乐普（北京）医疗器械股份有限公司
专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZG10862 号
乐普（北京）医疗器械股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
专项审计说明
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明 1-2
二、 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
三、 大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
关于对乐普（北京）医疗器械股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZG10862 号
乐普（北京）医疗器械股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的乐普（北京）医疗器械股份有限公司（以下简称“贵
公司”）2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇
总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足
监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理
委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表以满足
监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计
师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计
工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导
致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与
汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
专项审计说明 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意
见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总
表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要
求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是乐普（北京）医疗器械股份有
限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，
汇总表可能不适用于其他用途。本专项审计说明仅供乐普（北京）医疗器
械股份有限公司 2018 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本
段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国上海 中国注册会计师：
二〇一九年三月二十八日
专项审计说明 第 2 页
附件 1
乐普（北京）医疗器械股份有限公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：乐普（北京）医疗器械股份有限公司 单位：万元
资金
占用方与上市公 上市公司核算 2018 年期初占用 2018 年度占用 2018 年度偿还累 2018 年期末占用 占用
占用 资金往来方方名称 占用形成原因
司的关联关系 的会计科目 资金余额 累计发生金额 计发生金额 资金余额 性质
类别
售后回租（重分类至
北京雅联百得科贸 上市公司参股公 经营
长期应收款 211.10 211.10 一年内到期非流动资
有限公司 司 性
产）
售后回租（重分类至
沈阳信雅生物科技 上市公司参股公 经营
长期应收款 156.07 156.07 一年内到期非流动资
其他 有限公司 司子公司 性
产）
关联
售后回租（重分类至
人及 沈阳蓝雅生物科技 上市公司参股公 经营
长期应收款 11.26 11.26 一年内到期非流动资
其附 有限公司 司子公司 性
产）
属企
售后回租（重分类至
业 北京拓雅生物科技 上市公司参股公 经营
长期应收款 36.21 36.21 一年内到期非流动资
有限公司 司子公司 性
产）
售后回租（重分类至
北京雅联雅士杰科 上市公司参股公 经营
长期应收款 156.36 156.36 一年内到期非流动资
贸有限公司 司子公司 性
产）
售后回租（重分类至
银川申立科贸有限 上市公司参股公 经营
长期应收款 8.62 8.62 一年内到期非流动资
公司 司子公司 性
产）
北京快舒尔医疗技 上市公司参股公 经营
预付账款 115.21 158.92 采购商品
术有限公司 司 274.13 性
沈阳信雅生物科技 上市公司参股公 经营
预付账款 0.29 0.29 采购商品
有限公司 司子公司 性
新乡雅士杰医学检 上市公司参股公 经营
应收账款 188.13 14.64 提供劳务
验所 司子公司 202.77 性
北京雅联百得科贸 上市公司参股公 经营
应收利息 311.40 61.32 保理及贷款利息
有限公司 司 372.72 性
北京拓雅生物科技 上市公司参股公 经营
应收利息 21.22 - 保理利息
有限公司 司子公司 21.22 性
北京雅联百得科贸 上市公司参股公 一年内到期的 经营
1,532.86 211.10 售后回租
有限公司 司 非流动资产 1,743.96 性
北京拓雅生物科技 上市公司参股公 一年内到期的 经营
103.45 36.21 售后回租
有限公司 司子公司 非流动资产 139.66 性
沈阳信雅生物科技 上市公司参股公 一年内到期的 经营
707.52 156.06 售后回租
有限公司 司子公司 非流动资产 863.58 性
沈阳蓝雅生物科技 上市公司参股公 一年内到期的 经营
24.12 11.25 售后回租
有限公司 司子公司 非流动资产 35.37 性
北京雅联雅士杰科 上市公司参股公 一年内到期的 经营
446.75 156.36 售后回租
贸有限公司 司子公司 非流动资产 603.11 性
银川申立科贸有限 上市公司参股公 一年内到期的 经营
14.78 8.62 14.78 售后回租
公司 司子公司 非流动资产 8.62 性
北京雅联百得科贸 上市公司参股公 一年内到期的 经营
7,212.36 - 保理及贷款本金
有限公司 司 非流动资产 7,212.36 性
北京拓雅生物科技 上市公司参股公 一年内到期的 212.17 - 保理本金 经营
有限公司 司子公司 非流动资产 212.17 性
北京优加利信息科 上市公司参股公 经营
其他应收款 3.12 3.12 房屋租赁
技有限公司 司子公司 性
北京快舒尔医疗技 上市公司参股公 经营
其他应收款 5.00 10.00 保证金
术有限公司 司 15.00 性
北京雅联百得科贸 上市公司参股公 经营
其他应收款 7,653.05 往来款
有限公司 司 7,653.05 性
北京雅联雅士杰科 上市公司参股公 经营
其他应收款 200.66 往来款
贸有限公司 司子公司 200.66 性
辽宁博鳌生物制药 上市公司参股公 其他非流动资 经营
2,900.00 拆借款
有限公司 司 产 2,900.00 性
小计 11,477.97 11,578.20 597.79 22,458.38
上市
公司
的子
公司
及其
附属
企业
小计
总计 11,477.97 11,578.20 597.79
22,458.38
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________
附件2
乐普（北京）医疗器械股份有限公司大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
编制单位：乐普（北京）医疗器械股份有限公司
股东或关联人名称 占用时间 发生原因 期初余额 报告期新增占 报告期偿还总金额 期末余额 预计偿还 预计偿还金额（万 预计偿还时间（月
（2018年1月1日） 用金额 （2018年度） （2018年12月31日） 方式 元） 份）
（万元） （2018年度） （万元） （万元）
（万元）
当年新增大股东及其附属企业非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________