北京探路者户外用品股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]第 01970089 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
告
1、 合并资产负债表 3
2、 表 5
合并现金流量表
3、 表 6
4、 合并股东权益变动表
表 9
5、 母公司资产负债表 12
6、 母公司利润表
14
7、 母公司现金流量表
表 15
8、 母公司股东权益变动表
表 16
9、 财务报表附注 20
注
通讯地址： 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of china Overseas Property Plaza,Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road,Dongcheng District,Beijing
邮政编码（Post Code）： 100077
电话（Tel）：+86(10) 88095588 传真（Fax）： +86(10) 88091190
审 计 报 告
瑞华审字[2014]第 01970089 号
北京探路者户外用品股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京探路者户外用品股份有限公司（以下简称“探路者公
司”）的财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2013 年
度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动
表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是探路者公司管理层的责任。这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
1
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了探路者公司 2013 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2013 年度
合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘洪跃
中国北京 中国注册会计师：王志伟
二〇一四年四月十一日
2
财务报表
合并资产负债表
编制单位：北京探路者户外用品股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 731,206,403.03 587,499,774.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 27,100,000.00 2,600,000.00
应收账款 73,127,817.69 41,408,676.41
预付款项 18,254,508.02 7,924,815.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 17,717,165.13 5,468,991.04
买入返售金融资产
存货 291,443,577.93 163,630,791.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,335,345.60 3,358,978.97
流动资产合计 1,163,184,817.40 811,892,028.59
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 49,159,600.00
投资性房地产
固定资产 238,851,320.38 240,192,126.59
在建工程 697,348.81 5,874,113.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,115,443.08 8,488,169.64
3
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,010,620.37 2,229,257.05
递延所得税资产 28,432,712.60 17,767,544.75
其他非流动资产
非流动资产合计 326,267,045.24 274,551,211.03
资产总计 1,489,451,862.64 1,086,443,239.62
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 281,638,092.23 144,010,187.98
预收款项 28,094,128.30 24,279,959.90
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 23,089,097.06 21,155,112.70
应交税费 66,498,889.24 60,991,469.66
应付利息
应付股利 253,205.60
其他应付款 38,595,681.43 27,970,920.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 990,000.00 2,415,700.00
流动负债合计 439,159,093.86 280,823,350.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 439,159,093.86 280,823,350.40
4
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 425,035,424.00 352,658,332.00
资本公积 146,887,637.94 111,798,312.39
减：库存股
专项储备
盈余公积 69,276,071.62 42,068,362.43
一般风险准备
未分配利润 392,658,442.61 294,492,688.06
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,033,857,576.17 801,017,694.88
少数股东权益 16,435,192.61 4,602,194.34
所有者权益（或股东权益）合计 1,050,292,768.78 805,619,889.22
负债和所有者权益（或股东权益）
1,489,451,862.64 1,086,443,239.62
总计
法定代表人：盛发强 主管会计工作负责人：张成 会计机构负责人：栗克彩
合并利润表
编制单位：北京探路者户外用品股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,445,348,131.00 1,105,531,033.07
其中：营业收入 1,445,348,131.00 1,105,531,033.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,177,886,282.99 912,579,034.48
其中：营业成本 722,380,341.69 542,369,141.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 10,274,696.66 8,279,536.84
销售费用 253,288,879.14 204,939,199.00
管理费用 156,621,750.32 135,659,158.35
财务费用 -9,622,359.70 -4,539,758.46
5
资产减值损失 44,942,974.88 25,871,757.61
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 267,461,848.01 192,951,998.59
加：营业外收入 15,295,355.52 2,796,649.44
减：营业外支出 777,023.12 372,577.69
其中：非流动资产处置
8,778.61
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
281,980,180.41 195,376,070.34
号填列）
减：所得税费用 40,543,344.79 27,071,872.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 241,436,835.62 168,304,197.51
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利
248,803,837.35 168,702,003.17
润
少数股东损益 -7,367,001.73 -397,805.66
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.5873 0.3986
（二）稀释每股收益 0.5853 0.3967
七、其他综合收益
八、综合收益总额 241,436,835.62 168,304,197.51
归属于母公司所有者的综合
248,803,837.35 168,702,003.17
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-7,367,001.73 -397,805.66
总额
法定代表人：盛发强 主管会计工作负责人：张成 会计机构负责人：栗克彩
合并现金流量表
编制单位：北京探路者户外用品股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
6
销售商品、提供劳务收到的现
1,613,991,918.25 1,243,301,166.48
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加
额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
32,273,735.71 15,743,156.72
现金
经营活动现金流入小计 1,646,265,653.96 1,259,044,323.20
购买商品、接受劳务支付的现
915,618,024.74 655,095,668.47
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
124,152,671.70 93,613,908.24
的现金
支付的各项税费 152,144,708.32 100,455,113.58
支付其他与经营活动有关的
236,081,146.89 185,202,815.88
现金
经营活动现金流出小计 1,427,996,551.65 1,034,367,506.17
经营活动产生的现金流量净额 218,269,102.31 224,676,817.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
7
处置固定资产、无形资产和其
132,508.00 20,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 132,508.00 20,000.00
购建固定资产、无形资产和其
5,029,906.94 10,632,922.83
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 49,159,600.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 54,189,506.94 10,632,922.83
投资活动产生的现金流量净额 -54,056,998.94 -10,612,922.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 32,279,248.02 35,306,675.36
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 32,279,248.02 35,306,675.36
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
52,645,526.01 26,800,000.00
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
139,197.07 151,583.27
现金
筹资活动现金流出小计 52,784,723.08 26,951,583.27
筹资活动产生的现金流量净额 -20,505,475.06 8,355,092.09
四、汇率变动对现金及现金等价物
-0.47
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 143,706,628.31 222,418,985.82
加：期初现金及现金等价物余
587,499,774.72 365,080,788.90
额
六、期末现金及现金等价物余额 731,206,403.03 587,499,774.72
8
法定代表人：盛发强 主管会计工作负责人：张成 会计机构负责人：栗克彩
合并所有者权益变动表
编制单位：北京探路者户外用品股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
352,65 111,79 42,068 294,49
4,602,19 805,619,
一、上年年末余额 8,332. 8,312.3 ,362.4 2,688.0
4.34 889.22
00 9 3 6
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
352,65 111,79 42,068 294,49
4,602,19 805,619,
二、本年年初余额 8,332. 8,312.3 ,362.4 2,688.0
4.34 889.22
00 9 3 6
72,377 27,207
三、本期增减变动金额（减 35,089, 98,165, 11,832,9 244,672,
,092.0 ,709.1
少以“－”号填列） 325.55 754.55 98.27 879.56
0 9
248,80
-7,367,0 241,436,
（一）净利润 3,837.3
01.73 835.62
5
（二）其他综合收益
248,80
-7,367,0 241,436,
上述（一）和（二）小计 3,837.3
01.73 835.62
5
（三）所有者投入和减少资 1,845, 55,426, 19,200,0 76,472,1
本 450.00 725.55 00.00 75.55
1,845, 12,106, 19,200,0 33,152,0
1．所有者投入资本
450.00 625.55 00.00 75.55
2．股份支付计入所有者权 22,982, 22,982,7
益的金额 700.00 00.00
20,337, 20,337,4
3．其他
400.00 00.00
9
70,531 27,207 -150,6
-52,898,7
（四）利润分配 ,642.0 ,709.1 38,082.
31.61
0 9 80
27,207 -27,20
1．提取盈余公积 ,709.1 7,709.1
9 9
2．提取一般风险准备
-52,89
3．对所有者（或股东）的 -52,898,7
8,731.6
分配 31.61
1
70,531 -70,53
4．其他 ,642.0 1,642.0
0 0
-20,33
-20,337,4
（五）所有者权益内部结转 7,400.0
00.00
0
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
-20,33
-20,337,4
4．其他 7,400.0
00.00
0
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
425,03 146,88 69,276 392,65
16,435,1 1,050,29
四、本期期末余额 5,424. 7,637.9 ,071.6 8,442.6
92.61 2,768.78
00 4 2 1
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
268,00 143,32 23,527 171,13 605,982,
一、上年年末余额
0,000. 2,969.0 ,964.4 1,082.8 016.35
10
00 3 4 8
加：同一控制下企业合
并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
268,00 143,32 23,527 171,13
605,982,
二、本年年初余额 0,000. 2,969.0 ,964.4 1,082.8
016.35
00 3 4 8
84,658 -31,52 18,540 123,36
三、本期增减变动金额（减 4,602,19 199,637,
,332.0 4,656.6 ,397.9 1,605.1
少以“－”号填列） 4.34 872.87
0 4 9 8
168,70
-397,805 168,304,
（一）净利润 2,003.1
.66 197.51
7
（二）其他综合收益
168,70
-397,805 168,304,
上述（一）和（二）小计 2,003.1
.66 197.51
7
（三）所有者投入和减少资 4,258, 58,060, 5,000,00 67,318,9
本 332.00 643.36 0.00 75.36
4,258, 26,048, 5,000,00 35,306,6
1．所有者投入资本
332.00 343.36 0.00 75.36
2．股份支付计入所有者权 22,827, 22,827,0
益的金额 000.00 00.00
9,185,3 9,185,30
3．其他
00.00 0.00
18,540 -45,34
-26,800,0
（四）利润分配 ,397.9 0,397.9
00.00
9 9
18,540 -18,54
1．提取盈余公积 ,397.9 0,397.9
9 9
2．提取一般风险准备
-26,80
3．对所有者（或股东）的 -26,800,0
0,000.0
分配 00.00
0
4．其他
80,400 -89,58
-9,185,30
（五）所有者权益内部结转 ,000.0 5,300.0
0.00
0 0
11
80,400 -80,40
1．资本公积转增资本（或
,000.0 0,000.0
股本）
0 0
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
-9,185, -9,185,30
4．其他
300.00 0.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
352,65 111,79 42,068 294,49
4,602,19 805,619,
四、本期期末余额 8,332. 8,312.3 ,362.4 2,688.0
4.34 889.22
00 9 3 6
法定代表人：盛发强 主管会计工作负责人：张成 会计机构负责人：栗克彩
母公司资产负债表
编制单位：北京探路者户外用品股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 626,480,851.23 565,988,439.35
交易性金融资产
应收票据 27,100,000.00 2,600,000.00
应收账款 159,456,157.00 86,308,008.93
预付款项 17,708,496.42 7,517,794.56
应收利息
应收股利
其他应收款 27,130,144.64 21,212,766.21
存货 210,536,626.30 134,448,940.23
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 458,350.00 2,044,168.96
流动资产合计 1,068,870,625.59 820,120,118.24
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 178,209,600.00 26,000,000.00
投资性房地产
12
固定资产 225,065,019.37 226,305,324.40
在建工程 697,348.81 5,703,313.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,973,109.75 8,488,169.64
开发支出
商誉
长期待摊费用 977,135.37 2,063,893.72
递延所得税资产 21,971,681.59 14,412,314.77
其他非流动资产
非流动资产合计 434,893,894.89 282,973,015.53
资产总计 1,503,764,520.48 1,103,093,133.77
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 266,905,482.66 141,771,327.74
预收款项 22,491,917.26 20,593,072.82
应付职工薪酬 22,494,855.80 20,603,072.66
应交税费 67,886,540.92 59,643,306.47
应付利息
应付股利 253,205.60
其他应付款 35,089,113.71 26,526,385.38
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 990,000.00 2,415,700.00
流动负债合计 416,111,115.95 271,552,865.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 416,111,115.95 271,552,865.07
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 425,035,424.00 352,658,332.00
13
资本公积 146,887,637.94 111,798,312.39
减：库存股
专项储备
盈余公积 69,276,071.62 42,068,362.43
一般风险准备
未分配利润 446,454,270.97 325,015,261.88
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,087,653,404.53 831,540,268.70
负债和所有者权益（或股东权益）
1,503,764,520.48 1,103,093,133.77
总计
法定代表人：盛发强 主管会计工作负责人：张成 会计机构负责人：栗克彩
母公司利润表
编制单位：北京探路者户外用品股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,411,645,777.29 1,083,078,461.60
减：营业成本 732,885,196.00 556,872,244.10
营业税金及附加 9,779,312.23 7,903,848.10
销售费用 179,221,775.53 151,879,666.93
