第 2390 号


山东省中鲁远洋渔业股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们
审计了山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2021 年 12 月 31 日
的财务报表内部控制的有效性。


    一、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评
价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会
的责任。


    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审
计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根
据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


    四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，贵公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关
规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
   （此页无正文，为《山东省中鲁远洋渔业股份有限公司内部控制审计报告》之
签字盖章页）




   上会会计师事务所（特殊普通合伙）         中国注册会计师
                                                张晓荣


                                            中国注册会计师
                                                马海军


               中国   上海                     二〇二二年四月十九日