探路者控股集团股份有限公司
二Ｏ一六年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表
合并及公司利润表
合并及公司现金流量表
合并及公司股东权益变动表
财务报表附注
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2017）第 110ZA5301 号
探路者控股集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的探路者控股集团股份有限公司（以下简称探路者公司）
财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并
及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是探路者公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，探路者公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了探路者公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及
2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师： 曹阳
（特殊普通合伙）
中国注册会计师： 王艳艳
中国北京
二Ｏ一七年四月二十五日
财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：探路者控股集团股份有限公司
2016 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,186,655,661.14 755,312,645.99
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 12,370,000.00 1,000,000.00
应收账款 188,546,936.23 168,643,446.29
预付款项 257,810,927.61 190,916,643.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 60,290,442.70 28,473,360.47
买入返售金融资产
存货 292,585,743.13 544,205,968.36
划分为持有待售的资产 360,000.00
一年内到期的非流动资产 10,000,000.00
其他流动资产 610,872,982.24 22,633,545.59
流动资产合计 2,619,492,693.05 1,711,185,610.48
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 304,785,786.10 246,650,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 41,941,804.13 9,106,731.61
投资性房地产
固定资产 227,146,326.99 231,333,249.20
在建工程 49,101,813.46 31,648,496.68
工程物资 875,984.66
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,274,632.50 11,892,423.33
开发支出
商誉 296,727,639.25 336,589,117.92
长期待摊费用 4,037,145.95 1,194,846.51
递延所得税资产 65,156,581.27 46,619,948.84
其他非流动资产 6,297,710.84
非流动资产合计 1,011,469,440.49 915,910,798.75
资产总计 3,630,962,133.54 2,627,096,409.23
流动负债：
短期借款 304,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 181,961,060.48 284,331,308.79
预收款项 262,103,228.67 152,431,367.98
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 27,867,923.10 26,471,335.36
应交税费 68,495,294.64 56,016,680.11
应付利息 423,996.54
应付股利 2,900,000.00
其他应付款 189,853,761.67 204,029,571.73
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 634,600.00
其他流动负债
流动负债合计 730,281,268.56 1,031,238,860.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,616,291.00 4,356,291.00
递延所得税负债 1,697,009.54 8,068,623.83
其他非流动负债
非流动负债合计 4,313,300.54 12,424,914.83
负债合计 734,594,569.10 1,043,663,775.34
所有者权益：
股本 594,195,936.00 513,939,242.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,284,811,084.68 183,015,615.87
减：库存股
其他综合收益 -3,148,506.42
专项储备
盈余公积 161,760,808.12 133,399,322.75
一般风险准备
未分配利润 729,595,074.11 592,351,506.17
归属于母公司所有者权益合计 2,770,362,902.91 1,419,557,180.37
少数股东权益 126,004,661.53 163,875,453.52
所有者权益合计 2,896,367,564.44 1,583,432,633.89
负债和所有者权益总计 3,630,962,133.54 2,627,096,409.23
法定代表人：盛发强 主管会计工作负责人：张成 会计机构负责人：栗克彩
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,063,583,529.68 557,754,822.58
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 12,370,000.00 1,000,000.00
应收账款 355,129,688.10 310,797,881.40
预付款项 6,339,479.38 15,575,085.47
应收利息
应收股利
其他应收款 41,165,287.25 28,582,705.33
存货 124,905,619.52 188,397,548.66
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 5,000,000.00 10,000,000.00
其他流动资产 599,904,931.64
流动资产合计 2,208,398,535.57 1,112,108,043.44
非流动资产：
可供出售金融资产 193,385,786.10 235,050,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 808,206,094.71 653,919,177.16
投资性房地产
固定资产 209,978,387.58 214,598,886.66
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,281,682.74 7,703,311.21
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 22,028,362.30 28,193,443.06
其他非流动资产
非流动资产合计 1,242,880,313.43 1,139,464,818.09
资产总计 3,451,278,849.00 2,251,572,861.53
流动负债：
短期借款 300,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 132,335,214.59 190,410,564.17
预收款项 31,377,268.27 19,259,621.25
应付职工薪酬 23,830,292.21 21,208,225.56
应交税费 55,704,669.41 37,225,557.69
应付利息 423,996.54
应付股利
其他应付款 104,194,950.15 123,907,561.84
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 347,442,394.63 692,435,527.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,616,291.00 4,356,291.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,616,291.00 4,356,291.00
负债合计 350,058,685.63 696,791,818.05
所有者权益：
股本 594,195,936.00 513,939,242.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,360,315,754.21 180,896,688.40
减：库存股
其他综合收益 -3,148,506.42
专项储备
盈余公积 161,760,808.12 133,399,322.75
未分配利润 984,947,665.04 729,694,296.75
所有者权益合计 3,101,220,163.37 1,554,781,043.48
负债和所有者权益总计 3,451,278,849.00 2,251,572,861.53
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,877,833,342.57 3,807,592,035.26
其中：营业收入 2,877,833,342.57 3,807,592,035.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,779,829,369.25 3,533,144,166.95
其中：营业成本 2,035,896,138.40 2,901,090,185.24
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 19,441,696.42 15,178,788.06
销售费用 384,869,670.91 344,723,192.40
管理费用 286,820,228.40 218,332,933.39
财务费用 -5,042,199.00 -3,352,626.08
资产减值损失 57,843,834.12 57,171,693.94
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,591,637.42 206,065.03
列）
其中：对联营企业和合营企
-5,741,223.50 -693,268.39
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 99,595,610.74 274,653,933.34
加：营业外收入 37,551,746.45 21,300,530.30
其中：非流动资产处置利得 29,714.30 3,340.91
减：营业外支出 4,372,078.06 3,943,111.49
其中：非流动资产处置损失 118,075.71 27,828.78
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
132,775,279.13 292,011,352.15
列）
减：所得税费用 20,526,844.32 39,148,522.30
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 112,248,434.81 252,862,829.85
归属于母公司所有者的净利润 165,605,053.31 263,396,208.91
少数股东损益 -53,356,618.50 -10,533,379.06
六、其他综合收益的税后净额 3,148,506.42 -531,420.00
归属母公司所有者的其他综合收益
3,148,506.42 -531,420.00
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
3,148,506.42 -531,420.00
他综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
3,148,506.42 -531,420.00
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 115,396,941.23 252,331,409.85
归属于母公司所有者的综合收益
168,753,559.73 262,864,788.91
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -53,356,618.50 -10,533,379.06
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2953 0.5139
（二）稀释每股收益 0.2953 0.5137
法定代表人：盛发强 主管会计工作负责人：张成 会计机构负责人：栗克彩
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,360,513,976.62 1,537,827,188.87
减：营业成本 732,510,723.81 807,711,918.58
税金及附加 14,166,680.36 11,470,516.41
销售费用 176,404,498.34 175,557,991.11
管理费用 167,203,984.60 167,276,799.38
财务费用 -5,805,213.89 -2,356,720.87
资产减值损失 -23,829,273.71 36,630,502.69
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -2,272,592.03 328,350.00
其中：对联营企业和合营企
-2,568,482.45
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 297,589,985.08 341,864,531.57
加：营业外收入 36,298,975.49 19,790,532.52
其中：非流动资产处置利得 29,714.30 500.60
减：营业外支出 2,943,616.78 3,497,188.34
其中：非流动资产处置损失 134.19 27,017.20
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
330,945,343.79 358,157,875.75
列）
减：所得税费用 47,330,490.13 45,763,591.48
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 283,614,853.66 312,394,284.27
五、其他综合收益的税后净额 3,148,506.42 -531,420.00
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
3,148,506.42 -531,420.00
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
3,148,506.42 -531,420.00
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 286,763,360.08 311,862,864.27
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,221,828,977.97 4,070,746,216.27
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 106,956,658.03 96,453,959.95
经营活动现金流入小计 3,328,785,636.00 4,167,200,176.22
购买商品、接受劳务支付的现金 2,149,676,955.76 3,306,999,320.52
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
271,074,677.23 195,367,949.33
金
支付的各项税费 182,734,403.70 217,893,300.16
支付其他与经营活动有关的现金 441,007,603.15 385,026,608.10
经营活动现金流出小计 3,044,493,639.84 4,105,287,178.11
经营活动产生的现金流量净额 284,291,996.16 61,912,998.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,209,000,000.00 1,728,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,204,833.71 899,333.42
处置固定资产、无形资产和其他
73,799.99 27,070.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 8,708,954.99
投资活动现金流入小计 1,218,987,588.69 1,728,926,403.42
购建固定资产、无形资产和其他
47,343,302.30 28,120,469.08
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,922,049,986.10 1,894,300,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
8,738,954.22 214,746,625.11
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 23,304,324.51 1,000,000.00
投资活动现金流出小计 2,001,436,567.13 2,138,167,094.19
投资活动产生的现金流量净额 -782,448,978.44 -409,240,690.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,309,588,721.90 23,600,469.68
其中：子公司吸收少数股东投资
50,450,000.00 16,621,429.00
收到的现金
取得借款收到的现金 51,900,346.03 350,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,361,489,067.93 373,600,469.68
偿还债务支付的现金 358,534,946.06 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
8,854,084.44 109,800,350.73
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 65,675,040.00 2,345,050.90
筹资活动现金流出小计 433,064,070.50 162,145,401.63
筹资活动产生的现金流量净额 928,424,997.43 211,455,068.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的
8,296.10
影响
五、现金及现金等价物净增加额 430,268,015.15 -135,864,328.51
加：期初现金及现金等价物余额 738,185,645.99 874,049,974.50
六、期末现金及现金等价物余额 1,168,453,661.14 738,185,645.99
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,515,907,658.39 1,711,303,200.34
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 55,357,908.38 60,529,443.12
经营活动现金流入小计 1,571,265,566.77 1,771,832,643.46
购买商品、接受劳务支付的现金 774,912,179.37 1,067,178,210.65
支付给职工以及为职工支付的现
131,383,912.76 122,678,610.77
金
支付的各项税费 142,215,054.59 203,836,391.59
支付其他与经营活动有关的现金 186,742,704.66 233,096,777.78
经营活动现金流出小计 1,235,253,851.38 1,626,789,990.79
经营活动产生的现金流量净额 336,011,715.39 145,042,652.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 94,000,000.00 50,000,000.00
取得投资收益收到的现金 295,890.42 328,350.00
处置固定资产、无形资产和其他
67,673.00 24,870.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 10,611,082.19
投资活动现金流入小计 99,363,563.42 60,964,302.19
购建固定资产、无形资产和其他
10,737,850.90 6,454,260.56
长期资产支付的现金
投资支付的现金 869,659,986.10 601,209,300.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 880,397,837.00 617,663,560.56
投资活动产生的现金流量净额 -781,034,273.58 -556,699,258.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,259,138,721.90 6,979,040.68
取得借款收到的现金 51,900,346.03 350,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,311,039,067.93 356,979,040.68
偿还债务支付的现金 351,900,346.06 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
8,287,456.58 109,759,766.99
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 845,050.90
筹资活动现金流出小计 360,187,802.64 160,604,817.89
筹资活动产生的现金流量净额 950,851,265.29 196,374,222.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 505,828,707.10 -215,282,382.91
加：期初现金及现金等价物余额 557,754,822.58 773,037,205.49
六、期末现金及现金等价物余额 1,063,583,529.68 557,754,822.58
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
513,93 - 1,583,4
一、上年期末余 183,015 133,399 592,351 163,875
9,242. 3,148,5 32,633.
额 00
,615.87
06.42
,322.75 ,506.17 ,453.52
89
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
513,93 - 1,583,4
二、本年期初余 183,015 133,399 592,351 163,875
9,242. 3,148,5 32,633.
额 00
,615.87
06.42
,322.75 ,506.17 ,453.52
89
三、本期增减变 80,256 1,101,7 - 1,312,9
3,148,5 28,361, 137,243
动金额（减少以 ,694.0 95,468. 37,870, 34,930.
06.42 485.37 ,567.94
“－”号填列） 0 81 791.99 55
-
（一）综合收益 3,148,5 165,605 115,396
53,356,
总额 06.42 ,053.31
618.50
,941.23
80,256 1,181,1 1,311,8
（二）所有者投 50,450,
,694.0 81,665. 88,359.
入和减少资本 0 81
000.00
81
80,256 1,177,4 1,308,1
1．股东投入的普 50,450,
,694.0 34,528. 41,222.
通股 0 30
000.00
30
2．其他权益工具 1,980,1 1,980,1
持有者投入资本 37.51 37.51
3．股份支付计入
1,767,0 1,767,0
所有者权益的金
00.00 00.00
额
4．其他
-
28,361,
（三）利润分配 28,361,
485.37
485.37
-
28,361,
1．提取盈余公积 28,361,
485.37
485.37
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
- -
（四）所有者权
1,762,6 1,762,6
益内部结转 00.00 00.00
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
- -
4．其他 1,762,6 1,762,6
00.00 00.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
- - -
（六）其他 77,623, 34,964, 112,587
597.00 173.49 ,770.49
594,19 1,284,8 2,896,3
四、本期期末余 161,760 729,595 126,004
5,936. 11,084. 67,564.
额 00 68
,808.12 ,074.11 ,661.53
44
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
- 1,294,6
一、上年期 513,016,5 172,552 102,159 462,798 46,734,
2,617,0 43,986.
末余额 32.00 ,572.55
86.42
,894.32 ,032.09 041.96
50
-
加：会 6,547,2
6,547,2
计政策变更 00.93
00.93
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
- 1,288,0
二、本年期 513,016,5 172,552 6,547,2 102,159 462,798 46,734,
2,617,0 96,785.
初余额 32.00 ,572.55 00.93
86.42
,894.32 ,032.09 041.96
57
三、本期增
- -
减变动金额 922,710.0 10,463, 31,239, 129,553 117,141 295,335
6,547,2 531,420
（减少以“－” 0 043.32
00.93 .00
428.43 ,474.08 ,411.56 ,848.32
号填列）
- -
（一）综合 263,396 252,331
531,420 10,533,
收益总额 .00
,208.91
379.06
,409.85
（二）所有 -
922,710.0 13,520, 125,766 146,757
者投入和减 6,547,2
0 715.85 ,989.37 ,616.15
少资本 00.93
-
1．股东投入 922,710.0 5,571,1 125,766 138,808
6,547,2
的普通股 0 15.85
00.93
,989.37 ,016.15
2．其他权益
2,773,0 2,773,0
工具持有者
00.00 00.00
投入资本
3．股份支付
5,176,6 5,176,6
计入所有者
00.00 00.00
权益的金额
4．其他
- -
（三）利润 31,239,
133,842 102,603
分配 428.43
,734.83 ,306.40
-
1．提取盈余 31,239,
31,239,
公积 428.43
428.43
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 - -
（或股东） 102,603 102,603
的分配 ,306.40 ,306.40
4．其他
（四）所有 - -
者权益内部 5,176,6 5,176,6
结转 00.00 00.00
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
- -
4．其他 5,176,6 5,176,6
00.00 00.00
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
2,118,9 1,907,8 4,026,7
（六）其他
27.47 01.25 28.72
- 1,583,4
四、本期期 513,939,2 183,015 133,399 592,351 163,875
3,148,5 32,633.