管理费用 153,920,829.82 133,887,684.59
财务费用 -9,123,507.93 -4,556,924.81
资产减值损失 43,153,470.32 25,518,063.14
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
301,808,701.32 211,573,879.55
列）
加：营业外收入 14,617,154.43 2,713,701.38
减：营业外支出 716,971.76 232,222.87
其中：非流动资产处置
8,778.61
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
315,708,883.99 214,055,358.06
号填列）
减：所得税费用 43,631,792.10 28,651,378.19
四、净利润（净亏损以“－”号填 272,077,091.89 185,403,979.87
14
列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.6423 0.4381
（二）稀释每股收益 0.6401 0.4360
六、其他综合收益
七、综合收益总额 272,077,091.89 185,403,979.87
法定代表人：盛发强 主管会计工作负责人：张成 会计机构负责人：栗克彩
母公司现金流量表
编制单位：北京探路者户外用品股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,538,878,924.71 1,193,010,611.62
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
29,646,465.13 16,700,619.16
的现金
经营活动现金流入小计 1,568,525,389.84 1,209,711,230.78
购买商品、接受劳务支付的
878,858,758.01 653,716,974.40
现金
支付给职工以及为职工支
92,761,580.94 69,785,545.53
付的现金
支付的各项税费 146,949,115.73 96,970,215.78
支付其他与经营活动有关
193,012,613.96 164,843,892.75
的现金
经营活动现金流出小计 1,311,582,068.64 985,316,628.46
经营活动产生的现金流量净额 256,943,321.20 224,394,602.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和
132,508.00 20,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 132,508.00 20,000.00
购建固定资产、无形资产和 4,668,342.26 10,116,783.83
15
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 39,409,600.00 0
取得子公司及其他营业单
112,800,000.00 15,000,000.00
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 156,877,942.26 25,116,783.83
投资活动产生的现金流量净额 -156,745,434.26 -25,096,783.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,079,248.02 30,306,675.36
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 13,079,248.02 30,306,675.36
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
52,645,526.01 26,800,000.00
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
139,197.07 151,583.27
的现金
筹资活动现金流出小计 52,784,723.08 26,951,583.27
筹资活动产生的现金流量净额 -39,705,475.06 3,355,092.09
四、汇率变动对现金及现金等价
-0.47
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 60,492,411.88 202,652,910.11
加：期初现金及现金等价物
565,988,439.35 363,335,529.24
余额
六、期末现金及现金等价物余额 626,480,851.23 565,988,439.35
法定代表人：盛发强 主管会计工作负责人：张成 会计机构负责人：栗克彩
母公司所有者权益变动表
编制单位：北京探路者户外用品股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
16
352,658, 111,798,3 42,068,3 325,015, 831,540,
一、上年年末余额
332.00 12.39 62.43 261.88 268.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
352,658, 111,798,3 42,068,3 325,015, 831,540,
二、本年年初余额
332.00 12.39 62.43 261.88 268.70
三、本期增减变动金额（减 72,377,0 35,089,3 27,207,7 121,439, 256,113,1
少以“－”号填列） 92.00 25.55 09.19 009.09 35.83
272,077, 272,077,
（一）净利润
091.89 091.89
（二）其他综合收益
272,077, 272,077,
上述（一）和（二）小计
091.89 091.89
（三）所有者投入和减少资 1,845,45 55,426,7 57,272,1
本 0.00 25.55 75.55
1,845,45 12,106,6 13,952,0
1．所有者投入资本
0.00 25.55 75.55
2．股份支付计入所有者权 22,982,7 22,982,7
益的金额 00.00 00.00
20,337,4 20,337,4
3．其他
00.00 00.00
70,531,6 27,207,7 -150,638, -52,898,7
（四）利润分配
42.00 09.19 082.80 31.61
27,207,7 -27,207,7
1．提取盈余公积
09.19 09.19
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -52,898,7 -52,898,7
分配 31.61 31.61
70,531,6 -70,531,6
4．其他
42.00 42.00
-20,337,4 -20,337,4
（五）所有者权益内部结转
00.00 00.00
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
-20,337,4 -20,337,4
4．其他
00.00 00.00
（六）专项储备
17
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
425,035, 146,887, 69,276,0 446,454, 1,087,65
四、本期期末余额
424.00 637.94 71.62 270.97 3,404.53
上年金额
单位：元
上年金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
268,000, 143,322, 23,527,9 184,951, 619,802,
一、上年年末余额
000.00 969.03 64.44 680.00 613.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
268,000, 143,322, 23,527,9 184,951, 619,802,
二、本年年初余额
000.00 969.03 64.44 680.00 613.47
三、本期增减变动金额（减 84,658,3 -31,524,6 18,540,3 140,063, 211,737,
少以“－”号填列） 32.00 56.64 97.99 581.88 655.23
185,403, 185,403,
（一）净利润
979.87 979.87
（二）其他综合收益
185,403, 185,403,
上述（一）和（二）小计
979.87 979.87
（三）所有者投入和减少资 4,258,33 58,060,6 62,318,9
本 2.00 43.36 75.36
4,258,33 26,048,3 30,306,6
1．所有者投入资本
2.00 43.36 75.36
2．股份支付计入所有者权 22,827,0 22,827,0
益的金额 00.00 00.00
9,185,30 9,185,30
3．其他
0.00 0.00
18,540,3 -45,340,3 -26,800,0
（四）利润分配
97.99 97.99 00.00
18,540,3 -18,540,3
1．提取盈余公积
97.99 97.99
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -26,800,0 -26,800,0
分配 00.00 00.00
4．其他
18
80,400,0 -89,585,3 -9,185,30
（五）所有者权益内部结转
00.00 00.00 0.00
1．资本公积转增资本（或 80,400,0 -80,400,0
股本） 00.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
-9,185,30 -9,185,30
4．其他
0.00 0.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
352,658, 111,798,3 42,068,3 325,015, 831,540,
四、本期期末余额
332.00 12.39 62.43 261.88 268.70
法定代表人：盛发强 主管会计工作负责人：张成 会计机构负责人：栗克彩
19
2013 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
北京探路者户外用品股份有限公司（简称“本公司”或“公司”）前身是 1999 年
1 月 11 日经北京市工商行政管理局核准成立的北京探路者旅游用品有限公司，
2008 年 6 月 14 日根据北京探路者旅游用品有限公司 2008 年第 5 次临时股东会决
议、发起人协议，北京探路者旅游用品有限公司依法整体变更为北京探路者户外
用品股份有限公司。
本公司成立初由自然人盛发强、王静共同出资设立，注册资本为人民币 50
万元，其中：盛发强以货币资金出资 35 万元，占注册资本的 70%；王静以货币
资金出资 15 万元，占注册资本的 30%。上述注册资本经北京市伯仲行审计师事
务所有限公司“京仲验字 981214 号”验资报告验证。注册地址：北京市海淀区香山
南路 78 号，北京市工商行政管理局核发了 08457997 号《企业法人营业执照》。
2004 年 1 月 25 日，根据公司股东会决议，公司注册资本从 50 万元增加到 500
万元，各股东以现金同比例增资。上述注册资本经北京燕平会计师事务所有限责
任公司“燕会验字（2004）第 085 号”验资报告验证。同时将注册地址变更为：北
京市昌平区北七家镇宏福创业园 28 号。
2005 年 7 月 11 日，根据公司股东会决议，公司注册资本从 500 万元增加到
1,000 万元。变更后盛发强以货币资金出资 560 万元，占注册资本的 56%，王静以
货币资金出资 240 万元，占注册资本的 24%，蒋中富以货币资金出资 70 万元，
占注册资本的 7%，李润渤以货币资金出资 45 万元，占注册资本 4.5%，王冬梅以
货币资金出资 30 万元，占注册资本的 3%，李小煜以货币资金出资 25 万元，占
注册资本的 2.5%，石信以货币资金出资 15 万元，占注册资本的 1.5%，高红以货
币资金出资 15 万元，占注册资本的 1.5%。上述注册资本经北京森和光会计师事
务所有限责任公司“森会验字[2005]第 01-082 号”验资报告验证。
2008 年 1 月 13 日，根据公司股东会决议、增资扩股协议书和修改后的章程
规定，公司申请增加注册资本人民币 176.47 万元，变更后的注册资本为人民币
1,176.47 万元。新增注册资本由上海力鼎投资管理有限公司认缴。上述注册资本
经北京立信会计师事务所有限公司“京信验字（2008）002 号”验资报告验证。
20
根据公司 2008 年 3 月 25 日第二届董事会第二次会议决议及 2008 年 4 月 15
日股东会决议，审议通过了盛发强将其持有本公司 2.1359%的股权转让给石信的
决议，审议通过了上海力鼎投资管理有限公司将其持有的本公司 1.3911%的股权
转让给高银珍、将其持有的本公司 0.4839%的股权转让给李宇辉的决议。
根据公司 2008 年 4 月 15 日股东会决议、增资扩股协议书和修改后的章程规
定，公司增加注册资本人民币 799,760.00 元，由肖功荣、廖红涛、冯铁林、于惠
海、伍松林、韩涛、尹亮、石信、李润渤、李小煜、张成、孙红、李质辉、盛晓
舟、范勇建一次缴足，变更后的注册资本为人民币 12,564,460.00 元；上述注册资
本经北京立信会计师事务所有限公司“京信验字（2008）011 号”验资报告验证。
2008 年 6 月 14 日根据北京探路者旅游用品有限公司 2008 年第 5 次临时股东
会决议、发起人协议，公司以立信会计师事务所审计的截止 2008 年 4 月 30 日净
资产人民币 74,878,269.03 元，按 1:0.66775048 的比例折股整体变更设立股份有限
公司。公司在北京市工商行政管理局申请登记的注册资本为人民币 50,000,000 元，
其余 24,878,269.03 元作为资本公积。
2008 年 6 月 29 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过了将公
司住所变更至北京市昌平区回龙观镇金燕龙大厦 305 室。
根据 2009 年第二次临时股东大会决议，并于 2009 年 9 月 20 日经中国证券监
督管理委员会以证监许可[2009]955 号《关于核准北京探路者户外用品股份有限公
司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公司向社会公开发行人民
币普通股股票 1,700 万股。注册资本变更为 6,700 万股。
根据 2010 年 4 月 16 日股东大会决议，通过了 2009 年度利润分配及资本公积
转增股本方案，即以 2009 年末总股本 67,000,000 股为基数，每 10 股派发现金股
利 2 元(含税)，合计派发现金股利 13,400,000 元；资本公积金每 10 股转增 10 股，
合计转增 67,000,000 股，上述利润分配及资本公积金转增股本方案已于 2010 年 4
月 29 日实施完毕，公司总股本增至 13,400 万股。2010 年 8 月 5 日，公司取得了
北京市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，注册号为 110114004579973。
根据公司 2010 年第三次临时股东大会决议，审议通过公司住所变更至北京
市昌平区科技园区永安路 26 号 609-06。
根据 2011 年 4 月 18 日股东大会决议，通过了 2010 年度利润分配及资本公
积转增股本方案，以 2010 年末总股本 134,000,000 股为基数，每 10 股派发现金股
利 1 元(含税)，合计派发现金股利 13,400,000 元；资本公积金每 10 股转增 10 股，
合计转增 134,000,000 股，上述利润分配及资本公积金转增股本方案已于 2011 年
21
4 月 28 日实施完毕，公司总股本增至 26,800 万股。2011 年 6 月 1 日，公司取得
了北京市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，注册号为 110114004579973。
根据公司 2012 年 5 月 3 日股东大会决议，通过了 2011 年度利润分配及资本
公积转增股本方案，即以 2011 年末总股本 268,000,000 股为基数，每 10 股派发现
金股利 1 元(含税)，合计派发现金股利 26,800,000 元；资本公积金每 10 股转增 3
股，合计转增 80,400,000 股，上述利润分配及资本公积金转增股本方案已于 2012
年 5 月 18 日实施完毕，公司总股本增至 348,400,000 股。该事项已经华寅会计师
事务所审验并出具寅验【2012】1684 号验资报告。
根据公司 2010 年第四次临时股东大会审议通过的《北京探路者户外用品股
份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）》，以及公司 2012 年 6 月 21 第二
届届董事会第十三次会议决议，通过了《首次股票期权激励计划人员调整的方案》，
由彭昕、张成、韩涛等 79 名股票期权激励对象行权，贵公司增加股本人民币
1,528,332.00 元，变更后的股本为人民币 349,928,332.00 元。该事项已经利安达会
计师事务所有限责任公司审验并出具利安达验字【2012】第 1039 号验资报告。
根据公司 2012 年第三次临时股东大会审议通过的《北京探路者户外用品股
份有限公司第二期股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》，以及公司
2012 年 7 月 13 日第二届董事会第十四次会议决议审议通过的《关于北京探路者
户外用品股份有限公司第二期股票期权与限制性股票激励计划之首次权益授予
的议案》，由彭昕、张成、韩涛等 3 名激励对象认购公司增发的限制性股票，公
司增加股本人民币 2,730,000.00 元，变更后的股本为人民币 352,658,332.00 元。该
事项已经利安达会计师事务所有限责任公司审验并出具利安达验字【2012】第
1053 号验资报告。
根据公司 2010 年第四次临时股东大会审议通过的《北京探路者户外用品股
份有限公司股票期权激励计划》以及公司 2011 年 9 月 9 第二次董事会第四次会
议决议通过的《关于首次股票期权激励计划预留期权授予相关事项的议案》，2013
年 3 月 11 日第二届董事会第二十次会议审议通过的《关于公司首期股票期权激
励计划预留授予期权第一期可行权的议案》，因股票期权激励对象彭劲柏行权，
贵公司增加股本人民币 2700 元，变更后股本为人民币 352,661,032.00 元。该事项
已经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具国浩验字【2013】226A0001
号验资报告。
根据公司 2012 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册
资本 70,531,642.00 元，由未分配利润转增股本，转增基准日为 2013 年 5 月 28 日，
22
变更后的注册资本为人民币 423,192,674.00 元。该事项已经国富浩华会计师事务
所（特殊普通合伙）审验并出具国浩验字【2013】226A0002 号验资报告。
截止 2013 年 12 月 31 日公司首期股权激励计划以及第二期股权激励计划在
2013 年度共计自主行权 1,845,450.00 股，至此公司总股本已增至 425,035,424 股。
截至2013年12月31日，本公司累计发行股本总数425,035,424股。
本公司实际控制人是：盛发强和王静。
2.经营范围
本公司经批准的经营范围：许可经营项目：生产
帐篷、睡袋；普通货物运输。一般经营项目：生产服装；研究、设计、开发、销
售服装、帐篷、睡袋、登山器材、鞋帽、背包；销售体育用品、文化用品、工艺
品、日用百货、办公设备、五金、交电；信息咨询（不含中介）；市场调查；货
物进出口、技术进出口、代理进出口；出租商业用房；出租办公用房；技术服务；
技术检测。
本财务报表业经本公司董事会于2014年4月11日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，
按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具
体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关
规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披
露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司 2013 年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年
修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》
有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
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本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内分子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司
及境内分子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发
生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在
购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的
合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
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誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计
量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资
产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的
递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企
业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）关于“一揽子交易”的判断标
准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽
子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处
理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定
被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的
权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或
主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开
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始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的
子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现
金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同
一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务
报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于
非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子
公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本
附注四、10“长期股权投资”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对
子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或
者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业
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结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是
不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中
的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公
司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人
民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发
生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账
本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产
生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发
生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日
的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作
为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑
差额应计入资本公积。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务
清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公
允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
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务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价
值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费
用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金
额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的
计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公
司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组
合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人
员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
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持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的
实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金
融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金
融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费
用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额
扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额
之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可
供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计
入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资
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产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生
减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种
下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值
损失。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转
回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保
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留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是
否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对
于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
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交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据
表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债
务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒
闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计
提方法
本公司于资产负债表日，将余额前五名或占应收款项余额 10％以上的款项
之和的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值
的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款
项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方
32
法
组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映
其风险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回
后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成
本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、发出商品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
本。领用和发出时按移动加权平均法计价。
33
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计
算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值
以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），
其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材
料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低
提取或调整存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量
繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和
销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开
计量的存货，合并计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失，
减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计
入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制/定期盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次
摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成
本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买
方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
34
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，
该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价
款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的
公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共
同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金
融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权
投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投
资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现
的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期
间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间
发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在
此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按
照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不
予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确
认为其他综合收益并计入资本公积。
35
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对
被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持
股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入
股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，
按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得
价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按
其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或
金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，
按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活
动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在
与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意
时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位
实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可
转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的
迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额
低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
36
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物
等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果
与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地
产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的
处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从
达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-50 年 5 4.80-1.90
机器设备 5-10 年 5 19.00-9.50
运输工具 5-10 年 5 19.00-9.50
办公设备及其他 3-5 年 5 31.67-19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金
融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有
固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
37
产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及
其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金
融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销
售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借
款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的
汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断
时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重
38
新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利
益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的
其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相
关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如
为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难
以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采
用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如
发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预
见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
39
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金
融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资
产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价
值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
40
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务
是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义
务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
19、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金
结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入
成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动。
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其
公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等
确定其公允价值。
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等
后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预
计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确
定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，
相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在
等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其
41
公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等
确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价
值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了
股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权
益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确
认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
20、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠
地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百
分比法确认。提供的劳务收入按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确
定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地
计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补
偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
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本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商
品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分
分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政
府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均
分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损
失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损
益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税
