乐普医疗：2022年乐普医疗内部控制鉴证报告2023-04-26
乐普（北京）医疗器械股份有限公司
内部控制鉴证报告
信会师报字[2023]第 ZG11199 号
内部控制鉴证报告
信会师报字[2023]第 ZG11199 号
乐普（北京）医疗器械股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对贵股份有限公司（以下简称“贵公司”）董事
会就 2022 年 12 月 31 日贵公司财务报告内部控制有效性作出的认定
执行了鉴证。
一、董事会对内部控制的责任
贵公司董事会的责任是按照《企业内部控制基本规范》的相关规
定建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控
制评价报告。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对财务报告内部控制的
有效性发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历
史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工
作，以对贵公司是否于 2022 年 12 月 31 日在所有重大方面按照《企
业内部控制基本规范》的相关规定保持有效的财务报告内部控制获取
合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括了解、测试和评
价内部控制的有效性以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们
的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、重大固有限制的说明
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且
未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
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恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
五、鉴证结论
我们认为，贵公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基
本规范》的相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二〇二三年四月二十五日
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乐普（北京）医疗器械股份有限公司
2022 年度内部控制自我评价报告
乐普（北京）医疗器械股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”)，结合乐普（北
京）医疗器械股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价
办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2022
年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评
价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
1
二、内部控制评价结论
公司于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大
缺陷。
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位
乐普（北京）医疗器械股份有限公司，主要从事医疗器械及其
配件的技术开发、生产、销售。
北京思达医用装置有限公司，为公司全资子公司，主要从事心
脏瓣膜及相关产品的开发、生产及销售。
北京天地和协科技有限公司，为公司全资子公司，主要从事重症
监护产品、心血管介入手术用鞘管和导丝等产品的开发、生产及销售。
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乐普（北京）医疗装备有限公司，为公司全资子公司，主要从事
大型心血管造影机专业设备的开发、研制及生产，并从事与心血管病
相关的医用耗材、相关配套产品的开发、生产及销售。
北京瑞祥泰康科技有限公司，为公司全资子公司，主要从事代理
销售乐普装备公司产品，及部分其他品牌的医疗设备及耗材的配套销
售。
乐普药业股份有限公司，为公司全资子公司，主要从事新药研发、
原料药生产、制剂生产和营销。
北京乐普护生堂网络科技有限公司，为公司全资子公司。主要从
事零售（连锁）中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品；
销售Ⅱ、Ⅲ类医疗器械；经营保健食品等。
北京乐普成长投资管理有限公司，为公司全资子公司。主要从事
项目投资；投资管理、资产管理、经济信息咨询；市场调查；技术开
发、技术转让、技术咨询、技术服务。
乐普（深圳）国际发展中心有限公司，为公司全资子公司，主要
从事医疗器械研发，医学研究与实验技术开发、技术咨询，经营进出
口，健康养生管理咨询，会议服务，展览展示活动策划；医疗器械生
产及销售。
北京国医汇健康科技有限公司,为公司全资子公司，主要从事技
术开发、技术服务、技术转让；健康管理、健康咨询（须经审批的诊
