爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
爱尔眼科医院集团股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人陈邦、主管会计工作负责人韩忠及会计机构负责人(会计主管人
员)刘多元声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2014 半年度报告................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、释义 ................................................................................................................... 2
第二节 公司基本情况简介 ............................................................................................................... 7
第三节 董事会报告.......................................................................................................................... 12
第四节 重要事项.............................................................................................................................. 33
第五节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 50
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 56
第七节 财务报告.............................................................................................................................. 58
第八节 备查文件目录 ................................................................................................................... 202
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释义
释义项 指 释义内容
湖南爱尔投资 指 湖南爱尔医疗投资有限公司，本公司控股股东
长沙佳视医疗 指 长沙佳视医疗器械有限公司，本公司全资子公司
爱尔眼科医院集团股份有限公司长沙爱尔眼科医院，本公
长沙爱尔 指
司分公司
成都爱尔 指 成都爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
武汉爱尔 指 武汉爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
常德爱尔 指 常德爱尔眼科医院有限责任公司，本公司全资子公司
沈阳爱尔 指 沈阳爱尔眼视光医院（有限公司），本公司全资子公司
重庆爱尔 指 重庆爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
合肥爱尔 指 合肥爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
邵阳爱尔 指 邵阳爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
襄阳爱尔 指 襄阳爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
太原爱尔 指 太原爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
济南爱尔 指 济南爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
长春爱尔 指 长春爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
岳阳爱尔 指 岳阳爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
南昌爱尔 指 南昌爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
南京爱尔 指 南京爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
菏泽爱尔 指 菏泽爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
爱尔眼科医院集团汉口门诊部有限公司，本公司全资子公
汉口爱尔 指
司
衡阳爱尔 指 衡阳爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
黄石爱尔 指 黄石爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
昆明爱尔 指 昆明爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
天津爱尔 指 天津爱尔眼科医院有限责任公司，本公司全资子公司
重庆爱尔麦格 指 重庆爱尔麦格眼科医院有限公司，本公司全资子公司
石家庄爱尔 指 石家庄爱尔眼科医院有限责任公司，本公司全资子公司
南充爱尔麦格 指 南充爱尔麦格眼科医院有限公司，本公司全资子公司
株洲爱尔 指 株洲三三一爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
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上海爱尔 指 上海爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
哈尔滨爱尔 指 哈尔滨爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
广州爱尔 指 广州爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
北京爱尔英智 指 北京爱尔英智眼科医院有限公司，本公司全资子公司
郴州爱尔 指 郴州爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
贵阳爱尔 指 贵阳爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
怀化爱尔 指 怀化爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
西安爱尔古城 指 西安爱尔古城眼科医院有限责任公司，本公司控股子公司
南宁爱尔 指 南宁爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
个旧爱尔 指 个旧爱尔眼科医院有限责任公司，本公司全资子公司
淮北爱尔 指 淮北爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
成都康桥 指 成都康桥眼科医院有限公司，本公司全资子公司
韶关爱尔 指 韶关爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
兰州爱尔 指 兰州爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
宜昌爱尔 指 宜昌爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
湘潭爱尔 指 湘潭爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
永州爱尔 指 永州爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
黄冈爱尔 指 黄冈爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
益阳爱尔 指 益阳爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
咸宁爱尔 指 咸宁爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
成都麦格眼科中心有限公司，本公司全资子公司成都爱尔
成都麦格 指
眼科医院的全资子公司
山南智联 指 山南智联医疗信息科技有限公司，本公司全资子公司
山南优视 指 山南优视医疗器械有限公司，本公司全资子公司
宁波爱尔光明 指 宁波爱尔光明眼科医院有限公司，本公司全资子公司
深圳爱尔 指 深圳爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
武汉爱尔汉口医院 指 武汉爱尔眼科汉口医院有限公司，本公司全资子公司
眼科学院 指 中南大学爱尔眼科学院
研究所 指 湖南省爱尔眼科研究所
《公司章程》 指 《爱尔眼科医院集团股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
由基本药物、基本设施、基本技术和基本费用等内容构成
基本医疗 指
的医疗服务
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经医疗保险主管部门资质审查合格后，具备为医疗保险参
医保定点机构 指
保人员提供医疗服务资质的医疗机构
新医改 指 从 2009 年开始的新一轮的中国医疗卫生体制改革
简称“新农合”,是指由政府组织、引导、支持,农民自愿参
新型农村合作医疗 指 加，个人、集体和政府多方筹资，以大病统筹为主的农民
医疗互助共济制度
当眼调节静止时，外界的平行光线经眼的屈光系统后不能
屈光不正 指 在视网膜黄斑中心凹聚焦，因而不能清晰成像的屈光状态，
包括近视、远视和散光
任何先天性或后天性的因素，引起晶状体混浊使其透明性
白内障 指
下降
一组威胁和损害视神经视觉功能，主要与病理性眼压升高
青光眼 指
有关的临床征群或眼病
涉及眼球前段结构，如角膜、虹膜、睫状体、晶状体等疾
眼前段手术 指
病所施行的手术
涉及眼球后段结构如玻璃体、视网膜等等部位疾病所进行
眼后段手术 指
的手术
应用准分子激光改变角膜前表面的形态,来矫治屈光不正的
准分子激光手术 指
手术，可以矫治近视、远视和散光
femtosecond laser，是指目前在眼科应用、可以产生近红外
飞秒激光 指 波长(1053nm)的脉冲的激光，用于切割角膜组织以形成角
膜瓣与角膜基质层，从而代替角膜板层刀
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 爱尔眼科 股票代码 300015
公司的中文名称 爱尔眼科医院集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 爱尔眼科
公司的外文名称（如有） Aier Eye Hospital Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Aier
公司的法定代表人 陈邦
注册地址 长沙市芙蓉区长冲路 99 号隆平高科技园省科研成果转化中心一楼
注册地址的邮政编码 410126
办公地址 长沙市芙蓉中路二段 198 号新世纪大厦 4 楼
办公地址的邮政编码 410015
公司国际互联网网址 www.aierchina.com
电子信箱 zhengquanbu@yeah.net
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴士君 唐佳玲
长沙市芙蓉中路二段 198 号新世 长沙市芙蓉中路二段 198 号新世
联系地址
纪大厦 1218 室 纪大厦 1218 室
电话 0731-82570739 0731-82570739
传真 0731-85179288-8039 0731-85179288-8039
电子信箱 zhengquanbu@yeah.net zhengquanbu@yeah.net
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站
http://cninfo.com.cn、www.cs.com.cn 等
的网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业总收入（元） 1,116,223,215.47 901,272,535.21 23.85%
归属于上市公司普通股股东的净
144,087,556.05 101,960,562.05 41.32%
利润（元）
归属于上市公司普通股股东的扣
143,723,012.32 105,350,403.25 36.42%
除非经常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
186,972,197.90 171,553,958.53 8.99%
（元）
每股经营活动产生的现金流量净
0.2868 0.2648 7.13%
额（元/股）
基本每股收益（元/股） 0.2215 0.1603 38.18%
稀释每股收益（元/股） 0.2215 0.1603 38.18%
加权平均净资产收益率 7.95% 6.42% 1.53%
扣除非经常性损益后的加权平均
7.93% 6.63% 1.30%
净资产收益率
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 2,303,226,210.20 2,118,840,830.10 8.70%
归属于上市公司普通股股东的所
1,814,579,445.15 1,666,025,491.28 8.92%
有者权益（元）
归属于上市公司普通股股东的每
2.7831 3.8508 -27.73%
股净资产（元/股）
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 653,574,074
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购
等原因发生变化且影响所有者权益金额
√ 是 □ 否
用最新股本计算的基本每股收益（元/股） 0.2205
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的
-97,809.06
冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 6,148,000.00
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,800,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,762,216.84
减：所得税影响额 1,363,151.46
少数股东权益影响额（税后） -639,721.09
合计 364,543.73 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
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七、重大风险提示
1、医疗风险
在临床医学上，由于存在着医学认知局限、患者个体差异、疾病情况不同、医生水平差
异、医院条件限制等诸多因素的影响，各类诊疗行为客观上存在着程度不一的风险，医疗事
故和差错无法完全杜绝。就眼科手术而言，尽管大多数手术操作是在显微镜下完成且手术切
口极小，但由于眼球的结构精细，组织脆弱，并且眼科手术质量的好坏将受到医师水平差异、
患者个体的身体和心理差异、诊疗设备、质量控制水平等多种因素的影响，因此眼科医疗机
构不可避免地存在一定的医疗风险。
针对医疗风险，公司始终坚持“质量至上”的医疗服务与管理理念，严格执行国家和行
业的诊疗指南、操作规范和护理规范，不断完善医疗质量控制体系，加强医师队伍的业务技