末余额 42.00 ,615.87
06.42
,322.75 ,506.17 ,453.52
89
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-
一、上年期末余 513,939, 180,896,6 133,399,3 729,694 1,554,781
3,148,506
额 242.00 88.40
.42
22.75 ,296.75 ,043.48
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
-
二、本年期初余 513,939, 180,896,6 133,399,3 729,694 1,554,781
3,148,506
额 242.00 88.40
.42
22.75 ,296.75 ,043.48
三、本期增减变
80,256,6 1,179,419 3,148,506 28,361,48 255,253 1,546,439
动金额（减少以
94.00 ,065.81 .42 5.37 ,368.29 ,119.89
“－”号填列）
（一）综合收益 3,148,506 283,614 286,763,3
总额 .42 ,853.66 60.08
（二）所有者投 80,256,6 1,181,181 1,261,438
入和减少资本 94.00 ,665.81 ,359.81
1．股东投入的普 80,256,6 1,177,434 1,257,691
通股 94.00 ,528.30 ,222.30
2．其他权益工具 1,980,137 1,980,137
持有者投入资本 .51 .51
3．股份支付计入
1,767,000 1,767,000
所有者权益的金
.00 .00
额
4．其他
-
28,361,48
（三）利润分配 28,361,
5.37
485.37
-
28,361,48
1．提取盈余公积 28,361,
5.37
485.37
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
- -
（四）所有者权
1,762,600 1,762,600
益内部结转 .00 .00
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
- -
4．其他 1,762,600 1,762,600
.00 .00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 594,195, 1,360,315 161,760,8 984,947 3,101,220
额 936.00 ,754.21 08.12 ,665.04 ,163.37
上期金额
单位：元
项目 上期
其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-
一、上年期末余 513,016, 172,552,5 102,159,8 551,142 1,336,254
2,617,086
额 532.00 72.55
.42
94.32 ,747.31 ,659.76
-
加：会计政 6,547,200
6,547,200
策变更 .93
.93
前期差
错更正
其他
-
二、本年期初余 513,016, 172,552,5 6,547,200 102,159,8 551,142 1,329,707
2,617,086
额 532.00 72.55 .93
.42
94.32 ,747.31 ,458.83
三、本期增减变 - -
922,710. 8,344,115 31,239,42 178,551 225,073,5
动金额（减少以 6,547,200 531,420.0
00 .85 8.43 ,549.44 84.65
“－”号填列） .93 0
-
（一）综合收益 312,394 311,862,8
531,420.0
总额 0
,284.27 64.27
-
（二）所有者投 922,710. 13,520,71 20,990,62
6,547,200
入和减少资本 00 5.85
.93
6.78
-
1．股东投入的普 922,710. 5,571,115 13,041,02
6,547,200
通股 00 .85
.93
6.78
2．其他权益工具 2,773,000 2,773,000
持有者投入资本 .00 .00
3．股份支付计入
5,176,600 5,176,600
所有者权益的金
.00 .00
额
4．其他
- -
31,239,42
（三）利润分配 133,842 102,603,3
8.43
,734.83 06.40
-
31,239,42
1．提取盈余公积 31,239,
8.43
428.43
2．对所有者（或
股东）的分配
- -
3．其他 102,603 102,603,3
,306.40 06.40
- -
（四）所有者权
5,176,600 5,176,600
益内部结转 .00 .00
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
- -
4．其他 5,176,600 5,176,600
.00 .00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
四、本期期末余 513,939, 180,896,6 133,399,3 729,694 1,554,781
3,148,506
额 242.00 88.40
.42
22.75 ,296.75 ,043.48
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
探路者控股集团股份有限公司（简称“本公司”或“公司”）是由北京探路者户外用
品股份有限公司变更名称后的法人主体，北京探路者户外用品股份有限公司前身是
1999 年 1 月 11 日经北京市工商行政管理局核准成立的北京探路者旅游用品有限公司，
2008 年 6 月 14 日根据北京探路者旅游用品有限公司 2008 年第 5 次临时股东会决议、发
起人协议，北京探路者旅游用品有限公司依法整体变更为北京探路者户外用品股份有
限公司，2015 年 6 月 23 日召开的 2015 年第二次临时股东大会审议通过，公司的名称由
“北京探路者户外用品股份有限公司”变更为“探路者控股集团股份有限公司”，并
于 2015 年 7 月 24 日发布《关于完成工商变更登记的公告》。取得统一社会信用代码为
91110000700205322G 的营业执照。
本公司成立初由自然人盛发强、王静共同出资设立，注册资本为人民币 50 万元，其中：
盛发强以货币资金出资 35 万元，占注册资本的 70%；王静以货币资金出资 15 万元，占
注册资本的 30%。上述注册资本经北京市伯仲行审计师事务所有限公司“京仲验字
981214 号”验资报告验证。注册地址：北京市海淀区香山南路 78 号，北京市工商行政
管理局核发了 08457997 号《企业法人营业执照》。
2004 年 1 月 25 日，根据公司股东会决议，公司注册资本从 50 万元增加到 500 万元，各
股东以现金同比例增资。上述注册资本经北京燕平会计师事务所有限责任公司“燕会
验字（2004）第 085 号”验资报告验证。同时将注册地址变更为：北京市昌平区北七家
镇宏福创业园 28 号。
2005 年 7 月 11 日，根据公司股东会决议，公司注册资本从 500 万元增加到 1,000 万元。
变更后盛发强以货币资金出资 560 万元，占注册资本的 56%，王静以货币资金出资 240
万元，占注册资本的 24%，蒋中富以货币资金出资 70 万元，占注册资本的 7%，李润渤
以货币资金出资 45 万元，占注册资本 4.5%，王冬梅以货币资金出资 30 万元，占注册
资本的 3%，李小煜以货币资金出资 25 万元，占注册资本的 2.5%，石信以货币资金出
资 15 万元，占注册资本的 1.5%，高红以货币资金出资 15 万元，占注册资本的 1.5%。
上述注册资本经北京森和光会计师事务所有限责任公司“森会验字[2005]第 01-082 号”
验资报告验证。
2008 年 1 月 13 日，根据公司股东会决议、增资扩股协议书和修改后的章程规定，公司
申请增加注册资本人民币 176.47 万元，变更后的注册资本为人民币 1,176.47 万元。新增
注册资本由上海力鼎投资管理有限公司认缴。上述注册资本经北京立信会计师事务所
有限公司“京信验字（2008）002 号”验资报告验证。
根据公司 2008 年 3 月 25 日第二届董事会第二次会议决议及 2008 年 4 月 15 日股东会决
议，审议通过了盛发强将其持有本公司 2.1359%的股权转让给石信的决议，审议通过了
上海力鼎投资管理有限公司将其持有的本公司 1.3911%的股权转让给高银珍、将其持有
的本公司 0.4839%的股权转让给李宇辉的决议。
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据公司 2008 年 4 月 15 日股东会决议、增资扩股协议书和修改后的章程规定，公司增
加注册资本人民币 799,760.00 元，由肖功荣、廖红涛、冯铁林、于惠海、伍松林、韩涛、
尹亮、石信、李润渤、李小煜、张成、孙红、李质辉、盛晓舟、范勇建一次缴足，变
更后的注册资本为人民币 12,564,460.00 元；上述注册资本经北京立信会计师事务所有限
公司“京信验字（2008）011 号”验资报告验证。
2008 年 6 月 14 日根据北京探路者旅游用品有限公司 2008 年第 5 次临时股东会决议、发
起人协议，公司以立信会计师事务所审计的截至 2008 年 4 月 30 日净资产人民币
74,878,269.03 元，按 1:0.66775048 的比例折股整体变更设立股份有限公司。公司在北京
市工商行政管理局申请登记的注册资本为人民币 50,000,000 元，其余 24,878,269.03 元作
为资本公积。
2008 年 6 月 29 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过了将公司住所变更
至北京市昌平区回龙观镇金燕龙大厦 305 室。
根据 2009 年第二次临时股东大会决议，并于 2009 年 9 月 20 日经中国证券监督管理委员
会以证监许可[2009]955 号《关于核准北京探路者户外用品股份有限公司首次公开发行
股票并在创业板上市的批复》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票 1,700 万
股。注册资本变更为 6,700 万股。
根据 2010 年 4 月 16 日股东大会决议，通过了 2009 年度利润分配及资本公积转增股本方
案，即以 2009 年末总股本 67,000,000 股为基数，每 10 股派发现金股利 2 元(含税)，合计
派发现金股利 13,400,000 元；资本公积金每 10 股转增 10 股，合计转增 67,000,000 股，上
述利润分配及资本公积金转增股本方案已于 2010 年 4 月 29 日实施完毕，公司总股本增
至 13,400 万股。2010 年 8 月 5 日，公司取得了北京市工商行政管理局换发的《企业法人
营业执照》，注册号为 110114004579973。
根据公司 2010 年第三次临时股东大会决议，审议通过公司住所变更至北京市昌平区科
技园区永安路 26 号 609-06。
根据 2011 年 4 月 18 日股东大会决议，通过了 2010 年度利润分配及资本公积转增股本方
案，以 2010 年末总股本 134,000,000 股为基数，每 10 股派发现金股利 1 元(含税)，合计
派发现金股利 13,400,000 元；资本公积金每 10 股转增 10 股，合计转增 134,000,000 股，
上述利润分配及资本公积金转增股本方案已于 2011 年 4 月 28 日实施完毕，公司总股本
增至 26,800 万股。2011 年 6 月 1 日，公司取得了北京市工商行政管理局换发的《企业法
人营业执照》，注册号为 110114004579973。
根据公司 2012 年 5 月 3 日股东大会决议，通过了 2011 年度利润分配及资本公积转增股
本方案，即以 2011 年末总股本 268,000,000 股为基数，每 10 股派发现金股利 1 元(含税)，
合计派发现金股利 26,800,000 元；资本公积金每 10 股转增 3 股，合计转增 80,400,000 股，
上述利润分配及资本公积金转增股本方案已于 2012 年 5 月 18 日实施完毕，公司总股本
增至 348,400,000 股。该事项已经华寅会计师事务所审验并出具寅验【2012】1684 号验
资报告。
根据公司 2010 年第四次临时股东大会审议通过的《北京探路者户外用品股份有限公司
股票期权激励计划（草案修订稿）》，以及公司 2012 年 6 月 21 第二届届董事会第十三
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
次会议决议，通过了《首次股票期权激励计划人员调整的方案》，由彭昕、张成、韩
涛等 79 名股票期权激励对象行权，公司增加股本人民币 1,528,332.00 元，变更后的股本
为人民币 349,928,332.00 元。该事项已经利安达会计师事务所有限责任公司审验并出具
利安达验字【2012】第 1039 号验资报告。
根据公司 2012 年第三次临时股东大会审议通过的《北京探路者户外用品股份有限公司
第二期股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》，以及公司 2012 年 7 月 13 日
第二届董事会第十四次会议决议审议通过的《关于北京探路者户外用品股份有限公司
第二期股票期权与限制性股票激励计划之首次权益授予的议案》，由彭昕、张成、韩
涛等 3 名激励对象认购公司增发的限制性股票，公司增加股本人民币 2,730,000.00 元，
变更后的股本为人民币 352,658,332.00 元。该事项已经利安达会计师事务所有限责任公
司审验并出具利安达验字【2012】第 1053 号验资报告。
根据公司 2010 年第四次临时股东大会审议通过的《北京探路者户外用品股份有限公司
股票期权激励计划》以及公司 2011 年 9 月 9 第二次董事会第四次会议决议通过的《关
于首次股票期权激励计划预留期权授予相关事项的议案》，2013 年 3 月 11 日第二届董
事会第二十次会议审议通过的《关于公司首期股票期权激励计划预留授予期权第一期
可行权的议案》，因股票期权激励对象彭劲柏行权，贵公司增加股本人民币 2,700 元，
变更后股本为人民币 352,661,032.00 元。该事项已经国富浩华会计师事务所（特殊普通
合伙）审验并出具国浩验字【2013】226A0001 号验资报告。
根据公司 2012 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本
70,531,642.00 元，由未分配利润转增股本，转增基准日为 2013 年 5 月 28 日，变更后的
注册资本为人民币 423,192,674.00 元。该事项已经国富浩华会计师事务所（特殊普通合
伙）审验并出具国浩验字【2013】226A0002 号验资报告。
截至 2013 年 12 月 31 日公司首期股权激励计划以及第二期股权激励计划在 2013 年度共
计自主行权 1,845,450 股，至此公司总股本已增至 425,035,424 股。
根据公司 2014 年 5 月 8 日股东大会决议，通过了 2013 年度利润分配方案，以公司 2013
年末总股本 425,035,424 股为基数，每 10 股送红股 2 股（含税），同时每 10 股派发现金
股利 2.5 元（含税）；因公司部分股权激励对象进行了期权行权，致使公司总股本从预
案公布日至权益分派方案实施日前发生了变化，公司总股本由 2013 年末的 425,035,424
股变更为 425,243,094 股，公司 2013 年度利润分配方案变更为向全体股东每 10 股送红股
1.999023 股、派 2.498779 元人民币现金。上述利润分配方案已于 2014 年 5 月 23 日实施
完毕，分红后总股本增至 510,250,166 股。
截至 2014 年 12 月 31 日公司首期股权激励计划以及第二期股权激励计划在 2014 年度共
计自主行权 2,974,036 股（含公司实施 2013 年度利润分配方案前行权数量），截至 2014
年 12 月 31 日公司总股本已增至 513,016,532 股。
截至 2015 年 12 月 31 日公司首期股权激励计划以及第二期股权激励计划在 2015 年度共
计自主行权 922,710.00 股，截至 2015 年 12 月 31 日公司总股本已增至 513,939,242.00 股。
本公司于 2016 年 4 月 5 日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准探路者控股
集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]530 号），公司本期非公
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
开发行 8,000 万股股份，发行价格 15.88 元/股，于 2016 年 6 月 6 日在深交所上市，限售
期为 12 个月。2016 年 5 月 16 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具“瑞华验字
[2016]01970005 号”《 探路者控股集团股份有限公司验资报告》予以验证，公司总股本
增加 8,000 万股。
截至 2016 年 12 月 31 日公司首期股权激励计划以及第二期股权激励计划在 2016 年度共
计自主行权 256,694.00 股，截至 2016 年 12 月 31 日公司总股本已增至 594,195,936.00 股。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设品牌中心、供应链
中心、研发管理中心、营销中心等部门。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营范围：户外用品的研
发和销售、旅行业务以及体育业务。经批准的经营范围：项目投资；生产帐篷、睡袋、
服装；研究、设计、开发帐篷、睡袋、登山器材、服装、鞋帽、背包；销售帐篷、睡
袋、登山器材、服装、鞋帽、背包、体育用品、文化用品、工艺品、日用百货、办公
设备、五金、交电；普通货物运输；信息咨询（不含中介）；市场调查；货物进出口、
技术进出口、代理进出口；出租商业用房；出租办公用房；技术服务；技术检测；旅
游咨询。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二十七次会议于 2017 年 4 月 25
日批准。
2、合并财务报表范围
本集团本期合并财务报表范围包括易游天下国际旅行社（北京）有限公司、非凡探索
户外用品有限公司等 28 家子公司，见“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统
称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化
条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、16、附注三、19、附注三、20 和
附注三、26。
1、遵循企业会计准则的声明
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日
的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等
有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会
计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公
积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本
与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不
同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并
前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资
产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合
并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被
购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有
者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采
用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方
的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当
期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益
变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单
位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投
资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资
单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编
制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，
公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自
同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日
起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
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在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金
流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债
表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并
利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东
权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况
下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负
债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的
份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由
于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符
合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”
的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股
权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制
权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先
确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置
股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额
之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控
制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分
为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集
团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认
金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采
用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关
的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，
包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成
本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上
述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其
折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的
汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，
在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利
息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按
照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关
的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同
将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身
权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
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权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具
持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本
集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生
工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的
资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减
值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
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⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时
间超过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未
来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计
未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的
金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融
资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的
减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
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以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融
