北京立思辰科技股份有限公司
二Ｏ一八年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 1-5
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-111
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
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审计报告
致同审字（2019）第 110ZA5951 号
北京立思辰科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京立思辰科技股份有限公司（以下简称立思辰公司）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、
合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了立思辰公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的
合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于立思辰公司，并履行了
职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。
（一）商誉减值测试
相关信息披露详见附注 三、21、32 及附注五、15。
1、事项描述
1
截至 2018 年 12 月 31 日止，立思辰公司合并财务报表中商誉的账面原值为
399,612.60 万元，商誉减值准备余额为 107,690.21 万元。商誉账面净值占立思辰
公司资产总额的比例为 39.70%。
立思辰公司至少在每年年度终了进行商誉减值测试，立思辰公司管理层
（以下简称管理层）在评估可回收金额时涉及的关键假设包括收入增长率、毛
利率及折现率等。
由于商誉的账面价值对财务报表影响重大，且上述判断和假设的合理性对
商誉减值测试的结果具有重大影响，因此我们将商誉减值测试确定为关键审计
事项。
2、审计应对
我们针对商誉减值测试实施的审计程序主要包括：
（1）了解及评价与商誉减值测试相关的内部控制的设计有效性，并测试关
键控制执行的有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额的计算及审批；
（2）对立思辰公司采用的减值测试方法和使用的关键假设的合理性进行复
核，利用了内部估值专家对其进行评估；
（3）将本年度的实际结果与管理层在上一年度编制的折现的现金流量预测
中的预测收入和预测成本进行比较，以考虑管理层预测的准确性，并确定管理
层是否需要根据最新情况调整未来关键经营假设；
（4）以立思辰公司现已签订合同为基础，结合行业发展，对立思辰公司使
用的未来收入增长率、毛利率和费用率假设合理性进行分析；
（5）评价管理层聘请的评估专家的胜任能力、专业素质和客观性，并利用
我们内部评估专家对评估报告中所涉及的评估减值测试方法和关键假设进行复
核；
（6）评估商誉及其减值在财务报表的披露是否恰当。
（二）研发支出资本化
相关信息披露详见附注 三、19、20、21 及附注五、14。
1、事项描述
2
截至 2018 年 12 月 31 日止，立思辰公司合并财务报表开发支出账面价值为
4,467.00 万元，占立思辰公司资产总额的比例为 0.61%。
由于确定开发支出是否满足资本化条件需要管理层进行重大会计判断和估
计，这些评估的过程比较复杂，包括对未来市场的预期以及宏观经济状况的判
断，因此我们将研发支出资本化确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对研发支出资本化实施的审计程序主要包括：
（1）了解及评价与开发支出资本化相关的内部控制，评价其设计有效性并
测试关键控制执行的有效性，包括研发支出资本化标准的确定、审批程序，以
及减值测试流程等；
（2）评价管理层所采用的开发支出资本化条件是否符合企业会计准则的规
定；
（3）获取并核对与研发项目进度相关的批文或证书以及管理层准备的与研
发项目相关的商业和技术可行性报告；
（4）了解研发项目是否能带来收益以及取得计算机软件著作权登记证书情
况，以确定开发支出结转无形资产的时点；
（5）取得资本化费用明细，复核开支范围并判断是否属于资本化范畴；
（6）评估无形资产减值测试模型中管理层假设的合理性。
四、其他信息
立思辰公司管理层对其他信息负责。其他信息包括立思辰公司 2018 年年度
报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
3
五、管理层和治理层对财务报表的责任
立思辰公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现
公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估立思辰公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算
立思辰公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督立思辰公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对立思辰公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
4
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致立思辰公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就立思辰公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计
意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的
防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师
中国北京 二Ｏ一九年 四月二十四日
5
合并及公司资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：北京立思辰科技股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五、1 394,773,327.12 77,137,603.25 605,637,703.49 69,724,883.36
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
应收票据及应收账款 五、2 696,717,803.40 12,918,415.02 1,077,402,981.91 27,848,300.91
其中：应收票据 3,735,542.00 12,000,000.00 17,879,028.12 25,000,000.00
应收账款 692,982,261.40 918,415.02 1,059,523,953.79 2,848,300.91
预付款项 五、3 137,076,952.94 6,426,962.46 157,194,219.64 4,912,620.82
其他应收款 五、4 818,690,554.36 667,401,906.67 174,346,866.09 1,622,939,817.85
其中：应收利息 2,556,495.61 6,043,540.81 5,576,764.27
应收股利 96,494,500.00 146,494,500.00 98,000,000.00
存货 五、5 568,479,087.36 65,720,991.77 550,733,839.09 9,946,652.74
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 五、6 111,034,768.26 66,709,372.55
其他流动资产 五、7 66,233,139.74 23,231,485.62 708,994,356.69 552,993,266.90
流动资产合计 2,793,005,633.18 852,837,364.79 3,341,019,339.46 2,288,365,542.58
非流动资产：
可供出售金融资产 五、8 405,630,892.98 150,202,138.09 374,117,795.46 151,745,365.94
持有至到期投资
长期应收款 五、9 23,618,461.06 78,411,877.74
长期股权投资 五、 217,614,677.41 5,540,218,368.82 31,628,479.10 3,382,084,986.10
10、
五
投资性房地产 39,559,594.24 41,084,984.44
11、
五
固定资产 250,912,516.35 14,825,887.71 282,948,926.08 15,256,406.79
12
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、 413,981,966.01 154,989,491.51 320,681,842.88 4,240,999.04
13、
五
开发支出 44,670,044.27 3,834,951.47 61,537,518.21 10,980,641.08
14、
五
商誉 2,919,223,867.63 3,579,259,069.24
15、
五
长期待摊费用 32,937,215.34 1,792,279.26 20,477,512.06
16、
五
递延所得税资产 212,871,258.56 70,628,343.04 71,073,172.60 12,829,418.77
17、
五
其他非流动资产 52,068,400.00 24,000,000.00
18
非流动资产合计 4,561,020,493.85 5,936,491,459.90 4,913,289,577.81 3,601,137,817.72
资产总计 7,354,026,127.03 6,789,328,824.69 8,254,308,917.27 5,889,503,360.30
1
合并及公司资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 五、19 319,252,409.27 88,000,000.00 370,290,571.14 75,000,000.00
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
应付票据及应付账款 五、20 342,208,961.34 65,477,144.74 272,543,388.95 2,323,476.96
预收款项 五、21 370,144,981.67 54,612,322.71 334,892,377.41 381,841.03
应付职工薪酬 五、22 56,337,238.40 972,469.99 36,048,191.58 600,525.75
应交税费 五、23 119,703,632.11 500,727.79 176,739,677.77 482,494.50
其他应付款 五、24 1,267,540,360.87 1,306,394,095.67 521,989,786.01 454,310,325.83
其中：应付利息 2,661,653.03 22,396,796.94 924,797.66 937,041.92
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、25 178,368,326.17 112,801,772.48 62,106,124.99 30,600,000.00
其他流动负债 五、26 330,216,519.77 103,973,427.79 166,126,254.06 13,248,218.10
流动负债合计 2,983,772,429.60 1,732,731,961.17 1,940,736,371.91 576,946,882.17
非流动负债：
长期借款 五、27 275,032,387.17 92,080,000.00 286,400,387.17 83,880,000.00
应付债券 五、28 330,662,605.04 330,662,605.04 330,118,961.63 330,118,961.63
长期应付款 五、29 84,096,022.71 84,096,022.71 660,541.70
长期应付职工薪酬
预计负债 五、30 483,878.22 1,310,102.63
递延收益 五、31 173,418,670.09 147,222,222.22 25,959,226.78
递延所得税负债 五、17 19,522,415.61 26,914,071.95
其他非流动负债 五、32 40,136,779.68
非流动负债合计 923,352,758.52 654,060,849.97 671,363,291.86 413,998,961.63
负债合计 3,907,125,188.12 2,386,792,811.14 2,612,099,663.77 990,945,843.80
股本 五、33 868,324,647.00 868,324,647.00 871,882,647.00 871,882,647.00
资本公积 五、34 2,957,722,606.73 4,005,245,655.32 3,780,742,435.87 4,036,074,124.14
减：库存股 五、35 34,292,880.00 34,292,880.00
其他综合收益 五、36 925,253.33 -9,092.23
专项储备
盈余公积 五、37 16,241,850.20 17,554,793.31 16,241,850.20 17,554,793.31
未分配利润 五、38 -544,670,149.53 -488,589,082.08 848,173,024.70 7,338,832.05
归属于母公司股东权益合计 3,298,544,207.73 4,402,536,013.55 5,482,737,985.54 4,898,557,516.50
少数股东权益 148,356,731.18 159,471,267.96
股东权益合计 3,446,900,938.91 4,402,536,013.55 5,642,209,253.50 4,898,557,516.50
负债和股东权益总计 7,354,026,127.03 6,789,328,824.69 8,254,308,917.27 5,889,503,360.30
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
2
合并及公司利润表
2018 年度
编制单位：北京立思辰科技股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 五、39 1,952,377,778.43 10,125,237.13 2,161,075,107.14 9,159,593.29
减：营业成本 五、39 1,189,698,058.16 9,885,288.22 1,277,785,490.55 6,718,443.50
税金及附加 五、40 18,837,063.12 2,853,599.72 18,279,415.38 2,270,756.58
销售费用 五、41 351,621,451.65 11,356,960.35 300,425,933.23 9,812,396.78
管理费用 五、42 324,973,711.68 62,329,102.91 227,838,863.25 35,719,141.41
研发费用 五、43 139,072,136.83 71,977,767.07 74,163,766.90
财务费用 五、44 77,574,116.72 66,016,489.13 48,679,557.21 34,356,756.73
其中：利息费用 76,660,537.98 58,503,461.38 49,426,980.90 34,036,002.86
利息收入 8,365,248.66 3,020,556.00 5,047,145.68 1,402,681.07
资产减值损失 五、45 1,374,381,983.84 486,319,130.82 98,238,214.63 3,467,310.97
加：其他收益 五、46 42,289,376.37 3,888,093.03 54,162,938.75 985,041.36
投资收益(损失以“-”号填列） 五、47 -3,810,904.10 146,687,116.18 66,130,526.34 86,461,864.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -22,748,866.90 -1,671,526.81 -1,273,315.63
公允价值变动收益(损失以“-”号填列）
资产处置收益(损失以“-”号填列） 五、48 -6,065,600.71 -164,713.66 -1,234,669.43
二、营业利润(亏损以“-”号填列） -1,491,367,872.01 -550,202,605.54 234,722,661.65 4,261,693.63
加：营业外收入 五、49 737,791.85 15,504.46 793,482.59
减：营业外支出 五、50 18,029,999.24
3,539,737.32 1,005,423.45 66,739.89
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列） -1,508,660,079.40 -553,726,838.40 234,510,720.79 4,194,953.74
减：所得税费用 五、51 -114,969,571.18 -57,798,924.27 33,220,433.86 -1,549,170.66
四、净利润(净亏损以“-”号填列） -1,393,690,508.22 -495,927,914.13 201,290,286.93 5,744,124.40
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,393,690,508.22 -495,927,914.13 201,290,286.93 5,744,124.40
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
其中：少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -847,333.99 -1,491,909.35
归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-
-1,392,843,174.23
”号填列） 202,782,196.28
五、其他综合收益的税后净额 934,345.56 -9,092.23
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 934,345.56 -9,092.23
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 934,345.56 -9,092.23
外币财务报表折算差额 934,345.56 -9,092.23
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -1,392,756,162.66 -495,927,914.13 201,281,194.70 5,744,124.40
归属于母公司股东的综合收益总额 -1,391,908,828.67 202,773,104.05
归属于少数股东的综合收益总额 -847,333.99 -1,491,909.35
七、每股收益
（一）基本每股收益 -1.5981 0.2326
（二）稀释每股收益 -1.5981 0.2323
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
3
合并及公司现金流量表
2018 年度
编制单位：北京立思辰科技股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,146,839,975.46 80,337,323.43 1,956,074,423.96 10,940,055.68
收到的税费返还 26,616,674.69 41,794,221.55
收到其他与经营活动有关的现金 五、52 99,295,927.17 89,824,474.96 68,017,152.11 86,529,826.71
经营活动现金流入小计 2,272,752,577.32 170,161,798.39 2,065,885,797.62 97,469,882.39
购买商品、接受劳务支付的现金 1,354,263,900.77 17,001,018.20 1,420,564,751.98 7,416,109.79
支付给职工以及为职工支付的现金 434,381,341.41 62,409,767.74 327,339,767.59 20,316,634.67
支付的各项税费 178,561,969.24 2,853,599.72 194,353,357.70 2,270,756.58
支付其他与经营活动有关的现金 五、52 457,425,534.16 84,513,064.97 289,984,272.15 249,359,949.88
经营活动现金流出小计 2,424,632,745.58 166,777,450.63 2,232,242,149.42 279,363,450.92
经营活动产生的现金流量净额 -151,880,168.26 3,384,347.76 -166,356,351.80 -181,893,568.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 746,968.50 25,005,000.00
取得投资收益收到的现金 10,501,496.03 42,455,562.69 49,001,730.90 23,699,972.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 637,900.91 447,416.48
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 223,514,090.62 87,273,700.00 5,754,225.44
收到其他与投资活动有关的现金 五、52 651,580,242.64 2,102,160,000.00 312,763,853.31 264,000,000.00
投资活动现金流入小计 886,980,698.70 2,231,889,262.69 392,972,226.13 287,699,972.85
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 124,236,922.11 5,473,598.80 215,868,024.11 9,335,911.77
投资支付的现金 283,754,640.37 248,271,695.00 321,749,537.45 61,105,879.45
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 792,995,047.86 723,039,300.00 125,800,000.00 299,469,100.00
支付其他与投资活动有关的现金 1,566,160,000.00
投资活动现金流出小计 1,200,986,610.34 2,542,944,593.80 663,417,561.56 369,910,891.22
投资活动产生的现金流量净额 -314,005,911.64 -311,055,331.11 -270,445,335.43 -82,210,918.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,800,637.00 15,231,880.73 5,960,880.73
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 10,548,700.00 9,271,000.00
取得借款收到的现金 302,530,402.27 165,000,000.00 592,002,453.74 116,280,000.00
发行债券收到的现金 318,304,000.00 318,304,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 五、52 459,764,426.09 406,880,136.99 11,961,371.99 29,000,000.00
筹资活动现金流入小计 776,095,465.36 571,880,136.99 937,499,706.46 469,544,880.73
偿还债务支付的现金 347,410,284.14 134,600,000.00 328,996,706.17 111,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 101,237,593.87 37,889,001.84 62,427,148.62 36,235,332.22
其中：子公司支付少数股东的现金股利 28,431,692.33 5,140,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 五、52 90,613,336.28 84,307,431.91 157,818,533.02 24,949,907.00
其中：子公司减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 539,261,214.29 256,796,433.75 549,242,387.81 172,685,239.22
筹资活动产生的现金流量净额 236,834,251.07 315,083,703.24 388,257,318.65 296,859,641.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 477,494.79 -335,831.71
五、现金及现金等价物净增加额 -228,574,334.03 7,412,719.89 -48,880,200.29 32,755,154.61
加：期初现金及现金等价物余额 563,354,342.61 69,724,883.36 612,234,542.90 36,969,728.75
六、期末现金及现金等价物余额 334,780,008.58 77,137,603.25 563,354,342.61 69,724,883.36
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
4
合并股东权益变动表
2018 年度
编制单位：北京立思辰科技股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 权益 合计
一、上年年末余额 871,882,647.00 3,780,742,435.87 34,292,880.00 -9,092.23 16,241,850.20 848,173,024.70 159,471,267.96 5,642,209,253.50
加：会计政策变更 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
前期差错更正 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 871,882,647.00 3,780,742,435.87 34,292,880.00 -9,092.23 16,241,850.20 848,173,024.70 159,471,267.96 5,642,209,253.50
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 -3,558,000.00 -823,019,829.14 -34,292,880.00 934,345.56 -1,392,843,174.23 -11,114,536.78 -2,195,308,314.59
列）
（一）综合收益总额 934,345.56 -1,392,843,174.23 -847,333.99 -1,392,756,162.66
（二）股东投入和减少资本 -3,558,000.00 -29,559,206.05 -34,292,880.00 10,547,049.77 11,722,723.72
1．股东投入的普通股 -3,558,000.00 -30,734,880.00 -34,292,880.00 10,548,700.00 10,548,700.00
3．股份支付计入股东权益的金额 1,175,673.95 -1,650.23 1,174,023.72
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（六）其他 -793,460,623.09 -20,814,252.56 -814,274,875.65
四、本年年末余额 868,324,647.00 2,957,722,606.73 925,253.33 16,241,850.20 -544,670,149.53 148,356,731.18 3,446,900,938.91
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
5
合并股东权益变动表
2018 年度
编制单位：北京立思辰科技股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 权益 合计
一、上年年末余额 871,750,432.00 3,876,017,000.14 60,406,991.31 15,667,437.76 672,124,651.58 47,523,757.32 5,422,676,287.49
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 871,750,432.00 3,876,017,000.14 60,406,991.31 15,667,437.76 672,124,651.58 47,523,757.32 5,422,676,287.49
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 132,215.00 -95,274,564.27 -26,114,111.31 -9,092.23 574,412.44 176,048,373.12 111,947,510.64 219,532,966.01
（一）综合收益总额 -9,092.23 202,782,196.28 -1,491,909.35 201,281,194.70
（二）股东投入和减少资本 132,215.00 10,448,199.20 -26,114,111.31 9,306,438.92 46,000,964.43
1．股东投入的普通股 132,215.00 -6,156,311.08 -26,114,111.31 9,271,000.00 29,361,015.23
3．股份支付计入股东权益的金额 16,604,510.28 35,438.92 16,639,949.20
4．其他
（三）利润分配 574,412.44 -26,733,823.16 -26,159,410.72
1．提取盈余公积 574,412.44 -574,412.44
2．对股东的分配 -26,159,410.72 -26,159,410.72
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（六）其他 -105,722,763.47 104,132,981.07 -1,589,782.40
四、本年年末余额 871,882,647.00 3,780,742,435.87 34,292,880.00 -9,092.23 16,241,850.20 848,173,024.70 159,471,267.96 5,642,209,253.50
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
6
公司股东权益变动表
2018 年度
编制单位：北京立思辰科技股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 871,882,647.00 4,036,074,124.14 34,292,880.00 17,554,793.31 7,338,832.05 4,898,557,516.50
加：会计政策变更 —— —— —— —— —— —— —— ——
前期差错更正 —— —— —— —— —— —— —— ——
其他
二、本年年初余额 871,882,647.00 4,036,074,124.14 34,292,880.00 17,554,793.31 7,338,832.05 4,898,557,516.50
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -3,558,000.00 -30,828,468.82 -34,292,880.00 -495,927,914.13 -496,021,502.95
（一）综合收益总额 -495,927,914.13 -495,927,914.13
（二）股东投入和减少资本 -3,558,000.00 -30,828,468.82 -34,292,880.00 -93,588.82
1．股东投入的普通股 -3,558,000.00 -30,734,880.00 -34,292,880.00
3．股份支付计入股东权益的金额 -93,588.82 -93,588.82
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（六）其他
四、本年年末余额 868,324,647.00 4,005,245,655.32 17,554,793.31 -488,589,082.08 4,402,536,013.55
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
7
公司股东权益变动表
2018 年度
编制单位：北京立思辰科技股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 871,750,432.00 4,037,163,996.02 60,406,991.31 16,980,380.87 28,328,530.81 4,893,816,348.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 871,750,432.00 4,037,163,996.02 60,406,991.31 16,980,380.87 28,328,530.81 4,893,816,348.39
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 132,215.00 -1,089,871.88 -26,114,111.31 574,412.44 -20,989,698.76 4,741,168.11
（一）综合收益总额 5,744,124.40 5,744,124.40
（二）股东投入和减少资本 132,215.00 -1,089,871.88 -26,114,111.31 25,156,454.43
1．股东投入的普通股 132,215.00 -6,156,311.08 -26,114,111.31 20,090,015.23
3．股份支付计入股东权益的金额 5,066,439.20 5,066,439.20
4．其他
（三）利润分配 574,412.44 -26,733,823.16 -26,159,410.72
1．提取盈余公积 574,412.44 -574,412.44
2．对股东的分配 -26,159,410.72 -26,159,410.72
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（六）其他
四、本年年末余额 871,882,647.00 4,036,074,124.14 34,292,880.00 17,554,793.31 7,338,832.05 4,898,557,516.50
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
8
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
北京立思辰科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在北京市注册的股份有限公
司，由池燕明、马郁、商华忠、朱文生、张昱等十八位自然人及高新投资发展有限公
司共同发起设立，并经北京市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：
110109004914886。本公司注册地为北京市门头沟区石龙南路 6 号 1 幢 6-206 室，法定代
表人为池燕明。
本公司前身为北京立思辰办公设备有限公司，成立于 1999 年 1 月 8 日。
2007 年 12 月 10 日，本公司整体变更为股份有限公司。本公司以截至 2007 年 10 月 31 日