费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
43
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异
转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有
关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认
有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税
调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
44
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金
额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中
发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款
额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租
赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
24、职工薪酬
45
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、
医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产
成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出
自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减
建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止
提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，
在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
25、主要会计政策、会计估计的变更
本期无会计政策、会计估计的变更。
26、前期会计差错更正
本期无前期会计差错更正。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税
项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按应缴纳的流转税的7%或5%计缴
教育费附加 按应缴纳流转税额的3%或1%计缴
地方教育费附加 按应缴纳流转税额的2%计缴
价格调控基金 按应税营业收入的0.08%计缴
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
2、税收优惠及批文
本公司已通过高新技术企业认证，并于 2012年7月9日并取得编号为
GF201211000613的高新技术企业证书，有效期为三年，有效期内按照高新技术企
业15%的所得税率缴纳企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
46
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
子公
注册 业务 注册 经营 企业 法人代
子公司全称 司类
地 性质 资本 范围 类型 表
型
全资 销售服饰、鞋帽，商
成都探路者体育 有限公
子公 成都 商品销售 100.00 务、市场信息咨询， 蒋中富
用品有限公司 司
司 货物、技术进出口等
全资
上海探路者户外 有限公
子公 上海 商品销售 100.00 销售服饰、鞋帽等 盛发强
用品有限公司 司
司
全资
武汉探路者户外 销售服装、体育用品 有限公
子公 武汉 商品销售 100.00 张成
用品有限公司 等；经济信息咨询 司
司
全资
沈阳探路者户外 户外体育用品销售 有限公
子公 沈阳 商品销售 100.00 盛发强
用品有限公司 等；商务信息咨询 司
司
北京探路者飞越 全资
有限公
户外用品销售有 子公 北京 商品销售 500.00 销售服装 蒋中富
司
限公司 司
全资 销售服饰、鞋帽，商
广州探路者户外 有限公
子公 广州 商品销售 200.00 务、市场信息咨询， 张成
用品有限公司 司
司 货物、技术进出口等
组织文化艺术交流
活动；体育运动项目
经营；经济贸易咨
北京守望绿途户 全资
询；销售服装、体育 有限公
外文化传播有限 子公 北京 商品销售 200.00 彭昕
用品、文化用品等； 司
公司 司
货物进出口、技术进
出口、代理进出口；
承办展览展示活动。
47
全资 投资管理、投资咨询
天津新起点投资 有限公
子公 天津 投资管理 10,000.00 盛发强
管理有限公司 司
司
销售服装、体育用
北京阿肯诺户外 控股
品、文化用品等；经 有限公
用品有限责任公 子公 北京 商品销售 2,000.00 彭昕
济贸易资讯；技术服 司
司 司
务；货物进出口等
户外用品委托加工；
销售服装、体育用
品、文化用品等；信
非凡探索户外用 子公 息咨询（不含中介）； 有限公
常熟 商品销售 5,000.00 杨建辉
品有限公司 司 市场调查；技术服 司
务；货运代理、货物
进出口、技术进出
口、代理进出口
（续）
年末实 实质上构成对子
组织机 持股比例 表决权比
子公司全称 际 公司净投资的其
构代码 （%） 例（%）
出资额 他项目余额
成都探路者体育用品
55898663-0 100.00 0.00 100.00 100.00
有限公司
上海探路者户外用品
68100894-7 100.00 0.00 100.00 100.00
有限公司
武汉探路者户外用品
55841412-2 100.00 0.00 100.00 100.00
有限公司
沈阳探路者户外用品
55078389-6 100.00 0.00 100.00 100.00
有限公司
北京探路者飞越户外
56360689-0 500.00 0.00 100.00 100.00
用品销售有限公司
广州探路者户外用品
56975018-0 200.00 0.00 100.00 100.00
有限公司
48
北京守望绿途户外文
06729315-1 200.00 0.00 100.00 100.00
化传播有限公司
天津新起点投资管理
07960336-4 10000.00 0.00 100.00 100.00
有限公司
北京阿肯诺户外用品
59607731-5 1500.00 0.00 75.00 75.00
有限责任公司
非凡探索户外用品有
06329012-1 1080.00 0.00 36.00 60.00
限公司
(续)
从母公司股东权
少数股
是 益冲减子公司少
东权益
否 数股东分担的本
中用于
合 少数股东权 年亏损超过少数
子公司全称 冲减少 注释
并 益 股东在该子公司
数股
报 年初股东权益中
东损益
表 所享有份额后的
的金额
余额
成都探路者体育用品有限公司 是 0.00 0.00 0.00
上海探路者户外用品有限公司 是 0.00 0.00 0.00
武汉探路者户外用品有限公司 是 0.00 0.00 0.00
沈阳探路者户外用品有限公司 是 0.00 0.00 0.00
北京探路者飞越户外用品销售有 是
0.00 0.00 0.00
限公司
广州探路者户外用品有限公司 是 0.00 0.00 0.00
北京守望绿途户外文化传播有限 是
0.00 0.00 0.00
公司
天津新起点投资管理有限公司 是 0.00 0.00 0.00
北京阿肯诺户外用品有限责任公 是
0.00 0.00
司 3,824,471.90
是
非凡探索户外用品有限公司 0.00 0.00
12,610,720.71
2、合并范围发生变更的说明
49
本报告期内本公司新增三家纳入合并范围的公司，如下：
根据 2013 年 3 月公司第二届董事会第二十次会议决议，审议通过了关于设
立北京守望绿途户外文化传播有限公司的议案，注册资本为 200 万元，由本公司
出资额 200 万元，占注册资本的 100%，故本年度合并范围新增北京守望绿途户
外文化传播有限公司。
根据 2013 年 5 月公司第二届董事会第二十三次会议决议，审议通过了关于投
资设立全资子公司的天津新起点投资管理有限公司议案，注册资本为 10000 万元，
由本公司出资额 10000 万元，占注册资本的 100%，故本年度合并范围新增天津新
起点投资管理有限公司。
根据 2012 年 12 月 20 日第二届董事会第十八次会议，审议通过了关于探路
者与江苏嘉茂等相关方新设合资公司非凡探索户外用品有限公司的议案，该公司
于 2013 年 3 月 14 日正式成立，注册资本为 5000 万元，2013 年实收资本为 3000
万元，由本公司出资额 1080 万元，占实收资本的 36%。本公司对非凡探索户外
用品有限公司实际股权比例为 36%，但根据非凡探索公司章程，公司设董事会，
由 5 名董事组成，公司全体股东约定由本公司推选 3 名董事人员，且无论董事如
何增加，本公司董事人数都超过董事人数过半以上；因本公司拥有的董事会席位
已占到董事会的半数以上，且负责非凡探索的全面运营管理，能够对该公司的重
大决策实施控制，故本期将其纳入合并范围。
3、报告期内新纳入合并范围的主体 （ 金额单位：
人民币元）
名称 年末净资产 本年净利润
非凡探索户外用品有限公司 19,704,251.11 -10,295,748.89
北京守望绿途户外文化传播有限公
1,888,341.46 -111,658.54
司
天津新起点投资管理有限公司 99,882,110.08 -117,889.92
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013
年 1 月 1 日，年末指 2013 年 12 月 31 日。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
50
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： —— —— 10,008.05 —— —— 57,877.37
-人民币 —— —— 10,008.05 —— —— 57,877.37
376,736,661.3
银行存款： —— —— —— —— 452,368,453.61
9
376,736,661.3
-人民币 —— —— —— —— 452,368,453.61
9
354,459,733.5
其他货币资金： —— —— —— —— 135,073,443.74
9
354,459,733.5
-人民币 —— —— —— —— 135,073,443.74
9
731,206,403.0
合 计 —— —— —— —— 587,499,774.72
3
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 27,100,000.00 2,600,000.00
商业承兑汇票 0.00 0.00
合 计 27,100,000.00 2,600,000.00
（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况如下：
是否已终止
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
确认
莆田市三江达信贸易有限公司 2013-10-25 2014-4-25 4,000,000.00 是
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准 0.00 0.00 0.00 0.00
51
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 77,158,744.61 99.85 4,030,926.92 5.22
帐龄组合 77,158,744.61 99.85 4,030,926.92 5.22
单项金额虽不重大但单项计提坏
114,792.29 0.15 114,792.29 100.00
账准备的应收账款
合 计 77,273,536.90 100.00 4,145,719.21 5.36
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
0.00 0.00 0.00 0.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 43,640,739.15 99.74 2,232,062.74 5.11
帐龄组合 43,640,739.15 99.74 2,232,062.74 5.11
单项金额虽不重大但单项计提坏
114,792.29 0.26 114,792.29 100.00
账准备的应收账款
合 计 43,755,531.44 100.00 2,346,855.03 5.36
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 75,268,831.10 97.41 43,442,117.76 99.28
1至2年 1,697,633.10 2.20 100,934.64 0.23
2至3年 94,593.66 0.12 6,600.00 0.02
3至4年 6,600.00 0.01 81,086.75 0.19
4至5年 81,086.75 0.10 10,000.00 0.02
5 年以上 124,792.29 0.16 114,792.29 0.26
合 计 77,273,536.90 100.00 43,755,531.44 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
52
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 75,268,831.10 97.55 3,764,075.47 43,442,117.76 99.54 2,172,105.89
1至2年 1,697,633.10 2.20 169,763.33 100,934.64 0.23 10,093.47
2至3年 94,593.66 0.12 18,918.72 6,600.00 0.02 1,320.00
3至4年 6,600.00 0.01 3,300.00 81,086.75 0.19 40,543.38
4至5年 81,086.75 0.11 64,869.40 10,000.00 0.02 8,000.00
5 年以上 10,000.00 0.01 10,000.00 0.00 0.00 0.00
合 计 77,158,744.61 100.00 4,030,926.92 43,640,739.15 100.00 2,232,062.74
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海颐盛商贸有限公司深圳分公司 114,792.29 114,792.29 100.00 无法收回
合 计 114,792.29 114,792.29 100.00
（4）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总额的
单位名称 金额 年限
系 比例（%）
图途（厦门）户外用品有限公司 非关联方 8,027,400.95 1 年以内 10.39
中国移动通信集团安徽有限公司 非关联方 5,047,194.80 2 年以内 6.53
济南汇乾贸易有限公司 非关联方 3,955,840.91 1 年以内 5.12
青岛馨顺达商务有限公司 非关联方 3,812,450.47 1 年以内 4.93
乌鲁木齐快乐旅途商贸有限责任公司 非关联方 3,426,245.85 1 年以内 4.43
合 计 24,269,132.98 31.40
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 19,606,158.33 100.00 1,888,993.20 9.63
53
帐龄组合 19,606,158.33 100.00 1,888,993.20 9.63
单项金额虽不重大但单项计提坏账
0.00 0.00 0.00 0.00
准备的其他应收款
合 计 19,606,158.33 100.00 1,888,993.20 9.63
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 6,262,175.78 100.00 793,184.74 12.67
帐龄组合 6,262,175.78 100.00 793,184.74 12.67
单项金额虽不重大但单项计提坏账
0.00 0.00 0.00 0.00
准备的其他应收款
合 计 6,262,175.78 100.00 793,184.74 12.67
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 16,534,060.75 84.33 4,053,756.17 64.73
1至2年 1,464,101.60 7.47 775,816.85 12.39
2至3年 288,703.40 1.47 857,253.99 13.69
3至4年 772,302.22 3.94 396,048.64 6.32
4至5年 372,690.24 1.90 179,300.13 2.86
5 年以上 174,300.13 0.89 0.00 0.00
合 计 19,606,158.33 100.00 6,262,175.78 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 16,534,060.75 84.33 826,238.93 4,053,756.17 64.74 202,687.82
54
1至2年 1,464,101.60 7.47 146,410.16 775,816.85 12.39 77,581.69
2至3年 288,703.40 1.47 57,740.68 857,253.99 13.69 171,450.80
3至4年 772,302.22 3.94 386,151.11 396,048.64 6.32 198,024.33
4至5年 372,690.24 1.90 298,152.19 179,300.13 2.86 143,440.10
5 年以上 174,300.13 0.89 174,300.13 0.00 0.00 0.00
合 计 19,606,158.33 100.00 1,888,993.20 6,262,175.78 100.00 793,184.74
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总额
单位名称 金额 年限
关系 的比例（%）
中通会计师事务所有限责任公司 非关联方 2,000,000.00 1 年以内 10.20
北京绿野视界信息技术有限公司 关联方 2,000,000.00 1 年以内 10.20
支付宝(中国)网络技术有限公司 非关联方 1,286,344.74 1 年以内 6.56
北京蚂蜂窝网络科技有限公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 5.10
北京乐途汇诚网络技术有限责任公
非关联方 800,000.00 1 年以内 4.08
司
合 计 7,086,344.74 36.14
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 18,003,264.82 98.62 7,811,291.43 98.57
1至2年 137,719.00 0.76 0.00 0.00
2至3年 0.00 0.00 0.00 0.00
3 年以上 113,524.20 0.62 113,524.20 1.43
合 计 18,254,508.02 100.00 7,924,815.63 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
苏州中和贸易有限公司 非关联方 10,000,000.00 1 年以内 交易尚未完成
丹东市日升制衣有限公司 非关联方 2,480,389.41 1 年以内 未到结算期
55
青岛多仁工贸有限公司 非关联方 1,170,151.87 1 年以内 未到结算期
佛山市南海区小林鞋业有限公司 非关联方 708,973.15 1 年以内 未到结算期
扬州欧兰特户外用品有限公司 非关联方 507,415.35 1 年以内 未到结算期
合 计 14,866,929.78
（3）报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠
款。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,261,300.63 0.00 5,261,300.63
库存商品 380,878,712.56 97,602,669.51 283,276,043.05
周转材料 2,497,785.57 0.00 2,497,785.57
低值易耗品 408,448.68 0.00 408,448.68
合 计 389,046,247.44 97,602,669.51 291,443,577.93
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 0.00 0.00 0.00
库存商品 217,237,297.24 55,570,559.86 161,666,737.38
周转材料 1,848,240.10 0.00 1,848,240.10
低值易耗品 115,814.34 0.00 115,814.34
合 计 219,201,351.68 55,570,559.86 163,630,791.82
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
库存商品 55,570,559.86 42,032,109.65 0.00 0.00 97,602,669.51
周转材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
低值易耗品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 55,570,559.86 42,032,109.65 0.00 0.00 97,602,669.51
56
（3）存货跌价准备计提和转回原因
计提存货跌价准备的依 本年转回存货跌价准 本年转回金额占该项存货
项 目
据 备的原因 年末余额的比例
库存商品 成本与可变现净值孰低 -- --
7、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数
待摊租金 房屋租金 967,877.18 3,298,969.47
装修费 装修费 0.00 60,009.50
待抵扣进项税 待抵扣进项税 3,367,468.42 0.00
合 计 4,335,345.60 3,358,978.97
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00
对联营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00
其他股权投资 0.00 49,159,600.00 0.00 49,159,600.00