负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相
关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交
易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优
先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
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在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司于资产负债表日，将余额前五名或占应
收款项余额 10％以上的款项之和的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单
独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
以应收款项的账龄为信用
账龄组合 账龄分析法
风险特征划分组合
合并范围内关联方 以合并范围内关联方为信
合并范围内关联方不计提坏账准备
组合 用风险特征划分组合
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1至 2年 10.00 10.00
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2至 3年 20.00 20.00
3至 4年 50.00 50.00
4至 5年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
13、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、周转材料、库存商品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等领用和发出时采用移动加权
平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照
单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提
存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。资产负债表
日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转
回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
14、持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组应当
确认为持有待售：该非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动
资产或处置组的惯常条款即可立即出售；本集团已经就处置该非流动资产或处置组作
出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得
的商誉等。
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持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账
面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售
的资产”。持有待售的处置组中的负债，列报为“划分为持有待售的负债”。
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产
的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持
有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经
营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部
分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
15、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投
资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日
按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资
成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资
的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证
券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为
投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时
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应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调
整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享
有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后
确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初
始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认
和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者
权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因
增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原
账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采
用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现
内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决
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策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与
方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体
控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构
成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方
持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包
括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不
能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20%
（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确
证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处
理见附注三、14。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分
类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计
量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况
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下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧
率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-50 5 4.80-1.90
机器设备 5-10 5 19.00-9.50
运输设备 5-10 5 19.00-9.50
办公设备及其他 3-5 5 31.67-19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目
的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融
资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
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本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确
认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定
资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发
生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资
本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
19、无形资产
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本集团无形资产主要为软件。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿
命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期
实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
软件 5年 直线法 -
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
20、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发
支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目
立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使
用状态之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将
估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
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无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使
以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业
提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职
工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付
职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和
比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务
的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折
现后的金额计量。
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（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独
立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受
益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福
利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组
成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务
成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成
本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现
值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项
计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设
定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停
止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次
性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后
福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设
定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划
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的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资
产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金
额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债
的账面价值。
25、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公
允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其
公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效
期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有
效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益
工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当
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期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关
成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以
后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对
负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具
的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公
允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少
了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和
条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消
了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取
消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内
应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非
可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
26、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相
关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确
认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分
比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
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如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团
确认收入。
（2）收入确认的具体方法
①对加盟商收入确认主要有两种类型：
A. 公司对大额赊销的订单及给予特定信用期间的加盟商客户的销售，以发出货物并按
照合同约定的收款时间到期时确认销售收入；
B. 对加盟商批发的货品，按合同约定，公司以收到货款、发出商品并且加盟商收到货
品验收无误后确认收入的实现。
②对直营店的收入确认主要有两种类型：
A. 公司通过直营专卖店零售及通过订单客户将货品销售给最终消费者时，以收到货款
并发出货物时确认销售收入的实现；
B. 公司通过直营商场将货品销售给最终消费者时，以收到商场销售结算清单后确认收
入实现。
③对电子商务的收入确认主要有两种类型：
A. 公司电子商务 B2C（Business-to-Customer）业务是通过电子商务平台直接将货品销售
给最终消费者，以电子商务平台发出货物且顾客在平台确认收货时确认销售收入的实
现；
B. 公司电子商务 B2B（Business-to- Business）业务是通过电子商务公司将货品销售给最
终消费者，按照合同约定的结算周期进行对账并确认收入实现，同时根据合同约定周
期结算货款。
④对旅游相关服务的收入确认：
公司为客户提供旅游服务，在旅行团返回时按照最终的决算单金额确认收入；公司为
客户提供商务会展及会奖业务服务，在相关会展或会奖活动结束时按照最终的决算单
金额确认收入。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据
表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收
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金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政
府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以
区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入
当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认
期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计
入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费
用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，
除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁
期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初
始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租
赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资
产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
30、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资
租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报
酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全
部风险和报酬，作出分析和判断。
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（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评
估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备
的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存
货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果
与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提
或转回。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以
确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司
需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况
和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象
时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预
计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察
到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成
本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相
关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组
合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现
金流量的现值。
（6）折旧和摊销
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本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线
法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而
确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏
损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税
和递延所得税产生影响。
（9）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允
价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入
值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额
根据《增值税会计处理规定》（财
会〔2016〕22 号）的规定，2016 年 5
月 1 日之后发生的与增值税相关交
易，影响资产、负债等金额的，按
第三届董事
该规定调整。利润表中的“营业税 ① 税金及附加 2,356,864.45
会第二十七
金及附加”项目调整为“税金及附 ② 管理费用 -2,356,864.45
次决议
加”项目，房产税、土地使用税、
车船使用税、印花税等原计入管理
费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1
日起调整计入“税金及附加”。
上述会计政策的累积影响数如下：
受影响的项目 本期 上期
期初净资产 -- -
其中：留存收益 -- -
净利润 - -
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受影响的项目 本期 上期
资本公积 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
期末净资产 - --
其中：留存收益 - --
（2）重要会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 产品销售收入、服务收入 17、6
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 7、5
企业所得税 应纳税所得额 25
存在执行不同企业所得税税率的纳税主体
纳税主体名称 所得税税率%
本公司 15
北京守望绿途户外文化传播有限公司（以下简称“守望绿
20
途”）
合并范围内其他子公司 25
2、税收优惠及批文
2015 年 11 月，本公司通过高新技术企业资格复审，获得高新技术企业证书，证书编号：
GR201511000319，有效期三年，公司在 2015 年至 2017 年连续三年继续享受高新技术企
业所得税优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司守望绿途在 2015、2016 年度符合《中华人民共和国企业所得税法》及
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，属于小型微利企业，其所得减按
50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
－37－
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： - - 9,318,289.34 - - 4,891,989.83
人民币 - - 9,318,289.34 - - 4,891,989.83
银行存款： - - 1,152,254,495.02 - - 721,830,443.82
人民币 - - 1,152,169,799.20 - - 721,830,443.82
美元 9,166.70 6.9370 63,589.40 - - -
欧元 2,888.60 7.3068 21,106.42 - - -
其他货币资 - - 25,082,876.78 - - 28,590,212.34
金：
人民币 - - 25,082,876.78 - - 28,590,212.34
合计 -- -- 1,186,655,661.14 -- -- 755,312,645.99
说明：（1）截至 2016 年 12 月 31 日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币
18,202,000.00 元，系存放国家旅游局旅游保证金。
（2）除旅游保证金之外的其他货币资金 6,880,876.78 元，系电商支付结算账户余额。
2、应收票据
种 类 期末数 期初数
银
12,370,000.00 1,000,000.00
行