能培训，提高医护人员的诊疗和护理水准，严格术前筛查，从严掌握适应症，严格规范病历
书写，认真履行告知义务和必要手续，并配置各种尖端眼科诊疗设备以确保诊断的准确率和
治疗的有效率。尽管如此，医疗风险仍然不可避免。
2、人力资源风险
作为技术密集型行业，高素质的技术人才和管理人才对医疗机构的发展起着非常重要的
作用，特别是伴随着公司医疗规模的快速扩张，公司的组织结构和管理体系也趋于复杂化，
对公司诊疗水平、管控能力、服务质量等提出了更高要求，能否吸引、培养、用好高素质的
技术人才和管理人才，是影响公司未来发展的关键性因素。虽然公司在前期已经为后续的发
展进行了相应的人才储备，但如果公司不能持续吸引足够的技术人才和管理人才，并在人才
培养和激励方面继续进行机制的创新，公司仍将在发展过程中面临人才短缺风险。
针对以上风险，一方面，公司合作成立了眼科学院，搭建了医疗教学科研平台，解决高
层次专家的引进和高素质人才的培养问题；建立学习型组织，成立集团科教中心，通过持续
开展各类培训，加强医疗及管理人才的继续教育，形成良好的学习风气；多元化拓展招聘渠
道，持续引进公司所需的中高级人才。另一方面，公司充分利用上市公司优势，不断完善核
心人才的中长期激励机制，提升员工的认同感与归属感。目前，公司股票期权和限制性股票
激励计划已进入分期行权和解锁阶段。随着“合伙人计划”的实施，核心人才的积极性将进
一步提高，公司吸引优秀人才的优势将更加突出。
3、管理风险
连锁经营有利于公司发挥资源充分共享、模式快速复制、规模迅速扩大的优势，但随着
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连锁医疗服务网络不断地扩大，公司在管理方面将面临较大挑战。
针对以上情况，公司将进一步完善组织架构和区域管理运行机制，加大区域化管理力度，
合理界定集团总部和大区、省区的管理层级和管理职能。同时，在集团总部层面，公司动态
完善各职能部门的指导、监督、统筹、考核功能，加强集团财务管控力度，明确各医院财务
审批权限和职责，并坚持以内部控制审计为重点的审计职能导向，并加快信息系统的实施步
伐，确保公司经营管理规范、科学、有效。
4、公共关系危机风险
公共关系危机是指危及企业形象的突发性、灾难性事故或事件, 具有意外性、聚焦性、
破坏性、紧迫性等特点。公共关系危机可能给企业带来较大损失，严重破坏企业形象，甚至
使企业陷入困境。在互联网、微博、微信等新媒体高度发达的今天，某些个体事件可能会被
迅速放大或演化为行业性事件，公司可能因此而受到波及或影响。
针对以上风险，公司采取多种举措进行防范和化解。一是落实全程、全员规范运作和质
量管理，从根本上降低公司危机事件发生的可能性；二是持续塑造专业、权威、可靠的品牌
形象，与竞争者形成鲜明的品牌区隔；三是制订并执行《危机公关管理办法》、《公共关系
危机处理预案》等制度，加强危机预警预防及处理机制的建设，并进行明确分工、职责到人；
四是建立覆盖行业和公司的监测体系，维护公司的合法权益。总部通过网络信息监测系统随
时搜集相关信息，各医院建立了对当地各类媒体的监测机制。同时，公司注重与各类媒体的
动态沟通，提前做好隐患化解工作，把潜在的影响降到最低程度。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
2014年上半年，随着国家社会办医政策的逐步落实，民营医院正进入快速发展轨道。为
抓住行业的发展机遇，公司按照既定的战略规划，继续坚持以内涵增长为核心，全面发展各
项业务，不断增强技术实力；借力产业并购基金，探索外延发展的新模式；首创实施“合伙
人计划”，完善人才中长期激励机制，公司加快发展的条件和机制更加优越，经营业绩保持了
持续健康增长。报告期内，公司门诊量达1,140,387人次，同比增21.53%；手术量118,903例，
同比增长15.32%；实现营业收入111,622.32万元，较去年同期增长23.85%；实现营业利润
20,074.2万元，较去年同期增长43.25%；实现净利润14,391.43万元，较去年同期增长41.25%；
实现归属于母公司的净利润14,408.76万元，较去年同期增长41.32%。
报告期内公司重点工作回顾：
（1）搭建产业并购平台，纵向推进网点战略布局
报告期内，公司成功探索新的发展模式，联合专业投资机构共同发起设立医疗产业并购
基金，进一步放大公司投资能力、降低投资风险，加快推进在全国空白市场的布局，通过快
速下沉网络渠道，将优质医疗资源输送到基层，提高公司的品牌辐射力和市场渗透率。报告
期内，公司出资2000万元发起设立了深圳前海东方爱尔医疗服务产业并购基金，截止到目前，
该基金已经完成了投资项目的前期调研工作，正在按计划进度建设投入；在此期间，公司出
资1亿元参与设立华泰瑞联并购基金。
产业并购基金的设立和运行，将为公司储备更多优质的并购标的，实现公司扩张的双轮
驱动，为未来加快增长形成有力支撑。
（2）首创实施“合伙人计划”，完善中长期激励机制
报告期内，公司在中国医疗行业首创实施“合伙人计划”，不仅有效提高现有核心人才
的积极性，而且有利于大批引进未来发展所需的人才，为公司加快发展提供有力的人才保障。
合伙人计划为核心员工搭建了创业平台，实现了从“医院员工”到“医院股东”的转变，将
逐步优化医生的执业生态环境，从根本上激发核心员工的创造力和能动性，促使大量新建医
院尽早盈利，推动公司规模与效益同步提高，真正建立起共创、共享、共赢的企业文化。目
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前，“合伙人计划”正在公司总部的统筹安排下，由各省区医院全面推进。
报告期内，公司持续加强了人才引进和培养力度，不断推进岗位绩效评估与考核体系的
完善，办理了首期限制性股票的第一期解锁以及公司第二期、第三期股票期权的自主行权，
实现了核心人员的股权激励计划收益的分期兑现，进一步激发了员工的工作积极性，形成了
良好的正向循环，增强了对人才的吸引力。报告期内，公司共吸收引进各类中高级人才120
余人，共培训各类管理人员260余人次，完成了7个亚专科52名医师送培计划，开展专项学习
班和远程培训班进行医疗人员专业培训达10000余人次。
（3）优化公司管理体系，不断提高整体经营效率
报告期内，公司继续完善大区、省区管理体系，进一步充实省区管理团队，加强省区投
资及统筹资源的能力，配套推进合伙人计划的实施。公司根据发展的需要，动态优化组织架
构，形成总部——大区——省区——医院之间分工明确、信息互通、资源共享、协同互动的
经营管理体系，继续强化总部职能部门对医院发展方向的指导作用，为医院发展提供支持。
一方面，公司鼓励各家医院在日常经营中大胆探索、创新求变，总部及时总结、提炼各医院
的成功经验后，在集团体系内进行推广，实现乘法效应、事半功倍；同时，针对各家医院在
不同阶段面临的突出问题、难点问题，总部整合各类资源进行定向扶持、重点突破，增强总
部与医院之间、各级医院之间协同作战的合力；另一方面，各大区、省区对本区的投资布局、
医疗业务、重要人事安排以及市场联动等方面进行指导与协调，确保总部指导方针落实到位，
促进集团整体运营效率稳步提升。
报告期内，公司细化完善集团体系内医生多点执业的制度建设，提高优质医疗资源横向、
纵向的共享程度，以进一步强化和发挥连锁优势、集团优势，增强各医院，特别是地级市医
院在当地的技术实力和市场竞争力。
（4）强化医疗规范管理，持续改进医疗质量
医疗质量是公司发展的基石。报告期内，公司继续以等级评审为抓手，秉承“三好一满
意”（服务好、质量好、医德好、群众满意）办院方向，进一步提升医院的医疗质量与安全，
加强医疗规范，促进能力建设，提升服务水平。报告期内，公司先后制定了《爱尔眼科医院
集团病案统计管理规范（2014年版）》、《爱尔眼科医院集团屈光手术科室管理规范（2014年
版）》、《爱尔眼科医院集团白内障项目高端患者（VIP）服务手册》、《爱尔眼科医院集团护士
服务礼仪手册》等制度规范，进一步加强了医疗业务管理；同时，公司坚持新晋手术医师能
力考核认定与授权，实施带教与考评分离的规则，以确保医生手术能力的达标和患者手术的
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安全，为优质的医疗服务提供了保障。另外，公司以信息化为手段，推进医院病案信息化管
理，建立了集团医疗数据网络直报系统，医疗质量监测与报告体系更加完善。
（5）加强学术科研能力建设，提升公司的行业地位
报告期内，公司进一步加强学术科研能力建设。公司依托爱尔眼科学院组织申报了国家
自然科学基金2项、湖南省自然科学基金5项，上述课题已通过初审；同时，公司组织下属医
院进行了集团科研基金项目的申报、评审以及立项工作，立项科研项目达23项；另外，公司
上半年在各类期刊共计发表论文100余篇，其中国际SCI收录著名期刊3篇、Medline期刊收录3
篇 ，中文核心期刊收录12篇、中国科技论文统计源期刊收录32篇。另外，为更好地服务患者，
公司就重点医疗项目展开了研究，以科研支持临床技术的提升，项目包括《小切口角膜透镜
切除术治疗近视散光的临床研究》、《有晶状体眼后房型人工晶体植入矫正高度近视的长期安
全性及疗效的研究》等。同时，公司先后组织医疗专家和骨干参加各类国内外学术交流活动
40余次，如2014年世界眼科大会、2014年亚太屈光会议、2014年美国白内障与屈光会议、2014
年度全国眼底病学术会议等。公司学术科研活动的积极开展，有效促进了临床应用技术的提
高，进一步提升了公司的行业地位。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是公司品牌影响
力提高及经营规模不
营业收入 1,116,223,215.47 901,272,535.21 23.85%
断扩大，各项收入持续
增长所致。
主要是随着经营规模
营业成本 613,133,211.25 495,018,685.47 23.86% 的扩大，收入增长的同
时，成本也相应增长。
由于经营规模扩大，经
销售费用 123,050,703.77 100,528,972.46 22.40%
营费用相应增加。
主要是公司规模扩大
导致相应管理人员薪
管理费用 182,427,810.42 161,427,060.06 13.01%
酬、折旧及装修费摊
销、水电费增加所致。
主要是利息收入增加
财务费用 -2,171,779.88 812,019.95 -367.45%
所致。
所得税费用 53,115,623.56 34,552,550.67 53.72% 主要是由于利润增加，
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
相应所得税同比上升
所致。
主要是集团研发支出
研发投入 1,127,335.25 1,039,393.89 8.46%
增加所致。
主要是本期营业收入
经营活动产生的现
186,972,197.90 171,553,958.53 8.99% 增长引起经营活动净
金流量净额
现金流量增加所致。
投资活动产生的现 主要是本期项目投资
-279,710,013.01 -186,921,079.33 52.21%
金流量净额 增加所致。
筹资活动产生的现 主要是本期支付现金
-1,451,350.80 9,693,421.52 -114.97%
金流量净额 股利同比增加所致。
主要是本期对外投资
现金及现金等价物
-94,189,165.91 -5,673,699.28 1,560.10% 及支付现金股利同比
净增加额
增加所致。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，随着公司连锁规模的扩大及品牌效应的增强，公司主营业务收入继续保持了
较快增长，其中：准分子手术实现收入29,805.06万元，同比增长18.83%，白内障手术实现收
入22,439.72万元，同比增长32.24%，视光服务实现收入19,971.53万元，同期增长30.64%，
其他医疗服务项目均有不同程度增长。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司主营业务为眼科医疗服务，主要包括医疗服务、药品销售、视光服务，其中医疗服
务主要包括准分子手术、白内障手术、眼前段手术、眼后段手术和检查治疗项目。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
15
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位：元
营业收入 营业成本比
毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 上年同期增
年同期增减
期增减 减
分产品或服务
医疗服务 786,967,470.98 415,184,742.52 47.24% 22.63% 21.71% 0.40%
其中：准分子
298,050,587.28 137,791,887.12 53.77% 18.83% 23.57% -1.77%
手术
白内障手术 224,397,242.72 134,078,175.65 40.25% 32.24% 24.66% 3.63%
眼前段手术 76,535,129.50 64,003,989.21 16.37% 21.44% 20.27% 0.81%
眼后段手术 48,425,959.04 37,505,375.40 22.55% 12.17% 17.23% -3.35%
检查治疗 139,558,552.44 41,805,315.14 70.04% 21.34% 13.47% 2.08%
药品销售 128,388,136.04 95,971,830.33 25.25% 20.64% 23.18% -1.55%
视光服务 199,715,320.45 101,976,638.40 48.94% 30.64% 34.34% -1.40%
主营业务收
1,115,070,927.47 613,133,211.25 45.01% 23.75% 23.88% -0.06%
入合计
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
16
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
武汉爱尔眼科医院有限公司 眼科医疗、医学验光配镜 37,210,187.23
长沙爱尔眼科医院 眼科医疗、医学验光配镜 25,828,614.51
沈阳爱尔眼视光医院(有限公司) 眼科医疗、医学验光配镜 18,829,076.18
成都爱尔眼科医院有限公司 眼科医疗、医学验光配镜 14,985,757.76
重庆爱尔眼科医院有限公司 眼科医疗、医学验光配镜 11,294,111.00
衡阳爱尔眼科医院有限公司 眼科医疗、医学验光配镜 10,181,688.95
株洲三三一爱尔眼科医院有限公司 眼科医疗、医学验光配镜 7,224,865.33
广州爱尔眼科医院有限公司 眼科医疗、医学验光配镜 5,497,650.09
成都康桥眼科医院有限公司 眼科医疗、医学验光配镜 4,316,124.25
西安爱尔古城眼科医院有限责任公司 眼科医疗、医学验光配镜 4,272,421.07
7、重要研发项目的进展及影响
□ 适用 √ 不适用
17
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区
域市场地位的变动趋势
（1）行业发展趋势
2014 年 1 月，国家卫生计生委、国家中医药管理局印发了《关于加快发展社会办医的若
干意见》（国卫体改发〔2013〕54 号文），提出加大发展社会办医的支持力度，凡是法律法规
没有明令禁入的领域，都要向社会资本开放；各级卫生管理部门要完善相关配套支持政策，
加快落实非公立与公立医疗机构在设置审批、运行发展等方面同等对待的政策。同时，明确
要求通过支持重点专科建设、支持引进和培养人才、允许医师多点执业、支持提升学术地位、
支持开展信息化建设等 5 个方面的措施，支持非公立医疗机构提升服务能力。
2014 年 4 月，国家发展改革委、卫生计生委、人力资源保障部联合发出《关于非公立医
疗机构医疗服务实行市场调节价有关问题的通知》，放开非公立医疗机构医疗服务价格，非公
立医疗机构可依据自身特点，提供特色服务，满足群众多元化、个性化的医疗服务。各地要
将符合医保定点相关规定的非公立医疗机构纳入医疗保险的定点服务范围，实行与公立医疗
机构相同的报销支付政策。
2014 年 5 月，国务院颁布《深化医药卫生体制改革 2014 年重点工作任务》中再次明确：