止经审计净资产 6,568.74 万元按 1.011：1 比例折股 6,500 万元。
本公司以截至 2008 年 5 月 31 日止的未分配利润向全体股东按每 10 股送红股 1 股，增加
股本 650 万元至 7,150 万元。2008 年 6 月 23 日，本公司依法进行了工商变更登记并领取
营业执照。
本公司以截至 2008 年 12 月 31 日止的未分配利润向全体股东按每 10 股送红股 1 股，增
加股本 715 万元至 7,865 万元。2009 年 3 月 9 日，本公司依法进行了工商变更登记并领
取企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会 2009 年 9 月 20 日证监许可[2009]960 号《关于核准北京立思
辰科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公司向社会
公众发行人民币普通股（A 股）2,650 万股，每股面值人民币 1 元。本公司注册资本增
至人民币 10,515 万元。2009 年 11 月 20 日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业
法人营业执照。
根据本公司 2009 年年度股东大会决议，本公司以 2009 年 12 月 31 日股本 10,515 万股为
基数，按每 10 股由资本公积金转增 5 股，共计转增 52,575,000 股。转增后，注册资本增
至人民币 15,772.50 万元。2010 年 7 月 9 日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企
业法人营业执照。
根据本公司 2010 年年度股东大会决议，本公司以 2010 年 12 月 31 日股本 15,772.50 万股
为基数，按每 10 股由资本公积金转增 5 股，共计转增 78,862,500 股。转增后，注册资本
增至人民币 23,658.75 万元。2011 年 9 月 13 日，本公司依法进行了工商变更登记并领取
企业法人营业执照。
2011 年 3 月 18 日，本公司 2011 年第二次临时股东大会审议并通过了《关于向特定对象
发行股份购买上海友网科技有限公司 100%股权相关内容进行修正的议案》。2011 年 12
月 28 日，中国证券监督管理委员会核发《关于核准北京立思辰科技股份有限公司向张
敏等发行股份购买资产的批复》文件（证监许可[2011]2126 号）予以批准。截至 2012 年
6 月 28 日，本公司向上海友网科技有限公司的原股东张敏等五名发行对象发行
－9－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
24,279,833.00 股人民币普通股，购买其持有的上海友网科技有限公司 100%的股权。其
中，向张敏发行 11,727,160.00 股，向陈勇发行 6,798,353.00 股，向朱卫发行 4,096,008.00
股，向潘凤岩发行 1,415,514.00 股，向施劲松发行 242,798.00 股。增发后，注册资本增至
人民币 26,086.7333 万元。本次增资经京都天华会计师事务所有限公司于 2012 年 6 月 28
日出具的京都天华验字（2012）第 0075 号验资报告予以验证。2012 年 10 月 19 日，本公
司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
2013 年 8 月 22 日，本公司 2013 年第三次临时股东大会审议并通过了《北京立思辰科技
股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》，向代书成、张昱、华婷、黄祥侣、
刘顺利、李卫平、杜大成等 68 位股权激励对象授予限制性股票共 2,475,000 股，授予价
格为每股 3.95 元。截至 2013 年 9 月 24 日，股权激励对象实际行权人数为 64 人，4 人弃
权。本公司本次申请新增注册资本人民币 2,330,000.00 元，经中国证券监督管理委员会
核准，同意本公司增发人民币普通股（A 股）2,330,000 股，变更后的注册资本为人民币
263,197,333.00 元。本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2013 年 9 月 17 日
出具的致同验字(2013)第 110ZA0146 号验资报告予以验证。2013 年 10 月 29 日，本公司依
法进行了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
2014 年 3 月 20 日，本公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过了《关于本次发行股份
及支付现金购买资产并募集配套资金的方案的议案》，通过发行股份和支付现金相结
合的方式，购买北京汇金科技有限责任公司全体股东所持汇金科技 100%股权。同时，
拟向新疆硅谷天堂恒智股权投资合伙企业（有限合伙）定向发行股份募集配套资金，
主要用于支付本次收购的现金对价。本次发行已于 2014 年 7 月 10 日经中国证券监督管
理委员会《关于核准北京立思辰科技股份有限公司向胡伟东等发行股份及支付现金购
买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]683 号）核准，增发人民币普通股（A
股）30,095,915 股，变更后的注册资本为人民币 293,293,248.00 元。本次增资经致同会计
师事务所（特殊普通合伙）于 2014 年 8 月 1 日出具的致同验字(2014)第 110ZC0177 号验
资报告予以验证。2014 年 10 月 16 日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人
营业执照。
2014 年 11 月 14 日，本公司召开的第二届董事会第五十六次会议审议通过了《关于股票
期权与限制性股票激励计划第一个行权/解锁期可行权/解锁的议案》，本次股权激励计
划股票期权第一个行权期行权方式为自主行权模式，公司激励计划首次授予的 62 名激
励对象第一个行权期的起止日期为 2014 年 12 月 05 日起至 2015 年 8 月 29 日止，可行权
数量共计 69 万股，每股价格 7.56 元，出资方式为现金，截至 2014 年 12 月 31 日止，实
际行权数量 61.50 万股，因此增加注册资本 615,000.00 元，变更后的注册资本为
293,908,248.00 元。
2015 年 2 月 3 日，本公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过了《公司减少注册资本
的议案》，公司原激励对象杨杰、刘小兵、田亮因个人原因辞职已不符合激励条件，
根据公司《股票期权与限制性股票激励计划》相关规定，公司对其已获授但尚未行权
的全部 5 万份股票期权注销，对其已获授但尚未解锁的全部 5 万股限制性股票回购注
销。本次回购注销完成后，注册资本由 293,908,248 元变更为 293,858,248 元。
本公司激励计划首次授予的 62 名激励对象第一个行权期的起止日期为 2014 年 12 月 05
日起至 2015 年 8 月 29 日止，可行权数量共计 69 万份，截至 2015 年 5 月 26 日，激励对
象再次行权股票期权数量为 75,000 份。本公司注册资本变更为 293,933,248 元。
－10－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015 年 5 月 19 日，本公司实施 2014 年年度利润分配，以公司总股本 293,933,248 股为基
数，每 10 股派 0.300042 元人民币现金,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 12.001704
股。分红前公司总股本为 293,933,248 股，分红后总股本增至 646,703,231 股，本公司的
注册资本增加至 646,703,231 元。2015 年 7 月 8 日，本公司依法进行了工商变更登记并领
取企业法人营业执照。
2014 年 11 月 21 日，本公司 2014 年第五次临时股东大会审议通过了《关于本次发行股
份及支付现金购买资产并募集配套资金的方案的议案》，通过发行股份和支付现金相
结合的方式，购买敏特昭阳科技有限公司全体股东所持敏特昭阳 95%股权及北京从兴
科技有限公司股东桂峰所持从兴科技 30%股权。同时，向池燕明等 5 名特定投资者定
向发行股份募集配套资金，主要用于支付本次收购的现金对价。本次发行已于 2015 年
6 月 26 日经中国证券监督管理委员会核发《关于核准北京立思辰科技股份有限公司向
林亚琳等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1403 号）核准，
增发人民币普通股（A 股）37,874,279 股，变更后的注册资本为人民币 684,577,510.00 元。
本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 7 月 10 日出具的致同验字
(2015)第 110ZA0310 号验资报告予以验证。2015 年 8 月 19 日，本公司依法进行了工商变
更登记并领取企业法人营业执照。
2015 年 12 月 1 日，本公司 2015 年第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于回购注
销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未行权的股票期权和已获授但尚未解
锁的限制性股票的议案》，原激励对象孟得力、王维、丁建英因个人原因辞职已不符
合激励条件，根据公司《股票期权与限制性股票激励计划》相关规定，公司对其已获
授但尚未解锁的全部 65,455 股限制性股票回购注销。本次回购注销完成后，注册资本
由 684,577,510.00 元变更为 684,512,055.00 元。本次减资经致同会计师事务所（特殊普通
合伙）于 2016 年 1 月 18 日出具的致同验字（2016）第 110ZA0029 号验资报告予以验证。
根据 2013 年第三次临时股东大会审议并通过的《北京立思辰科技股份有限公司股票期
权与限制性股票激励计划》，2015 年 12 月 14 日至 2016 年 2 月 24 日，股权激励自主行
权 1,372,322.00 股，增加注册资本 1,372,322.00 元，变更后的注册资本为人民币
685,884,377.00 元。
2015 年 11 月 25 日，本公司 2015 年第七次临时股东大会审议通过了《关于本次发行股
份及支付现金购买资产并募集配套资金的方案的议案》，通过发行股份和支付现金相
结合的方式，购买王邦文等九名发行对象持有的康邦科技 100%股权以及共青城信安等
三名发行对象持有的江南信安 100%股权，本次发行已于 2016 年 1 月 26 日经中国证券
监督管理委员会核发《关于核准北京立思辰科技股份有限公司向王邦文等发行股份及
购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]179 号）核准，增发人民币普通股
（A 股）77,913,206 股，变更后的注册资本为人民币 763,797,583.00 元。本次增资经致同
会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 2 月 24 日出具的致同验字(2016)第 110ZA0105
号验资报告予以验证。
根据 2013 年第三次临时股东大会审议并通过的《北京立思辰科技股份有限公司股票期
权与限制性股票激励计划》，2016 年 2 月 24 日至 2016 年 6 月 15 日，股权激励自主行权
107,390 股，增加注册资本 107,390.00 元，变更后的注册资本为人民币 763,904,973.00 元。
－11－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京立思辰科技股份有限公司向王邦文等发行
股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]179 号）核准，同意公司非公
开发行募资配套资金不超过 179,600 万元，2016 年 6 月 15 日公司向华安基金管理有限公
司等四名特定投资者非公开发行 A 股 100,842,223 股，变更后的注册资本为人民币
864,747,196.00 元。本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 6 月 15 日
出具的致同验字(2016)第 110ZA0380 号验资报告予以验证。
根据 2013 年第三次临时股东大会审议并通过的《北京立思辰科技股份有限公司股票期
权与限制性股票激励计划》，2016 年 6 月 16 日至 2016 年 8 月 11 日，股权激励自主行权
10,353 股，增加注册资本 10,353.00 元，变更后的注册资本为人民币 864,757,549.00 元。
2016 年 7 月 25 日，本公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过了《北京立思辰科技股
份有限公司 2016 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》。根据股东大会的授权
及第三届董事会第三十四次会议决议，《北京立思辰科技股份有限公司 2016 年股票期
权与限制性股票激励计划（草案）》规定的各项授权条件已满足，公司董事会确定向
黄威、王辉、潘凤岩、桂峰、徐亮、刘辉、乔坤、华婷等 64 位激励对象授予限制性股
票 595 万股，授予日为 2016 年 7 月 25 日。激励对象以授予价格 10.14 元参与认购方式，
增加股本 5,950,000.00 元，增加方式为现金出资。公司变更后的注册资本为人民币
870,707,549.00 元。本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 8 月 11 日
出具的致同验字(2016)第 110ZA0524 号验资报告予以验证。
根据 2013 年第三次临时股东大会审议并通过的《北京立思辰科技股份有限公司股票期
权与限制性股票激励计划》，2016 年 8 月 12 日至 2017 年 1 月 17 日，股权激励自主行权
1,225,293 股，增加注册资本 1,225,293.00 元，变更后的注册资本为人民币 871,932,842.00
元。
2016 年 11 月 2 日，本公司 2016 年第六次临时股东大会审议通过了《北京立思辰科技
股份有限公司减少注册资本的议案》，根据股东大会的授权，本公司 2016 年 11 月 2
日召开的第三届董事会第四十三次会议决议，本公司《北京立思辰科技股份有限公司
减少注册资本的议案》规定的各项授权条件已满足，公司董事会确定向公司原激励对
象刘霈霞、刘罡昊、吕现朋 3 人因个人原因辞职已不符合激励条件，根据公司《股票
期权与限制性股票激励计划》将对其已获授但尚未行权的全部 41,803 份股票期权注销，
已获授但尚未解锁的全部 41,803 股限制性股票回购注销。公司变更后的注册资本为人
民币 871,891,039.00 元。本次减资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 1 月
17 日出具的致同验字（2017）第 110ZC0042 号验资报告予以验证。
2017 年 1 月 18 日至 2017 年 9 月 18 日，股权激励自主行权 719,658 股，增加注册资本
719,658.00 元，变更后的注册资本为人民币 872,610,697.00 元。
2017 年 7 月 20 日，本公司第三届董事会第五十四次会议审议通过了《关于北京立思
辰科技股份有限公司 2016 年股票期权与限制性股票激励计划预留授予相关事项的议
案》，鉴于规定的各项授权条件已满足，公司董事会向周西柱授予限制性股票共
450,000 股，授予价格为每股 6.38 元，增加股本 450,000.00 元，增加方式为现金出资。
公司变更后的注册资本为人民币 873,060,697.00 元。本次增资经致同会计师事务所
－12－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（特殊普通合伙）于 2017 年 9 月 18 日出具的致同验字(2017)第 110ZC0314 号验资报告
予以验证。
2017 年 9 月 29 日，本公司召开第三届董事会第六十次会议，审议通过了《关于对
2016 年股票期权与限制性股票激励计划涉及的权益数量和价格进行调整的议案》，公
司原激励对象黄威、张尧、胡柳、张少钢、齐志颖、李培源 6 人因个人原因辞职已不
符合激励条件，以及朱秋荣、彭孝玲、戴斌、佘建涛、李彩云、邹小滨、金焱、曾传
法 8 人因 2016 年个人业绩考核未达标，根据公司《2016 年股票期权与限制性股票激
励计划》将对其已获授但尚未行权的 172,500 份股票期权注销，已获授但尚未解锁的
1,178,050 股限制性股票回购注销。公司变更后的注册资本为人民币 871,882,647.00 元。
2018 年 6 月 8 日，本公司第三届董事会第七十二次会议决议，审议通过了《关于终止
2016 年股票期权与限制性股票激励计划暨回购注销已获授但尚未行权的股票期权和已
获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，本公司将业绩未达标及提前终止部分对应的
限制性股票进行回购注销，数量为 3,558,000 股（其中包含 2017 年授予预留部分 450,000
股），回购价格为 10.11 元/股（预留部分回购价格为 6.38 元/股）。上述限制性股票回
购合计减少注册资本人民币 3,558,000.00 元，减少资本公积 30,734,880.00 元，变更后注
册资本为人民币 868,324,647.00 元。
上述两次限制性股票回购注销经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2018 年 12 月 7
日出具的致同验字(2018)第 110ZC0301 号验资报告予以验证。
根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》（国办发【2015】
50 号）和《工商总局等六部门关于贯彻落实《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登
记制度改革的意见》通知》（工商企注字【2015】121 号）等相关文件的要求，公司已
于 2016 年 5 月 26 日向北京市工商行政管理局申请换领了新的营业执照，具体如下：
原营业执照（注册号：110109004914886）、原组织机构代码证（证号：70008421-7）、
原税务登记证（证号：11010970084217）进行“三证合一”，合并后公司统一社会信用代
码为：91110000700084217T。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会的法人治理结构。目前设行政管理中心、人
力资源管理中心、战略与投资发展部、财务管理中心、信息应用技术部、研发中心、
公共关系部、证券事务部以及根据行业及产品划分的销售部等部门。
本公司主要从事内容（安全）管理解决方案业务、教育产品及管理解决方案业务以及
视音频解决方案及服务等产品组合。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十九次会议于 2019 年 4 月 24 日
批准。
2、合并财务报表范围
（1）本公司合并财务报表范围
详见本附注七、1“在子公司中的权益”。
（2）合并范围的变动情况
－13－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018 年度增加了 33 家各级子公司，其中包含新设立 8 家和非同一控制下合并 25 家，非
同一控制下合并公司主要为：中文未来教育科技（北京）有限公司（母公司及下属子
公司共 19 家）、青岛双杰生涯企业咨询有限公司（母公司及下属子公司共 4 家）、河
南和德网络科技有限公司、北京课活教育咨询有限公司。本期减少了 23 家各级子公司，
其中包含注销 2 家、吸收合并减少 1 家和转让减少 20 家，转让减少公司主要包括本期
因安全业务置出转让 18 家：北京立思辰计算机技术有限公司、北京立思辰信息技术有
限公司（母公司及下属子公司共 2 家）、上海友网科技有限公司（母公司及下属子公
司共 10 家）、北京从兴科技有限公司（母公司及下属子公司共 3 家）、北京祥网瑞数
字技术有限公司、广州立思辰信息科技有限公司；以及其他转让减少海南弘远泰斯云
科技有限公司（母公司及下属子公司共 2 家）。以上情况详见本附注六、“合并范围的
变动”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统
称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日
的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等
有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的
主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的
货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
－14－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会
计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公
积-股本溢价，资本公积-股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本
与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积-股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不
同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并
前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资
产账面价值的差额，调整资本公积-股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方
与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他
综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被
购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有
者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采
用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方
的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当
期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单
位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投
资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资
单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编
制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，
公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自
同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日
起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金
流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债
表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并
利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过
了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况
下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负
债表中的资本公积-股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的
份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由
于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符
合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，
结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投
资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每
一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置
股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间
的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积-股本溢价。在丧失控制权时
不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分
为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
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A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目
采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇
率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似
的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率
变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目
反映。
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处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的
外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公
司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采
用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关
的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
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应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，
包括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上
述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其
折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的
汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，
在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利
息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按
照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关
的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同
将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身
权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
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权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具
持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本
公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允
价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负
数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损
失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生
工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的
资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减
值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
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⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时
间超过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未
来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计
未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金
融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融
资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的
减值损失后的余额。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融
负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相
关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交
易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
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本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优
先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 150 万元（含 150 万元）以上的应
收账款及长期应收款和期末余额达到 50 万元（含 50 万元）以上的其他应收款为单项金
额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单
独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
承兑人、背书人、出票人以及
应收票据组合 根据历史损失率个别认定
其他债务人的信用风险
关联方组合 合并范围内关联方款项 不计提坏账准备
应收投资款组合 资产类型 不计提坏账准备
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 长期应收款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 5.00
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1-2 年 15.00 15.00 15.00
2-3 年 30.00 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00 100.00
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为在途物资、库存商品、发出商品、技术开发成本和在施项目成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计
价。在施项目按项目归集其实际发生的成本，在项目验收后结转项目成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照
单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经
消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投
资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日
按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资
成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资
的投资成本。
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对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证
券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合
营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为
投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调
整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享
有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后
确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初
始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认
和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者
权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
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因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因
增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原
账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采
用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现
内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决
策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与
方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体
控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构
