山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
             对外捐赠管理制度

                   第一章    总则
    第一条 为推动山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
（以下简称“公司”）积极履行社会责任，规范对外捐赠
行为，进一步加强捐赠事项管理，根据《中华人民共和国
公益事业捐赠法》《中华人民共和国公司法》以及省国资
委《关于进一步加强省管企业对外捐赠管理有关事项的通
知》等有关规定，制定本制度。
    第二条 本制度适用于公司总部，各权属企业及托管
企业参照执行。


                 第二章     对外捐赠管理
    第三条 公司要高度重视对外捐赠管理工作，认真履
行社会责任，坚持量力而行的原则参与救助捐赠活动，规
范对外捐赠行为，维护股东权益。
    第四条 公司应当编制捐赠支出预算，确保对外捐赠
行为规范操作。


                 第三章     对外捐赠范围
    第五条 公司用于对外捐赠的资产应为公司有权处分
的合法财产，包括现金资产和实物资产等。不具处分权的
财产或者不合格产品不得用于对外捐赠。
    第六条 对外捐赠范围一般包括，向受重大自然灾害
地区、定点扶贫和定点援助地区或者困难的社会弱势群体
的救济性捐赠，教科文卫体事业和环境保护等社会公益事
业的公益性捐赠以及社会公共福利事业的其它捐赠等。
    第七条 公司对慈善机构的捐赠，除国家有特殊规定
的捐赠项目之外，应通过省慈善总会省管企业分会进行。
其他捐赠应当通过依法成立的接受捐赠的公益性社会团
体、非营利性的事业单位或者县级以上人民政府及其组成
部门进行。对于有关社会机构、团体的摊派性捐赠，公司
应当依法拒绝。


                   第四章     对外捐赠规模
    第八条 公司对外捐赠应当充分考虑自身经营规模、
盈利能力、负债水平、现金流量等财务承受能力，合理确
定对外捐赠支出的规模和标准。对于盈利能力大幅下降、
负债水平偏高的企业，对外捐赠规模应当进行相应压缩；
资不抵债、经营亏损或因捐赠行为影响正常生产经营的企
业，原则上不得对外捐赠。


                 第五章     对外捐赠审批程序
    第九条 公司对外捐赠支出预算应当纳入年度财务预
算管理，并形成专项报告。专项报告要对捐赠预算支出项
目、支出方案及规模等作出详细说明，对上年捐赠的预算
执行情况进行总结，并在年终决算报告中对捐赠事项列
示。
       第十条 在经审定的财务预算捐赠项目和数额内，企
业履行内部审批程序后实施。
       第十一条 企业拟安排预算外捐赠时或未列入财务预
算的新增捐赠项目，需严格考量捐赠事由是否充分，对捐
赠对象、捐赠途径、捐赠责任人、捐赠财产构成及捐赠数
额等内容严格审查。


                  第六章   对外捐赠监督检查
       第十二条 公司应当加强对外捐赠事项的监督检查工
作，要严格审查对外捐赠款项和实物的用途，关注受赠人
是否按规定用途使用，充分发挥捐赠资金的使用效益。公
司要规范捐赠事项的账务处理，并依法取得捐赠票据。
       第十三条 公司应当积极接受社会监督，通过信息公
开等方式，及时公布对外捐赠信息等社会责任履行情况，
涉及国家秘密和商业秘密的信息除外。
       第十四条 公司应当通过纪委监督、内部审计等多种
渠道加强监督检查工作，及时查找在捐赠工作中的制度建
设、组织实施、决策程序、预算执行等方面存在的问题，
认真整改。
       第十五条 未执行本制度规定而擅自进行捐赠，或者
以权谋私、转移资产等违法违纪的捐赠，公司将视情节轻
重，可以对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人处
以降职、免职、开除等处分，构成犯罪的，提交司法机关
处理。


                    第七章   附   则
    第十六条 本制度自董事会审议通过之日起施行。
    第十七条 本制度由董事会负责解释。