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    重庆莱美药业股份有限公司

    Chongqing Lummy Pharmaceutical Co.,Ltd.

    2010 年半年度报告

    股票代码：300006

    股票简称：莱美药业

    披露时间：二〇一〇年八月十日- 1 -

    重要提示

    1、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性

    和完整性承担个别及连带责任。

    2、 没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确

    性和完整性无法保证或存在异议。

    3、 全部董事均出席审议了2010 年半年度报告的董事会会议。

    4、 公司2010 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    5、公司法定代表人邱宇、主管会计工作负责人冷雪峰及会计机构负责人赖

    文声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。- 2 -

    目 录

    重要提示....................................................................................................1

    目 录.........................................................................................................2

    第一节 公司基本情况简介....................................................................3

    第二节 会计数据和业务数据摘要........................................................4

    第三节 董事会报告................................................................................6

    第四节 重要事项..................................................................................21

    第五节 股本变动及股东情况..............................................................26

    第六节 董事、监事和高级管理人员和员工情况..............................29

    第七节 财务报告..................................................................................35

    第八节 备查文件..................................................................................98- 3 -

    第一节 公司基本情况简介

    一、公司基本情况简介

    中文名称 重庆莱美药业股份有限公司

    英文名称 Chongqing Lummy Pharmaceutical Co.,Ltd

    中文简称 莱美药业

    法定代表人 邱宇

    注册地址 重庆市南岸区月季路8号

    注册地址的邮政编码 401336

    办公地址 重庆市北部新区杨柳路2号黄山大道中段重庆应用技术研究院B栋15楼

    办公地址的邮政编码 401123

    公司国际互联网网址 http://www.cqlummy.com

    电子信箱 cqlm@cqlummy.com

    二、董事会秘书和证券事务代表

    董事会秘书 证券事务代表

    姓 名 黄 庆 崔 丹

    联系地址 重庆市北部新区杨柳路2号黄山大道中段重庆应用技术研究院B栋15楼

    电 话 023-67300382 023-67300382

    传 真 023-67300381 023-67300381

    电子信箱 huangqing@vip.163.com treedan@126.com

    三、信息披露

    指定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》

    指定信息披露网址：中国证监会指定网站

    半年度报告置备地点：公司董事会办公室

    四、股票上市

    股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：莱美药业

    股票代码：300006- 4 -

    第二节 会计数据和业务数据摘要

    一、主要会计数据

    单位：（人民币）元

    项目 报告期 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减

    营业收入 184,037,284.14 152,458,852.82 20.71%

    营业利润 23,013,901.40 21,426,406.90 7.41%

    利润总额 24,420,201.21 22,298,525.16 9.51%

    归属于上市公司股东的净利润 22,037,221.65 17,987,215.43 22.52%

    归属于上市公司股东的扣除非

    经常性损益后的净利润

    20,821,398.81 17,255,315.63 20.67%

    经营活动产生的现金流量净额 -17,226,893.08 8,811,090.70 -295.51%

    项目 报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减

    总资产 706,641,683.32 653,625,601.18 8.11%

    所有者权益（或股东权益） 537,966,158.16 525,078,936.51 2.45%

    股本 91,500,000.00 91,500,000.00 0.00%

    二、主要财务指标

    单位：（人民币）元

    项目 报告期 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减

    基本每股收益(元/股) 0.24 0.26 -7.69%

    稀释每股收益(元/股) 0.24 0.26 -7.69%

    扣除非经常性损益后的基本每

    股收益（元/股）

    0.23 0.25 -8.00%

    加权平均净资产收益率(%) 4.11% 12.29% -8.18%

    扣除非经常性损益后的加权平

    均净资产收益率（%）

    3.88% 11.79% -7.91%

    每股经营活动产生的现金流量

    净额（元/股）

    -0.19 0.13 -246.15%- 5 -

    项目 报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减

    归属于上市公司股东的每股净

    资产（元/股）

    5.88 5.74 2.44%

    【注】：加权平均净资产收益率本报告期比上年同期增减(%)=加权平均净资产收益率报告期-

    加权平均净资产收益率上期金额

    三、非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    项目 本期数 上期数

    非流动性资产处置损益 -167,138.15 -3,342.70

    计入当期损益的政府补助 1,590,972.37 987,631.00

    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

    值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

    负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    24,080.00 430.00

    其他营业外收支净额 -17,534.41 -112,170.04

    所得税影响 -214,556.97 -140,648.46

    非经常性损益影响净额 1,215,822.84 731,899.80- 6 -

    第三节 董事会报告

    一、管理层讨论分析

    （一）报告期内公司总体经营情况

    2010 年上半年，中国经济的整体发展态势进一步趋好，随着新医改不断深

    入、政府承诺投入不断增加以及市场需求不断扩大使得公司所处的医药行业继续

    保持着良好的发展势头。公司秉承着“质量是企业的生命，创新是企业的动力，

    客户是企业的资源”的经营理念，进一步提高企业的生产技术和管理水平，不断

    增加在科研创新方面的投入水平，加大营销队伍和体系建设力度，实现了公司经

    营业绩的稳定增长。

    经过公司经营班子和全体员工的共同努力，公司实现营业收入18,403.73 万

    元，比上年同期增长20.71%；利润总额2,442.02 万元，比上年同期增长9.51%；

    归属于母公司所有者的净利润2,203.72 万元，比上年同期增长22.52%。其中，

    医药制造实现营业收入14,676.00 万元；医药流通实现营业收入3,726.78 万元。

    公司2010 年1-6 月主要财务数据与上年度同期（或上年度末）比较如下：

    单位（元）

    项目 2010 年度1-6 月 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减

    营业收入 184,037,284.14 152,458,852.82 20.71%

    利润总额 24,420,201.21 22,298,525.16 9.51%

    归属于上市公司股东的净利润 22,037,221.65 17,987,215.43 22.52%

    归属于上市公司股东的扣除非

    经常性损益后的净利润

    20,821,398.81 17,255,315.63 20.67%

    经营活动产生的现金流量净额 -17,226,893.08 8,811,090.70 -295.51%

    基本每股收益(元/股) 0.24 0.26 -7.69%

    加权平均净资产收益率(%) 4.11% 12.29% -8.18%

    项目 2010 年6 月30 日2009 年末

    本报告期末比上年度

    期末增减

    总资产 706,641,683.32 653,625,601.18 8.11%

    所有者权益（或股东权益） 537,966,158.16 525,078,936.51 2.45%

    股本 91,500,000.00 91,500,000.00 0.00%- 7 -

    报告期内，公司营业收入同比增长20.71%，主要是本期产品销售增长所致，

    其中医药制造类增长18.08%，医药流通类增长32.43%；归属于上市公司股东的

    净利润比上年同期增长22.52%，主要是由于营业收入的增长带来的净利润增长；

    经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少295.51%，主要是为职工支付的现

    金以及研发费用等其他与经营有关的现金增加导致本期经营活动产生的现金流

    量净额减少。

    （二）公司主营业务及其经营状况

    公司是以研发、生产和销售新药为主的科技型医药企业，公司产品主要涵盖

    抗感染类和特色专科用药两大系列，主要产品有喹诺酮类抗感染药、抗肿瘤药、

    肠外营养药等。

    1、主营业务分行业、产品情况表

    报告期内，公司主营业务收入分行业、产品情况如下：

    单位：人民币（万元）

    主营业务

    分行业

    营业收入 营业成本毛利率

    营业收入比

    上年同期增

    减

    营业成本比

    上年同期增

    减

    毛利率比上

    年同期增减

    医药制造 14,676.00 8,281.88 43.57% 18.08% 14.38% 4.38%

    医药流通 3,726.78 3,251.14 12.76% 32.43% 27.99% 31.03%

    合计 18,402.78 11,533..02 37.33% 20.73% 17.91% 4.18%

    单位：人民币（万元）

    主营业务

    分产品

    营业收入 营业成本毛利率

    营业收入比

    上年同期增

    减

    营业成本比

    上年同期增

    减

    毛利率比上

    年同期增减

    抗感染类 10,789.05 6,652.48 38.34% 20.94% 22.81% -2.38%

    特色专科类 2,632.06 1,140.86 56.66% -10.27% -23.71% 15.58%

    其他类 4,981.67 3,739.68 24.93% 46.99% 30.36% 62.34%

    合计 18,402.78 11,533.02 37.33% 20.73% 17.91% 4.18%

    由于公司今年增大了销售力量，加上销售渠道日趋成熟，市场占有率不断提

    高等因素，导致公司营业收入稳步增长，尤其是抗感染类和其他类别品种销售收- 8 -

    入增长幅度较大。销售收入上升，成本相应增长。特色专科用药和其他品种类别

    因其中部分较低成本的品种销售比重上升，导致该两类药品毛利率上升。

    2、主营业务分地区情况表

    报告期内，公司主营业务收入按照业务地区划分情况如下：

    单位：人民币（万元）

    主营业务

    分地区

    营业收入 营业成本 毛利率

    营业收入比上年

    同期增减

    华东地区 3,192.85 1,155.32 63.82% 80.56%

    华北地区 3,339.58 2,282.61 31.65% 38.32%

    华中地区 780.94 378.27 51.56% -9.62%

    西北地区 378.56 159.88 57.76% 2.74%

    华南地区 3,400.42 2,628.94 22.69% 19.18%

    东北地区 593.63 316.81 46.63% -28.22%

    西南地区 6,716.80 4,611.19 31.35% 9.25%

    合 计 18,402.78 11,533.02 37.33% 20.73%

    本期公司销售收入整体呈稳步增长之势，各区域销售有所波动。华东、华北

    地区加大了产品推广，市场增长较快，华东地区比上年同期增长了80.56%，华

    北地区比上年同期增长了38.32%。东北地区及华中地区受市场影响，销售比去

    年同期有所下滑。其他地区因中标较好、销售力量加强等因素，呈稳步增长之势。

    （三）报告期内，公司主营业务及结构、主营盈利能力没有发生重大变化。

    （四）报告期内，公司财务指标变动原因分析：

    1、主要资产构成及变动分析

    单位：人民币（万元）

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    资产项目

    金额

    占本期总资

    产比重

    金额

    占本期总资

    产比重

    金额增减变动比

    应收票据 606.04 0.86% 293.83 0.45% 106.26%

    应收账款 9,319.46 13.19% 7,196.64 11.01% 29.50%- 9 -

    预付账款 4,376.70 6.19% 1,834.34 2.81% 138.60%

    其他应收款 2,040.14 2.89% 1,010.75 1.55% 101.84%

    在建工程 911.73 1.29% 126.32 0.19% 621.76%

    无形资产 5,113.41 7.24% 1,565.91 2.40% 226.55%

    开发支出 1,298.98 1.84% 875.23 1.34% 48.42%

    长期待摊费用 386.21 0.55% 25.53 0.04% 1412.77%

    递延所得税资产 239.13 0.34% 192.36 0.29% 24.31%

    资产总计 70,664.17 100% 65,362.56 100% 8.11%

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    负债和股东权益

    金额

    占本期总资

    产比重

    金额

    占本期总资

    产比重

    金额增减变动比

    短期借款 8,111.00 11.48% 5,440.00 8.32% 49.10%

    应付票据 308.37 0.44% 939.99 1.44% -67.19%

    应付账款 6,117.87 8.66% 3,553.30 5.44% 72.17%

    预收账款 359.30 0.51% 212.86 0.33% 68.80%

    应付职工薪酬 174.57 0.25% 377.33 0.58% -53.74%

    应交税费 234.65 0.33% 676.67 1.04% -65.32%

    未分配利润 8,285.79 11.73% 6,997.07 10.71% 18.42%

    （1）应收票据较年初增长106.26%，主要是票据结算增多，报表日票据尚未

    到期或票据尚未背书转让。

    （2）应收账款较年初增长29.50%，主要是公司本期销售增长以及对部分信

    誉较好的客户适当延长账期所致。

    （3）预付账款较年初增长138.60%，主要是预付设备款、在建工程款以及预

    付部分物资采购款增加所致。

    （4）其他应收款较年初增长101.84%，主要是备用金和业务周转金增长所致。

    （5）在建工程较年初增长621.76%，主要是公司对在建募投项目工程陆续投

    入所致。

    （6）无形资产较年初增长226.55%，主要是公司以出让方式购买重庆茶园新

    城工业园88.53 亩土地使用权所致。

    （7）开发支出较年初增长48.42%，主要是公司持续加大研发投入，进入临- 10 -

    床研究品种项目增多,导致开发支出增加。

    （8）长期待摊费用较年初增长1412.77%，主要是公司技术中心办公楼装修

    费用待摊增加。

    （9）递延所得税资产较年初增长24.31%，主要是本期应收款项计提减值准

    备增加，从而影响所得税费用导致本科目增长。

    （10）短期借款较年初增长49.10%，主要是由于全资子公司重庆市莱美医药

    有限公司增加成都银行短期借款3000 万元。

    （11）应付票据较年初减少67.19%，主要是期初应付票据在本期到期承付。

    （12）应付账款较年初增长72.17%，主要是未结算的采购款增加所致。

    （13）预收款项较年初增长68.80%，主要是本期预收客户货款增加所致。

    （14）应付职工薪酬较年初减少53.74%，主要是公司本期发放了2009 年末

    计提的职工薪酬。

    （15）应交税费较年初减少65.32%，主要是公司本期支付了2009 年末计提

    的税费。

    （16）未分配利润较年初增长18.42%，是公司本年实现的净利润转入未分配

    利润增加所致。

    2、主要费用情况

    单位：人民币（万元）

    项目 2010 年度1-6 月2009 年度1-6 月

    报告期比上年

    同期增减%

    占2010 年1-6 月

    营业收入比例

    销售费用 1,630.72 1,692.32 -3.64% 8.86%

    管理费用 2,602.89 1,161.68 124.06% 14.14%

    财务费用 -2.47 293.50 -100.84% -0.01%

    资产减值损失 259.02 77.06 236.14% 1.41%

    所得税费用 238.30 431.13 -44.73% 1.29%

    （1）销售费用较上年同期减少3.64%，主要是本期在销售增长的同时也注重

    销售费用的控制，使销售费用略有减少。

    （2）管理费用较上年同期增长124.06%，主要是公司坚持研发投入，研发费

    用大幅增长导致本科目增长。- 11 -

    （3）财务费用较上年同期减少100.84%，主要是募集资金存款利息增加所致。

    （4）资产减值损失较上年同期增长236.14%，主要是本期应收款项增加导致