疗活动除外）；企业管理咨询；教育咨询（中介服务除外）等。
项城市乐普医院管理有限公司，为公司全资子公司，主要从事医
院受托管理、企业管理咨询、生物专业领域内研究开发、医疗器械（限
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一类）及其领域内的销售、技术开发、技术转让、技术咨询、技术服
务等。
天津裕恒佳医疗技术有限公司，为公司全资子公司，主要从事技
术研发、咨询及相关服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）。
乐普（深圳）医疗技术有限公司，为公司全资子公司，主要从事
医疗器械的生产及销售。
Lepu Medical (Europe) Co peratief U.A.[乐普（欧洲）公
司] ，为公司全资子公司,主要从事生产和销售医疗器械。
北京乐普精密医疗科技有限公司，为公司全资子公司，主要从事
医疗器械及其配件的技术开发、技术咨询和销售。
乐普国际控股（深圳）有限公司，为公司全资子公司，主要从事
第三类医疗器械销售。
银川乐普互联网医院有限公司，为公司全资子公司，主要从事第
三类医疗器械经营。
陕西兴泰生物科技有限责任公司，为公司全资子公司，主要从事
完全可降解管腔治疗支架系列产品以及相关介入器材的科研研发、生
产、销售。
乐普乾时数字科技（上海）有限公司，为公司全资子公司，主要
从事第三类医疗器械经营。
宁波秉琨医疗科技有限公司，为公司全资子公司，主要从事技术
服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；企业
管理咨询；信息咨询服务。
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澳诺（青岛）制药有限公司，为公司全资子公司，主要从事软胶
囊剂、营养食品等产品的研发生产和销售。
乐普（深圳）外科医疗器械有限公司，为公司全资子公司，主要
从事外科类医疗器械产品的销售。
乐普（北京）医疗技术有限公司，为公司全资子公司，主要从事
软件开发；基础软件服务、应用软件服务；技术开发、技术交流、技
术转让、技术推广、技术服务、技术咨询。
四川兴泰普乐医疗科技有限公司，公司持有其 64.81%股权，主
要从事眼科产品和医美产品的研发生产和销售。
浙江乐普药业股份有限公司，公司持有其 98.95%股权，主要从
事心血管类、抗感染类以及神经系统等系列药品的研发生产和销售。
乐普医学电子仪器股份有限公司，公司持有其 98.89%的股权，
主要从事心脏起搏器及相关产品的开发、研制、生产及销售。
青岛民颐投资中心（有限合伙），公司持有其 95%的股权，主要
从事实业投资，投资咨询、财务咨询、商务信息咨询，市场营销策划。
北京乐普诊断科技股份有限公司，公司持有其 94.62%的股权，
主要从事体外诊断试剂产品研发、生产及销售。
北京乐普智影科技股份有限公司（曾用名：北京华科创智健康科
技股份有限公司），公司持有其 87.50%的股权，主要从事第二类、
第三类医疗器械的研发和生产。
乐普心泰医疗科技（上海）股份有限公司，公司持有其 80.75%
的股权，主要从事封堵器、输送装置、圈套器等产品的研发、生产及
销售。
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乐普睿康（上海）智能科技有限公司，公司持有其 85%股权，主
要从事智能科技、医疗科技、健康科技领域内的技术开发、技术转让、
技术咨询、技术服务；一类医疗器械、二类医疗器械的销售；机械设
备租赁；个人卫生用品销售；母婴用品销售，化妆品批发，化妆品零
售
乐普佑康（北京）医药科技有限公司，公司持有其 85%股权，主
要从事药品技术开发；货物进出口；委托加工；互联网信息服务；生
产药品；零售药品。
北京海合天科技开发有限公司，公司持有其 76.39%股权，主要
从事药学研究及药品、化工产品的营销。
安徽高新心脑血管医院管理有限公司，公司持有其 70%股权，主
要从事医院管理及咨询服务。
深圳乐普智能医疗器械有限公司,公司持有其 70%股份,主要从事
医疗器械的研发;计算机软件的研发销售;医疗科技产品、生物科技产
品的技术开发。
北京乐普同心科技有限公司，公司持有其 70%股份,主要从事医
学研究与试验发展；技术推广服务；软件开发；承办展览展示；组织
文化艺术交流活动（不含演出）；销售医疗器械、仪器仪表等。
乐普观止生物科技有限公司，公司持有其 70%股份，主要从事技
术开发、技术服务、技术咨询、技术转让、技术推广。
深圳普汇医疗科技有限公司，公司持有其 70%股权，主要从事医
疗器械的研发；计算机软件的研发、销售；医疗科技产品、生物技术
科技产品的技术开发等。
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上海乐普云智科技股份有限公司，公司持有其 68.51%股权，主
要从事健康信息管理、企业管理咨询、商务信息咨询，市场信息咨询
与调查，信息技术、电子产品、计算机领域内的技术开发、技术咨询、
技术服务、技术转让等。
深圳中科乐普医疗技术有限公司，公司持有其 65%股权，主要从
事医疗器械及其配件的技术开发、生产与销售、提供自产产品的技术
咨询服务。
苏州博思美医疗科技有限公司，公司持有其 73.43%股权，主要
从事齿科技术专业领域的技术开发、技术咨询；提供牙齿畸形矫正解
决方案与定制生产隐形矫正器。
北京乐健医疗投资有限公司，公司持有其 60%股权，主要从事投
资、企业管理等。
辽宁博鳌生物制药有限公司，公司持有其 55%股权，主要从事治