减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 0.00 49,159,600.00 0.00 49,159,600.00
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
Asiatravel.com Holdings Ltd 成本法 39,409,600.00 0.00 39,409,600.00 39,409,600.00
北京绿野视界信息技术有限公司 成本法 9,750,000.00 0.00 9,750,000.00 9,750,000.00
合 计 49,159,600.00 0.00 49,159,600.00 49,159,600.00
（续）
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股比
本年计提减值 本年现金
被投资单位 单位持股 享有表决权比 例与表决权比例不一 减值准备
准备 红利
比例（%） 例（%） 致的说明
Asiatravel.com
14.15 14.15 —— 0.00 0.00 0.00
Holdings Ltd
北京绿野视界
14.58 14.58 —— 0.00 0.00 0.00
信息技术有限
57
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股比
本年计提减值 本年现金
被投资单位 单位持股 享有表决权比 例与表决权比例不一 减值准备
准备 红利
比例（%） 例（%） 致的说明
公司
合 计 28.73 28.73 0.00 0.00 0.00
9、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 258,344,787.04 7,565,581.05 432,594.71 265,477,773.38
其中：房屋及建筑物 242,270,564.83 6,024,157.68 0.00 248,294,722.51
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输工具 4,585,339.50 414,649.00 244,013.00 4,755,975.50
办公设备及其他 11,488,882.71 1,126,774.37 188,581.71 12,427,075.37
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 18,152,660.45 0.00 8,770,351.14 296,558.59 26,626,453.00
其中：房屋及建筑物 10,675,474.65 0.00 5,593,941.96 0.00 16,269,416.61
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运输工具 1,827,232.32 0.00 599,647.07 119,243.49 2,307,635.90
办公设备及其他 5,649,953.48 0.00 2,576,762.11 177,315.10 8,049,400.49
三、账面净值合计 240,192,126.59 -- -- 238,851,320.38
其中：房屋及建筑物 231,595,090.18 -- -- 232,025,305.90
机器设备 0.00 -- -- 0.00
运输工具 2,758,107.18 -- -- 2,448,339.60
办公设备及其他 5,838,929.23 -- -- 4,377,674.88
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00
办公设备及其他 0.00 0.00 0.00 0.00
五、账面价值合计 240,192,126.59 -- -- 238,851,320.38
其中：房屋及建筑物 231,595,090.18 -- -- 232,025,305.90
58
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
机器设备 0.00 -- -- 0.00
运输工具 2,758,107.18 -- -- 2,448,339.60
办公设备及其他 5,838,929.23 -- -- 4,377,674.88
注：本年折旧额为 8,770,351.14 元。本年由在建工程转入固定资产原价为
5,703,313.00 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值
兰州仁恒国际住宅募投店 尚在办理 2014 年 8,311,976.22
哈尔滨募投店 尚在办理 2014 年 6,533,705.29
石家庄万达广场募投店 尚在办理 2014 年 5,606,560.37
合 计 20,452,241.88
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
石家庄募投店 0.00 0.00 0.00 5,703,313.00 0.00 5,703,313.00
BO 软件 0.00 0.00 0.00 170,800.00 0.00 170,800.00
元年全面预算管
272,820.51 0.00 272,820.51 0.00 0.00 0.00
理软件
SAP 软件 HR 模块 424,528.3 0.00 424,528.3 0.00 0.00 0.00
合 计 697,348.81 0.00 697,348.81 5,874,113.00 0.00 5,874,113.00
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数
资产数
石家庄募投
570 万 5,703,313.00 0.00 5,703,313.00 0.00 0.00
店
（续）
本年利息
利息资本化 其中：本年利息 工程投入占预
工程名称 资本化率 工程进度 资金来源
累计金额 资本化金额 算的比例（%）
（%）
59
本年利息
利息资本化 其中：本年利息 工程投入占预
工程名称 资本化率 工程进度 资金来源
累计金额 资本化金额 算的比例（%）
（%）
石家庄募投店 0.00 0.00 0.00 100.00 已完工 自筹
11、无形资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 11,751,233.63 2,079,833.79 0.00 13,831,067.42
外购软件 11,751,233.63 2,079,833.79 0.00 13,831,067.42
二、累计摊销合计 3,263,063.99 2,452,560.35 0.00 5,715,624.34
外购软件 3,263,063.99 2,452,560.35 0.00 5,715,624.34
三、减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00
外购软件 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值合计 8,488,169.64 -- -- 8,115,443.08
外购软件 8,488,169.64 -- -- 8,115,443.08
注：本年摊销金额为 2,452,560.35 元。
12、长期待摊费用
其他减少
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
的原因
锦秋国际 24 层装修 954,912.64 0.00 954,912.64 0.00 0.00
宏福办公楼装修 954,694.86 745,260.26 810,983.30 0.00 888,971.82
宏福实验室装修 154,286.22 0.00 66,122.67 0.00 88,163.55
成都欢乐谷店装修 66,970.00 0.00 33,485.00 0.00 33,485.00
成都财富店装修 48,828.00 0.00 48,828.00 0.00 0.00
成都苏宁店装修 49,565.33 0.00 49,565.33 0.00 0.00
合 计 2,229,257.05 745,260.26 1,963,896.94 0.00 1,010,620.37
13、递延所得税资产/递延所得税负债
已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项 目 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差
产 异及可抵扣亏损 产 异及可抵扣亏损
60
坏账准备 847,368.85 5,342,180.46 433,205.54 2,677,667.95
存货跌价准备 14,430,657.30 96,204,382.00 8,335,583.98 55,570,559.86
未实现销售毛利 9,207,891.34 61,385,942.27 4,003,769.21 4,849,517.42
待摊的装修费用 350,890.11 2,339,267.40 359,671.02 2,397,806.83
股权激励费用 3,447,405.00 22,982,700.00 4,272,960.00 28,486,400.00
政府补助 148,500.00 990,000.00 362,355.00 2,415,700.00
合 计 28,432,712.60 189,244,472.13 17,767,544.75 96,397,652.06
14、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
一、坏账准备 3,140,039.77 2,910,865.23 0.00 16,192.59 6,034,712.41
二、存货跌价准备 55,570,559.86 42,032,109.65 0.00 0.00 97,602,669.51
合 计 58,710,599.63 44,942,974.88 0.00 16,192.59 103,637,381.92
15、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 279,448,100.78 142,073,986.18
1-2 年 255,426.09 1,401,474.52
2-3 年 1,400,434.52 377,834.16
3 年以上 534,130.84 156,893.12
合 计 281,638,092.23 144,010,187.98
（2）报告期应付账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位或关联方的款项。
16、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 27,791,594.35 23,803,624.25
1-2 年 301,886.55 475,688.25
2-3 年 0.00 0.00
3 年以上 647.40 647.40
合 计 28,094,128.30 24,279,959.90
61
（2）本公司预收无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项。
17、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 20,479,661.34 100,141,703.25 98,214,142.82 22,407,221.77
二、职工福利费 0.00 1,826,940.14 1,826,940.14 0.00
三、社会保险费 0.00 17,507,558.41 17,507,558.41 0.00
其中:1.医疗保险费 0.00 5,789,429.31 5,789,429.31 0.00
2.基本养老保险费 0.00 10,241,523.43 10,241,523.43 0.00
3.年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
4.失业保险费 0.00 598,234.12 598,234.12 0.00
5.工伤保险费…… 0.00 451,981.54 451,981.54 0.00
6.生育保险费 0.00 426,390.01 426,390.01 0.00
四、住房公积金 0.00 5,646,091.28 5,646,091.28 0.00
五、工会经费和职工教育经费 675,451.36 1,616,325.52 1,609,901.59 681,875.29
六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
七、辞退福利 0.00 803,408.87 803,408.87 0.00
八、以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00
九、其他 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 21,155,112.70 127,542,027.47 125,608,043.11 23,089,097.06
18、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 38,516,611.24 41,464,003.61
营业税 23,409.51 30,150.03
企业所得税 22,665,266.55 15,018,600.21
个人所得税 775,122.83 268,548.34
城市维护建设税 2,276,710.58 2,108,476.35
教育费附加 1,315,165.16 1,254,206.57
地方教育费附加 869,983.05 824,317.12
河道工程管理费 1,963.01 3,021.22
堤防税 9,491.31 7,348.17
62
项 目 年末数 年初数
价格调控基金 56.70 12,798.04
防洪费 35,389.30 0.00
房产税 9,720.00 0.00
合 计 66,498,889.24 60,991,469.66
19、应付股利
单位名称 年末数 年初数 超过 1 年未支付的原因
限制性股票股东 253,205.60 0.00
合计 253,205.60 0.00
20、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 31,355,181.77 24,782,135.48
1-2 年 5,299,823.88 1,433,268.46
2-3 年 850,138.51 1,485,023.90
3 年以上 1,090,537.27 270,492.32
合 计 38,595,681.43 27,970,920.16
（2）本公司应付中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项。
21、其他流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
递延收益 与收益相关的政府补助 990,000.00 2,415,700.00
合 计 990,000.00 2,415,700.00
其中，递延收益明细如下：
项 目 年末数 年初数
文化创新发展专项资金 990,000.00 0.00
户外多功能溯溪鞋仿生设计 0.00 200,000.00
仿生学技术和生物毛孔排汗技术 0.00 1,000,000.00
户外用品结合北京文化元素 0.00 915,700.00
鞋底防水透气装置的研究及应用项目 0.00 300,000.00
合 计 990,000.00 2,415,700.00
63
22、股本
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 发行 公积金 比
金额 比例% 送股 其他 小计 金额
新股 转股 例%
一、有限
售条件 165,416,349 46.91 379,080 32,906,397 0.00 -32,688,422 597,055 166,013,404 39.06
股份
境内自
然人持 165,416,349 46.91 379,080 32,906,397 0.00 -32,688,422 597,055 166,013,404 39.06
股
二、无限
售条件 187,241,983 53.09 1,466,370 37,625,245 0.00 32,688,422 71,780,037 259,022,020 60.94
股份
1.人民
币普通 187,241,983 53.09 1,466,370 37,625,245 0.00 32,688,422 71,780,037 259,022,020 60.94
股
三、股份
352,658,332 100.00 1,845,450 70,531,642 0.00 0.00 72,377,092 425,035,424 100.00
总数
注：1、根据公司 2010 年第四次临时股东大会审议通过的《北京探路者户外
用品股份有限公司股票期权激励计划》、2011 年 9 月 9 日第二届董事会第四次会
议审议通过的《关于公司首期股票期权激励计划预留期权授予相关事项的议案》
以及 2013 年 3 月 11 日第二届董事会第二十次会议审议通过的《关于公司首期股
票期权激励计划预留授予期权第一期可行权的议案》，预留期权激励对象彭劲柏
行权，公司新增的股本为人民币 2,700.00 元。变更后的股本为人民币 352,661,032.00
元。该事项已经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具国富验字
【2013】226A0001 号验资报告。
2、根据公司 2012 年度股东大会和修改后章程的规定，以 2012 年 12 月 31 日
总股本 352,658,332.00 元为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，因公司股票期
权激励对象彭劲柏行权，股本总额变更为人民币 352,661,032.00 元，因此 2012 年
权益分派实施方案变更为每 10 股送红股 1.999984 股。公司申请新增股本人民币
70,531,642.00 元，以未分配利润向全体股东转增股份总额 70,531,642.00 股，每股
面值 1 元，合计增加股本 70,531,642.00 元。变更后的股本为人民币 423,192,674.00
64
元。该事项已经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具国富验字
【2013】226A0002 号验资报告。
3、截止本报告期末公司首期股权激励计划以及第二期股权激励计划在 2013
年度共计自主行权 1,845,450 股，至此公司总股本已增至 425,035,424 元。
23、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 83,311,912.39 32,444,025.55 0.00 115,755,937.94
其他资本公积 28,486,400.00 22,982,700.00 20,337,400.00 31,131,700.00
合 计 111,798,312.39 55,426,725.55 20,337,400.00 146,887,637.94
注：1、2013 年，公司首期股权激励计划首次授出期权以及第二期股权激励
计划首次授出期权在可行权期内共计已自主行权 1,845,450.00 股，股权激励对象
向行权资金专项账户足额缴纳了 13,952,075.55 元行权资金，其中 1,845,450.00 元
增加股本，其余 12,106,625.55 元计入资本公积。本次行权的 184.545 万份股票期
权在等待期内已累计摊销成本 965.27 万元。
2、2013 年 7 月 15 日，公司召开第二届董事会第二十六次会议，审议通
过了《关于公司第二期股权激励计划之限制性股票第一次解锁条件成就的议案》，
董事会根据公司 2012 年第三次临时股东大会之授权，同意按照第二期股权激励
计划的相关规定办理限制性股票第一个解锁期解锁相关事宜，本次限制性股票第
一次解锁数量为 98.2799 万股，该部分股票期权在等待期内已累计摊销成本
1,068.47 万元。
3、其他资本公积的增加系公司计提的股票期权激励费用。
2010 年 11 月 29 日，公司第一届董事会第二十六次会议审议通过《北京探路
者户外用品股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）》，批准本次股票期
权激励计划。
公司于 2010 年 12 月 21 日召开第一届董事会第二十七次会议，审议并通过
《关于公司股票期权激励计划所涉首次期权授予事项的议案》，董事会同意授予
100 名激励对象 238.79 万份股票期权，首次授予日为 2010 年 12 月 21 日，本次股
票期权行权价格为 22.35 元。首次授予股份占公司股本总额比例为 1.78%，预留
26.50 万份，占本公司股本总额的比例为 0.20%。
该计划授予的股票期权自本期激励计划授权日起满 18 个月后，激励对象在
未来 36 个月内分三期行权，第一个行权期自首次授权日起 18 个月后的首个交易
日起至首次授权日起 30 个月内的最后一个交易日止，可行权数量占获授期权数
量比例为 30%，第二个行权期自首次授权日起 30 个月后的首个交易日起至首次
65
授权日起 42 个月内的最后一个交易日止，可行权数量占获授期权数量比例为 30%，
第三个行权期自首次授权日起 42 个月后的首个交易日起至首次授权日起 54 个月
内的最后一个交易日止，可行权数量占获授期权数量比例为 40%。
2011 年 1 月 5 日公司召开第一届董事会第二十八次会议审议通过了《关于公
司首期股票期权激励计划人员调整的议案》，经过本次调整，《股票期权激励计
划》所涉首次期权授予的激励对象人数减少至 99 人，首次授予的股票期权数量
减少至 237.80 万份（预留 26.50 万份期权不变），《股票期权激励计划》中股票
期权数量（包括首次授出的期权和预留期权）由 265.29 万份减少至 264.30 万份。
2011 年 5 月 25 日公司召开第一届董事会第三十一次会议审议通过了《关于
调整公司首次授出的股票期权行权价格的议案》、《关于调整公司股票期权激励
计划激励对象人员及期权数量的议案》。经过本次调整，《股票期权激励计划》
所涉首次期权授予的激励对象人数减少至 93 人，首次授予的股票期权数量调整
为 452.70 万份，预留期权调整为 53.00 万份，计划授予股票期权总数（包括首次
授出的期权和预留期权）调整为 505.70 万份，首次授出的股票期权行权价格调整
为 11.125 元。
2011 年 9 月 9 日公司召开第二届董事会第四次会议审议通过了《关于公司首
期股票期权激励计划预留期权授予相关事项的议案》。公司将 53.00 万份预留期
权分批授出，并于 2011 年 9 月 9 日向 5 名激励对象授出第一批 11.50 万份预留期
权行权价格为 18.82 元。
2011 年 10 月 24 日公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于公
司首期股权激励计划人员调整的议案》，取消 11 人的激励对象资格，同时取消
已授予其的股票期权共计 53.84 万份。本次调整后，《股票期权激励计划》首次