    本期坏账准备计提金额增长所致。

    （5）所得税费用较上年同期减少44.73%，主要是由于本期纳税调整事项等

    影响当期所得税费用减少。

    3、现金流量构成情况

    单位：人民币（元）

    项目 2010 年度1-6 月2009 年度1-6 月

    报告期比上年同

    期增减%

    一、经营活动产生的现金流量净额-17,226,893.08 8,811,090.70 -295.51%

    经营活动现金流入量

    177,479,079.96

    170,034,514.99 4.38%

    经营活动现金流出量

    194,705,973.04

    161,223,424.29 20.77%

    二、投资活动产生的现金流量净额 -69,788,386.78 -6,258,840.36 1,015.04%

    投资活动现金流入量 27,000.00 350.00 7,614.29%

    投资活动现金流出量 69,815,386.78 6,259,190.36 1,015.41%

    三、筹资活动产生的现金流量净额 17,258,736.93 -1,124,829.32 -1,634.34%

    筹资活动现金流入量 74,069,575.08 74,294,391.17 -0.30%

    筹资活动现金流出量 56,810,838.15 75,419,220.49 -24.67%

    四、现金及现金等价物净增加额 -69,756,542.93 1,427,421.02 -4,986.89%

    （1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少295.51%，主要是为职工

    支付的现金以及研发费用等其他与经营有关的现金增加导致本期经营活动产生

    的现金流量净额减少。

    （2）投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长1,015.04%，主要是本期

    募投项目投入以及购买土地增加所致。

    （3）筹资活动产生的现金流量净额增长1,634.34%，主要是本期增加短期流

    动资金借款2,671 万元所致。

    （4）由于本期募投项目投入以及购买土地增加大量现金流出，从而导致现金

    及现金等价物净增加额比上年同期减少。- 12 -

    （五）报告期内，公司不存在源于单个参股公司的投资收益对公司净利润

    影响达到10%以上（含10%）的情况。

    （六）报告期内，公司无形资产情况。

    1、专利

    ①已获得的专利

    截至2010 年6 月30 日，公司共拥有国家发明专利15 项，具体如下：

    序

    号

    专利名称 专利号 取得时间 保护期限 使用情况

    1

    用胡椒碱增加芍药甙生

    物利用度的复方中药及

    制备方法

    ZL01128926.0 2008.04.11 至2021.09.30 应用于临床研究

    2

    一种纳米炭混悬组合物

    的制备方法

    ZL02113731.5 2008.02.15 至2022.05.14 产业化生产

    3

    一种治疗子宫内膜异位

    症的中药

    ZL02113819.2 2008.08.27 至2022.06.04 应用于临床前研究

    4

    一种银杏叶提取物冻干

    粉针剂的制备方法

    ZL02133616.4 2008.04.09 至2022.08.16

    已完成临床研究，

    准备申报生产

    5

    一种用于静脉注射的雪

    莲冻干粉针剂及制备方

    法

    ZL02134078.1 2008.12.24 至2022.11.15 应用于临床前研究

    6

    一种治疗子宫肌瘤和子

    宫内膜异位症的复方中

    药及制备方法

    ZL03135597.8 2008.07.02 至2023.08.15 应用于临床前研究

    7

    阿胶注射液及其制备方

    法

    ZL200410022743.5 2008.02.15 至2024.06.07 应用于临床前研究

    8

    接枝纳米炭混悬液及其

    制备方法

    ZL200410092028.9 2009.05.06 至2024.11.05 应用于临床前研究

    9 接枝纳米炭的医药用途 ZL200510054965.X 2008.01.25 至2025.03.18 应用于临床前研究

    10

    一种阿胶口服制剂及其

    制备方法

    ZL200510021773.9 2009.05.06 至2025.09.29 应用于临床前研究

    11

    接枝纳米炭抗癌前药及

    其制备方法和应用

    ZL200510021728.3 2009.11.04 至2025.09.23 应用于临床前研究

    12

    一种抗癌前药及其制备

    方法和用途

    ZL200710201724.2 2009.12.16 至2027.9.17 应用于临床前研究

    13

    氨曲南中间体(3S- 反

    式)-3-氨基-4-甲基-2-氧代

    -1-磺酸基氮杂环丁烷的

    制备方法

    ZL200810304535.2

    2010.3.1 至2028.9.16 产业化生产- 13 -

    14

    一种pH敏感型抗癌前药

    及其制备方法和用途

    ZL200810306463.5 2010.3.1 至2028.12.22 应用于临床前研究

    15

    一种抗癌前药及其制备

    方法和用途

    ZL200510020337.X 2010.4.28 至2025.2.4 应用于临床前研究

    ②已受理的专利申请

    截至2010 年6 月30 日，公司正在申请的发明专利共12 项，具体如下：

    序号 专利名称 申请号 申请日期

    1

    一种对抗细胞色素氧化酶P450 抑制剂的药物组合

    物及其用途

    2005100217298 2005.09.23

    2 一种高分子抗癌前药及其制备方法和用途 2006100205967 2006.03.29

    3 S-奥美拉唑固体分散体及含有该分散体的组合物 2006100216872 2006.08.25

    4 一种复方紫杉醇-鸦胆子油注射乳剂及其制备方法 2008103048577 2008.10.10

    5 氯吡格雷的固体制剂及其制备方法 200810305453.X 2008.11.10

    6 α-氯（2-氯）苯乙酸甲酯的合成方法 200810306466.9 2008.12.23

    7 一种微乳载药系统及制备方法 200910301662.1 2009.04.20

    8 西他沙星缓释微丸及其制备方法 200910127275.0 2009.03.17

    9 5,6,7,8-四氢-5,5,8,8-四甲基-2-萘胺的合成方法 200910118913.2 2009.03.06

    10 实体瘤被动靶向性抗癌前药及其制备方法 200910311854.0 2009.12.21

    11 实体瘤被动靶向性抗癌前药及其制备方法 PCT/CN2010/072908 2010.5.19

    12 果胶-阿霉素轭合物的冻干制剂及制备方法 201010189969.X 2010.6.3

    2、商标使用权

    公司拥有的商标具体如下：

    序号 商标名称 注册编号 注册有效期 所用公司产品

    1 “莱美” 第1588490 号2011 年06 月20 日所有药品包装

    2 “莱美兴” 第1507780 号2011 年01 月13 日盐酸左氧氟沙星氯化钠注射液

    3 “莱美清” 第1765593 号2012 年05 月13 日加替沙星注射液

    4 “莱美特宁” 第1785648 号2012 年06 月13 日盐酸克林霉素注射液

    5 “莱美通” 第3186268 号2013 年08 月27 日注射用尼麦角林

    6 “莱美康” 第3186269 号2013 年08 月27 日肌苷氯化钠注射液

    7 “莱美彩能” 第3255983 号2014 年01 月06 日注射用N（2）-L-丙氨酰-L-谷氨酰胺

    8 “莱美舒” 第3255984 号2014 年01 月06 日暂未使用

    9 “莱福乐” 第3312321 号2014 年02 月27 日注射用磷酸氟达拉滨

    10 “美复醒” 第3312322 号2014 年02 月27 日注射用吗替麦考酚酯

    11 “图形+LUMMY” 第3537586 号2014 年10 月13 日暂未使用

    12 “利可思” 第3546362 号2015 年04 月13 日阿奇霉素葡萄糖注射液- 14 -

    13 “卡纳琳” 第3720857 号2016 年02 月13 日纳米炭混悬注射液

    14 “敬柱” 第3912233 号2016 年07 月13 日克林霉素磷酸酯注射液

    15 “莱美活力” 第4164941 号2017 年05 月13 日N（2）-L-丙氨酰-L-谷氨酰胺注射液

    16 “敬注紫杉” 第4564674 号2018 年07 月07 日紫杉醇注射液

    17 “莱欧宁” 第4585157 号2018 年08 月06 日盐酸雷莫司琼注射液

    18 “先立科” 第4686403 号2018 年10 月27 日胞磷胆碱钠氯化钠注射液

    19 安特凡 第4835595 号2019 年01 月13 日氟尿嘧啶氯化钠注射液

    20 “美和路” 第4851763 号2019 年01 月20 日暂未使用

    21 “凌瑞可” 第4905180 号2019 年01 月20 日膦甲酸钠氯化钠注射液

    22 图形+LUMMY 第3537585 号2019 年01 年20 日莱美企业形象

    23 图形 第3537587 号2015 年4 月7 日 莱美企业形象

    24 “迪易可” 第5291497 号2019 年8 月13 日暂未使用

    25 “嘉庭” 第5291495 号2019 年8 月13 日暂未使用

    26 “达维安克” 第5291494 号2019 年8 月13 日暂未使用

    27 “欧麦欣康” 第5291493 号2019 年8 月13 日暂未使用

    28 “拓乐美宁” 第5291492 号2019 年8 月13 日暂未使用

    29 “锋尚” 第5291491 号2019 年8 月13 日暂未使用

    30 “伽瑞宁” 第5155302 号2019 年6 月13 日细辛脑注射液

    31 “敬柱美欣” 第5081912 号2019 年5 月13 日注射用奥美拉唑钠

    32 “安乙昔美” 第5107506 号2019 年6 月27 日注射用氨曲南

    33 “莱立清” 第5998383 号2020 年3 月27 日暂未使用

    34 “莱美真” 第6523615 号2020 年1 月20 日暂未使用

    35 图形 第6530646 号2020 年3 月27 日莱美企业形象

    36

    图形+LUMMY+莱

    美

    第6530835 号2020 年3 月6 日 莱美企业形象

    37

    图形+LUMMY+莱

    美

    第6530836 号2020 年3 月27 日莱美企业形象

    38 莱美 第6530661 号2020 年5 月27 日莱美企业形象

    3、研发投入

    单位：人民币（万元）

    项目 报告期 2009 年度同期同比增减

    研发投入 1,841.26 525.24 250.56%

    营业收入 18,403.73 15,245.89 20.71%

    占营业收入的比重 10.00% 3.45% 6.55%

    报告期内，公司研发投入增长了250.56%，其中资本化支出增长253.12%，

    费用化支出增长249.80 %。增长原因主要是公司持续加大研发投入，进入临床研- 15 -

    究品种项目增多。公司历来高度重视科研创新能力的提升，不断加大研发的投入

    力度，以保证公司在行业内的技术地位。

    （七） 报告期内，公司不存在因设备或技术更新升级换代、核心技术人

    员辞职、特许经营权丧失等导致公司核心竞争能力受到严重影响的情况。

    二、对公司未来发展的展望

    （一）公司所处行业宏观环境变化趋势

    1、医药行业总体发展趋势

    随着我国疾病谱的变化，人口老龄化，消费升级和医保投入加大等几大因

    素的推动，医药行业未来有望进入“黄金十年”。根据南方医药经济研究所预计，

    我国医药产业将在国民经济中扮演越来越重要的角色，未来十年中国医药行业将

    以远快于GDP 的增速继续高速增长，平均每年将增长20%。十年后我国医药工

    业总产值将达到73813 亿元，成为仅次于美国的第二大医药市场。与此同时，政

    府的投入也在不断增大。目前我国新医改已经进行了一年有余，2010 年国家将

    进一步提高医保支付比例，继续巩固和扩大医疗保险的范围、提高基本医疗保障

    水平。有关机构数据显示，截止今年6 月30 日，中央财政今年已累计拨付医改

    资金801 亿元。根据今年财政预算报告，2010 年中央财政共安排1268.2 亿元支

    持医药卫生体制改革，支出增幅高于中央财政支出平均增幅2.5 个百分点。

    近期披露的医药制造业1-5 月份行业数据显示，医药行业整体仍维持了较快

    的增长速度。2010 年1-5 月医药制造业销售收入同比增长27.82%，利润总额同

    比增长38.79%，延续了1-2 月的快速增长速度。

    2、喹诺酮类抗感染药行业变化趋势

    就全球范围而言，抗感染药仍然是最大的治疗类别药物之一，是2006 年500

    强畅销药中数量最多的一大类药物，达到77 种。抗感染药全球市场规模超过200

    亿美元，产业较为成熟，由于上市新药枯竭和价格下降等因素影响使得增速放缓，

    年增速约为5%。由于中国目前尚未摆脱发展中国家疾病谱系特征，决定了抗感

    染药长期位居临床第一大用药的地位。有数据显示，2007 年我国抗生素整体市

    场规模约600 亿元，三年平均增长率约24%。- 16 -

    在抗感染药物中，喹诺酮类药物因具有优异的抗感染功能而成为近10 年发

    展最为迅速的合成抗菌药，从第四代产品开始，喹诺酮类药物有望占据抗感染药

    物市场更大的份额。喹诺酮类抗感染药为公司的主导产品，公司喹诺酮类药物销

    售规模位于国内前列，拥有众多三代喹诺酮类药品的主力品种和四代喹诺酮类药

    品的潜力品种。

    3、抗肿瘤药物变化趋势

    由于癌症患者的数量迅速增长，抗肿瘤药物近年来发展迅猛，已经成为各大

    医药企业竞相进入的重要领域。据IMS 统计，2008 年全球抗肿瘤药物销售额达

    到482 亿美元，同比增长15.5%，销售额在处方药所有类别中连续两年排名第一，

    过去5 年平均增长率达到25%，其增长率在前10 位用药类别中最快。在中国医

    院用药市场，抗肿瘤药物的销售规模近几年来增长迅速，2008 年达到了315 亿

    元，同比增长24%。纳米炭混悬注射液为国内该类药物首个通用名药物，用于肿

    瘤组织周围的淋巴结染色，市场空间很大。临床实验证明，运用纳米炭混悬注射

    液作为化疗药物载体进行淋巴靶向化疗，治疗恶性肿瘤的淋巴转移，从而提高肿

    瘤治疗的疗效。2010 年上半年，公司的纳米炭混悬注射液销售情况良好，增长

    速度较快。

    （二）公司未来经营中的风险因素

    1、募投项目存在的风险因素

    新版GMP（药品生产质量管理规范）预计将在近期出台，GMP 规定了所有

    制药企业在生产和销售药品前必须达到的标准，新版GMP 在无菌生产、空气净

    化等硬件和质量控制、流程跟踪等软件方面设定了更高的标准。公司募投项目为

    新增抗感染类用药和特色专科用药等产品的生产能力，新版GMP 将对公司的募

    投项目提出更高的要求。公司将尽快提高管理人员的水平，大力引进专业人才和

    设备，确保募投项目顺利完成。

    2、药品调价的风险

    近期，国家发改委公布了《药品价格管理办法》的征求意见稿（以下简称“征

    求意见稿” ），在征求意见稿中对不同类型的药品定价以及医药流通的差价率

    （额）均给出了明确的标准，预计此次将对药品价格进行全面调整。早在2006- 17 -

    年、2007 年国家发改委便曾对药品实行过7 次降价，药品价格总体呈下降趋势。

    本公司所生产的药品中已有28 种列入了《医保目录》，占全部产品品种的70%，

    随着国家推行药品降价措施的力度不断加大，本公司生产的药品存在降价风险。

    为此，公司将做好药品降价的准备，积极研发有市场竞争力的新药品，同时改变

    营销策略，建立更加完善的销售网络，加强销售管理。

    3、技术开发的风险

    公司属于科技型医药企业，在发展过程中，始终将技术开发作为公司核心竞

    争力建设的关键组成部分。公司的技术开发主要包括新产品开发和药品制备技术

    开发，运用现代技术对传统医药化工技术进行改造具有较高的技术难度，从研制

    开发到投入生产需要通过小试、中试、临床等环节，进行大量的实验研究，整个

    过程周期长、成本高，开发失败的可能性大。此外，国家对新药研发的标准大大

    提高，新药研发的投入也随之增加。公司将增加专业人才和设备的引进，以提高

    公司研发的整体实力。

    三、报告期内投资情况

    （一）募集资金使用情况

    公司募投项目为：抗感染及特色专科用药产业化生产基地建设。该基地建设

    包括两部分。一部分为原料药项目，目前该部分土建主体工程已经基本完工；另

    一部分为制剂，对于该制剂部分，一方面，随着市场的变化，现有规模将不适应

    公司的长远发展，公司拟加大对制剂项目的投入；另一方面，国家新版GMP 即

    将颁布，2010 版《中国药典》也将于2010 年10 月1 日执行，对公司制剂项目

    的生产管理与质量标准都提出了更高的要求。鉴于此，公司为保证产品质量，使

    质量体系更上一个台阶，拟对制剂的相关设计和工艺，以及选址工作进行重新论

    证。目前，相关准备工作正在积极、有序地进行中。对于前述项目的变化，公司

    将严格按照相关规定履行相应审批程序和履行信息披露义务。- 18 -

    募集资金使用情况对照表

    单位：人民币万元

    募集资金总额 34,956.25 本报告期投入募集资金总额 1,451.41

    变更用途的募集资金总额

    变更用途的募集资金总额比例

    已累计投入募集资金总额 2,629.26

    承诺投资项目

    已变更项

    目，含部分

    变更（如

    有）

    募集资金

    承诺投资

    总额

    调整后投

    资总额

    (1)

    截至期末

    承诺投入

    金额(2)

    本报告期

    投入金额

    截至期末

    累计投入

    金额(3)

    截至期末

    累计投入

    金额与承

    诺投入金

    额的差额

    (4)=(3)-(2)

    截至期

    末投入

    进度

    （%）

    (5)＝

    (3)/(1)

    项目达到

    预定可使

    用状态日

    期

    本报告

    期实现

    的效益

    是否达到

    预计效益

    项目可行

    性是否发

    生重大变

    化

    抗感染及特色专科用药产

    业化生产基地建设项目

    否 14,422.30 14,422.30 2,629.26 2,629.26 【注】2010.12.31 是 否

    合计 -- 14,422.30 14,422.30 2,629.26 2,629.26

    未达到计划进度原因 无

    项目可行性发生重大变化的情况说明 无

    募集资金投资项目实施地点变更情况 无

    募集资金投资项目实施方式调整情况 无

    募集资金投资项目先期投入及置换情况

    截至2009 年9 月30 日止，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目1,019.81 万元，其中项目用土地投入814.78 万元，项

    目固定资产建设投入205.03 万元。2009 年11 月11 日，公司第一届董事会第十六次会议审核通过了《关于用募集资金置换预

    先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司用募集资金1,019.81 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹

    资金。截止报告日该项置换已经实施完毕。

    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无- 19 -

    项目实施出现募集资金结余的金额及形

    成原因

    项目实施中，未完工。

    尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金均存放在公司的募集资金专户

    募集资金其他使用情况

    2009 年11 月11 日，公司第一届董事会第16 次会议审议通过了《关于超募资金使用计划的议案》，决定将超募资金中的2000

    万元用于2010 年公司技术中心硬件建设及科研项目研发费用，将超募资金中的3600 万元用于补充公司日常经营所需流动资金，

    并自公告披露之日起开始实施。截止2010 年06 月30 日，公司实际使用用超募资金投入技术中心建设及科研项目的金额为

    1,741.92 万元，实际用超募资金补充日常经营所需流动资金为3,599.88 万元。

    【注】 ：公司截止报告期末实际投入2,629.26 万元，占募集资金承诺投资总额的18.23%。- 20 -

    （二）报告期内，公司不存在重大非募集资金项目情况

    （三）报告期内，公司持有以公允价值计量的境内外基金、债券、信托产品、

    期货、金融衍生工具等金融资产情况如下：

    项 目 期末数 期初数

    其他交易性金融资产 1,291,780.00 1,267,700.00

    合 计 1,291,780.00 1,267,700.00

    注：期末交易性金融资产系公司在东亚银行重庆分行购买的东亚[溢利宝]人

    民币投资产品－系列1(保本投资产品)，购买成本1,400,000.00元，交收日2007

    年11月15日，到期日2011年11月16日，可提前赎回。该产品与美林中国消费品牌

    指数(“消费指数”)和美林奢华时尚指数(“奢华指数”)挂钩。经东亚银行重庆

    分行银行确认，该产品截止2010年6月30日公允价值为1,291,780.00元人民币。

    （四）报告期实施的利润分配方案情况

    2010年4月27日召开的2009年年度股东大会审议通过了本公司2009年度利润

    分配方案，即以公司2009年末总股本91,500,000股为基数，向全体股东每10股派

    发现金股利1.00元人民币（含税，扣税后，个人、证券投资基金实际每10股派0.9

    元）。

    2010年6月18日，公司在中国证监会创业板指定信息披露网站上披露了本次

    权益分派实施公告。上述利润分配方案已于2010年6月25日实施完毕。

    公司2010年中期不进行利润分配或资本公积转增股本。- 21 -

    第四节 重要事项

    一、重大诉讼、仲裁事项

    报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期

    的重大诉讼、仲裁事项。

    二、破产及重组相关事项

    报告期内，公司无破产及重组等相关事项。

    三、收购及出售资产、企业合并事项

    报告期内，公司无资产收购、出售及资产重组事项。

    四、股权激励计划事项

    报告期内，公司无股权激励事项。

    五、处罚情况

    报告期内，公司、子公司、公司董事会、监事会、董事、监事及高级管理人

    员未受到监管部门的处罚。

    六、持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权

    报告期内，公司没有持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权

    的情况。

    七、证券投资情况

    报告期内，公司无证券投资情况。

    八、担保事项

    报告期内，公司全资子公司因经营发展的需要，向银行申请融资授信，贷款

    期限为一年，用于补充流动资金。公司为其在成都银行重庆分行申请总额不超过

    人民币8000 万元的银行融资提供担保。被担保公司将根据实际经营需要使用该

    额度，公司最终实际担保总额不超过人民币8000 万元。上述担保事项经公司2010

    年5 月24 日第一次临时股东大会审议通过。- 22 -

    九、委托他人进行现金资产管理情况

    报告期内，公司未委托他人进行现金资产管理。

    十、关联方资金占用情况

    报告期内，公司不存在控股股东及其它关联方非经营性占用公司资金的情

    况。

    十一、重大关联交易事项

    报告期内，公司未发生重大关联交易事项，不影响公司的经营活动。

    十二、重大合同

    2010年5月24日，公司与重庆市国土资源和房屋管理局签定了出土编号为

    NA-70-6号地块出让合同，该宗地总面积59052平方米，该宗地座落于：南岸区长

    生组团J分区J5/02号。该宗地建筑物性质：工业建筑。

    十三、其他重要事项

    根据2007年9月20日公司与重庆科技资产控股有限公司签订的协议，公司向

    重庆科技资产控股有限公司购买其建设的重庆应用技术研究院B塔楼12-16层，面

    积约3550M2，项目决算前的购买价款暂按3500元/ M2结算 ，价款总预计1242.50

    万元，公司于2007年合同签订后首付497万元，余款745.5万元在2008-2010年期

    间内分期付清，决算后按总建设费用分摊，购买价款多退少补，公司已将该写字

    楼于2007年用于研发中心及管理部门的办公使用，并暂估计入固定资产和计提折

    旧，因建设方尚未办理决算，故相关产权证明尚未办理。

    2010年6月9日，根据卫科药专项管办[2010]261号文件，公司收到“重大新

    药创新“科技重大专项实施管理办公室关于“接枝纳米炭-抗癌药物”的立项支

    持经费142万元。

    十四、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或持

    续到报告期内的承诺事项

    （一）股份锁定承诺

    1、本公司实际控制人邱宇先生及其关联股东邱炜先生、邱时觉女士、高岚

    女士承诺：其所持有的莱美药业股份，自莱美药业股份在证券交易所上市之日起- 23 -

    三十六个月内不转让或者委托他人管理，也不由莱美药业回购。

    2、唐小海等28 位在公司任职的股东承诺：所持有的莱美药业股份在2010

    年12 月31 日前不转让或者委托他人管理，也不由莱美药业回购，在2011 年、

    2012 年的上市流通数量为莱美药业上市前其持有的莱美药业股份数乘以莱美药

    业前一年经审计的扣除非经常性损益后的净利润增长率（如果扣除非经常性损益

    后的净利润增长率为零或负，当年上市流通的股份为零），自2013 年1 月1 日起，

    其持有的莱美药业股份可以全部上市流通。

    3、重庆科技风险投资有限公司及其余11 名自然人股东承诺：其所持有的莱

    美药业的股票，自莱美药业在证券交易所上市之日起十二个月内不转让或者委托

    他人管理，也不由重庆莱美药业股份有限公司回购。根据《境内证券市场转持部

    分国有股充实全国社会保障基金实施办法》的有关规定，本公司首次公开发行股

    票并在创业板上市后，重庆风投转由全国社会保障基金理事会持有的本公司国有

    股，全国社会保障基金理事会将承继原股东的禁售期义务。

    4、任公司董事、监事、高级管理人员的邱宇、邱炜、付蓉、唐小海、冷雪

    峰、赵斌、李先锋、周雪梅还承诺：在任职期间，每年转让的股份不超过其持有

    的莱美药业股份总数的百分之二十五，并且在卖出后六个月内不再买入莱美药业

    股份，买入后六个月内不再卖出莱美药业股份；自离职后半年内，不转让本人持

    有的莱美药业股份。

    （二）避免同业竞争承诺

    公司实际控制人邱宇先生、主要股东邱炜先生及重庆风投就避免同业竞争向

    本公司出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺其目前未从事任何在商业上对公司

    构成直接或间接同业竞争的业务或活动，并保证将来也不会从事或促使其所控制

    的公司及其他任何类型的企业从事任何在商业上对股份公司构成直接或间接同

    业竞争的业务或活动。否则，将赔偿由此给股份公司带来的一切损失。

    此外，公司实际控制人邱宇在《避免同业竞争承诺函》中还承诺将不利用实

    际控制人的身份对股份公司的正常经营活动进行干预；邱炜先生在《避免同业竞

    争承诺函》中还承诺将不利用股东的身份对股份公司的正常经营活动进行干预。- 24 -

    （三）邱宇关于重庆药友制药有限责任公司工会委员会受转让公司股权行

    为的承诺函

    2009 年9 月18 日，公司实际控制人出具《承诺函》，承诺：2002 年，重庆

    制药六厂将其对重庆莱美药业有限公司（以下简称“重庆莱美”）的出资转让给

    重庆药友制药有限责任公司工会委员会（以下简称“重庆药友工会”）；2007 年，

    重庆药友工会将其持有的重庆莱美的股权转让予邱宇、张慧、范立华、冷雪峰等

    38 位自然人。上述股权转让行为当时办理了工商变更登记，目前没有任何争议

    和纠纷。如果将来因该等股权转让行为发生任何争议或纠纷，本人将协调解决并

    承担相应的责任，保证不影响重庆莱美药业股份有限公司的正常生产经营，不会

    对公司产生不利影响。

    报告期内，上述承诺人均遵守了所做的承诺，未发现违反上述承诺情况。

    十五、解聘、聘任会计师事务所情况

    经公司2009年度股东大会审议通过，公司续聘四川华信会计师事务所有限公

    司为公司2010年度审计机构，聘期一年。

    十六、报告期内公司和子公司没有发生《证券法》第六十七条、《上市公司

    信息披露管理办法》第三十条所列的重大事件，以及公司董事会判断为重大事

    件的事项。

    十七、报告期内重要事件信息索引

    公告编号 公告日期 披露内容 披露报刊及网站

    2010-001 2010年01月28日 关于网下配售股份上市流通的提示性公告中国证监会指定网站

    2010-002 2010年01月28日 2009年度业绩快报 中国证监会指定网站

    2010-003 2010年03月31日 第一届董事会第十七次会议决议公告 中国证监会指定网站

    2010-004 2010年03月31日 关于召开2009年年度股东大会通知 中国证监会指定网站- 25 -

    2010-005 2010年03月31日 第一届监事会第七次会议决议公告 中国证监会指定网站

    2010-006 2010年04月09日 2009 年年度报告摘要 中国证监会指定网站

    2010-007 2010年04月09日 关于股东股权质押的公告 中国证监会指定网站

    2010-008 2010年04月12日 关于举行2009年度报告网上说明会的公告中国证监会指定网站

    2010-009 2010年04月15日 《2009年年度报告》更正公告 中国证监会指定网站

    2010-010 2010年04月28日 第一届董事会第十八次会议决公告 中国证监会指定网站

    2010-011 2010年04月28日 关于超募资金使用相关事项的公告 中国证监会指定网站

    2010-012 2010年04月28日 2010年第一季度季度报告正文 中国证监会指定网站

    2010-013 2010年04月28日 2009年度股东大会决议公告 中国证监会指定网站

    2010-014 2010年05月07日 第一届董事会第十九次会议决议公告 中国证监会指定网站

    2010-015 2010年05月07日 关于召开2010年第一次临时股东大会通知中国证监会指定网站

    2010-016 2010年05月07日 关于为子公司担保的公告 中国证监会指定网站

    2010-017 2010年05月25日 2010年第一次临时股东大会决议公告 中国证监会指定网站

    2010-018 2010年06月18日 2009年度利润分配实施公告 中国证监会指定网站- 26 -

    第五节 股本变动及股东情况

    一、股份变动情况

    （一）股本变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股

    份

    73,100,000 79.89% -4,600,000 -4,600,000 68,500,000 74.86%

    1、国家持股 95,876 0.10% -95,876 -95,876 0 0.00%

    2、国有法人持股 19,196,051 20.98% -2,023,855 -2,023,855 17,172,196 18.77%

    3、其他内资持股 53,808,073 58.81% -2,480,269 -2,480,269 51,327,804 56.10%

    其中：境内非国

    有法人持股

    2,480,269 2.71% -2,480,269 -2,480,269 0 0.00%

    境内自然人

    持股

    51,327,804 56.10% 51,327,804 56.10%

    4、外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然人

    持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股

    份

    18,400,000 20.11% 4,600,000 4,600,000 23,000,000 25.14%

    1、人民币普通股 18,400,000 20.11% 4,600,000 4,600,000 23,000,000 25.14%

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 91,500,000 100.00% 91,500,000 100.00%- 27 -

    （二）限售股变化情况

    单位：股

    股东名称

    期初限售股

    数

    本期解除限

    售股数

    本期增减

    限售股数

    期末限售股

    数

    限售原因 解除限售日期

    重庆科技风险投

    资有限公司

    14,872,196 14,872,196 上市前承诺 2010年10月30日

    全国社会保障基

    金理事会转持三

    户

    2,300,000 2,300,000 上市前承诺 2010年10月30日

    邱 宇 20,638,981 20,638,981 上市前承诺 2012年10月30日

    邱 炜 16,096,061 16,096,061 上市前承诺 2012年10月30日

    邱时觉 86,036 86,036 上市前承诺 2012年10月30日

    高 岚 51,512 51,512 上市前承诺 2012年10月30日

    唐小海等28 个在

    公司任职的股东

    9,667,131 9,667,131 上市前承诺 [注]

    其余11 名自然人

    股东

    4,788,083 4,788,083 上市前承诺 2010年10月30日

    社会公众股 4,600,000 4,600,000 网下申购限售股份 2010年1月30日

    合 计 73,100,000 4,600,000 68,500,000

    [注]：唐小海等28 位在公司任职的股东，所持有的公司股份在2010 年12 月31 日前不

    转让或者委托他人管理，也不由公司回购，在2011 年、2012 年的上市流通数量为公司上市

    前其持有的公司股份数乘以公司前一年经审计的扣除非经常性损益后的净利润增长率（如果

    为负数或者零，当年上市流通的股份为零），自2013 年1 月1 日起，持有的公司股份可以全

    部上市流通。

    二、前 10 名股东、前 10 名无限售流通股股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 13,942

    前10名股东持股情况

    股东名称

    股东性质

    持股比例（%）

    持股总数 持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股

    份数量- 28 -

    邱宇 境内自然人 22.56 20,638,981 20,638,981 0

    邱炜 境内自然人 17.59 16,096,061 16,096,061 4,000,000[注]

    重庆科技风险投资有限公

    司

    国有法人 16.25 14,872,196 14,872,196 0

    李先锋 境内自然人 3.52 3,223,198 3,223,198 0

    全国社会保障基金理事会

    转持三户

    国家 2.51 2,300,000 2,300,000 0

    唐小海 境内自然人 1.45 1,329,584 1,329,584 0

    张兴惟 境内自然人 1.40 1,281,018 1,281,018 0

    李整社 境内自然人 1.28 1,169,090 1,169,090 0

    范立华 境内自然人 0.77 704,728 704,728 0

    江红 境内自然人 0.53 481,487 481,487 0

    前10名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    广州市佳俊装饰有限公司 419,015 人民币普通股

    李镇桂 282,975 人民币普通股

    张海良 191,100 人民币普通股

    杨志煌 182,000 人民币普通股

    夏期长 122,600 人民币普通股

    吴宛青 107,500 人民币普通股

    王兴周 94,451 人民币普通股

    黄新元 90,000 人民币普通股

    张权 90,000 人民币普通股

    陈张友 90,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    公司前10名股东中，邱炜系邱宇之兄，彼此间不存在一致行动的情形。除前述情