疗用生物制品生产与销售；医药研发；货物进出口。
北京金卫捷科技发展有限公司，公司持有其 51%股权，主要从事
技术开发、技术转让、技术咨询、技术培训、技术进出口等。
2. 纳入评价范围的主要业务和事项
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人
力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销
售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、
合同管理、内部信息传递、信息系统。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主
要方面，不存在重大遗漏。
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⑴ 组织架构
根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，公司建立了以股
东大会、董事会、监事会为基础的法人治理结构，并根据业务需要合
理设置内部机构，各部门和分支机构职责明确，运行正常。且公司已
制定了《公司章程》、《公司股东大会议事规则》、《公司董事会议
事规则》、《公司监事会议事规则》、《公司总经理工作细则》、《公
司重大事项内部报告制度》等制度，对公司的权力机构、决策机构、
监督机构和经营管理层进行规范。
公司章程和各项制度对公司股东大会、董事会、监事会的性质、
职责权限和工作程序，董事长、董事、监事、总经理任职资格、职权
和义务等作了明确规定，确立了股东大会、董事会、监事会、高级管
理层之间的权利制衡关系。
公司对组织架构和内部机构进行了全面梳理，并建立了评估调整
机制，定期对组织架构设计和运行的效率和效果进行综合评价。
⑵ 发展战略
公司董事会下设战略委员会，根据《公司战略委员会规则》对公
司长期发展战略规划进行研究并提出建议；对《公司章程》规定须经
董事会批准的重大投资融资方案、重大资本运作、资产经营项目进行
研究并提出建议；对其他影响公司发展的重大事项及董事会授权的其
他事宜进行研究并提出建议；对以上事项的实施进行检查。战略委员
会会议由主任委员召集，不定期召开，通过认真研究，向公司董事会
提出经营发展的建议，提高了重大投资决策的效益和决策质量，加强
了决策科学性，增强了公司的主营业务实力和核心竞争力。
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⑶人力资源管理
公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，将职业
道德修养和专业能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工
培训和继续教育，不断提升员工素质。建立了公平有效的激励和约束
体系，科学的规划员工薪酬，系统的规划培训体系，充分调动员工工作积
极性，力求实现平等、自由、高效，有利于企业可持续发展的人力资
源环境。
⑷ 社会责任
公司承担社会责任的内涵是“乐普医疗将永远成为患者创造
健康、快乐、生活的源泉，努力成为员工成就事业、积累财富的
家园”。公司承担社会责任的行动目标是“以人为本、奉献社会、
医工结合、创新发展”。
公司对客户承担服务和共同成长的责任，对股东承担价值最
大化和可持续发展的责任。公司对供应商/销售商承担诚信交易
和共赢发展的责任。公司对员工承担关注成长提升自我价值的责
任。公司对环境承担促进环保和建立节约型社会的责任。
公司通过对医患、股东、员工、自然资源、环境等利益相关者承
担责任和义务，维护和增进社会利益，实现企业和社会协调发展。
⑸ 企业文化
公司一直奉行以人为本的宗旨，秉承“经济讲效益、管理讲制度、
办事讲原则、工作讲效率”的企业作风，努力在扩大资源、拓展市场、
降本增效、严谨投资等方面取得新的突破，力求将公司建设成为一个
主业突出、资产优良、管理科学、财务严谨、具有竞争力的上市公司。
公司将持续推进企业文化建设，坚持以人为本的理念，深入开展绩效
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管理工作，不断创造员工职业发展的良好环境，为员工全面发展提供
更充分的发展空间和平台。
⑹ 资金活动
公司已制订和完善了《货币资金控制制度》、《内部会计控制制
度》、《对外投资管理制度》、《募集资金使用管理办法》、《子公
司财务管理制度》等资金管理制度。公司根据自身发展战略，科学确
定投融资目标和规划，严格管理资金授权、批准、审验等流程，加强
资金活动的集中归口管理，明确筹资、投资、营运等各环节的职责权
限和岗位分离要求，定期或不定期检查和评价资金活动情况，落实责
任追究制度，确保资金安全和有效运行。
⑺ 采购业务
公司已制定和完善了《采购管理制度》、《采购招标管理制度》、
《设备采购管理制度》、《原材料物资采购管理制度》等采购管理制
度，统筹安排采购计划，明确请购、审批、购买、验收、付款、采购
后评估等环节的职责和审批权限，按照规定的审批权限和流程办理采
购业务。建立供应商评价机制，对供应商资格进行滚动式评估；建立
价格监督机制，定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控
制措施，确保物资采购满足企业生产经营需要。
⑻资产管理
公司已制定和完善了《基础设施管理制度》、《固定资产管理制
度》、《存货管理制度》、《办公设备日常管理制度》、《发货管理