成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方
持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包
括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不
能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%
（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确
证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资
性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的
有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
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投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计
量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况
下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧
率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋装修 5 0.00 20.00
电子设备 5 5.00 19.00
运输设备 5 5.00 19.00
办公家具 5 5.00 19.00
房屋及建筑物 50 5.00 1.90
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
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④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目
的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融
资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确
认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定
资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
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③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发
生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资
本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
19、无形资产
本公司无形资产包括外购软件、自行开发软、土地使用权和商标权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿
命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期
实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
使用寿
类别 摊销方法 备注
命
外购软件 5年 直线法
自行开发软件 10 年 直线法
土地使用权 预计可使用年限 直线法
商标权（融资租入） 3 年（租赁期） 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
20、研究开发支出
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本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发
支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目
立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途
之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资
性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融
资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将
估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
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然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使
以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业
提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职
工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工
薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和
比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务
的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折
现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独
立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受
益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福
利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组
成部分：
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①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务
成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成
本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现
值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项
计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设
定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停
止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次
性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后
福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设
定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划
的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金
额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债
的账面价值。
25、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公
允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其
公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效
期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有
效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益
工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当
期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关
成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以
后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对
负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具
的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公
允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少
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了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和
条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消
了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取
消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内
应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非
可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
26、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相
关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确
认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分
比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司
确认收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
1）内容（安全）管理解决方案、教育产品及管理解决方案
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①文件管理外包服务，在服务已经提供，服务的工作量能够可靠计量时，根据经客户确
认的当期实际文件处理量及合同约定单价计算的金额确认收入。当合同中同时包含设备
销售时，设备销售部分单独确认收入，收入确认方式与文件设备销售相同。
软件收入在已将所销售的软件产品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，并不再对
该软件产品实施继续管理权和实际控制权，软件产品达到对方的预定用途并取得的验收
书，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据且相关的经济利益很可能流入，与销售该
软件相关的成本能够可靠地计量时，确认软件销售收入的实现。
②高端影像解决方案，在安装有软件的硬件设备已经交付，已将商品所有权上的主要风
险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，取得对方签收的
收货凭证，相关的收入已经取得或取得了收款的依据，且与销售该商品有关的成本能够
可靠的计量时，确认收入的实现。
③定制软件开发，在成果物已经提供，取得了对方的验收书，收到价款或取得了收款的
依据后，本公司根据与客户签订的开发合同金额确认收入。
④定制服务，在服务已经提供，收到价款或取得收款的依据后，本公司根据与客户签订
的服务合同规定的服务期间及合同金额确认收入。
⑤教育产品销售，软硬件产品在货物已经交付，取得了对方的签收单，收到价款或取得
了收款的依据后，确认商品销售收入的实现。
⑥教育服务收入，根据与客户签订的合同，收到价款或取得了收款的依据后，按照已完
成的服务进度分摊确认收入。
2）视音频解决方案及服务
视音频解决方案及服务中，涉及货物的部分在货物已经交付，已将商品所有权上的主要
风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已
经取得或取得了收款的依据（需安装验收的项目，取得对方验收报告；不需要验收报告
的，取得对方签收的收货凭证），且与销售该商品有关的成本能够可靠计量时，确认收
入；服务部分在服务已经提供，收到价款或取得了收款的依据后，根据与客户签订的服
务合同规定的服务期间及合同金额确认收入。
3）文件设备销售
货物已经交付，已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实
施继续管理权和实际控制权，取得对方签收的收货凭证，相关的收入已经取得或取得
了收款的依据，且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认商品销售收入的
实现。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府
补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政
府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以
区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产
使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿
已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间
的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当
期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司
对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面
价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计
入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费
用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，
除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁
期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初
始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租
赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资
产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
30、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作
库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销
本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积
不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少
股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减盈余公积和未分配利润。
31、限制性股票
－38－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果
后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。
向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公
司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务
确认库存股和其他应付款。
32、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进
行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰
当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折
现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。）
33、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15
号），经第四届董事会第十九次决议通过，本公司对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表
将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；
将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；
将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；
将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；
将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；
将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
B、利润表
从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；
在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
C、股东权益变动表
在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所
产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整，除资产负债表合并项目
外，损益表拆分的主要调整数据为调减 2017 年度管理费用 74,163,766.90 元，调增研发
费用 74,163,766.90 元；
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影
响。
②根据财政部《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为
个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手
续费在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整，调增 2017 年度其他收益
624,647.61 元，调增 2017 年度管理费用 561,141.38 元，调减营业外收入 63,506.23 元。
本公司实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表
时均作为经营活动产生的现金流量列报，对可比期间的比较数据进行调整。
（2）重要会计估计变更
无
四、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17、16、11、10、6、3、0
城市维护建设税 应纳流转税额 7、5
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育附加 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
香港公司利得税（注 1） 应纳税所得额 16.5
注 1：立思辰（香港）有限公司为本公司在香港投资设立的公司，其适用 16.5%的利得税税率。
－40－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）所得税
报告期内，享受税收优惠的各纳税主体所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率%
北京汇金科技有限责任公司 15.00
北京汇金数码科技有限公司 15.00
北京立思辰新技术有限公司 15.00
北京立思辰电子系统技术有限公司 15.00
北京敏特昭阳科技发展有限公司 15.00
北京康邦科技有限公司 15.00
北京跨学网教育科技有限公司 15.00
新疆瑞特威科技有限公司 15.00
江南信安（北京）科技有限公司 15.00
上海叁陆零教育投资有限公司 15.00
中文未来教育科技（北京）有限公司 15.00
百年英才（北京）教育科技有限公司 12.50
北京立思辰敏特科技有限公司 20.00
北京课活教育咨询有限公司 20.00
甘肃华侨服务有限公司 20.00
北京市海淀区中文未来培训学校 20.00
北京市西城区京华实创培训学校 20.00
上海深助教育科技有限公司 20.00
霍尔果斯百年英才教育科技有限公司 --
霍尔果斯跨学逸彩教育科技有限公司 --
新疆康邦科技有限公司 --
江南信安（北京）技术有限公司 --
北京汇金科技有限责任公司于 2017 年取得《高新技术企业证书》，有效期三年。
北京汇金数码科技有限公司于 2016 年取得《高新技术企业证书》，有效期三年。
北京立思辰新技术有限公司于 2017 年取得《高新技术企业证书》，有效期三年。
北京立思辰电子系统技术有限公司于 2018 年取得《高新技术企业证书》，有效期三年。
北京敏特昭阳科技发展有限公司于 2016 年取得《高新技术企业证书》，有效期三年。
北京康邦科技有限公司于 2018 年取得《高新技术企业证书》，有效期三年。
北京跨学网教育科技有限公司于 2016 年取得《高新技术企业证书》，有效期三年。
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
新疆瑞特威科技有限公司于 2017 年取得《高新技术企业证书》，有效期三年。
江南信安（北京）科技有限公司于 2016 年取得《高新技术企业证书》，有效期三年。
上海叁陆零教育投资有限公司于 2016 年取得《高新技术企业证书》，有效期三年。
中文未来教育科技（北京）有限公司于 2018 年取得《高新技术企业证书》，有效期三
年。
百年英才（北京）教育科技有限公司于 2018 年经北京软件和信息服务业协会认定为软
件企业。享受自获利年度起第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征
收企业所得税的优惠政策。即在 2016 年、2017 年享受减免企业所得税、2018-2020 年度
减按 12.5%的优惠税率缴纳企业所得税。
根据《财政部、国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通
知》（财税〔2018〕77 号），对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微
利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，中文未
来教育科技（北京）有限公司之子公司北京市海淀区中文未来培训学校、北京市西城
区京华实创培训学校、上海深助教育科技有限公司、北京敏特昭阳科技发展有限公司
之子公司北京立思辰敏特科技有限公司、北京康邦科技有限公司之子公司北京课活教
育咨询有限公司以及上海叁陆零教育投资有限公司之子公司甘肃华侨服务有限公司符
合小型微利企业标准，其所得减按 50%计入应纳税所得额，2018 年按 20%缴纳企业所
得税。
根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优
惠政策的通知》（财税〔2011〕112 号），北京康邦科技有限公司之子公司新疆康邦科
技有限公司、北京跨学网教育科技有限公司之子公司霍尔果斯跨学逸彩教育科技有限
公司以及百年英才（北京）教育科技有限公司之子公司霍尔果斯百年英才教育科技有
限公司自 2017 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日免征企业所得税。
根据《财政部、国家税务总局关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题
的通知》（财税[2016]49 号）的规定，税收优惠政策的软件、集成电路企业，每年汇算
清缴时按规定向税务机关备案，同时提交备案资料即可享受相应的税收优惠。我国境
内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日
前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照
25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。江南信安（北京）技术有限
公司已进行备案，公司 2017 年度为获利年度第一年，享受免税优惠政策。
（2）增值税
根据财政部、国家税务总局 2011 年 10 月 13 日发布的财税[2011]100 号文《财政部、国家
税务总局关于软件产品增值税政策的通知》规定，本公司自 2011 年 1 月 1 日起销售自
行开发生产的计算机软件产品按法定 17%的税率征收增值税后，享受增值税实际税负
超过 3%的部分实行即征即退的优惠政策。
根据《关于印发<营业税改征增值税试点方案>的通知》（财税[2011]110 号）以及《北
京市国家税务局关于营业税改征增值税试点期间有关增值税优惠政策管理问题的公告》
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（[2012]第 8 号）的规定，技术开发、技术服务收入自 2012 年 9 月 1 日开始由适用营业
税改为适用增值税，适用税率为 6%，技术开发收入在完成合同备案后免交增值税。
根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增
值税试点的通知》（财税字[2016]36 号）规定，本公司从事技术转让、技术开发和与之
相关的技术咨询、技术服务收入，符合条件的免征增值税。
根据《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产
租赁和非学历教育等政策的通知》（财税[2016]68 号）的规定，本公司非学历教育服务
收入采用简易计税，适用税率为 3%。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： -- -- 87,165.51 -- -- 256,822.65
人民币 -- -- 87,165.51 -- -- 256,822.65
银行存款： -- -- 383,767,049.73 -- -- 562,722,158.15
人民币 -- -- 379,090,472.25 -- -- 552,307,706.61
美元 416,595.70 6.8632 2,859,179.61 1,224,561.44 6.5342 8,001,529.36
英镑 42,660.48 8.6762 370,130.86 38,783.76 8.7792 340,490.39
澳元 223,671.79 4.8250 1,079,216.39 201,959.04 5.0928 1,028,537.00
欧元 -- -- -- 24,078.84 7.8023 187,870.33
瑞士法郎 14,665.29 6.9494 101,914.97 33,342.51 6.6779 222,657.95
新加坡元 18,046.20 5.0062 90,342.89 64,667.36 4.8831 315,777.19
加元 34,892.67 5.0381 175,792.76 61,064.30 5.2009 317,589.32
其他货币资金： -- -- 10,919,111.88 -- -- 42,658,722.69
人民币 -- -- 10,919,111.88 -- -- 42,658,722.69
合计 394,773,327.12 605,637,703.49
说明：期末本公司使用受限的款项合计为 59,993,318.54 元，分别为：结构性存款
40,000,000.00 元、冻结资金 9,338,212.50 元、保函保证金 8,572,994.60 元、银行承兑票据
保证金 2,080,738.58 元、信用证保证金 1,372.86 元。
2、应收票据及应收账款
项目 期末数 期初数
应收票据 3,735,542.00 17,879,028.12
应收账款 692,982,261.40 1,059,523,953.79
合计 696,717,803.40 1,077,402,981.91
（1）应收票据
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
种类 期末数 期初数
银 3,735,542.00 6,661,528.12
商业承兑汇票 行 -- 11,217,500.00
合计 承 3,735,542.00 17,879,028.12
兑
说明：不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。
汇
（2）应收账款 票
①应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 4,700,832.50 0.54 4,700,832.50 100.00 --
账款
按组合计提坏账准备
865,097,116.39 99.43 172,114,854.99 19.90 692,982,261.40
的应收账款
其中：账龄组合 865,097,116.39 99.43 172,114,854.99 19.90 692,982,261.40
组合小计 865,097,116.39 99.43 172,114,854.99 19.90 692,982,261.40
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 262,955.50 0.03 262,955.50 100.00 --
应收账款
合计 870,060,904.39 100.00 177,078,642.99 20.35 692,982,261.40
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
1,250,550,451.87 100.00 191,026,498.08 15.28 1,059,523,953.79
收账款
其中：账龄组合 1,250,550,451.87 100.00 191,026,498.08 15.28 1,059,523,953.79
组合小计 1,250,550,451.87 100.00 191,026,498.08 15.28 1,059,523,953.79
单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --
计提坏账准备的应收账款
合计 1,250,550,451.87 100.00 191,026,498.08 15.28 1,059,523,953.79
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
北京深蓝创意教育科技
4,700,832.50 4,700,832.50 100.00 预计无法收回
有限公司
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
B、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 351,200,452.99 40.59 17,560,022.65 5.00 333,640,430.34
1至 2年 257,433,212.27 29.76 38,614,981.84 15.00 218,818,230.43
2至 3年 145,188,860.99 16.78 43,556,658.29 30.00 101,632,202.70
3至 4年 65,376,819.08 7.56 32,688,409.54 50.00 32,688,409.54
4至 5年 31,014,941.96 3.59 24,811,953.57 80.00 6,202,988.39
5 年以上 14,882,829.10 1.72 14,882,829.10 100.00 --
合计 865,097,116.39 100.00 172,114,854.99 692,982,261.40
续表
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 723,892,550.36 57.89 36,194,627.54 5.00 687,697,922.82
1至 2年 274,152,996.83 21.92 41,122,949.54 15.00 233,030,047.29
2至 3年 147,180,618.20 11.77 44,154,185.48 30.00 103,026,432.72
3至 4年 61,620,125.32 4.93 30,810,062.67 50.00 30,810,062.65
4至 5年 24,797,441.54 1.98 19,837,953.23 80.00 4,959,488.31
5 年以上 18,906,719.62 1.51 18,906,719.62 100.00 --
合计 1,250,550,451.87 100.00 191,026,498.08 1,059,523,953.79
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 93,895,725.58 元，因实际核销导致减少坏账准备金额为
4,926,193.58 元，因本期公司注销或转让影响导致减少坏账准备金额为 102,981,816.56 元，
因企业合并导致的增加额为 64,429.47 元。
③本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 4,926,193.58
④按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余额合 坏账准备
单位名称
期末余额 计数的比例% 期末余额
客户 1 36,566,633.91 4.20 1,828,331.70
客户 2 20,070,000.00 2.31 3,010,500.00
客户 3 20,071,768.00 2.31 4,503,830.40
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
客户 4 19,000,000.00 2.18 950,000.00
客户 5 16,900,000.00 1.94 2,535,000.00
合计 112,608,401.91 12.94 12,827,662.10
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 128,767,020.66 93.94 108,889,358.45 69.27
1至 2年 3,607,455.86 2.63 10,038,428.63 6.39
2至 3年 1,431,519.28 1.04 25,954,381.37 16.51
3 年以上 3,270,957.14 2.39 12,312,051.19 7.83
合计 137,076,952.94 100.00 157,194,219.64 100.00
说明：账龄超过 1 年以上的预付款项，主要是本公司预付的采购货款、技术开发费，
尚未最终结算。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
预付款项 占预付款项期末余额
单位名称
期末余额 合计数的比例%
供应商 1 21,300,000.00 15.54
供应商 2 16,150,000.00 11.78
供应商 3 6,819,228.13 7.90
供应商 4 6,350,000.00 4.63
供应商 5 5,500,000.00 4.01