    况外，公司上述股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

    公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行

    动人。

    [注]：本公司第二大股东邱炜（持股数为1609.61 万股，占本公司总股本的17.59%）邱炜将

    其持有的本公司有限售条件的400 万股股份（占其所持有本公司股份的24.85%，占本公司

    总股本的4.37%）质押给中原信托有限公司。质押登记日为2010 年4 月2 日，质押期限为

    两年，已在中国证券登记结算公司深圳分公司办理了上述股权的质押登记手续。公司已于

    2010 年4 月9 日对上述事项进行了公告。

    三、报告期内，公司不存在控股股东及实际控制人变更情况。- 29 -

    第六节 董事、监事和高级管理人员和员工情况

    一、董事、监事和高级管理人员的情况

    （一）公司董事、监事和高级管理人员持股情况：

    姓 名

    任职情况

    持股比例（%）

    持股总数（股）

    2009年从公司领

    取薪酬总额（万

    元）

    报告期内从公司

    领取薪酬总额

    （万元）

    邱 宇 董事长兼总经理 22.56 20,638,981 17.41 8.84

    邱 炜 董事 17.59 16,096,061

    尤江甫 董事

    赵春林 董事

    刁孝华 独立董事 1.20 3.00

    刘云 独立董事 1.20 3.00

    吕先培 独立董事 1.20 3.00

    李先锋 监事会主席 3.52 3,223,198 7.61 3.68

    周雪梅 监事 0.36 326,608 8.38 3.67

    王 榆 监事

    唐小海 副总经理 1.45 1,329,584 9.29 5.48

    赵 斌 副总经理 0.28 257,903 9.66 3.73

    付 蓉 副总经理 0.35 318,046 9.69 4.60

    黄庆 董事会秘书 8.93 3.65

    冷雪峰 财务总监 0.38 343,939 9.21 3.97

    （二）董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历

    1、董事会成员（7 人）

    邱宇先生：1968 年5 月出生，中国国籍，无境外居留权，研究生学历。1989

    年毕业于华西医科大学；2001 年至2003 年于重庆医科大学药物化学研究生班学

    习；1989 年至1994 年任职于中国医学科学院输血研究所，从事科研工作；1996

    年至1999 年任职于成都高新医药研究所，从事新药研发；1999 年至2009 年6

    月担任药友科技董事长；2000 年至今担任莱美医药董事长、总经理；1999 年至- 30 -

    今担任本公司董事长，2002 年至今兼任本公司总经理。2008 年被聘为首批“重

    庆火炬创业导师”。邱宇先生从事药品研究、生产、销售管理二十余年，有丰富

    的医药行业管理经验。负责并参加了十余个新产品的研发，曾获“中国医学科学

    院科技进步二等奖”、“卫生部科技进步三等奖”、“四川省科技进步三等奖”、“汶

    川地震抗震救灾优秀志愿者”、当选2009 年度重庆市“十大年度经济人物”等荣

    誉。

    尤江甫先生：1958 年7 月出生,中国国籍，无境外居留权，本科学历,高级工

    程师。1981 年毕业于西南大学；1981 年至2002 年期间，历任重庆市科研开发交

    流中心科技交流部部长、重庆市光学机械研究所副所长、重庆市生物技术研究所

    所长、党支部书记、重庆市科技评估中心筹备组负责人；2002 年至2004 年任海

    南海药股份有限公司副董事长、代理董事长、党委书记；现任重庆科技风险投资

    有限公司董事、总经理，兼任重庆海扶技术有限公司、重庆集诚汽车电子有限公

    司、重庆拓桑生物科技有限公司、重庆正大软件教育产业有限公司以及重庆长安

    新能源汽车有限公司的董事，兼任海南海药股份有限公司、重庆万里控股（集团）

    股份有限公司的监事；现任本公司副董事长。

    邱炜先生：1965 年5 月出生,中国国籍，无境外居留权，研究生学历。1986

    年毕业于成都大学；1986 年至1988 年任职于成都冶金实验厂教育科；1988 年至

    1993 年任职于卫生部人工晶体研究开发培训中心；1993 年至1999 年担任成都市

    武侯区医药总公司总经理；1999 年至2007 年担任成都莱美董事长；1999 年至

    2002 年担任本公司总经理；1999 年至今一直担任本公司董事。

    赵春林先生：1969 年3 月出生,中国国籍，无境外居留权，研究生学历。1991

    年至1993 年期间任四川鼓风机厂技术员；1993 年至1998 年任中国画报出版社

    编辑；1999 年至2004 年，历任西南证券有限责任公司投资银行部项目经理、大

    鹏证券有限责任公司投资银行部高级经理、成都高新创新投资公司高级投资经

    理；2004 年11 月至今任职于重庆科技风险投资有限公司，历任投资银行部经理、

    总经理助理、副总经理，兼任重庆杜克高压密封件有限公司、重庆科菲精密机械

    有限公司、重庆鑫业船舶件有限公司、重庆海浪生物乳业股份有限公司、重庆正

    大教育产业有限公司及重庆重邮信科通信技术有限公司的董事；现任本公司董- 31 -

    事。

    刁孝华先生：1963 年出生，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生，副教

    授。1993 年毕业于厦门大学，获得硕士学位。1986 年7 月至今，先后在重庆工

    商大学计划统计系、金融投资系、国际商学院、财政金融学院从事教学、科研、

    管理工作，历任教研室副主任、系副主任，现任财政金融学院院长；兼任国家开

    发银行重庆分行财务顾问专家、重庆市金融学会副秘书长。现任本公司独立董事。

    刘云先生：1971 年2 月出生，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生，律

    师。1993 年毕业于西南政法大学；1993 年至1998 年期间任职于重庆市平正律师

    事务所；1998 年创办了重庆依斯特律师事务所，并担任重庆依斯特律师事务所

    主任至今；2004 年至今任重庆市渝中区政协委员、重庆仲裁委员会第二届仲裁

    员、遵义仲裁委员会仲裁员；现任本公司独立董事。

    吕先锫先生：1964 年1 月出生，中国国籍，无境外居留权，博士研究生，

    中国注册会计师，中国注册资产评估师，教授。1988 年至1993 年任西南财经大

    学教师；1994 年至2004 年历任西南财经大学审计教研室副主任、主任；2004

    年7 月至今任西南财经大学会计学院副院长。目前，吕先锫先生还兼任四川省审

    计学会常务理事、副秘书长，成都审计学会理事。现任本公司独立董事。完成科

    研成果六十多项，其中专著3 部，主编教材及参编著作20 多部，承担省部级课

    题和校级课题10 多项、发表论文30 多篇。曾获省部级科研一等奖1 项，三等奖

    4 项。

    2、监事会成员（3 人）

    李先锋先生：1965 年6 月出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科。1986

    年至1992 年在成都军区历任副连长、指导员、后勤部副营职宣传干事；1992 年

    至2000 年历任成都市委办公厅干事、成都市交通局办公室副主任、成都市高新

    区经贸发展局二交处处长；2000 至2007 年任成都西岭雪山旅游发展有限公司董

    事长、总经理；现任四川万马建设工程有限公司董事长、四川俊虹建材有限公司

    监事。现任本公司监事会主席。

    王榆先生：1973 年4 月出生，中国国籍，无境外居留权，在读经济博士研- 32 -

    究生。1997 年至2000 年期间，历任湖南株洲南方雅马哈摩托有限公司技术员、

    技术工程师；2006 年至今，历任重庆科技风险投资有限公司投资业务部投资助

    理、投资主管。现任本公司监事。

    周雪梅女士：1968 年5 月出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科。1987

    年至2001 年任重庆市第四托儿所教师；2001 年至2007 年历任本公司办公室主

    任兼人力资源部经理、行政部经理；2008 年至今任本公司总经理助理。现任本

    公司监事。

    3、高级管理人员（5 人）

    唐小海先生：1962 年11 月出生，中国国籍，无境外居留权，博士学位。1987

    年毕业于华西医科大学。1987 年至今，历任四川省肿瘤医院住院医师、住院总

    医师、主治医师、副主任医师、主任医师、四川大学兼职教授、四川师范大学兼

    职教授，研究生导师等职；1998 年至2006 年，为药友科技核心技术人员，主持

    纳米炭混悬注射液及其后续产品的研究；2007 年至今担任本公司副总经理。唐

    小海先生两度获国家卫生部“中日交流世川医学研修员/特别研修员奖学金”，于

    1992 年至1993 年以及1997 年至1998 年在日本国立癌症中心从事肿瘤学临床和

    基础研究；于1998 年至1999 年在东京大学从事肿瘤学基础研究。唐小海先生长

    期从事临床医学、基础医学、药学和药理学研究，具备丰富的临床经验和新药研

    究开发经验。

    赵斌先生：1967 年7 月出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科，工程

    师，执业药师。1988 年毕业于华西医科大学；1988 年至1998 年期间任职于重庆

    制药七厂，历任研究员、技术科科长助理、车间副主任、车间主任等职；1998

    年至2004 年任重庆科瑞制药有限责任公司胶囊车间主任；2005 年至今，担任公

    司副总经理。赵斌先生从事药品生产管理工作22 年，熟悉多种剂型的药品生产

    管理程序，有丰富的药品生产管理经验。

    付蓉女士：1967 年4 月出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科，工程

    师，执业药师。1990 年毕业于华西医科大学；1990 年至1998 年任重庆制药七厂

    工艺技术员；1998 年至2001 年任职于重庆科瑞制药有限责任公司质量技术部；

    2005 年至今，任公司副总经理。付蓉女士从事药品生产和质量管理工作20 年，- 33 -

    熟悉GMP 认证程序，曾参与GMP 认证达标工作，有丰富的药品生产和质量管

    理经验。

    冷雪峰先生： 1972 年8 月出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科，经

    济学学士，高级会计师，中国总会计师协会、注册会计师协会、注册税务师协会

    会员。1993 年毕业于四川大学；1993 年至2003 年期间就职于重庆染料进出口公

    司；2003 年至2007 年期间就职于重庆市莱美医药有限公司，担任财务总监、副

    总经理等职。2007 年至今担任公司财务总监。

    黄庆先生：1964 年3 月出生，中国国籍，无境外居留权，研究生学历。1996

    起历任董事会办公室副主任、主任、证券事务代表；2007 年11 月受聘于重庆莱

    美药业股份有限公司任董事会秘书。

    （三）董事、监事、高级管理人员兼职情况

    姓名

    本公司任职情

    况

    单位名称

    职务

    兼职单位

    与本公司

    关联关系

    邱宇 董事长总经理 重庆市莱美医药有限公司 董事长

    总经理

    子公司

    重庆科技风险投资有限公司 总经理 股东

    重庆海扶技术有限公司 董事 无

    重庆拓桑生物科技有限公司 董事 无

    重庆长安新能源汽车有限公司 董事 无

    海南海药股份有限公司 监事 无

    尤江甫

    副董事长

    重庆万里控股（集团）股份有限公司监事 无

    重庆科技风险投资有限公司 副总经理 股东

    重庆天使科技创业投资有限公司 总经理 无

    重庆杜克高压密封件有限公司 董事 无

    重庆科菲精密机械有限公司 董事 无

    重庆鑫业船舶件有限公司 董事 无

    重庆重邮信科通信技术有限公司 董事 无

    赵春林

    董事

    重庆创坤科技发展有限公司 董事 无

    李先锋 监事会主席 四川万马建设工程有限公司 董事长 无

    四川俊虹建材有限公司 监事 无- 34 -

    唐小海 副总经理 四川大学 兼职教授 无

    四川师范大学 兼职教授 无

    二、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股情况未发生变化。

    三、报告期内，公司不存在董事、监事、高级管理人员新聘或解聘的情况。- 35 -

    第七节 财务报告

    （本公司2010 年半年度财务报告未经审计）- 36 -

    资产负债表

    编制单位:重庆莱美药业股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 326,445,011.51 320,059,256.65 396,849,193.93 387,057,146.72

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 1,291,780.00 1,291,780.00 1,267,700.00 1,267,700.00

    应收票据 6,060,425.00 5,989,235.30 2,938,299.01 1,583,584.00

    应收账款 93,194,554.88 98,475,584.59 71,966,372.11 91,416,577.92

    预付款项 43,766,952.71 36,225,094.46 18,343,395.36 17,219,467.27

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 20,401,398.42 3,921,522.85 10,107,537.43 7,742,017.03

    买入返售金融资产

    存货 75,154,808.70 56,127,828.66 66,341,596.97 44,905,548.88

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计 566,314,931.22 522,090,302.51 567,814,094.81 551,192,041.82

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 5,299,227.84 5,299,227.84

    投资性房地产

    固定资产 60,440,906.46 58,234,145.83 57,566,756.62 55,090,965.90

    在建工程 9,117,325.17 9,117,325.17 1,263,221.57 1,263,221.57

    工程物资 391,189.38 391,189.38 391,189.38 391,189.38

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 51,134,096.49 48,660,016.03 15,659,099.33 12,851,208.69

    开发支出 12,989,816.55 12,989,816.55 8,752,335.09 8,752,335.09

    商誉

    长期待摊费用 3,862,075.33 3,630,851.47 255,320.60- 37 -

    递延所得税资产 2,391,342.72 567,035.40 1,923,583.78 747,194.42

    其他非流动资产

    非流动资产合计 140,326,752.10 138,889,607.67 85,811,506.37 84,395,342.89

    资产总计 706,641,683.32 660,979,910.18 653,625,601.18 635,587,384.71

    流动负债：

    短期借款 81,110,000.00 51,110,000.00 54,400,000.00 54,400,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 3,083,713.16 1,000,000.00 9,399,918.35 1,000,000.00

    应付账款 61,178,730.02 52,933,170.38 35,532,961.75 28,799,834.93

    预收款项 3,593,028.75 1,487,228.30 2,128,566.43 2,068,326.25

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 1,745,682.78 1,610,885.07 3,773,345.03 3,649,837.97

    应交税费 2,346,492.33 2,010,655.94 6,766,706.75 6,808,203.81

    应付利息

    应付股利 11,590.20 11,590.20

    其他应付款 15,606,287.92 13,669,456.34 16,545,166.36 14,839,700.42

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债

    其他流动负债

    流动负债合计 168,675,525.16 123,832,986.23 128,546,664.67 111,565,903.38

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 168,675,525.16 123,832,986.23 128,546,664.67 111,565,903.38

    所有者权益（或股东权

    益）：

    实收资本（或股本） 91,500,000.00 91,500,000.00 91,500,000.00 91,500,000.00

    资本公积 354,330,367.65 354,866,212.76 354,330,367.65 354,866,212.76

    减：库存股- 38 -

    专项储备

    盈余公积 9,277,890.10 9,277,890.10 9,277,890.10 9,277,890.10

    一般风险准备

    未分配利润 82,857,900.41 81,502,821.09 69,970,678.76 68,377,378.47

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计

    537,966,158.16 537,146,923.95 525,078,936.51 524,021,481.33

    少数股东权益

    所有者权益合计 537,966,158.16 537,146,923.95 525,078,936.51 524,021,481.33

    负债和所有者权益总计 706,641,683.32 660,979,910.18 653,625,601.18 635,587,384.71- 39 -

    利润表

    编制单位:重庆莱美药业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 184,037,284.14 125,433,283.40 152,458,852.82 106,057,758.36

    其中：营业收入 184,037,284.14 125,433,283.40 152,458,852.82 106,057,758.36

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 161,047,462.74 102,047,065.57 131,032,875.92 82,175,999.65

    其中：营业成本 115,330,245.52 72,032,172.69 97,811,223.86 59,522,240.62

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 815,653.44 597,529.78 976,125.97 694,352.28

    销售费用 16,307,204.94 6,072,709.90 16,923,180.13 9,610,804.04

    管理费用 26,028,871.24 22,612,909.56 11,616,792.77 9,162,391.21

    财务费用 -24,706.40 -130,229.14 2,934,974.19 2,677,846.36

    资产减值损失 2,590,194.00 861,972.78 770,579.00 508,365.14

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    24,080.00 24,080.00 430.00 430.00

    投资收益（损失以

    “-”号填列）

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列）

    23,013,901.40 23,410,297.83 21,426,406.90 23,882,188.71

    加：营业外收入 1,591,722.37 1,587,220.00 990,029.00 989,679.00

    减：营业外支出 185,422.56 59,779.04 117,910.74 52,034.16

    其中：非流动资产处置

    损失

    167,138.15 41,769.23 3,692.70 1,751.20

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列）

    24,420,201.21 24,937,738.79 22,298,525.16 24,819,833.55

    减：所得税费用 2,382,979.56 2,662,296.17 4,311,309.73 3,875,987.24- 40 -

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列）

    22,037,221.65 22,275,442.62 17,987,215.43 20,943,846.31

    归属于母公司所有者

    的净利润

    22,037,221.65 22,275,442.62 17,987,215.43 20,943,846.31

    少数股东损益

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.24 0.24 0.26 0.31

    （二）稀释每股收益 0.24 0.24 0.26 0.31

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 22,037,221.65 22,275,442.62 17,987,215.43 20,943,846.31

    归属于母公司所有者

    的综合收益总额

    22,037,221.65 22,275,442.62 17,987,215.43 20,943,846.31

    归属于少数股东的综

    合收益总额

    0.00 0.00 0.00 0.00- 41 -

    现金流量表

    编制单位:重庆莱美药业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金

    175,789,369.48 107,213,462.50 167,815,941.66 121,872,006.77

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 57,952.37 54,200.00

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    1,631,758.11 1,533,020.00 2,218,573.33 1,581,586.88

    经营活动现金流入

    小计

    177,479,079.96 108,800,682.50 170,034,514.99 123,453,593.65

    购买商品、接受劳务支

    付的现金

    111,636,783.16 46,173,941.24 110,420,251.55 83,832,330.79

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及佣- 42 -

    金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    13,553,807.51 8,926,269.35 8,729,667.72 5,634,506.60

    支付的各项税费 17,760,222.34 15,031,176.54 14,002,420.64 10,319,816.21

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    51,755,160.03 25,110,603.10 28,071,084.38 17,589,425.84

    经营活动现金流出

    小计

    194,705,973.04 95,241,990.23 161,223,424.29 117,376,079.44

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -17,226,893.08 13,558,692.27 8,811,090.70 6,077,514.21

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    27,000.00 27,000.00 350.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    27,000.00 27,000.00 350.00

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    68,673,190.78 68,576,483.78 6,251,152.36 6,208,508.36

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    1,142,196.00 1,142,196.00 8,038.00 8,038.00

    投资活动现金流出

    小计

    69,815,386.78 69,718,679.78 6,259,190.36 6,216,546.36

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -69,788,386.78 -69,691,679.78 -6,258,840.36 -6,216,546.36

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金- 43 -

    取得借款收到的现金 71,210,000.00 41,210,000.00 57,610,000.00 49,610,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    2,859,575.08 2,859,575.08 16,684,391.17 16,119,207.60

    筹资活动现金流入

    小计

    74,069,575.08 44,069,575.08 74,294,391.17 65,729,207.60

    偿还债务支付的现金 44,500,000.00 44,500,000.00 47,740,000.00 39,740,000.00

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金

    9,771,886.85 9,771,886.85 4,146,956.66 4,034,956.66

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    2,538,951.30 455,236.30 23,532,263.83 17,828,952.43

    筹资活动现金流出

    小计

    56,810,838.15 54,727,123.15 75,419,220.49 61,603,909.09

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    17,258,736.93 -10,657,548.07 -1,124,829.32 4,125,298.51

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增

    加额

    -69,756,542.93 -66,790,535.58 1,427,421.02 3,986,266.36

    加：期初现金及现金等

    价物余额

    390,117,837.44 382,849,790.23 25,746,103.33 19,716,749.24

    六、期末现金及现金等价物

    余额

    320,361,294.51 316,059,254.65 27,173,524.35 23,703,015.60- 44 -

    合并所有者权益变动表

    编制单位:重庆莱美药业股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公

    积

    一般

    风险

    准备

    未分配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有者权

    益合计

    实收资本

    （或股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利

    润

    其

    他

    少数

    股东

    权益

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    91,500,000.0

    0

    354,330,36

    7.65

    9,277,89

    0.10

    69,970,678

    .76

    525,078,93

    6.51

    68,500,000.

    00

    27,767,8

    67.65

    5,684,911

    .48

    35,835,86

    9.14

    137,788,64

    8.27

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    91,500,000.0

    0

    354,330,36

    7.65

    9,277,89

    0.10

    69,970,678

    .76

    525,078,93

    6.51

    68,500,000.

    00

    27,767,8

    67.65

    5,684,911

    .48

    35,835,86

    9.14

    137,788,64

    8.27

    三、本年增减变动金

    额（减少以“-”号

    填列）

    12,887,221

    .65

    12,887,221.

    65

    23,000,000.

    00

    326,562,

    500.00

    3,592,978

    .62

    34,134,80

    9.62

    387,290,28

    8.24

    （一）净利润

    22,037,221

    .65

    22,037,221.

    65

    40,467,78

    8.22

    40,467,788

    .22

    （二）其他综合收

    益

    上述（一）和（二）

    小计

    22,037,221

    .65

    22,037,221.

    65

    40,467,78

    8.22

    40,467,788

    .22

    （三）所有者投入

    和减少资本

    23,000,000.

    00

    326,562,

    500.00

    349,562,50

    0.00

    1．所有者投入

    资本

    23,000,000.

    00

    326,562,

    500.00

    349,562,50

    0.00- 45 -

    2．股份支付计

    入所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配

    -9,150,000.

    00

    -9,150,000.

    00

    3,592,978

    .62

    -6,332,97

    8.60

    -2,739,999.

    98

    1．提取盈余公

    积

    3,592,978

    .62

    -3,592,97

    8.62

    2．提取一般风

    险准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    -9,150,000.

    00

    -9,150,000.

    00

    -2,739,99

    9.98

    -2,739,999.

    98

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转

    增资本（或股本）

    2．盈余公积转

    增资本（或股本）

    3．盈余公积弥

    补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    91,500,000.0

    0

    354,330,36

    7.65

    9,277,89

    0.10

    82,857,900

    .41

    537,966,15

    8.16

    91,500,000.

    00

    354,330,

    367.65

    9,277,890

    .10

    69,970,67

    8.76

    525,078,93

    6.51- 46 -

    母公司所有者权益变动表

    编制单位:重庆莱美药业股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公

    积

    一般

    风险

    准备

    未分配利

    润

    所有者权益

    合计

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额

    91,500,000

    .00

    354,866,21

    2.76

    9,277,89

    0.10

    68,377,378

    .47

    524,021,481.

    33

    68,500,000.00

    28,303,712.7

    6

    5,684,911.48

    38,780,570.8

    2

    141,269,195.06

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    91,500,000

    .00

    354,866,21

    2.76

    9,277,89

    0.10

    68,377,378

    .47

    524,021,481.

    33

    68,500,000.00

    28,303,712.7

    6

    5,684,911.48

    38,780,570.8

    2

    141,269,195.06

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    13,125,442

    .62

    13,125,442.6

    2

    23,000,000.00

    326,562,500.

    00

    3,592,978.62

    29,596,807.6

    5

    382,752,286.27

    （一）净利润

    22,275,442

    .62

    22,275,442.6

    2

    35,929,786.2

    5

    35,929,786.25

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）

    小计

    22,275,442

    .62

    22,275,442.6

    2

    35,929,786.2

    5

    35,929,786.25

    （三）所有者投入和

    减少资本

    23,000,000.00

    326,562,500.

    00

    349,562,500.00

    1．所有者投入资

    本

    23,000,000.00

    326,562,500.

    00

    349,562,500.00- 47 -

    2．股份支付计入

    所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -9,150,000.

    00

    -9,150,000.00 3,592,978.62 -6,332,978.60 -2,739,999.98

    1．提取盈余公积 3,592,978.62 -3,592,978.62

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    -9,150,000.

    00

    -9,150,000.00 -2,739,999.98 -2,739,999.98

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    91,500,000

    .00

    354,866,21

    2.76

    9,277,89

    0.10

    81,502,821

    .09

    537,146,923.

    95

    91,500,000.00

    354,866,212.

