2018 年度内部控制评价报告

招商局港口集团股份有限公司全体股东：


    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（下称“企业内部控制规范体系”），结合招商局港口集

团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内
部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2018 年 12 月 31 日

（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合

理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对
控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内

部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保

持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发

生影响内部控制有效性评价结论的因素。


    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司于 2018 年 8 月取得招商局港口（舟山）滚装物流有限公司及

其子公司的实际控制权，于 2018 年 12 月取得招商局港口控股有限公

司及其子公司的实际控制权，上述公司（以下统称“被合并公司”）均

被纳入公司 2018 年度合并财务报表范围。按照中国证券监督管理委员

会发布的《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》（2011

年第 1 期，总第 1 期）的相关豁免规定，公司未将被合并公司纳入 2018

年度内控评价范围内。
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：母公司、赤湾集

装箱码头有限公司、深圳赤湾港集装箱有限公司、深圳赤湾拖轮有限

公司、东莞深赤湾港务有限公司和东莞深赤湾码头有限公司。纳入评

价范围单位的资产总额合计占扣除被合并公司数据后公司资产总额的

98%，营业收入合计占扣除被合并公司数据后公司营业收入总额的 94%；

纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资
源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业

务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面

预算、合同管理、内部信息传递、信息系统；暂无重点关注的高风险

领域。

    除上述被合并公司按照豁免规定未纳入内控评价范围外，本次内

控评价的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在

重大遗漏。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制管理制度组织开

展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，在定量判断标准与

以前年度保持一致的情况下，对定性标准更进一步细化。公司确定的

内部控制缺陷认定标准如下：
    1．财务报告内部控制缺陷认定标准

    定性标准：

    如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下事项，

或者该缺陷或缺陷组合能够直接导致如下事项的发生，该缺陷或缺陷

组合被认定为重大缺陷：

    （1）董事、监事和高级管理人员舞弊；

    （2）公司更正已公布的财务报告；
    （3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在

运行过程中未能发现该错报；

    （4）董事会审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

    定量标准：


       判断依据             重大缺陷          重要缺陷        一般缺陷
以公司上一年度经审计合 错 报 金 额 ≥ 判 断 判断标准 5%＞错 错报金额＜判断
并报表归属于母公司股东 标准 5%以上       报金额≥判断标准 标准 1%以下
的净利润为标准                           1%



    2．非财务报告内部控制缺陷认定标准

    参照财务报告内部控制缺陷的评价标准，确定公司非财务报告内

部控制缺陷重要程度的评价标准为：
     控制目标             重大缺陷                      重要缺陷                     一般缺陷

                 发展方向严重偏离战略目        发展方向较为严重的偏离战     发展方向略微偏离战略目

                 标，投资方向、业务结构、 略目标，投资方向、业务结          标，投资方向、业务结构、
          战略
战略
                 商业模式等完全不能支持        构、商业模式等较大程度上     商业模式不能完全支持战
          方向
目标
                 战略目标的实现                不能支持战略目标的实现       略目标的实现
的实
                 战略实施受阻，战略规划中      战略实施受阻，战略规划中     战略实施受阻，战略规划
现
          实施
                 的指标几乎全部不能按计        的大部分指标不能按计划完     中的部分指标不能按计划
          进度
                 划完成                        成                           完成

                 对资产周转能力产生重大        对资产周转能力产生较大的     对资产周转能力产生不利

          周转   的不利影响，使得总资产周      不利影响，使得总资产周转     影响，使得总资产周转率

          能力   转 率 降 低 20% 以 上 （ 含   率降低 10％至 20％（含 10％） 降低 10％以下

                 20％）

                 对年度营业利润产生严重        对年度营业利润产生较大的     对年度营业利润产生不利

                 的不利影响，或造成年度营      不利影响，或造成年度营业     影响，或造成年度营业利
          营业
                 业利润减少金额在判断标        利润减少金额在判断标准       润减少金额在判断标准
          利润
运营             准 5%以上（含 5％）           1%到 5%之间（含 1％）        1%以下

的效
                 对现金流产生严重的不利        对现金流产生较大的不利影     对现金流产生不利影响，
率和
                 影响，造成现金总流入减少      响，造成现金总流入减少或     造成现金总流入减少或者
          现金
效果
                 或者现金总流出增加在判        者现金总流出增加在判断标     现金总流出增加在判断标
          流
                 断标准 10%以上（含 10％） 准 5%到 10%之间（含 5％）        准 5%以下