合计 56,119,228.13 43.86
4、其他应收款
项目 期末数 期初数
应收利息 2,556,495.61 6,043,540.81
应收股利 96,494,500.00 --
其他应收款 719,639,558.75 168,303,325.28
合计 818,690,554.36 174,346,866.09
（1）应收利息
项目 期末数 期初数
理财收息 569,604.65 5,925,531.39
关联方借款利息 1,986,890.96 118,009.42
－46－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 2,556,495.61 6,043,540.81
（2）应收股利
被投资单位 期末数 期初数
北京立思辰计算机技术有限公司 96,494,500.00 --
其中，重要的账龄超过 1 年的应收股利如下：
是否发生减值及其
被投资单位 期末数 账龄 未收回的原因
判断依据
北京立思辰计算机技术有
48,000,000.00 3-4 年 资金紧张 已签署还款计划
限公司
（3）其他应收款
①其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
51,030,000.00 6.04 51,030,000.00 100.00 --
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
793,259,257.28 93.96 73,619,698.53 9.28 719,639,558.75
他应收款
其中：账龄组合 793,259,257.28 93.96 73,619,698.53 9.28 719,639,558.75
组合小计 793,259,257.28 93.96 73,619,698.53 9.28 719,639,558.75
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 -- -- -- -- --
款
合计 844,289,257.28 100.00 124,649,698.53 14.76 719,639,558.75
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账
2,240,000.00 1.15 2,240,000.00 100.00 --
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
191,916,077.16 98.85 23,612,751.88 12.30 168,303,325.28
收款
其中：账龄组合 191,916,077.16 98.85 23,612,751.88 12.30 168,303,325.28
组合小计 191,916,077.16 98.85 23,612,751.88 12.30 168,303,325.28
单项金额虽不重大但单项计提
-- -- -- -- --
坏账准备的其他应收款
合计 194,156,077.16 100.00 25,852,751.88 13.32 168,303,325.28
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
－47－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计提比例
其他应收款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提理由
%
北京乐易考教育科技集团有限公司 27,790,000.00 27,790,000.00 100.00 预计无法收回
成都准星云学科技有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00 预计无法收回
葛红艳 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 预计无法收回
深圳市万方元贸易有限公司 2,240,000.00 2,240,000.00 100.00 预计无法收回
合计 51,030,000.00 51,030,000.00
B、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 636,369,004.99 80.22 31,818,450.25 5.00 604,550,554.74
1至 2年 102,134,588.82 12.87 15,320,188.34 15.00 86,814,400.48
2至 3年 14,759,624.42 1.86 4,427,887.33 30.00 10,331,737.09
3至 4年 34,881,415.70 4.40 17,440,707.85 50.00 17,440,707.85
4至 5年 2,510,792.97 0.32 2,008,634.38 80.00 502,158.59
5 年以上 2,603,830.38 0.33 2,603,830.38 100.00 --
合计 793,259,257.28 100.00 73,619,698.53 719,639,558.75
续表
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 127,417,121.64 66.40 6,370,851.03 5.00 121,046,270.61
1至 2年 37,056,814.29 19.31 5,558,522.17 15.00 31,498,292.12
2至 3年 19,817,788.07 10.33 5,945,336.42 30.00 13,872,451.65
3至 4年 3,462,387.24 1.80 1,731,193.63 50.00 1,731,193.61
4至 5年 775,586.42 0.40 620,469.13 80.00 155,117.29
5 年以上 3,386,379.50 1.76 3,386,379.50 100.00 --
合计 191,916,077.16 100.00 23,612,751.88 168,303,325.28
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 100,209,350.54 元，因实际核销导致减少坏账准备金额为
1,456,454.02 元，因本期公司注销或转让影响导致减少坏账准备金额为 1,040,411.46 元，
因企业合并导致的增加额为 1,084,461.58 元。
③本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,456,454.02
④其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额
－48－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
往来款 418,375,551.42 37,905,192.42
应收股权款 252,607,678.78 6,000,000.00
保证金 98,823,548.65 101,628,988.37
业绩补偿款 29,600,912.00 23,483,287.00
备用金 20,991,587.55 17,076,485.17
投资意向金 15,000,000.00 --
押金 7,378,459.24 4,652,871.78
其他 1,511,519.64 2,009,252.42
违约金 -- 1,400,000.00
合 计 844,289,257.28 194,156,077.16
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 款期末余额
期末余额 期末余额
合计数的比
北京辰光融信企业管 例(%)
转让股权款 241,460,278.78 1 年以内 28.60 12,073,013.94
理中心（有限合伙）
北京立思辰信息技术
往来款 184,372,000.10 1 年以内/1-2 年 21.84 12,785,901.98
有限公司
北京立思辰计算机技
往来款 88,640,589.18 1 年以内/1-2 年 10.50 5,017,342.96
术有限公司
上海友网科技有限公 保证金 35,495,867.41 1 年以内 4.20 1,774,793.37
司
北京乐易考教育科技
往来款 27,790,000.00 1-2 年/2-3 年 3.29 27,790,000.00
集团有限公司
合计 577,758,735.47 68.43 59,441,052.25
5、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 2,698,870.24 -- 2,698,870.24 4,243,459.42 -- 4,243,459.42
库存商品 54,524,393.65 21,452,228.30 33,072,165.35 165,375,151.58 13,197,421.94 152,177,729.64
发出商品 205,831,891.98 1,691,896.84 204,139,995.14 74,540,538.15 11,669,205.07 62,871,333.08
技术开发成本 18,808,284.28 -- 18,808,284.28 23,333,617.29 -- 23,333,617.29
在施项目成本 309,759,772.35 -- 309,759,772.35 308,107,699.66 -- 308,107,699.66
合计 591,623,212.50 23,144,125.14 568,479,087.36 575,600,466.10 24,866,627.01 550,733,839.09
（2）存货跌价准备
存货种类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
－49－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 13,197,421.94 18,657,391.91 -- 6,949,513.39 3,453,072.16 21,452,228.30
发出商品 11,669,205.07 283,807.00 -- 6,946,534.06 3,314,581.17 1,691,896.84
合计 24,866,627.01 18,941,198.91 -- 13,896,047.45 6,767,653.33 23,144,125.14
存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销
存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因
库存商品 可变现净值 商品已销售或存货已处理
发出商品 可变现净值 商品已确认销售
6、一年内到期的非流动资产
项 目 期末数 期初数
1年内到期的长期应收款 111,034,768.26 66,709,372.55
说明：详见附注五、9。
7、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
理财产品 12,163,882.35 679,300,000.00
待抵扣进项税额 25,922,011.99 14,707,613.73
待认证进项税额 5,315,718.22 1,011,964.55
预缴企业所得税 9,473,544.90 3,402,545.06
预缴增值税 213,693.89 1,122,882.80
待处理固定资产损溢 -- 4,111,088.23
房租物业费 9,366,978.05 2,592,360.69
其他 3,777,310.34 2,745,901.63
合 计 66,233,139.74 708,994,356.69
－50－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、可供出售金融资产
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 -- -- -- 11,434,850.00 -- 11,434,850.00
可供出售权益工具 442,233,285.73 36,602,392.75 405,630,892.98 362,682,945.46 -- 362,682,945.46
其中：按成本计量 442,233,285.73 36,602,392.75 405,630,892.98 362,682,945.46 -- 362,682,945.46
合计 442,233,285.73 36,602,392.75 405,630,892.98 374,117,795.46 -- 374,117,795.46
说明：本期计提可供出售金融资产减值 36,754,968.77 元，因本期转让子公司影响导致减少减值准备金额为 391,406.73 元，因外币报表
折算汇率影响增加金额为 238,830.71 元。
采用成本计量的可供出售权益工具列示如下：
账面余额 减值准备 在被投资 本期
被投资单位 期 单位持股 现金
期初 本期增加 本期减少 期末 本期增加 本期减少 期末 比例(%) 红利
初
北京石龙立思辰投资发展有限公司 86,718,067.56 -- -- 86,718,067.56 -- -- -- -- -- --
北京中关村并购母基金投资中心
27,000,000.00 18,000,000.00 -- 45,000,000.00 -- -- -- -- -- --
（有限合伙）
北京科睿亿维科技有限公司 15,000,000.00 -- -- 15,000,000.00 -- 13,401,027.85 -- 13,401,027.85 -- --
北京和气聚力教育科技有限公司 -- 24,944,444.00 -- 24,944,444.00 -- -- -- -- --
北京三好互动教育科技有限公司 45,000,000.00 60,000,000.00 105,000,000.00 -- -- -- -- -- -- --
北京青橙创客教育科技有限公司 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 -- -- -- -- -- -- --
北京创数教育科技发展有限公司 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 -- --
京版北教文化传媒股份有限公司 7,540,000.00 -- -- 7,540,000.00 -- 6,142,200.00 -- 6,142,200.00 -- --
Woobo Inc 5,227,360.00 263,200.00 -- 5,490,560.00 -- -- -- -- -- --
Oneclass Inc -- 13,726,400.00 -- 13,726,400.00 -- -- -- -- -- --
上海华颉信息技术有限公司 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 -- -- -- -- -- --
其他 162,632,367.90 68,266,790.00 2,085,343.73 228,813,814.17 -- 7,450,571.63 391,406.73 7,059,164.90 -- --
合 计 374,117,795.46 185,200,834.00 117,085,343.73 442,233,285.73 -- 36,993,799.48 391,406.73 36,602,392.75 -- --
－51－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
期末数 期初数
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 145,568,626.82 6,913,866.68 138,654,760.14 157,756,062.51 2,758,029.85 154,998,032.66
其中：未实现融
4,001,530.82 -- 4,001,530.82 9,876,782.37 -- 9,876,782.37
资收益
小计 141,567,096.00 6,913,866.68 134,653,229.32 147,879,280.14 2,758,029.85 145,121,250.29
减：1 年内到期的
117,948,634.94 6,913,866.68 111,034,768.26 69,467,402.40 2,758,029.85 66,709,372.55
长期应收款
合计 23,618,461.06 -- 23,618,461.06 78,411,877.74 -- 78,411,877.74
说明：本期计提坏账准备金额 4,155,836.83 元。
（2）长期应收款逾期情况分析
逾期 期末数 期初数
1 年以内 42,345,354.58 17,896,382.72
1至 2年 17,683,993.00 2,253,097.43
2至 3年 2,200,000.00 2,554,352.00
3至 4年 860,000.00 701,881.00
4至 5年 680,000.00 510,000.00
5 年以上 510,000.00 --
合计 64,279,347.58 23,915,713.15
主要逾期客户说明：
客户 1
2014 年 7 月 11 日本公司与客户 1 签署了系统软件的销售合同，合同总金额为 660.00 万元，
采用分期付款的方式支付货款，期限为三年，每期支付 220.00 万元，第一期款项于合同
验收合格后支付。该合同实际于 2014 年 7 月 30 日验收合格。截至 2018 年 12 月 31 日，
该合同收到款项 357.00 万元，已逾期金额为 303.00 万元。
客户 2
2016 年 11 月 6 日本公司与客户 2 签署了系统软件的销售合同，合同总金额为 675.00 万元，
项目供货实施结束后五个工作日内支付 67.50 万元，剩余货款分三年支付每年付总货款
的 30%，即每期支付 202.50 万元；该合同实际于 2016 年 11 月 29 日验收合格。截至 2018
年 12 月 31 日，已逾期金额为 405.00 万元。
客户 3
－52－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2016 年 12 月 2 日本公司与客户 3 签署了教育应用云系统及智能教学服务系统软件的销售
合同，合同总金额为 1,360.20 万元，项目供货实施结束后五个工作日内支付 10%款项，
剩余货款分三年支付每年付总货款的 30%，即每期支付 408.06 万元；该合同实际于 2016
年 12 月 12 日验收合格。截至 2018 年 12 月 31 日，已逾期金额为 816.12 万元。
客户 4
2016 年 11 月 28 日本公司与客户 4 签署了系统软件的销售合同，合同总金额为 1,470.00
万元，项目供货实施结束后 3 个月内支付 10%款项，剩余货款分三年支付每年付总货款
的 30%，即每期支付 441.00 万元；该合同实际于 2016 年 12 月 8 日验收合格。截至 2018
年 12 月 31 日，已逾期金额为 882.00 万元。
客户 5
2016 年 9 月 10 日本公司与客户 5 签署了计算机网络教室设备销售合同，合同总金额为
980.28 万元，期限为二年，第一期支付 294.09 万元、第二期支付 392.11 万元。截至 2018
年 12 月 31 日，已逾期金额为 686.20 万元。
2016 年 9 月 23 日本公司与客户 5 签署了研究性学习设备销售合同，合同总金额为 773.18
万元，采用分期付款的方式支付货款，期限为二年，第一期支付 231.95 万元、第二期支
付 309.27 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，已逾期金额为 541.22 万元。
2016 年 12 月 21 日本公司与客户 5 签署了教室笔记本电脑项目销售合同，合同总金额为
636 万元，采用分期付款的方式支付货款，期限为二年，第一期支付 190.80 万元、第二
期支付 254.40 元。截至 2018 年 12 月 31 日，已逾期金额为 445.20 万元。
－53－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、长期股权投资
本期增减变动
被投资 减值准备期
期初余额 权益法下 期末余额
单位 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减值 末余额
增加投资 减少投资 确认的 其他
益调整 益变动 股利或利润 准备
投资损益
联营企业
北京三好互动教育科
-- 105,000,000.00 -- -16,098,161.38 -- -- -- -- -- 88,901,838.62 --
技有限公司
张家口思学教育科技
合伙企业（有限合 -- 45,480,000.00 -- -7,934.42 -- -- -- -- -- 45,472,065.58 --
伙）
北京立思辰钧安科技
-- 15,000,000.00 -- -816,758.85 -- -- -- -- -- 14,183,241.15 --
有限公司
上海奇月皆知教育科
-- 11,000,000.00 -- -245,761.23 -- -- -- -- -- 10,754,238.77 --
技有限公司
联创中控（北京）科
11,000,000.00 -- -- -480,385.92 -- -- -- -- -- 10,519,614.08 --
技有限公司
北京青橙创客教育科
-- 10,000,000.00 -- 160,991.43 -- -- -- -- -- 10,160,991.43 --
技有限公司
北京清帆科技有限公
-- 10,000,000.00 -- -846,833.54 -- -- -- -- -- 9,153,166.46 --
司
北京圣顿教育科技有
-- 7,500,000.00 -- -901,850.87 -- -- -- -- -- 6,598,149.13 --
限公司
杭州谷逸网络科技有
4,739,412.61 -- -- -59,846.57 -- -- -- -- -- 4,679,566.04 --
限公司
北京北附梦想教育科
4,827,689.93 -- -- -172,130.27 -- -- -- -- -- 4,655,559.66 --
技有限公司
新育文教育科技（北
-- 5,000,000.00 -- -473,279.30 -- -- -- -- -- 4,526,720.70 --
京）有限公司
新能聚信（北京）科 4,144,77
5,885,864.81 --
3.95
-1,741,090.86 -- -- -- -- -- -- --
技有限公司
1,933,93 1,307,76
其他 5,175,511.75 7,141,539.35 -1,065,825.12 -- -- -- -- 8,009,525.79 1,307,760.79
9.40 0.79
6,078,71 1,307,76
合计 31,628,479.10 216,121,539.35 -22,748,866.90 -- -- -- -- 217,614,677.41 1,307,760.79
3.35 0.79
－54－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物
一、账面原值
1.期初余额 44,622,760.00
2.本期增加金额 --
3.本期减少金额 --
4.期末余额 44,622,760.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 3,537,775.56
2.本期增加金额 1,525,390.20
其中：计提或摊销 1,525,390.20
3.本期减少金额 --
4.期末余额 5,063,165.76
三、减值准备
1.期初余额 --
2.本期增加金额 --
3、本期减少金额 --
4.期末余额 --
四、账面价值
1.期末账面价值 39,559,594.24
2.期初账面价值 41,084,984.44
12、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 办公家具 房屋装修 合计
一、账面原值
1.期初余额 210,413,645.30 157,162,872.97 18,980,755.68 14,195,125.75 12,248,734.49 413,001,134.19
2.本期增加金额 -- 21,939,034.38 1,050,359.08 2,361,435.72 152,485.29 25,503,314.47
（1）购置 -- 20,999,886.88 1,050,359.08 1,886,984.86 152,485.29 24,089,716.11
（2）企业合并增
-- 939,147.50 -- 474,450.86 -- 1,413,598.36
加
3.本期减少金额 15,278,125.43 50,402,627.72 9,757,545.94 2,092,850.22 -- 77,531,149.31
（1）处置或报废 -- 26,329,652.04 2,120,838.43 1,268,015.10 -- 29,718,505.57
（2）其他减少 15,278,125.43 24,072,975.68 7,636,707.51 824,835.12 -- 47,812,643.74
4.期末余额 195,135,519.87 128,699,279.63 10,273,568.82 14,463,711.25 12,401,219.78 360,973,299.35
二、累计折旧
1.期初余额 11,210,262.28 101,565,541.84 12,690,491.20 3,443,719.79 1,142,193.00 130,052,208.11
2.本期增加金额 3,956,892.53 17,457,548.53 1,627,941.51 2,375,447.00 2,184,374.89 27,602,204.46
－55－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 办公家具 房屋装修 合计
（1）计提 3,956,892.53 17,272,685.73 1,627,941.51 2,297,610.44 2,184,374.89 27,339,505.10
（2）企业合并增
-- 184,862.80 -- 77,836.56 -- 262,699.36
加
3.本期减少金额 2,152,785.39 36,260,074.30 7,415,031.59 1,765,738.29 -- 47,593,629.57
（1）处置或报废 -- 22,275,203.66 1,957,563.01 1,196,776.47 -- 25,429,543.14
（2）其他减少 2,152,785.39 13,984,870.64 5,457,468.58 568,961.82 -- 22,164,086.43
4.期末余额 13,014,369.42 82,763,016.07 6,903,401.12 4,053,428.50 3,326,567.89 110,060,783.00
三、减值准备
1.期初余额 -- -- -- -- -- --
2.本期增加金额 -- -- -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- -- -- --
4.期末余额 -- -- -- -- -- --
四、账面价值
1.期末账面价值 182,121,150.45 45,936,263.56 3,370,167.70 10,410,282.75 9,074,651.89 250,912,516.35
2.期初账面价值 199,203,383.02 55,597,331.13 6,290,264.48 10,751,405.96 11,106,541.49 282,948,926.08
说明：期末用于长期借款抵押的固定资产的房屋建筑物原值和净值分别为
168,094,232.88 元、162,535,046.32 元。
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
电子设备 54,640,325.44 44,935,230.68 -- 9,705,094.76
（3）通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
电子设备 30,803,072.50
13、无形资产
项目 外购软件 自行开发软件 土地使用权 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 37,548,608.69 308,386,573.61 79,530,869.52 -- 425,466,051.82
2.本期增加金额 23,692,267.31 50,157,422.12 -- 208,400,000.00 282,249,689.43
（1）购置 23,692,267.31 -- -- 208,400,000.00 232,092,267.31
（2）内部研发 -- 50,157,422.12 -- -- 50,157,422.12
3.本期减少金额 7,591,424.40 87,922,706.69 -- -- 95,514,131.09
（1）处置 2,073,888.88 -- -- -- 2,073,888.88
（2）其他减少 5,517,535.52 87,922,706.69 -- -- 93,440,242.21
4.期末余额 53,649,451.60 270,621,289.04 79,530,869.52 208,400,000.00 612,201,610.16
二、累计摊销
1.期初余额 23,293,141.85 77,969,723.28 1,590,617.39 -- 102,853,482.52
－56－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 外购软件 自行开发软件 土地使用权 商标权 合计
2.本期增加金额 4,725,992.97 32,221,115.02 1,590,935.52 54,994,444.44 93,532,487.95
（1）计提 4,725,992.97 32,221,115.02 1,590,935.52 54,994,444.44 93,532,487.95
（2）其他增加 -- -- -- -- --
3.本期减少金额 3,753,667.61 36,169,371.56 -- -- 39,923,039.17
（1）处置 373,888.88 -- -- -- 373,888.88
（2）其他减少 3,379,778.73 36,169,371.56 -- -- 39,549,150.29
4.期末余额 24,265,467.21 74,021,466.74 3,181,552.91 54,994,444.44 156,462,931.30
三、减值准备
1.期初余额 1,700,000.00 230,726.42 -- -- 1,930,726.42
2.本期增加金额 1,660,002.90 40,555,024.23 -- -- 42,215,027.13
（1）计提 1,660,002.90 40,555,024.23 -- -- 42,215,027.13
3.本期减少金额 1,700,000.00 689,040.70 -- -- 2,389,040.70
（1）处置 1,700,000.00 -- -- -- 1,700,000.00
（2）其他减少 -- 689,040.70 -- -- 689,040.70
4.期末余额 1,660,002.90 40,096,709.95 -- -- 41,756,712.85
四、账面价值 -
1.期末账面价值 27,723,981.49 156,503,112.35 76,349,316.61 153,405,555.56 413,981,966.01
2.期初账面价值 12,555,466.84 230,186,123.91 77,940,252.13 -- 320,681,842.88
说明：
①期末，本公司用于长期借款抵押的无形资产的土地使用权原值和净值分别为
79,530,869.52 元、76,349,316.61 元；通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比
例为 37.80%。
②2018 年，本公司签署了关于商标的融资租赁合同，本租赁为售后回租租赁，租赁期
为 3 年。合同租赁价款为 20,000 万元，手续费等 840 万元。
14、开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初数 内部开发支 其他 确认为无形资 计入当期损 期末数
其他减少
出 增加 产 益
电子发票个人管理应
7,296,760.53 230,700.19 -- -- -- -- 7,527,460.72
用系统研发项目
互联网学校应用系统
-- 1,100,061.74 -- 924,339.05 175,722.69 -- --
V1.0
信息化活动平台 -- 311,091.86 -- -- 7,702.52 -- 303,389.34
基于云计算的区域智
10,892,201.31 -- -- 10,892,201.31 -- -- --
慧校园系统项目
基于学校自主排课教
921,773.51 -- -- 921,773.51 -- -- --
学的排选课系统
学业评测系统 1,029,126.21 -- -- -- 1,029,126.21 -- --
立思辰计算机终端保
1,499,875.54 -- -- -- -- 1,499,875.54 --
密检查系统 V1.0
－57－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加 本期减少
项目 期初数 内部开发支 其他 确认为无形资 计入当期损 期末数
其他减少
出 增加 产 益
立思辰复印机硬盘检
1,295,443.77 -- -- -- -- 1,295,443.77 --
查系统
立思辰电子文档安全
1,753,629.74 -- -- -- -- 1,753,629.74 --
管理系统 V2.0
立思辰档案管理系统 1,441,410.60 -- -- -- -- 1,441,410.60 --
保密综合管理系统 1,263,225.21 1,011,870.87 1,011,870.87 1,263,225.21 --
祥网瑞客户管理软件
639,481.64 -- -- -- -- 639,481.64 --
V1.0
信托档案管理系统 433,830.31 -- -- -- -- 433,830.31 --
证券公司内容管理软
713,278.99 -- -- -- -- 713,278.99 --
件 V2.0
专业选择测评系统 1,042,130.02 2,577,348.08 3,619,478.10 -- -- --
百年英才高考职业测
-- 1,504,462.54 -- -- -- -- 1,504,462.54
评选科系统
沛耕数学高考冲刺系
8,906,842.46 -- -- 8,906,842.46 -- -- --
统
敏特用户中心区域服
-- 9,056,844.04 -- -- 295,927.60 -- 8,760,916.44
务系统
新数学同步学 -- 2,589,160.67 -- -- 49,211.70 -- 2,539,948.97
敏特葵花籽智记课程
-- 3,807,303.28 -- 3,775,962.28 31,341.00 -- --
系统
敏特初中数学系统
-- 3,827,516.01 -- -- 80,519.63 -- 3,746,996.38
（Android 版）
康邦云办公系统 3,304,594.85 4,240,249.65 -- 7,544,844.50 -- -- --
康邦开放平台 2,663,441.13 4,234,760.11 -- 6,898,201.24 -- -- --
大语文海外版（北 -- 2,798,646.67 -- -- 1,064,097.05 -- 1,734,549.62
美）
诸葛云平台 -- 2,325,555.96 -- -- -- -- 2,325,555.96
大语文 APP -- 5,214,342.41 -- 5,214,342.41 -- -- --
数据分析采集系统 -- 554,662.24 -- 554,662.24 -- -- --
大语文初中教材系列 -- 6,966,100.67 -- -- -- -- 6,966,100.67
部编版教材拓展材料 -- 4,759,755.02 -- -- -- -- 4,759,755.02
大语文对外合作线上
-- 1,130,597.48 -- -- 953,317.36 -- 177,280.12
平台
大语文王者宝典 -- 936,192.85 -- 447,515.83 -- -- 488,677.02
数字校园综合管理系
8,263,660.05 10,694,405.43 -- -- 18,958,065.48 -- --