    76

    9,277,890.10

    68,377,378.4

    7

    524,021,481.33- 48 -

    重庆莱美药业股份有限公司

    2010 年1-6 月财务报表附注

    一、公司的基本情况

    (一)公司历史沿革

    重庆莱美药业股份有限公司(以下简称“公司”)是由重庆莱美药业有限公司整体

    变更并以发起设立方式成立的股份有限公司。其前身重庆莱美药业有限公司系由成都

    市药友科技发展有限公司、重庆市制药六厂于1999年9月共同出资设立，设立时注册

    资本1,000万元，经重庆市工商行政管理局于1999年9月6日批准注册；经历次增资扩股

    和股权转让，2007年整体变更为股份有限公司前，公司股东为邱宇、邱炜等43个自然

    人股东和法人股东重庆科技风险投资有限公司，公司注册资本增至3989万元。

    根据2007 年9 月8 日召开的重庆莱美药业股份有限公司创立大会暨首届股东大

    会决议及重庆康华会计师事务所有限责任公司对重庆莱美药业有限公司出具的资产

    评估报告书(重康评报字[2007]第132 号)、四川华信(集团)会计师事务所对重庆莱美药

    业有限公司出具的审计报告(川华信审[2007]249 号)，截至2007 年7 月31 日，重庆莱

    美药业有限公司评估净资产为10,498.96 万元，经审计后的账面净资产为9,680.37 万

    元。2007 年9 月10 日，经川华信验[2007]47 号验资报告审验，原重庆莱美药业有限

    公司整体变更并以2007 年7 月31 日为基准日业经审计后的净资产96,803,712.76 元，

    其中68,500,000.00 元为公司的注册资本，股本总额为6,850 万股，并且由原重庆莱美

    药业有限公司全体股东作为发起人认购。

    根据公司2009 年7 月24 日召开的2009 年第二次临时股东大会决议和中国证券

    监督管理委员会“证监许可[2009]956 号”文核准，于2009 年9 月25 日首次公开发

    行23,000,000 股人民币普通股（A股），发行价格为16.5 元/股，注册资本变更为9,150.00

    万元。

    2007 年10 月11 日，经重庆市工商局核发重庆莱美药业股份有限公司企业法人营

    业执照，其最近经重庆市工商行政管理局核发的企业法人营业执照注册号为：渝直

    500000000000944 号。公司法定代表人：邱宇。

    (二)公司注册地址、组织形式、总部地址

    公司注册地址为重庆市南岸区月季路8 号；组织形式为股份有限公司；总部位于

    重庆市北部新区杨柳路2 号黄山大道中段重庆应用技术研究院B 栋。

    (三)公司的业务性质和主要经营活动

    1.业务性质

    公司所属行业为医药制造业。- 49 -

    2.主要经营活动

    (1)主要提供的产品和服务

    公司目前拥有多项药品规格的注册生产批件。从药品的剂型分类上划分，主要是

    注射剂；从注册分类上划分，公司生产的药品主要是抗感染类药，特色专科类药(包

    括抗肿瘤药和肠外营养药等)。目前主要产品有左氧氟沙星氯化钠注射液(莱美兴)、谷

    氨酰胺(莱美活力)、帕珠沙星、盐酸克林霉素注射液、克林霉素磷酸脂注射液、氨曲

    南等。

    (2)经营范围

    公司经营范围：生产、销售大容量注射剂(含抗肿瘤类)、小容量注射剂(含抗肿瘤

    类)、片剂、胶囊剂、粉针剂、冻干粉剂(含抗肿瘤类、激素类)、原料药(纳米炭、利

    福昔明、甲钴胺、N(2)-L-丙氨酰－L-谷氨酰胺、伏立康唑、替米沙坦、甲磺酸帕珠沙

    星、磷酸氟达拉滨、吗替麦考酚酯)、无菌原料药(氨曲南)；货物进出口(法律、法规

    禁止的不得经营；法律、法规限制的项目取得许可后方可经营)。

    (四)控股股东以及最终实际控制人名称

    本公司的控股股东及实际控制人为自然人邱宇。

    (五)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

    本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告经公司董事会于

    2010 年8 月9 日批准报出。

    二、财务报表的编制基础

    本公司以具有完全的持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业

    会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确

    认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使

    用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，

    以及报告期间的收入和费用。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报告符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本

    公司2010 年6 月30 日的财务状况、2010 年度1-6 月的经营成果和现金流量等有关信

    息。

    四、重要会计政策和会计估计

    1.会计年度

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    2.记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    3.记账基础及计量属性- 50 -

    以权责发生制为记账基础。

    除在附注中特别说明的计量属性外，均以历史成本为计量属性。在保证需要所确

    定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值

    或公允价值为计量属性。

    4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1)同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂

    时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在

    同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

    本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账

    面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被

    合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理

    见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、

    负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价

    账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

    留存收益。

    本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费

    用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

    为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券

    及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，

    应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包

    括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

    合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合

    并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报

    表”有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并及被合并方自合并当期

    期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交

    易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。

    (2)非同一控制下的合并

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制

    下的企业合并。

    确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现

    金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并

    中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本- 51 -

    为每一单项交易成本之和。

    非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并

    成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投

    资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资

    产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货

    币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在

    购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润

    表。

    非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净

    资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财

    务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。

    企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本

    公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母

    公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。

    5.合并财务报表的编制方法

    (1)合并范围的确定原则

    本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以

    控制为基础加以确定。

    本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能

    够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。

    但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。

    本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为本公司

    能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；

    但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：

    ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决

    权；

    ②根据本公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    (2)合并程序

    ①本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资

    料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第

    33 号—合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往

    来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少- 52 -

    数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公

    司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。

    ②对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企

    业合并于报告期最早期间的年初已经发生，从报告期最早期间的年初起将其资产、负

    债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润

    表中“净利润”项下单列“被合并方在合并前实现的净利润”项目反映。

    对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日

    可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

    ③对于因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整

    合并资产负债表的期初数；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，不应当调整

    合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不应当

    调整合并资产负债表的期初数。

    ④对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，应当将该子

    公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；对于因非同一控

    制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，应当将该子公司购买日至报告期

    末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，应当将该子公司期

    初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    ⑤对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并现金流量表时，应当将

    该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；对于因非同一控

    制下企业合并增加的子公司，在编制合并现金流量表时，应当将该子公司购买日至报

    告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，应当将该子公司期

    初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    ⑥子公司发生超额亏损在合并利润表中的反映如下：

    A.章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项

    余额应当冲减少数股东权益；

    B.章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的所有者

    权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少

    数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的所有者权益。

    6.现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、

    流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现

    金等价物；权益性投资及使用权受到限制的货币资金不作为现金等价物。

    7.外币核算方法

    公司在处理外币交易进行折算时，采用交易发生日的中国人民银行公布的当日人- 53 -

    民币外汇牌价的中间价将外币金额折算为人民币金额反映；公司发生的外币兑换业务

    或涉及外币兑换的交易事项，按照交易实际采用的汇率(即银行买入价或卖出价)折算。

    在资产负债表日，对外币业务分为外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计

    处理。

    (1)外币货币性项目

    货币性项目，是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或

    者偿付的负债。对于外币货币性项目，因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而

    产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的人民币金额。

    (2)外币非货币性项目

    非货币性项目，是指货币性项目以外的项目，包括存货、长期股权投资、固定资

    产、无形资产等。

    ①以历史成本计量的外币非货币性项目，由于已在交易发生日按当日即期汇率折

    算，资产负债表日不改变其原人民币金额，不产生汇兑差额。

    ②以公允价值计量的外币非货币性项目，如交易性金融资产(股票、基金等)，采

    用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的人民币金额与原人民币金额的差额，作

    为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。

    (3)外币投入资本

    公司收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算。

    8. 金融工具

    (1)金融工具的分类、确认依据和计量方法

    ①金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的

    金融负债或权益工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。

    本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。

    ②金融工具的确认依据和计量方法

    A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债确认依据

    此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金

    融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期

    工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等

    所作的指定。

    计量方法：

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价- 54 -

    值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初

    始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变

    动计入当期损益。

    处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价

    值变动损益。

    B.持有至到期投资

    确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明

    确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。

    计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关

    交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小

    的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该

    预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指

    相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分

    类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融

    资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期

    日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显

    著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，

    将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复

    发生且难以合理预计的独立事项所引起。

    C.应收款项

    确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应

    收的合同或协议价款作为初始确认金额。

    计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    D.可供出售金融资产

    确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。

    计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期

    但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。- 55 -

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变

    动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，

    将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资

    损益。

    (2)金融资产转移的确认依据和计量方法

    ①金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报

    酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报

    酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。

    ②金融资产转移的计量方法

    A.整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，

    将下列两项的差额计入当期损益。

    所转移金融资产的账面价值；

    因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    B.部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，

    将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各

    自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。

    终止确认部分的账面价值；

    终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

    止确认部分的金额之和。

    C.金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价

    确认为一项金融负债。

    D.对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产

    的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

    (3)金融负债终止确认条件

    本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其

    一部分。

    (4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；

    ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

    (5)金融资产（不含应收款项）减值测试方法

    ①本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有

    客观证据表明发生减值的，计提减值准备。- 56 -

    ②持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确

    认减值损失。

    可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下

    降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，

    确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计

    入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

    该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已

    摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且

    客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当

    期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权

    益转回，不通过损益转回。

    表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，

    对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事

    项。

    9.应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    (1)坏账准备的确认标准

    本公司于资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款

    项发生减值的，计提坏账准备。

    表明应收款项发生减值的客观证据，包括以下情形：债务人发生严重财务困难；

    债务人违反了合同条款；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难

    的债务人作出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组等。

    本公司对应收款项按摊余成本计量，当应收款项发生减值时，将应收款项的账面

    价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为坏账准备，计入当期损益。

    (2)坏账准备的计提方法

    在资产负债表日，本公司对单项金额重大的和虽属非重大但已呈现较高风险特征

    的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其

    账面价值的差额确定减值损失，计提坏账准备。

    对单项测试如无客观证据表明其已发生减值的应收款项，汇同未进行单项测试的

    应收款项，按账龄分析法计提坏账准备。- 57 -

    ①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：

    应收账款 单项金额重大的应收账款为期末余额在200 万元以上

    其他应收款 单项金额重大的其他应收款为期末余额在100 万元以上

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账

    准备的确定依据：

    应收账款

    单项金额重大的应收账款为期末余额在200 万元以下，账龄三年以

    上

    其他应收款

    单项金额重大的其他应收款为期末余额在100 万元以下，账龄三年

    以上

    ③账龄分析法

    账 龄 计提比例(%)

    1 年以内(含1 年) 5

    1-2 年(含2 年) 10

    2-3 年(含3 年) 20

    3-4 年(含4 年) 40

    4-5 年(含5 年) 80

    5 年以上 100

    （3）对合并报表范围内的公司不计提坏账准备。对于其他应收款项(包括应收票

    据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价

    值的差额计提坏账准备。

    10.存货核算方法

    (1)存货分类

    存货分为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、在产品(生产成本)、库存

    商品(产成品)、发出商品、委托加工物资等八大类。

    (2)存货盘存制度

    存货实行永续盘存制。

    (3)存货计价方法和摊销方法

    主要原材料采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；库存商品采用实

    际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；周转用包装物按产量摊销；低值易耗品

    于领用时一次摊销。

    (4)存货跌价准备的确认标准和计提方法

    期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变- 58 -

    现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销

    售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，

    合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

    11.长期股权投资核算方法

    (1)初始投资成本的确认

    ①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资

    本公司购买同一控制下的企业采用权益结合法进行会计核算，在以支付现金、转

    让非现金资产或承担债务方式(发行权益性证券)作为合并对价的，本公司在合并日按

    照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，取得

    的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面额总额)的差额，调整资

    本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    ②非同一控制下企业合并形成的长期股权投资

    本公司购买非同一控制下的企业采用购买法进行会计核算，本公司以合并成本作

    为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制

    权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企

    业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合

    并成本为每一单项交易的成本之和。

    采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

    值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合

    并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财务报表时确认

    为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计

    入合并当期损益。

    ③除企业合并形成的长期股权投资外的长期股权投资

    A 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    B 以发行权益性证券取得的长期投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始

    投资。

    C 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成

    本，但投资合同或协议约定价值不公允的除外。

    D 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计

    准则第7 号—非货币性资产交换》的规定确定。

    E 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12

    号债务重组》的规定确定。- 59 -

    (2) 后续计量及损益确认方法

    本公司对能够实施控制的子公司投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大

    影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本

    法核算；投资收益于被投资单位宣派现金股利或利润时确认，而该等现金股利或利润

    超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本。

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，

    投资收益以取得股权后被投资单位实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资

    单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基

    础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权

    益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认被投

    资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单

    位净投资的长期权益减记至零为限，但合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果

    被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担

    额以后，恢复确认收益分享额。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制的判断依据：指合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经

    济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投

    资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。

    重大影响的判断依据：指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并

    不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位

    施加重大影响的，被投资单位为联营企业。通常母公司持有被投资单位20%以上但低

    于50%的表决权时，一般认为具有重大影响，除非有确凿证据表明不能参与被投资单

    位的生产经营决策，不形成重大影响。

    （4）减值测试方法及减值准备计提方法

    公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营

    企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。

    可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间

    的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产

    当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损

    失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。

    12.投资性房地产

    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以- 60 -

    及已出租的房屋建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收

    益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进

    行初始计量。

    一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对

    投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。

    如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对

    该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对

    投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基

    础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

    当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他

    资产。

    本公司报告期内无投资性房地产。

    13.固定资产计价和折旧计提方法

    (1)固定资产确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计

    年度而持有的有形资产。

    固定资产在满足下列条件时予以确认：

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；

    不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用

    (2)固定资产分类和折旧方法

    ①采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预

    计净残值率如下：

    固定资产类别 估计经济使用年限(年) 年折旧率(%) 预计净残值率

    (%)

    房屋建筑物 20 4.75 5

    专用设备 5-10 9.5-19 5

    运输设备 5-10 9.5-19 5

    办公设备 2-5 19-47.5 5

    ②投资者投入的固定资产，按投资资产的尚可使用年限重新计算确定折旧率和折

    旧额。

    ③已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值(即固- 61 -

    定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备)，以及尚可使用年限重新计算确定折旧

    率和折旧额。

    (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回

    金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的

    金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值

    之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项

    资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金

    额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。

    (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

    ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

    ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择

    权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选

    择权。

    ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

    ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产

    公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁

    资产公允价值。

    ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租

    赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“2、固定资产分类和折旧方法”

    计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁

    资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“2、固定资产分类和折旧方法”计提折

    旧。

    (5)其他说明

    符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限

    两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

    14.在建工程核算方法

    在建工程按实际成本计价，建造期间所发生的借款利息及相关费用应予以资本化

    的金额计入在建工程成本。

    在建工程达到设定用途并交付使用时，按实际成本结转固定资产；已交付使用但- 62 -

    尚未办理竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程预算、造价或者工程实际成本

    等数据估价转入固定资产，并计提折旧。待竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整

    原估价。

    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估

    计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的

    公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。

    15.无形资产核算方法

    (1)无形资产的计价方法

    无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没

    有实物形态的非货币性长期资产，分为土地使用权、工业产权、专利权、非专利技术。

    无形资产取得时以实际成本计价。股东投入的无形资产，按投资双方确认的价值入账；

    购入的无形资产，按实际支付的价款入账。

    (2)无形资产的摊销

    土地使用权按土地使用权证所列的使用年限平均摊销；外购的专业软件、非专利

    技术在估计的其能够带来经济利益的期限内平均摊销；本公司没有使用寿命不确定的

    无形资产。

    公司每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消

    耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估

    计不同的，将改变其摊销期限和摊销方法。

    公司的无形资产类别及摊销期限如下：

    项 目 预计使用年限 相关合同规定的受益年限 法律规定的有效年限 摊销年限

    土地使用权 50 50 50 50

    非专利技术

    按药品生产许可保护期

    或合同约定期

    同预计使用年限

    (3)研究阶段支出和开发阶段支出的划分

    ①公司内部研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的

    有计划调查。内部研究开发项目研究阶段的支出，公司在会计期末进行清理，根据实

    际情况，对于有合同项目的研发支出转入相应项目的生产成本，其他研发支出直接计

    入当期损益。

    ②公司开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于

    某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。内部研究

    开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：- 63 -

    A 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    B 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    C 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

    市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

    D 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

    力使用或出售该无形资产；

    E 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （4）无形资产的减值

    有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测

    试，估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减

    记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对

    于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

    16.资产减值的确认方法

    资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采

    用公允价值计量的投资性房地产、金融资产外的其他资产。上述资产减值的确认方法，

    见本会计政策各资产相关内容。

    (1)资产减值的判定

    公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，因企业合并所形成

    的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值

    测试。

    存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

    计的下跌。

    ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将

    在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预

    计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所

    创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未- 64 -

    来现金流量的现值两者之间较高者确定可收回金额，这两者中只要有一项超过了资产

    的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需要再估计另一项金额。

    (2)资产减值损失的确认

    资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，

    减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资

    产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资

    产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测

    试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商

    誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账

    面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产

    组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失。

    (3)资产组的划分

    单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定

    资产组的可收回金额，资产组按能否独立产生现金流入作为认定标准。

    17.长期待摊费用核算方法

    长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊

    销，一般在二至五年内平均摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将

    尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    18.借款费用的会计处理方法

    本公司只对发生在资本化期间的，可直接归属于符合资本化条件的资产的有关借

    款费用予以资本化。借款费用资本化，在以下三个条件同时具备时开始：①资产支出

    已经发生，②借款费用已经发生，③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动

    已经开始；在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非

    正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为

    当期费用。

    借款费用资本化金额的计算方法如下：为购建或生产符合资本化条件的资产而借

    入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入

    银行取得的利息或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或生产符合

    资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支

    出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定；每一会计期间的利息资本化

    金额，不应超过当期相关借款实际发生的利息金额。借款存在折价或溢价的，按照实

    际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。专门借款- 65 -

    发生的辅助费用，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，在发生时根

    据其发生额予以资本化，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的，确认

    为费用，计入当期损益。

    19.职工薪酬

    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相

    关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工

    伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解

    除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。

    (1)以股份为基础的薪酬

    本公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立

    即可行权的在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公

    积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产

    负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按照权益工具授予日的公

    允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对

    已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

    本公司为获取某些职工的服务而承担的以股份或其他权益工具为基础确定对职

    工负债的，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价

    值计量。授予后立即可行权的，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或

    费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以

    现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳

    估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用

    和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价

    值重新计量，其变动计入当期损益。

    (2)辞退福利

    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接

    受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划(或提出自

    愿裁减建议)并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，

    确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。

    (3)其他方式的职工薪酬

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利

    外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本、期间

    费用。

    20.预计负债的确认原则- 66 -

    如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，将其确认为预计负债。

    ①该义务是公司承担的现实义务；

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债所需支付全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基