积极推动社会办医，重点解决社会办医在准入、人才、土地、投融资、服务能力等方面政策
落实不到位和支持不足的问题；扎实推进全民医保体系建设，重点解决筹资机制不健全、重
特大疾病保障机制不完善、医疗服务监管尚需加强、支付方式改革有待深化等问题，进一步
巩固完善全民医保体系。
随着国家医改的纵向推进，人口城镇化、老龄化程度提高，进一步刺激国民对医疗服务
的多层次需求，同时，国家大力促进健康服务业的发展，尤其国家加大发展社会办医的支持
力度，具备品牌、技术、规模、特色、机制等综合优势的非公立医院将面临前所未有的发展
机遇。
（2）公司所处的行业地位
相对于医疗服务市场需求差异化、多层次的发展趋势，我国医疗机构的数量和服务质量
18
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
远不能满足社会的就医需求，“看病难、看病贵”的问题尚未得到根本改观。公立医院由于传
统的优势地位和资源积累，依然在医疗服务方面占据主导地位。但民营医院在全社会的服务
量占比不断提高，有些民营医院已经具备了较强的技术实力和品牌影响力。
公司作为全国性医疗机构，目前还没有真正的全国性竞争对手，但存在区域性的竞争对
手，主要为各连锁医院所在地的眼科医疗机构。从医疗机构的实力来看，北京同仁医院、广
州中山大学中山眼科中心以及上海复旦大学附属眼耳鼻喉科医院等少数几家公立医院，在临
床和科研方面具有较强的竞争实力。在地区范围内，我国每个省会城市都有一到两家综合性
医院的眼科或眼科专科医院在当地具有一定的影响。
目前，公司作为我国规模最大的眼科医疗服务机构，重点从技术、服务、品牌、规模、
管理等方面打造核心竞争力，强化质量管理与成本控制，市场地位不断巩固和提升，多家下
属医院在门诊量、手术量、营业收入等方面逐步占据当地最大市场份额。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司根据年初制定的经营计划有序开展各项工作，巩固发展核心业务，全面
提升医疗服务和质量，创新发展模式和人才激励机制，加大品牌建设力度，进一步提高运营
效率，年度经营计划在报告期内得到了较好地贯彻执行。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
详见第二节“重大风险提示”。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 88,197.65
报告期投入募集资金总额 3,120.98
已累计投入募集资金总额 83,803.07
19
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 6,195.1
累计变更用途的募集资金总额比例 7.02%
募集资金总体使用情况说明
一、募集资金基本情况
经公司 2009 年 7 月 24 日召开的二零零九年第二次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管
理委员会以“证监许可［2009］1008”号文核准，采用网下向询价对象询价配售与网上向社会公众投资
者定价发行相结合的方式，公司首次公开发行普通股（A 股）3,350 万股，发行价格为每股人民币 28.00
元，募集资金总额为人民币 938,000,000.00 元，扣除保荐费及券商承销佣金人民币 42,670,000.00 后，
主承销商平安证券有限责任公司于 2009 年 10 月 16 日将款项 895,330,000.00 元划入公司在中国建设银
行长沙市东电支行开设的 43001587061052500351 账户。另扣除发行费用及按合同于发行前预付的保荐
费等发行费用合计人民币 13,353,500.00 元后，公司募集资金净额为人民币 881,976,500.00 元。公司
募集资金投资项目所需资金 340,364,000.00 元，本次公开发行股票超募资金为 541,612,500.00 元。以
上募集资金已经武汉众环会计师事务所有限公司验证并出具众环验字(2009)058 号验资报告。
截至 2014 年 6 月 30 日，公司已累计投入募集资金总额为 83,803.07 万元，报告期内投入募集资
金总额为 3,120.98 万元，募集资金账户余额为：658.91 万元。
二、募集资金管理情况
（一）募集资金管理制度的制定和执行情况。本公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和
国证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使
用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指
引》等法律法规的要求，公司于 2009 年 7 月 24 日经公司 2009 年第二次临时股东大会审议通过了《爱
尔眼科募集资金使用管理办法》，该办法于公司上市后生效。2010 年 4 月 8 日经公司 2009 年年度股东
大会审议通过，对《爱尔眼科募集资金使用管理办法》进行了修订。
（二）募集资金在专项账户的存放情况。截至 2014 年 6 月 30 日，募集资金存放专项账户的余额如下：
中国建设银行长沙大华支行 43001587061052500351：397,049.73 元；交通银行长沙人民东路支行
431657000018010010348：2,691,643.05 元；中国工商银行韶关金洲支行 2005023619020126004：
3,500,455.61 元。合计：6,589,148.39 元。
注：中国银行永州分行营业部的募集资金专户，本期因为所存募集资金使用完毕而注销。
20
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（三）募集资金三方监管情况。本公司开设了专门的银行专项账户对募集资金存储，2009 年 11 月 16
日公司的与保荐机构平安证券有限公司、募集资金专户所在银行中国建设银行长沙大华支行、交通银行
长沙人民东路支行分别签订了《募集资金三方监管协议》， 2012 年 7 月 6 日公司的子公司韶关爱尔眼
科医院有限公司与保荐机构平安证券有限公司、募集资金专户所在银行中国工商银行韶关金洲支行签订
了《募集资金三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所《募集资金三方监管协议（范本）》不存
在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
三、本年度募集资金的实际使用情况 ：
1．募集资金投资项目的资金使用情况详见《募集资金承诺项目情况》。
2．募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况： 经公司 2013 年 1 月 16 日召开的 2013 年第一
次临时股东大会审议通过，公司将设立杭州爱尔眼科医院项目的募集资金 4,320.80 万元及设立盘锦爱
尔眼科医院项目的募集资金 1,874.30 万元，合计 6,195.10 万元的资金用途变更为投资设立武汉爱尔眼
科汉口医院有限公司。
3．募集资金投资项目先期投入及置换情况：公司 2009 年 12 月用募集资金置换先期投入募投项目资金
8,996.48 万元。
4．用闲置募集资金暂时补充流动资金情况：公司无用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
5. 项目实施出现募集资金结余的金额及原因：经公司 2013 年 1 月 16 日召开的 2013 年第一次临时股
东大会审议通过，公司将部分项目节余募集资金 4,564.30 万元及募集资金专户利息 2,640.60 万元共计
7,204.90 万元永久补充公司日常经营所需的流动资金。公司根据上述决议将截止 2013 年 12 月 31 日的
节余募集资金以及募集资金专户利息合计 7,296.97 万元转为流动资金。实际结转节余募集资金以及募
集资金专户利息与公告差异 92.07 万元，系公告的截止时点为 2012 年 11 月 30 日，与实际结转时的时
点差异所致。
6.尚未使用的募集资金用途及去向：尚未使用的募集资金（包括超募资金）存放于公司募集资金专户。
公司已根据公司发展规划，妥善安排了募集资金（包括超募资金）的使用计划，将其用于公司主营业务。
四、变更募投项目的资金使用情况：详见募集资金变更项目情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题报告期内，本公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《创业板信息披露业务备忘录第 1 号—超募资金使
用》及《爱尔眼科医院集团股份有限公司募集资金管理办法》的有关规定使用募集资金，并及时、真实、
准确、完整对相关信息进行了披露，不存在募集资金管理违规情形。
21
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否 截至
项目 项目
已变 期末
达到 本报 截止报 可行
更项 募集资 本报 截至期 投资 是否
承诺投资项目 调整后 预定 告期 告期末 性是
目 金承诺 告期 末累计 进度 达到
和超募资金投 投资总 可使 实现 累计实 否发
(含 投资总 投入 投入金 (3) 预计
向 额(1) 用状 的效 现的效 生重
部分 额 金额 额(2) ＝ 效益
态日 益 益 大变
变 (2)/
期 化
更) (1)
承诺投资项目
2009
成都爱尔眼科
2,940.3 89.5 年 07 1,53 7,211.4
医院迁址扩建 否 3,283.4 3,283.4 是 否
9 5% 月 01 1.22 2
项目
日
2010
济南爱尔眼科
2,662.1 83.8 年 03 -142 -1,017.
医院迁址扩建 否 3,173.6 3,173.6 否 否
4 8% 月 28 .02 11
项目
日
2008
襄樊爱尔眼科 1,862.7 100. 年 08 142.
否 1,862.6 1,862.6 888.53 是 否
医院新建项目 5 01% 月 02 16
日
2008
汉口门诊部新 1,686.9 54.5 年 09 76.1 1,270.7
否 3,093.3 3,093.3 是 否
建项目 3 3% 月 26 2 6
日
2009
太原爱尔眼科 2,806.6 70.7 年 09 -244 -1,868.
否 3,969 3,969 否 否
医院新建项目 5 1% 月 12 .53 84
日
2010
长春爱尔眼科 4,130.2 99.8 年 06 322.
否 4,137 4,137 -133.8 是 否
医院新建项目 5 4% 月 06 5
日
2011
南宁爱尔眼科 3,458.9 85.8 年 03 -23. -2,216.
否 4,029.1 4,029.1 是 否
医院新建项目 8 5% 月 31 69 91
日
22
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2009
岳阳爱尔眼科 85.0 年 12
否 1,884.8 1,884.8 1,602.4 164 240.76 是 否
医院新建项目 2% 月 28
日
杭州爱尔眼科 不 适
是 4,320.8 是
医院新建项目 用
盘锦爱尔眼科 不 适
是 1,874.3 是
医院新建项目 用
2012 不 适
公司信息化管 2,243.6 93.1 年 12 用
否 2,408.5 2,408.5 50.4 否
理系统项目 7 6% 月 28
日
2014 不 适
武汉爱尔眼科
2,94 6,920.8 111. 年 04 -817 -1,172. 用
汉口医院新建 否 6,195.1 否
1.64 2 71% 月 30 .59 68
项目
日
承诺投资项目 34,036. 34,036. 2,99 30,314. 1,00 3,202.1
-- -- -- -- --
小计 4 4 2.04 98 8.17 3
超募资金投向
2010
昆明爱尔眼科 3,702.9 99.8 年 06
否 3,709.1 3,709.1 8.72 -1,882 是 否
医院新建项目 9 4% 月 01
日
2010
收购济南爱尔 100. 年 04 -8.3
否 180 180 180 -114.42 是 否
股权 00% 月 30 8
日
2010
收购南昌爱尔 100. 年 04 36.3
否 550 550 550 -514.74 是 否
股权 00% 月 30 6
日
2012
收购南充麦格 1,100.1 100. 年 06 -55. 不适
否 1,100 1,100 -813.89 否
股权并增资 9 02% 月 30 51 用
日
2012
收购石家庄麦 2,558.6 100. 年 06 52.3 -1,774.
否 2,550 2,550 是 否
格股权并增资 6 34% 月 30 5 03
日
为哈尔滨配置 2010
否 400 400 382.6 95.6 101. 1,081.4 是 否
治疗近视的飞 年 05
23
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
秒激光设备项 5% 月 31 82 6
目 日
2010
为太原配置治
95.6 年 05 106. 1,087.1
疗近视的飞秒 否 400 400 382.6 是 否
5% 月 31 91 9
激光设备项目
日
2010
为合肥配置治
106. 年 05 441. 2,960.3
疗近视的飞秒 否 400 400 425 是 否
25% 月 31 22 3
激光设备项目
日
2010
为重庆配置治
106. 年 05 512. 2,641.7
疗近视的飞秒 否 400 400 425 是 否
25% 月 31 72 1
激光设备项目
日
2010
为南昌配置治
95.6 年 05
疗近视的飞秒 否 400 400 382.6 129 791.68 是 否
5% 月 31
激光设备项目
日
2010
为南京配置治
95.6 年 08 164. 1,627.3
疗近视的飞秒 否 400 400 382.6 是 否
5% 月 31 6 3
激光设备项目
日
2010
购置长春爱尔
100. 年 12 70.1
眼科医院医疗 否 4,100 4,100 4,100 315.77 是 否
00% 月 31 7
用房项目
日
2011
收购天津麦格 3,646.0 93.9 年 12 -330 -3,734.
否 3,880 3,880 否 否
股权并增资 5 7% 月 31 .01 83
日
2011
收购郴州市光 100. 年 06 -0.0
否 1,800 1,800 1,803.6 -603.95 是 否
明股权并增资 20% 月 30 3
日
2011
怀化爱尔眼科 100. 年 03 -27.
否 900 900 900.95 -517.14 是 否
医院新建项目 11% 月 28 76
日
收购北京英智 2010
9,194.4 9,194.4 9,194.4 100. 455.
眼科医院 否 年 12 3,235.2 是 否
2 2 2 00% 16
71.413%股权 月 31
24
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
日
2010
收购北京华信
100. 年 12
英智眼镜有限 否 125 125 125 否
00% 月 31
公司 100%股权
日
2011
收购北京英智
3,490.6 3,490.6 3,490.6 100. 年 01
眼科医院 否 否
7 7 7 00% 月 31
27.112%股权
日
2011
增资贵阳眼科 2,257.6 96.2 年 04 -38.
否 2,345 2,345 -185.61 是 否
医院持 70%股权 9 8% 月 15 92
日
2011
收购西安古城
6,722.3 6,722.3 6,723.1 100. 年 05 307. 1,259.5
眼科医院股权 否 是 否
4 4 5 01% 月 18 39 8
并增资
日
2010
收购重庆明目
100. 年 05
麦格的全部股 否 560 560 560 否
00% 月 31
权
日 85.1
-313.49 是
增资扩建重庆 2011 4
明目麦格眼科 1,864.3 100. 年 06
否 1,860 1,860 否
门诊部有限责 2 23% 月 30
任公司 日
2012
永州爱尔眼科 107. 1,401.9 100. 年 07 -36.