统
教育科技（人工智
-- 242,718.45 -- -- -- -- 242,718.45
能）的体验式交互展
示设计
-- 970,873.79 -- -- -- -- 970,873.79
室的样机与交互研究
基础教育知识图谱在
-- 1,456,310.68 -- -- -- -- 1,456,310.68
教学评估中的应用研
究
-- 291,262.14 -- -- -- -- 291,262.14
用》图书编撰
基于多模态情感计算
-- 873,786.41 -- -- -- -- 873,786.41
的教学效果评估
－58－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加 本期减少
项目 期初数 内部开发支 其他 确认为无形资 计入当期损 期末数
其他减少
出 增加 产 益
无纸化办公应用平台
3,465,877.23 -- -- -- 3,465,877.23 -- --
软件开发及签批硬件
设备集成
4,710,935.11 -- -- -- 4,710,935.11 -- --
分析应用系统
立思辰大语文加盟校
-- 457,259.19 -- 457,259.19 -- -- --
备课系统
合计 61,537,518.21 74,163,838.43 -- 50,157,422.12 31,833,714.45 9,040,175.80 44,670,044.27
续：
资本化的具体依 截至期末的研
项目 期末余额 资本化开始时点
据 发进度
电子发票个人管理应用系统研发项目 7,527,460.72 2017 年 1 月 立项报告 52%
信息化活动平台 303,389.34 2018 年 10 月 立项报告 10%
百年英才高考职业测评选科系统 1,504,462.54 2018 年 10 月 立项报告 20%
已完成，准备
敏特用户中心区域服务系统 8,760,916.44 2018 年 1 月 立项报告
申请证书
已完成，准备
新数学同步学 2,539,948.97 2018 年 6 月 立项报告
申请证书
已完成，准备
敏特初中数学系统（Android 版） 3,746,996.38 2018 年 10 月 立项报告
申请证书
大语文海外版（北美） 1,734,549.62 2018 年 1 月 立项报告 50%
诸葛云平台 2,325,555.96 2018 年 5 月 立项报告 50%
大语文初中教材系列 6,966,100.67 2018 年 1 月 立项报告 50%
部编版教材拓展材料 4,759,755.02 2018 年 1 月 立项报告 70%
大语文对外合作线上平台 177,280.12 2018 年 9 月 立项报告 20%
大语文王者宝典 488,677.02 2018 年 8 月 立项报告 80%
教育科技（人工智能）的体验式交互
242,718.45 2018 年 12 月 立项报告 10%
展示设计
远程高沉浸式智慧教室的样机与交互
970,873.79 2018 年 12 月 立项报告 10%
研究
基础教育知识图谱在教学评估中的应
1,456,310.68 2018 年 12 月 立项报告 10%
用研究
《智能教育技术及应用》图书编撰 291,262.14 2018 年 12 月 立项报告 10%
基于多模态情感计算的教学效果评估 873,786.41 2018 年 12 月 立项报告 10%
合计 44,670,044.27
15、商誉
（1）商誉账面原值
－59－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期处置 期末数
北京康邦科技有限公司 1,509,961,412.28 -- -- 1,509,961,412.28
中文未来教育科技（北京）有限
-- 472,296,339.72 -- 472,296,339.72
公司
江南信安（北京）科技有限公司 356,874,157.84 -- -- 356,874,157.84
北京敏特昭阳科技发展有限公司 327,796,837.64 -- -- 327,796,837.64
上海叁陆零教育投资有限公司 322,831,570.40 -- -- 322,831,570.40
百年英才（北京）教育科技有限
257,001,420.02 -- -- 257,001,420.02
公司
北京汇金科技有限责任公司 229,702,661.35 -- -- 229,702,661.35
北京跨学网教育科技有限公司 224,635,998.40 -- -- 224,635,998.40
新疆瑞特威科技有限公司 145,605,426.54 -- -- 145,605,426.54
青岛双杰生涯企业咨询有限公司 -- 71,937,212.68 -- 71,937,212.68
北京合众天恒科技有限公司 49,219,419.72 -- -- 49,219,419.72
昆明同方汇智科技有限公司 15,409,418.28 -- -- 15,409,418.28
甘肃华侨服务有限公司 8,790,298.72 -- -- 8,790,298.72
北京立思辰电子系统技术有限公
3,860,809.34 -- -- 3,860,809.34
司
河南和德网络科技有限公司 -- 135,000.00 -- 135,000.00
北京课活教育咨询有限公司 -- 68,000.00 -- 68,000.00
上海友网科技有限公司 94,591,625.17 -- 94,591,625.17 --
上海虹思科技有限公司 11,606,427.40 -- 11,606,427.40 --
上海虹泽信息科技有限公司 3,242,976.54 -- 3,242,976.54 --
北京从兴科技有限公司 25,702,786.14 -- 25,702,786.14 --
合计 3,586,833,245.78 544,436,552.40 135,143,815.25 3,996,125,982.93
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少 期末
期初余额
事项 计提 其他 处置 其他 余额
上海虹泽信息科技有限公司 3,242,976.54 -- 3,242,976.54 -- --
上海友网科技有限公司 4,331,200.00 -- 4,331,200.00 -- --
北京康邦科技有限公司 -- 183,269,566.90 -- -- -- 183,269,566.90
江南信安（北京）科技有限公 -- 181,718,053.29 -- -- -- 181,718,053.29
司
北京敏特昭阳科技发展有限公 -- 292,956,491.83 -- -- -- 292,956,491.83
司
上海叁陆零教育投资有限公司 -- 120,765,694.59 -- -- -- 120,765,694.59
北京汇金科技有限责任公司 -- 229,702,661.35 -- -- -- 229,702,661.35
昆明同方汇智科技有限公司 -- 15,409,418.28 -- -- -- 15,409,418.28
北京立思辰电子系统技术有限 -- 3,860,809.34 -- -- -- 3,860,809.34
公司
北京合众天恒科技有限公司 -- 49,219,419.72 -- -- -- 49,219,419.72
合计 7,574,176.54 1,076,902,115.30 -- 7,574,176.54 -- 1,076,902,115.30
－60－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
本公司聘请中联资产评估集团有限公司（以下简称中联评估）就北京康邦科技有
限公司（以下简称康邦科技）的商誉所在资产组或资产组合进行价值估计（中联评报
字[2019]第 419 号），在评估基准日 2018 年 12 月 31 日，商誉分配至与收购康邦科技时
相同的资产组，即与 2016 年收购时点的康邦科技资产组保持一致。本公司计算资产组
的可收回金额时，采用了经管理层批准以五年财务预测为基础编制的预计未来现金流
量，其后年度采用现金流量增长率预计为 0。本公司基于产权持有人及含商誉资产组涉
及的主要经营管理团队对未来发展趋势的判断及经营规划，采用 14.51%的折现率，估
算得出纳入商誉减值测试范围的资产组的估值为 139,536.00 万元。康邦科技纳入商誉减
值测试范围含商誉在内的在资产组账面价值为 157,862.96 万元，减值 18,326.96 万元。
本公司聘请中联评估就江南信安（北京）科技有限公司（以下简称江南信安）的
商誉所在资产组或资产组合进行价值估计（中联评报字[2019]第 421 号），在评估基准
日 2018 年 12 月 31 日，商誉分配至与收购江南信安时相同的资产组，即与 2016 年收购
时点的江南信安资产组保持一致。本公司计算资产组的可收回金额时，采用了经管理
层批准以五年财务预测为基础编制的预计未来现金流量，其后年度采用现金流量增长
率预计为 0。本公司基于产权持有人及含商誉资产组涉及的主要经营管理团队对未来发
展趋势的判断及经营规划，采用 14.59%的折现率，估算得出纳入商誉减值测试范围的
资产组的估值为 18,505.00 万元。江南信安纳入商誉减值测试范围含商誉在内的在资产
组账面价值为 36,676.81 万元，减值 18,171.81 万元。
本公司聘请中联评估就北京敏特昭阳科技发展有限公司（以下简称敏特昭阳）的
商誉所在资产组或资产组合进行价值估计（中联评报字[2019]第 422 号），在评估基准
日 2018 年 12 月 31 日，商誉分配至与收购敏特昭阳时相同的资产组，即与 2015 年收购
时点的敏特昭阳资产组保持一致。本公司计算资产组的可收回金额时，采用了经管理
层批准以五年财务预测为基础编制的预计未来现金流量，其后年度采用现金流量增长
率预计为 0。本公司基于产权持有人及含商誉资产组涉及的主要经营管理团队对未来发
展趋势的判断及经营规划，采用 14.37%的折现率，估算得出纳入商誉减值测试范围的
资产组的估值为 8,949.95 万元。敏特昭阳纳入商誉减值测试范围含商誉在内的在资产组
账面价值为 38,245.60 万元，减值 29,295.65 万元。
本公司聘请中联评估就北京汇金科技有限责任公司（以下简称汇金科技）的商誉
所在资产组或资产组合进行价值估计（中联评报字[2019]第 420 号），在评估基准日
2018 年 12 月 31 日，商誉分配至与收购汇金科技时相同的资产组，即于 2014 年收购时
点的汇金科技资产组保持一致。本公司计算资产组的可收回金额时，采用了经管理层
批准以五年财务预测为基础编制的预计未来现金流量，其后年度采用现金流量增长率
预计为 0。本公司基于产权持有人及含商誉资产组涉及的主要经营管理团队对未来发展
趋势的判断及经营规划，采用 12.78%的折现率，估算得出纳入商誉减值测试范围的资
产组的估值为 1,499.00 万元。汇金科技纳入商誉减值测试范围含商誉在内的在资产组账
面价值为 24,463.41 万元，减值 22,970.27 万元（商誉已全额计提减值）。
本公司聘请中联评估就上海叁陆零教育投资有限公司（以下简称叁陆零教育）的
商誉所在资产组或资产组合进行价值估计（中联评报字[2019]第 426 号），在评估基准
日 2018 年 12 月 31 日，商誉分配至与收购叁陆零教育时相同的资产组，即与 2016 年收
购时点的叁陆零教育资产组保持一致。本公司计算资产组的可收回金额时，采用了经
－61－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
管理层批准以五年财务预测为基础编制的预计未来现金流量，其后年度采用现金流量
增长率预计为 0。本公司基于产权持有人及含商誉资产组涉及的主要经营管理团队对未
来发展趋势的判断及经营规划，采用 14.90%的折现率，估算得出纳入商誉减值测试范
围的资产组的估值为 20,777.00 万元。叁陆零教育纳入商誉减值测试范围含商誉在内的
在资产组账面价值为 32,853.57 万元，减值 12,076.57 万元。
本公司聘请的中联评估就新疆瑞特威（以下简称瑞特威）的商誉所在资产组或资
产组合进行价值估计（中联评报字[2019]第 427 号），在评估基准日 2018 年 12 月 31 日，
商誉分配至与收购瑞特威时相同的资产组，即与 2016 年收购时点瑞特威资产组保持一
致。本公司计算资产组的可收回金额时，采用了经管理层批准以五年财务预测为基础
编制的预计未来现金流量，其后年度采用现金流量增长率预计为 0。本公司基于产权持
有人及含商誉资产组涉及的主要经营管理团队对未来发展趋势的判断及经营规划，采
用 14.90%的折现率，估算得出纳入商誉减值测试范围的资产组的估值为 16,322.00 万元。
瑞特威纳入商誉减值测试范围含商誉在内的在资产组账面价值为 14,611.82 万元，无减
值。
16、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
本期摊销 其他减少
金联安图码防伪
678,914.25 -- 155,128.16 523,786.09 --
系统 V2.0SDK
拍照识别技术 3,106,796.20 -- 776,699.04 -- 2,330,097.16
装修费 1,400,766.10 11,970,300.42 2,971,058.46 466,487.84 9,933,520.22
会籍费 1,432,562.35 654,185.98 302,533.91 1,129,711.61 654,502.81
跨学网课 13,858,473.16 10,960,816.75 4,943,398.64 -- 19,875,891.27
服务费 - 145,631.06 2,427.18 -- 143,203.88
合计 20,477,512.06 23,730,934.21 9,151,245.39 2,119,985.54 32,937,215.34
17、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目 可抵扣/应纳税 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税资产
暂时性差异 /负债 暂时性差异 /负债
递延所得税资产：
资产减值准备 404,178,473.59 78,752,472.02 230,158,967.87 38,987,445.42
内部交易未实现利润 10,948,391.79 2,411,441.17 19,199,072.70 3,862,919.51
可抵扣亏损 696,290,025.83 131,634,763.63 131,882,296.46 25,847,926.87
预计负债 483,878.22 72,581.74 1,310,102.63 196,515.40
其他 -- -- 10,250,000.00 2,178,365.40
小计 1,111,900,769.43 212,871,258.56 392,800,439.66 71,073,172.60
递延所得税负债：
－62－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
长期应收款 43,757,122.87 6,572,406.10 83,649,995.90 12,562,285.85
非同一控制企业合并资产评
86,333,396.83 12,950,009.51 95,678,574.07 14,351,786.10
估增值
小计 130,090,519.70 19,522,415.61 179,328,569.97 26,914,071.95
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 3,418,817.73 11,885,601.05
可抵扣亏损 69,892,611.97 81,742,942.37
合计 73,311,429.70 93,628,543.42
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数
2018 年 -- 376,459.56
2019 年 26,207,945.87 28,283,314.30
2020 年 23,148,142.26 29,487,860.05
2021 年 1,470,777.66 8,472,857.54
2022 年 2,708,601.39 15,122,450.92
2023 年及以后 16,357,144.79 --
合计 69,892,611.97 81,742,942.37
18、其他非流动资产
项目 期末数 期初数
预付投资款 -- 52,068,400.00
19、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数
保证借款 223,252,409.27 295,290,571.14
信用借款 96,000,000.00 75,000,000.00
合计 319,252,409.27 370,290,571.14
（2）截至 2018 年 12 月 31 日保证借款明细
借款单位 金额 年利率 期限
中国民生银行股份有限公司北京分行 9,016,392.33 5.66% 2018/2/1-2019/1/31
中国民生银行股份有限公司北京分行 2,564,535.00 5.87% 2018/2/28-2019/1/31
凯基商业银行股份有限公司② 125,171,497.57 境内 1.3%、境外 2018/11/2-2019/4/25
－63－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1.2%
中国民生银行股份有限公司北京分行③ 16,999,984.37 5.00% 2018/12/11-2019/6/11
北京银行股份有限公司中关村海淀园支行 4,700,000.00 5.22% 2018/4/4-2019/4/4
北京银行股份有限公司中关村海淀园支行 4,800,000.00 5.66% 2018/4/9-2019/4/9
广东粤财信托有限责任公司 60,000,000.00 7.09% 2018/3/21-2019/3/21
合计 223,252,409.27
说明：
①上述借款由本公司提供连带责任保证。
②本公司于 2016 年与宁波银行北京分行营业部签署《保函协议》，保函金额为欧元
1600 万元。该笔保函为本公司之子公司与凯基商业银行股份有限公司签订的借款合同
提供担保；该笔借款应于 2018 年到期，本公司办理续期 6 个月。截止 2018 年 12 月 31
日，实际贷款金额为 1,595.09 万欧元，折合人民币金额为 12,517.15 万元。
③本公司于 2018 年与中国民生银行股份有限公司北京分行《借款协议》，借款金额为
2,000 万元，2018 年已归还 300.00 万元，尚未归还 1700.00 万元；该笔借款应于 2018 年
到期，本公司办理展期 6 个月。截止 2018 年 12 月 31 日，实际贷款金额为 1,700.00 万元。
（3）截至 2018 年 12 月 31 日信用借款明细
借款单位 金额 期限
广东粤财信托有限责任公司 65,000,000.00 2018/3/21-2019/3/21
中国工商银行股份有限公司北京翠微路支行 3,000,000.00 2018/3/30-2019/3/30
厦门国际银行股份有限公司北京分行 20,000,000.00 2018/8/24-2019/8/24
宁波银行股份有限公司北京分行 7,500,000.00 2018/12/17-2019/12/17
北京银行股份有限公司中关村海淀园支行 500,000.00 2018/4/9-2019/4/9
合计 96,000,000.00
20、应付票据及应付账款
项目 期末数 期初数
应付票据 34,909,314.99 32,143,819.33
应付账款 307,299,646.35 240,399,569.62
合计 342,208,961.34 272,543,388.95
（1） 应付票据
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 32,877,160.40 --
银行承兑汇票 2,032,154.59 32,143,819.33
合计 34,909,314.99 32,143,819.33
（2）应付账款
项目 期末数 期初数
货款及服务费 278,993,447.23 216,157,700.86
－64－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程款 19,712,294.58 23,749,798.27
合作费 8,593,904.54 114,712.00
其他 -- 377,358.49
合计 307,299,646.35 240,399,569.62
21、预收款项
项目 期末数 期初数
货款 273,417,570.96 332,521,865.27
服务费 96,727,410.71 2,370,512.14
合计 370,144,981.67 334,892,377.41
说明：期末无账龄超过 1 年的重要预收账款。
22、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 35,303,811.57 467,780,757.76 447,777,748.90 55,306,820.43
离职后福利-设定提存计划 744,380.01 36,229,659.64 35,943,621.68 1,030,417.97
辞退福利 -- 1,974,028.73 1,974,028.73 --
合计 36,048,191.58 505,984,446.13 485,695,399.31 56,337,238.40
（1）短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 19,124,699.80 407,775,435.62 386,498,281.15 40,401,854.27
职工福利费 -- 10,293,876.97 10,293,876.97 --
社会保险费 395,696.73 20,997,913.60 20,830,393.10 563,217.23
其中：1．医疗保险费 358,760.15 18,856,612.37 18,711,161.73 504,210.79
2．工伤保险费 5,298.13 619,949.21 610,136.29 15,111.05
3．生育保险费 31,638.45 1,521,352.02 1,509,095.08 43,895.39
住房公积金 -9,887.24 19,108,717.16 18,829,358.25 269,471.67
工会经费和职工教育经费 15,793,302.28 9,604,814.41 11,325,839.43 14,072,277.26
合计 35,303,811.57 467,780,757.76 447,777,748.90 55,306,820.43
（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利 744,380.01 36,229,659.64 35,943,621.68 1,030,417.97
其中：1．基本养老保险费 714,729.91 34,741,098.97 34,461,294.97 994,533.91
2．失业保险费 29,650.10 1,381,776.19 1,375,542.23 35,884.06
3．其他 -- 106,784.48 106,784.48 --
合计 744,380.01 36,229,659.64 35,943,621.68 1,030,417.97
23、应交税费
－65－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税项 期末数 期初数
增值税 55,373,784.14 115,693,882.01
企业所得税 53,907,884.91 45,296,881.86
个人所得税 3,746,470.42 2,573,840.03
教育费附加 1,852,031.23 3,837,704.73
地方教育附加 688,673.32 1,334,563.67
城市维护建设税 4,054,193.55 7,635,308.09
其他 80,594.54 367,497.38
合计 119,703,632.11 176,739,677.77
24、其他应付款
项目 期末数 期初数
应付利息 2,661,653.03 924,797.66
其他应付款 1,264,878,707.84 521,064,988.35
合计 1,267,540,360.87 521,989,786.01
（1）应付利息
项目 期末数 期初数
长期借款应付利息 515,130.52 459,055.97
关联方借款利息 1,810,070.76 --
短期借款应付利息 336,451.75 465,741.69
合计 2,661,653.03 924,797.66
（2）其他应付款
项目 期末数 期初数
股权收购款 934,180,000.00 339,140,000.00
借款 200,391,636.99 --
往来款 100,288,800.68 121,137,706.46
未付费用 17,322,832.81 14,646,253.38
押金 5,059,025.32 1,157,571.52
履约保证金 406,591.75 907,327.50
质保金 36,260.00 142,179.50
限制性股票 -- 34,292,880.00
其他 7,193,560.29 9,641,069.99
合计 1,264,878,707.84 521,064,988.35
说明：期末，无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
25、一年内到期的非流动负债
－66－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 77,800,000.00 58,600,000.00
一年内到期的长期应付款 73,835,105.85 3,506,124.99
一年内到期的其他非流动负债 26,733,220.32 --
合计 178,368,326.17 62,106,124.99
26、其他流动负债
项目 期末数 期初数
优先级借款 154,832,833.33 162,563,250.00
资金池 172,119,531.61 --
待转销项税 3,264,154.83 3,563,004.06
合计 330,216,519.77 166,126,254.06
27、长期借款
项目 期末数 年利率 期初数 年利率
质押借款① 204,976,000.00 5.70% 227,144,000.00 4.75%-5.70%
抵押借款② 99,856,387.17 4.90% 117,856,387.17 4.90%
信用借款 48,000,000.00 7.00% -- --
小计 352,832,387.17 -- 345,000,387.17 --
减：一年内到期的长期借款 77,800,000.00 -- 58,600,000.00 --
合计 275,032,387.17 -- 286,400,387.17 --
①本公司 2016 年与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签署《权利质押合同》，
为与该行签订的《并购贷款合同》提供质押担保，本合同项下被担保的主债权发生期
间为 2016 年至 2021 年，以本公司之子公司上海叁陆零教育投资有限公司 100%股权作
为质押，北京立思辰新技术有限公司为此借款提供部分担保。截至 2018 年 12 月 31 日
该质押合同下的借款余额为人民币 8,388.00 万元，预计 2019 年归还金额为 3,980.00 万元。
本公司于 2017 年与北京银行大钟寺支行签署的《质押合同》，为与该行签订的《借款
合同》提供质押担保，本合同项下被担保的主债权发生期间为 2017 年至 2022 年，以北
京跨学网教育科技有限公司股权作为质押。截至 2018 年 12 月 31 日该质押合同下的借
款余额为人民币 12,109.60 万元，预计 2019 年归还金额为 2,000.00 万元。
②本公司于 2015 年与中国建设银行股份有限公司北京右安门支行签署《抵押合同》，
以其资产作为抵押，为与该行签订的《固定资产贷款合同》提供抵押担保。本合同项
下被担保的主债权的发生期间为 2015 年至 2025 年，截至 2018 年 12 月 31 日该抵押合同
下的借款余额为人民币 9,985.64 万元，预计 2019 年归还金额为 1,800.00 万元。其用于抵
押的固定资产、无形资产期末账面净值为 16,253.50 万元、7,634.93 万元。
28、应付债券
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北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数
公司债券 330,662,605.04 330,118,961.63
应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
公司债券 100.00 2017 年 7 月 7 日 3年 320,000,000.00
应付债券（续）
本期发 按面值计提利 溢折价摊
债券名称 期初余额 本期偿还 期末余额
行 息 销
公司债券 330,118,961.63 -- 24,383,643.41 -- 23,840,000.00 330,662,605.04
29、长期应付款
项目 期末数 期初数
应付融资租赁款 169,665,713.67 4,351,916.69
减：未确认融资费用 11,734,585.11 185,250.00
小计 157,931,128.56 4,166,666.69
减：一年内到期长期应付款 73,835,105.85 3,506,124.99
合计 84,096,022.71 660,541.70
说明：
①2016 年本公司与远东国际租赁有限公司签署关于设备租赁合同，本租赁为售后回租
租赁，合同总金额 1,000.00 万元，采用三年期分期付款的方式。
②2018 年本公司签署关于商标的融资租赁合同，本租赁为售后回租租赁，租赁期为 3
年。合同总金额为 20,000.00 万元，采用三年期分期付款的方式。
30、预计负债
项目 期末数 期初数
产品质量保证 483,878.22 1,310,102.63
31、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助① 25,959,226.78 13,571,900.00 13,334,678.91 26,196,447.87 政府补助
商标售后回租② -- 200,000,000.00 52,777,777.78 147,222,222.22 售后回租
合计 25,959,226.78 213,571,900.00 66,112,456.69 173,418,670.09
说明：
①计入递延收益的政府补助详见附注十四、政府补助。
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②详见附注五、29、②。
32、其他非流动负债
项目 期末数 期初数
应付融资款 74,315,777.40 --
减：未确认融资费用 7,445,777.40 --
小计 66,870,000.00 --
减：一年内到期其他非流动负债 26,733,220.32 --
合计 40,136,779.68 --
说明：2018 年本公司之子公司签署了应收账款保理融资合同，保理类型为有追索权的
公开保理，应收账款转让款为 6,800.00 万元，本公司为其进行担保，期限为三年。截至
2018 年 12 月 31 日，融资款原值余额为 7,431.58 万元，未确认融资费用 744.58 万元，
2019 年应归还金额为 2,673.32 万元。
33、股本
本期增减（+、-）
项目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 871,882,647.00 -- -- -- -3,558,000.00 -3,558,000.00 868,324,647.00
说明：2018 年 6 月 8 日，本公司第三届董事会第七十二次会议决议，审议通过了《关
于终止 2016 年股票期权与限制性股票激励计划暨回购注销已获授但尚未行权的股票期
权和已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，本公司将业绩未达标及提前终止部分
对应的限制性股票进行回购注销，数量为 3,558,000 股（其中包含 2017 年授予预留部分
450,000 股）。上述限制性股票回购合计减少注册资本人民币 3,558,000.00 元，减少资本
公积 30,734,880.00 元。
34、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 3,748,647,393.77 11,501,524.07 835,697,027.16 2,924,451,890.68
其他资本公积 32,095,042.10 1,175,673.95 -- 33,270,716.05
合计 3,780,742,435.87 12,677,198.02 835,697,027.16 2,957,722,606.73
说明：
（1）本期股本溢价变动：
①本公司因转让与安全业务相关的公司导致资本公积增加 11,501,524.07 元。
②本公司收购子公司中文未来教育科技（北京）有限公司 49%的少数股东股权导致资
本公积减少 804,865,746.67 元。
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③本期因回购限制性股票导致资本公积减少 30,734,880.00 元。
④本期因调整股权架构导致持有北京清科辰光投资管理中心（有限合伙）股权变动，
调减资本公积 96,400.49 元。
（2）本期其他资本公积变动：
本期因股权激励费用进行摊销增加资本公积 1,175,673.95 元。
35、库存股
期初数 本期增加 本期减少 期末数
34,292,880.00 -- 34,292,880.00 --
说明：公司于 2018 年 6 月 8 日召开第三届董事会第七十二次会议和第三届监事会第三
十二次会议，审议通过了《关于终止 2016 年股票期权与限制性股票激励计划暨回购注
销已获授但尚未行权的股票期权和已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意终
止目前正在实施的 2016 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第二、三期及
预留部分，导致库存股本期减少。
36、其他综合收益
本期发生额 期末数
期初数 本期所得 减：前期计入 税后归属 税后归 （3）=
项目 减：所得
（1） 税前发生 其他综合收益 于母公司 属于少 （1）+
税费用
额 当期转入损益 （2） 数股东 （2）
外币财务报
-9,092.23 934,345.56 -- -- 934,345.56 -- 925,253.33
表折算差额
37、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 16,241,850.20 -- -- 16,241,850.20
38、未分配利润
提取或分配
项目 本期发生额 上期发生额
比例
调整前上期末未分配利润 848,173,024.70 672,124,651.58 --
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- --
调整后期初未分配利润 848,173,024.70 672,124,651.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,392,843,174.23 202,782,196.28 --
母公司净利
减：提取法定盈余公积 -- 574,412.44
润的 10%
应付普通股股利 -- 26,159,410.72 --
期末未分配利润 -544,670,149.53 848,173,024.70 --
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司
24,088,398.49 29,801,528.27 --
的金额
39、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,936,717,547.49 1,187,676,473.67 2,159,951,699.36 1,277,331,424.31
其他业务 15,660,230.94 2,021,584.49 1,123,407.78 454,066.24
合计 1,952,377,778.43 1,189,698,058.16 2,161,075,107.14 1,277,785,490.55
（1）主营业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内容（安全）管理解决方案 369,826,522.09 229,139,184.28 810,414,312.81 441,608,235.51
教育产品及管理解决方案 1,474,774,401.62 888,631,831.40 1,200,944,032.97 729,445,566.12