说明：不存在客观证据表明本集团应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。
承
兑
汇
期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据票
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 207,444,150.41 -
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
199,844,251.15 99.64 11,297,314.92 5.65 188,546,936.23
收账款
其中：账龄组合 199,844,251.15 99.64 11,297,314.92 5.65 188,546,936.23
单项金额虽不重大但单项
725,510.79 0.36 725,510.79 100.00 -
计提坏账准备的应收账款
合计 200,569,761.94 100.00 12,022,825.71 5.99 188,546,936.23
应收账款按种类披露（续）
－38－
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
177,929,814.85 99.81 9,286,368.56 5.22 168,643,446.29
账款
其中：账龄组合 177,929,814.85 99.81 9,286,368.56 5.22 168,643,446.29
单项金额虽不重大但单项计
335,355.89 0.19 335,355.89 100.00 -
提坏账准备的应收账款
合计 178,265,170.74 100.00 9,621,724.45 5.40 168,643,446.29
说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 179,077,427.06 89.61 8,931,201.79 5.00 170,146,225.27
1至 2年 20,015,130.34 10.01 2,001,512.98 10.00 18,013,617.36
2至 3年 392,138.87 0.20 78,427.78 20.00 313,711.09
3至 4年 146,557.84 0.07 73,278.92 50.00 73,278.92
4至 5年 518.00 0.01 414.41 80.00 103.59
5 年以上 212,479.04 0.10 212,479.04 100.00 -
合计 199,844,251.15 100.00 11,297,314.92 5.65 188,546,936.23
续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 175,656,607.35 98.72 8,783,930.86 5.00 166,872,676.49
1至 2年 1,694,533.98 0.95 169,453.42 10.00 1,525,080.56
2至 3年 271,624.79 0.15 54,324.95 20.00 217,299.84
3至 4年 31,584.89 0.02 15,792.45 50.00 15,792.44
4至 5年 62,984.80 0.04 50,387.84 80.00 12,596.96
5 年以上 212,479.04 0.12 212,479.04 100.00 -
合计 177,929,814.85 100.00 9,286,368.56 5.22 168,643,446.29
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,838,120.54 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
－39－
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,437,019.28
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 119,690,431.75 元，占应收账款
期末余额合计数的比例 59.68%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 6,766,811.67 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 222,624,130.82 86.35 190,280,330.47 99.66
1至 2年 34,640,874.85 13.44 125,559.20 0.07
2至 3年 72,559.20 0.03 50,831.37 0.03
3 年以上 473,362.74 0.18 459,922.74 0.24
合计 257,810,927.61 100.00 190,916,643.78 100.00
说明：账龄超过 1 年的大额预付款项主要是本公司之子公司易游天下预付的游轮包船
款及其他与旅游业务相关的款项。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 43,164,156.76 元，占预付款项
期末余额合计数的比例 16.74%。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
66,222,236.45 98.05 5,931,793.75 8.96 60,290,442.70
应收款
其中：账龄组合 66,222,236.45 98.05 5,931,793.75 8.96 60,290,442.70
单项金额虽不重大但单项计
1,315,475.50 1.95 1,315,475.50 100.00 -
提坏账准备的其他应收款
合计 67,537,711.95 100.00 7,247,269.25 10.73 60,290,442.70
其他应收款按种类披露（续）
－40－
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
32,489,780.93 99.76 4,016,420.46 12.36 28,473,360.47
应收款
其中：账龄组合 32,489,780.93 99.76 4,016,420.46 12.36 28,473,360.47
单项金额虽不重大但单项计
79,050.07 0.24 79,050.07 100.00 -
提坏账准备的其他应收款
合计 32,568,831.00 100.00 4,095,470.53 12.57 28,473,360.47
说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 57,469,890.61 86.78 2,939,154.31 5.11 54,530,736.30
1至 2年 4,103,828.73 6.20 410,382.86 10.00 3,693,445.87
2至 3年 2,107,268.19 3.18 421,453.64 20.00 1,685,814.55
3至 4年 588,425.39 0.89 294,212.70 50.00 294,212.69
4至 5年 431,166.45 0.65 344,933.16 80.00 86,233.29
5 年以上 1,521,657.08 2.30 1,521,657.08 100.00 -
合计 66,222,236.45 100.00 5,931,793.75 8.96 60,290,442.70
续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 23,347,383.13 71.86 1,164,353.09 5.00 22,183,030.04
1至 2年 4,531,579.00 13.95 453,157.90 10.00 4,078,421.10
2至 3年 2,089,586.95 6.44 417,917.39 20.00 1,671,669.56
3至 4年 839,576.48 2.58 419,790.99 50.00 419,785.49
4至 5年 602,249.41 1.85 481,795.13 80.00 120,454.28
5 年以上 1,079,405.96 3.32 1,079,405.96 100.00 -
合计 32,489,780.93 100.00 4,016,420.46 12.36 28,473,360.47
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,165,898.72 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
－41－
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 14,100.00
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 38,926,112.75 19,031,942.39
往来款 17,305,666.62 4,070,855.81
股权转让款 6,942,300.00 -
备用金 1,661,282.06 3,259,342.50
行权资金 - 245,290.39
其他 2,702,350.52 5,961,399.91
合计 67,537,711.95 32,568,831.00
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例%
冯路杰（注1） 往来款 12,500,000.00 1年以内 18.51 625,000.00
程光旭 股权转让款 6,942,300.00 1年以内 10.28 347,115.00
北京市昌平区
质押金 3,909,845.70 1年以内 5.79 195,492.29
人民法院（注
2）
杨玉玺 定金 3,200,000.00 1年以内 4.74 160,000.00
万昊伟 往来款 2,405,666.62 1年以内 3.56 120,283.33
合计 -- 28,957,812.32 -- 42.88 1,447,890.62
注 1：2016 年 1 月 15 日，本公司之三级子公司北京绿野视界信息技术有限公司（以下
简称“绿野视界”）与绿野国际旅行社（北京）有限公司（原名为“微旅程（北京）
国际旅游有限公司”）（以下简称“绿野国旅”）及其原有股东签订《投资协议》，
协议约定绿野视界以 250 万元价款购买绿野国旅 50%的股权同时向绿野国旅增资 166.7
万元，共计持有绿野国旅 62.5%的股权。同时特别约定，绿野视界向原股东冯路杰提供
1,250 万元的借款，借款期限为三年。
注 2：涉及诉讼详见本附注十二、2 或有事项的披露。
6、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
－42－
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
原材料 5,984,275.02 - 5,984,275.02 5,765,090.15 - 5,765,090.15
在途物资 738,214.90 - 738,214.90 271,733.29 - 271,733.29
库存商品 474,900,762.30 195,949,926.29 278,950,836.01 745,412,021.11 207,621,600.87 537,790,420.24
周转材料 6,707,706.07 - 6,707,706.07 88,387.81 - 88,387.81
低值易耗品 204,711.13 - 204,711.13 290,336.87 - 290,336.87
合计 488,535,669.42 195,949,926.29 292,585,743.13 751,827,569.23 207,621,600.87 544,205,968.36
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 207,621,600.87 76,950,543.28 10,999,300.95 92,881,186.34 6,740,332.47 195,949,926.29
存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销
存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因
按存货的估计售价减去估计的销
库存商品 已销售
售费用以及相关税费后的金额
7、划分为持有待售的资产
项目 期末数 期初数
划分为持有待售的资产：
划分为持有待售的非流动资产 360,000.00 -
说明：本公司之子公司易游天下国际旅行社（北京）有限公司（以下简称“易游天
下”）与李灏于 2017 年 3 月签订了《股权转让合同》，约定易游天下将持有的广东省
天马国际旅行社有限公司 10%的股权转让给李灏，转让价款为 360,000 元。故将该笔可
供出售金融资产划分为持有待售的资产。
期末，被划归为持有待售的资产的情况：
项 目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
广东省天马国际旅行社 360,000.00 360,000.00 - 2017 年 5 月
8、一年内到期的非流动资产
项 目 期末数 期初数
1年内到期的长期应收款 10,000,000.00 -
说明：2016 年 1 月本集团之子公司鹰潭市探路者和同体育产业投资中心（有限合伙）
（以下简称“鹰潭探路者”与北京飞拓互联科技有限公司（以下简称“北京飞拓”）
签订投资协议，约定鹰潭探路者通过向北京飞拓提供借款的方式向北京飞拓进行投资。
截至 2016 年 12 月 31 日，鹰潭探路者已向北京飞拓提供首期借款 1,000 万元，借款期限
自首期借款付款之日起至 2017 年 6 月 30 日。
－43－
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
理财产品 599,870,000.00 15,000,000.00
进项税额 7,455,154.93 6,077,054.65
待摊费用 3,547,827.31 1,556,490.94
合 计 610,872,982.24 22,633,545.59
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 346,502,311.30 41,716,525.20 304,785,786.10 246,650,000.00 - 246,650,000.00
其中：按公允价值
58,754,125.20 35,716,525.20 23,037,600.00 55,050,000.00 - 55,050,000.00
计量
按成本计量 287,748,186.10 6,000,000.00 281,748,186.10 191,600,000.00 - 191,600,000.00
合计 346,502,311.30 41,716,525.20 304,785,786.10 246,650,000.00 - 246,650,000.00
（2）按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本 58,754,125.20
公允价值 23,037,600.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -
已计提减值金额 35,716,525.20
说明：公司于 2013 年 10 月 25 日对新加坡交易所凯利板上市的 Asiatravel.com Holdings Ltd
进行了股权投资，投资总额 39,409,600.00 元，持股数量 4,000.00 万股，持股比例为
14.15%。2014 年 2 月 24 日，公司受让 Asiatravel.com Holdings Ltd 股权 2,000.00 万股，投资
金额 19,344,525.20 元。增加投资后，公司对 Asiatravel.com Holdings Ltd 投资总股份为
6,000.00 万股，持股比例 17.11%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司对 Asiatravel.com Holdings
Ltd 投资总股份为 6,000.00 万股，持股比例 13.87%，该股权投资市场价值为 23,037,600.00
元。
－44－
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备 在被投
本期
资单位
被投资单位 期 现金
期初 本期增加 本期减少 期末 本期增加 本期减少 期末 持股比
初 红利
例%
图途（厦门）户外用品有限公
150,000,000.00 - - 150,000,000.00 - - - - 15.70 -
司
北京体育之窗文化传播有限公
30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - - - - 1.40 -
司
北京冰世界体育文化发展有限
- 25,400,000.00 - 25,400,000.00 - - - - 10.00 -
公司
北京山水乐途体育文化发展有
- 16,348,200.00 - 16,348,200.00 - - - - 19.00 -
限公司
乐动天下（北京）体育科技有
- 15,000,000.00 - 15,000,000.00 - - - - 15.00 -
限公司
奥美之路（北京）健康科技股
- 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - - - 9.26 -
份有限公司
聪投（北京）信息技术有限公
- 7,000,000.00 - 7,000,000.00 - - - - 7.00 -
司
北京加恩科技有限公司 - 6,000,000.00 - 6,000,000.00 - - - - 19.99 -
众景视界（北京）科技有限公
6,000,000.00 - - 6,000,000.00 - 6,000,000.00 - 6,000,000.00 9.20 -
司
光猪体育（北京）有限公司 - 6,000,000.00 - 6,000,000.00 - - - - 5.00 -
北京古德体育科技有限公司 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - - - - 19.99 -
北京游谱科技发展有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - - - 2.56 -
北京童创童欣网络科技股份有
- 3,999,986.10 - 3,999,986.10 - - - - 2.00 -
限公司
北京新梦想体育有限公司 - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - - - - 19.99 -
－45－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
广东天马国际旅行社有限公司 600,000.00 - 600,000.00 - - 240,000.00 240,000.00 - 10.00 -
合计 191,600,000.00 96,748,186.10 600,000.00 287,748,186.10 - 6,240,000.00 240,000.00 6,000,000.00 -- -
说明：（1）上述投资单位均不存在活跃市场中的报价，其公允价值无法可靠计量。
－46－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）①本公司之子公司鹰潭市探路者和同体育产业投资中心（有限合伙）与北京冰世
界体育文化发展有限公司（以下简称“冰世界”）于 2016 年 1 月在北京共同签署了
《增资协议》，协议约定鹰潭探路者对冰世界增资人民币 2,540.00 万元并取得投资后冰
世界 10%的股权。
②本公司与原子公司北京山水乐途体育文化发展有限公司（以下简称“山水乐途”）
及其原股东于 2016 年 8 月 19 日在北京签署了《投资协议》及《<股权转让协议>及其补
充协议的解除协议》，约定本公司以 1,634.82 万元取得山水乐途 19%的股权并解除 2015
年 9 月 17 日签署的收购 51%股权的《股权转让协议》及 2016 年 4 月 22 日签署的《股权
转让协议及补充协议》，不再将山水乐途纳入合并范围。
③本公司之子公司鹰潭市探路者和同体育产业投资中心（有限合伙）与乐动天下（北
京）体育科技有限公司（以下简称“乐动天下”）及乐动天下原有股东在北京签署了
《投资协议》，协议约定鹰潭探路者向乐动天下投资 1,500 万元，持有乐动天下 15%的
股权。
④本公司之子公司鹰潭市探路者和同体育产业投资中心（有限合伙）与奥美之路（北
京）健康科技股份有限公司（以下简称“奥美之路”）及奥美之路原有股东于 2016 年
1 月在北京共同签署了《投资协议》，协议约定鹰潭探路者以股票认购方式对奥美之路
投资 1,000 万元，拥有奥美之路 9.26%的股权。
⑤本公司之子公司鹰潭市探路者和同体育产业投资中心（有限合伙）与聪投（北京）
信息技术有限公司（以下简称“聪投信息”）及聪投信息原有股东于 2016 年 6 月在北
京共同签署了《投资协议》，协议约定鹰潭探路者以增资方式对聪投信息投资 700 万
元，持有聪投信息 7%的股权比例。
⑥本公司之子公司天津新起点投资管理有限公司与北京加恩科技有限公司（以下简称
“加恩科技”）及加恩科技原有股东于 2016 年 8 月在北京共同签署了《增资协议》，
协议约定天津新起点向加恩科技投资 600 万元，持有加恩科技 19.99%的股权比例。
⑦本公司之子公司鹰潭市探路者和同体育产业投资中心（有限合伙）与光猪体育（北
京）有限公司（以下简称“光猪体育”）及光猪体育原有股东于 2016 年 7 月在北京共
同签署了《投资协议》，协议约定鹰潭探路者对光猪体育投资 600 万元，持有光猪体
育 5%的股权比例。
⑧本公司之子公司天津新起点投资管理有限公司与北京古德体育科技有限公司（以下
简称“古德体育”）及古德体育原有股东于 2016 年 8 月在北京共同签署了《增资协
议》，协议约定天津新起点向古德体育投资 500 万元，持有古德体育 19.99%的股权比
例。
⑨本公司与北京童创童欣网络科技股份有限公司（以下简称“童创童欣”）于 2016 年
9 月在北京签订《股份认购协议》，协议约定本公司以每股 33.66 元的价格认购童创童
欣发行的 118,835 股股份，总额为 3,999,986.10 元，持有童创童欣股权比例为 2%。
⑩本公司之子公司天津新起点投资管理有限公司与北京新梦想体育有限公司（以下简
称“新梦想体育”）及新梦想体育原有股东于 2016 年 8 月在北京共同签署了《增资协
－47－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
议》，协议约定天津新起点向新梦想体育投资 200 万元，持有新梦想体育 19.99%的股
权比例。
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
期初已计提减值金额 -
本年计提 41,956,525.20
其中：从其他综合收益转入 17,127,546.42
本年减少 240,000.00
其中：期后公允价值回升转回 --
期末已计提减值金额 41,716,525.20
说明：（1）本公司持有的新加坡交易所凯利板上市的 Asiatravel.com Holdings Ltd13.87%的
股权，截至 2016 年 12 月 31 日的公允价值为 23,037,600.00 元，期末公允价值相对于成本
的下跌幅度已超过 50%且非暂时性下跌，故根据成本与期末公允价值差额计提减值
35,716,525.20 元。
（2）本公司之子公司天津新起点投资管理有限公司持有的众景视界（北京）科技有限
公司，截至 2016 年 12 月 31 日资不抵债，预计投资款无法收回，故将投资款 600 万元全
额计提减值。
（3）本公司之子公司易游天下国际旅行社（北京）有限公司（以下简称“易游天下”）
与李灏于 2017 年 3 月签订了《股权转让合同》，约定易游天下将持有的广东省天马国
际旅行社有限公司 10%的股权转让给李灏，转让价款为 360,000 元，本集团按约定转让
价款与投资成本差额 240,000 元计提减值准备，同时将该笔可供出售金融资产划分为持
有待售的资产。
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、长期股权投资
本期增减变动 减值
准备
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末
的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 余额
联营企业
探路者和同投资管
9,106,731.61 - - 490,394.44 - - - - - 9,597,126.05 -
理有限公司
北京行知探索文化
- 32,393,477.16 - -2,568,482.45 - - - - - 29,824,994.71 -
发展股份有限公司
济南探韩电子商务
- 6,182,818.86 - -3,663,135.49 - - - - - 2,519,683.37 -
有限公司
合计 9,106,731.61 38,576,296.02 - -5,741,223.50 - - - - - 41,941,804.13 -
说明：（1）本公司与北京行知探索文化发展股份有限公司（以下简称“行知探索”）及其他相关方于 2016 年 3 月 28 日签订《股份
认购及增资协议》，协议约定以本公司所持极之美的全部股权（56.52%）认购行知探索新增发的股份，增资完成后本公司持有行知探
索 21.08%的股份，并向行知探索委派了一名董事，对行知探索具有重大影响，采用权益法核算。
（2）本公司之子公司非凡探索户外用品有限公司（以下简称“非凡探索”）与韩都衣舍电子商务集团股份有限公司（以下简称“韩
都衣舍”）共同设立了济南探韩电子商务有限公司（以下简称“济南探韩”），双方持股比例各为 50%；济南探韩董事会成员有 5 位，
成立之初董事会席位为非凡探索 3 名，韩都衣舍 2 名，表决权过半数，且公司章程规定除特殊事项，公司决议经全体董事过半数通过
即可，故非凡探索将济南探韩纳入合并范围；2016 年 10 月起，非凡探索在济南探韩中的董事会席位减少，不再对济南探韩进行控制，
故采用权益法核算。
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、固定资产
（1）固定资产情况
办公设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
其他
一、账面原值：
1.期初余额 248,111,766.59 217,453.79 6,529,842.46 20,387,260.33 275,246,323.17
2.本期增加金额 - 383,561.81 1,625,924.85 4,358,330.26 6,367,816.92
（1）购置 - 383,561.81 368,061.03 4,162,331.69 4,913,954.53
（2）在建工程转入 - - - - -
（3）企业合并增加 - - 1,257,863.82 195,998.57 1,453,862.39
3.本期减少金额 - 217,453.79 1,180,014.00 822,300.53 2,219,768.32
（1）处置或报废 - 31,295.13 402,491.00 708,204.49 1,141,990.62
（2）其他减少 - 186,158.66 777,523.00 114,096.04 1,077,777.70
4.期末余额 248,111,766.59 383,561.81 6,975,753.31 23,923,290.06 279,394,371.77
二、累计折旧
1.期初余额 27,501,246.39 100,933.94 3,404,039.42 12,906,854.22 43,913,073.97
2.本期增加金额 5,624,395.34 47,622.81 764,392.40 2,980,497.20 9,416,907.75
（1）计提 5,624,395.34 47,622.81 764,392.40 2,980,497.20 9,416,907.75