                 发生重大投资失误，造成直      发生较大投资失误，造成直     发生一般投资失误，造成

                 接经济损失在判断标准 5%       接经济损失在判断标准 1%      直接经济损失在判断标准
          投资
                 以上（含 5％），或投资回      到 5%之间（含 1％），或投    1%以下，或投资回报率比
          效果
                 报率比预期降低 40%以上        资回报率比预期降低 30%至     预期降低 30%以下

                 （含 40%）                    40%（含 30%）
              造成普遍的业务/服务中断， 造成重要的业务/服务中断，      企业日常业务受一些影

              或者业务/服务中断需要半     或者业务/服务中断需要 3 个   响，造成个别的业务/服务
       业务
              年以上才能恢复              月以上半年以下的时间才能     中断，或者业务/服务中断
       持续
                                          恢复                         需要 3 个月以下的时间才

                                                                       能恢复

              严重损害整体员工的工作      较大程度损害整体员工的工     损害员工的工作积极性并
       员工
              积极性，将引发大规模群体    作积极性，大大降低工作效     影响其工作效率，对企业
       积极
              事件，或导致企业文化、企    率，对企业文化、企业凝聚     文化、企业凝聚力产生某
       性
              业凝聚力遭受严重破坏        力产生重要不利影响           些不利影响


              员工的管理能力和专业技      员工的管理能力和专业技能     员工的管理能力和专业技
       员工
              能普遍地大幅度落后于企      在某些重要领域大幅度落后     能在某些领域落后于企业
       成长
              业发展需求                  于企业发展需求               发展需求

              造成 10 人以上死亡，或者    造成 3 人以上 10 人以下死    造成 3 人以下死亡，或者

              50 人以上重伤，或者直接经   亡，或者 10 人以上 50 人以   10 人以下重伤，或者直接
       生产
              济损失在判断标准 5%以上     下重伤，或者直接经济损失     经济损失在判断标准 1%
       安全
              （含 5％）                  在判断标准 1%到 5%之间（含   以下

                                          1％）

              负面消息在整个业务领域      负面消息在行业内部流传，     负面消息在企业内部流

              （包括延伸至产业链）内流    或者被地方媒体报道或关       传，对企业声誉造成轻微

       声誉   传，或者被全国性媒体及公    注，声誉的恢复需要 3 个月    损害，声誉的恢复需要 3

              众媒体关注，声誉的恢复需    以上 6 个月以下的时间        个月以下的时间

              要 6 个月以上的时间

              企业内部绝密信息泄露，严    企业内部机密信息泄露，较     企业内部机密信息泄露，

              重影响企业在市场上的竞      大程度影响企业在市场上的     一般程度影响企业在市场
资产   信息
              争能力，或者影响企业在管    竞争能力，或者影响企业在     上的竞争能力，或者影响
安全   保密
              理方面的竞争能力            管理方面的竞争能力           企业在管理方面的竞争能

                                                                       力
                 资产完整性未能得到保证， 资产完整性未能得到保证，      资产完整性未能得到保
          资产
                 资产损失达到判断标准 5%    资产损失在判断标准 1%到     证，资产损失在判断标准
          安全
                 以上（含 5％）             5%之间（含 1％）            1%以下

                 大量重大商业纠纷、民事诉   数起重大商业纠纷、民事诉    无法调解的商业、民事纠

                 讼，短时间内负面影响无法   讼，并在一定区域和时间段    纷时有发生，引起在当地
          法律
                 消弭，可能支付的赔偿在判   内产生显著影响，可能支付    有一定影响的诉讼事项，
          纠纷
                 断标准 5%以上（含 5％）    的赔偿在判断标准 1%到 5%    可能支付的赔偿在判断标

合法                                        之间（含 1％）              准 1%以下

合规             严重违反法律法规，受到政   严重违反法律法规，受到政    违反法律法规，受到政府

                 府部门、法律部门的调查， 府部门、法律部门的调查，      部门、法律部门的调查，
          违法
                 引起公诉、集体诉讼，可能   可能支付的罚金在在判断标    可能支付的罚金在判断标
          违规
                 支付的罚金在判断标准 2%    准 0.5%到 2%之间（含 0.5％） 准 0.5%以下

                 以上（含 2％）

           注：内部控制缺陷的定量判断标准为公司上一年度经审计合并报表归属于母
       公司股东的净利润。



           （三）内部控制缺陷认定及整改情况

           1．财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

           根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

       在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

           2．非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

           根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

       公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    四、其他内部控制相关重大事项说明

    公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制

情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。




                         董事长（已经董事会授权）：付刚峰



                                  招商局港口集团股份有限公司

                                       二〇一九年三月三十日