否 1,400 1,400 -265.92 是 否
医院新建项目 86 9 14% 月 31 87
日
2012
宜昌爱尔眼科 1,601.6 100. 年 07 -137
否 1,600 1,600 -596.72 是 否
医院新建项目 8 11% 月 31 .1
日
2012
韶关爱尔新建 12.4 1,453.5 80.7 年 06 -122 不适
否 1,800 1,800 -562.24 否
项目 5 4 5% 月 30 .24 用
日
2012
收购益阳新欧
99.1 年 03 -70. 不适
视眼科医院 否 384.3 384.3 8.63 381.11 -340.86 否
7% 月 31 07 用
100%股权
日
25
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2012
湘潭爱尔眼科 1,215.4 1,215.4 1,216.6 100. 年 10 -110 不适
否 -468.69 否
医院新建项目 2 2 9 10% 月 31 .38 用
日
2013
深圳爱尔眼科 2,294.9 100. 年 08 -232 不适
否 2,295 2,295 -901.25 否
医院新建项目 9 00% 月 20 .6 用
日
超募资金投向 54,161. 54,161. 128. 53,488. 1,30 1,410.4
-- -- -- -- --
小计 25 25 94 09 1.69 7
88,197. 88,197. 3,12 83,803. 2,30
合计 -- -- -- 4,612.6 -- --
65 65 0.98 07 9.86
报告期内，未达到预计收益的项目和原因具体说明如下：
1、营业时间 2 年以上的济南爱尔眼科医院迁址扩建项目、太原爱尔眼科医院新建项目，在报告
期内营业收入均实现不同程度的增长，为尽快提高市场份额，加大了市场投入，导致未能实现
当期预计效益。
2、收购天津麦格股权并增资项目，于 2011 年对医院进行了迁址扩建，因营业场地大幅增加，
市场投入、租金及摊销等运营成本较高，导致项目未达预计效益。
未达到计划进 3、收购南充麦格股权并增资于 2012 年进行了装修改扩建；韶关爱尔新建项目、湘潭爱尔眼科
度或预计收益 医院新建项目，于 2012 年竣工交付，运营时间均不足 2 年。
的情况和原因
4、收购益阳新欧视眼科医院 100%股权项目，由于公司 2013 年对此项目进行了迁址扩建，其迁
（分具体项目）
址后运营时间不足 1 年。
5、深圳爱尔眼科医院新建项目竣工交付使用的时间 2013 年 8 月，其运营时间不足 1 年。
6、信息化建设项目立项时只有 19 家连锁医院，随着近年来医院数量的快速增加，使得信息化
开发与实施内容增加，实施范围增大。报告期末信息化建设项目中的办公自动化（OA）、财务系
统、远程视频会议系统已完工，医院 HIS 及临床管理系统的定制开发项目部分已完成，其他系
统正在实施中。
7、武汉爱尔眼科汉口医院新建项目报告期内运营时间仅 2 个月。
公司于 2011 年 8 月 23 日召开第一次临时股东大议，审议通过了《关于停止用募集资金兴
建盘锦爱尔眼科医院的议案》，当时主要是考虑到公司在三线城市布点的整体战略安排，为确保
项目可行性发 更加合理、有效地使用募集资金，公司董事会决定停建盘锦爱尔眼科医院项目，适时选择符合
生重大变化的 公司战略发展规划的优质新项目进行投资。公司于 2013 年 1 月 16 日召开的 2013 年第一次临时
情况说明 股东大议，公司设立杭州爱尔眼科医院项目的募集资金变更为投资设立武汉爱尔眼科汉口医院
有限公司。主要原因是公司设立“杭州爱尔眼科医院项目”所依据的市场环境发生了变化，杭
州的商业房产租售价格持续上涨，导致公司原签订的房屋租赁意向合同无法继续执行。
超募资金的金 适用
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
额、用途及使用 公司超募资金总额为 54,161.25 万元，公司计划使用超募资金 54,161.25 万元。各超募资金项
进展情况
目的投入进度及实现效益详见上表。
适用
募集资金投资 以前年度发生
项目实施地点
经公司 2013 年 1 月 16 日召开的 2013 年第一次临时股东大会审议通过，公司将设立杭州爱尔眼
变更情况
科医院项目的募集资金 4,320.80 万元及设立盘锦爱尔眼科医院项目的募集资金 1,874.30 万元，
合计 6,195.10 万元的资金用途变更为投资设立武汉爱尔眼科汉口医院有限公司。
募集资金投资
项目实施方式 不适用
调整情况
募集资金投资 适用
项目先期投入 2009 年 12 月，经公司董事会审议通过，公司以募集资金对先期投入的 8,996.48 万元自筹资金
及置换情况 进行了置换。
用闲置募集资
金暂时补充流 不适用
动资金情况
适用
经公司 2013 年 1 月 16 日召开的 2013 年第一次临时股东大会审议通过，公司将部分项目节余募
项目实施出现
集资金 4,564.30 万元及募集资金专户利息 2,640.60 万元共计 7,204.90 万元永久补充公司日常
募集资金结余
的金额及原因 经营所需的流动资金。公司根据上述决议将截止 2013 年 12 月 31 日的节余募集资金以及募集资
金专户利息合计 7,296.97 万元转为流动资金。实际结转节余募集资金以及募集资金专户利息与
公告差异 92.07 万元，系公告的截止时点为 2012 年 11 月 30 日，与实际结转时的时点差异所致。
尚未使用的募
尚未使用的募集资金（包括超募资金）存放于公司募集资金专户。公司已根据公司发展规划，
集资金用途及
去向 妥善安排了募集资金（包括超募资金）的使用计划，将其用于公司主营业务。
募集资金使用
及披露中存在
无
的问题或其他
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后 截至期末 截至期 项目达 变更后
对应的 本报告期 本报告 是否达
变更后 项目拟 实际累计 末投资 到预定 的项目
原承诺 实际投入 期实现 到预计
的项目 投入募 投入金额 进度 可使用 可行性
项目 金额 的效益 效益
集资金 (2) (3)=(2) 状态日 是否发
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
总额(1) /(1) 期 生重大
变化
杭州爱
尔眼科
医院新
武汉爱
建项目 2014 年
尔眼科
及盘锦 6,195.1 2,941.64 6,920.82 111.71% 04 月 30 -817.59 不适用 否
汉口医
爱尔眼 日
院
科医院
新建项
目
合计 -- 6,195.1 2,941.64 6,920.82 -- -- -817.59 -- --
1、公司于 2011 年 8 月 23 日召开第一次临时股东大会，审议通过了《关于
停止用募集资金兴建盘锦爱尔眼科医院的议案》，当时主要是考虑到公司在三
线城市布点的整体战略安排，为确保更加合理、有效地使用募集资金，公司
董事会决定停建盘锦爱尔眼科医院项目，适时选择符合公司战略发展规划的
优质新项目进行投资。
变更原因、决策程序及信息披
2、公司于 2013 年 1 月 16 日召开 2013 年第一次临时股东大会决议，审议通
露情况说明(分具体项目)
过将设立杭州爱尔眼科医院项目的募集资金项目以及设立盘锦爱尔眼科医院
项目变更为投资设立武汉爱尔眼科汉口医院有限公司。将杭州爱尔眼科医院
项目的募集资金项目变更为投资设立武汉爱尔眼科汉口医院有限公司，主要
原因是公司设立“杭州爱尔眼科医院项目”所依据的市场环境发生了变化，
杭州的商业房产租售价格持续上涨，若继续实施该项目将无法达到预期效益。
未达到计划进度或预计收益
武汉爱尔眼科汉口医院新建项目报告期内运营时间仅 2 个月。
的情况和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
计提
本期 报告
是否 减值
是否 报酬 实际 期实
受托人 关联 产品 委托理 起始 终止 经过 准备 预计收
关联 确定 收回 际损
名称 关系 类型 财金额 日期 日期 规定 金额 益
交易 方式 本金 益金
程序 （如
金额 额
有）
2014 2014
交通银 年 05 年 08
否 否 2,000 0 是 26.93 0
行 月 26 月 24
日 日
广东粤 集合 2014 2014
财信托 资金 年 05 年 08
否 否 1,000 0 是 11.64 0
有限公 信托 月 28 月 07
司 计划 日 日
合计 3,000 -- -- -- 0 -- 38.57 0
委托理财资金来源 自有闲置资金
逾期未收回的本金和收益累计
0
金额
涉诉情况（如适用） 无
审议委托理财的董事会决议披 2014 年 01 月 15 日
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
露日期（如有)
审议委托理财的股东大会决议披露
日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关 贷款金 贷款利 担保人或抵 贷款对象资
贷款对象
联方 额 率 押物 金用途
大汉控股集
团有限公司
实际控制人
付胜龙提供
连带责任担
保；其子公司
生产经营所
大汉控股集团有限公司 否 10,000 12.00% 湖南省娄底
需流动资金
巨龙房地产
开发有限公
司提供价值
19076.70 万
元的土地抵
押
合计 -- 10,000 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 无
大汉控股集团有限公司实际控制人付胜龙提供连带责任担
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施
保；其子公司湖南省娄底巨龙房地产开发有限公司提供价
（如有）
值 19076.70 万元的土地抵押。
审议委托贷款的董事会决议披露日期（如
2014 年 01 月 23 日
有)
审议委托贷款的股东大会决议披露日期
不适用
（如有)
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整
情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司现金分红政策的制定情况
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监
管指引第 3 号—上市公司现金分红》和公司章程等相关文件规定，结合公司实际情况，公司
拟制定未来三年（2014 年-2016 年）股东回报规划，并对原《公司章程》中有关利润分配政
策的条款进行修订，股东回报规划和《关于修改〈公司章程〉的议案》已经公司2013年年度
股东大会审议通过后实施。
2、公司现金分红政策的执行情况
2014年4月25日，公司2013年度股东大会审议通过了《2013年度利润分配及资本公积金转
增股本预案》：以公司2014年2月28日的总股本433,271,500.00股为基数，向全体股东每10
股派发现金股利人民币1.5元（含税），合计派发现金64,990,725.00元；同时，以公司2014
年2月28日总股本433,271,500.00股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，合计转
增216,635,750.00股。
由于公司限制性股票激励计划的部分股份回购注销及股票期权第二期行权的原因，截至
2014年5月6日公司总股本增至435,358,531股，公司将按照“现金分红总额固定不变，转增总
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
额固定不变”的原则，在权益分派实施公告中披露按公司最新总股本计算的分配比例；转增
股本时，因登记日股份变动导致的不足1股的非整数股按四舍五入方法处理。因此，公司按最
新股本计算的2013年度权益分派方案为：以公司现有总股本435,358,531股为基数，向全体股
东每10股派1.492809元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增
4.976030股，合计转增216,635,711股。分红前本公司总股本为435,358,531股，分红后总股
本增至651,994,242股。
上述方案公司已于2014年5月15日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合
是
法权益是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否
是
合规、透明：
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
32
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
1、公司股票期权激励计划实施情况
经中国证监会审核无异议，2011 年 5 月 6 日，公司召开 2010 年度股东大会审议通过了
《股票期权激励计划》、《公司股票期权激励计划实施考核办法（修订稿）》等议案。同日，
公司第二届董事会第八次会议审议通过了《关于公司股权激励计划所涉股票期权授予的议案》
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
和《关于对<股票期权激励计划>涉及的行权价格进行调整的议案》，根据股东大会的授权，
同意授予 198 名激励对象 900 万份股票期权，确定公司本次股票期权的授予日为 2011 年 5 月
6 日，并依据《股票期权激励计划》所列的调整方法将股票期权的行权价格由 41.58 元调整
为 41.43 元。
2011 年 5 月 30 日，公司第二届董事会第九次会议审议通过了《关于公司股票期权激励
计划人员调整的议案》，公司董事会同意取消 4 人的激励对象资格并取消授予其股票期权，
调整后的《股票期权激励计划》激励对象为 194 人，股票期权数量为 8,908,000 股。
2011 年 8 月 23 日，公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过了《2011 年半年度资本公
积转增股本预案》，同时公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于对〈股票期权激
励计划〉涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案》。公司董事会依据《股票期权激励计
划》所列调整方法，将股票期权的授予期权数量由 890.8 万股调整为 1,425.28 万股，价格由
41.43 元调整为 25.89 元。
2012 年 7 月 25 日，公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于对<股票期权激
励计划>涉及期权的行权价格进行调整的议案》，确定将股票期权的行权价格由 25.89 元调整
为 25.74 元。
2013 年 6 月 28 日，公司第二届董事会第三十五次会议审议通过了《关于对<股票期权激
励计划>涉及期权的行权价格进行调整的议案》，确定将股票期权的行权价格由 25.74 元调整
为 25.64 元。
2014 年 2 月 26 日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于注销部分已授予期
票期权的议案》，同意注销已授予的股票期权 346.4576 万份，公司已授予的股票期权数量由
1,425.28 万份调整为 1,078.8224 万份，激励对象由 194 人调整为 175 人。
2014 年 3 月 17 日，公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于公司股票期权激励
计划授予期权第二期可行权的议案》，董事会认为《股票期权激励计划》第二个行权期的行
权条件已满足，同意股票期权激励计划的 175 名激励对象在第二个行权期内以自主行权方式
进行行权，可行权股票期权总数为 215.7655 万份,行权期自 2013 年 5 月 6 日至 2014 年 5 月
5 日。截止到 2014 年 5 月 5 日，第二个行权期已授予并行权的股票期权合计 214.7031 万份。
2014 年 5 月 9 日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于注销部分已授予期
票期权的议案》，同意公司注销已授予的股票期权 2.7622 万份，本次注销完成后，公司股票
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量为 861.3571 万份，激励对象由 175 人调整为 174
人。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述 2.7622 万份股票期权注销
事宜已于 2014 年 5 月 15 日办理完毕。
2014 年 5 月 16 日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于对<股票期权激励
计划>涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案》，确定将公司股票期权激励计划有效期内
剩余的股票期权数量由 861.3571 万份调整为 1,289.9709 万份，行权价格由 25.64 元调整为
17.021 元。
2014 年 5 月 23 日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司股票期权激
励计划授予期权第三期可行权的议案》，董事会认为《股票期权激励计划》第三个行权期的
行权条件已满足，同意股票期权激励计划的 174 名激励对象在第三个行权期内以自主行权方
式进行行权，可行权股票期权总数为 322.4949 万份,行权期自 2014 年 5 月 6 日至 2015 年 5
月 5 日。截止到 2014 年 6 月 30 日，第三个行权期已授予并行权的股票期权合计 146.5879 万
份。
2、公司限制性股票激励计划的实施情况
2012 年 10 月 17 日，公司分别召开第二届董事会第二十四次会议和第二届监事会第十二
次会议，审议并通过了《爱尔眼科医院集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》。
根据中国证监会的反馈意见，公司修订了限制性股票激励计划，并于 2012 年 12 月 31 日分
别召开第二届董事会第二十六次会议和第二届监事会第十四次会议， 审议并通过了《爱尔眼
科医院集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》，修订后的《限制性股票激
励计划》已经中国证监会审核无异议。
2013 年 1 月 16 日，公司召开 2013 年第一次临时股东大会，审议并通过了《爱尔眼科医
院集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》以及《关于提请股东大会授权董
事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》。同日，公司召开第二届董事会第二十
七次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，董事会同意授予首期 258
名激励对象 562.5 万股限制性股票，同意公司预留限制性股票 62.5 万股，确定首期限制性股
票的授予日为 2013 年 1 月 16 日。爱尔眼科医院集团股份有限公司第二届董事会第二十八次
会议于 2013 年 1 月 23 日召开审议通过了《关于调整首期限制性股票激励对象及授予数量的
议案》，调整后的《限制性股票激励计划》首期激励对象为 249 人，限制性股票授予数量为
5,446,500 股。
35
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司已于 2013 年 1 月 29 日完成授予登记，并于 2013 年 3 月 11 日完成了工商变更登记
手续，注册资本由 42,720 万元变更为 43,264.65 万元。
2013 年 12 月 26 日，公司分别召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，
审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定向 62 名激励对象授予预留
限制性股票 62.5 万股，并确定授予日为 2013 年 12 月 26 日，授予价格为 14.25 元/股。
公司已于 2014 年 1 月 17 日完成预留限制性股票的授予登记，并于 2014 年 1 月 26 日完
成了工商变更登记手续，注册资本由 43,264.65 万元变更为 43,327.15 万元。
2014 年 1 月 28 日，公司分别召开第三届董事会第五次会议和第三届监事会第四次会议，
审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票的议案》，由于公司限制性股票激励计划
首次授予限制性股票的激励对象李军、陈自新、王兰、张熙健、张鸣等 5 人因个人原因已离
职，根据《限制性股票激励计划》，其已不具备激励对象资格，公司董事会经审议后同意回