视音频解决方案及服务 81,991,386.65 60,020,169.77 139,433,760.29 99,559,179.18
文件设备销售 10,125,237.13 9,885,288.22 9,159,593.29 6,718,443.50
合计 1,936,717,547.49 1,187,676,473.67 2,159,951,699.36 1,277,331,424.31
（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京 1,630,088,109.92 1,033,544,163.38 1,763,870,706.55 1,003,553,641.52
华东 130,653,000.85 49,799,068.52 179,673,225.51 113,557,447.05
华南 19,950,284.83 6,478,681.66 28,313,559.50 20,948,259.13
北方 156,026,151.89 97,854,560.11 188,094,207.80 139,272,076.61
合计 1,936,717,547.49 1,187,676,473.67 2,159,951,699.36 1,277,331,424.31
40、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 4,384,316.58 112,115.12
城市维护建设税 5,399,433.01 8,138,565.37
教育费附加 2,306,738.44 3,490,171.91
地方教育附加 1,577,662.32 2,685,091.04
印花税 3,623,187.01 3,078,491.06
营业税 -- 12,862.50
其他 1,545,725.76 762,118.38
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 18,837,063.12 18,279,415.38
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
41、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 199,027,742.89 160,248,781.99
服务费 64,380,837.75 57,094,524.70
差旅费 18,142,524.14 16,801,542.08
招待费 13,597,484.23 13,442,257.82
办公费 9,968,679.94 9,375,705.19
租赁费 9,535,422.16 8,899,358.95
市场推广费用 8,041,505.41 8,223,415.10
车辆使用费 6,258,267.76 3,029,346.98
会议费 6,067,640.78 5,764,583.42
折旧费 4,908,413.14 4,731,132.69
无形资产摊销 4,316,252.29 3,651,281.63
运费 2,798,900.76 2,418,027.86
通讯费 1,020,434.05 883,428.91
其他 3,557,346.35 5,862,545.91
合计 351,621,451.65 300,425,933.23
42、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
服务费 107,472,967.50 33,379,024.61
人工费用 96,178,495.06 80,040,273.05
无形资产摊销 30,211,303.42 27,436,171.67
租赁费 28,216,558.98 18,710,635.63
折旧费 10,316,501.12 5,782,775.42
合伙企业管理费 8,092,800.00 8,092,800.00
办公费 7,989,074.36 7,877,359.93
差旅费 7,804,283.30 6,642,383.60
招待费 6,739,792.60 4,821,603.54
处置流动资产损失 2,053,483.74 6,749,442.32
股权激励成本 1,175,673.95 16,639,949.20
装修费 1,647,749.92 --
超额业绩奖励 -- 1,390,000.00
其他 17,075,027.73 10,276,444.28
合计 324,973,711.68 227,838,863.25
43、研发费用
－72－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 95,744,765.03 50,400,155.08
委外研发费 28,806,576.55 9,921,268.29
无形资产摊销 5,748,237.77 2,662,747.32
差旅费 2,979,145.50 1,936,698.01
租赁费 2,197,194.91 4,037,900.21
办公费 1,083,770.34 743,381.55
折旧费 350,323.08 1,049,034.04
交通费 -- 142,566.45
装修费 -- 544,886.64
材料费 -- 84,581.83
其他 2,162,123.65 2,640,547.48
合计 139,072,136.83 74,163,766.90
44、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用总额 76,660,537.98 49,426,980.90
减：利息资本化 -- 4,074,535.12
利息费用 76,660,537.98 45,352,445.78
减：利息收入 8,365,248.66 5,047,145.68
承兑汇票贴息 1,728,788.92 --
汇兑损益 385,944.73 7,674,858.70
手续费及其他 3,765,650.97 185,438.43
融资费用 3,398,442.78 513,959.98
合计 77,574,116.72 48,679,557.21
45、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 198,260,912.95 75,150,023.56
存货跌价损失 18,941,198.91 15,283,288.11
可供出售金融资产减值损失 36,754,968.76 --
长期股权投资减值损失 1,307,760.79 --
无形资产减值损失 42,215,027.13 230,726.42
商誉减值损失 1,076,902,115.30 7,574,176.54
合计 1,374,381,983.84 98,238,214.63
46、其他收益
－73－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
增值税即征即退 26,616,674.69 41,809,034.88 与收益相关
税务数据管理服务支撑平台 210,000.00 -- 与收益相关
基于移动互联网的跨平台纳税服务系统研制与
350,000.00 350,000.00 与资产相关
示范验证
基于国产化平台的内容安全管控关键技术北京
1,226,500.00 1,404,900.00 与资产相关
市工程实验室创新能力建设项目
面向非煤矿山行业的移动生产应急管理平台项
151,591.20 151,591.20 与资产相关
目
科研楼项目 60,000.00 5,000.00 与资产相关
安全电子凭据服务及其监管关键技术项目 1,655,287.71 3,491,699.93 与收益相关
支持全程电子化的电子发票及服务系统试点示
11,200.00 -- 与收益相关
范项目
上海市杨浦区财政局中小企业发展专项资金 654,000.00 636,000.00 与收益相关
北京市经济和信息化委员高精尖产业设计中心
1,000,000.00 -- 与收益相关
补助
上海市科技小巨人项目 -- 350,000.00 与收益相关
科技小巨人企业项目 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
高新技术企业培育专项资金 1,550,000.00 500,000.00 与收益相关
中关村门头沟科技园促进创新和产业发展专项
80,000.00 -- 与收益相关
资金
北京市质量技术监督局标准补贴款 80,000.00 -- 与收益相关
“投贷奖”支持资金 3,630,333.00 -- 与收益相关
海淀区加快核心区自主创新和产业发展专项资
2,000,000.00 -- 与收益相关
金
2018 年产业技术创新战略联盟促进专项支持名
100,000.00 -- 与收益相关
单
中关村国家自主创新示范区企业改制上市和并
-- 700,000.00 与收益相关
购支持资金
创新资金（创新券） -- 270,500.00 与收益相关
个税手续费返还 704,567.24 624,647.61 与收益相关
扶持基金 -- 1,074,000.00 与收益相关
其他 709,222.53 1,295,565.13 与收益相关
合计 42,289,376.37 54,162,938.75
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注十四、政府补助。
（2）作为非经常性损益的政府补助，具体见附注十六、1。
47、投资收益
－74－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -22,748,866.90 -1,273,315.63
处置长期股权投资产生的投资收益 2,136,692.03 20,034,940.26
非保本理财产品浮动收益 122,870.32 --
保本理财产品浮动收益 1,277,054.89 6,108,945.14
保本理财产品固定收益 8,811,065.41 17,654,677.86
业绩补偿款 6,117,625.00 23,483,287.00
其他 472,655.15 121,991.71
合计 -3,810,904.10 66,130,526.34
48、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -6,065,600.71 -1,234,669.43
49、营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
其他 737,791.85 793,482.59 737,791.85
50、营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产毁损报废损失 -- 7,199.00 --
对外捐赠 1,545,589.67 470,720.28 1,545,589.67
赔偿款 -- 281,328.00 --
核销往来款 11,801,421.28 -- --
罚款 1,167,618.49 -- 1,167,618.49
其他 3,515,369.80 246,176.17 3,515,369.80
合计 18,029,999.24 1,005,423.45 6,228,577.96
51、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 64,371,348.05 57,745,149.52
递延所得税费用 -179,340,919.23 -24,524,715.66
合计 -114,969,571.18 33,220,433.86
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
－75－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利润总额 -1,508,660,079.40 234,510,720.79
按法定税率计算的所得税费用 -377,165,019.87 58,627,680.16
某些子公司适用不同税率的影响 9,864,133.88 -41,155,136.26
对以前期间当期所得税的调整 -4,205,868.20 -3,608,296.20
权益法核算的合营企业和联营企业损益 1,321,778.47 18,972.92
无须纳税的收入（以“-”填列） -13,270,038.34 --
不可抵扣的成本、费用和损失 271,885,697.39 19,514,913.66
税率变动对期初递延所得税余额的影响 -2,427,059.91 -2,021,500.60
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性
-2,163,059.42 -3,693,208.82
差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影
5,729,017.69 7,223,051.37
响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -4,539,188.79 -1,704,718.20
其他 35.91 18,675.83
所得税费用 -114,969,571.18 33,220,433.86
52、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 19,719,435.92 15,479,056.33
往来款 72,943,160.66 46,146,869.56
利息收入 6,633,330.59 6,037,299.76
备用金还款 -- 353,926.46
合计 99,295,927.17 68,017,152.11
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 345,564,211.33 248,093,959.87
往来款 106,634,318.38 10,909,490.02
保证金支出 1,461,353.48 29,523,541.88
手续费及其他 3,765,650.97 1,457,280.38
合计 457,425,534.16 289,984,272.15
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 651,580,242.64 123,700,000.00
定期存款 -- 88,693,080.25
取得子公司期初现金 -- 100,370,773.06
合计 651,580,242.64 312,763,853.31
－76－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
售后回租融资 200,000,000.00 --
应收账款保理业务 68,000,000.00 --
向股东借款 186,665,236.99 11,961,371.99
融资费用 5,099,189.10 --
合计 459,764,426.09 11,961,371.99
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
限制性股票回购款 34,292,880.00 11,984,976.81
支付股东借款 -- 130,213,698.63
长期应付款本期支付款项 53,520,676.90 14,828,190.91
融资费用 2,383,812.50 791,666.67
票据贴息 415,966.88 --
合计 90,613,336.28 157,818,533.02
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,393,690,508.22 201,290,286.93
加：资产减值准备 1,374,381,983.84 98,238,214.63
固定资产折旧、投资性房地产折旧 28,851,103.52 23,910,024.93
无形资产摊销 38,538,043.51 34,747,090.78
长期待摊费用摊销 9,151,245.39 5,178,235.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
7,033,013.77 1,234,669.43
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- 7,199.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --
财务费用（收益以“－”号填列） 78,515,148.26 54,892,928.60
投资损失（收益以“－”号填列） 3,810,904.10 -66,130,526.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -171,949,262.89 -28,537,064.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -7,391,656.34 4,012,348.56
存货的减少（增加以“－”号填列） -202,166,905.17 -38,855,151.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 206,305,648.61 -620,390,119.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -124,442,950.36 147,405,561.96
－77－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他 1,174,023.72 16,639,949.20
经营活动产生的现金流量净额 -151,880,168.26 -166,356,351.80
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 334,780,008.58 563,354,342.61
减：现金的期初余额 563,354,342.61 612,234,542.90
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 -228,574,334.03 -48,880,200.29
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 667,427,300.00
其中：中文未来教育科技（北京）有限公司 628,689,300.00
青岛双杰生涯企业咨询有限公司 38,250,000.00
北京课活教育咨询有限公司 68,000.00
河南和德网络科技有限公司 120,000.00
湖南思齐思涵文化传播有限公司 300,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 19,502,252.14
其中：中文未来教育科技（北京）有限公司 15,337,162.35
青岛双杰生涯企业咨询有限公司 152,871.54
北京课活教育咨询有限公司 --
河南和德网络科技有限公司 --
湖南思齐思涵文化传播有限公司 4,012,218.25
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 145,070,000.00
其中：百年英才（北京）教育科技有限公司 42,750,000.00
上海叁陆零教育科技有限公司 51,600,000.00
新疆瑞特威科技有限公司 20,000,000.00
北京跨学网教育科技有限公司 30,720,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 792,995,047.86
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 256,783,700.00
其中：安全业务置出子公司 255,193,700.00
海南弘远泰斯云科技有限公司 1,590,000.00
－78－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 33,269,609.38
其中：安全业务置出子公司 29,986,452.88
海南弘远泰斯云科技有限公司 3,283,156.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 223,514,090.62
（4）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
1. 一、现金 2. 334,780,0 563,354,342.61
08.58
3. 其中：库存现金 87,165.51 256,822.65
4. 可随时用于支付的银行存款 334,428,837.23 562,722,158.15
5. 可随时用于支付的其他货币资金 264,005.84 375,361.81
6. 二、现金等价物 -- --
7. 其中：三个月内到期的债券投资 -- --
8. 三、期末现金及现金等价物余额 334,780,008.58 563,354,342.61
54、股东权益变动表项目注释
（1）资本公积的其他变动金额为-793,460,623.09 元，主要为：
项目 金额
减少项目：
收购子公司少数股权 -804,865,746.67
转让安全业务相关公司股权影响 11,501,524.07
子公司架构调整 -96,400.49
合计 -793,460,623.09
（2）少数股东权益的其他变动金额为-20,814,252.56 元，主要为：
项目 金额
增加项目： 96,400.49
股权架构变动影响（清科辰光） 96,400.49
减少项目： 20,910,653.05
因收购少数股权影响 19,040,894.92
因股权转让影响 1,869,758.13
合计 -20,814,252.56
55、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,655,106.04 保证金等受限
－79－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
货币资金 9,338,212.50 资金冻结
货币资金 40,000,000.00 结构性存款
固定资产账面价值 162,535,046.32 借款抵押
无形资产账面价值 76,349,316.61 借款抵押
合计 298,877,681.47
56、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 416,595.70 6.8632 2,859,179.61
英镑 42,660.48 8.6762 370,130.86
澳元 223,671.79 4.8250 1,079,216.39
瑞士法郎 14,665.29 6.9494 101,914.97
新加坡 18,046.20 5.0062 90,342.89
加元 34,892.67 5.0381 175,792.76
应收利息
其中：美元 82,060.27 6.8632 563,196.05
可供出售金融资产
其中：美元 3,500,000.00 6.8632 24,021,200.00
短期借款
其中：欧元 15,950,900.00 7.8473 125,171,497.57
应付职工薪酬
其中：美元 7,500.00 6.8632 51,474.00
其他应付款
其中：美元 2,060,000.00 6.8632 14,138,192.00
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
购买日至 购买日至
股权取得 股权取 期末被购 期末被购
股权取得 股权取 购买日的确
被购买方名称 成本（万 得比例 购买日 买方的收 买方的净
时点 得方式 定依据
元） （%） 入（万 利润（万
元） 元）
2 月底完成
中文未来教育科 工商变更，
2018 年 4
技（北京）有限 2018.3.31 48,114.93 51.00% 现金 3 月底支付 15,432.88 5,920.06
月 1日
公司 对价达 50%
以上
青岛双杰生涯企 2018 年 12 11 月底完成
2018.11.30 7,650.00 60.00% 现金 997.25 601.77
业咨询有限公司 月 1日 工商变更
北京课活教育咨 2018 年 7 6 月底完成
2018.6.30 6.80 100.00% 现金 4.99 3.49
询有限公司 月 1日 工商变更
河南和德网络科 2018 年 12 11 月底完成
2018.11.30 13.50 100.00% 现金 -- -0.65
技有限公司 月 1日 工商变更
－80－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）合并成本及商誉
单位：万元
中文未来教育科技（北京）有 青岛双杰生涯企业咨询有
项目
限公司 限公司
合并成本：
现金 48,114.93 7,650.00
发行的权益性证券的公允价值 -- --
合并成本合计 48,114.93 7,650.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 885.30 456.28
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
47,229.63 7,193.72
公允价值份额的金额
续：
河南和德网络科技有限公
项目 北京课活教育咨询有限公司
司
合并成本：
现金 6.80 13.50
发行的权益性证券的公允价值 -- --
合并成本合计 6.80 13.50
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -- --
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
6.80 13.50
公允价值份额的金额
说明：合并成本公允价值的确定方法
①根据本公司 2018 年 2 月 15 日第三届董事会第六十六次会议、第三届监事会第二十九
次会议，审议通过了《关于现金收购中文未来教育科技（北京）有限公司 51%股权的
议案》，本公司以自有资金 48,114.93 万元人民币收购日照诸葛创意信息技术合伙企业
（有限合伙）、日照竹格雪棠信息技术合伙企业（有限合伙）合计持有的中文未来教
育科技（北京）有限公司 51%股权。
②2018 年 11 月 8 日，本公司之全资子公司百年英才（北京）教育科技有限公司与青岛
双杰生涯企业咨询有限公司原股东青岛众诚生涯企业管理咨询中心（有限合伙）、青
岛生涯精英企业管理咨询中心（有限合伙）共同签订股权转让协议，协议约定百年英
才（北京）教育科技有限公司以 7,650.00 万元购买青岛众诚生涯企业管理咨询中心（有
限合伙）、青岛生涯精英企业管理咨询中心（有限合伙）合计持有的青岛双杰生涯企
业咨询有限公司 60%的股权。
③2018 年 7 月 3 日，本公司之全资子公司北京康邦科技有限公司与北京课活教育咨询
有限公司原股东裴中响签订股权转让协议，协议约定北京康邦科技有限公司以 6.80 万
元购买裴中响持有的北京课活教育咨询有限公司 100%的股权。
④2018 年 11 月 23 日，本公司之全资子公司北京立思辰新技术有限公司与河南和德网络
科技有限公司原股东宋恩涛、田良共同签订股权转让协议，协议约定北京立思辰新技
－81－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
术有限公司以 13.50 万元购买宋恩涛、田良合计持有的河南和德网络科技有限公司
100%的股权。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
中文未来教育科技（北京）有限公司 青岛双杰生涯企业咨询有限公司
项目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
流动资产 5,810.72 5,810.72 1,446.33 1,446.33
非流动资产 762.93 762.93 9.16 9.16
流动负债 4,761.57 4,761.57 560.82 560.82
净资产 1,735.87 1,735.87 760.46 760.46
减：少数股东权益 850.58 850.58 304.19 304.19
合并取得的净资产 885.30 885.30 456.28 456.28
续：
北京课活教育咨询有限公司 河南和德网络科技有限公司
项目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 公允价值 账面价值 账面价值
总资产 -- -- -- --
总负责 -- -- -- --
净资产 -- -- -- --
减：少数股东权益 -- -- -- --
合并取得的净资产 -- -- -- --
2、处置子公司
（1）单次处置至丧失控制权而减少的主要子公司
单位：万元
处置价款与处 合并财
置投资对应的 务报表
丧失控制
股权处 股权处 股权处 丧失控制 合并财务报表 中与该
子公司名称 权时点的
置价款 置比例% 置方式 权的时点 层面享有该子 子公司
确定依据
公司净资产份 相关的
额的差额 商誉
2018 年 12
北京立思辰计算机技术 2018 年 11
16,664.68 100.00 出售 月初完成 6,018.85 --
有限公司 月 30 日
工商变更
2018 年 12
北京立思辰信息技术有 2018 年 11
100.00 出售 月初完成 --
限公司 月 30 日
工商变更
章程已变
33,000.72 更且 2018 -6,761.98
广州立思辰信息科技有 2018 年 11 年 12 月初
90.00 出售 --
限公司 月 30 日 全部股权
转让款已
支付达 50%
－82－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以上
2018 年 12
2018 年 11
北京从兴科技有限公司 100.00 出售 月初完成 2,570.28
月 30 日
工商变更
2018 年 12
2018 年 11
上海友网科技有限公司 100.00 出售 月初完成 10,186.69
月 30 日
工商变更
2018 年 12
北京祥网瑞数字技术有 2018 年 11
100.00 出售 月初完成 --
限公司 月 30 日
工商变更
2018 年 6 月
海南弘远泰斯云科技有 2018 年 5
135.00 53.00 出售 初完成工 100.58 --
限公司 月 31 日
商变更
10 月底完
黑龙江一起财务咨询有 2018 年 10
-- 100.00 注销 成工商注 -- --
限公司 月 31 日
销
10 月初完
康邦威瑞（北京）科技 2018 年 10
-- 100.00 注销 成工商注 -- --
有限公司 月 31 日
销
续：
丧失控制权
与原子公司股
丧失控制 丧失控制 丧失控制 按公允价 之日剩余股
权投资相关的
权之日剩 权之日剩 权之日剩 值重新计 权的公允价
子公司名称 其他综合收益
余股权的 余股权的 余股权的 量产生的 值的确定方
转入投资损益
比例 账面价值 公允价值 利得/损失 法及主要假
的金额
设
北京立思辰计算机技术有
-- -- -- -- 不适用 --
限公司
北京立思辰信息技术有限
-- -- -- -- 不适用 --
公司
广州立思辰信息科技有限
-- -- -- -- 不适用 --
公司
北京从兴科技有限公司 -- -- -- -- 不适用 --
上海友网科技有限公司 -- -- -- -- 不适用 --
北京祥网瑞数字技术有限
-- -- -- -- 不适用 --
公司
海南弘远泰斯云科技有限
-- -- -- -- 不适用 --
公司
黑龙江一起财务咨询有限
-- -- -- -- 不适用 --
公司
康邦威瑞（北京）科技有
-- -- -- -- 不适用 --
限公司
3、新设立主要子公司情况
主要经 注册 持股比例%
子公司名称 业务性质 设立时间
营地 地 直接 间接
2018 年 10 月
北京立思辰云安信息技术有限公司 北京 北京 系统集成、设备销售 100.00 --
12 日
2018 年 6 月
北京立思辰敏特科技有限公司 北京 北京 系统集成及产品销售 -- 100.00
5日
许昌 2018 年 3 月
鄢陵县思学教育科技有限公司 河南 技术开发及服务 90.00 --
市 30 日
－83－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018 年 6 月
北京万得物业有限公司 北京 北京 物业管理 100.00 --
14 日
2018 年 4 月
北京立云科技服务有限公司 北京 北京 出租办公用房、物业管理 60.00 --
10 日
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 注册 持股比例%
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
北京立思辰合众科技有限公司 北京 北京 技术开发 100.00 -- 设立
四川志辰思和科技有限公司 四川 四川 系统集成 -- 51.00 设立
北京立思辰教育科技发展有限
北京 北京 技术开发及服务 -- 100.00 设立
公司
宁夏立思辰银山教育产业有限
宁夏 银川 技术开发服务 -- 51.00 设立
公司
山东立思辰信息科技有限公司 山东 济宁 技术咨询、技术服务 -- 100.00 设立
技术开发及服务、系统集 非同一控制下的
北京汇金科技有限责任公司 北京 北京 -- 100.00
成 合并
技术开发及服务、系统集 非同一控制下的
北京汇金数码科技有限公司 北京 北京 -- 100.00
成 合并
同一控制下的合
北京立思辰新技术有限公司 北京 北京 系统集成、设备销售 100.00 --
并
非同一控制下的
河南和德网络科技有限公司 河南 郑州 技术开发 -- 100.00
合并
北京立思辰云安信息技术有限
北京 北京 系统集成、设备销售 100.00 -- 分立
公司
沈阳立思辰科技有限公司 辽宁 沈阳 系统集成、设备销售 -- 100.00 设立
苏州立思辰新技术有限公司 江苏 苏州 技术服务 -- 100.00 设立
北京立思辰电子系统技术有限 非同一控制下的
北京 北京 技术开发、技术服务 -- 100.00
公司 合并
北京立思辰财务咨询有限公司 北京 北京 技术开发、技术服务 -- 60.00 设立
非同一控制下的
昆明同方汇智科技有限公司 云南 昆明 技术开发、技术服务 -- 100.00
合并
非同一控制下的
北京同方汇智科技有限公司 北京 北京 技术开发、技术服务 -- 100.00
合并
北京敏特昭阳科技发展有限公 非同一控制下的
北京 北京 系统集成及产品销售 100.00 --
司 合并
北京立思辰敏特科技有限公司 北京 北京 系统集成及产品销售 -- 100.00 设立
昆明辰翰科技有限公司 云南 昆明 系统集成及产品销售 -- 100.00 设立
技术开发及服务、系统集 非同一控制下的
北京康邦科技有限公司 北京 北京 100.00 --
成 合并
非同一控制下的
北京课活教育咨询有限公司 北京 北京 教育培训 -- 100.00
合并
技术开发及服务、系统集
北京基线天成科技有限公司 北京 北京 -- 100.00 设立
成
霍尔 技术开发及服务、系统集
新疆康邦科技有限公司 新疆 -- 100.00 设立
果斯 成
技术开发及服务、教育咨 非同一控制下的
北京跨学网教育科技有限公司 北京 北京 -- 100.00
询 合并
－84－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经 注册 持股比例%
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
霍尔果斯跨学逸彩教育科技有 霍尔 技术开发及服务、教育咨
新疆 -- 100.00 设立
限公司 果斯 询
乌鲁 技术开发及服务、系统集 非同一控制下的
新疆瑞特威科技有限公司 新疆 -- 100.00
木齐 成 合并
江南信安（北京）科技有限公 非同一控制下的
北京 北京 技术开发及服务 -- 100.00
司 合并
江南信安（北京）技术有限公
北京 北京 技术开发及服务 -- 100.00 设立
司
非同一控制下的
上海叁陆零教育投资有限公司 上海 上海 留学咨询服务 100.00 --
合并
上海立思辰出国留学服务有限
上海 上海 留学咨询服务 -- 100.00 设立
公司
非同一控制下的
甘肃华侨服务有限公司 甘肃 兰州 留学咨询服务 -- 100.00
合并
百年英才（北京）教育科技有 非同一控制下的
北京 北京 高考志愿填报 100.00 --
限公司 合并
霍尔果斯百年英才教育科技有 霍尔
新疆 高考志愿填报 -- 100.00 设立
限公司 果斯
青岛双杰生涯企业咨询有限公 非同一控制下的
山东 青岛 生涯规划服务 -- 60.00
司 合并
非同一控制下的
北京新生涯教育科技有限公司 北京 北京 生涯规划服务 -- 51.00
合并
非同一控制下的
威海新生涯教育科技有限公司 山东 威海 生涯规划服务 -- 100.00
合并
非同一控制下的
东营新生涯教育科技有限公司 山东 东营 生涯规划服务 -- 51.00
合并
立思辰（香港）有限公司 香港 香港 投资管理 100.00 -- 设立
宁波梅山保税港区立思辰投资
宁波 宁波 投资管理 51.00 -- 设立
管理有限公司
宁波梅山保税港区立思辰华海
宁波 宁波 投资管理 50.00 50.00 设立
投资合伙企业（有限合伙）
中文未来教育科技（北京）有 非同一控制下的
北京 北京 教育咨询、语言培训 100.00 --
限公司 合并
北京市海淀区中文未来培训学 非同一控制下的