    本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账

    面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调

    整。

    21.收入确认原则

    (1)销售商品的收入

    在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移

    给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实

    施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。

    (2)提供劳务的收入

    在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始

    和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产

    负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

    (3)让渡资产使用权的收入

    在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收

    入金额能够可靠的计量。

    22.政府补助

    政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作

    为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府

    补助。

    (1)与资产相关的政府补助

    与资产相关的政府补助是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的

    政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，

    按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    (2)与收益相关的政府补助

    与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助，分别下列

    情况处理：

    ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关- 67 -

    费用的期间，计入当期损益。

    ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    (3)政府补助的返还

    已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

    ①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

    ②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    23.成本费用的确认原则

    本公司生产经营中发生的各项费用，以实际发生数计入成本、费用。期间费用直

    接计入当期损益，成本计入所生产的产品、提供劳务的成本。

    24.递延所得税资产/递延所得税负债

    递延所得税资产：因资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂时性

    差异的，在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异

    时，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延

    所得税资产。

    递延所得税负债：因应纳税暂时性差异在转回期间将增加企业的应纳税所得额和

    应交所得税，导致企业经济利益的流出，在其发生当期，构成企业应支付税金的义务，

    确认相关的递延所得税负债。

    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。

    在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税

    法规定计算的预期应交(或返还)的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得

    税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。

    除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期

    所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。

    25.利润分配方法

    利润分配由本公司依据《中华人民共和国公司法》及本公司章程决议制定，在弥

    补以前年度未弥补亏损后按以下比例分配：

    按净利润的10%提取法定盈余公积金；

    提取任意盈余公积，具体比例由股东大会决定；

    向投资人分配利润。

    五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

    1.会计政策变更及其影响

    报告期内，本公司无重大会计政策变更。- 68 -

    2.会计估计变更

    报告期内，本公司无重大会计估计变更。

    3.前期重大会计差错更正

    报告期内，本公司无重大会计差错更正。

    六、税 项

    公司的主要税种、税率如下：

    税 种 计税依据 税 率

    增值税 药品销售收入 17％

    城市维护建设税 应纳流转税额 7％

    教育费附加 应纳流转税额 3％

    企业所得税 应纳税所得额 [备注]

    [注1]经重庆市地方税务局渝地税免[2005]4 号文件《关于减率征收重庆莱美药业

    有限公司2004 年－2010 年度企业所得税的批复》，公司从2004－2010 年度的企业所

    得税减按执行15%的所得税率。

    [注2]子公司重庆市莱美医药有限公司2008 年1 月1 日前执行33%的所得税率。

    根据重庆市地税局渝地税免[2009]254 号、重庆市高新技术产业开发区地方税务局渝

    高地税免[2009]14 号《关于减率征收重庆市莱美医药有限公司企业所得税的批复》，

    同意对重庆市莱美医药有限公司2008 年至2010 年的企业所得税减按15%的税率征

    收。

    七、企业合并及合并财务报表

    1.公司所控制的境内外所有子公司情况

    （1）同一控制下企业合并取得的子公司(单位：人民币万元)

    子公司

    全称

    子公司

    类型

    注册地

    业

    务

    性

    质

    注册资

    本

    经营范围

    期末实

    际出资

    额

    实质上构成对子公

    司净投资的其他项

    目余额

    重庆市莱

    美医药有

    限公司

    有限公

    司

    重庆北部新区杨

    柳路2号黄山大道

    中段重庆应用技

    术研究院B栋

    14-15号

    药

    品

    流

    通

    500.00

    批发中成药、化学药制

    剂、抗生素、生化药品、

    生物制品、中药饮片、化

    学原料药、化妆品、卫生

    用品等

    529.92

    （续上表）

    子公司

    全称

    持股

    比例

    表决

    权比

    是否

    合并

    少数

    股东

    少数股东权益

    中用于冲减少

    从母公司所有者权益冲减子公司少数

    股东分担的本期亏损超过少数股东在- 69 -

    (%) 例(%) 报表 权益数股东损益的

    金额

    该子公司期初所有者权益中所享有份

    额后的余额

    重庆市

    莱美医

    药有限

    公司

    100% 100% 是

    [注]重庆市莱美医药有限公司系经重庆市工商行政管理局于2000 年7 月3 日登记

    注册设立的有限责任公司，注册资本500 万元。

    2006 年10 月10 日，重庆莱美药业有限公司与法人股东成都市药友科技发展有限

    公司和成都普恩科技投资有限公司于2006 年10 月10 日签订的股权转让协议，重庆

    莱美药业公司受让成都市药友科技发展有限公司原持有莱美医药80％的股权和受让

    成都普恩科技投资有限公司原持有莱美医药10％的股权。该股权受让事项已于2006

    年10 月17 日在重庆市工商行政管理局高新技术产业开发区分局核准登记。重庆莱美

    药业有限公司以2006 年10 月31 日为股权购买日。上述收购行为发生时，收购方重

    庆莱美药业有限公司和被收购方重庆市莱美医药有限公司受同一母公司成都药友科

    技发展有限公司的控制，本报告根据财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则

    (2006)》将上述收购行为视为同一控制下的企业合并，合并报表的合并范围也相应调

    整，本报告将重庆市莱美医药有限公司自2006 年初纳入合并范围。

    2008 年12 月，本公司根据协议受让李劲等12 名自然人持有的重庆市莱美医药有

    限公司10%的股份，重庆市莱美医药有限公司变更为本公司的全资子公司。

    (2) 非同一控制下企业合并取得的子公司：无

    (3) 通过设立或投资等方式取得的子公司：无

    2.特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

    报告期，公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实

    体。

    3. 合并范围发生变更情况

    报告期，公司合并范围未发生变化。

    八、合并会计报表主要项目注释(期末系指2010 年6 月30 日，期初系指2009 年

    12 月31 日，本期系指2010 年1-6 月，上期系指2009 年1-6 月。金额单位除特别注

    明外指人民币元)

    1.货币资金

    项 目 期末数 期初数

    现 金 19,324.98 48,860.95

    人民币 19,324.98 48,860.95- 70 -

    银行存款 320,341,969.53 390,068,976.49

    人民币 320,341,969.53 390,068,976.49

    其他货币资金 6,083,717.00 6,731,356.49

    人民币 6,083,717.00 6,731,356.49

    合 计 326,445,011.51 396,849,193.93

    注：期末其他货币资金中承兑汇票保证金存款2,083,715.00 元、贷款及承兑汇

    票保证金4,000,000.00 元。

    2.交易性金融资产

    项 目 期末数 期初数

    1.交易性债券投资

    2.交易性权益工具投资

    3.其他交易性金融资产 1,291,780.00 1,267,700.00

    4.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    合 计 1,291,780.00 1,267,700.00

    注：期末交易性金融资产系公司在东亚银行重庆分行购买的东亚[溢利宝]人民币

    投资产品－系列1(保本投资产品)，购买成本1,400,000.00 元，交收日2007 年11

    月15 日，到期日2011 年11 月16 日，可提前赎回。该产品与美林中国消费品牌指数

    (“消费指数”)和美林奢华时尚指数(“奢华指数”)挂钩。经东亚银行重庆分行银行

    确认，该产品截止2010 年06 月30 日公允价值为1,291,780.00 元人民币。

    3.应收票据

    (1)应收票据分类

    项 目 期末数 期初数

    银行承兑汇票 6,060,425.00 2,938,299.01

    商业承兑汇票

    合 计 6,060,425.00 2,938,299.01

    (2)期末余额无持本公司5％以上(含5％)表决权股份股东的欠款。

    (3)期末应收票据无质押及因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

    4.应收款项

    （1）应收账款按种类披露

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重

    大 46,876,170.70 47.52 2,343,808.54 42.98 29,554,021.44 38.93 1,477,701.07 37.39- 71 -

    单项金额不

    重大但信用

    风险较大 3,936.96 0.00 3,936.96 0.07 173,461.73 0.23 135,995.99 3.44

    其他不重大 51,767,257.22 52.48 3,105,064.50 56.94 46,191,486.96 60.84 2,338,900.96 59.17

    合计 98,647,364.88 100.00 5,452,810.00 100.00 75,918,970.13 100 3,952,598.02 100

    （2）应收账款的账龄结构：

    单位：元

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备

    一年以内 88,905,013.87 90.12% 4,445,250.69 75,246,699.20 99.11 3,762,334.96

    一至二年 9,440,604.63 9.57% 944,060.47 454,947.70 0.6 45,494.77

    二至三年 297,809.42 0.30% 59,561.88 43,861.50 0.06 8,772.30

    三年以上 3,936.96 0.00% 3,936.96 173461.73 0.23 135995.99

    其中：三至四

    年 54,824.40 0.07 21,929.76

    四至五年 22,855.50 0.03 18,284.40

    五年以上 3,936.96 0.00% 3,936.96 95,781.83 0.13 95,781.83

    合计 98,647,364.88 100.00% 5,452,810.00 75,918,970.13 100 3,952,598.02

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    单位：元

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    货 款 46, 876 ,170.70 2 ,343 ,808.54 5% 一年以内，无特别风险

    合计 46, 876 ,170.70 2 ,343, 808.54 5%

    （4）本报告期末应收账款中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。

    （5）期末应收账款金额前五名单位情况

    单位：元

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限占应收账款总额的比例(%)

    重医大附二院 商业 7,582,549.20 1 年之内7.69

    第三军医大学大坪医院 商业 6,630,173.48 1 年之内6.72

    重医大附一院 商业 6,061,050.39 1 年之内6.14

    海南斯达制药有限公司 商业 4,825,100.00 1 年之内4.89

    第三军医大学新桥医院 商业 4,506,579.34 1 年之内4.57

    合计 29,605,452.41 30.01

    5.其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露

    单位：元- 72 -

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类 金额 比例(%) 金额

    比例

    (%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重

    大 1,400,000.00 12.98 70,000.00 10.29

    单项金额不

    重大但信用

    风险较大 462,096.90 2.08 447,096.90 25.25 167,170.00 1.55 124,970.00 18.37

    其他不重大 21,709,745.42 97.92 1,323,347.00 74.75 9,220,829.31 85.47 485,491.88 71.34

    合计 22,171,842.32 100 1,770,443.90 100 10,787,999.31 100 680,461.88 100

    （2）其他应收款按账龄分类如下：

    单位：元

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备

    一年以内 17,884,327.55 80.66 1,208,274.43 10,252,562.39 95.04 512,628.13

    一至二年 3,855,334.77 17.39 385,533.47 307,896.31 2.85 30,789.63

    二至三年 300,680.00 1.36 60,136.00 60,370.61 0.56 12,074.12

    三年以上 131,500.00 0.59 116,500.00 167170 1.55 124970

    其中：三至

    四年 15,000.00 0.07 6,000.00 41,500.00 0.38 16,600.00

    四至五年 30,000.00 0.14 24,000.00 86,500.00 0.8 69,200.00

    五年以上 86,500.00 0.38 86,500.00 39,170.00 0.36 39,170.00

    其中：应收

    持股5%以上

    股份股东的

    金额

    合计 22,171,842.32 100 1,770,443.90 10,787,999.31 100 680,461.88

    （3）本报告期末其他应收款中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的

    款项。

    （4）期末其他应收款金额前五名单位情况

    单位：元

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限

    占其他应收款总额的

    比例(%)

    重庆中科智担保投资有限公司

    商业

    990,000.00

    1 年以内 4.47

    重庆市长寿区城乡建设委员会

    商业

    700,000.00

    1 年以内 3.16

    成都美康医药信息系统有限公司

    商业

    617,600.00

    1 年以内 2.79- 73 -

    苏娜 商业 591,990.15 1 年以内 2.67

    范雪飞 商业 554,221.92 1 年以内 2.50

    合计 3,453,812.07 15.59

    6.预付款项

    (1)账龄分析列示如下：

    期末数 期初数

    项 目

    金 额比例(%) 金 额 比例(%)

    1 年以内 42,023,683.58 96.02 17,823,219.23 97.16

    1-2 年 1,624,801.13 3.71 505,503.83 2.76

    2-3 年 110,188.00 0.25 7,832.30 0.04

    3 年以上 8,280.00 0.02 6,840.00 0.04

    合 计 43,766,952.71 100.00 18,343,395.36 100.00

    (2)期末前5 名欠款单位金额合计27,618,341.12 元，占期末余额的63.10%，其

    明细列示如下：

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款时间 占预付账款总额的比例%

    重庆恒通建设（集团）有限公司 商业 9,101,503.29 1 年以内 20.80

    北京福瑞康正医药技术研究所 商业 6,700,000.00 1 年以内 15.30

    西藏西玛医药科技有限公司 商业 6,060,837.83 1 年以内 13.85

    重庆亿道实业有限公司 商业 4,200,000.00 1 年以内 9.60

    海南益尔药业有限公司 商业 1,556,000.00 1 年以内 3.55

    合计 27,618,341.12 63.10

    (3)期末余额中无持本公司5％以上(含5％)表决权股份股东的欠款。

    7.存货

    （1）存货分类列示如下：

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    在途物资 496,018.12 496,018.12 356,847.94 356,847.94

    原材料 20,597,918.62 20,597,918.62 16,538,112.35 16,538,112.35

    包装物 3,041,506.86 3,041,506.86 2,869,305.39 2,869,305.39

    低值易耗品 532,420.95 532,420.95 236,618.34 236,618.34

    在产品 12,196,805.97 12,196,805.97 12,611,239.63 12,611,239.63

    库存商品 18,943,007.32 18,943,007.32 19,690,938.19 19,690,938.19

    发出商品 19,341,733.83 19,341,733.83 14,033,138.10 14,033,138.10- 74 -

    委托加工物资 5,397.03 5,397.03 5,397.03 5,397.03

    合计 75,154,808.70 75,154,808.70 66,341,596.97 66,341,596.97

    （2）存货跌价准备

    期末存货不存在减值迹象，故期末未计提存货跌价准备。

    8.固定资产及折旧

    （1）分项列示如下：

    类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、原价合计 82,181,406.89 7,731,404.14 2,287,623.95 87,625,187.08

    其中：房屋建筑物 24,673,217.47 479,698.68 1,107,930.34 24,044,985.81

    专用设备 47,280,910.16 362,379.72 443,486.07 47,199,803.81

    通用设备 5,839,376.64 5,089,295.58 11,809.24 10,916,862.98

    运输设备 4,387,902.62 1,800,030.16 724,398.30 5,463,534.48

    二、累计折旧合计 24,614,650.27 3,787,507.30 1,217,876.95 27,184,280.62

    其中：房屋建筑物 3,641,276.85 637,957.86 332,589.81 3,946,644.90

    专用设备 15,595,870.61 2,598,985.64 415,838.57 17,779,017.68

    通用设备 4,110,028.73 204,201.57 34,784.58 4,279,445.72

    运输设备 1,267,474.08 346,362.23 434,663.99 1,179,172.32

    三、固定资产账面净额

    合计

    57,566,756.62 7,731,404.14 4,857,254.30 60,440,906.46

    其中：房屋建筑物 21,031,940.62 479,698.68 1,413,298.39 20,098,340.91

    专用设备 31,685,039.55 362,379.72 2,626,633.14 29,420,786.13

    通用设备 1,729,347.91 5,089,295.58 181,226.23 6,637,417.26

    运输设备 3,120,428.54 1,800,030.16 636,096.54 4,284,362.16

    四、减值准备合计

    其中：房屋建筑物

    专用设备

    通用设备

    运输设备

    五、固定资产账面价值

    合计

    57,566,756.62 7,731,404.14 4,857,254.30 60,440,906.46

    其中：房屋建筑物 21,031,940.62 479,698.68 1,413,298.39 20,098,340.91

    专用设备 31,685,039.55 362,379.72 2,626,633.14 29,420,786.13

    通用设备 1,729,347.91 5,089,295.58 181,226.23 6,637,417.26

    运输设备 3,120,428.54 1,800,030.16 636,096.54 4,284,362.16

    （2）本期折旧额3,787,507.30 元。

    （3）公司未办妥产权证书的固定资产如下：

    项目

    未办妥产权证

    书原因

    房产来源

    房产转让价值

    确认

    预计办结产权

    证书时间- 75 -

    应用技术研究院联

    建办公楼

    正在办理 购买 12,683,639.00 2010 年

    9.在建工程

    （1）在建工程情况：

    项目 期末数 期初数

    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    抗感染及特色专科用药

    产业化生产基地

    3,117,702.16 3,117,702.16 1,206,042.09 1,206,042.09

    合成2 线 273,069.95 273,069.95 57,179.48 57,179.48

    4 号冻干车间 5,726,553.06 5,726,553.06

    合计 9,117,325.17 9,117,325.17 1,263,221.57 1,263,221.57

    （2）在建工程项目变动情况

    项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少 资金来源 期末数

    抗感染及特色专科用药

    产业化生产基地

    88,987,800.00 1,206,042.09 1,911,660.07 募集资金 3,117,702.16

    其中：利息资本化金额

    合成2 线 57,179.48 215,890.47 自筹资金 273,069.95

    4 号冻干车间 5,726,553.06 自筹资金 5,726,553.06

    合计 88,987,800.00 1,263,221.57 7,854,103.60 9,117,325.17

    (3)本报告期无利息资本化金额。

    (4)期末未发现资产减值情况，故未计提在建工程减值准备。

    (5)募投项目建设截止报告期末已完成情况如下：

    到2009 年12 月31 日为止，已完成：

    A、二次平基工程：凿打岩石5500 立方米；平基土石方8659.5 立方米；强夯地

    面14000 平方米。

    B、人孔挖孔桩进尺800 米。

    截至报告期末，已完成：

    A、综合楼的主体工程，以及填充墙砖砌体、内外墙体抹灰和大部分屋面防水工

    程的施工。

    B、质检楼的主体工程，以及填充墙砖砌体、内外墙体抹灰和大部分屋面防水工

    程的施工。

    C、包材成品库的主体工程，以及填充墙砖砌体、内外墙体抹灰、外墙装饰和大

    部分屋面防水工程的施工。

    D、合成车间（二）除三区部分以外的主体工程，以及填充墙砖砌体、内外墙体

    抹灰工程的施工。

    E、合成车间（三）除五区部分以外的主体工程以及填充墙砖砌体、内外墙体抹

    灰工程的施工。

    F、原辅料库的主体工程，以及填充墙砖砌体、内外墙体抹灰工程的施工。

    G、防洪沟工程。- 76 -

    H、污水处理站污水处理水池的土石方开挖和换填土石方工程，以及污水处理水

    池的大部分钢筋制作工程的施工。

    I、大部分厂区道路的路基平基工程的施工。

    J、消防水池开挖坚石约1500 立方米。

    10.无形资产

    (1)明细列示如下：

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、账面原值合计 18,969,411.11 36,079,190.00 55,048,601.11