授出的股票期权所涉激励对象减少至 82 人（不包括预留期权所授予的人员），
期权数量调整为 398.86 万份。
公司选择 Black-Scholes 模型于 2011 年 9 月 13 日对首次授予的预留期权的公
允价值进行测算，公司每份股票期权价值为 4.706 元，首次授出的 11.50 万份第一
批预留期权总价值为 54.12 万元。公司选择 Black-Scholes 模型于 2011 年 10 月 24
日对首次授予的股票期权的公允价值进行测算，公司每份股票期权价值为 7.813
元，首次授出的 398.86 万份股票期权总价值为 3116.29 万元。
2012 年 5 月 23 日公司召开第二届董事会第十二次会议，审议通过了《关于
调整公司第一期股权激励计划之行权价格和行权数量的议案》。经过本次调整，
第一期股票期权激励计划所涉股票期权总数量调整为 533.468 万份，其中首次授
出的有效股票期权数量调整为 518.518 万份，预留期权数量调整为 14.95 万份（注：
66
第一期预留期权中未授出的部分已自动失效）。首次授出的股票期权行权价格调
整为 8.48 元，已授出的预留股票期权行权价格调整为 14.4 元。
2012 年 5 月 23 日公司召开第二届董事会第十二次会议，审议通过了《北京
探路者户外用品股份有限公司第二期股票期权与限制性股票激励计划（草案修订
稿）》，批准本次股票期权激励计划。
2012 年 6 月 15 日公司召开第二届董事会第十三次会议，审议通过了《关于
公司首期股票期权激励计划人员调整的议案》，取消 3 人的激励对象资格，同时
取消已授权的股票期权共计 9.074 万份。本次调整后，《股票期权激励计划》首
次授出的股票期权所涉激励对象减少至 79 人（不包括预留期权所授予的人员），
所涉股票期权的总数（包括首次授出的期权和预留期权）由 533.468 万份减少至
524.394 万份（其中首次授出的期权减少至 509.444 万份，预留期权 14.95 万份不
变）；首次授予的股票期权总价值（未包括预留期权）由 3116.29 万元调整为
3,061.76 万元。
2012 年 6 月 21 日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司
首期股票期权激励计划首次授予期权第一期可行权的议案》。公司 79 名股权激
励对象于 2012 年 6 月 27 日前向行权资金专项账户足额缴纳了 12,960,255.36
元行权资金，其中 1,528,332.00 元增加股本，其余 11,431,923.36 元计入资本公积。
本次行权的 152.8332 万份股票期权在 1.5 年的等待期内已累计摊销成本 918.53
万元，其中在 2012 年上半年摊销 240.40 万元。
2012 年 7 月 13 日，公司第二届董事会第十四次会议审议通过《关于北京探
路者户外用品股份有限公司第二期股票期权与限制性股票激励计划之首次权益
授予的议案》，确定公司本次激励计划的首次授予日为 2012 年 7 月 13 日。董事
会同意授予 36 名激励对象 117.08 万份股票期权，本次授予的股票期权的行权价
格为 13.285 元。首次授予 117.08 万份，占公司股本总额的 0.34%；预留 12.92
万份，占公司股本总额的 0.04%。董事会同意授予 4 名激励对象 325 万股公司限
制性股票，限制性股票的授予价格为每股 6.354 元。首次授予 292.5 万股，占公
司股本总额 0.84%；预留 32.5 万股，占公司股本总额的 0.09%。
该计划授予的股票期权自本期激励计划授权日起满 18 个月后，激励对象在
未来 36 个月内分三期行权，第一个行权期自首次授权日起 12 个月后的首个交易
日起至首次授权日起 24 个月内的最后一个交易日当日止，可行权数量占获授期
权数量比例为 30%，第二个行权期自首次授权日起 24 个月后的首个交易日起至
首次授权日起 36 个月内的最后一个交易日当日止，可行权数量占获授期权数量
比例为 30%，第三个行权期自首次授权日起 36 个月后的首个交易日起至首次授
67
权日起 48 个月内的最后一个交易日当日止，可行权数量占获授期权数量比例为
40%。
2012 年 8 月 15 日，公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于调整
公司第二期股权激励计划激励对象名单及授予数量的议案》。经本次调整，公司
股权激励计划第一次授出限制性股票激励对象人数变更为 3 人，数量变更为 273
万股；第一次授出股票期权激励对象人数变更为 35 人，数量变更为 114.27 万份。
截至 2012 年 7 月 23 日止，公司 3 名限制性股票激励对象以货币资金方式
缴纳出资款人民币 17,346,420.00 元，其中新增股本人民币 2,730,000.00 元，余额
14,616,420.00 元转入资本公积。
公司选择 Black-Scholes 模型于 2012 年 7 月 13 日（首次期权授予日）用该模
型对首次授予的 114.27 万份股票期权的公允价值进行测算：公司每份股票期权价
值为 8.24 元，首次授予的股票期权总价值为 941.5848 万元。公司选择 Black-Scholes
模型于 2012 年 7 月 13 日（首次期权授予日）用该模型对首次授予的 273 万份限
制性股票的公允价值进行测算：每股限制性股票的价值为 13.046 元，限制性股
票总价值为 3,561.56 万元。
2013 年 3 月，由于公司首期股票期权激励计划首次授予股票期权的激励对
象张文波等 2 人以及预留授予股票期权的激励对象龙博已从公司离职，根据《北
京探路者户外用品股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）》的规定，该
3 人已不具备激励对象的资格，同时取消已授予其的股票期权共计 9.256 万份。
2013 年 3 月 11 日公司召开第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于
公司第二期股票期权及限制性股票激励计划预留权益授予相关事项的议案》。公
司计划将 5.2 万份预留期权于 2013 年 3 月 11 日向 1 名期权激励对象授出。
2013 年 5 月 28 日，公司召开第二届董事会第二十四次会议，审议通过了《关
于调整公司首期股权激励计划之行权数量及行权价格的议案》的议案，由于公司
首期股票期权激励计划首次授予股票期权的激励对象李海燕等 2 人已从公司离
职，该 2 人已不具备激励对象的资格，同时取消已授予其的股票期权共计 7.8187
万份。经过本次调整，首期股权激励计划所涉股票期权首次授予且尚未行权的期
权总数量调整为 412.9065 万份，行权价格调整为 6.942 元；预留授予且尚未行权
的期权总数量调整为 13.7160 万份，行权价格调整为 11.875 元。
2013 年 7 月 15 日，公司召开第二届董事会第二十六次会议审议通过了《关
于公司第二期股权激励计划首次授予期权人员调整的议案》，由于公司第二期股
权激励计划首次授予股票期权的激励对象李欣等 6 人已从公司离职，该 6 人已
不具备激励对象的资格，同时取消已授予其的股票期权共计 22.3704 万份。经过
68
本次调整，公司第二期股权激励计划首次授出的股票期权有效期权数量调整为
114.7534 万份，行权价格为 10.946 元；预留授出的有效期权数量调整为 6.2399 万
份，行权价关于公司第二期股权激励计划首次授予期权人员调整的公告格为
13.133 元
截止 2013 年 12 月 31 日，公司对可行权人数变动进行了估计，修正预计
可行权的股票期权及限制性股票数量，并按照股票期权及限制性股票授权日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关的费用和资本公积，经测算，2013 年股票期
权成本为 2,298.27 元。
24、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 42,068,362.43 27,207,709.19 0.00 69,276,071.62
任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00
储备基金 0.00 0.00 0.00 0.00
企业发展基金 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 42,068,362.43 27,207,709.19 0.00 69,276,071.62
注：根据公司法及公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公
积金。
25、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 294,492,688.06 171,131,082.88
年初未分配利润调整合计数（调增+，
0.00 0.00
调减-）
调整后年初未分配利润 294,492,688.06 171,131,082.88
加：本年归属于母公司股东的净利润 248,803,837.35 168,702,003.17
减：提取法定盈余公积 27,207,709.19 18,540,397.99 母公司净利润的 10%
提取任意盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 52,898,731.61 26,800,000.00
转作股本的普通股股利 70,531,642.00 0.00
年末未分配利润 392,658,442.61 294,492,688.06
（2）利润分配情况的说明
根据 2013 年 5 月 8 日召开的股东大会决议，通过了本公司 2012 年度利润分
69
配方案，以公司 2012 年 12 月 31 日总股本 352,658,332.00 元为基数，向全体股
东每 10 股送红股 2 股，因公司股票期权激励对象彭劲柏行权，股本总额变更
为人民币 352,661,032.00 元，因此 2012 年权益分派实施方案变更为每 10 股送红
股 1.999984 股，同时每 10 股派发现金股利 1.499988 元（含税），合计派发现金股
利 52,898,731.61 元，派发股票股利 70,531,642.00 元。
26、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 1,442,547,146.02 1,100,820,884.21
其他业务收入 2,800,984.98 4,710,148.86
营业收入合计 1,445,348,131.00 1,105,531,033.07
主营业务成本 719,405,728.66 535,237,529.86
其他业务成本 2,974,613.03 7,131,611.28
营业成本合计 722,380,341.69 542,369,141.14
（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
户外服装 1,169,869,307.92 638,470,416.72 890,243,246.05 475,882,867.51
户外鞋品 339,473,853.61 168,131,061.03 261,596,969.02 139,742,481.02
户外装备 104,607,176.54 63,384,441.31 96,507,830.37 54,756,685.46
小 计 1,613,950,338.07 869,985,919.06 1,248,348,045.44 670,382,033.99
减：内部抵销数 171,403,192.05 150,580,190.40 147,527,161.23 135,144,504.13
合 计 1,442,547,146.02 719,405,728.66 1,100,820,884.21 535,237,529.86
（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 654,875,494.65 265,242,488.71 511,140,736.10 260,376,993.87
华南地区 149,615,507.41 110,808,058.55 108,788,720.99 69,355,444.67
华东地区 131,928,586.21 92,906,277.13 125,659,762.16 58,955,751.68
东北地区 170,068,480.72 109,221,828.81 152,166,513.22 90,747,227.06
西北地区 89,110,986.11 53,295,804.48 115,048,379.30 71,526,536.58
70
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南地区 138,112,275.63 90,495,654.37 122,493,727.91 58,021,025.53
海外市场 1,263,419.42 894,124.77 895,279.91 497,832.82
电子商务 278,975,587.92 147,121,682.24 112,154,925.85 60,901,221.78
小 计 1,613,950,338.07 869,985,919.06 1,248,348,045.44 670,382,033.99
减：内部抵销数 171,403,192.05 150,580,190.40 147,527,161.23 135,144,504.13
合 计 1,442,547,146.02 719,405,728.66 1,100,820,884.21 535,237,529.86
（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 257,410,099.43 17.81
2012 年 171,804,390.28 15.54
27、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 132,105.86 218,479.20
城市维护建设税 5,187,328.58 4,072,786.89
教育费附加 2,931,122.41 2,389,510.93
地方教育费附加 1,954,110.86 1,598,759.82
防洪费 70,028.95 0.00
合 计 10,274,696.66 8,279,536.84
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
28、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 64,079,607.21 49,883,459.39
装修制作费 26,804,160.37 39,198,656.04
广告宣传费 35,770,134.31 29,210,309.82
运输费 22,576,751.56 14,819,926.73
市场推广费 24,553,214.64 10,590,397.33
仓储费 13,195,867.52 9,753,066.35
商场费用 19,261,089.97 7,803,389.47
物料消耗 5,583,862.58 5,166,625.11
71
电子平台服务费 5,890,935.83 3,862,300.63
品牌使用费 9,441,750.00 0.00
设计费 4,158,587.99 6,639,351.45
折旧费 3,775,969.83 3,491,462.49
其他 18,196,947.33 24,520,254.19
合 计 253,288,879.14 204,939,199.00
29、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
研发费 54,460,101.15 43,825,529.12
职工薪酬 45,158,305.80 38,536,080.36
股权激励费用 22,982,700.00 22,827,000.00
折旧费 4,487,350.71 4,487,815.43
中介服务费 4,129,348.89 3,062,583.92
吊牌制作费 3,904,692.87 3,248,123.91
税费 3,158,126.10 2,495,190.69
无形资产摊销 2,359,856.65 2,164,582.91
物料消耗 1,747,938.92 4,935,026.05
差旅费 1,459,329.49 1,275,815.11
其他 12,773,999.74 8,801,410.85
合 计 156,621,750.32 135,659,158.35
30、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 0.00 0.00
减：利息收入 9,903,520.10 4,798,016.33
减：利息资本化金额 0.00 0.00
汇兑损益 -83.60 -755.34
减：汇兑损益资本化金额 0.00 0.00
其他 281,244.00 259,013.21
合 计 -9,622,359.70 -4,539,758.46
31、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
72
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 2,910,865.23 1,758,060.85
存货跌价损失 42,032,109.65 24,113,696.76
合 计 44,942,974.88 25,871,757.61
32、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 170.00 13,222.97 170.00
其中：固定资产处置利得 170.00 13,222.97 170.00
无形资产处置利得 0.00 0.00 0.00
债务重组利得 0.00 0.00 0.00
非货币性资产交换利得 0.00 0.00 0.00
接受捐赠 0.00 0.00 0.00
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 13,378,900.00 1,652,483.00 13,378,900.00
其他 1,916,285.52 1,130,943.47 1,916,285.52
合 计 15,295,355.52 2,796,649.44 15,295,355.52
其中，政府补助明细：
项 目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
科学技术委员会汉麻特种生物资源创
0.00 61,000.00 与收益相关
新技术研发服务项目
税务补贴 10,000.00 271,483.00 与收益相关
中关村管委会技术研发与高校实践基
0.00 20,000.00 与收益相关
地项目支持资金
中关村管委会 “十百千专项”资金 0.00 300,000.00 与收益相关
北京市科学技术委员会户外功能性装
0.00 与收益相关
备技术研究成果转化项目 1,000,000.00
对户外多功能溯溪鞋仿生设计的奖励 200,000.00 0.00 与收益相关
仿生学技术和生物毛孔排汗技术奖励 1,000,000.00 0.00 与收益相关
户外用品结合北京文化元素奖励 915,700.00 0.00 与收益相关
鞋底防水透气装置的研究及应用项目
300,000.00 0.00 与收益相关
的奖励
73
项 目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
户外鞋品舒适度提升的研发及推广应
3,940,200.00 0.00 与收益相关
用项目政府补贴
收文化创意奖励资金 1,000,000.00 0.00 与收益相关
收昌平科学技术委员会（产业转型政
策资金，户外功能性科技材料与装置 5,782,000.00 0.00
与收益相关
技术研究成果转化项目）
市专项区配套资金（户外功能性旅游
91,000.00 0.00 与收益相关
商品研发与应用项目）
市专项区配套资金（户外功能性装备
100,000.00 0.00 与收益相关
技术研究成果技术研究）
市专项区配套资金（户外多功能性朔
20,000.00 0.00 与收益相关
溪鞋仿生设计）
科普基金 20,000.00 0.00 与收益相关
合 计 13,378,900.00 1,652,483.00
33、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处置损失合计 8,778.61 0.00 8,778.61
其中：固定资产处置损失 8,778.61 0.00 8,778.61
无形资产处置损失 0.00 0.00 0.00
盘亏损失 102,272.34 85,843.13 102,272.34
罚款支出 12,795.07 14,897.16 12,795.07
对外捐赠支出 645,733.67 200,000.00 645,733.67
其他 7,443.43 71,837.40 7,443.43
合 计 777,023.12 372,577.69 777,023.12
34、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 51,208,512.64 35,703,700.68
递延所得税调整 -10,665,167.85 -8,631,827.85
合 计 40,543,344.79 27,071,872.83
74
35、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普
通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收
对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下
述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性
潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行
普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普
通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加
权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发
行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
0.59 0.59 0.40 0.40
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.56 0.56 0.39 0.39
净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 248,803,837.35 168,702,003.17
其中：归属于持续经营的净利润 248,803,837.35 168,702,003.17
归属于终止经营的净利润 0.00 0.00
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