北京 北京 教育咨询、语言培训 -- 100.00
校 合并
秣马未来教育科技（北京）有 非同一控制下的
北京 北京 教育咨询、语言培训 -- 100.00
限公司 合并
北京承启未来教育科技有限公 非同一控制下的
北京 北京 教育咨询、语言培训 -- 70.00
司 合并
北京弘毅自强教育科技发展有 非同一控制下的
北京 北京 教育咨询、语言培训 -- 55.00
限公司 合并
长沙黑马未来教育科技有限公 非同一控制下的
湖南 长沙 教育咨询、语言培训 -- 100.00
司 合并
非同一控制下的
北京伯利教育科技有限公司 北京 北京 教育咨询、语言培训 -- 70.00
合并
北京予文旅游文化发展有限公 非同一控制下的
北京 北京 教育咨询、语言培训 -- 70.00
司 合并
北京市西城区京华实创培训学 非同一控制下的
北京 北京 教育咨询、语言培训 -- 100.00
校 合并
北京诸葛启瑞文化传播有限公 非同一控制下的
北京 北京 教育咨询、语言培训 -- 100.00
司 合并
非同一控制下的
上海深助教育科技有限公司 上海 上海 教育咨询、语言培训 -- 70.00
合并
非同一控制下的
北京诸葛世纪贸易有限公司 北京 北京 教育咨询、语言培训 -- 70.00
合并
－85－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经 注册 持股比例%
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
北京朴德启智文化传播有限公 非同一控制下的
北京 北京 教育咨询、语言培训 -- 100.00
司 合并
湖南思齐思涵文化传播有限公 非同一控制下的
湖南 长沙 教育咨询、语言培训 -- 65.00
司 合并
北京思溢未来教育科技有限公 非同一控制下的
北京 北京 教育咨询、语言培训 -- 60.00
司 合并
华语未来教育科技（北京）有 非同一控制下的
北京 北京 教育咨询、语言培训 -- 60.00
限公司 合并
酷马教育科技（上海）有限公 非同一控制下的
上海 上海 教育咨询、语言培训 -- 70.00
司 合并
非同一控制下的
上海秣马培训学校有限公司 上海 上海 教育咨询、语言培训 -- 100.00
合并
北京左右未来教育咨询有限公 非同一控制下的
北京 北京 教育咨询、语言培训 -- 100.00
司 合并
北京清科辰光投资管理中心
北京 北京 投资咨询、资产管理 0.19 -- 投资
（有限合伙）
许昌
鄢陵县思学教育科技有限公司 河南 技术开发及服务 90.00 -- 设立
市
北京万得物业有限公司 北京 北京 物业管理 100.00 -- 设立
北京立云科技服务有限公司 北京 北京 出租办公用房、物业管理 60.00 -- 设立
说明：
①宁波梅山保税港区立思辰华海投资合伙企业（有限合伙）由北京立思辰科技股份有
限公司和宁波梅山保税港区立思辰投资管理有限公司分别持有 50%的股权。
②本公司投资北京清科辰光投资管理中心（有限合伙）并为其优先级投入资金及收益
提供全额担保，因此对其进行合并，在合并时该等优先级投入的资金列示为其他流动
负债。
2、在合营安排或联营企业中的权益
重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企
业或联营
注册
联营企业名称 主要经营地 业务性质 企业投资
地 直接 间接 的会计处
理方法
合众天恒（北京）教育科技有 北京 系统集成、技术开发
北京市 -- 31.00 权益法
限公司 市 及服务
张家口智投云教信息科技有限 张家 技术开发、咨询及服
河北 -- 40.00 权益法
公司 口 务
北京
北京公瑾财务咨询有限公司 北京市 财务咨询、税务咨询 -- 30.00 权益法
市
北京外企立思辰教育科技有限 北京 系统集成、技术开
北京市 -- 40.00 权益法
公司 市 发、咨询
北京立思辰智汇科技有限公司 北京 技术开发、咨询及服
北京市 -- 10.00 权益法
（说明 1） 市 务
系统集成、技术开发
杭州谷逸网络科技有限公司 浙江 杭州 -- 20.00 权益法
及服务
计算机软硬件销售；
陕西泰合信息科技有限公司 陕西 西安 -- 44.44 权益法
软件网络技术开发及
－86－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例(%) 对合营企
业或联营
注册
联营企业名称 主要经营地 业务性质 企业投资
地 直接 间接 的会计处
理方法
服务
北京北附梦想教育科技有限公 北京 技术开发、咨询及服
北京市 -- 25.00 权益法
司 市 务；教育咨询
上海奇月皆知教育科技有限公 上海 技术开发、咨询及服
上海市 -- 40.00 权益法
司 市 务；教育咨询
北京青橙创客教育科技有限公 北京 技术开发、咨询及服
北京市 -- 14.87 权益法
司（说明 1） 市 务；教育咨询
联创中控（北京）科技有限公 北京 技术开发、咨询及服
北京市 -- 20.00 权益法
司 市 务；教育咨询
北京圣顿教育科技有限公司 北京 技术开发、咨询及服
北京市 -- 8.93 权益法
（说明 1） 市 务；教育咨询
宁波梅山保税港区立思辰英才 实业投资、投资管
浙江 宁波 -- 41.41 权益法
投资合伙企业（有限合伙） 理、投资咨询
北京三好互动教育科技有限公 北京 技术开发、咨询及服
北京市 -- 15.07 权益法
司 市 务
北京左右未来教育咨询有限公 北京
北京市 教育咨询 -- 50.00 权益法
司（说明 2） 市
祥源秣马（杭州）动漫有限公 动漫设计、广播电视
浙江 杭州 -- 10.00 权益法
司（说明 1） 节目制作
新育文教育科技（北京）有限 北京 技术开发、咨询及服
北京市 -- 10.00 权益法
公司（说明 1） 市 务；教育咨询
软件和信息技术服务
天津黑骐软件技术有限公司 天津 天津 -- 19.00 权益法
业、教育信息咨询
北京 技术开发、咨询及服
北京立思辰钧安科技有限公司 北京市 30.00 -- 权益法
市 务
张家口思学教育科技合伙企业 张家 软件开发及技术转
河北 59.41 -- 权益法
（有限合伙）（说明 3） 口 让、咨询及服务
北京清帆科技有限公司（说明 北京 技术开发、咨询及服
北京市 12.50 -- 权益法
1） 市 务
说明：
（1）对北京立思辰智汇科技有限公司、北京青橙创客教育科技有限公司、北京圣顿教
育科技有限公司、祥源秣马（杭州）动漫有限公司、新育文教育科技（北京）有限公
司、北京清帆科技有限公司的投资，持股比例在 20%以下，但均有委派一名或两名董
事，具有重大影响，因此权益法核算。
（2）对北京左右未来教育咨询有限公司投资比例为 50%，但对该公司无法进行控制，
因此权益法核算。
（3）根据合伙协议约定，公司作为张家口思学教育科技合伙企业（有限合伙）的有限
合伙人，不得执行合伙事务，不得对外代表合伙企业。有限合伙人均不得参与管理或
者控制合伙企业的投资业务及其他以合伙企业名义进行的活动、交易和业务，不得代
表合伙企业签署文件，亦不得从事其他对合伙企业形成约束的行为，综上公司对其不
具有控制权。
八、金融工具风险管理
－87－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、应收股利、
其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、长期应收款和可供出售金融
资产、应付账款、应付利息、应付票据、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流
动负债、长期借款、应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注
内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理
政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险
对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以
辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制
程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控
制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或
随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风
险、汇率风险和权益工具价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指
引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司
所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流
动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的
变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员
会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合
作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定
期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不
存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财
务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场
状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已采取政策只
与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手
方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监
－88－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期
等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的
财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司
没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 12.94%
（2017 年：9.37%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公
司其他应收款总额的 68.43%（2017 年：33.91%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使
用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的
承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2018 年 12 月 31
日，本公司尚未使用的银行借款额度为 34,746.67 万元（2017 年 12 月 31 日：49,558.89 万
元）。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量
的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末数
项目 二至三 四至五 五年以
一年以内 一至二年 三至四年 合计
年 年 上
金融资产：
货币资金 39,477.33 -- -- -- -- -- 39,477.33
应收票据 373.55 -- -- -- -- -- 373.55
应收账款 87,006.09 -- -- -- -- -- 87,006.09
其他应收款 84,428.93 -- -- -- -- -- 84,428.93
应收利息 255.65 -- -- -- -- -- 255.65
长期应收款 -- 2,597.28 32.7 -- -- -- 2,629.98
一年内到期的非
11,103.48 -- -- -- -- -- 11,103.48
流动资产
金融资产合计 222,645.03 2,597.28 32.70 -- -- -- 225,275.01
金融负债：
短期借款 31,925.24 -- -- -- -- -- 31,925.24
应付票据 3,490.93 -- -- -- -- -- 3,490.93
应付账款 30,729.96 -- -- -- -- -- 30,729.96
应付利息 266.17 -- -- -- -- -- 266.17
其他应付款 126,487.87 -- -- -- -- -- 126,487.87
－89－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一年内到期的非
17,836.83 -- -- -- -- -- 17,836.83
流动负债
其他流动负债 15,483.28 -- -- -- -- -- 15,483.28
长期借款 -- 8,880.00 7,968.00 5,589.60 2,480.00 2,585.64 27,503.24
应付债券 -- 31,830.40 -- -- -- -- 31,830.40
长期应付款 -- 7,300.18 2,281.64 -- -- -- 9,581.81
其他非流动负债 757.25 376.26 38.70 -- -- -- 1,172.21
金融负债和或有
226,977.54 48,386.83 10,288.34 5,589.60 2,480.00 2,585.64 296,307.96
负债合计
期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量
的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期初数
项目 二至三 三至四
一年以内 一至二年 四至五年 五年以上 合计
年 年
金融资产：
货币资金 60,563.77 -- -- -- -- -- 60,563.77
应收票据 1,787.90 -- -- -- -- -- 1,787.90
应收账款 125,055.05 -- -- -- -- -- 125,055.05
其他应收款 19,415.61 -- -- -- -- -- 19,415.61
应收利息 604.35 -- -- -- -- -- 604.35
长期应收款 -- 6,906.38 1,846.72 32.42 -- -- 8,785.52
未实现融资收益 303.98 562.52 76.37 1.47 -- -- 944.34
一年内到期的非流
6,670.94 -- -- -- -- -- 6,670.94
动资产
金融资产合计 214,401.60 7,468.90 1,923.09 33.89 -- -- 223,827.48
金融负债：
短期借款 37,029.06 -- -- -- -- -- 37,029.06
应付票据 3,214.38 -- -- -- -- -- 3,214.38
应付账款 24,039.96 -- -- -- -- -- 24,039.96
应付利息 92.48 -- -- -- -- -- 92.48
其他应付款 52,106.50 -- -- -- -- -- 52,106.50
一年内到期的非流
6,210.61 -- -- -- -- -- 6,210.61
动负债
长期借款 -- 7,300.00 8,400.00 7,488.00 3,266.40 2,185.64 28,640.04
应付债券 1,325.68 -- 31,830.40 -- -- -- 33,156.08
长期应付款 -- 84.58 -- -- -- -- 84.58
金融负债和或有负
124,018.67 7,384.58 40,230.40 7,488.00 3,266.40 2,185.64 184,573.69
债合计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的
账面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
－90－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的
金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价
值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，
并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政
策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存
款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 本年数 上年数
固定利率金融工具
金融资产 40,692.44 114,163.77
其中：货币资金 39,477.33 60,563.77
金融负债 138,238.14 104,685.17
其中：短期借款 31,925.24 37,029.06
合计 -97,545.70 9,478.60
于 2018 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其它
因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约 274.71 万元（2017 年 12 月
31 日：294.48 万元）。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性
分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率
对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现
金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影
响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样
的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设
立的子公司持有以美元为结算货币的资产外，只有小额香港市场投资业务，本公司持
有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率
风险并不重大。
于 2018 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下（单位：人民币万元）：
－91－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
外币负债 外币资产
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
美元 1,418.97 3,046.27 2,744.36 3,262.28
英镑 -- -- 37.01 34.05
澳元 -- -- 107.92 102.85
欧元 12,517.15 12,483.68 -- 18.79
瑞士法郎 -- -- 10.19 22.27
新加坡 -- -- 9.03 31.58
加币 -- -- 17.58 31.76
合计 13,936.12 15,529.95 2,926.10 3,503.57
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规
避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，
并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资
本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2018 年
12 月 31 日，本公司的资产负债率为 53.13%（2017 年 12 月 31 日：31.65%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次
可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或
负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入
值）。
不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长
期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。
除上述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账
面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
－92－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、本公司实际控制人为池燕明先生，为本公司的法定代表人、董事长。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
北京辰光融信企业管理中心（有限合伙） 其他关联方
北京从兴科技有限公司 本期处置的孙公司
北京从兴信息技术有限公司 本期处置的孙公司之子公司
北京国泰网信科技有限公司 本公司之子公司投资的企业
北京乐易考教育科技集团有限公司 上年度处置的孙公司
北京立思辰国富投资管理有限公司 其他关联方
北京立思辰计算机技术有限公司 本期处置的子公司
北京立思辰信息技术有限公司 本期处置的子公司
北京立思辰智汇科技有限公司 本公司之子公司投资的企业
北京朴德教育文化有限公司 本公司之子公司投资的公司
北京祥网瑞数字技术有限公司 本期处置的孙公司
北京翼融科技有限公司 本公司之子公司投资的企业
广州立思辰信息科技有限公司 本期处置的孙公司
合众天恒(北京)教育科技有限公司 本公司之子公司投资的公司
黑马第一组教育科技（成都）有限公司 本公司之子公司投资的公司
湖南秣马教育科技有限公司 本公司之子公司投资的公司
淮安立思辰教育科技有限公司 本期处置的孙公司
甲子未来教育科技（北京）有限公司 本公司之子公司股东控制的公司
梦马一教育科技（南京）有限公司 本公司之子公司投资的公司
墨骞教育科技（上海）有限公司 本公司之子公司投资的公司
宁夏银山信息科技有限公司 子公司少数股东
日照诸葛创意信息技术合伙企业 本公司之子公司原股东
日照竹格雪棠信息技术合伙企业 本公司之子公司原股东
陕西泰合信息科技有限公司 本公司之子公司投资的公司
上海虹思科技有限公司 本期处置的孙公司之子公司
上海虹思软件科技有限公司 本期处置的孙公司孙子公司
－93－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上海立思辰科技有限公司 本期处置的孙公司之子公司
上海祥网瑞电子科技有限公司 本期处置的孙公司之子公司
上海友网科技有限公司 本期处置的孙公司
思齐芙蓉教育集团（湖南）有限公司 本公司之孙公司投资的公司
天津黑骐软件技术有限公司 本公司之子公司投资的公司
西安墨马甲组教育科技有限公司 本公司之子公司投资的公司
西安思泉教育科技有限公司 本公司之孙公司投资的公司
新疆康邦英华股权投资合伙企业（有限合伙） 本公司之子公司投资的企业
江苏新能聚信信息科技有限公司 本公司之联营公司的子公司
北京亿课网科技有限公司 本公司之孙公司投资的公司
北京立思辰数字技术有限公司 本公司之子公司投资的公司
上海立思辰云安数据有限公司 本期处置的孙公司投资的公司
吉林友网信息技术有限公司 本期处置的孙公司投资的公司
上年度处置的孙公司之子公司少数
葛红艳
股东
乐易考（天津）教育科技有限公司 上年度处置的孙公司之子公司
北京公瑾财务咨询有限公司 本公司之孙公司投资的公司
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏新能聚信信息科技有限公司 内容（安全）管理解决方案 -- 87,378.64
杭州谷逸网络科技有限公司 内容（安全）管理解决方案 -- 658,119.66
北京翼融科技有限公司 内容（安全）管理解决方案 -- 213,592.23
北京国泰网信科技有限公司 内容（安全）管理解决方案 2,796,947.85 --
上海友网科技有限公司 内容（安全）管理解决方案 2,365,469.85 --
北京立思辰智汇科技有限公司 内容（安全）管理解决方案 812,735.85 --
上海祥网瑞电子科技有限公司 内容（安全）管理解决方案 288,822.87 --
京版北教文化传媒股份有限公司 内容（安全）管理解决方案 171,597.20 --
北京立思辰计算机技术有限公司 内容（安全）管理解决方案 14,862.06 --
陕西泰合信息科技有限公司 教育解决方案 3,689,320.37 2,456,939.80
北京青橙创客教育科技有限公司 教育解决方案 3,498,787.44 14,760,420.85
联创中控（北京）教育科技有限公司 教育解决方案 843,305.14 --
－94－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京亿课网科技有限公司 教育解决方案 5,283,018.72 --
新育文教育科技（北京）有限公司 教育解决方案 2,830,188.68 --
北京青橙创客教育科技有限公司 教育解决方案 1,398,128.91 --
北京国泰网信科技有限公司 内容（安全）管理解决方案 3,180,281.11 --
北京清帆科技有限公司 内容（安全）管理解决方案 656,259.06 --
北京立思辰数字技术有限公司 内容（安全）管理解决方案 433,965.51 --
上海立思辰云安数据有限公司 内容（安全）管理解决方案 -- 94,339.62
广州立思辰信息科技有限公司 内容（安全）管理解决方案 59,677.59 --
北京公瑾财务咨询有限公司 内容（安全）管理解决方案 47,371.64 38,330.47
北京立思辰信息技术有限公司 内容（安全）管理解决方案 47,169.81 --
北京立思辰智汇科技有限公司 内容（安全）管理解决方案 1,684.53 --
北京立思辰国富投资管理有限公司 内容（安全）管理解决方案 490.57 --
北京立思辰钧安科技有限公司 内容（安全）管理解决方案 155.66 --
（2）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
履行完毕
北京立思辰新技术有限公司 120,248,175.14 2015-8-27 2018-11-21 是
北京康邦科技有限公司 30,300,000.00 2017-3-6 2018-11-7 是
江南信安（北京）科技有限
15,000,000.00 2017-12-15 2018-3-25 是
公司
北京从兴信息技术有限公司 10,000,000.00 2017-3-29 2018-10-15 是
北京立思辰信息技术有限公
10,000,000.00 2017-12-25 2018-3-25 是
司
北京敏特昭阳科技发展有限
9,500,000.00 2017-11-15 2018-11-15 是
公司
立思辰(香港)有限公司 6,207,490.00 2017-7-14 2018-7-10 是
北京康邦科技有限公司 181,096,000.00 2017-3-6 2022-3-6 否
北京立思辰新技术有限公司 179,140,647.87 2015-9-24 2025-6-25 否
北京清科辰光投资管理中心
154,832,833.33 2016-9-23 2020-4-19 否
（有限合伙）
北京汇金科技有限责任公司 16,999,984.37 2018-12-11 2019-6-11 否
②本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已
－95－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经履行完毕
北京立思辰新技术有限公司 114,852,880.83 2018-3-23 2021-3-22 否
北京立思辰新技术有限公司 58,400,000.00 2016-11-16 2021-11-15 否
北京立思辰新技术有限公司 42,244,914.36 2018-5-24 2021-5-24 否
北京立思辰新技术有限公司 25,480,000.00 2017-5-25 2021-11-15 否
（3）关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京辰光融信企业管理中心（有限
股权转让 49,665.40 万元 --
合伙）
（4）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 31 人，上期关键管理人员 25 人，支付薪酬情况见下表：
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬 1,747.99 1,518.30
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 宁夏银山信息科技有限公司 14,754,467.00 3,926,905.05 -- --
应收账款 合众天恒(北京)教育科技有限公司 4,341,300.00 2,522,760.00 4,589,300.00 1,661,130.00
应收账款 上海虹思软件科技有限公司 4,200,000.00 630,000.00 -- --
应收账款 北京立思辰计算机技术有限公司 2,092,466.96 106,219.50 -- --
应收账款 北京立思辰信息技术有限公司 1,587,533.97 238,100.10 -- --
应收账款 淮安立思辰教育科技有限公司 1,006,663.68 150,999.55 -- --
应收账款 北京国泰网信科技有限公司 935,630.00 46,781.50 -- --
应收账款 上海祥网瑞电子科技有限公司 505,000.00 25,250.00 -- --
应收账款 吉林友网信息技术有限公司 -- -- 2,030,000.00 304,500.00
其他应收款 葛红艳 -- -- 6,000,000.00 300,000.00
北京辰光融信企业管理中心（有限
其他应收款 241,460,278.78 12,073,013.94 -- --
合伙）
其他应收款 北京立思辰信息技术有限公司 184,372,000.10 12,785,901.98 -- --
其他应收款 北京立思辰计算机技术有限公司 88,670,327.86 5,018,829.89 -- --
其他应收款 上海友网科技有限公司 35,495,867.41 1,914,994.11 -- --
其他应收款 北京乐易考教育科技集团有限公司 -- -- 27,790,000.00 2,909,500.00
其他应收款 北京朴德教育文化有限公司 24,014,485.00 1,200,724.25 -- --
其他应收款 北京祥网瑞数字技术有限公司 2,597,680.29 1,164,066.29 -- --
－96－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款 西安墨马甲组教育科技有限公司 2,255,724.00 112,786.20 -- --
黑马第一组教育科技（成都）有限
其他应收款 1,412,574.00 70,628.70 -- --
公司
其他应收款 梦马一教育科技（南京）有限公司 885,549.18 44,277.46 -- --
其他应收款 北京从兴科技有限公司 500,000.00 250,000.00 -- --
其他应收款 湖南秣马教育科技有限公司 360,000.00 18,000.00 -- --
其他应收款 西安思泉教育科技有限公司 250,000.00 12,500.00 -- --
其他应收款 墨骞教育科技（上海）有限公司 209,390.00 10,469.50 -- --
其他应收款 北京从兴信息技术有限公司 200,000.00 60,000.00 -- --
其他应收款 上海祥网瑞电子科技有限公司 130,000.00 6,500.00 -- --
其他应收款 京版北教文化传媒股份有限公司 106,313.00 31,893.90
其他应收款 上海立思辰科技有限公司 91,127.08 4,556.35 -- --
其他应收款 北京圣顿教育科技有限有限公司 50,000.00 2,500.00 -- --
甲子未来教育科技（北京）有限公
其他应收款 39,985.00 1,999.25 -- --
司
新疆康邦英华股权投资合伙企业
其他应收款 38,665.00 5,799.75 -- --
（有限合伙）
其他应收款 日照诸葛创意信息技术合伙企业 5,111.49 255.57 -- --
其他应收款 日照竹格雪棠信息技术合伙企业 5,075.93 253.80 -- --
其他应收款 天津黑骐软件技术有限公司 3,000.00 150.00 -- --
应收股利 北京立思辰计算机技术有限公司 96,494,500.00 -- -- --
预付款项 江苏新能聚信信息科技有限公司 -- -- 200,000.00 --
联创中控（北京）教育科技有限公
预付款项 1,154,972.41 -- -- --
司
预付款项 北京立思辰智汇科技有限公司 834,428.30 -- -- --
预付款项 上海友网科技有限公司 683,895.53 -- -- --
预付款项 北京祥网瑞数字技术有限公司 380,000.00 -- -- --
预付账款 京版北教文化传媒股份有限公司 85,520.00 -- -- --
预付款项 宁夏银山信息科技有限公司 67,110.00 -- -- --
预付款项 北京三好互动教育科技有限公司 23,380.00 -- -- --
预付款项 上海祥网瑞电子科技有限公司 12,000.00 -- -- --
（2） 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 乐易考（天津）教育科技有限公司 -- 300,000.00
应付账款 杭州谷逸网络科技有限公司 -- 131,623.93
应付账款 上海立思辰云安数据有限公司 -- 69,230.77
应付账款 北京立思辰信息技术有限公司 15,784,463.81 --
应付账款 北京青橙创客教育科技有限公司 9,633,526.63 1,226,796.61
应付账款 上海祥网瑞电子科技有限公司 9,110,109.10 --
应付账款 上海友网科技有限公司 2,955,796.00 --
－97－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付账款 北京国泰网信科技有限公司 2,938,928.00 --
应付账款 上海立思辰科技有限公司 2,180,000.00 --
应付账款 北京立思辰智汇科技有限公司 834,428.30 --
应付账款 陕西泰合信息科技有限公司 500,000.00 --
应付账款 联创中控（北京）教育科技有限公司 279,999.74 --
应付账款 广州立思辰信息科技有限公司 268,525.17 --
应付账款 上海虹思科技有限公司 250,000.00 --
应付账款 杭州谷逸网络科技有限公司 131,623.93 --
应付账款 北京立思辰计算机技术有限公司 7,561.75
其他应付款 北京乐易考教育科技集团有限公司 -- 200,000.00
其他应付款 北京三好互动教育科技有限公司 40,000,000.00 --
其他应付款 北京从兴信息技术有限公司 23,000,000.00 --
其他应付款 北京立思辰计算机技术有限公司 22,029,738.68 --
其他应付款 上海祥网瑞电子科技有限公司 6,087,736.67 --
其他应付款 新育文教育科技（北京）有限公司 2,998,820.00 --
其他应付款 上海友网科技有限公司 2,030,994.76 --
其他应付款 北京北附梦想教育科技有限公司 2,000,000.00 --
其他应付款 北京石龙立思辰投资发展有限公司 1,500,000.00 --
其他应付款 北京立思辰国富投资管理有限公司 1,450,000.00 --
其他应付款 思齐芙蓉教育集团（湖南）有限公司 739,900.87 --
其他应付款 北京立思辰信息技术有限公司 632,130.00 --
其他应付款 广州立思辰信息科技有限公司 134,006.01 --
其他应付款 北京朴德教育文化有限公司 80,543.56 --
其他应付款 北京国泰网信科技有限公司 57,000.00 --
其他应付款 北京翼融科技有限公司 6,048.00 6,048.00
其他应付款 联创中控（北京）教育科技有限公司 5,100.00 --
应付利息 北京从兴信息技术有限公司 1,810,070.76 --
预收款项 新育文教育科技（北京）有限公司 2,000,000.00 --
预收款项 北京青橙创客教育科技有限公司 88,928.79 --
预收款项 上海友网科技有限公司 30,600.00 --