（2）其他增加 - - - - -
3.本期减少金额 - 100,933.94 500,252.24 480,750.76 1,081,936.94
（1）处置或报废 - 243.59 366,391.27 439,205.81 805,840.67
（2）其他减少 - 100,690.35 133,860.97 41,544.95 276,096.27
4.期末余额 33,125,641.73 47,622.81 3,668,179.58 15,406,600.66 52,248,044.78
三、减值准备
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
（2）其他增加 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
（2）其他减少 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 214,986,124.86 335,939.00 3,307,573.73 8,516,689.40 227,146,326.99
2.期初账面价值 220,610,520.20 116,519.85 3,125,803.04 7,480,406.11 231,333,249.20
（2）通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋及建筑物 67,896,878.45
－50－
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
石家庄万达广场募投店 5,219,550.00 正在办理中
13、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目 减值
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 账面净值
准备
嵩嵿滑雪场项目 49,101,813.46 - 49,101,813.46 31,271,138.20 - 31,271,138.20
户外运营安全平台 377,358.48 377,358.48 - 377,358.48 - 377,358.48
合计 49,479,171.94 377,358.48 49,101,813.46 31,648,496.68 - 31,648,496.68
（2）重要在建工程项目变动情况
利息资 其中：本 本期利
转入固 其他
工程名称 期初数 本期增加 本化累 期利息资 息资本 期末数
定资产 减少
本化金额
计金额 化率
嵩嵿滑雪
31,271,138.20 17,830,675.26 - - - - - 49,101,813.46
场项目
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程名称 预算数 工程累计投入占 工程进度 资金来源
预算比例
嵩嵿滑雪场项目 59,000,000.00 83.22 83.22 自筹建设
（3）在建工程减值准备
项 目 本期计提金额 计提原因
户外运营安全平台 377,358.48 研发进度缓慢，更换系统
14、工程物资
项目 期末数 期初数
专用材料 - 875,984.66
15、无形资产
无形资产情况
项目 软件及其他
一、账面原值
1.期初余额 25,453,767.83
－51－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2.本期增加金额 9,947,383.75
（1）购置 9,039,617.61
（2）内部研发 -
（3）企业合并增加 907,766.14
（4）其他增加 -
3.本期减少金额 56,623.93
（1）处置 -
（2）其他减少 56,623.93
4.期末余额 35,344,527.65
二、累计摊销
1.期初余额 13,561,344.50
2.本期增加金额 5,513,708.53
（1）计提 5,513,708.53
（2）其他增加 -
3.本期减少金额 5,157.88
（1）处置 -
（2）其他减少 5,157.88
4.期末余额 19,069,895.15
三、减值准备
1.期初余额 -
2.本期增加金额 -
（1）计提 -
（2）其他增加 -
3.本期减少金额 -
（1）处置 -
（2）其他减少 -
4.期末余额 -
四、账面价值
1.期末账面价值 16,274,632.50
2.期初账面价值 11,892,423.33
16、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的 期初 本期增加 本期减少 期末
事项 余额 企业合并形成 处置 余额
－52－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
易游天下国际旅行社（北京）
146,984,990.83 - - 146,984,990.83
有限公司
青岛馨顺达商务有限公司 68,844,072.71 - - 68,844,072.71
辽宁北福源商贸有限公司 38,593,867.17 - - 38,593,867.17
北京绿野视界信息技术有限公
38,216,778.86 - - 38,216,778.86
司
北京山水风尚科技发展有限公
- 12,329,418.70 - 12,329,418.70
司
北京美景联动科技有限公司 7,067,276.74 - - 7,067,276.74
济南汇乾贸易有限公司 6,418,761.27 - - 6,418,761.27
绿野国际旅行社（北京）有限
- 2,172,472.97 - 2,172,472.97
公司
北京极之美旅行社有限公司 14,422,191.45 - 14,422,191.45 -
北京山水乐途体育文化发展有
22,128,656.72 - 22,128,656.72 -
限公司
合计 342,676,595.75 14,501,891.67 36,550,848.17 320,627,639.25
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的 期初 本期增加 本期减少 期末
事项 余额 计提 处置 余额
北京绿野视界信息技术有限公
- 13,650,000.00 - 13,650,000.00
司
易游天下国际旅行社（北京）
- 10,250,000.00 - 10,250,000.00
有限公司
北京极之美旅行社有限公司 6,087,477.83 - 6,087,477.83 -
合计 6,087,477.83 23,900,000.00 6,087,477.83 23,900,000.00
说明：
（1）2016 年 12 月 31 日，本集团将易游天下国际旅行社（北京）有限公司及其下属公
司（以下简称“易游天下”）所有资产认定为一个资产组，判断与商誉相关的资产组
是否存在减值迹象。北京国融兴华资产评估有限责任公司对易游天下截至 2016 年 12 月
31 日净资产进行评估，首先根据易游天下以往的获利能力及营运资金情况估计其资产
的未来获利能力、净现金流量；其次，按照收益额与折现率口径一致的原则，考虑到
本次评估收益额口径为企业自由净现金流量，折现率按照 13.82%估计出易游天下股东
全部权益价值，由此确定该资产组 2016 年 12 月 31 日的可回收金额为 19,761.43 万元，
并出具了编号为国融兴华评报字【2017】第 010103 号评估报告。截至 2016 年 12 月 31
日，易游天下资产组（包括商誉）净资产的账面价值 20,786.43 万元,本公司对易游天下
账面价值低于可回收金额的差额部分计提 1,025.00 万元商誉减值。
（2）2016 年 12 月 31 日，本集团将北京绿野视界信息技术有限公司（以下简称“绿野
视界”）所有资产认定为一个资产组，判断与商誉相关的资产组是否存在减值迹象。
北京国融兴华资产评估有限责任公司对绿野视界截至 2016 年 12 月 31 日净资产进行评
估，首先根据绿野视界以往的获利能力及营运资金情况估计其资产的未来获利能力、
净现金流量；其次，按照收益额与折现率口径一致的原则，考虑到本次评估收益额口
径为企业自由净现金流量，折现率按照 15.97%估计出绿野视界股东全部权益价值，由
－53－
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
此确定该资产组 2016 年 12 月 31 日的可回收金额为 5,485.24 万元，并出具了编号为国融
兴华评报字【2017】第 010104 号评估报告。截至 2016 年 12 月 31 日，绿野视界资产组
（包括商誉）净资产的账面价值 6,850.24 万元,本公司对绿野视界账面价值低于可回收
金额的差额部分计提 1,365.00 万元商誉减值。
（3）北京国融兴华资产评估有限责任公司对青岛馨顺达商务有限公司、辽宁北福源商
贸有限公司、济南汇乾贸易有限公司（共同出具国融兴华评报字【2017】第 010101 号
评估报告）、北京山水风尚科技发展有限公司（国融兴华评报字【2017】第 010102 号
评估报告）、绿野国际旅行社（北京）有限公司（国融兴华评报字【2017】第 010104
号评估报告）截至 2016 年 12 月 31 日的净资产进行评估，由此确定各资产组的可收回
金额高于账面价值（包含商誉），不存在减值情况。
17、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
本期摊销 其他减少
装修费 1,194,846.51 7,103,552.63 4,015,324.00 245,929.19 4,037,145.95
18、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目 可抵扣/应纳税 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税资产
暂时性差异 /负债 暂时性差异 /负债
递延所得税资产：
资产减值准备 240,685,922.78 45,856,346.40 190,021,864.52 30,015,397.88
内部交易未实现利润 66,241,130.20 16,560,282.55 56,185,556.44 14,046,389.11
可供出售金融资产公允价值
- - 3,704,125.20 555,618.78
变动
可抵扣亏损 8,093,605.26 2,022,961.32 2,399,284.60 599,821.15
政府补助 2,616,291.00 392,443.65 4,356,291.00 653,443.65
待摊的装修费用 2,163,649.00 324,547.35 2,222,188.51 333,328.27
股权激励费用 - - 2,773,000.00 415,950.00
小计 319,800,598.24 65,156,581.27 261,662,310.27 46,619,948.84
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产评
6,788,038.16 1,697,009.54 32,274,495.32 8,068,623.83
估增值
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 14,994,772.03 51,698,061.22
可抵扣亏损 191,394,371.04 99,540,324.85
合计 206,389,143.07 151,238,386.07
－54－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2016 年 -- 1,836,855.68 --
2017 年 8,623,139.43 8,623,139.43 --
2018 年 9,515,383.23 9,515,383.23 --
2019 年 19,955,648.62 19,955,648.62 --
2020 年 59,609,297.89 59,609,297.89 --
2021 年 93,690,901.87 -- --
合计 191,394,371.04 99,540,324.85 --
19、其他非流动资产
项目 期末数 期初数
预付投资款 5,000,000.00 -
预付工程款 769,408.95 -
预付无形资产款 528,301.89 -
合计 6,297,710.84 -
20、短期借款
项目 期末数 期初数
保证借款 - 4,000,000.00
信用借款 - 300,000,000.00
合计 - 304,000,000.00
21、应付账款
项目 期末数 期初数
1 年以内 163,025,130.63 267,878,476.49
1至 2年 6,819,440.95 13,571,208.09
2至 3年 10,617,026.44 1,546,720.66
3 年以上 1,499,462.46 1,334,903.55
合计 181,961,060.48 284,331,308.79
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末数 未偿还或未结转的原因
广东秋鹿实业有限公司 9,869,337.74 诉讼未完结，见附注十二、2
崑洲实业（江苏）有限公司 4,174,415.00 采购款尚未支付
合计 14,043,752.74 --
－55－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
22、预收款项
项目 期末数 期初数
1 年以内 259,885,830.95 150,876,558.74
1至 2年 1,605,337.01 1,174,793.48
2至 3年 399,625.99 380,015.76
3 年以上 212,434.72 -
合计 262,103,228.67 152,431,367.98
23、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 26,381,412.00 245,736,566.63 244,191,264.72 27,926,713.91
离职后福利-设定提存
89,923.36 25,586,169.14 25,734,883.31 -58,790.81
计划
辞退福利 - 1,148,529.20 1,148,529.20 -
合计 26,471,335.36 272,471,264.97 271,074,677.23 27,867,923.10
（1）短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和
25,557,226.04 214,103,906.37 212,054,077.91 27,607,054.50
补贴
职工福利费 43,796.55 2,313,024.69 2,330,661.24 26,160.00
社会保险费 73,282.97 15,902,663.85 16,008,157.57 -32,210.75
其中：1．医疗保险
66,198.38 13,978,776.67 14,070,799.04 -25,823.99
费
2．工伤保险费 1,708.10 839,245.89 843,369.74 -2,415.75
3．生育保险费 5,376.49 1,084,641.29 1,093,988.79 -3,971.01
住房公积金 -427,879.84 11,585,080.01 11,738,170.09 -580,969.92
工会经费和职工教育
1,134,986.28 1,791,169.71 2,019,475.91 906,680.08
经费
其他短期薪酬 - 40,722.00 40,722.00 -
合计 26,381,412.00 245,736,566.63 244,191,264.72 27,926,713.91
（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利 89,923.36 25,586,169.14 25,734,883.31 -58,790.81
其中：1．基本养老保险费 85,969.74 24,432,421.80 24,573,335.97 -54,944.43
2．失业保险费 3,953.62 1,153,747.34 1,161,547.34 -3,846.38
－56－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 89,923.36 25,586,169.14 25,734,883.31 -58,790.81
24、应交税费
税项 期末数 期初数
增值税 49,754,447.53 28,344,093.47
企业所得税 12,370,362.87 21,852,282.58
城市维护建设税 2,856,168.00 1,674,788.59
教育费附加 2,518,961.77 1,392,338.34
个人所得税 792,964.40 1,208,342.82
印花税 67,451.15 6,185.99
水利专项建设基金 7,424.46 90,199.43
房产税 300.00 9,258.57
土地使用税 180.00 831.07
营业税 - 1,330,739.08
其他 127,034.46 107,620.17
合计 68,495,294.64 56,016,680.11
25、应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 - 423,996.54
26、应付股利
项目 期末数 期初数
应付极之美原股东股利 - 2,900,000.00
27、其他应付款
项目 期末数 期初数
股权转让款 95,993,785.00 86,116,400.00
保证金及押金 68,226,941.36 59,567,007.57
预提费用 16,429,874.15 30,347,968.85
代扣款 6,971,718.69 8,906,275.49
其他 2,231,442.47 19,091,919.82
合计 189,853,761.67 204,029,571.73
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
－57－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 金额 未偿还或未结转的原因
股权转让款 72,461,700.00 存在或有对价，尚未支付
28、一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期应付款 - 634,600.00
29、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关的
政府补助 4,356,291.00 - 1,740,000.00 2,616,291.00
政府补助
说明：递延收益-政府补助情况
本期新增 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/
补助项目 期初余额
补助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
中关村国家自
主创新示范区
4,356,291.00 - 1,740,000.00 - 2,616,291.00 与资产相关
现代服务业试
点扶持资金
30、股本
本期增减（+、-）
项目 期初数 公积金 期末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 513,939,242.00 80,256,694.00 - - - 80,256,694.00 594,195,936.00
31、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 181,257,415.87 1,181,299,832.75 77,746,163.94 1,284,811,084.68
其他资本公积 1,758,200.00 4,400.00 1,762,600.00 -
合计 183,015,615.87 1,181,304,232.75 79,508,763.94 1,284,811,084.68
说明：
（1）资本公积-股本溢价增加原因为：
A. 2016 年 5 月，本公司通过非公开发行募集股份 8,000 万股，收到合格投资者缴纳的出
资款人民币 1,270,400,000.00 元，扣除承销保荐费、律师费等发行费用 13,743,400.00 元后，
实际募集资金净额为人民币 1,256,656,600.00 元，其中：新增股本人民币 8,000 万元，出
资额超过新增注册资本部分 1,176,656,600.00 元计入资本公积-股本溢价；募集资金承销
费、保荐费进项税增加资本公积-股本溢价 777,928.30 元。
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
B. 截至 2016 年 12 月 31 日公司股权激励计划在 2016 年度共计自主行权 256,694.00 股，股
权激励对象向行权资金专项账户足额缴纳了 2,236,831.51 元行权资金，其中 256,694.00 元
增加股本，其余 1,980,137.51 元计入资本公积-股本溢价；因股权激励对象行权，将原授
予股票期权时相应形成的其他资本公积 1,762,600.00 元结转至股本溢价。
C. 2016 年 8 月，本公司转让持有的原子公司北京山水乐途体育文化发展有限公司部分
股权，持股比例由 51%减少至 19%，由于北京山水乐途体育文化发展有限公司持有本
公司之子公司北京阿肯诺户外用品有限公司股权比例为 0.525%，此次转让导致资本公
积增加 122,566.94 元。
（2）资本公积-股本溢价减少原因为：
A. 2016 年 12 月，本公司以人民币 5,740 万元取得江苏嘉茂商业有限公司所持有的非凡
探索户外用品有限公司 41%的股权，公司对非凡探索户外用品有限公司的持股比例由
36%增加至 77%，此次股权变更导致资本公积-股本溢价减少 36,367,002.07 元。
B. 2016 年 2 月、5 月，本公司分别以人民币 639 万元、3,600 万元对控股子公司北京探路
者冰雪控股发展有限公司增资，持股比例由 60%增加至 77%，此次股权变更导致资本
公积-股本溢价减少 18,636,810.23 元。
C. 2016 年 1 月，本公司之子公司天津新起点投资管理有限公司收购其子公司北京绿野
视界信息技术有限公司全部少数股权，此次股权变更导致资本公积-股本溢价减少
22,742,351.64 元。
（3）资本公积-其他资本公积增加原因为股权激励确认的费用。
32、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计 期
项目 期初数 税后归 末
本期所得税 入其他综合 减：所得 税后归属于
属于少 数
前发生额 收益当期转 税费用 母公司
数股东
入损益
一、以后不能
重分类进损益
- - - - - - -
的其他综合收
益
二、以后将重
分类进损益的 -3,148,506.42 -13,979,040.00 -17,683,165.20 555,618.78 3,148,506.42 - -
其他综合收益
可供出售金融
资产公允价值 -3,148,506.42 -13,979,040.00 -17,683,165.20 555,618.78 3,148,506.42 - -
变动损益
其他综合收益
-3,148,506.42 -13,979,040.00 -17,683,165.20 555,618.78 3,148,506.42 - -
合计
33、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
－59－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
法定盈余公积 133,399,322.75 28,361,485.37 - 161,760,808.12
说明： 本期盈余公积增加为计提法定盈余公积。
34、未分配利润
提取或分
项目 本期发生额 上期发生额
配比例
调整前上期末未分配利润 592,351,506.17 462,798,032.09 --
调整期初未分配利润合计数（调
- - --
增+，调减-）
调整后期初未分配利润 592,351,506.17 462,798,032.09 --
加：本期归属于母公司所有者的
165,605,053.31 263,396,208.91 --
净利润
减：提取法定盈余公积 28,361,485.37 31,239,428.43 10%
应付普通股股利 - 102,603,306.40 --
转作股本的普通股股利 - - --
期末未分配利润 729,595,074.11 592,351,506.17 --
其中：子公司当年提取的盈余公
- - --
积归属于母公司的金额
35、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,857,821,167.60 2,035,347,627.68 3,803,099,130.40 2,900,892,978.00
其他业务 20,012,174.97 548,510.72 4,492,904.86 197,207.24
合计 2,877,833,342.57 2,035,896,138.40 3,807,592,035.26 2,901,090,185.24
说明：本集团营业收入和营业成本按行业分析的信息，参见附注十四、2。
（1）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
户外服装 1,238,660,774.04 664,418,930.49 1,302,162,845.32 664,343,241.02
户外鞋品 353,622,162.61 191,415,676.62 368,230,072.04 191,395,532.43
户外装备 105,727,421.47 72,201,256.12 128,274,890.43 86,556,138.16
户外服务 1,159,810,809.48 1,107,311,764.45 2,004,431,322.61 1,958,598,066.39
合计 2,857,821,167.60 2,035,347,627.68 3,803,099,130.40 2,900,892,978.00
（2）主营业务（分地区）
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 1,671,711,444.27 1,375,660,528.21 2,552,547,636.51 2,235,339,713.79
华南地区 25,948,377.89 10,434,964.39 27,069,545.20 11,410,325.80
华东地区 167,544,798.07 110,114,022.50 160,249,260.67 108,917,937.95
东北地区 174,471,197.07 101,063,449.93 178,548,302.77 91,702,196.46
西北地区 90,411,371.44 43,620,478.60 89,664,733.24 42,791,415.63
西南地区 194,999,176.69 124,292,628.79 304,240,220.78 171,013,072.42
海外市场 6,290,404.39 3,781,889.12 3,639,335.94 1,965,261.25
电子商务 526,444,397.78 266,379,666.14 487,140,095.29 237,753,054.70
合计 2,857,821,167.60 2,035,347,627.68 3,803,099,130.40 2,900,892,978.00
36、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 8,432,946.50 6,541,081.16
教育费附加 4,392,698.41 3,228,149.84
地方教育费附加 2,566,454.69 2,216,384.51
印花税 1,245,917.12 -
房产税 1,088,872.53 -
营业税 1,034,623.93 2,738,454.06
防洪费 520,889.49 454,299.81
河道管理费 105,406.75 418.68
文化建设费 31,812.20 -