制度》等一系列资产管理的内控制度。公司建立存货管理岗位责任制，
切实做到不相容岗位相分离，形成岗位间制约和监督；加强房屋建筑
物、机器设备等各类固定资产的管理，重视固定资产维护和更新改造，
不断提升固定资产的使用效能；分类制定品牌、商标、专利、土地使
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用权等无形资产管理办法，落实无形资产管理责任制，促进无形资产
有效利用，充分发挥无形资产对提升企业核心竞争力的作用。
⑼销售业务
公司已制订和完善了《营销管理制度》、《经营产品管理制度》、
《外贸工作管理制度》、《投标管理制度》等一系列营销制度。公司
加强市场调查，合理确定定价机制和信用方式，根据市场变化及时调
整销售策略，灵活运用销售折扣、销售折让、信用销售、代销等多种
营销方式，促进市场占有率的提升；健全客户信用档案，关注重要客
户资信变动情况，采取有效措施，防范信用风险，实行全过程的销售
登记制度，加强对销售、发货、收款业务的会计系统控制，详细记录
销售合同、发运凭证、商业票据、款项收回等情况，确保会计记录、
销售记录与仓储记录核对一致；完善客户服务制度，加强客户服务和
跟踪，提升客户满意度和忠诚度，不断改进产品质量和服务水平，确
保实现销售目标。
⑽研究与开发
公司已制定和完善了《研发中心管理制度》、《科研项目责任制》、
《研发中心保密制度》、《研发中心人才培养制度》、《研发中心财
务制度》等与研发相关的制度。公司根据市场需求，提出研究项目立
项申请，开展可行性研究，编制可行性研究报告。
研究过程管理中，合理配备专业人员，严格落实岗位责任制，确
保研究过程高效、可控。跟踪检查研究项目进展情况，评估各阶段研
究成果，提供足够的经费支持，确保项目按期、保质完成，有效规避
研究失败风险。
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建立科研、生产、市场一体化的自主创新机制，促进研究成果转
化。建立研究成果保护制度，加强对专利权、非专利技术、商业秘密
及研发过程中形成的各类涉密图纸、程序、资料的管理。
公司根据发展战略，结合市场开拓和技术进步要求，科学制定研
发计划，强化研发全过程管理，规范研发行为，促进研发成果的转化
和有效利用，不断提升企业自主创新能力。
⑾工程项目
公司已制定和完善了《基建专项管理制度》、《基建招标管理制
度》等工程项目管理制度。根据发展战略和年度投资计划，开展可行
性研究，编制可行性研究报告。工程项目一般采用公开招标的方式，
择优选择具有相应资质的承包单位和监理单位。公司全面梳理各个环
节可能存在的风险点，规范工程立项、招标、造价、建设、验收等环
节的工作流程，做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、项目实
施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相互分离，强化工程建
设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。
⑿担保业务
公司已制定《对外担保管理办法》，完善担保业务政策及相关管
理制度，明确担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁
止担保等事项，规范调查评估、审核批准、担保执行等环节的工作流
程，按照政策、制度、流程办理担保业务，定期检查担保政策的执行
情况及效果，切实防范担保业务风险。在此次评价期间，公司未发生
任何违规担保行为，也不存在大股东违规占用公司资金的情况。
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⒀财务报告
公司按照国家统一的会计准则制度规定，根据登记完整、核对无
误的会计账簿记录和其他有关资料编制财务报告，做到内容完整、数
字真实、计算准确；公司定期召开财务分析会议，充分利用财务报告
反映的综合信息，全面分析企业的经营管理状况和存在的问题，不断
提高经营管理水平；公司严格执行会计法律法规和国家统一的会计准
则制度，加强对财务报告编制、对外提供和分析利用全过程的管理，
明确相关工作流程和要求，落实责任制，确保财务报告合法合规、真
实完整和有效利用。
⒁全面预算
公司加强全面预算工作的组织领导，公司建立和完善预算编制工
作制度，明确预算管理体制以及各预算执行单位的职责权限、授权批
准程序和工作协调机制，确保预算编制依据合理、程序适当、方法科
学，避免预算指标过高或过低。公司根据发展战略和年度生产经营计
划，综合考虑预算期内经济政策、市场环境等因素，按照上下结合、
分级编制、逐级汇总的程序，编制年度全面预算。公司在预算年度开
始前完成全面预算草案的编制工作，根据全面预算管理要求，组织各
项生产经营活动和投融资活动，严格预算执行和控制。
⒂合同管理
公司已制定和完善了《合同管理制度》，建立合同管理考核与责
任追究制，确定合同归口管理部门，明确合同拟定、审批、执行等环
节的程序和要求，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应
风险防范控制措施，促进合同有效履行，切实维护企业的合法权益；
公司建立合同专用章保管制度，合同经编号、审批人签署后，方可加
盖合同专用章；合同管理部门充分利用信息化手段，定期对合同进行
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统计、分类和归档，实行合同的全过程封闭管理；公司遵循诚实信用
原则严格履行合同，对合同履行实施有效监控，强化对合同履行情况