购注销上述人员已获授但未解锁的全部限制性股票 6 万股，回购价格为授予价格 8.68 元/股。
本次回购注销完成后，首次限制性股票激励计划的激励对象总人数将调整为 244 名，授予的
限制性股票数量将调整为 538.65 万股。公司总股本从 43,327.15 万股减至 43,321.15 万股。经
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述限制性股票的注销事宜已经
于 2014 年 4 月 14 日完成。
2014 年 3 月 21 日召开了第三届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司限制性股票
激励计划首次授予的限制性股票第一期可解锁的议案》，同意按照《限制性股票激励计划（修
订稿）》的相关规定办理首次授予的限制性股票第一期解锁事宜，本次符合解锁条件的激励
对象共计 244 人，可申请解锁的限制性股票数量为 215.46 万股，占激励计划首次授予限制性
股票总数的 40%，占公司股本总额的 0.5%，其中，可上市流通的限制性股票数量为 205.43 万
股。
3、股份支付对未来公司财务状况和经营成果的影响
1）公司股票期权激励计划成本
公司选择 Black-Scholes 模型于 2011 年 5 月 6 日（期权授予日）对授予的 890.8 万份股票
期权的公允价值进行测算：公司每份股票期权价值约为 5.27 元，授予的 890.8 万份股票期权
总价值为 4,694.06 万元。报告期内公司实际摊销期权成本 273.55 万元。
2）公司限制性股票激励计划成本
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司按照相关估值工具于 2013 年 1 月 16 日（限制性股票授予日）对首次授予的 544.65 万
股（不包括预留部分）限制性股票进行测算，确定授予日限制性股票的公允价值，最终确认
授予日爱尔眼科向激励对象授予的权益工具公允价值总额为 2053 万元。报告期内公司实际摊
销限制性股票激励计划成本 256.62 万元。
3) 公司预留限制性股票激励计划成本
公司按照相关估值工具于 2013 年 12 月 26 日（限制性股票授予日）对授予的 62.5 万股
预留限制性股票进行测算，确定授予日预留限制性股票的公允价值，最终确认授予日公司向
激励对象授予的权益工具公允价值总额为 432 万元。报告期内公司实际摊销预留限制性股票
激励计划成本 72 万元。
公司在不考虑激励计划对公司业绩的刺激作用情况下，股权激励计划费用的摊销对有效
期内各年净利润有所影响，从而对业绩考核指标中的净利润增长率指标造成影响，但影响程
度不大。若股权激励计划对公司发展产生的正向作用，由此激发管理团队的积极性，提高经
营效率，降低代理人成本，则激励计划带来的公司业绩提升将远高于因其带来的费用增加。
股权激励计划事项临时公告披露网站查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露索引
股票期权激励计划（草案）摘要 2010 年 11 月 01 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
独立董事关于公司股票期权激励计
2010 年 11 月 01 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
划（草案）的独立意见
股票期权激励计划实施考核办法
2010 年 11 月 01 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
(2010 年 10 月)
股票期权激励计划（草案修订稿） 2011 年 04 月 26 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
股票期权激励计划实施考核办法
2011 年 04 月 26 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
（修订稿）
独立董事关于公司股票期权激励计
2011 年 04 月 26 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
划相关事项的独立意见
首期股票期权激励计划激励对象名
2011 年 04 月 26 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
单
湖南启元律师事务所关于公司股票
期权激励计划方案（草案修订稿） 2011 年 04 月 26 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
的法律意见书
上海荣正投资咨询有限公司关于公
司股票期权激励计划（草案修订稿） 2011 年 04 月 26 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
之独立财务顾问报告
37
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
关于股票期权激励计划授予相关事
2011 年 05 月 10 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
项的公告
独立董事关于公司股票期权激励计
2011 年 05 月 10 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
划相关事项的独立意见
湖南启元律师事务所关于股票期权
激励计划股票期权授予相关事项的 2011 年 05 月 10 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
法律意见
股票期权激励计划激励对象名单
2011 年 06 月 01 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
（调整后）
监事会关于对股权激励对象名单调
2011 年 06 月 11 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
整的核实意见
关于股票期权激励计划授予期权登
2012 年 06 月 13 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
记完成的公告
关于对公司股票期权激励计划涉及
的期权数量和行权价格进行调整的 2011 年 08 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
公告
独立董事关于公司股票期权激励计
划涉及的期权数量和行权价格进行 2011 年 08 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
调整的独立意见
湖南启元律师事务所关于股票期权
激励计划期权数量和行权价格调整 2011 年 08 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
的法律意见书
关于对公司股票期权激励计划涉及
2012 年 07 月 26 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
期权的行权价格进行调整的公告
湖南启元律师事务所关于股票期权
激励计划行权价格调整的法律意见 2012 年 07 月 26 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
书
限制性股票激励计划（草案） 2012 年 10 月 18 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
限制性股票激励计划（草案）摘要 2012 年 10 月 18 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
限制性股票激励计划实施考核管理
2012 年 10 月 18 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
办法
独立董事关于公司限制性股票激励
2012 年 10 月 18 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
计划（草案）的独立意见
限制性股票激励计划首期激励对象
2012 年 12 月 31 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
人员名单
限制性股票激励计划（草案修订稿） 2012 年 12 月 31 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
限制性股票激励计划（草案修订稿）
2012 年 12 月 31 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
的修订说明
38
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
湖南启元律师事务所关于公司限制
性股票激励计划（草案）之法律意 2012 年 12 月 31 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
见书
湖南启元律师事务所关于公司限制
2012 年 12 月 31 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
性股票激励计划的补充法律意见书
上海荣正投资咨询有限公司关于公
司限制性股票激励计划（草案修订 2012 年 12 月 31 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
稿）之独立财务顾问报告
关于向激励对象授予限制性股票的
2013 年 01 月 18 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
公告
独立董事关于公司限制性股票激励
2013 年 01 月 18 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
计划相关事项的独立意见
湖南启元律师事务所关于公司限制
性股票激励计划首次授予事项的法 2013 年 01 月 18 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
律意见书
限制性股票激励计划首期激励对象
2013 年 01 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
人员名单(调整后)
独立董事关于公司调整首期限制性
股票激励对象和授予数量的独立意 2013 年 01 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
见
湖南启元律师事务所关于公司调整
首期限制性股票激励对象和授予数 2013 年 01 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
量的法律意见书
关于限制性股票授予完成的公告 2013 年 01 月 30 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
关于完成工商变更登记的公告 2013 年 03 月 20 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
关于对公司股票期权激励计划涉及
2013 年 06 月 29 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
期权的行权价格进行调整的公告
独立董事关于公司股票期权激励计
划涉及期权的行权价格进行调整的 2013 年 06 月 29 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
独立意见
为湖南启元律师事务所关于公司股
票期权激励计划期权行权价格调整 2013 年 06 月 29 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
的法律意见书
预留限制性股票激励对象人员名
2013 年 12 月 27 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
单
关于向激励对象授予预留限制性股
2013 年 12 月 27 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
票的公告
湖南启元律师事务所关于公司限制 2013 年 12 月 27 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
39
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
性股票激励计划预留股票授予相关
事项之法律意见书
关于预留限制性股票授予完成的公
2014 年 1 月 20 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
告
关于回购注销部分已授予限制性股
2014 年 1 月 29 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
票的公告
独立董事关于公司回购注销部分已
2014 年 1 月 29 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
授予限制性股票的独立意见
湖南启元律师事务所关于公司回购
注销部分限制性股票相关事宜的法 2014 年 1 月 29 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
律意见书
关于注销部分已授予股票期权的公
2014 年 2 月 27 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
告
独立董事关于公司注销部分已授予
2014 年 2 月 27 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
股票期权的独立意见
湖南启元律师事务所关于公司注销
部分已授予股票期权相关事宜的法 2014 年 2 月 27 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
律意见书
关于股票期权激励计划部分已授予
2014 年 3 月 6 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
期权注销完成的公告
关于股票期权激励计划授予期权第
2014 年 3 月 18 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
二期可行权的公告
湖南启元律师事务所关亍公司股票
期权激励计划授予期权第二期可行 2014 年 3 月 18 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
权相关事宜的法律意见书
关于限制性股票激励计划首次授予
2014 年 3 月 22 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
的限制性股票第一期可解锁的公告
湖南启元律师事务所关于公司
限制性股票激励计划首次授予限制
2014 年 3 月 22 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
性股票第一期可解锁相关事宜
的法律意见书
第一期解锁限制性股票上市流通的
2014 年 3 月 29 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
提示性公告
关于部分已授予限制性股票回购注
2014 年 4 月 16 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
销完成的公告
关于股票期权激励计划第二个行权
2014 年 4 月 17 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
期采取自主行权模式的提示性公告
关于注销部分已授予股票期权的公
2014 年 5 月 10 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
告
40
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
独立董事关于公司注销部分已授予
2014 年 5 月 10 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
股票期权的独立意见
湖南启元律师事务所关于公司注销
部分已授予股票期权相关事宜的法 2014 年 5 月 10 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
律意见书
关于股票期权激励计划部分已授予
2014 年 5 月 16 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
期权注销完成的公告
关于对公司股票期权激励计划涉及
的期权数量和行权价格进行调整的 2014 年 5 月 17 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
公告
独立董事关于公司股票期权激励计
划涉及的期权数量和行权价格进行 2014 年 5 月 17 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
调整的独立意见
湖南启元律师事务关于公司股票期
权激励计划期权数量和行权价格调 2014 年 5 月 17 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
整的法律意见书
关于股票期权激励计划授予期权第
2014 年 5 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
三期可行权的公告
独立董事关于公司股票期权激励计
划授予期权第三期可行权的独立意 2014 年 5 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
见
湖南启元律师事务所关于公司股票
期权激励计划授予期权第三期可行 2014 年 5 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
权相关事宜的法律意见书
关于股票期权激励计划第三个行权
2014 年 5 月 31 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
期采取自主行权模式的提示性公告
四、重大关联交易
报告期内，公司无重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
无
41
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
1、爱尔眼科科医院集团股份有限公司与湖南有色金属研究院于2013年9月12日签定房屋
租赁合同，租赁长沙市芙蓉中路三段396号8,957.26平方米的房屋，租赁期为10年为2015年4
月1日至2025年3月31日。
2、上海爱尔眼科医院有限公司与上海医品堂医疗器械有限公司签订房屋租赁合同，租赁
位于上海市虹桥路1286号院内总建筑面积5355.28平方米的房屋，租赁期为2013年1月1日至
2018年12月31日。
3、成都爱尔眼科医院有限公司与锦江之星旅馆有限公司签订房屋租赁合同，租赁成都市
武侯区一环路西一段115号6,313平方米的房屋，租赁期限为15年，自2008年8月1日起至2023
年7月31日止。
4、武汉爱尔眼科医院有限公司与武汉新四维机械制造有限公司签订房屋租赁合同，租赁
武汉市武昌区中山路481号的房屋，租赁期从2007年1月1日至2021年12月31日共15年。
5、沈阳爱尔眼视光医院(有限公司)与东北电业管理局送变电工程公司和辽宁省升阳电力
实业总公司签订房屋租赁合同，租赁沈阳市和平区十一纬路十一号的6,069平方米房屋，租赁
期限为5年。
沈阳爱尔眼视光医院(有限公司)与沈阳广富集团股份有限公司签订房屋租赁合同，租赁
沈阳市和平区十一纬路九号的10,192平方米房屋，租赁期限为15年，自2010年1月1日起至2024
年12月31日止。
6、哈尔滨爱尔眼科医院有限公司与杨虎森签订房屋租赁合同，租赁哈尔滨市道里区哈药
42
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
路349号6,700.02平方米的房屋，租赁期间为2007年1月至2017年1月。
7、重庆爱尔眼科医院有限公司与重庆清木房地产开发有限公司签订房屋租赁合同，租赁
重庆市建新南路11号8,867.05平方米的房屋，租赁期为2006年4月1日至2016年3月31日。
8、合肥爱尔眼科医院有限公司与合肥市西城公路工程公司签订租房合同，租赁合肥市望
江西路198号5,229.71平方米的房屋，租赁期限为10年。
9、济南爱尔眼科医院有限公司与济南市历城区金宝座大酒店签订房屋租赁合同，租赁期
限为2007年11月1日至2019年2月28日。