    土地使用权 13,547,800.00 35,971,400.00 49,519,200.00

    非专利技术 5,100,000.00 5,100,000.00

    管理软件 321,611.11 107,790.00 429,401.11

    二、累计摊销合计 3,310,311.78 604,192.84 3,914,504.62

    土地使用权 743,535.71 255,382.68 998,918.39

    非专利技术 2,390,625.00 318,750.00 2,709,375.00

    管理软件 176,151.07 30,060.16 206,211.23

    三、无形资产账面净值合计 15,659,099.33 36,079,190.00 604,192.84 51,134,096.49

    土地使用权 12,804,264.29 35,971,400.00 255,382.68 48,520,281.61

    非专利技术 2,709,375.00 318,750.00 2,390,625.00

    管理软件 145,460.04 107,790.00 30,060.16 223,189.88

    四、减值准备合计

    土地使用权

    非专利技术

    管理软件

    五、无形资产账面价值合计 15,659,099.33 36,079,190.00 604,192.84 51,134,096.49

    土地使用权 12,804,264.29 35,971,400.00 255,382.68 48,520,281.61

    非专利技术 2,709,375.00 318,750.00 2,390,625.00

    管理软件 145,460.04 107,790.00 30,060.16 223,189.88

    (2)期末未发现资产减值情况，故未计提无形资产减值准备。

    11.开发支出

    本期减少

    项 目 期初数 本期增加

    计入当期损益 确认为无形资产

    期末数

    注射用银杏叶项目 4,448,948.81 31,574.42 4,480,523.23

    埃索美拉唑肠溶胶囊项目 1,702,386.28 260,178.15 1,962,564.43

    注射用盐酸米诺环素项目 1,720,000.00 174,823.89 1,894,823.89

    匹可硫酸钠片项目 382,000.00 382,000.00

    匹可硫酸钠原料药项目 499,000.00 30,905.00 529,905.00

    环索耐德原料药项目 1,850,000.00 1,850,000.00- 77 -

    环索耐德气雾剂项目 1,890,000.00 1,890,000.00

    合计 8,752,335.09 4,237,481.46 12,989,816.55

    注：本期开发支出占研发投入总额的比例为23.01%。

    12.长期待摊费用

    项 目 原始金额 期初余额 本期增加数 其他减少数本期摊销数 期末余额

    药品经营许可权 120,000.00 6,000.00 6,000.00

    租入固定资产装修费 305,769.50 249,320.60 3,647,171.47 34,416.74 3,862,075.33

    合 计 425,769.50 255,320.60 3,647,171.47 40,416.74 3,862,075.33

    13．递延所得税资产

    期末数 期初数

    项 目 可抵扣暂时性差

    异

    递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

    交易性金融资产公允价值变动损益影响额 108,220.00 16,233.00 132,300.00 19,845.00

    计提应收账款坏账准备影响额 5,452,809.99 817,921.5 3,952,598.02 592,889.70

    计提其他应收款坏账准备影响额 1,770,443.93 265,566.59 680,461.88 102,069.28

    计提存货减值准备影响额

    合并抵销未实现利润影响额 6,523,368.80 978,505.32 4,246,375.49 636,956.32

    应付职工薪酬影响额 1,610,885.07 241,632.76 3,649,837.97 547,475.70

    预提费用影响额 476,557.00 71,483.55 162,318.53 24,347.78

    合 计 15,942,284.79 2,391,342.72 12,823,891.89 1,923,583.78

    14.资产减值准备

    本期减少数

    项 目 期初数本期计提数

    转 回转 销

    期末数

    一、坏账准备 4,633,059.90 2,590,194.00 7,223,253.90

    其中：应收账款 3,952,598.02 1,500,211.98 5,452,810.00

    其他应收款 680,461.88 1,089,982.02 1,770,443.90

    二、存货跌价准备 -

    三、长期股权投资准备

    四、固定资产减值准备

    五、在建工程减值准备

    六、无形资产减值准备

    七、其他

    合 计 4,633,059.90 2,590,194.00 7,223,253.90- 78 -

    15.短期借款

    项 目 期末数 期初数

    质押借款 14,710,000.00

    保证借款 59,900,000.00 16,900,000.00

    抵押借款 6,500,000.00 37,500,000.00

    委托借款 -

    合 计 81,110,000.00 54,400,000.00

    (1)期末短期借款具体明细如下:

    借款银行 借款条件 期末数 借款起止日期 年利率(%)

    成都银行重庆分行 保证 30,000,000.00 2010.05.28-2011.05.27 5.8400

    工行重庆南岸学府支行 抵押 3,250,000.00 2010.3.1-2011.2.1 5.3100

    工行重庆南岸学府支行 抵押 3,250,000.00 2010.3.12-2011.3.10 5.3100

    工行重庆南岸学府支行 质押 5,070,000.00 2010.3.30-2010.7.14 4.8600

    工行重庆南岸学府支行 质押 9,640,000.00 2010.4.12-2010.7.14 4.8600

    重庆三峡银行直属支行 保证 9,900,000.00 2009.7.6-2010.7.6 6.3700

    中信银行股份有限公司重庆

    分行

    保证

    20,000,000.00

    2010.4.30-2011.4.29 6.3720

    合 计 81,110,000.00

    A、本公司以长寿化工园区土地使用权作抵押物向工行重庆南岸学府支行取得

    650.00万元抵押贷款。

    B 、截止2010 年6 月30 日，子公司重庆市莱美医药有限公司以其应收账款(医

    院客户)1 ,638.29 万元作为质押为母公司向工行重庆南岸学府支行取得保理融资借款

    1,471.00 万元。

    C、全资子公司重庆市莱美医药有限公司向成都银行重庆分行借款3,000.00 万元

    是由本公司与邱宇先生一并为该借款提供连带责任担保。

    D、中信银行股份有限公司重庆分行向本公司发放的流动资金借款2,000.00万元，

    由邱宇先生、李雅希女士、邱炜先生和冯楠女士一并为该借款提供连带责任担保。

    E 重庆三峡银行直属支行向本公司发放的流动资金贷款990.00 万元，由重庆中科

    智担保投资有限公司与邱宇先生、邱炜先生一并为该借款提供连带责任担保。

    16.应付票据

    项 目 期末数 期初数

    商业承兑汇票

    银行承兑汇票 3,083,713.16 9,399,918.35

    合 计 3,083,713.16 9,399,918.35

    注：(1)无欠付持本公司5％(含5％)以上股份股东单位的款项。

    (2)期末公司申请承兑汇票向金融机构提供的银行存款保证金或定期存单质押账

    户明细情况如下：- 79 -

    银行承兑汇票申请单位 承兑银行 期末应付票据余额

    期末银行存款保证金或质

    押

    账户余额(其他货币资金)

    重庆莱美药业股份有限公司 渣打银行（中国）有限公司重庆分行1,000,000.00 4,000,000.00

    重庆市莱美医药有限公司 工商银行重庆南岸学府支行 2,083,713.16 2,083,715.00

    合 计 3,083,713.16 6,083,715.00

    17.应付账款

    项 目 期末数 期初数

    1 年以内 58,355,360.09 34,492,435.85

    1-2 年 2,025,404.03 1,036,012.10

    2-3 年 793,452.10 360.00

    3 年以上 4,513.80 4,153.80

    合 计 61,178,730.02 35,532,961.75

    注：应付账款中无欠持有本公司5％(含5％)以上股份股东单位的款项。

    18.预收账款

    项 目 期末数期初数

    1 年以内 3,393,028.75 1,928,566.43

    1-2 年 200,000.00 200,000.00

    2-3 年 -

    3 年以上 -

    合 计 3,593,028.75 2,128,566.43

    期末余额无欠持有本公司5％(含5％)以上股份股东单位的款项。

    19.应付职工薪酬

    项 目

    期初账面余

    额

    本期增加额本期减少额

    期末账面余

    额

    一、工资、奖金、津贴

    和补贴

    3,140,145.35 12,017,936.38 14,127,415.32 1,030,666.41

    二、职工福利费 791,772.53 791,772.53

    三、社会保险费 248,682.99 1,102,862.74 915,280.19 436,265.54

    其中：1.医疗保险费 75,474.48 282,101.63 265,173.89 92,402.22

    2.基本养老保

    险费

    160,223.40 701,904.46 553,327.77 308,800.09

    3.年金缴费

    4.失业保险费 -502.20 61,371.16 51,161.54 9,707.42

    5.工伤保险费 13,146.19 38,110.01 28,581.01 22,675.19

    6.生育保险费 341.12 16,310.55 13,971.05 2,680.62- 80 -

    7.意外伤害保

    险

    3,064.93 3,064.93 0.00

    四、住房公积金 109,466.00 217,322.00 236,376.00 90,412.00

    五、工会经费和职工教

    育经费

    275,050.69 123,462.20 210,174.06 188,338.83

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给

    予的补偿

    八、其他

    其中：以现金结算的股

    份支付

    合 计 3,773,345.03 14,253,355.85 16,281,018.10 1,745,682.78

    20.应交税费

    项 目 期末数期初数

    增值税 1,236,565.29 3,866,823.62

    城市维护建设税 140,564.64 314,293.83

    企业所得税 68,159.65 2,404,685.08

    个人所得税 813,657.61 89,778.70

    教育费附加 71,397.73 134,697.38

    房产税 0.00

    土地使用税 0.00 -43,571.76

    印花税 16,147.41 -0.10

    合 计 2,346,492.33 6,766,706.75

    注：各税种费的计缴比率及优惠政策见本附注第六项。

    21.其他应付款

    项 目 期末数 期初数

    1 年以内 6,721,161.02 7,087,941.13

    1-2 年 70,310.48 486,087.40

    2-3 年 8,529,749.51 8,104,105.20

    3 年以上 285,066.91 867,032.63

    合 计 15,606,287.92 16,545,166.36

    (1)其他应付款中无欠持有本公司5％(含5％)以上股份股东单位款项。

    (2)期末金额较大的其他应付款列示如下：- 81 -

    单位名称 金 额 性质

    重庆科技控股有限公司 7,455,000.00 商业

    郭 辉 883,881.00 商业

    深圳证券信息有限公司 650,000.00 商业

    徐 清 319,715.00 商业

    上海东富龙科技股份有限公司 308,000.00 商业

    合 计 9,616,596.00

    22.股本

    本次变动增减（+、一）

    项目

    期初数

    发行新股送股公积金转股其他小计

    期末数

    股份总数 91,500,000.00 91,500,000.00

    23.资本公积

    项 目 期初数 本期增加本期减少 期末数

    股本溢价 354,330,367.65 354,330,367.65

    其他资本公积

    合 计 354,330,367.65 354,330,367.65

    24.盈余公积

    项 目 期初数本期增加本期减少 期末数

    法定盈余公积 9,277,890.10 9,277,890.10

    任意盈余公积

    合 计 9,277,890.10 9,277,890.10

    25.未分配利润

    项 目 期末数期初数

    一、年初未分配利润 69,970,678.76 35,835,869.14

    二、本年增加数 22,037,221.65 40,467,788.22

    其中：本年净利润转入 22,037,221.65 40,467,788.22

    其他转入

    三、本年减少数 9,150,000.00 6,332,978.60

    其中：提取法定盈余公积 3,592,978.62

    提取法定公益金

    应付普通股股利 9,150,000.00 2,739,999.98

    转作股本的普通股股利

    整体变更为股份公司转入股本和资本公积

    四、年末未分配利润 82,857,900.41 69,970,678.76- 82 -

    26.营业收入、营业成本

    (1)营业收入

    本期发生额 上年同期发生额

    行业名称

    收入 成本 收入 成本

    主营业务 184,027,838.85 115,330,245.52 152,432,992.15 97,811,223.86

    其他业务 9,445.29 25,860.67

    合计 184,037,284.14 115,330,245.52 152,458,852.82 97,811,223.86

    (2)主营业务（分行业）：

    本期发生额 上年同期发生额

    行业名称

    收入 成本 收入 成本

    医药制造 146,760,023.65 82,818,838.73 124,290,567.61 72,409,433.92

    医药流通 37,267,815.20 32,511,406.79 28,142,424.54 25,401,789.94

    合计 184,027,838.85 115,330,245.52 152,432,992.15 97,811,223.86

    (3)主营业务（分产品）

    本期发生额 上年同期发生额

    行业名称

    收入 成本 收入 成本

    抗感染类 107,890,506.78 66,524,897.72 89,208,517.69 54,170,220.63

    特色专科类 26,320,623.16 11,408,592.59 29,332,520.99 14,954,085.80

    其他品种 49,816,708.91 37,396,755.21 33,891,953.47 28,686,917.43

    合计 184,027,838.85 115,330,245.52 152,432,992.15 97,811,223.86

    (4)主营业务（分地区）

    本期发生额 上年同期发生额

    行业名称

    收入 成本 收入 成本

    华东地区 31,928,496.72 11,553,157.91 17,683,398.44 8,185,235.60

    华北地区 33,395,774.07 22,826,071.46 24,143,399.21 17,739,795.77

    华中地区 7,809,388.04 3,782,655.35 8,640,450.11 3,662,130.24

    西北地区 3,785,681.53 1,598,922.99 3,684,705.13 1,227,332.85

    华南地区 34,004,168.77 26,289,425.55 28,531,382.77 23,698,622.30

    东北地区 5,936,268.72 3,168,145.31 8,270,296.70 4,103,418.43

    西南地区 29,900,245.85 13,600,460.15 33,336,935.25 13,792,898.73

    重庆地区（流通） 37,267,815.15 32,511,406.78 28,142,424.54 25,401,789.94

    合计 184,027,838.85 115,330,245.52 152,432,992.15 97,811,223.86- 83 -

    (5)公司前五名客户的销售收入总额，以及占公司主营业务收入的比例列示如

    下：

    年 度

    前五名客户销售收入金额总

    额

    占公司当期主营业务收入的

    比例

    2010年1-6月 45,482,233.56 24.71%

    2009年1-6月 31,087,342.69 20.39%

    27.营业税金及附加

    税 种 本期发生额上年同期发生额

    城建税 570,957.40 683,288.18

    教育费附加 244,696.04 292,837.79

    交通建设费附加 -

    合 计 815,653.44 976,125.97

    28.财务费用

    项 目 本期发生额上年同期发生额

    利息支出 1,765,316.99 2,102,097.42

    减：利息收入 1,992,186.29 24,120.80

    汇兑损失

    减：汇兑收益

    金融机构手续费及其他筹资费用 202,162.90 856,997.57

    合 计 -24,706.40 2,934,974.19

    29.资产减值损失

    项 目 本期发生额上年同期发生额

    一、坏账损失 2,590,194.00 757,969.46

    二、存货跌价损失 12,609.54

    三、长期股权投资损失

    四、固定资产减值损失

    五、在建工程减值损失

    六、无形资产减值损失

    七、其他

    合 计 2,590,194.00 770,579.00

    30．公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额上年同期发生额

    交易性金融资产 24,080.00 430.00- 84 -

    其中：衍生金融工具产生的公允价值变

    动收益

    交易性金融负债

    按公允价值计量的投资性房地产

    其他

    合 计 24,080.00 430.00

    31.营业外收入

    项 目 本期发生额上年同期发生额

    处置固定资产净收益 350.00

    政府补助 1,590,972.37 987,631.00

    其 他 750.00 2,048.00

    合 计 1,591,722.37 990,029.00

    本期收到的政府补

    助

    明细如下：

    内 容 文件号/拨款单位 金 额

    就业基地补贴

    渝见办（2008）7 号/重庆市人才交流服

    务中心

    85,100.00

    科委专利补助

    南科委发（2009）23 号/重庆市南岸区科

    学技术委员会

    2,400.00

    人事培训中心培训

    费

    （渝人社发〔2009〕80 号） 25,520.00

    “接枝纳米炭-抗癌

    药物”的研究课题立

    项支持

    卫科药专项管办【2010】261 号\中华人

    民共和国财政部

    1,420,000.00

    税费返还 重庆市南岸区财政局茶园新城区分局 57,952.37

    合 计 1,590,972.37

    32.营业外支出

    项 目 本期发生额上年同期发生额

    处置固定资产净损失 167,138.15 3,692.70

    捐赠支出 10,000.00

    罚款、滞纳金 8,284.41 63,935.08

    其 他 50,282.96

    合 计 185,422.56 117,910.74

    33.所得税费用

    项 目 本期发生额上年同期发生额

    当期所得税费用 2,850,738.50 4,364,667.72

    递延所得税费用 -467,758.94 -53,357.99- 85 -

    合 计 2,382,979.56 4,311,309.73

    34. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    本期金额 上年同期发生额

    报告期利润

    基本每股收益

    稀释每股收

    益

    基本每股收

    益

    稀释每股收

    益

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    0.24 0.24 0.26 0.26

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的利润

    0.23 0.23 0.25 0.25

    基本每股收益=P0÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通

    股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报

    告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债

    转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报

    告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月

    起至报告期期末的累计月数。

    稀释每股收益= P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–

    Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加

    权平均数)

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及

    有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对

    归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

    净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收

    益，直至稀释每股收益达到最小值。

    35.现金流量表项目注释

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期发生额上年同期发生额

    收到的政府补助 1,533,020.00 950,381.00

    保证金、其他经营活动及其往来款 98,738.11 1,268,192.33

    合 计 1,631,758.11 2,218,573.33

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期发生额上年同期发生额

    支付的营业费用和管理费用等 36,503,058.98 21,187,704.37

    保证金、其他经营活动及其往来款 15,252,101.05 6,883,380.01- 86 -

    合 计 51,755,160.03 28,071,084.38

    （3）支付的其他与投资活动有关的现金

    项 目 本期发生额上年同期发生额

    支付上年购买子公司少数股权款被银行暂退款(非同

    行划款)

    8,038.00

    其 他 1,142,196.00

    合 计 1,142,196.00 8,038.00

    36.现金流量表补充资料

    (1)合并现金流量表补充资料披露如下：

    补 充 资 料 本期发生额上年同期发生额

    1..将净利润调节为经营活

    动的现金流量：

    净利润 22,037,221.65 17,987,215.43

    加：计提的资产减值准备 2,590,194.00 770,579.00

    固定资产折旧、油气资

    产折耗、生产性生物资产折

    旧 3,787,507.30 3,053,976.04

    无形资产摊销 604,192.84 466,316.72

    长期待摊费用摊销 40,416.74 53,799.61

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产的损失

    (收益以"-"号填列) 167,138.15 3,342.70

    固定资产报废损失(收

    益以"-"号填列) -

    公允价值变动损益(收

    益以"-"号填列) -24,080.00 -430

    财务费用(收益以"-"号

    填列)