土地使用税 13,308.13 -
车船使用税 8,766.67 -
合计 19,441,696.42 15,178,788.06
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
37、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 117,072,996.57 78,553,851.21
广告宣传推广费 64,758,973.73 82,465,023.32
运输费 42,769,759.45 44,810,426.34
电子平台服务费 38,256,372.59 17,452,271.11
商场费用 33,633,642.02 30,486,474.63
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
装修制作费 21,186,871.51 13,152,410.42
仓储费 19,995,345.45 17,456,670.15
门店费用 18,560,950.81 21,399,855.37
品牌使用费 16,101,241.83 8,752,559.71
折旧费 3,900,842.99 3,843,033.80
物料消耗 2,396,510.37 8,356,348.70
其他 6,236,163.59 17,994,267.64
合计 384,869,670.91 344,723,192.40
38、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 131,211,221.43 71,951,822.77
研发费 64,284,962.73 80,424,958.54
租赁费 14,744,840.89 5,017,618.57
中介服务费 14,567,705.66 11,655,990.81
办公费 11,492,206.73 9,166,297.64
折旧费 6,096,419.22 4,305,621.89
吊牌制作费 5,412,176.30 5,926,979.23
差旅费 5,232,654.62 2,826,674.85
宣传费 5,134,716.63 -
无形资产摊销 4,756,620.82 4,304,193.89
托管费 4,400,000.00 -
运营维护费 2,135,040.50 2,532,976.86
物料消耗 1,788,521.49 1,301,823.24
税费 770,067.77 4,446,742.77
股权激励费用 4,400.00 2,773,000.00
其他 14,788,673.61 11,698,232.33
合计 286,820,228.40 218,332,933.39
39、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,430,087.90 6,575,232.16
减：利息收入 14,315,982.62 10,505,973.63
汇兑损益 -412,962.33 14,050.90
手续费及其他 1,256,658.05 564,064.49
合计 -5,042,199.00 -3,352,626.08
－62－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
40、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产减值损失 41,956,525.20 -
商誉减值损失 23,900,000.00 6,087,477.83
存货跌价损失 -15,921,345.70 49,785,242.07
坏账损失 7,531,296.14 1,298,974.04
在建工程减值损失 377,358.48 -
合计 57,843,834.12 57,171,693.94
41、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,741,223.50 -693,268.39
处置长期股权投资产生的投资收益 6,128,027.21 -
理财投资收益 1,204,833.71 899,333.42
合计 1,591,637.42 206,065.03
42、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 29,714.30 3,340.91 29,714.30
其中：固定资产处置利得 29,714.30 3,340.91 29,714.30
政府补助 30,812,309.94 19,560,761.07 30,812,309.94
违约收入 3,314,252.72 1,360,238.98 3,314,252.72
个税手续费返还 2,274,751.96 - 2,274,751.96
盘盈利得 100,953.82 - 100,953.82
其他 1,019,763.71 376,189.34 1,019,763.71
合计 37,551,746.45 21,300,530.30 37,551,746.45
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明
与收益相关
财政扶持补贴 18,475,344.76 11,232,332.07 与收益相关 --
昌平区科学技术委员会 3,609,000.00 5,000.00 与收益相关 --
北京市昌平区文化创意产业促进中心 3,560,000.00 199,000.00 与收益相关 --
北京市昌平区旅游发展委员会 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关 --
现代服务业项目政府资金 1,740,000.00 4,393,709.00 与资产相关 --
－63－
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中关村科技园区昌平园区管理委员会 2015 年
500,000.00 - 与收益相关 --
区管委会-市资金区配套
北京市旅游发展委员会 300,000.00 480,000.00 与收益相关 --
稳岗补贴 296,915.18 - 与收益相关 --
北京市科学技术委员会 2016 年度科技服务业
250,000.00 - 与收益相关 --
后补贴专项 16RI049130685
技术支持补贴 40,000.00 - 与收益相关 --
中关村科技园区管理委员会 20,000.00 20,000.00 与收益相关 --
中国共产党北京市委员会教育工作委员会 20,000.00 20,000.00 与收益相关 --
国家知识产权局专利局北京代办处专利申请
1,050.00 - 与收益相关 --
补助
2015 年第二批中小企业服务体系建设项目 - 840,000.00 与收益相关 --
中关村技术标准资助资金 - 360,000.00 与收益相关 --
中关村技术创新能力建设专项资金（专利部
- 10,000.00 与收益相关 --
分）
增值税技术系统升级免征 - 720.00 与收益相关 --
合计 30,812,309.94 19,560,761.07 -- --
43、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 118,075.71 27,828.78 118,075.71
其中：固定资产处置损失 118,075.71 27,828.78 118,075.71
对外捐赠 2,769,970.62 3,154,224.95 2,769,970.62
违约赔偿支出 1,284,962.98 51,760.52 1,284,962.98
盘亏损失 94,378.06 - 94,378.06
其他 104,690.69 709,297.24 104,690.69
合计 4,372,078.06 3,943,111.49 4,372,078.06
44、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 44,842,471.35 50,224,414.71
递延所得税费用 -24,315,627.03 -11,075,892.41
合计 20,526,844.32 39,148,522.30
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 132,775,279.13 292,011,352.15
－64－
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 19,916,291.87 43,801,702.82
某些子公司适用不同税率的影响 -20,034,866.48 -6,388,119.32
对以前期间当期所得税的调整 75,257.66 188,961.24
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -861,183.53 -103,990.26
无须纳税的收入（以“-”填列） - -
不可抵扣的成本、费用和损失 2,313,706.96 -8,469,611.42
税率变动对期初递延所得税余额的影响 - -
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
-200,663.29 -
暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
29,801,759.95 15,413,806.68
纳税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”
-4,468,656.03 -5,294,227.44
填列）
其他 -6,014,802.79 -
所得税费用 20,526,844.32 39,148,522.30
45、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
押金、保证金 48,104,666.63 6,917,724.56
利息收入 14,315,982.62 10,410,511.63
政府补助 29,072,309.94 15,167,052.07
往来款 4,070,855.81 51,731,840.00
备用金及代收代扣 - 2,440,430.86
其他 11,392,843.03 9,786,400.83
合计 106,956,658.03 96,453,959.95
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 396,848,126.59 301,307,799.37
往来款 23,778,264.58 37,780,238.03
押金、保证金 9,954,170.36 12,404,165.93
备用金及代收代扣 4,267,188.23 -
其他 6,159,853.39 33,534,404.77
合计 441,007,603.15 385,026,608.10
（3）收到其他与投资活动有关的现金
－65－
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
购买子公司 8,708,954.99 -
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
投资协议下的往来款 12,500,000.00 1,000,000.00
处置子公司 10,804,324.51 -
合计 23,304,324.51 1,000,000.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
股权登记费 - 845,050.90
资金借款 - 1,500,000.00
购买子公司少数股权 65,675,040.00 -
合计 65,675,040.00 2,345,050.90
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 112,248,434.81 252,862,829.85
加：资产减值准备 57,843,834.12 57,171,693.94
固定资产折旧 9,416,907.75 8,649,206.52
无形资产摊销 5,513,708.53 4,197,963.63
长期待摊费用摊销 4,015,324.00 746,083.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
88,361.41 24,487.87
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 9,273,783.62 7,324,761.06
投资损失（收益以“－”号填列） -1,591,637.42 -206,065.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,980,132.04 -11,933,551.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,335,495.63 8,068,623.83
存货的减少（增加以“－”号填列） 246,504,127.20 -226,103,675.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -135,146,532.64 -364,073,982.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,516,312.45 322,411,622.36
其他 -1,075,000.00 2,773,000.00
－66－
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经营活动产生的现金流量净额 284,291,996.16 61,912,998.11
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,168,453,661.14 738,185,645.99
减：现金的期初余额 738,185,645.99 874,049,974.50
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 430,268,015.15 -135,864,328.51
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 12,500,000.00
其中：绿野国际旅行社（北京）有限公司
2,500,000.00
（原名：微旅程（北京）国际旅游有限公司）
北京山水风尚科技发展有限公司 10,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 12,470,000.77
其中：绿野国际旅行社（北京）有限公司
11,208,954.99
（原名：微旅程（北京）国际旅游有限公司）
北京山水风尚科技发展有限公司 1,261,045.78
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -
取得子公司支付的现金净额 29,999.23
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -
其中：北京极之美旅行社有限公司 -
北京山水乐途体育文化发展有限公司 -
济南探韩电子商务有限公司 -
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 10,804,324.51
其中：北京极之美旅行社有限公司 6,149,443.61
北京山水乐途体育文化发展有限公司 675,630.53
济南探韩电子商务有限公司 3,979,250.37
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -
处置子公司收到的现金净额 -10,804,324.51
－67－
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 1,168,453,661.14 738,185,645.99
其中：库存现金 9,318,289.34 4,891,989.83
可随时用于支付的银行存款 1,152,254,495.02 721,830,443.82
可随时用于支付的其他货币资金 6,880,876.78 11,463,212.34
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 1,168,453,661.14 738,185,645.99
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
- -
现金和现金等价物
说明：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
47、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 18,202,000.00 保证金
说明：详见附注五、1。
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
－68－
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
购买日至期 购买日至期
股权取得成 股权取得 股权取得 购买日的确
被购买方名称 股权取得时点 购买日 末被购买方 末被购买方
本 比例% 方式 定依据
的收入 的净利润
北京山水风尚科技发 -
2016.4.30 16,500,000.00 60.00 增资 2016.4.30 取得控制权 36,817,723.05
展有限公司 11,924,216.15
绿野国际旅行社（北 2016.4.30 2,500,000.00 50.00 股权受让 2016.4.30 取得控制权
73,692,172.94 -1,656,543.77
京）有限公司 2016.4.30 667,000.00 5.89 增资 2016.4.30 取得控制权
－69－
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）合并成本及商誉
北京山水风尚科技 绿野国际旅行社
项目
发展有限公司 （北京）有限公司
合并成本：
现金 10,000,000.00 2,500,000.00
发行或承担的债务的公允价值 6,500,000.00 -
合并成本合计 16,500,000.00 2,500,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 4,170,581.30 327,527.03
商誉 12,329,418.70 2,172,472.97
说明：
①北京山水风尚科技发展有限公司
A.合并成本公允价值的确定方法
本公司之子公司天津新起点投资管理有限公司（以下简称“天津新起点”）与北京山
水风尚科技发展有限公司（以下简称“北京山水风尚”）及其原股东万昊伟签订投资
协议，协议各方一致同意北京山水风尚在增资前的估值为 1,100 万元，天津新起点以增
资方式向北京山水风尚科投入 1,650 万元取得 60%的股权。截至 2016 年 12 月 31 日，已
实缴增资 1,000 万元。
B. 或有对价的相关条款
根据投资协议，北京山水风尚及万昊伟承诺未来 3 年实现以下业绩指标：（单位：万
元）
项 目 2016 2017 2018 2016-2018 累计
销售收入（税后） 9,000.00 14,000.00 20,000.00 43,000.00
净利润 600.00 800.00 1,000.00 2,400.00
本次增资完成后，天津新起点将对北京山水风尚未来三年（2016-2018）的累计经营业
绩进行考核，其中销售收入占 30%的考核权重，净利润占 70%的考核权重，根据 2016-
2018 年审计数据结果得到累计综合完成率 X，X=(三年累计销售收入的实际累计值/三年
累计销售收入的目标值）*30%+（三年累计税后净利的实际审计值/三年累计税后净利的
目标值）*70%。若 X≥100%，则视为业绩考核合格，不进行股权调整；若 X＜100%，则
万昊伟应在 2018 年审计结束后的 1 个月内无偿向天津新起点转让北京山水风尚 20%的
股权。
天津新起点或天津新起点关联的旅行控股公司有权在 2017 年以后的任何时间对万昊伟
所持有北京山水风尚的剩余股权进行收购，估值方式为收购前两个完整年度北京山水
风尚实现的净利润平均值乘以 10 倍 PE。天津新起点或天津新起点关联的旅行控股公司
届时一旦启动收购程序，万昊伟应无条件配合上述收购事项的执行。
－70－
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
C. 大额商誉形成的主要原因
天津新起点支付的收购对价与北京山水风尚收购日的可辨认净资产公允价值之间的差
异 12,329,418.70 元，本集团编制合并报表时确认为商誉。
②绿野国际旅行社（北京）有限公司
A.合并成本公允价值的确定方法
本公司之三级子公司北京绿野视界信息技术有限公司（以下简称“绿野视界”）与绿
野国际旅行社（北京）有限公司（以下简称“绿野国际”）及其原股东冯路杰签订投
资协议，绿野视界将以股权受让及增资方式获取绿野国际 62.5%的股权，截至 2016 年
12 月 31 日，已实际缴纳股权转让款 250 万元以及增资款 66.70 万元，按实缴金额确认持
股比例为 55.89%。
B. 或有对价的相关条款
根据投资协议，绿野国际及冯路杰承诺未来年度实现以下业绩目标：单位（万元）
项 目 2016 2017 2018 2016-2018 累计
营业收入 25,000.00 40,000.00 60,000.00 125,000.00
毛利 1,750.00 3,200.00 5,250.00 10,470.00
税后净利润 - 800.00 1,700.00 2,500.00
各方一致同意如下业绩考核与后续股权收购的基本原则：
在本次投资完成后，各方将对绿野国际未来 3 年的业绩进行考核，具体的业绩考核计
算方法如下:假设绿野国际未来 3 年累计综合目标完成率为 X (X=0.5*累计实际营业收入/
累计承诺营业收入+0.2*累计实际毛利/累计承诺毛利+0.3 累计实际税后净利润/累计承诺
税后净利润)。
在三年考核期结束后，若 X > 90%，且累计实际税后净利润不低于 2,000 万元人民币，
则不调整绿野国际投后估值。
在三年考核期结束后，若 80% < X < 90%，且累计实际税后净利润不低于 2,000 万元人民
币，“则调整绿野国际在本次投资后估值为 =X*666.7 万元。绿野视界已支付的投资总
价款应合计取得绿野国际的股权比例为=416.7/ (X*666.7)，则该股权比例与 62.5%之间所
对应的差额股权，应由冯路杰在 2018 年审计结束后的 1 个月内以零对价转让给甲方。
在三年考核期结束后，若 X<80%或累计实际税后净利润低于 2,000 万元人民币，则冯路
杰应在 2018 年审计结束后的 1 个月内将其所持有的全部绿野国际股权以零对价转让给
绿野视界。
在本次投资后，因绿野国际的股东再次增资或以增资方式引入新的投资者而导致绿野
国际股权发生变动，相应的股权调整机制应剔除后续增资行为对绿野国际股权变动的
影响;若出现上述股权比例调整的情况，则冯路杰应在 2018 年度的审计工作完成后的 1
－71－
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
个月内与绿野视界签署股权转让协议并将相应比例的股权以零对价转让给绿野视界，
且绿野国际最迟不晚于 2019 年 5 月 31 日应完成该股权转让的工商变更手续。
C. 大额商誉形成的主要原因
绿野国际收购日的收购对价与可辨认净资产公允价值之间的差异 2,172,472.97 元，本集
团编制合并财务报表时确认为商誉。
以前期间发生的企业合并的或有对价的说明：
本公司与交易对手签订的业绩考核情况：（单位：万元）
公司名称 项 目 2015 2016 2017 2015-2017
易游天下国际旅 营业收入 150,000.00 400,000.00 600,000.00 1,150,000.00
行社（北京）有 毛利 4,500.00 12,000.00 18,000.00 34,500.00
限公司 税后净利润 亏损不超过 2500 大于 0 6,000.00 3,500.00
营业收入 8,700.00 19,800.00 40,950.00 69,450.00
北京美景联动科
毛利 650.00 1,580.00 3,270.00 5,500.00
技有限公司
税后净利润 -200.00 150.00 960.00 910.00
续：
公司名称 项 目 2016 2017 2016-2017
营业收入 17,199.00 20,639.00 37,839.00
辽宁北福源商贸有限公司
税后净利润 1,793.00 2,241.00 4,034.00
营业收入 11,517.00 13,821.00 25,338.00
济南汇乾贸易有限公司
税后净利润 1,200.00 1,500.00 2,699.00
营业收入 18,739.00 22,487.00 41,226.00
青岛馨顺达商务有限公司
税后净利润 1,952.00 2,440.00 4,392.00
本公司在收购上述公司时与交易对手签订了相应投资协议，并在协议中约定了未来业
绩完成情况，根据业绩完成情况约定后续的股权调整等事项。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
北京山水风尚科技发展有限 绿野国际旅行社（北京）有限
公司 公司
项目
购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
货币资金 1,261,045.78 1,261,045.78 11,208,954.99 11,208,954.99
应收账款 1,070,992.17 1,070,992.17 - -
预付账款 1,280,177.20 1,108,482.20 5,192,617.00 5,192,617.00
其他应收款 10,594,486.72 10,594,486.72 1,213,372.90 1,213,372.90
存货 18,791,951.51 18,186,036.15 150,330.97 150,330.97
－72－
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他非流动资产 4,900,685.46 4,900,685.46 - -
固定资产 976,381.02 853,862.39 600,000.00 600,000.00
无形资产 79,122.22 157,435.17 - -
长期待摊费用 608,880.88 608,880.88 - -
递延所得税资产 308,083.39 308,083.39 - -
负债：
应付款项 32,537,385.97 31,716,496.53 9,393,601.50 9,393,601.50
应付职工薪酬 371,081.18 371,081.18 - -
应交税费 9,970.35 9,970.35 - -
其他应付款 2,400.00 2,400.00 8,316,620.30 8,316,620.30
净资产 6,950,968.85 6,950,042.25 655,054.06 655,054.06
减：少数股东权益 2,780,387.54 2,780,016.90 327,527.03 327,527.03
合并取得的净资产 4,170,581.31 4,170,025.35 327,527.03 327,527.03
说明：北京山水风尚科技发展有限公司被合并净资产公允价值已经亚洲（北京）资产
评估有限公司按照资产基础估值方法确定的估值结果确定。绿野国际旅行社（北京）
有限公司所拥有的可辨认资产、负债为其账面在合并日所记录的资产、负债，因其资
产主要为货币资金、应收账款、预付账款及少量的实物资产，其账面价值与市场价值
不存在明显差异，因此本次合并绿野国际旅行社（北京）有限公司所拥有的可辨认资
产、负债，以其账面价值作为公允价值。
2、处置子公司
单次处置至丧失控制权而减少的子公司
处置价款与
处置投资对
丧失控 合并财务报
股权 股权 丧失控 应的合并财
子公司名 股权处置价 制权时 表中与该子
处置 处置 制权的 务报表层面
称 款 点的确 公司相关的
比例 方式 时点 享有该子公
定依据 商誉
司净资产份
额的差额
北京极之 2016 年 股权转让
美 旅 行 社 32,393,477.16 56.52 转让 6 月 30 协议约 1,289,791.77 8,334,713.62