10、常德爱尔眼科医院有限责任公司与陈炜签订房屋租赁合同，租赁常德市武陵区城西
（惠民居委会）新光社区育才路111号3396.36平方米的房屋，租赁期限为2012年2月10日至
2022年2月9日。
11、黄石爱尔眼科医院有限公司与黄石中天物业服务有限公司签订房屋租赁合同，租赁
黄石市黄石港区黄石大道1195号3971.96平方米的房屋，房屋租赁期为2010年12月1日至2018
年11月30日。
12、衡阳爱尔眼科医院有限公司租赁衡阳市蒸湘医院位于衡阳市解放西路33号房屋，租
赁衡阳市解放西路33号1,400平方米的房屋，租赁期为2007年7月16日至2019年6月15日。
衡阳爱尔眼科医院有限公司与李曼玲、郑小斌、贺仁军于签订房屋租赁合同，租赁位于
耒阳市金华中路的3465平方米的房屋，租赁期限为15年,自2011年11月至2026年10月止。该房
屋用于衡阳爱尔眼科医院有限公司耒阳分院经营。
13、邵阳爱尔眼科医院有限公司与湖南省电信有限公司邵阳市长途电信线路局签订房屋
租赁合同，租赁邵阳市宝庆东路1122号2,130平方米的房屋，租赁期限为2007年9月1日至2017
年8月31日。
14、公司与张文斌、张剑签订房屋租赁合同，租赁襄阳市建设路13号前后各5层楼的两栋
房屋，租赁期限为2008年5月1日至2020年4月30日共12年。该房屋用于襄阳爱尔眼科医院有限
公司经营。
15、广州爱尔眼科医院有限公司与广州康隆物业管理有限公司签订房屋租赁合同，租赁
广州越秀区中山二路54、56号3-4楼全层，租赁期限为2010年3月1日至2015年2月28日。
16、公司与出租方武汉沃尔德冠军文化传播有限公司、武汉市桥口区文体局签订房屋租
赁合同，租赁期限为2008年11月16日至2017年8月31日。该房屋用于爱尔眼科医院集团汉口门
诊部有限公司经营。
43
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
17、公司与兰一鑫签订房屋租赁合同，租赁岳阳岳阳楼区求索西路266号的3998平方米的
房屋，房屋租赁期限为12年，即自2008年10月1日起至2020年9月30日止。该房屋用于岳阳爱
尔眼科医院有限公司经营。
18、南京爱尔眼科医院有限公司与英华达（南京）电子有限公司签订房屋租赁合同，租
赁位于南京市仙鹤街100号的面积约8,880.72平方米的整栋房屋，从2009年开始租赁期限为15
年。
19、南昌爱尔眼科医院有限公司与南昌第五建筑公司的21个个人股东及章燕等个人签订
房屋租赁合同，租赁南昌市西湖区解放西路68号5,500平方米的房屋，房屋租赁期限为11年，
即2009年4月1日至2020年3月31日止。
20、公司与鲁鹏签订房屋租赁合同，租赁位于昆明市环城南路687号的面积约10,888平方
米的房屋，租赁期限为10年。该房屋用于昆明爱尔眼科医院有限公司经营。
21、北京英智眼科医院有限公司与北京市诚至物业管理有限责任公司签订房屋租赁合同，
租赁位于北京市朝阳区潘家园南里12号的潘家园大厦第一层243.56平方米、第4层和第5层计
3,690平方米总计3,933.56平方米的房屋，租赁期限为20年，自1998年1月1日起至2017年12月
31日。
22、公司与郴州市基督教三自爱国运动委员会签订房屋租赁合同，公司租赁位于郴州市
香雪路基督教复兴堂院内6,000平米的房屋，房屋租赁期限为20年，自2011年1月1日起至2030
年12月31日。该房屋用于郴州爱尔眼科医院有限公司经营。
23、天津爱尔眼科医院有限责任公司与天津市王顶堤工贸集团有限公司签订房屋租赁合
同，公司租赁天津市南开区康复路102号11000平方米的房屋，租赁期限为15年，自2011年6
月1日至2026年5月31日止。
24、公司与太原市绝缘材料实业有限公司签订房屋租赁合同，租赁太原市建设南路301
号建筑面积约4500平方米（含地下室50%约200平方米）的房屋，房屋租赁期限为8年，即自
2009年4月16日至2017年4月15日止。该房屋用于太原爱尔眼科医院有限公司经营。
25、公司与广西吉运物流有限公司签订房屋租赁合同，租赁南宁市秀厢大道与秀灵路交
汇处东北侧6,805平方米的房屋，房屋租赁期限自2010年10月1日至2024年6月30日止。该房屋
用于南宁爱尔眼科医院有限公司经营。
26、公司与贵州卓信房地产开发有限公司签订房屋租赁合同，租赁贵阳市市南路69号经
典时代17号楼5,364.4平米的房屋，房屋租赁期限为10年，自2010年9月25日至2021年2月10日
44
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
止。该房屋用于贵阳爱尔眼科医院有限公司经营。
27、西安爱尔古城眼科医院有限公司与陕西省纺织品公司破产清算组签订房屋租赁合同，
租赁位于陕西省西安市自强西路61号院内的省纺织品公司七层办公大楼4,718.94平方米及平
房286平方米总计5,004.94平方米，租赁期限为15年，自2010年至2025年止。
28、公司与河北诚信工贸有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于石家庄市桥西区中华南
大街西侧铁路三十四宿舍综合商务楼（地下1层地上6层）共5200平方米的房屋，租赁期限为
10年，自2011年10月30日至2021年10月30日止。该房屋用于石家庄爱尔眼科医院有限责任公
司经营。
29、重庆爱尔麦格眼科医院有限公司与闻燕签订房屋租赁合同，租赁位于重庆市南岸区
南城大道288号的5048.36平方米的房屋，租赁期限为10年，自2011年5月20日至2021年5月19
日止。
重庆爱尔麦格眼科医院有限公司，与陈云芳于2011年1月18日签订房屋租赁合同，租赁位
于重庆市南岸区南城大道288号的734.97平方米的房屋，租赁期限为10年，自2011年5月20日
至2021年5月19日止。
30、公司与四川省南充市兴龙实业有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于南充市顺庆区
北干道33号（现金鱼岭路81号）兴龙大酒店1-10层3435.31平方米的房屋，租赁期限为10年，
自2011年10月30日至2021年10月30日止。该房屋用于南充爱尔麦格眼科医院有限公司经营。
31、公司与怀化富达房地产开发有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于怀化市鹤城区天
星东路富达商业广场2号商铺约4000平方米的房屋，租赁期限为10年，自2010年10月16日至
2020年10月15日止。该房屋用于怀化爱尔眼科医院有限公司经营。
32、个旧爱尔眼科医院有限责任公司与个旧市广众汽车服务有限公司签订房屋租赁合同，
租赁位于个旧市建设路45-49号2200平方米的房屋，租赁期限为10年，自2009年10月16日至
2019年10月15日止。
33、公司与丁怀勤于签订房屋租赁合同，租赁丁怀勤所有的位于淮北市柏山区翠峰路的
2947.9平方米的主楼和160平方米的后院及前坪，租赁期限为10年，自2011年12月1日至2021
年11月30日止。该房屋用于淮北爱尔眼科医院有限公司经营。
34、公司与兰州莱特酒店管理有限公司于签订物业租赁协议，租赁位于兰州市城关区皋
兰街道民主东路290号的九层办公楼，租赁期暂定3年，自2012年4月20日至2015年4月20日止。
该房屋用于兰州爱尔眼科医院有限公司经营。
45
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
35、成都康桥眼科医院有限公司与成都基督教青年会于签订房屋租赁合同，租赁位于武
侯区洗面桥街一号1-4楼房屋，租赁期5年。
成都康桥眼科医院有限公司与成都仁乙贸易有限责任公司签订房屋租赁合同，租赁位于
武侯区洗面桥街5号1164平方米、3号3000平方米，总共4164平方米的房屋，租赁期3年，自2014
年3月1日至2017年2月28日止。
36、宜昌爱尔眼科医院有限公司与宜昌轻工实业有限公司签订《房屋租赁合同》，租赁
位于宜昌市沿江大道125号“银海丽景”小区7号楼1-4层约4860平方米的房屋，租赁期限为15
年。
37、益阳爱尔眼科医院有限公司与益阳市金山电线电缆有限公司签订了房屋租赁合同，
租赁益阳市高新区金山南路508号，建筑面积3139.42平方米的房屋，租赁期限为15年，自2013
年7月1日起至2028年6月30日止。
38、永州爱尔眼科医院有限公司与湖南空港实业股份有限公司签订房屋租赁合同，租赁
永州市冷水滩区湘永路（市国土局旁）4200余平方米的房屋，租赁期限为8年，自2012年4月
27日起至2020年4月26日止。
39、韶关爱尔眼科医院有限公司与林洪茂签订房屋租赁合同，租赁位于韶关市武江区沿
江路芙蓉新城鸿福山庄3740平方米的房屋，租赁期限为3年，自2012年5月12日起至2015年5
月11日止。
40、公司与胡起玮于签订房屋租赁合同，租赁位于湘潭市岳塘区福星西路7号湘潭县粮油
总公司大楼约3300平方米的房屋，租赁期为7年，自2012年8月11日至2019年8月11日止。该房
屋用于湘潭爱尔眼科医院有限公司经营。
41、黄冈爱尔眼科医院有限公司与中国建设银行黄冈分行签订房屋租赁合同，租赁位于
黄冈市黄州区宝塔大道48号约2620平方米的房屋，租赁期为8年，自2012年11月1日至2020年
10月31日止。
42、菏泽爱尔眼科医院有限公司（新院）与菏泽洲达实业有限公司签订房屋租赁合同，
租赁位于菏泽是牡丹区南城成阳路西侧508号的房产、院落一处，租赁期限20年，自2013年8
月1日起至2033年8月1日止。
43、公司与深圳亮晶投资有限公司签订租赁合同，租赁位于深圳市福田区华强南路2048
号机械大厦主楼1—12 层约为6,568.05 平方米的房屋，租赁期为二期，第一期为三年，自2012
年8月1日至2015年7月31日止，第二期为五年，自2015年8月1日至2020年7月31日止。该房屋
46
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
用于深圳爱尔眼科医院的医疗用房。
由于没有及时将房产交由深圳爱尔，导致深圳爱尔不能按期施工装修，经协商，公司与
深圳亮晶投资有限公司在2013年达成如下补充协议：租赁期间变更为自2013年5月1日至2021
年4月30日，甲方给予四个月装修期，装修期限间乙方不收取房租。
44、公司与湖南爱尔医疗投资有限公司、武汉金兴投资管理有限公司签订租赁合同，租
赁位于武汉市江汉区新火车站34 号方块金贸中心A 区约为18,409.42 平方米的房屋，租赁期
限为8年，自2013年7月1日至2021年6月30日止。该房屋用于武汉爱尔眼科汉口医院的医疗用
房。
于2013年与湖南爱尔医疗投资有限公司、武汉金兴投资管理有限公司签订《补充协议》，
在公司装修期间不收取房租，从2014年2月1日开始计收租金。
45、 公司与咸宁市咸安区浮山办事处大畈村民委员会签订租赁合同，租赁位于咸宁市咸
安区长安大道31号约7300平方米的房屋，租赁期为20年，自2012年11月10日至2032年11月9
日止。该房屋用于咸宁医院的医疗用房。
46、成都麦格眼科中心有限公司与龚德皓、李中奇、田蓉签订租赁合同，租赁位于成都
市中同仁路8号聚星城2幢2单元附25号618.96平方米的房屋，租赁期为1年，自2013年1月1日
至2013年12月31日止。
47、公司与宁波南车时代传感技术有限公司签订租赁合同，租赁位于宁波市江北区环城
北路西段8号为7,101.81 平方米的房屋，租赁期限为10年。该房屋用于宁波爱尔医院的医疗用
房。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
报告期内，公司不存在担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
47
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺期
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 履行情况
限
未来不为激励对象
依股权激励计划获 股权激
报告期，公
取有关权益提供贷 2010 年 12 月 励计划
股权激励承诺 公司 司严格按照
款以及其他任何形 30 日 实施期
要求履行
式的财务资助，包括 间
为其贷款提供担保
收购报告书或权益变动报
无 无 无 无
告书中所作承诺
资产重组时所作承诺 无 无 无 无
1、公司控股股东湖
南爱尔医疗投资有
限公司和实际控制
人陈邦先生作出避
湖南爱 免同业竞争的承诺。
尔医疗 2、李力先生、郭宏
报告期，各
投资有 伟先生、万伟先生还
首次公开发行或再融资时 2009 年 09 月 股东均严格
限公司、 承诺，在担任公司董
所作承诺 30 日 按照要求履
陈邦、李 事、监事或高级管理
行
力、郭宏 人员期间，每年转让
伟、万伟 的股份不超过本人
所持公司股份总数
的百分之二十五；离
职后半年内，不转让
所持有的公司股份。
其他对公司中小股东所作
无 无 无 无
承诺
48
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及
不适用
下一步计划（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
√ 适用 □ 不适用
2014年4月3日，公司实际控制人陈邦先生通过深圳证券交易所证券交易系统增持了公司
股份共计360,000股，占公司总股本的0.08%。
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
49
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金转
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 股
87,192,5 20.15 43,062,4 -67,8 42,994,6 130,187 19.92
一、有限售条件股份
40 % 61 42 19 ,159 %
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
87,192,5 20.15 43,062,4 -67,8 42,994,6 130,187 19.92
3、其他内资持股
40 % 61 42 19 ,159 %
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
境内自然人 87,192,5 20.15 43,062,4 -67,8 42,994,6 130,187 19.92
持股 40 % 61 42 19 ,159 %
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
境外自然人
0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
持股
345,453, 79.85 173,573, 4,245 177,819, 523,272 80.08
二、无限售条件股份
960 % 250 ,752 002 ,962 %
345,453, 79.85 173,573, 4,245 177,819, 523,272 80.08
1、人民币普通股
960 % 250 ,752 002 ,962 %
2、境内上市的外资
0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
股
3、境外上市的外资
0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
432,646, 100.0 216,635, 4,177 220,813, 653,460 100.0
三、股份总数
500 0% 711 ,910 621 ,121 0%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司授予预留限制性股票62.5万股，回购注销已授予首期限制性股票6万股，
50
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司股票期权第二期行权214.7031万份、第三期的行权146.5879万份，以及2013年度资本公
积金转增股本216,635,711股，公司总股本由432,646,500股增加到653,460,121股。该事项未
引起公司资产和负债结构变动。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司因预留限制性股票的授予、回购注销已授予首期限制性股票、公司股票
期权第二期行权、第三期的部分行权以及2013年度资本公积金转增股本，公司总股本由
432,646,500股增加到653,460,121股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2013 年 12 月 26 日，公司分别召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次
会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定向 62 名激励对象授
予预留限制性股票 62.5 万股，并确定授予日为 2013 年 12 月 26 日，授予价格为 14.25 元/
股。
公司已于 2014 年 1 月 17 日完成预留限制性股票的授予登记，并于 2014 年 1 月 26 日完
成了工商变更登记手续，注册资本由 43,264.65 万元变更为 43,327.15 万元。
2、2014年1月28日，公司分别召开第三届董事会第五次会议和第三届监事会第四次会议，
审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票的议案》，由于公司限制性股票激励计划
首次授予限制性股票的激励对象李军、陈自新、王兰、张熙健、张鸣等5人因个人原因已离职，
根据《限制性股票激励计划》，其已不具备激励对象资格，公司董事会经审议后同意回购注
销上述人员已获授但未解锁的全部限制性股票6万股，回购价格为授予价格8.68元/股。本次回
购注销完成后，首次限制性股票激励计划的激励对象总人数将调整为244名，授予的限制性股
票数量将调整为538.65万股。公司总股本从43,327.15万股减至43,321.15万股。经中国证券登
记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述限制性股票的注销事宜已经于2014年4
月14日完成。
3、公司于2014年3月17日召开了第三届董事会第七次会议，审议通过了《关于公司股票
期权激励计划授予期权第二期可行权的议案》，鉴于《股票期权激励计划》第二个行权期的行
权条件已满足，同意股票期权激励计划的175名激励对象在第二个行权期内以自主行权方式进
行行权，可行权股票期权总数为215.7655万份，行权期自2013年5月6日至2014年5月5日。 截
51
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
止到2014年5月5日，第二个行权期已授予并行权的股票期权合计214.7031万份。
4、2014年4月25日召开的2013年度股东大会审议通过了《2013年度资本公积金转增股本
预案》,以公司2014年2月28日总股本433,271,500股为基数，以资本公积金向全体股东每10
股转增5股，合计转增216,635,750股。并于5月15日完成了2013年度权益分派实施。公司总股
本由原来的435,358,531股增至651,994,242股。
5、2014年5月23日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司股票期权激
励计划授予期权第三期可行权的议案》，董事会认为《股票期权激励计划》第三个行权期的行
权条件已满足，同意股票期权激励计划的174名激励对象在第三个行权期内以自主行权方式进
行行权，可行权股票期权总数为322.4949万份,行权期自2014年5月6日至2015年5月5日。截止
到2014年6月30日，第三个行权期已授予并行权的股票期权合计146.5879万份。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司股票期权第二期行权、第三期的部分行权以及2013年度资本公积金转增
股本已完成过户,相应的工商变更手续尚在办理当中。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
股份变动对最近一期基本每股收益和稀释每股收益分别减少33.49%和33.5%,归属于公司
普通股股东的每股净资产减少33.64%。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 12,450
持股 5%以上的股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
股东性 持股比 报告期末持 报告期内增
股东名称 条件的股份 条件的股份 股份
质 例 股数量 减变动情况 数量
数量 数量 状态
湖南爱尔医 境内非 44.07% 287,977,221 95,685,124 质押 25,500,000
52
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
疗投资有限 国有法
公司 人
境内自