    -24,706.40

    2,934,974.19

    投资损失(收益以"-"号

    填列) -

    递延所得税资产减少

    (增加以"-"号填列)

    -467,758.94

    -53,357.99

    递延所得税负债增加

    (减少以"-"号填列) -

    存货的减少(增加以"-"

    号填列)

    -8,813,211.73

    4,996,727.78

    经营性应收项目的减少

    (增加以"-"号填列)

    -50,531,076.98

    -15,047,996.35

    经营性应付项目的增加

    (减少以"-"号填列)

    13,407,270.29

    -6,354,056.43- 87 -

    其 他 -

    经营活动产生的现金流量净

    额 -17,226,893.08 8,811,090.70

    2.不涉及现金收支的投资和

    筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债

    券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净增加

    情况：

    现金的年末余额 320,361,294.51 27,173,524.35

    减：现金的年初余额 390,117,837.44 25,746,103.33

    加：现金等价物的年末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 -69,756,542.93 1,427,421.02

    (2)合并现金和现金等价物的披露如下：

    项 目 期末数期初数

    一、现金 320,361,294.51 390,117,837.44

    其中：库存现金 19,324.98 48,860.95

    可随时用于支付的银行存款 320,341,969.53 390,068,976.49

    可随时用于支付的其他货币资金

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债权投资

    三、年末现金及现金等价物余额 320,361,294.51 390,117,837.44

    未作为现金及现金等价物的使用受限的货币资金

    (银行保证金、定期存款)

    6,083,717.00 6,731,356.49

    九、关联方关系及其交易

    （一）关联方关系

    1．本公司的实际控制人情况

    本公司的实际控制人为邱宇先生。

    本公司股东中，邱炜系邱宇之兄，邱时觉为邱宇的父亲之妹，邱时觉系高岚之姨

    妈。截止2010 年6 月30 日，上述具有关联关系的股东合并持股比例为40.2979%，邱

    宇先生为公司的控股股东。

    股东名称 股权性质 持有股份(万股) 持股比例(％)

    邱 宇 自然人 2,063.8981 22.5563

    邱 炜 自然人 1,609.6061 17.5913

    邱时觉 自然人 8.6036 0.0940- 88 -

    高 岚 自然人 5.1512 0.0563

    合 计 3,687.2590 40.2979

    2．本公司的子公司情况

    子公司全称

    子公司

    类型

    企业

    类型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务性

    质

    注册资本

    (万元)

    持股比

    例(%)

    表决权比

    例(%)

    组织机构代码

    重庆市莱美医

    药有限公司

    全资子公司 有限责

    任公司

    重庆北

    部新区

    邱宇 医药流通500 100% 100% 45040630-7

    (1)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：

    关联方名称 年初数本年增加本年减少 年末数

    重庆市莱美医药有限

    公司

    5,000,000.00 5,000,000.00

    (2)存在控制关系的关联方所持股份及其变化：

    关联方名称 年初数本年增加本年减少 年末数

    重庆市莱美医药有限

    公司

    5,000,000.00 5,000,000.00

    邱宇 20,638,981.00 20,638,981.00

    3．公司的其他关联方情况

    关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码

    成都市药友科技发展有限公

    司

    邱宇参股的企业

    71604388-2

    重庆科技风险投资有限公司 对本公司实施重大影响的股东 20288223-2

    重庆科技资产控股有限公司 重庆科技风险投资有限公司的母公

    司

    73659744-4

    (二)关联方交易

    1．销售商品

    无

    2．提供担保

    (1) 全资子公司重庆市莱美医药有限公司向成都银行重庆分行借款3,000.00 万

    元由重庆莱美药业股份有限公司与邱宇先生一并为该借款提供连带责任担保。

    (2)、中信银行股份有限公司重庆分行向本公司发放的流动资金借款2,000.00万

    元，由邱宇先生、李雅希女士、邱炜先生和冯楠女士一并为该借款提供连带责任担

    保。

    (3)、重庆三峡银行直属支行向本公司发放的流动资金贷款990.00 万元，由重庆

    中科智担保投资有限公司与邱宇先生、邱炜先生一并为该借款提供连带责任担保。- 89 -

    3．使用资金

    无

    4．支付关键管理人员报酬

    关联人士姓名及职务 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    邱宇(董事长兼总经理) 88426.72 45,450.00

    尤江甫(副董事长)

    邱炜(董事)

    赵春林(董事)

    刁孝华(独立董事) 30000 6,000.00

    刘云(独立董事) 30000 6,000.00

    吕先锫(独立董事) 30000 6,000.00

    周雪梅(监事) 36696 18,998.33

    李先锋(监事会主席) 36750 31,185.37

    王榆(监事)

    黄庆(董事会秘书) 36540 22,459.31

    唐小海(副总经理、核心技术人员) 54750 31,185.42

    赵 斌(副总经理、核心技术人员) 37255 17,278.67

    付 蓉(副总经理) 46044 17,478.67

    冷雪峰(财务总监) 39724 21,340.67

    李劲(核心技术人员) 155185.05 61,098.06

    安林(核心技术人员) 60384 19,048.00

    方霜(核心技术人员) 45678 17,659.33

    合 计 727,432.77 321,181.83

    (三)关联方往来款项余额

    截止本期末，关联方往来款项无余额。

    十、或有事项

    无

    十一、承诺事项

    截止2010 年06 月30 日，公司存在用以下资产抵押或保证获取银行借款和申请

    银行承兑汇票的承诺事项：

    承诺单位 被承诺单位

    承诺抵押或

    保证资产

    抵押资产期末

    账面价值

    期末保证金

    存款

    承诺事项- 90 -

    母公司

    渣打银行（中国）有

    限公司重庆分行

    货币资金 4,000,000.00

    申请900 万元的短期贷款

    -发票融资以及100 万元

    商业汇票的保证金

    工行重庆南岸

    学府支行

    土地使用权 7,889,786.27

    取得650 万元借款的抵押

    物

    工行重庆南岸

    学府支行

    子公司重庆市莱美

    医药有限公司应收

    帐款

    16,382,906.44

    取得工行重庆南岸学府支

    行1471 万元借款的质押

    物

    子公司莱

    美医药

    工行重庆南岸

    学府支行

    货币资金 2,083,715.00

    申请银行承兑汇票208.37

    万元的保证金

    合 计 24,272,692.71 6,083,715.00

    十二、资产负债表日后事项

    无

    十三、其他重要事项

    根据2007 年9 月20 日公司与重庆科技资产控股有限公司签订的协议，公司向重

    庆科技资产控股有限公司购买其建设的重庆应用技术研究院B 塔楼12-16 层，面积约

    3550M2,，项目决算前的购买价款暂按3500 元/ M2 ，价款总预计1242.50 万元，公司

    于2007 年合同签订后首付497 万元，余款745.5 万元在2008-2010 年期间内分期付

    清，决算后按总建设费用分摊，购买价款多退少补，公司已将该写字楼于2007 年用

    于研发中心及管理部门的办公使用，并暂估计入固定资产和计提折旧，因建设方尚未

    办理决算，故相关产权证明尚未办理。

    除上述事项外公司无需披露的其他重要事项。

    十四、母公司会计报表主要项目附注(期末系指2010 年06 月30 日，期初系指

    2009 年12 月31 日，本期系指2010 年1-6 月，上期系指2009 年1-6 月)

    1. 应收账款

    （1）应收账款按种类披露

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额 比例(%) 金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额 比例(%)

    单项金额重大 86,803,820.71 86.9 676,802.00 47.84 83,531,759.58 90.6 204,121.00 26.05

    单项金额不大

    但信用风险较

    大 169,172.58 0.18 133,925.48 17.09

    其他不重大 13,086,363.89 13.10 737,798.01 52.16 8,499,302.97 9.22 445,610.73 56.86

    合计 99,890,184.60 100.00 1,414,600.01 100.00 92,200,235.13 100.00 783,657.21 100.00- 91 -

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试计提坏账准备的应收账

    款如下：

    应收账款内容 期末余额坏账金额期初余额 坏账金额性质

    北京百美特医药有限责任

    公司 3,204,529.53 160,226.48 商业

    重庆市莱美医药有限公司 73,267,780.65 79,449,339.54 商业

    海南皇隆制药厂有限公司 3,343,999.99 167,200.00 商业

    海南斯达制药有限公司 4,825,100.00 241,255.00 商业

    成都华神集团股份有限公

    司制药厂 2,162,410.54 108,120.52 4,082,420.04 204,121.00 商业

    合 计 86,803,820.71 676,802.00 83,531,759.58 204,121.00

    注：重庆市莱美医药有限公司系本公司全资子公司，按会计政策不提坏账准备。

    （3）除单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试外的应收账款按账龄分类

    如下：

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 坏账准备金额 比例(%) 坏账准备

    一年以内

    11,924,176.19

    91.12 596223.52 8,100,914.37 93.46 405,045.72

    一至二年

    908,630.48

    6.94 90863.05 391,127.10 4.51 39,112.71

    二至三年

    253,557.22

    1.94 50711.44 7,261.50 0.08 1,452.30

    三年以上

    - 169,172.58 1.95 133,925.48

    合计 13,086,363.89 100.00 737,798.01 8,668,475.55 100 579,536.21

    （4）本报告期末应收账款中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款

    项。

    （5）期末应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关

    系

    金额 年限 占应收账款总额的

    比例%

    重庆市莱美医药有限公司 子公司

    73,267,780.65

    1 年以

    内 73.35%

    海南斯达制药有限公司 客户

    4,825,100.00

    1 年以内

    4.83%

    海南皇隆制药厂有限公司 客户

    3,343,999.99

    1 年以内

    3.35%- 92 -

    北京百美特医药有限责任公司 客户

    3,204,529.53

    1 年以内

    3.21%

    成都华神集团股份有限公司制药

    厂 客户

    2,162,410.54

    1 年以内

    2.16%

    合计

    86,803,820.71 86.90%

    2.其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露

    期末数 年初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额 比例(%) 金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大 1,400,000.00 17.16 70,000.00 5.00

    单项金额不大但

    信用风险较大 330,596.90 7.24 330,596.90 100.00 - -

    其他不重大 4,237,456.85 92.76 315,934.00 7.46 6,757,517.95 82.84 345,500.92 5.11

    合计 4,568,053.75 100.00 646,530.90 14.15 8,157,517.95 100.00 415,500.92 5.09

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试计提坏账准备的其他应收款

    如下：

    其他应收款内容 期末余额坏账金额期初余额坏账金额 计提比例

    重庆通盛投资担保有限公

    司 1,400,000.00 70,000.00 5%

    陈 阳 330,596.90 330,596.90 100%

    合 计 330,596.90 330,596.90 1,400,000.00 70,000.00

    （3）除单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的外其他应收款按账龄分

    类如下：

    期末数 期初数

    账龄 金额 比例(%) 坏账准备金额 比例(%) 坏账准备

    一年以内 2,370,113.77 55.94 118,505.69 6,605,017.57 97.74 330,250.88

    一至二年 1760403.08 41.54 176,040.31 152,500.38 2.26 15,250.04

    二至三年 106940 2.52 21,388.00

    三至四年

    四至五年

    合计 4,237,456.85 100 315,934.00 6,757,517.95 100 345,500.92

    （4）本报告期末其他应收款中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。

    （5）期末其他应收款金额前五名单位情况- 93 -

    单位名称 与本公司关

    系

    金额 年限 占其他应收款总

    额的比例%

    重庆中科智担保投资有

    限公司

    商业 990,000.00 1 年以内 21.67

    重庆长寿区城乡建设委

    员会

    商业 700,000.00 1 年以内 15.32

    成都美康医药信息系统

    有限公司

    商业 617,600.00 1 年以内 13.52

    重庆高科集团有限公司 商业 280,000.00 1 年以内 6.13

    陈 阳 商业 330,596.90 1 年以内 7.24

    合 计 2,918,196.90 63.88

    3.长期股权投资

    (1)分项列示如下：

    期末数 期初数

    项 目

    投资金额减值准备投资金额 减值准备

    对子公司投资

    5,299,227.84

    5,299,227.84

    对合营企业投资 -

    对联营企业投资

    其他股权投资

    合 计 5,299,227.84 5,299,227.84

    (2)对子公司投资明细列示如下：

    被投资

    单位

    核算

    方法

    初始投资

    成本

    期初余额 增减

    变动

    期末余额 在被投资单

    位持股比例

    (%)

    在被投资单位

    表决权比例(%)

    现金

    红利

    重庆市莱

    美医药有

    限公司

    成本

    法

    5,299,227.84 5,299,227.84 5,299,227.84 100% 100%

    合计 5,299,227.84 5,299,227.84 5,299,227.84

    4.营业收入、营业成本

    (1)营业收入

    本期发生额 上年同期发生额

    行业名称

    收入 成本 收入 成本- 94 -

    主营业务 125,423,838.11 72,032,172.69 106,031,897.69 59,522,240.62

    其他业务 9,445.29 25,860.67

    合计 125,433,283.4 72,032,172.69 106,057,758.36 59,522,240.62

    (2)主营业务（分行业）：

    本期发生额 上年同期发生额

    行业名称

    收入 成本 收入 成本

    医药制造 125,423,838.11 72,032,172.69 106,031,897.69 59,522,240.62

    医药流通

    合计 125,423,838.11 72,032,172.69 106,031,897.69 59,522,240.62

    (3)主营业务（分产品）

    本期发生额 上年同期发生额

    行业名称

    收入 成本 收入 成本

    抗感染类 85,021,458.26 55,056,289.90 74498647.75 44574587.44

    特色专科类 28,577,746.32 12,264,673.14 25922781.89 11756834.62

    其他品种 11824633.53 4,711,209.65 5610468.05 3190818.56

    合计 125,423,838.11 72,032,172.69 106031897.69 59522240.62

    (4)公司前五名客户的销售收入总额，以及占公司主营业务收入的比例列示如下：

    年 度 前五名客户销售收入金额总额占公司当年主营业务收入的比例

    2010年1-6月 89,877,193.76 71.66%

    2009年1-6月 72,830,741.61 68.67%

    5.现金流量表补充资料

    补 充 资 料 本期发生额上年同期发生额

    1..将净利润调节为经营活动的现金

    流量：

    净利润 22,275,442.62 20943846.31

    加：计提的资产减值准备 861,972.78 508365.14

    固定资产折旧、油气资产折耗、

    生产性生物资产折旧 3,637,226.63

    2889294.02

    无形资产摊销 270,382.66 135478.02

    长期待摊费用摊销 0

    处置固定资产、无形资产和其他

    长期资产的损失(收益以"-"号填列) 41,769.23

    1751.2

    固定资产报废损失(收益以"-"

    号填列)

    0- 95 -

    公允价值变动损益(收益以"-"

    号填列) -24,080.00

    -430

    财务费用(收益以"-"号填列) -130,229.14 2677846.36

    投资损失(收益以"-"号填列) 0

    递延所得税资产减少(增加以

    "-"号填列) 180,159.02

    -74013.28

    递延所得税负债增加(减少以

    "-"号填列)

    0

    存货的减少(增加以"-"号填列) -11,222,279.78 2099279.27

    经营性应收项目的减少(增加以

    "-"号填列) -9,087,234.52

    -8458518.49

    经营性应付项目的增加(减少以

    "-"号填列) 6,755,562.77

    -14645384.34

    其 他 0

    经营活动产生的现金流量净额 13,558,692.27 6077514.21

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活

    动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净增加情况：

    现金的年末余额 316,059,254.65 23703015.6

    减：现金的年初余额 382,849,790.23 19716749.24

    加：现金等价物的年末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 -66,790,535.58 3986266.36

    注：期末、期初未作为现金及现金等价物的使用受限的货币资金(银行保证金、定期

    存款)分别为 4,000,002 .00 元、4,207,356.49 元。

    十五、补充资料

    1.非经常性损益

    根据中国证监会《公开发行证券的公司的信息披露解释性公告第1 号-非经常性

    损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）的有关规定，本公司非经常

    性损益明细如下：

    序号 项 目 本期数 上年同期数- 96 -

    1

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准

    备的冲销部分；

    -167,138.15 -3,342.70

    2

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收

    返还、减免；

    -

    3

    计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相

    关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补

    助除外；

    1,590,972.37 987,631.00

    4

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用

    费；

    -

    5

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成

    本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净

    资产公允价值产生的收益；

    -

    6 非货币性资产交换损益； -

    7 委托他人投资或管理资产的损益； -

    8

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项

    资产减值准备；

    -

    9 债务重组损益； -

    10 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； -

    11

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值

    部分的损益；

    -

    12

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并

    日的当期净损益；

    -

    13 与公司主营业务无关的或有事项产生的损益； -

    14

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业

    务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产

    生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

    产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的

    投资收益；

    24,080.00 430.00

    15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； -

    16 对外委托贷款取得的损益； -

    17

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地

    产公允价值变动产生的损益；

    -

    18

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益

    进行一次性调整对当期损益的影响；

    -

    19 受托经营取得的托管费收入； -

    20 除上述各项之外的其他营业外收支净额； -17,534.41 -112170.04

    21 中国证监会认定的其他非经常性损益项目； -

    22 所得税影响； -214,556.97 -140648.46

    23 少数股东损益 -

    合 计 1,215,822.84

    731,899.8

    0- 97 -

    2.净资产收益率和每股收益

    项 目 本期数 上期数

    加权平均净资产收益率 4.11% 12.29%

    净资产

    收益率

    加权平均 扣除非经常性损益后加权平均净资

    产收益率

    3.88% 11.79%

    基本每股收基本每股收益 0.24 0.26

    益 扣除非经常性损益后基本每股收益 0.23 0.25

    稀释每股收益 0.24 0.26

    每股

    收益 稀释每股收

    益 扣除非经常性损益后稀释每股收益 0.23 0.25

    计算说明：本公司各指标按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露

    编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中

    国证券监督管理委员会公告[2010]2 号”）、《公开发行证券的公司的信息披露解释

    性公告第1 号-非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求

    计算。

    重庆莱美药业股份有限公司

    公司法定代表人：

    二○一○年八月十日- 98 -

    第八节 备查文件

    一、载有董事长签名的2010 年半年度报告文件原件；

    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章

    的财务报告文本；

    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本

    及公告的原稿；

    四、其他相关资料。

    以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室

    重庆莱美药业股份有限公司

    2010 年8 月10 日