236,094,966.40 166,640,959.76
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 236,094,966.40 166,640,959.76
归属于终止经营的净利润 0.00 0.00
② 计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
75
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 248,803,837.35 168,702,003.17
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的
利息扣除所得税影响后归属于普通股股东 0.00 0.00
的部分
稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或
费用扣除所得税影响后归属于普通股股东 0.00 0.00
的部分
其中：归属于持续经营的净利润 248,803,837.35 168,702,003.17
归属于终止经营的净利润 0.00 0.00
③ 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如
下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 352,658,332.00 268,000,000.00
加：本年发行的普通股加权数 70,958,898.67 155,189,974.00
减：本年回购的普通股加权数 0.00 0.00
年末发行在外的普通股加权数 423,617,230.67 423,189,974.00
计算稀释每股收益时，为发行在外普通股加权平均数的计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
计算基本每股收益的普通股加权平均数 423,617,230.67 423,189,974.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而
1,467,547.00 2,036,456.00
增加的普通股加权平均数
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 0.00 0.00
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
1,467,547.00 2,036,456.00
权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数 0.00 0.00
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 425,084,777.67 425,226,430.00
注：为使数据具有可比性，根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净
资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的相关规定，按照 2013 年新股数重
新计算了上年同期的每股收益。
36、现金流量表项目注释
76
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
利息收入 9,903,520.10 4,798,016.33
政府补助 10,963,200.00 4,068,183.00
保证金、押金 1,688,480.84 2,644,051.96
往来款 655,695.85 85,084.69
租金 210,457.49 3,841,932.01
个人借款及代收代扣 6,153,457.12 0.00
处置低值易耗品 564,619.76 0.00
其他 2,134,304.55 305,888.73
合 计 32,273,735.71 15,743,156.72
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
广告宣传费及市场推广费 53,815,228.07 36,498,387.85
往来款 23,056,661.29 284,151.94
研究开发支出 35,131,114.12 28,220,804.23
运费 18,833,844.14 13,903,471.18
商场费用 12,162,980.81 947,298.26
仓储费 12,028,779.14 9,739,730.87
品牌使用费 9,441,750.00 0.00
装修制作费 29,990,169.45 44,137,147.24
房租物业水电费 5,671,217.29 17,759,715.32
服务费 4,972,079.04 5,508,782.05
咨询费 4,172,195.17 0.00
会议费 3,816,764.51 3,960,660.57
差旅费 2,952,989.79 3,160,813.22
押金、保证金 1,843,730.28 2,062,476.18
展会费 1,423,576.38 0.00
信息服务费 1,292,353.77 873,225.39
其他 15,475,713.64 18,146,151.58
合 计 236,081,146.89 185,202,815.88
77
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
股权登记费 139,197.07 151,583.27
合 计 139,197.07 151,583.27
37、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 241,436,835.62 168,304,197.51
加：资产减值准备 44,942,974.88 25,871,757.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,770,351.14 8,420,367.58
无形资产摊销 2,452,560.35 2,167,806.11
长期待摊费用摊销 1,963,896.94 2,713,952.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
8,608.61 -13,222.97
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,665,167.85 -8,631,827.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -169,844,895.76 -9,795,227.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -81,811,412.09 -28,616,971.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 158,032,650.47 41,428,985.95
其他 22,982,700.00 22,827,000.00
经营活动产生的现金流量净额 218,269,102.31 224,676,817.03
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
③现金及现金等价物净变动情况：
78
项 目 本年金额 上年金额
现金的年末余额 731,206,403.03 587,499,774.72
减：现金的年初余额 587,499,774.72 365,080,788.90
加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 143,706,628.31 222,418,985.82
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 731,206,403.03 587,499,774.72
其中：库存现金 10,008.05 57,877.37
可随时用于支付的银行存款 376,736,661.39 452,368,453.61
可随时用于支付的其他货币资金 354,459,733.59 135,073,443.74
可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00
存放同业款项 0.00 0.00
拆放同业款项 0.00 0.00
②现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
③年末现金及现金等价物余额 731,206,403.03 587,499,774.72
八、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
实际控制人名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
盛发强（自然人） 实际控制人 自然人 —— —— ——
王静（自然人） 实际控制人 自然人 —— —— ——
（续）
对本企业的持股 对本企业的表决 本企业最终
实际控制人名称 注册资本 组织机构代码
比例（%） 权比例（%） 控制方
盛发强（自然人） —— 28.94 28.94 盛发强 ——
王静（自然人） —— 14.02 14.02 王静 ——
注：实际控制人盛发强和王静，其二人为夫妻关系。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
79
3、本公司的参股企业情况
详见附注七、8、长期股权投资（2）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北京亚丁科技开发有限公司 实际控制人投资公司 79900933-9
青岛远望者股权投资基金合伙企业（有限合伙） 实际控制人投资企业 05728128-8
守望地球（北京）文化传播有限公司 实际控制人投资公司 05555703-3
5、关联方交易情况
（1）关联租赁情况-本公司作为承租人
租赁资产种 租赁 租赁 租赁费定价 年度确认的
出租方名称 承租方名称
类 起始日 终止日 依据 租赁费
北京亚丁科技 北京探路者户外用
房屋 2013-1-1 2013-12-31 市场价 2,096,853.00
开发有限公司 品股份有限公司
九、股份支付
1、股份支付总体情况
项 目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 200,200.00
公司本年行权的各项权益工具总额 20,337,400.00
公司本年失效的各项权益工具总额 2,405,912.46
年末发行在外的权益工具总额 64,798,825.71
年末可行使的权益工具总额 21,911,351.64
1、首期股票期权激励计划首次授出期权第二次
行权价为 6.942 元，合同剩余期限为 5 个月；
预留股票期权第一次行权价 11.875 元，合同剩
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和
余期限为 14 个月。2、第二期股权激励计划第
合同剩余期限
二次授出期权第一次行权价格为 10.946 元，合
同剩余期限为 18 个月；第二期预留授出期权行
权价格为 13.133 元，合同剩余期限为 26 个月。
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
——
余期限
（1）以权益结算的股份支付情况
80
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 ——
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 42,003,900.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 60,654,400.00
十、或有事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
2014 年 4 月 11 日公司召开董事会会议，通过了 2013 年度利润分配预案，拟
以公司 2013 年末总股本 425,035,424 股为基数，每 10 股送红股 2 股（含税），同
时每 10 股派发现金股利 2.5 元（含税），合计派发现金股利 106,258,856 元，不以
资本公积转增股本。该预案需报请公司 2013 年度股东大会审议批准实施。
2、2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14
号、16 号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第
30 号——财务报表列报（2014 年修订）》、 企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014
年修订）》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会
计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年
修订）》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014
年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企
业提前执行。
本公司将自 2014 年 7 月 1 日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项
准则的规定对相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
①《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》完整地规范了离职
后福利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设
定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务
的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当
81
采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义
务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入
其他综合收益。此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实
了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范职工
薪酬的会计处理。
②《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》进一步规范了
财务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进
行了修订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。
该准则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两
类：（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可
能重分类至损益的项目。
③根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》，合并财
务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否
的单一模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投
资方的权力；（2）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运
用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出
了较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位
是否具有控制权时需运用重大判断。
④《企业会计准则第 40 号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的
参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的
权利和承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安
排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益
法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、
其负债（包括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经
营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的
费用应承担的份额）。
⑤《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了
公允价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为
三个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改
变其他会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。
82
⑥《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》的规范范围与
原准则相比有所缩减，仅规范对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资的
确认和计量，投资方对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权
投资将变为属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规范范围。
此外还引入了其他一些重要变化，包括：强调对于同一控制下企业合并形成的长
期股权投资的会计核算所依据的“账面价值”是指“被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额”；明确投资方对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益；调整了核算方法转换时的衔接规定；新增了关于持
有待售的对合营、联营企业投资的处理；引入对通过下属投资主体所持有的合营、
联营企业投资的公允价值计量选择权等等。
⑦《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公
司、合营安排、联营企业和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。
该准则要求披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设，
以及这些判断和假设变更的情况；并针对在子公司中的权益、在合营安排或联营
企业中的权益、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益，分别规定了
详细的披露要求。根据该准则要求披露的信息将有助于财务报表使用者评估本公
司在其他主体中权益的性质和相关风险，以及该权益对本公司财务状况、经营成
果和现金流量的影响。该准则生效后，本公司比较财务报表中披露的该准则施行
日之前的信息将按照该准则的规定进行调整（有关未纳入合并财务报表范围的结
构化主体的披露要求除外）。
十三、其他重要事项说明
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准 0.00 0.00 0.00 0.00
83
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 162,961,194.92 99.93 3,505,037.92 2.15
账龄组合 162,961,194.92 99.93 3,505,037.92 2.15
单项金额虽不重大但单项计提坏
114,792.29 0.07 114,792.29 100.00
账准备的应收账款
合 计 163,075,987.21 100.00 3,619,830.21 2.22
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
0.00 0.00 0.00 0.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 88,010,422.26 99.87 1,702,413.33 1.93
账龄组合 88,010,422.26 99.87 1,702,413.33 1.93
单项金额虽不重大但单项计提坏
114,792.29 0.13 114,792.29 100.00
账准备的应收账款
合 计 88,125,214.55 100.00 1,817,205.62 2.06
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 161,464,584.48 99.01 87,848,413.63 99.69
1至2年 1,335,938.89 0.82 64,321.88 0.07
2至3年 62,984.80 0.04 6,600.00 0.01
3-4 年 6,600.00 0.00 81,086.75 0.09
4-5 年 81,086.75 0.05 10,000.00 0.01
5 年以上 124,792.29 0.08 114,792.29 0.13
合 计 163,075,987.21 100.00 88,125,214.55 100.00
（3）坏账准备的计提情况
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
84
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 161,464,584.48 99.08 3,280,677.68 87,848,413.63 99.82 1,646,117.76
1至2年 1,335,938.89 0.82 133,593.89 64,321.88 0.07 6,432.19
2至3年 62,984.80 0.04 12,596.95 6,600.00 0.01 1,320.00
3至4年 6,600.00 0.00 3,300.00 81,086.75 0.09 40,543.38
4至5年 81,086.75 0.05 64,869.40 10,000.00 0.01 8,000.00
5 年以上 10,000.00 0.01 10,000.00 0.00 0.00 0.00