陈邦 17.54% 114,596,581 38,436,581 85,947,436 28,649,145 质押 55,411,311
然人
境内自
李力 4.70% 30,724,824 10,720,824 23,043,618 7,681,206 质押 7,488,015
然人
境内自
郭宏伟 2.59% 16,931,300 6,035,300 12,698,475 4,232,825
然人
中国工商银
行－易方达 境内非
价值成长混 国有法 2.23% 14,577,356 7,127,356
合型证券投 人
资基金
奥博医疗顾 境内非
问有限公司 国有法 1.16% 7,610,007 5,695,192
－客户资金 人
中国建设银
行股份有限
公司－摩根 境内非
士丹利华鑫 国有法 0.99% 6,500,000 -758,022
品质生活精 人
选股票型证
券投资基金
交通银行－
境内非
中海优质成
国有法 0.81% 5,322,331 5,322,331
长证券投资
人
基金
中国农业银
行－景顺长
境内非
城内需增长
国有法 0.71% 4,647,511 3,985,466
贰号股票型
人
证券投资基
金
中国农业银
行－景顺长 境内非
城内需增长 国有法 0.68% 4,434,646 3,809,950
开放式证券 人
投资基金
战略投资者或一般法
人因配售新股成为前 无
10 名股东的情况（如
53
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有）（参见注 3）
1、前 10 名股东中，湖南爱尔投资是上市公司的控股股东，关联属性为控股母公司，陈邦是
上市公司的实质控制人，其中陈邦持有湖南爱尔投资 69.41%的股份，李力持有湖南爱尔投
上述股东关联关系或 资 17.36%的股份，郭宏伟持有湖南爱尔投资 13.23%的股份；
一致行动的说明 2、陈邦与郭宏伟为连襟关系；
3、未知其余股东是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
湖南爱尔医疗投资有限公司 287,977,221 人民币普通股 287,977,221
陈邦 28,649,145 人民币普通股 28,649,145
中国工商银行－易方达价值
14,577,356 人民币普通股 14,577,356
成长混合型证券投资基金
李力 7,681,206 人民币普通股 7,681,206
奥博医疗顾问有限公司－客
7,610,007 人民币普通股 7,610,007
户资金
中国建设银行股份有限公司
－摩根士丹利华鑫品质生活 6,500,000 人民币普通股 6,500,000
精选股票型证券投资基金
交通银行－中海优质成长证
5,322,331 人民币普通股 5,322,331
券投资基金
中国农业银行－景顺长城内
需增长贰号股票型证券投资 4,647,511 人民币普通股 4,647,511
基金
中国农业银行－景顺长城内
4,434,646 人民币普通股 4,434,646
需增长开放式证券投资基金
郭宏伟 4,232,825 人民币普通股 4,232,825
1、前 10 名无限售股东中，湖南爱尔投资是上市公司的控股股东，关联属性为控股母
公司，陈邦是上市公司的实质控制人，其中陈邦持有湖南爱尔投资 69.41%的股份，
前 10 名无限售流通股股东之 李力持有湖南爱尔投资 17.36%的股份，郭宏伟持有湖南爱尔投资 13.23%的股份；
间，以及前 10 名无限售流通
2、陈邦与郭宏伟为连襟关系；
股股东和前 10 名股东之间关
3、公司前 10 名中的其余无限售流通股股东与上市公司控股股东不存在关联关系，也
联关系或一致行动的说明
不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；
4、未知其余流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
公司股东湖南爱尔医疗投资有限公司除通过普通证券账户持有 186,140,217 股外，还
参与融资融券业务股东情况
通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 101,837,004 股，实际合
说明（如有）（参见注 4）
计持有 287,977,221 股。
54
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
55
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期获 本期被
期初持有 期末持有
授予的 注销的
本期减 的股权激 的股权激
任职状 期初持 本期增持 股权激 股权激
姓名 职务 持股份 期末持股数 励获授予 励获授予
态 股数 股份数量 励限制 励限制
数量 限制性股 限制性股
性股票 性股票
票数量 票数量
数量 数量
76,160
陈邦 董事长 现任 360,000 114,596,581
,000
董事、 20,004
李力 现任 639,386 30,724,824 92,000 82,668
总经理 ,000
10,896
郭宏伟 董事 现任 511,509 16,931,300
,000
董事、
100,00
韩忠 副总经 现任 133,325 349,428 100,000 89,856
0
理
独立董
郑远民 现任
事
独立董
张志宏 现任
事
独立董
曾德明 现任
事
张艳琴 监事 现任
张少钰 监事 现任
周江军 监事 现任
副总经 2,120,
万伟 现任 127,877 3,328,272 50,000 44,928
理 000
副总经
李爱明 现任 60,000 51,200 166,533 60,000 53,914
理
副总经
唐仕波 现任 50,000 0 74,880 50,000 44,928
理
56
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
财务总
刘多元 现任 40,000 46,080 128,913 40,000 35,942
监
董事会
吴士君 现任 40,000 31,969 98,242 40,000 35,942
秘书
109,47 1,901,34
合计 -- -- 0 166,398,973 432,000 0 0 388,178
0,000 6
2、持有股票期权情况
√ 适用 □ 不适用
本期获授 本期已行 本期注销
期初持有 期末持有
予股票期 权股票期 的股票期
姓名 职务 任职状态 股票期权 股票期权
权数量 权数量 权数量
数量（份） 数量（份）
（份） （份） （份）
董事、总经
李力 现任 1,600,000 639,386 320,000 1,150,159
理
郭宏伟 董事 现任 1,280,000 511,509 256,000 920,127
董事、副总
韩忠 现任 833,280 133,325 166,656 798,670
经理
万伟 副总经理 现任 320,000 127,877 64,000 230,032
李爱明 副总经理 现任 320,000 51,200 64,000 306,709
刘多元 财务总监 现任 288,000 46,080 57,600 276,038
董事会秘
吴士君 现任 80,000 31,969 16,000 57,508
书
合计 -- -- 4,721,280 0 1,541,346 944,256 3,739,243
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
57
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 525,516,821.06 619,705,986.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 131,244,202.60 107,886,705.97
预付款项 110,901,253.81 59,299,804.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 0.00 870,941.94
应收股利
其他应收款 51,388,640.02 58,908,485.29
买入返售金融资产
存货 135,207,773.15 116,387,340.46
一年内到期的非流动资产 53,018,545.22 52,739,870.02
58
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他流动资产 130,000,000.00
流动资产合计 1,137,277,235.86 1,015,799,135.16
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 70,000,000.00
投资性房地产
固定资产 564,109,558.46 567,761,612.45
在建工程 12,094,016.30 47,756,022.80
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13,764,890.99 14,252,794.16
开发支出 9,745,053.00 9,229,872.00
商誉 251,294,844.62 251,294,844.62
长期待摊费用 223,084,073.93 191,385,524.85
递延所得税资产 21,856,537.04 21,361,024.06
其他非流动资产
非流动资产合计 1,165,948,974.34 1,103,041,694.94
资产总计 2,303,226,210.20 2,118,840,830.10
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 264,342,881.00 235,427,792.64
预收款项 24,568,798.92 19,016,158.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
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应付职工薪酬 64,801,415.36 64,861,734.92
应交税费 36,738,913.49 23,199,476.77
应付利息
应付股利 537,801.53 537,801.52
其他应付款 27,508,430.00 34,894,879.50
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 418,498,240.30 377,937,844.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 87,275.40 87,275.40
递延所得税负债 1,905,937.18 2,024,769.68
其他非流动负债
非流动负债合计 1,993,212.58 2,112,045.08
负债合计 420,491,452.88 380,049,889.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 651,994,242.00 432,646,500.00
资本公积 382,018,235.69 531,908,854.87
减：库存股
专项储备
盈余公积 78,730,171.84 78,730,171.84
一般风险准备
未分配利润 701,836,795.62 622,739,964.57
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,814,579,445.15 1,666,025,491.28
少数股东权益 68,155,312.17 72,765,449.68
所有者权益（或股东权益）合计 1,882,734,757.32 1,738,790,940.96
60
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
负债和所有者权益（或股东权益）
2,303,226,210.20 2,118,840,830.10
总计
法定代表人：陈邦 主管会计工作负责人：韩忠 会计机构负责人：刘多元
2、母公司资产负债表
编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 269,195,536.73 362,567,669.01
交易性金融资产
应收票据
应收账款 3,883,571.61 4,232,241.27
预付款项 56,857,548.11 9,557,584.49
应收利息 219,291.67
应收股利
其他应收款 334,296,252.79 286,739,642.36
存货 9,384,100.23 8,690,005.99
一年内到期的非流动资产 1,013,573.00 1,013,573.00
其他流动资产 130,000,000.00
流动资产合计 804,630,582.47 673,020,007.79
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,452,362,039.21 1,344,632,039.21
投资性房地产
固定资产 23,343,367.95 23,611,879.35
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,748,390.39 4,017,576.43
61
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
开发支出 9,745,053.00 9,229,872.00
商誉
长期待摊费用 2,541,577.83 2,326,370.44
递延所得税资产 392,443.42 526,597.31
其他非流动资产
非流动资产合计 1,492,132,871.80 1,384,344,334.74
资产总计 2,296,763,454.27 2,057,364,342.53
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 10,238,554.51 11,211,128.66
预收款项 2,434,332.34 1,968,214.84
应付职工薪酬 2,879,592.55 7,812,752.22
应交税费 4,970,368.62 -1,514,493.11
应付利息
应付股利 537,801.53 537,801.52
其他应付款 298,193,408.45 369,288,642.94
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 319,254,058.00 389,304,047.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 319,254,058.00 389,304,047.07
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 651,994,242.00 432,646,500.00
资本公积 514,542,082.61 664,432,701.79
62
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
减：库存股
专项储备
盈余公积 78,730,171.84 78,730,171.84
一般风险准备
未分配利润 732,242,899.82 492,250,921.83
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,977,509,396.27 1,668,060,295.46
负债和所有者权益（或股东权益）
2,296,763,454.27 2,057,364,342.53
总计
法定代表人：陈邦 主管会计工作负责人：韩忠 会计机构负责人：刘多元
3、合并利润表
编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,116,223,215.47 901,272,535.21
其中：营业收入 1,116,223,215.47 901,272,535.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 920,281,247.47 761,135,240.30
其中：营业成本 613,133,211.25 495,018,685.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,306,391.29 1,217,543.84
销售费用 123,050,703.77 100,528,972.46
管理费用 182,427,810.42 161,427,060.06
财务费用 -2,171,779.88 812,019.95
资产减值损失 2,534,910.62 2,130,958.52
63
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
4,800,000.00
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 200,741,968.00 140,137,294.91
加：营业外收入 6,298,852.84 2,535,667.82
减：营业外支出 10,010,878.74 6,234,430.99
其中：非流动资产处置损
97,809.06 224,550.23
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
197,029,942.10 136,438,531.74
填列）
减：所得税费用 53,115,623.56 34,552,550.67
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 143,914,318.54 101,885,981.07
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 144,087,556.05 101,960,562.05
少数股东损益 -173,237.51 -74,580.98
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.2215 0.1603
（二）稀释每股收益 0.2215 0.1603
七、其他综合收益
八、综合收益总额 143,914,318.54 101,885,981.07
归属于母公司所有者的综合收益
144,087,556.05 101,960,562.05
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -173,237.51 -74,580.98
法定代表人：陈邦 主管会计工作负责人：韩忠 会计机构负责人：刘多元
注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。
4、母公司利润表
编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
64
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
一、营业收入 81,301,598.10 66,192,797.29
减：营业成本 38,776,857.78 32,461,647.16
营业税金及附加
销售费用 3,682,725.50 4,849,447.00
管理费用 36,587,133.64 34,448,867.77
财务费用 -3,032,419.44 -124,509.95
资产减值损失 -536,615.55 2,355,761.61
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
301,963,100.00 226,826,224.33
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 307,787,016.17 219,027,808.03
加：营业外收入 418,000.00 245,000.00
减：营业外支出 436,907.00 125,600.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
307,768,109.17 219,147,208.03
填列）
减：所得税费用 2,785,406.18 -588,940.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 304,982,702.99 219,736,148.43
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 304,982,702.99 219,736,148.43
法定代表人：陈邦 主管会计工作负责人：韩忠 会计机构负责人：刘多元
5、合并现金流量表
编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,066,409,714.45 882,871,116.14
客户存款和同业存放款项净增加