及效果的检查、分析和验收，确保合同全面有效履行。
⒃内部信息传递
公司已制定和完善了《信息披露事务管理制度》、《重大事项内
部报告制度》、《信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕知情人
登记制度》等内控制度。公司根据发展战略、风险控制和业绩考核要
求，科学规范不同级次内部报告的指标体系，采用经营快报等多种形
式，全面反映与企业生产经营管理相关的各种内外部信息。公司制定
严密的内部报告流程，充分利用信息技术，强化内部报告信息集成和
共享，构建科学的内部报告网络体系，指导企业的生产经营活动，及
时反映全面预算执行情况，协调企业内部相关部门和各单位的运营进
度，严格绩效考核和责任追究，确保企业实现发展目标。
⒄信息系统
公司非常重视信息系统在内部控制中的作用，据内控要求，结合
组织架构、业务范围、地域分布、技术能力等因素，制定信息系统建
设整体规划，加大投入力度，有序组织信息系统开发、运行与维护，
优化管理流程，防范经营风险，全面提升企业现代化管理水平。且公
司指定专门机构和人员对信息系统建设实施归口管理，从事信息系统
运行维护工作，明确相关部门的职责权限，建立有效工作机制。
3. 重点关注的高风险领域
重点关注的高风险领域主要包括：战略管理风险、人力管理风险、
安全环保风险、对外担保风险、投资风险和重大决策法律风险。
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上述纳入评价范围的高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《企
业内部控制应用指引》等相关法律法规的要求，结合公司内部控制制
度和评价办法，在内部控制日常和专项监督的基础上，对公司截至
2022 年 12 月 31 日的内部控制的设计与运行的有效性进行评价。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1．财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要程度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
资产总额 错报<合并会计报表 合并会计报表资产总额的 错报≥合并会
错报金额 资产总额的 0.5% 0.5%≤错报<合并会计报表 计报表资产总
资产总额的 1% 额的 1%
经营收入 错报<合并会计报表 合并会计报表经营收入总 错报≥合并会
经营收入总额的 0.5% 额的 0.5%≤错报<合并会计 计报表经营收
报表经营收入总额的 1% 入总额的 1%
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利润总额 错报<合并会计报表 合并会计报表利润总额的 错报≥合并会
错报金额 利润总额的 3% 3%≤错报<合并会计报表利 计报表利润总
润总额的 5% 额的 5%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
--识别出高级管理层中的任何程 --未依照公认会计准则选择和 --未构成重
度的舞弊行为； 应用会计政策； 大缺陷、重
要缺陷标
--对已公布的财务报告进行更 --未建立反舞弊程序和控制措
准的其他
正； 施；
内部控制
--注册会计师发现当期财务报告 --对于非常规或特殊交易的账
缺陷。
存在重大错报，而内部控制在运 务处理没有建立相应的控制
行过程中未能发现该错报； 程序；
--公司审计委员会和内部审计部 --对于期末财务报告过程的
对内部控制的监督无效。 控制无效。
2．非财务报告内部控制缺陷认定标准
⑴公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
直接损失金额>资产总额的 资产总额的 0.2%<直接损失金 直接损失金额≤
0.5% 额≤0.5% 0.2%
⑵公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
--决策程序导致重大失误； --决策程序导致出现一般性 --决策程序效率
失误； 不高；
--重要业务缺乏制度控制或系
统性失效,且缺乏有效的补 --重要业务制度或系统存在 --一般业务制度
偿性控制； 缺陷； 或系统存在缺
陷了；
--中高级管理人员和高级技术 --关键岗位业务人员流失严
人员流失严重； 重； --一般岗位业务
人员流失严重；
--内部控制评价的结果特别是 --内部控制评价的结果特别
重大缺陷未得到整改； 是重要缺陷未得到整改； --一般缺陷未得
到整改。
--其他对公司产生重大负面影 --其他对公司产生较大负面
响的情形。 影响的情形。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
随着国家政策、行业发展水平等外部环境的变动以及公司内部环
境的变化，公司应继续完善与公司经营规模、业务范围、竞争状况和
风险水平相适应的内控体系，并随着经营状况的变化及时加以调整、
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规范，充分发挥内控体系的效率和效果，有效防范运营风险，促进公
司战略的实现与持续健康发展。
董事长(已经董事会授权)：
蒲忠杰
乐普（北京）医疗器械股份有限公司
二〇二三年四月二十五日
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