有限公司 日 定
北京山水
2016 年 股权转让
乐途体育
19,586,400.00 32.00 转让 8 月 31 协议约 74,955.58 13,884,647.35
文化发展
日 定
有限公司
济南探韩 2016 年 董事会席
电子商务 - - - 9 月 30 位减 - -
有限公司 日 少，不
－73－
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
再控制
续：
与原子公
丧失控制权
丧失控 司股权投
按公允价值 之日剩余股
制权之 丧失控制权之 丧失控制权之 资相关的
重新计量产 权的公允价
子公司名称 日剩余 日剩余股权的 日剩余股权的 其他综合
生的利得/损 值的确定方
股权的 账面价值 公允价值 收益转入
失 法及主要假
比例 投资损益
设
的金额
北京极之美旅行社
- - - - - -
有限公司
北京山水乐途体育
19.00 11,584,920.13 16,348,200.00 4,763,279.87 - -
文化发展有限公司
济南探韩电子商务
50.00 7,365,637.72 7,365,637.72 - - -
有限公司
说明：2016 年 9 月 30 日，本集团之子公司非凡探索户外用品有限公司在原控股子公司
济南探韩电子商务有限公司董事会席位中表决权减少，根据济南探韩电子商务有限公
司章程规定的决议规则，本公司不再控制该公司，故不再纳入合并报表范围。
3、其他
本集团与江西探路者和同投资管理有限公司及其他投资方共同设立鹰潭市探路者和同
体育产业投资中心（有限合伙），本集团出资金额为 6,000 万元，占比 54.54%。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
成都探路者体育用品有
成都 成都 商品销售 100.00 - 设立
限公司
上海探路者户外用品有
上海 上海 商品销售 100.00 - 设立
限公司
武汉探路者户外用品有
武汉 武汉 商品销售 100.00 - 设立
限公司
沈阳探路者户外用品有
沈阳 沈阳 商品销售 100.00 - 设立
限公司
北京探路者飞越户外用
北京 北京 商品销售 100.00 - 设立
品销售有限公司
广州探路者户外用品有
广州 广州 商品销售 100.00 - 设立
限公司
－74－
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京守望绿途户外文化
北京 北京 商品销售 100.00 - 设立
传播有限公司
北京阿肯诺户外用品有
北京 北京 商品销售 52.50 1.58 设立
限责任公司
非凡探索户外用品有限
常熟 常熟 商品销售 77.00 - 设立
公司
北京野玩科技有限公司 北京 北京 商品销售 51.00 - 设立
非同一控
济南汇乾贸易有限公司 济南 济南 商品销售 51.00 -
制下合并
辽宁北福源商贸有限公 非同一控
沈阳 沈阳 商品销售 51.00 -
司 制下合并
青岛馨顺达商务有限公 非同一控
青岛 青岛 商品销售 51.00 -
司 制下合并
天津恒喆户外用品有限 非同一控
天津 天津 商品销售 - 100.00
公司 制下合并
北京探路者冰雪控股发
北京 北京 体育 77.00 - 设立
展有限公司
巩义市探路者滑雪度假
巩义 巩义 体育 - 100.00 设立
有限公司
天津新起点投资管理有
天津 天津 投资管理 100.00 - 设立
限公司
北京山水风尚科技发展 非同一控
北京 北京 商品销售 - 60.00
有限公司 制下合并
探路者（北京）户外文 户外旅行网
北京 北京 - 56.00 设立
化传播有限公司 站
北京绿野视界信息技术 户外旅行网 非同一控
北京 北京 - 100.00
有限公司 站 制下合并
张家口崇礼县易游天下
崇礼 崇礼 旅行社 - 75.00 设立
旅行社有限公司
绿野国际旅行社（北 非同一控
北京 北京 旅行社 - 55.89
京）有限公司 制下合并
北京探路者安全科技有 非同一控
北京 北京 旅行 - 90.00
限公司 制下合并
易游天下国际旅行社 非同一控
北京 北京 旅行 74.56 -
（北京）有限公司 制下合并
探路者国际旅行社（北 非同一控
北京 北京 旅行 - 100.00
京）有限公司 制下合并
四川省天下易游国际旅 非同一控
成都 成都 旅行 - 67.00
行社有限公司 制下合并
北京美景联动科技有限 非同一控
北京 北京 旅行 - 67.27
公司 制下合并
鹰潭市探路者和同体育产 项目投资、
北京 鹰潭 54.54 - 设立
业投资中心（有限合伙） 管理
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例% 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
－75－
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京阿肯诺户外用品有限责
45.92 -1,979,971.62 - 3,890,271.71
任公司
非凡探索户外用品有限公司 23.00 -6,441,620.81 - 6,260,681.15
北京野玩科技有限公司 49.00 -764,030.83 - 1,533,986.90
易游天下国际旅行社（北
25.44 -5,732,127.48 - 20,512,371.53
京）有限公司
北京探路者冰雪控股发展有
23.00 -2,451,431.36 - 15,528,911.71
限公司
济南汇乾贸易有限公司 49.00 -8,845,724.86 - 4,426,551.72
辽宁北福源商贸有限公司 49.00 -9,606,049.64 - 9,061,009.26
青岛馨顺达商务有限公司 49.00 -6,474,858.01 - 12,219,014.27
－76－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京阿肯诺户外用品有限责任公司 20,414,328.57 44,726.10 20,459,054.67 12,269,008.95 - 12,269,008.95
非凡探索户外用品有限公司 86,558,294.49 8,843,500.27 95,401,794.76 44,101,799.80 - 44,101,799.80
北京野玩科技有限公司 3,527,744.55 11,408.58 3,539,153.13 408,567.63 - 408,567.63
易游天下国际旅行社（北京）有限公司 325,515,226.66 17,858,420.91 343,373,647.57 269,049,158.87 - 269,049,158.87
北京探路者冰雪控股发展有限公司 17,345,935.07 53,124,063.14 70,469,998.21 2,952,990.74 - 2,952,990.74
济南汇乾贸易有限公司 42,438,723.05 4,504,003.12 46,942,726.17 37,188,546.21 675,648.17 37,864,194.38
辽宁北福源商贸有限公司 52,115,369.48 5,324,750.25 57,440,119.73 38,162,682.69 740,828.64 38,903,511.33
青岛馨顺达商务有限公司 61,314,410.81 6,703,835.77 68,018,246.58 42,756,197.28 280,532.73 43,036,730.01
续（1）：
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京阿肯诺户外用品有限责任公司 34,975,567.07 84,384.70 35,059,951.77 22,714,557.26 - 22,714,557.26
非凡探索户外用品有限公司 109,769,565.14 2,618,369.86 112,387,935.00 49,566,358.48 - 49,566,358.48
北京野玩科技有限公司 4,789,217.01 9,664.09 4,798,881.10 109,049.00 - 109,049.00
易游天下国际旅行社（北京）有限公司 275,144,738.67 18,099,106.82 293,243,845.49 198,574,172.56 - 198,574,172.56
北京探路者冰雪控股发展有限公司 12,927,354.66 32,967,865.85 45,895,220.51 13,186,388.39 - 13,186,388.39
济南汇乾贸易有限公司 68,731,030.07 298,227.65 69,029,257.72 40,114,300.91 1,783,925.30 41,898,226.21
辽宁北福源商贸有限公司 82,624,188.58 1,177,198.86 83,801,387.44 42,938,563.58 2,722,032.52 45,660,596.10
青岛馨顺达商务有限公司 75,984,945.07 999,821.57 76,984,766.64 36,948,015.38 1,841,238.75 38,789,254.13
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探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续（2）：
本期发生额 上期发生额
子公司名称 营业 综合收益总 经营活动现 营业 综合收益总 经营活动现
净利润 净利润
收入 额 金流量 收入 额 金流量
北京阿肯诺户外用品有限责
10,292,178.05 -4,155,348.79 -4,155,348.79 3,623,980.35 29,742,138.29 -5,182,105.81 -5,182,105.81 -14,688,735.71
任公司
非凡探索户外用品有限公司 153,140,804.50 -7,838,762.70 -7,838,762.70 14,002,490.66 133,285,241.57 8,508,521.44 8,508,521.44 -3,531,105.07
北京野玩科技有限公司 3,118,907.50 -1,559,246.60 -1,559,246.60 -1,592,536.02 164,622.60 -310,167.90 -310,167.90 -326,287.72
易游天下国际旅行社（北
1,088,410,250.18 -20,345,184.23 -20,345,184.23 -48,486,143.15 1,958,262,714.52 -21,929,363.82 -21,929,363.82 -30,120,894.56
京）有限公司
北京探路者冰雪控股发展有
- -7,581,824.65 -7,581,824.65 -12,645,968.42 - -1,891,167.88 -1,891,167.88 -5,401,132.62
限公司
济南汇乾贸易有限公司 51,271,657.82 -18,052,499.71 -18,052,499.71 6,988,033.20 8,491,419.58 846,249.68 846,249.68 474,894.51
辽宁北福源商贸有限公司 90,991,854.14 -19,604,182.94 -19,604,182.94 -242,073.24 14,972,000.84 1,712,491.68 1,712,491.68 -423,318.71
青岛馨顺达商务有限公司 95,304,317.93 -13,213,995.94 -13,213,995.94 3,765,503.42 37,319,492.65 1,407,811.94 1,407,811.94 -9,902,518.12
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探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
①在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
2016 年 12 月，本公司以现金人民币 5,740 万元取得江苏嘉茂商业有限公司所持有的本
公司之子公司非凡探索户外用品有限公司 41%的股权，公司对非凡探索户外用品有限
公司的持股比例由 36%增加至 77%，此次股权变更减少资本公积-股本溢价 36,367,002.07
元，少数股东权益减少 21,032,997.93。
2016 年 2 月，本公司以现金人民币 639 万元对控股子公司北京探路者冰雪控股发展有限
公司增资，持股比例由 60%增加至 64%，此次股权变更减少资本公积-股本溢价
149,780.27 元，少数股东权益减少 6,240,219.73 元；2016 年 5 月，以现金人民币 3600 万元
对北京探路者冰雪控股发展有限公司增资，持股比例由 64%增加至 77%，此次股权变
更减少资本公积-股本溢价 18,487,029.96 元，少数股东权益减少 17,512,970.04。
②交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
北京探路者冰雪控 北京探路者冰雪控
非凡探索户外用
项目 股发展有限公司第 股发展有限公司第
品有限公司
一次增资 二次增资
购买成本：
现金 57,400,000.00 6,390,000.00 36,000,000.00
减：按取得的股权比例
21,032,997.93 6,240,219.73 17,512,970.04
计算的子公司净资产份
差额
额 36,367,002.07 149,780.27 18,487,029.96
其中：调整资本公积 36,367,002.07 149,780.27 18,487,029.96
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例% 对合营企业
合营企业或联营企 主要经 或联营企业投
注册地 业务性质
业名称 营地 直接 间接 资的会计处理
方法
联营企业
江西探路者和同投 项目投
江西 江西 - 49.00 权益法
资管理有限公司 资、管理
北京行知探索文化
北京 北京 文化体验 21.08 - 权益法
发展股份有限公司
济南探韩电子商务
济南 济南 商品销售 - 50.00 权益法
有限公司
说明：本集团无对合营企业的投资。
－79－
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要联营企业的主要财务信息：
江西探路者和同投资管理有 北京行知探索文化发展股份
济南探韩电子商务有限公司
项目 限公司 有限公司
期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产 1,109,095.16 18,533,373.53 47,838,520.23 - 18,349,158.12 10,995,693.25
非流动资产 20,368,700.43 43,178.97 19,939,133.95 - 11,844.96 20,369.67
资产合计 21,477,795.59 18,576,552.50 67,777,654.18 - 18,361,003.08 11,016,062.92
流动负债 1,936,461.56 -8,614.06 17,882,745.42 - 12,791,046.38 2,519,410.02
非流动负债 - - 5,113,513.98 - 467,760.61 -
负债合计 1,936,461.56 -8,614.06 22,996,259.40 - 13,258,806.99 2,519,410.02
净资产 19,541,334.03 18,585,166.56 44,781,394.78 - 5,102,196.09 8,496,652.90
其中：少数股东权 - - 1,246,159.52 - - -
益
归属于母公司的所
19,541,334.03 18,585,166.56 43,535,235.26 - 5,102,196.09 8,496,652.90
有者权益
按持股比例计算的
9,575,253.67 9,106,731.61 9,177,227.59 - 2,551,098.05 4,248,326.45
净资产份额
调整事项 - - - - - -
其中：商誉 - - - - - -
未实现内部交易
- - - - - -
损益
减值准备 - - - - - -
其他 - - - - - -
对联营企业权益投
9,597,126.05 9,106,731.61 29,824,994.71 -- 2,519,683.37 --
资的账面价值
存在公开报价的权
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
益投资的公允价值
续：
江西探路者和同投资管理有 北京行知探索文化发展股份有
济南探韩电子商务有限公司
项目 限公司 限公司
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
营业收入 4,271,844.66 - 116,684,597.69 - 12,160,615.69 881,331.15
净利润 963,767.47 -1,414,833.44 -21,109,190.07 - -8,457,286.15 -1,503,347.10
终止经营的净利润 - - - - - -
其他综合收益 - - - - - -
综合收益总额 963,767.47 -1,414,833.44 -21,109,190.07 - -8,457,286.15 -1,503,347.10
企业本期收到的来
- - - - - -
自联营企业的股利
八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、一年内到
期的非流动资产、其他流动资产、可供出售金融资产、应付账款、其他应付款。各项
金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团
－80－
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险
对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以
辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制
程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控
制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或
随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风
险、汇率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指
引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团
所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流
动性风险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的
变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员
会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合
作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定
期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财
务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场
状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只
与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手
方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监
控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期
等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的
财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团
没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 59.68%
（2015 年：46.25%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本
集团其他应收款总额的 42.88%（2015 年：14.76%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使
用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的
承诺，以满足短期和长期的资金需求。
期末本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下：
期末数
项目 一至 两至 三年 合计
一年以内
两年 三年 以上
金融资产：
货币资金 1,186,655,661.14 - - - 1,186,655,661.14
应收票据 12,370,000.00 - - - 12,370,000.00
应收账款 188,546,936.23 - - - 188,546,936.23
其他应收款 60,290,442.70 - - - 60,290,442.70
其他流动资产 610,872,982.24 - - - 610,872,982.24
一年内到期的非流动
10,000,000.00 - - - 10,000,000.00
资产
其他非流动资产 6,297,710.84 - - - 6,297,710.84
金融资产合计 2,075,033,733.15 - - - 2,075,033,733.15
金融负债：
应付账款 181,961,060.48 - - - 181,961,060.48
应付职工薪酬 27,867,923.10 - - - 27,867,923.10
其他应付款 189,853,761.67 - - - 189,853,761.67
金融负债合计 399,682,745.25 - - - 399,682,745.25
期初本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下：
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
项目 一至 两至 三年 合 计
一年以内
两年 三年 以上
金融资产：
货币资金 755,312,645.99 - - - 755,312,645.99
应收票据 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00
应收账款 168,643,446.29 - - - 168,643,446.29
其他应收款 28,473,360.47 - - - 28,473,360.47
其他流动资产 22,633,545.59 - - - 22,633,545.59
金融资产合计 976,062,998.34 - - - 976,062,998.34
金融负债：
短期借款 304,000,000.00 - - - 304,000,000.00
应付账款 284,331,308.79 - - - 284,331,308.79
应付职工薪酬 26,471,335.36 - - - 26,471,335.36
应付利息 423,996.54 - - - 423,996.54
应付股利 2,900,000.00 - - - 2,900,000.00
其他应付款 204,029,571.73 - - - 204,029,571.73
一年内到期的非流动
634,600.00 - - - 634,600.00
负债
金融负债合计 822,790,812.42 - - - 822,790,812.42
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券。浮动利率的金融负债使本集
团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本
集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审
阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政
策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存
款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团持有的计息金融工具如下：
项目 本年数 上年数
固定利率金融工具
金融负债 - 154,000,000.00
其中：短期借款 - 154,000,000.00
合计 - 154,000,000.00
浮动利率金融工具
金融资产 1,168,453,661.14 738,185,645.99
其中：货币资金 1,168,453,661.14 738,185,645.99
金融负债 - 150,000,000.00
其中：短期借款 - 150,000,000.00
合计 1,168,453,661.14 888,185,645.99
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资
产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧
元）依然存在外汇风险。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下：
外币资产
项目
期末数 期初数
美元 63,589.40 -
欧元 21,106.42 -
合计 84,695.82 -
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规
避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无
论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场
内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权
益工具价格等的变化。
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，
本集团承担着证券市场变动的风险。
本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采
取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑
采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，
并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资
本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年
12 月 31 日，本集团的资产负债率为 20.23%（2015 年 12 月 31 日：39.73%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次
可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或
负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入
值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2016年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）可供出售金融资产