合 计 162,961,194.92 100.00 3,505,037.92 88,010,422.26 100.00 1,702,413.33
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海颐盛商贸有限公司深圳分公司 114,792.29 114,792.29 100.00 无法收回
合 计 114,792.29 114,792.29 100.00
（4）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
北京探路者飞越户外用品销售
全资子公司 39,695,685.56 1 年以内 24.36
有限公司
成都探路者体育用品有限公司 全资子公司 13,828,756.33 1 年以内 8.49
上海探路者户外用品有限公司 全资子公司 9,378,186.77 1 年以内 5.75
图途（厦门）户外用品有限公司 非关联方 8,027,400.95 1 年以内 4.93
广州探路者户外用品有限公司 全资子公司 5,451,755.79 1 年以内 3.35
合 计 76,381,785.40 46.88
（6）应收关联方账款情况
与本公 占应收账款总额的
单位名称 金额
司关系 比例（%）
北京探路者飞越户外用品销售有限公司 子公司 39,695,685.56 24.36
上海探路者户外用品有限公司 子公司 15,992,897.09 9.81
武汉探路者户外用品有限公司 子公司 1,846,531.47 1.13
85
广州探路者户外用品有限公司 子公司 8,662,561.22 5.32
成都探路者体育用品有限公司 子公司 19,305,676.21 11.85
沈阳探路者户外用品有限公司 子公司 1,110,440.31 0.68
北京守望绿途户外文化传播有限公司 子公司 9,244,466.72 5.67
合 计 95,858,258.58 58.82
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 28,392,077.09 100.00 1,261,932.45 4.44
账龄组合 28,392,077.09 100.00 1,261,932.45 4.44
单项金额虽不重大但单项计提坏账
0.00 0.00 0.00 0.00
准备的其他应收款
合 计 28,392,077.09 100.00 1,261,932.45 4.44
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 21,757,675.03 100.00 544,908.82 2.50
账龄组合 21,757,675.03 100.00 544,908.82 2.50
单项金额虽不重大但单项计提坏账
0.00 0.00 0.00 0.00
准备的其他应收款
合 计 21,757,675.03 24.69 544,908.82 2.50
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
86
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 9,098,926.74 32.05 6,951,921.43 31.95
1至2年 5,102,616.09 17.97 7,826,740.84 35.97
2至3年 7,780,556.25 27.40 6,502,929.08 29.89
3-4 年 5,948,754.73 20.95 296,783.55 1.36
4-5 年 286,923.15 1.01 179,300.13 0.83
5 年以上 174,300.13 0.62 0.00 0.00
合 计 28,392,077.09 100.00 21,757,675.03 100.00
（3）坏账准备的计提情况
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 9,098,926.74 32.05 435,967.55 6,951,921.43 31.95 105,803.77
1至2年 5,102,616.09 17.97 78,422.97 7,826,740.84 35.97 12,028.17
2至3年 7,780,556.25 27.40 14,819.42 6,502,929.08 29.89 135,245.00
3至4年 5,948,754.73 20.95 328,883.86 296,783.55 1.36 148,391.78
4至5年 286,923.15 1.01 229,538.52 179,300.13 0.82 143,440.10
5 年以上 174,300.13 0.61 174,300.13 0.00 0.00 0.00
合 计 28,392,077.09 100.00 1,261,932.45 21,757,675.03 100.00 544,908.82
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 年限 款总额的比
例（%）
武汉探路者户外用品有限公司 子公司 8,117,011.17 3 年以内 28.59
成都探路者体育用品有限公司 子公司 5,237,666.21 4 年以内 18.45
北京探路者飞越户外用品销售有限
子公司 3,094,584.48 2 年以内 10.90
公司
87
北京绿野视界信息技术有限公司 子公司参股公司 2,000,000.00 1 年以内 7.04
中通会计师事务所有限责任公司 非关联方 2,000,000.00 1 年以内 7.04
合 计 20,449,261.86 72.02
（6）其他应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关 金额 占其他应收款总额
系 比例（%）
北京探路者飞越户外用品销售有限公司司 子公司 3,094,584.48 10.90
武汉探路者户外用品有限公司 子公司 8,117,011.17 28.59
广州探路者户外用品有限公司 子公司 92,896.65 0.33
成都探路者体育用品有限公司 子公司 5,237,666.21 18.45
沈阳探路者户外用品有限公司 子公司 1,103,008.64 3.88
非凡探索户外用品有限公司 子公司 40,241.20 0.14
合 计 17,685,408.35 62.29
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 26,000,000.00 112,800,000.00 0.00 138,800,000.00
对合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00
对联营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00
其他股权投资 0.00 39,409,600.00 0.00 39,409,600.00
减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 26,000,000.00 152,209,600.00 0.00 178,209,600.00
（2）长期股权投资明细情况
核算方
被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 年末数
法
成都探路者体育用品有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00
上海探路者户外用品有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00
武汉探路者户外用品有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00
沈阳探路者户外用品有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00
88
核算方
被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 年末数
法
北京探路者飞越户外用品销售 成本法
5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00
有限公司
广州探路者户外用品有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00
北京守望绿途户外文化传播有 成本法
2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
天津新起点投资管理有限公司 成本法 100,000,000.00 0.00 100,000,000.00 100,000,000.00
北京阿肯诺户外用品有限责任 成本法
15,000,000.00 15,000,000.00 0.00 15,000,000.00
公司
非凡探索户外用品有限公司 成本法 10,800,000.00 0.00 10,800,000.00 10,800,000.00
Asiatravel.com Holdings Ltd 成本法 39,409,600.00 0.00 39,409,600.00 39,409,600.00
合 计 178,209,600.00 26,000,000.00 152,209,600.00 178,209,600.00
（续）
在被投资 在被投资单位持股
在被投资单位享有 本年计提减 本年现
被投资单位 单位持股 比例与表决权比例 减值准备
表决权比例（%） 值准备 金红利
比例（%） 不一致的说明
成都探路者体育
100.00 100.00 —— 0.00 0.00 0.00
用品有限公司
上海探路者户外
100.00 100.00 —— 0.00 0.00 0.00
用品有限公司
武汉探路者户外
100.00 100.00 —— 0.00 0.00 0.00
用品有限公司
沈阳探路者户外
100.00 100.00 —— 0.00 0.00 0.00
用品有限公司
北京探路者飞越
户外用品销售有 100.00 100.00 —— 0.00 0.00 0.00
限公司
广州探路者户外
100.00 100.00 —— 0.00 0.00 0.00
用品有限公司
北京守望绿途户
100.00 100.00 —— 0.00 0.00 0.00
外文化传播有限
89
公司
天津新起点投资
100.00 100.00 —— 0.00 0.00 0.00
管理有限公司
北京阿肯诺户外
用品有限责任公 75.00 75.00 —— 0.00 0.00 0.00
司
本公司对非凡探索
公司持股比例为
36%，由于该公司董
非凡探索户外用
36.00 60.00 事会共 5 人，本公司 0.00 0.00 0.00
品有限公司
占 3 席，且全面负责
该公司的经营管理，
故表决权为 60%
Asiatravel.com
14.15 14.15 —— 0.00 0.00 0.00
Holdings Ltd
合 计 —— —— —— 0.00 0.00 0.00
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 1,407,627,588.54 1,077,757,467.97
其他业务收入 4,018,188.75 5,320,993.63
营业收入合计 1,411,645,777.29 1,083,078,461.60
主营业务成本 729,365,488.84 549,496,700.15
其他业务成本 3,519,707.16 7,375,543.95
营业成本合计 732,885,196.00 556,872,244.10
（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
户外服装 1,018,752,362.21 535,246,403.61 768,591,459.03 386,830,587.86
户外鞋品 297,819,397.76 139,238,575.13 224,610,248.20 115,866,630.10
户外装备 91,055,828.57 54,880,510.10 84,555,760.74 46,799,482.19
合 计 1,407,627,588.54 729,365,488.84 1,077,757,467.97 549,496,700.15
90
（3）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 111,806,320.27 81,916,635.03 93,607,207.72 46,715,285.09
西北地区 89,110,986.11 53,295,804.48 115,048,379.30 71,526,536.58
西南地区 101,010,173.42 67,352,888.60 88,271,019.75 35,569,033.61
华北地区 544,047,270.20 186,935,845.97 432,742,489.51 205,629,658.67
东北地区 169,745,556.59 108,668,515.00 140,064,209.27 81,368,275.11
华南地区 127,225,624.69 95,408,859.59 96,020,285.12 47,846,136.27
电子商务 263,418,237.84 134,892,815.40 111,108,597.39 60,343,942.00
海外市场 1,263,419.42 894,124.77 895,279.91 497,832.82
合 计 1,407,627,588.54 729,365,488.84 1,077,757,467.97 549,496,700.15
（5）公司前五名客户的营业收入情况
期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 322,258,676.68 22.83
2012 年 215,256,007.94 19.87
5、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 272,077,091.89 185,403,979.87
加：资产减值准备 43,153,470.32 25,518,063.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,309,509.54 7,993,936.30
无形资产摊销 2,424,093.68 2,167,806.11
长期待摊费用摊销 1,832,018.61 2,600,812.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
8,758.61 -13,222.97
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,559,366.82 -6,717,170.56
91
项 目 本年数 上年数
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -116,721,508.17 8,281,852.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -113,817,230.09 -58,661,339.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 144,253,783.63 34,992,884.31
其他 22,982,700.00 22,827,000.00
经营活动产生的现金流量净额 256,943,321.20 224,394,602.32
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 626,480,851.23 565,988,439.35
减：现金的年初余额 565,988,439.35 363,335,529.24
加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 60,492,411.88 202,652,910.11
十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 -8,608.61 13,222.97
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 0.00 0.00
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
13,378,900.00 1,652,483.00
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
0.00 0.00
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 0.00 0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 0.00
92
项 目 本年数 上年数
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 0.00 0.00
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 0.00
受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,148,041.01 758,,365.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00
小 计 14,518,332.40 2,424,071.75
所得税影响额 1,805,426.49 363,161.88
少数股东权益影响额（税后） 4,034.96 -133.54
合 计 12,708,870.95 2,061,043.41
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解
释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
注1、政府补助项目明细详见本财务报表附注七、32。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
27.31 0.59 0.56
净利润
扣除非经常损益后归属于
25.91 0.59 0.56
普通股股东的净利润
注：（1）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、35。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
变动
报表项目 年末余额 年初余额 变动金额 幅度 备注
（%）
93
变动
报表项目 年末余额 年初余额 变动金额 幅度 备注
（%）
主要系客户购货资金需
求增加，部分加盟客户以
应收票据 27,100,000.00 2,600,000.00 24,500,000.00 942.31
银行承兑汇票形式回款
提货所致
主要系公司销售额持续
增加，因正常的结算账期
应收账款 73,127,817.69 41,408,676.41 31,719,141.28 76.60
形成的应收账款相应增
加所致
主要系期末公司预付购
预付款项 18,254,508.02 7,924,815.63 10,329,692.39 130.35
置店铺款所致
主要系随着公司业务的
发展尤其是电子商务业
其他应收 务的快速增长，经营过程
17,717,165.13 5,468,991.04 12,248,174.09 223.96
款 中支付的保证金、押金、
定金以及其他经营往来
款项增加所致
主 要 是 多 品 牌
（DISCOVERY EXPEDITION
和 ACANA 品牌）存货增
存货 291,443,577.93 163,630,791.82 127,812,786.11 78.11 加，以及本年度公司调整
探路者部分 2014 春夏产
品的上市节奏并在年底
集中入仓所致
长期股权
49,159,600.00 0.00 49,159,600.00 —— 本期新增两家参股公司
投资
主要系本期石家庄募投
在建工程 697,348.81 5,874,113.00 -5,176,764.19 -88.13
店已转入固定资产所致
长期待摊
1,010,620.37 2,229,257.05 -1,218,636.68 -54.67 本期摊销所致
费用
94
变动
报表项目 年末余额 年初余额 变动金额 幅度 备注
（%）
主要系公司存货跌价准
递延所得 备计提、未实现销售毛
28,432,712.60 17,767,544.75 10,665,167.85 60.03
税资产 利、股权激励等，一系列
可抵扣差异影响所致
2014 年春夏款陆续到货，
应付账款 281,638,092.23 144,010,187.98 137,627,904.25 95.57 根据合同约定尚未达到
付款期限所致
主要系随着公司业务的
其他应付 发展，经营过程中收取押
38,595,681.43 27,970,920.16 10,624,761.27 37.99
款 金、定金以及其他经营往
来款项增加所致
其他流动 主要系上期递延收益本
990,000.00 2,415,700.00 -1,425,700.00 -59.02
负债 期转入营业外收入所致
主要系股权激励费用摊
资本公积 146,887,637.94 111,798,312.39 35,089,325.55 31.39
销所致
主要系公司 2013 年度利
盈余公积 69,276,071.62 42,068,362.43 27,207,709.19 64.67 润总额增长，按净利润
10%计提盈余公积所致
（2）利润表项目
变动
报表项
本年发生额 上年发生额 变动金额 幅度 备注
目
（%）
95
变动
报表项
本年发生额 上年发生额 变动金额 幅度 备注
目
（%）
公司大力推动线上电商
渠道平台建设和推广，
通过强化线上电商平台
的管理和创新，将线下
营 业 收
1,445,348,131.00 1,105,531,033.07 339,817,097.93 30.74 业务引入线上，逐步推
入
进“商
品 + 服 务 ”O2O 经 营 模
式，使得经营业绩持续
提升
主要系随公司营业收入
营 业 成
722,380,341.69 542,369,141.14 180,011,200.55 33.19 的增长而相应增加成本
本
所致
财 务 费 公司将闲置资金用于定
-9,622,359.70 -4,539,758.46 -5,082,601.24 111.96
用 期存款增加收益
资 产 减 计提存货跌价减值准备
44,942,974.88 25,871,757.61 19,071,217.27 73.71
值损失 及坏账准备所致
营 业 外 主要系本年度政府项目
15,295,355.52 2,796,649.44 12,498,706.08 446.92
收入 补助增加所致
营 业 外 主要系对外捐赠增多所
777,023.12 372,577.69 404,445.43 108.55
支出 致
要系营业收入、利润总
所 得 税
40,543,344.79 27,071,872.83 13,471,471.96 49.76 额双增长当期所得税费
费用
用而增加所致
96