预收款项 联创中控（北京）教育科技有限公司 22,641.51 --
预收款项 北京清帆科技有限公司 307.00 --
其他流动负债 北京立思辰计算机技术有限公司 3,589,848.46 --
其他流动负债 广州立思辰信息科技有限公司 150,614.54 --
其他流动负债 北京祥网瑞数字技术有限公司 259,631.67 --
其他流动负债 北京立思辰信息技术有限公司 168,119,436.64 --
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
①本公司股份支付情况
－98－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：股票期权情况
2018 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 --
公司本期行权的各项权益工具总额 --
公司本期失效的各项权益工具总额 357.90 万股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余
无
期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其中：限制性股票情况
2018 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 --
公司本期行权的各项权益工具总额 --
公司本期失效的各项权益工具总额 355.80 万股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余
无
期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
②本公司之子公司北京康邦科技有限公司股份支付情况
2018 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 无
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 无
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余 行权价格为 7 元/股，合同剩余期限 29 个
期限 月
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
2、以权益结算的股份支付情况
①本公司以权益结算的股份支付情况
2018 年度
授予日权益工具公允价值的确定方法 不适用
可行权权益工具数量的确定依据 不适用
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 32,872,573.15 元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -489,326.05 元
②本公司之子公司北京康邦科技有限公司以权益结算的股份支付情况
2018 年度
授予日权益工具公允价值的确定方法 按 Black-Scholes 模型计算
－99－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可行权权益工具数量的确定依据 合伙协议
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,301,250.00 元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,665,000.00 元
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数（万元） 期初数（万元）
资产负债表日后第 1 年 3,549.79 1,357.62
资产负债表日后第 2 年 2,286.95 536.81
资产负债表日后第 3 年 1,269.60 319.72
以后年度 1,837.89 515.49
合计 8,944.23 2,729.64
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司为北京清科辰光投资管理中心（有限合伙）进行担保，担保额度不超过 3.294 亿
元，担保期为4 年，截止2018年12月31日，担保项下的借款及利息金额为15,483.28万元。
本公司除前述对外担保情况外，不存在其他为关联方外的公司担保的情况。本期对关
联方内及关联方外公司的担保明细详见附注十、5（2）“关联担保情况”。
（2）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况
本公司及本公司
商标侵权及
北京奇虎科技有限 之子公司上海叁 上海知识产权
不正当竞争 5,000 万元 审理中
公司 陆零教育投资有 法院
纠纷
限公司
2018年7月，北京奇虎科技有限公司就商标侵权及不正当竞争纠纷事宜向上海知识产权
法院提起诉讼，要求本公司及本公司之子公司上海叁陆零教育投资有限公司立即停止
侵犯原告注册商标专用权的行为，申请赔偿经济损失人民币5,000万元。上海知识产权
法院已受理此案。截止本报告公告日，此案正在审理过程中。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
－100－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、根据本公司 2019 年 1 月 31 日第四届董事会第十六次会议，本公司向北京银行大钟
寺支行申请综合授信 3,000 万元，担保方式为中文未来教育科技(北京)有限公司 100%保
证担保、放款后 3 个月内追加本公司自有房屋抵押。
2、根据本公司 2019 年 1 月 31 日第四届董事会第十六次会议，审议通过本公司之子公
司北京康邦科技有限公司向北京银行大钟寺支行申请综合授信 8,000 万元，本公司以自
有房屋建筑物其提供担保。
3、根据本公司 2019 年 3 月 21 日第四届董事会第十七次会议，审议通过了《关于为全
资下属公司开展保理业务合作提供担保的议案》，本公司全资子公司北京康邦科技有
限公司之全资子公司新疆瑞特威科技有限公司（以下简称“新疆瑞特威”）与紫光融资租
赁有限公司（以下简称“紫光租赁”）展开保理业务合作，由紫光租赁向新疆瑞特威提供
应收账款保理服务，应收账款受让款金额为人民币 2,100 万元，保理融资期限为 12 个
月，公司为新疆瑞特威提供连带责任保证担保。
截至 2019 年 4 月 24 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结转
本期结转计
本期新增补 其他 期末 计入损益 与资产相关/
补助项目 种类 期初余额 入损益的金
助金额 变动 余额 的列报项 与收益相关
额
目
税务数据管理 财政拨 与收益相关
210,000.00 -- 210,000.00 -- -- 其他收益
服务支撑平台 款 ①
基于移动互联
网的跨平台纳 财政拨 与资产相关
2,450,000.00 -- 350,000.00 -- 2,100,000.00 其他收益
税服务系统研 款 ②
制与示范验证
面向金融信息
安全的 Web 漏
财政拨 与资产相关
洞预警监控系 3,000,000.00 -- -- -- 3,000,000.00
款 ③
统产品产业化
项目
信息安全容灾 财政拨 与资产相关
4,500,000.00 -- -- -- 4,500,000.00
专业服务项目 款 ④
面向大数据的
国产中间件北
财政拨 与资产相关
京市工程实验 4,800,000.00 -- -- -- 4,800,000.00
款 ⑤
室创新能力建
设项目
面向非煤矿山
行业的移动生 财政拨 与资产相关
240,426.71 -- 151,591.20 -- 88,835.51 其他收益
产应急管理平 款 ⑥
台项目
基于国产化平
台的内容安全 财政拨 与资产相关
4,014,000.00 -- 1,226,500.00 2,787,500.00 -- 其他收益
管控关键技术 款 ⑦
北京市工程实
－101－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
验室创新能力
建设项目
财政拨 与资产相关
科研楼项目 2,995,000.00 -- 60,000.00 -- 2,935,000.00 其他收益
款 ⑧
安全电子凭据
服务及其监管 财政拨 与收益相关
3,749,800.07 11,000,000.00 1,655,287.71 5,390,400.00 7,704,112.36 其他收益
关键技术项目- 款 ⑨
新技术
支持全程电子
化的电子发票 财政拨 与收益相关
-- 2,571,900.00 11,200.00 1,492,200.00 1,068,500.00 其他收益
及服务系统试 款 ⑩
点示范项目
合计 25,959,226.78 13,571,900.00 3,664,578.91 9,670,100.00 26,196,447.87 -
说明：
①2013 年北京立思辰电子系统技术有限公司承担“税务数据管理服务支撑平台”项
目的课题研发，收到课题研发费 21.00 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，该项目已
完工。
②根据 2014 年北京市科学技术委员会关于下达“基于移动互联网的跨平台纳税服
务系统研制与示范验证”经费的通知，北京立思辰电子系统技术有限公司取得了
科技经费 350.00 万元。该项目已于 2015 年完工验收，本期摊销计入其他收益
35.00 万元。
③江南信安（北京）科技有限公司根据国家发展和改革委员会“发改办高技
〔2015〕289 号”《北京市发展和改革委员会关于 2013 年国家信息安全专项项目有
关事项的项目复函》的规定，企业于 2015 年 12 月收到北京海淀区财政局下拨的
支持资金 300.00 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，该项目尚未验收。
④北京汇金科技有限责任公司获得北京市昌平区发展和改革委员会的批准，按照
发改高技【2010】2983 号文件以及北京市 2011 年政府投资计划（第一批），于
2011 年取得资助款 450.00 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，该项目已完工但尚未进
行验收。
⑤北京汇金科技有限责任公司根据北京市发展和改革委员会《关于北京汇金科技
有限责任公司面向大数据的国产中间件北京市工程实验室创新能力建设项目补助
资金的批复》（京发改【2015】409 号），政府提供项目补助资金 480.00 万元，
截至 2018 年 12 月 31 日，该项目尚未验收。
⑥根据北京市中小企业发展专项资金拨款项目合同书（市中小[2015]181 号），北
京汇金科技有限责任公司取得政府拨款 86.00 万元，项目已于 2015 年完工并通过
验收，本期摊销计入其他收益 15.16 万元。
⑦北京立思辰计算机技术有限公司根据北京市发展和改革委员会《关于北京立思
辰计算机技术有限公司基于国产化平台的内容安全管控关键技术北京市工程实验
室创新能力建设项目补助资金的批复》（京发改[2015]408 号），政府提供项目补
助资金 669 万元，实际收到 669 万元。政府拨款已全部到位并于 2016 年验收。本
期摊销计入其他收益 122.65 万元。
⑧北京立思辰新技术有限公司根据北京市发展和改革委员会《关于北京立思辰新
技术有限公司研发中心地源热泵资金申请报告的批复》（京海淀发改【审】
【2016】59 号）文件，政府提供项目补助资金 300.00 万元。2016 年收到北京市海
淀区财政局拨付的 300 万元。本期摊销计入其他收益 6 万元。
－102－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
⑨根据工业和信息化部产业发展促进中心《关于国家重点研发计划网络空间安全
重点专线 2017 年度项目立项的通知》（产发[2017]77 号），北京立思辰新技术有
限公司牵头承担的“安全电子凭据服务及其监管关键技术”项目（项目编号：
2017YFB0802700）获批立项，项目执行年限：2017 年 7 月 1 日至 2020 年 12 月 31
日，政府提供项目经费 4,548.00 万元。2017 年度收到补助金 2,500.00 万元，按进
度支付合作单位 1,775.85 万元，计入其他收益 349.17 万元。2018 年度收到补助金
1,100.00 万元，按进度支付合作单位 539.04 万元，计入其他收益 165.53 万元。
⑩根据 2018 年 5 月 29 日《国家重点研发计划网络空间安全重点专项项目合作协
议书》，航天信息股份有限公司与北京立思辰新技术有限公司共同承担“支持全
程电子化的电子发票及服务系统试点示范项目”（2018YFB0803900)。其中北京立
思辰新技术有限公司牵头该项目“电子发票融合应用关键技术及应用示范
（2018YFB0803904）”课题，并参与课题“电子发票第三方综合服务平台搭建与应
用示范”（2018YFB0803903)。北京立思辰新技术有限公司国拨经费 225.00 万元，自
筹 600.00 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，北京立思辰新技术有限公司收到补助金
257.19 万元，按进度支付合作单位 149.22 万元，计入其他收益 1.12 万元。
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
计入损益 与资产相关/
本期计入损 上期计入损
补助项目 种类 的列报项 与收益相关
益的金额 益的金额
目
增值税即征即退 财政拨款 26,616,674.69 41,809,034.88 其他收益 与收益相关
税务数据管理服务支撑平台 财政拨款 210,000.00 -- 其他收益 与收益相关①
基于移动互联网的跨平台纳税服务
财政拨款 350,000.00 350,000.00 其他收益 与资产相关②
系统研制与示范验证
面向非煤矿山行业的移动生产应急
财政拨款 151,591.20 151,591.20 其他收益 与资产相关③
管理平台项目
基于国产化平台的内容安全管控关
键技术北京市工程实验室创新能力 财政拨款 1,226,500.00 1,404,900.00 其他收益 与资产相关④
建设项目
科研楼项目 财政拨款 60,000.00 5,000.00 其他收益 与资产相关⑤
安全电子凭据服务及其监管关键技
财政拨款 1,655,287.71 3,491,699.93 其他收益 与收益相关⑥
术项目
支持全程电子化的电子发票及服务
财政拨款 11,200.00 -- 其他收益 与收益相关⑦
系统试点示范项目
上海杨浦区财政局中小企业发展专
财政拨款 654,000.00 636,000.00 其他收益 与收益相关⑧
项资金
北京市经济和信息化委员高精尖产
财政拨款 1,000,000.00 -- 其他收益 与收益相关⑨
业设计中心补助
科技小巨人企业项目 财政拨款 1,500,000.00 1,500,000.00 其他收益 与收益相关
高新技术企业培育专项资金 财政拨款 1,550,000.00 500,000.00 其他收益 与收益相关⑩
中关村门头沟科技园促进创新和产
财政拨款 80,000.00 -- 其他收益 与收益相关
业发展专项资金
北京市质量技术监督局标准补贴款 财政拨款 80,000.00 -- 其他收益 与收益相关
“投贷奖”支持资金 财政拨款 3,630,333.00 -- 其他收益 与收益相关
海淀区加快核心区自主创新和产业
财政拨款 2,000,000.00 -- 其他收益 与收益相关
发展专项资金
2018 年产业技术创新战略联盟促进
财政拨款 100,000.00 -- 其他收益 与收益相关
专项支持名单
个税手续费返还 财政拨款 704,567.24 624,647.61 其他收益 与收益相关
－103－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
创新资金（创新券） 财政拨款 -- 270,500.00 其他收益 与收益相关
中关村国家自主创新示范区企业改
财政拨款 -- 700,000.00 其他收益 与收益相关
制上市和并购支持资金
扶持基金 财政拨款 -- 1,074,000.00 其他收益 与收益相关
上海市科技小巨人项目 财政拨款 -- 350,000.00 其他收益 与收益相关
其他 财政拨款 709,222.53 1,295,565.13 其他收益 与收益相关
合计 42,289,376.37 54,162,938.75
说明：
①至⑦说明详见附注十四、政府补助说明①、②、⑥、⑦、⑧、⑨、⑩。
⑧上海叁陆零教育投资有限公司根据杨浦区投资服务发展中心 2018 年 9 月 13 日关于上
海叁陆零等关联企业 2017 年扶持资金的说明，截至 2018 年 12 月 31 日收到政府提供补
助资金 65.40 万元。
⑨根据北京市经济和信息化委员关于印发《北京高精尖产业设计中心认定管理办法》
的通知，2018 年度北京康邦科技有限公司补助资金 100.00 万元。
⑩根据《自治区财政厅关于下达 2018 年第一批自治区高新技术产业发展专项资金的通
知》（宁财（企）指标[2018]33 号）、《关于印发《银川市科技创新项目补助管理办法
（暂行）的通知》（银科发[2015]39 号）、《中共银川市委银川市人民政府关于印发
《关于推进工业振兴工程扶持政策》的通知》（银党发[2015]27 号），2018 年宁夏立思
辰银山教育产业有限公司分别收到补助资金 100.00 万元、30.00 万元、25.00 万元。
2018 年度北京立思辰计算机技术有限公司收到北京石龙经济开发区管理委员会促进
创新和产业发展专项资金 8.00 万元。
根据《标准制修订补助经费使用协议》（标准补助协议字[2018]第 75 号），2018 年
度北京立思辰科技股份有限公司收到北京市质量技术监督局“信息技术服务外包第 4 部
分：非结构化数据管理与服务规范”（标准号：SJ/T11,445.4-2017)补助资金 8.00 万元。
根据《北京市文化改革和发展领导小组办公室关于印发《北京市实施文化创意产业
“投贷奖”联动推动文化金融融合发展管理办法（试行）》的通知》和《关于拨付 2018
年度北京市文化创意产业“投贷奖”支持资金的预通知》，2018 年度北京立思辰科技股份
有限公司收到拨付的专项资金 363.03 万元。
根据《北京市海淀区人民政府关于加快核心区自主创新和产业发展专项资金管理办
法的通知》（海行规[2012]11 号）和《海淀园 2018 年第二批产业发展专项资金统一申报
项目公示表》，2018 年度北京立思辰新技术有限公司收到研发投入补贴 200.00 万元。
根据 2018 年北京市科学技术委员会产业技术创新战略联盟促进专项支持名单，江南
信安（北京）教育科技有限公司本期收到政府补助资金 10.00 万元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
－104－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数
应收票据 12,000,000.00 25,000,000.00
应收账款 918,415.02 2,848,300.91
合计 12,918,415.02 27,848,300.91
（1）应收票据
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 12,000,000.00 25,000,000.00
说明：不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。
（2）应收账款
①应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
1,721,173.41 100.00 802,758.39 46.64 918,415.02
收账款
其中：账龄组合 1,721,173.41 100.00 802,758.39 46.64 918,415.02
组合小计 1,721,173.41 100.00 802,758.39 46.64 918,415.02
单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --
计提坏账准备的应收账款
合计 1,721,173.41 100.00 802,758.39 46.64 918,415.02
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
3,305,251.76 63.14 2,386,507.94 72.20 918,743.82
收账款
其中：账龄组合 3,305,251.76 63.14 2,386,507.94 72.20 918,743.82
关联方组合 1,929,557.09 36.86 -- -- 1,929,557.09
组合小计 5,234,808.85 100.00 2,386,507.94 45.59 2,848,300.91
单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --
计提坏账准备的应收账款
合计 5,234,808.85 100.00 2,386,507.94 45.59 2,848,300.91
－105－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 771,739.00 44.84 38,586.95 5.00 733,152.05
3至 4年 15,000.00 0.87 7,500.00 50.00 7,500.00
4至 5年 888,814.83 51.64 711,051.86 80.00 177,762.97
5 年以上 45,619.58 2.65 45,619.58 100.00 --
合计 1,721,173.41 100.00 802,758.39 918,415.02
续表
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 97,132.00 2.94 4,856.60 5.00 92,275.40
1至 2年 45,000.00 1.36 6,750.00 15.00 38,250.00
2至 3年 111,050.00 3.36 33,315.00 30.00 77,735.00
3至 4年 1,139,114.62 34.46 569,557.31 50.00 569,557.31
4至 5年 704,630.55 21.32 563,704.44 80.00 140,926.11
5 年以上 1,208,324.59 36.56 1,208,324.59 100.00 --
合计 3,305,251.76 100.00 2,386,507.94 918,743.82
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 749,636.77 元，本期因安全业务置出债权债务转移导致
减少金额为 2,333,386.32 元。
③按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余额合 坏账准备
单位名称
期末余额 计数的比例% 期末余额
客户 1 677,500.00 39.36 33,875.00
客户 2 533,682.45 31.01 426,945.96
客户 3 330,829.98 19.22 264,663.98
客户 4 43,119.58 2.51 43,119.58
客户 5 42,652.00 2.48 2,132.60
合计 1,627,784.01 94.58 770,737.12
2、其他应收款
项目 期末数 期初数
－106－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收利息 -- 5,576,764.27
应收股利 146,494,500.00 98,000,000.00
其他应收款 520,907,406.67 1,519,363,053.58
合计 667,401,906.67 1,622,939,817.85
（1）应收利息
项目 期末数 期初数
定期存款 -- 5,576,764.27
（2）应收股利
项目 期末数 期初数
北京立思辰计算机技术有限公司 96,494,500.00 48,000,000.00
北京汇金科技有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 146,494,500.00 98,000,000.00
（3）其他应收款
①其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
27,790,000.00 4.91 27,790,000.00 100.00 --
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
538,637,523.53 95.09 17,730,116.86 3.29 520,907,406.67
应收款
其中：账龄组合 350,920,536.19 61.95 17,730,116.86 5.05 333,190,419.33
关联方组合 187,716,987.34 33.14 -- -- 187,716,987.34
组合小计 538,637,523.53 95.09 17,730,116.86 3.29 520,907,406.67
单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --
提坏账准备的其他应收款
合计 566,427,523.53 100.00 45,520,116.86 8.04 520,907,406.67
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
1,522,586,081.81 100.00 3,223,028.23 0.21 1,519,363,053.58
他应收款
其中：账龄组合 29,138,170.46 1.91 3,223,028.23 11.06 25,915,142.23
－107－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方组合 1,493,447,911.35 98.09 -- -- 1,493,447,911.35
组合小计 1,522,586,081.81 100.00 3,223,028.23 0.21 1,519,363,053.58
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 -- -- -- -- --
款
合计 1,522,586,081.81 100.00 3,223,028.23 0.21 1,519,363,053.58
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 350,316,372.86 99.83 17,515,818.64 5.00 332,800,554.22
1至 2年 432,674.11 0.12 64,901.12 15.00 367,772.99
2至 3年 22,131.60 0.01 6,639.48 30.00 15,492.12
4至 5年 33,000.00 0.01 26,400.00 80.00 6,600.00
5 年以上 116,357.62 0.03 116,357.62 100.00 --
合计 350,920,536.19 100.00 17,730,116.86 333,190,419.33
续表
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 13,516,500.82 46.39 675,825.04 5.00 12,840,675.78
1至 2年 15,376,755.92 52.77 2,306,513.39 15.00 13,070,242.53
3至 4年 8,000.00 0.03 4,000.00 50.00 4,000.00
4至 5年 1,119.60 -- 895.68 80.00 223.92
5 年以上 235,794.12 0.81 235,794.12 100.00 --
合计 29,138,170.46 100.00 3,223,028.23 25,915,142.23
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 47,885,636.53 元；本期实际核销其他应收款 6,211,091.85 元；本
期因安全业务置出债权债务转移导致减少金额为 726,814.29 元。
③其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额
往来款 466,790,277.64 1,521,238,061.35
转让股权款 79,373,091.03 --
保证金 11,232,164.62 246,844.12
备用金 2,395,127.13 702,092.23
押金 519,238.11 399,084.11
业绩补偿款 6,117,625.00 --
合计 566,427,523.53 1,522,586,081.81
－108－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
④按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
北京立思辰信息技术有限公司 往来款 134,319,989.05 1 年以内 23.71 6,715,999.45
北京辰光融信企业管理中心（有
转让股权款 79,373,091.03 1 年以内 14.01 3,968,654.55
限合伙）
北京立思辰计算机技术有限公司 往来款 82,587,591.25 1 年以内 14.58 4,129,379.56
上海友网科技有限公司 往来款 34,093,860.00 1 年以内 6.02 1,704,693.00
北京乐易考教育科技集团有限公
往来款 27,790,000.00 1-2 年/2-3 年 4.91 27,790,000.00
司
合计 358,164,531.33 63.23 44,308,726.56
3、长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,815,300,453.22 403,890,557.59 5,411,409,895.63 3,382,084,986.10 -- 3,382,084,986.10
联营企业 128,808,473.19 -- 128,808,473.19 -- -- --
合计 5,944,108,926.41 403,890,557.59 5,540,218,368.82 3,382,084,986.10 -- 3,382,084,986.10
①对子公司投资
本期计提减 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 期末余额
北京敏特昭
阳科技发展 412,400,000.00 -- -- 412,400,000.00 205,075,167.81 205,075,167.81
有限公司
北京立思辰
新技术有限 218,327,406.65 1,173,207,072.12 70,000,000.00 1,321,534,478.77 188,163,418.85 188,163,418.85
公司
北京立思辰
云安信息技 -- 70,000,000.00 -- 70,000,000.00 -- --
术有限公司
北京立思辰
合众科技有 38,755,879.45 -- -- 38,755,879.45 -- --
限公司
北京立思辰
计算机技术 120,932,600.00 -- 120,932,600.00 -- -- --
有限公司
百年英才
（北京）教
285,000,000.00 -- -- 285,000,000.00 -- --
育科技有限
公司
上海叁陆零
教育科技有 344,000,000.00 -- -- 344,000,000.00 10,651,970.93 10,651,970.93
限公司
宁波梅山保
税港区立思
13,000,000.00 10,700,000.00 -- 23,700,000.00 -- --
辰投资管理
有限公司
－109－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
立思辰（香
港）有限公 669,100.00 15,653,295.00 -- 16,322,395.00 -- --
司
北京康邦科
1,920,000,000.00 -- -- 1,920,000,000.00 -- --
技有限公司
鄢陵县思学
教育科技有 -- 63,438,400.00 -- 63,438,400.00 -- --
限公司
中文未来教
育科技（北
-- 1,291,149,300.00 -- 1,291,149,300.00 -- --
京）有限公
司
北京清科辰
光投资管理
29,000,000.00 -- -- 29,000,000.00 -- --
中心（有限
合伙）
合计 3,382,084,986.10 2,624,148,067.12 190,932,600.00 5,815,300,453.22 403,890,557.59 403,890,557.59
②对联营企业投资
权益法下 减值准备
本期计提
被投资单位 期初余额 本期增加 确认的 期末余额
减值准备 期末余额
投资损益
北京立思辰钧安科
-- 15,000,000.00 -816,758.85 14,183,241.15 -- --
技有限公司
张家口思学教育科
技合伙企业（有限 -- 45,480,000.00 -7,934.42 45,472,065.58 -- --
合伙）
北京清帆科技有限
-- 10,000,000.00 -846,833.54 9,153,166.46 -- --
公司
北京三好互动教育
-- 60,000,000.00 60,000,000.00 -- --
科技有限公司
合计 -- 130,480,000.00 -1,671,526.81 128,808,473.19 -- --
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 10,125,237.13 9,885,288.22 9,159,593.29 6,718,443.50
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 94,208,691.03 63,000,000.00
权益法核算投资收益 -1,671,526.81 --
子公司分红 38,342,636.30 --
保本理财产品浮动收益 996,586.90 6,108,945.14
保本理财产品固定收益 8,693,103.76 17,352,919.81
业绩补偿款 6,117,625.00 --
合计 146,687,116.18 86,461,864.95
十六、补充资料
－110－
北京立思辰科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 -6,065,600.71
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 15,672,701.68
享受的政府补助除外）
转让子公司、联营企业及合营企业的投资损益 -6,425,795.97
非保本理财产品浮动收益 122,870.32
保本理财产品浮动收益 1,277,054.89
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,490,786.11
其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,117,625.00
非经常性损益总额 5,208,069.10
减：非经常性损益的所得税影响数 1,108,542.00
非经常性损益净额 4,099,527.10
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 696,494.60
归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,403,032.50
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -29.7776 -1.5981 -1.5981
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-29.8503 -1.6020 -1.6020
股东的净利润
续表：
每股收益的计算 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的净利润 -1,392,843,174.23 202,782,196.28
其中：持续经营净利润 -1,392,843,174.23 202,782,196.28
终止经营净利润
基本每股收益 -1.5981 0.2326
其中：持续经营基本每股收益 -1.5981 0.2326
终止经营基本每股收益
稀释每股收益 -1.5981 0.2323
其中：持续经营稀释每股收益 -1.5981 0.2323
终止经营稀释每股收益 -- --
北京立思辰科技股份有限公司
2019 年 4 月 24 日
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