1. 权益工具投资 23,037,600.00 - - 23,037,600.00
持续以公允价值计量的资产总
23,037,600.00 - - 23,037,600.00
额
本年度，本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之
间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值。本集
团可供出售金融资产为对新加坡交易所凯利板上市的Asiatravel.com Holdings Ltd股权投资，
以资产负债表日在新加坡交易所凯利板交易的收盘价做为公允价值。
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他
应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。
本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
对本公司表
母公司 对本公司持
注册地 业务性质 注册资本 决权比例
名称 股比例（%）
（%）
盛发强（自然人） —— —— —— 24.84 24.84
王静（自然人） —— —— —— 9.03 9.03
本公司最终控制方是：盛发强、王静，其二人为夫妻关系。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
济南探韩电子商务有限公司 本集团之子公司非凡探索联营企业
北京亚丁科技开发有限公司 实际控制人投资公司
图途（厦门）户外用品有限公司 参股公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
图途（厦门）户外用品有限公司 销售商品 135,467,414.15 173,448,956.80
（2）关联租赁情况
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
北京亚丁科技开发有限
房屋 2,088,603.00 2,088,603.00
公司
（3）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员 17 人，上期关键管理人员 13 人，支付薪酬情况见下表：
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,789.35 万元 1,588.38 万元
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
图途（厦门）户外
应收账款 46,682,937.62 2,848,294.41 33,243,942.15 1,662,197.11
用品有限公司
济南探韩电子商务
应收账款 1,300,000.00 65,000.00 - -
有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
预收账款 图途（厦门）户外用品有限公司 - 797,690.52
其他应付款 图途（厦门）户外用品有限公司 494,611.67 781,371.08
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 无
公司本期行权的各项权益工具总额 1,762,600.00
公司本期失效的各项权益工具总额 无
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
--
围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合
--
同剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
可行权权益工具数量的确定依据 ——
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 75,859,000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,400.00
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
2015 年 11 月，本公司供应商广东秋鹿实业有限公司（以下简称“秋鹿公司”）诉本公
司承揽合同纠纷案，昌平区人民法院一审判决本公司应向秋鹿公司支付货款 1,065.60 万
元，秋鹿公司应付本公司违约金 241.87 万元，双方均未上诉。判决书发生法律效力后，
双方均向法院申请强制执行，2016 年 8 月底，昌平区法院划扣本公司账上金额 390.98
万元用于执行秋鹿公司货款，本公司立即向昌平法院执行法官说明情况，并针对此次
执行行为提交了异议申请。在此案件中，本公司应付货款的额度以 1,065.60 万元为限，
同时秋鹿公司应付本公司违约金 241.87 万元。此外，在部分面料商起诉秋鹿公司、本
公司案件中，本公司承担的支付义务总额以法院判决确认的应付秋鹿公司的货款为限。
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司已按照承担支付义务的最高限额确认该事项对应的负
债。
截至 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
（1）本集团之控股子公司易游天下国际旅行社（北京）有限公司（以下简称“易游天
下）因业务发展需要，拟向银行申请总额度为 2,000 万人民币的银行保函，为确保银行
保函顺利出具、保证易游天下业务正常开展，公司拟为其提供总额度不超过 2,000 万元
的担保。基于公司该担保行为的安全性考虑，易游天下的少数股东甄浩先生及北京易
游嘉和咨询服务有限公司（以下简称“易游嘉和”）分别将持有的易游天下全部股权
质押给公司，作为公司此次担保相关事项的反担保措施。2017 年 3 月 21 日，公司第三
届董事会第二十六次会议审议通过了《关于为控股子公司提供担保暨关联交易议案》。
（2）公司于 2016 年 12 月 28 日召开的第三届董事会第二十五次会议审议通过了《关于
合作设立体育产业基金的议案》。同意公司及全资子公司天津新起点投资管理有限公
司及其他相关方合作设立有限合伙性质的产业基金。截至 2017 年 3 月 6 日，上述产业
基金完成了工商登记手续，获得了襄阳市工商行政管理局樊城分局颁发的营业执照，
名称为“襄阳东证和同探路者体育产业基金合伙企业（有限合伙）”。本公司缴付出
资额 5,000 万元，本公司之子公司天津新起点投资管理有限公司缴付出资额 220 万元。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税）；以资
经审议批准宣告发放的利润或股利
本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股
3、其他资产负债表日后事项说明
截至 2017 年 4 月 25 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、前期差错更正
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否。
2、分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团在经营分部的基础上
确定了三个报告分部，分别为户外用品、旅行服务、大体育三大事业板块。这些报告
分部是以提供产品、服务为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务
分别为户外用品、旅行服务以及体育服务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计
政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
分部利润或亏损、资产及负债
本期或本期期末 户外用品 旅行服务 大体育 抵销 合计
营业收入 1,712,421,883.94 1,173,021,328.28 - -7,609,869.65 2,877,833,342.57
其中：对外交易收入 1,705,206,232.21 1,172,627,110.36 - - 2,877,833,342.57
分部间交易收入 7,215,651.73 394,217.92 - -7,609,869.65 -
其中：主营业务收入 1,702,970,709.00 1,160,205,027.40 - -5,354,568.80 2,857,821,167.60
营业成本 932,764,994.97 1,107,719,356.86 - -4,588,213.43 2,035,896,138.40
其中：主营业务成本 932,449,859.25 1,107,485,981.86 - -4,588,213.43 2,035,347,627.68
营业费用 622,011,704.58 108,552,735.11 16,390,447.38 -3,021,656.22 743,933,230.85
营业利润/(亏损) 157,645,184.39 -43,250,763.69 -16,390,447.38 - 98,003,973.32
资产总额 3,572,821,235.66 380,843,192.32 145,712,977.90 -468,415,272.34 3,630,962,133.54
负债总额 457,818,425.77 280,322,652.59 2,953,490.74 -6,500,000.00 734,594,569.10
补充信息：
1.资本性支出 15,605,677.35 3,973,416.16 27,764,208.79 - 47,343,302.30
2.折旧和摊销费用 16,548,981.53 2,079,855.65 317,103.10 - 18,945,940.28
3.折旧和摊销以外的非
- - - - -
现金费用
4.资产减值损失 54,907,102.93 2,939,692.99 -2,961.80 - 57,843,834.12
上期或上期期末 户外用品 旅行服务 大体育 抵销 合计
营业收入 1,807,181,395.64 2,004,467,641.97 - -4,057,002.35 3,807,592,035.26
－89－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：对外交易收入 1,803,155,335.29 2,004,436,699.97 - - 3,807,592,035.26
分部间交易收入 4,026,060.35 30,942.00 - -4,057,002.35 -
其中：主营业务收入 1,798,713,370.40 2,004,463,400.10 - -77,640.10 3,803,099,130.40
营业成本 942,817,651.08 1,958,633,623.04 - -361,088.88 2,901,090,185.24
其中：主营业务成本 942,297,745.06 1,958,633,623.04 - -38,390.10 2,900,892,978.00
营业费用 551,781,554.62 81,991,736.04 2,495,649.53 -4,214,958.48 632,053,981.71
营业利润/(亏损) 312,582,189.94 -36,157,717.11 -2,495,649.53 519,045.01 274,447,868.31
资产总额 2,379,123,638.24 344,979,521.74 45,895,220.51 -142,901,971.26 2,627,096,409.23
负债总额 821,737,515.12 209,329,070.38 13,186,388.39 -589,198.55 1,043,663,775.34
补充信息：
1.资本性支出 6,523,820.24 1,932,679.60 19,663,969.24 - 28,120,469.08
2.折旧和摊销费用 11,597,087.89 1,992,156.47 4,009.74 - 13,593,254.10
3.折旧和摊销以外的非
- - - - -
现金费用
4.资产减值损失 55,350,028.63 2,322,068.36 18,641.96 -519,045.01 57,171,693.94
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
360,885,666.84 100.00 5,755,978.74 1.59 355,129,688.10
收账款
其中：账龄组合 103,338,382.39 28.63 5,755,978.74 5.57 97,582,403.65
合并范围内关联方组合 257,547,284.45 71.37 - - 257,547,284.45
组合小计 360,885,666.84 100.00 5,755,978.74 1.59 355,129,688.10
单项金额虽不重大但单项
- - - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 360,885,666.84 100.00 5,755,978.74 1.59 355,129,688.10
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
314,294,435.81 100.00 3,496,554.41 1.11 310,797,881.40
收账款
－90－
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：账龄组合 63,764,830.31 20.29 3,496,554.41 5.48 60,268,275.90
合并范围内关联方组合 250,529,605.50 79.71 - - 250,529,605.50
组合小计 314,294,435.81 100.00 3,496,554.41 1.11 310,797,881.40
单项金额虽不重大但单项
- - - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 314,294,435.81 100.00 3,496,554.41 1.11 310,797,881.40
说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 96,753,948.44 93.63 4,837,697.43 5.00 91,916,251.01
1至 2年 6,108,891.38 5.91 610,889.14 10.00 5,498,002.24
2至 3年 122,062.11 0.12 24,412.42 20.00 97,649.69
3至 4年 141,001.42 0.13 70,500.71 50.00 70,500.71
4至 5年 - - - - -
5 年以上 212,479.04 0.21 212,479.04 100.00 -
合计 103,338,382.39 100.00 5,755,978.74 5.57 97,582,403.65
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 63,192,752.74 99.10 3,171,111.13 5.02 60,021,641.61
1至 2年 60,664.18 0.10 6,066.42 10.00 54,597.76
2至 3年 204,882.66 0.32 40,976.53 20.00 163,906.13
3至 4年 31,066.89 0.05 15,533.45 50.00 15,533.44
4至 5年 62,984.80 0.10 50,387.84 80.00 12,596.96
5 年以上 212,479.04 0.33 212,479.04 100.00 -
合计 63,764,830.31 100.00 3,496,554.41 5.48 60,268,275.90
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,259,424.33 元。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 213,041,542.20 元，占应收账款
期末余额合计数的比例 59.03%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 10,920,219.65 元。
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
43,526,171.53 100.00 2,360,884.28 5.42 41,165,287.25
应收款
其中：账龄组合 16,038,389.98 36.85 2,360,884.28 14.72 13,677,505.70
合并范围内关联方组合 27,487,781.55 63.15 - - 27,487,781.55
组合小计 43,526,171.53 100.00 2,360,884.28 5.42 41,165,287.25
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 43,526,171.53 100.00 2,360,884.28 5.42 41,165,287.25
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
30,134,353.80 100.00 1,551,648.47 5.15 28,582,705.33
应收款
其中：账龄组合 6,755,711.87 22.42 1,551,648.47 22.97 5,204,063.40
合并范围内关联方组合 23,378,641.93 77.58 - - 23,378,641.93
组合小计 30,134,353.80 100.00 1,551,648.47 5.15 28,582,705.33
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 30,134,353.80 100.00 1,551,648.47 5.15 28,582,705.33
说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 13,811,761.23 86.12 693,588.06 5.02 13,118,173.17
1至 2年 286,813.94 1.79 28,681.39 10.00 258,132.55
2至 3年 247,228.02 1.54 49,445.61 20.00 197,782.41
3至 4年 130,817.76 0.82 65,408.88 50.00 65,408.88
4至 5年 190,043.45 1.18 152,034.76 80.00 38,008.69
5 年以上 1,371,725.58 8.55 1,371,725.58 100.00 -
合计 16,038,389.98 100.00 2,360,884.28 14.72 13,677,505.70
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）：
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 4,654,018.81 68.89 232,565.60 5.00 4,421,453.21
1至 2年 416,193.80 6.16 41,619.38 10.00 374,574.42
2至 3年 229,848.22 3.40 46,511.00 20.24 183,337.22
3至 4年 419,760.47 6.21 209,880.24 50.00 209,880.23
4至 5年 74,091.61 1.10 59,273.29 80.00 14,818.32
5 年以上 961,798.96 14.24 961,798.96 100.00 -
合计 6,755,711.87 100.00 1,551,648.47 22.97 5,204,063.40
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 809,235.81 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 7,794,374.63 10,129,347.92
往来款 27,593,902.45 16,974,655.23
备用金 560,456.57 423,487.77
股权转让款 6,942,300.00 -
行权资金 - 245,290.39
其他 635,137.88 2,361,572.49
合计 43,526,171.53 30,134,353.80
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例%
武汉探路者户外用品有 1年以内、1-2年
往来款 8,387,995.48 19.27 -
限公司 4-5年、5年以上
程光旭 股权转让款 6,942,300.00 1年以内 15.95 347,115.00
非凡探索户外用品有限
往来款 6,000,000.00 1年以内 13.78 -
公司
成都探路者体育用品有
往来款 5,495,009.67 1年以内、1-2年 12.63
限公司
北京市昌平区人民法院 押金 3,909,845.70 1年以内 8.98 195,492.29
合计 -- 30,735,150.85 -- 70.61 542,607.29
－93－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 787,381,100.00 9,000,000.00 778,381,100.00 660,525,700.00 6,606,522.84 653,919,177.16
对联营企业投资 29,824,994.71 - 29,824,994.71 - - -
合计 817,206,094.71 9,000,000.00 808,206,094.71 660,525,700.00 6,606,522.84 653,919,177.16
（1）对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
成都探路者体育用品有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -
上海探路者户外用品有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
武汉探路者户外用品有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -
沈阳探路者户外用品有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
北京探路者飞越户外用品销售有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
广州探路者户外用品有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
北京守望绿途户外文化传播有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -
天津新起点投资管理有限公司 100,000,000.00 42,000,000.00 - 142,000,000.00 - -
北京阿肯诺户外用品有限责任公司 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 - -
非凡探索户外用品有限公司 25,200,000.00 57,400,000.00 - 82,600,000.00 - -
北京极之美旅行社有限公司 39,000,000.00 - 39,000,000.00 - - -
北京野玩科技有限公司 2,550,000.00 - - 2,550,000.00 - -
易游天下国际旅行社（北京）有限公司 230,739,000.00 - - 230,739,000.00 - -
－94－
探路者控股集团股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京探路者冰雪控股发展有限公司 34,500,000.00 42,390,000.00 - 76,890,000.00 - -
北京山水乐途体育文化发展有限公司 35,934,600.00 - 35,934,600.00 - - -
济南汇乾贸易有限公司 19,824,000.00 - - 19,824,000.00 - -
辽宁北福源商贸有限公司 57,172,300.00 - - 57,172,300.00 - -
青岛馨顺达商务有限公司 87,605,800.00 - - 87,605,800.00 - -
鹰潭市探路者和同体育产业投资中心
- 60,000,000.00 - 60,000,000.00 - -
（有限合伙）
合计 660,525,700.00 201,790,000.00 74,934,600.00 787,381,100.00 9,000,000.00 9,000,000.00
（2）对联营企业投资
本期增减变动
被投资单 宣告发 减值准备
期初余额 权益法下 期末余额
位 其他综合 其他权益 放现金 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的 其他
收益调整 变动 股利或 准备
投资损益
利润
联营企业
北京行知
探索文化 -
- 32,393,477.16 - - - - - - 29,824,994.71 -
发展股份 2,568,482.45
有限公司
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,335,683,604.08 731,706,237.45 1,519,196,280.53 806,842,753.08
其他业务 24,830,372.54 804,486.36 18,630,908.34 869,165.50
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,568,482.45 -
理财投资收益 295,890.42 328,350.00
合计 -2,272,592.03 328,350.00
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 -88,361.41 --
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的
- --
税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
30,812,309.94 --
定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,204,833.71 --
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,455,719.86 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,128,027.21 --
非经常性损益总额 40,512,529.31 --
减：非经常性损益的所得税影响数 5,966,891.45 --
非经常性损益净额 34,545,637.86 --
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响
312,027.55 --
数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 34,233,610.31 --
说明：其他为处置长期股权投资产生的投资收益。
－96－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.51 0.2953
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
5.96 0.2343
股东的净利润
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2017 年 4 月 25 日
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