65
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 11,604,507.50 13,262,510.67
经营活动现金流入小计 1,078,014,221.95 896,133,626.81
购买商品、接受劳务支付的现金 347,965,912.55 249,877,602.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
277,004,606.08 236,614,541.21
金
支付的各项税费 55,926,408.41 49,864,854.41
支付其他与经营活动有关的现金 210,145,097.01 188,222,670.31
经营活动现金流出小计 891,042,024.05 724,579,668.28
经营活动产生的现金流量净额 186,972,197.90 171,553,958.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 4,800,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
923,504.00 326,239.95
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
66
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 5,723,504.00 326,239.95
购建固定资产、无形资产和其他
85,433,517.01 94,579,294.76
长期资产支付的现金
投资支付的现金 200,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
92,668,024.52
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 285,433,517.01 187,247,319.28
投资活动产生的现金流量净额 -279,710,013.01 -186,921,079.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 65,748,013.84 52,175,620.00
其中：子公司吸收少数股东投资
4,900,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 65,748,013.84 52,175,620.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
66,678,564.64 42,482,198.48
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
2,506,500.00 300,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 520,800.00
筹资活动现金流出小计 67,199,364.64 42,482,198.48
筹资活动产生的现金流量净额 -1,451,350.80 9,693,421.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -94,189,165.91 -5,673,699.28
加：期初现金及现金等价物余额 619,705,986.97 527,749,345.17
六、期末现金及现金等价物余额 525,516,821.06 522,075,645.89
法定代表人：陈邦 主管会计工作负责人：韩忠 会计机构负责人：刘多元
6、母公司现金流量表
编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司
67
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 82,133,694.19 68,117,409.69
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 120,305,466.21 54,558,869.65
经营活动现金流入小计 202,439,160.40 122,676,279.34
购买商品、接受劳务支付的现金 26,492,439.63 21,499,131.37
支付给职工以及为职工支付的现
25,218,451.82 21,879,436.76
金
支付的各项税费 101,907.05 1,018,643.04
支付其他与经营活动有关的现金 96,134,693.46 100,500,918.19
经营活动现金流出小计 147,947,491.96 144,898,129.36
经营活动产生的现金流量净额 54,491,668.44 -22,221,850.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,119,664.33
取得投资收益所收到的现金 115,866,132.73 108,754,254.57
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 115,866,132.73 109,873,918.90
购建固定资产、无形资产和其他
27,055,082.65 37,975,077.39
长期资产支付的现金
投资支付的现金 200,000,000.00 15,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
37,730,000.00 87,925,216.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 264,785,082.65 141,000,293.39
投资活动产生的现金流量净额 -148,918,949.92 -31,126,374.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 65,748,013.84 47,275,620.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
68
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 65,748,013.84 47,275,620.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
64,172,064.64 42,182,198.48
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 520,800.00
筹资活动现金流出小计 64,692,864.64 42,182,198.48
筹资活动产生的现金流量净额 1,055,149.20 5,093,421.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -93,372,132.28 -48,254,802.99
加：期初现金及现金等价物余额 362,567,669.01 313,899,675.77
六、期末现金及现金等价物余额 269,195,536.73 265,644,872.78
法定代表人：陈邦 主管会计工作负责人：韩忠 会计机构负责人：刘多元
7、合并所有者权益变动表
编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 一般 未分 少数股
资本 资本 减：库 专项 盈余 权益合
风险 配利 其他 东权益
（或 公积 存股 储备 公积 计
准备 润
股本）
432,6 531,9 78,73 622,7 72,765 1,738,7
一、上年年末余额 46,50 08,85 0,171 39,96 ,449.6 90,940.
0.00 4.87 .84 4.57 8 96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
432,6 531,9 78,73 622,7 72,765 1,738,7
二、本年年初余额 46,50 08,85 0,171 39,96 ,449.6 90,940.
0.00 4.87 .84 4.57 8 96
三、本期增减变动金额（减 219,3 -149, 79,09 -4,610 143,943
69
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
少以“－”号填列） 47,74 890,6 6,831 ,137.5 ,816.36
2.00 19.18 .05 1
144,0
-173,2 143,914
（一）净利润 87,55
37.51 ,318.54
6.05
（二）其他综合收益
144,0
-173,2 143,914
上述（一）和（二）小计 87,55
37.51 ,318.54
6.05
2,712 66,74 -4,436
（三）所有者投入和减少资 65,020,
,031. 5,091 ,900.0
本 222.82
00 .82 0
2,712 60,72
63,435,
1．所有者投入资本 ,031. 3,293
324.84
00 .84
6,021
2．股份支付计入所有者权 6,021,7
,797.
益的金额 97.98
98
-4,436
-4,436,
3．其他 ,900.0
900.00
0
-64,9
-64,990
（四）利润分配 90,72
,725.00
5.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-64,9
3．对所有者（或股东）的 -64,990
90,72
分配 ,725.00
5.00
4．其他
216,6 -216,
（五）所有者权益内部结转 35,71 635,7
1.00 11.00
216,6 -216,
1．资本公积转增资本（或
35,71 635,7
股本）
1.00 11.00
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
70
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
651,9 382,0 78,73 701,8 68,155 1,882,7
四、本期期末余额 94,24 18,23 0,171 36,79 ,312.1 34,757.
2.00 5.69 .84 5.62 7 32
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 一般 未分 少数股
资本 资本 减：库 专项 盈余 权益合
风险 配利 其他 东权益
（或 公积 存股 储备 公积 计
准备 润
股本）
427,2 551,1 56,97 463,7 69,861 1,568,8
一、上年年末余额 00,00 32,51 8,282 16,29 ,920.9 89,014.
0.00 1.36 .61 9.70 0 57
加：同一控制下企业合
并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
427,2 551,1 56,97 463,7 69,861 1,568,8
二、本年年初余额 00,00 32,51 8,282 16,29 ,920.9 89,014.
0.00 1.36 .61 9.70 0 57
5,446 -19,2 21,75 159,0
三、本期增减变动金额（减 2,903, 169,901
,500. 23,65 1,889 23,66
少以“－”号填列） 528.78 ,926.39
00 6.49 .23 4.87
223,4 -4,179
219,316
（一）净利润 95,55 ,503.9
,050.12
4.10 8
（二）其他综合收益
223,4 -4,179
219,316
上述（一）和（二）小计 95,55 ,503.9
,050.12
4.10 8
（三）所有者投入和减少资 5,446 -19,2 7,083, -6,694,
71
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本 ,500. 23,65 032.76 123.73
00 6.49
5,446 41,82
47,275,
1．所有者投入资本 ,500. 9,120
620.00
00 .00
13,83
2．股份支付计入所有者权 13,832,
2,113
益的金额 113.34
.34
-74,8
7,083, -67,801
3．其他 84,88
032.76 ,857.07
9.83
21,75 -64,4
-42,720
（四）利润分配 1,889 71,88
,000.00
.23 9.23
21,75 -21,7
1．提取盈余公积 1,889 51,88
.23 9.23
2．提取一般风险准备
-42,7
3．对所有者（或股东）的 -42,720
20,00
分配 ,000.00
0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
432,6 531,9 78,73 622,7 72,765 1,738,7
四、本期期末余额 46,50 08,85 0,171 39,96 ,449.6 90,940.
0.00 4.87 .84 4.57 8 96
法定代表人：陈邦 主管会计工作负责人：韩忠 会计机构负责人：刘多元
72
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
1,668,0
432,646 664,432 78,730, 492,250
一、上年年末余额 60,295.
,500.00 ,701.79 171.84 ,921.83
46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,668,0
432,646 664,432 78,730, 492,250
二、本年年初余额 60,295.
,500.00 ,701.79 171.84 ,921.83
46
-149,89
三、本期增减变动金额（减少 219,347 239,991 309,449
0,619.1
以“－”号填列） ,742.00 ,977.99 ,100.81
8
304,982 304,982
（一）净利润
,702.99 ,702.99
（二）其他综合收益
304,982 304,982
上述（一）和（二）小计
,702.99 ,702.99
2,712,0 66,745, 69,457,
（三）所有者投入和减少资本
31.00 091.82 122.82
2,712,0 60,723, 63,435,
1．所有者投入资本
31.00 293.84 324.84
2．股份支付计入所有者权益 6,021,7 6,021,7
的金额 97.98 97.98
3．其他
-64,990 -64,990
（四）利润分配
,725.00 ,725.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -64,990 -64,990
73
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
配 ,725.00 ,725.00
4．其他
-216,63
216,635
（五）所有者权益内部结转 5,711.0
,711.00
0
-216,63
1．资本公积转增资本（或股 216,635
5,711.0
本） ,711.00
0
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,977,5
651,994 514,542 78,730, 732,242
四、本期期末余额 09,396.
,242.00 ,082.61 171.84 ,899.82
27
上年金额
单位：元
上年金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
1,432,1
427,200 608,771 56,978, 339,203
一、上年年末余额 53,669.
,000.00 ,468.45 282.61 ,918.72
78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,432,1
427,200 608,771 56,978, 339,203
二、本年年初余额 53,669.
,000.00 ,468.45 282.61 ,918.72
78
三、本期增减变动金额（减少 5,446,5 55,661, 21,751, 153,047 235,906
以“－”号填列） 00.00 233.34 889.23 ,003.11 ,625.68
217,518 217,518
（一）净利润
,892.34 ,892.34
74
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（二）其他综合收益
217,518 217,518
上述（一）和（二）小计
,892.34 ,892.34
5,446,5 55,661, 61,107,
（三）所有者投入和减少资本
00.00 233.34 733.34
5,446,5 41,829, 47,275,
1．所有者投入资本
00.00 120.00 620.00
2．股份支付计入所有者权益 13,832, 13,832,
的金额 113.34 113.34
3．其他
21,751, -64,471 -42,720
（四）利润分配
889.23 ,889.23 ,000.00
21,751, -21,751
1．提取盈余公积
889.23 ,889.23
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -42,720 -42,720
配 ,000.00 ,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,668,0
432,646 664,432 78,730, 492,250
四、本期期末余额 60,295.
,500.00 ,701.79 171.84 ,921.83
46
法定代表人：陈邦 主管会计工作负责人：韩忠 会计机构负责人：刘多元
三、公司基本情况
爱尔眼科医院集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，原名称“长沙爱尔眼科医院有限
75
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司”、“长沙爱尔眼科医院集团有限公司”、“爱尔眼科医院集团有限公司”），系经长沙市工商行政
管理局批准，由自然人陈邦、李力共同以实物资产出资，于2003年1月24日成立。
2007年12月，经公司2007年第十次股东会决议，公司由原有股东作为发起人，以截至2007年9月30日
经审计的净资产，按1.27:1的比例折股，整体变更为股份有限公司，变更后的股本总额为100,000,000元。
根据公司2009年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会“证监
许可［2009］1008”号文核准，2009年10月，公司采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者
定价发行相结合的方式首次向社会公开发行人民币普通股（A股）3,350万股，发行后公司总股本为13,350
万股。经深圳证券交易所深证上[2009]124号文同意，公司公开发行的人民币普通股3,350万股于2009年10
月30日在深圳证券交易所挂牌上市。
根据公司2009年度股东大会决议，公司以2009年12月31日总股本133,500,000股为基数，以资本公积
向全体股东每10股转增10股，共转增133,500,000股，转增后公司总股本为267,000,000元。该次转增股本
于2010年6月完成工商变更登记手续。
根据公司2011年第一次临时股东大会决议，公司以2011年6月30日总股本267,000,000股为基数，以资
本公积向全体股东每10股转增6股，共转增160,200,000股，转增后公司总股本为427,200,000元。该次转
增股本于2011年10月完成工商变更登记手续。
根据公司2013年第一次临时股东大会决议，公司向激励对象发行限制性股票544.65万股，涉及的标的
股票种类为人民币A股普通股，本次发行限制性股票，增加注册资本544.65万元，注册资本由42,720.00万
元变更为43,264.65万元，公司已于2013年3月完成工商变更登记手续。
根据公司2013年第一次临时股东大会决议，第三届董事会第二次会议决议及修改后的章程规定，公司
新增注册资本（股本）人民币62.5万元，增资后公司总股本为43,327.15万元。公司于2014年1月26日办理
了工商变更登记手续。
根据公司2013年第一次临时股东大会决议、2014年第三届董事会第五次会议决议和修改后的章程规
定，公司申请减少注册资本（股本）人民币6万元，减资后公司注册资本（股本）为43,321.15万元。公司
于2014年5月8日办理了工商变更登记手续。
根据公司2010年度股东大会、第三届董事会第七次会议、第三届董事会第十二次会议决议和修改后的
章程规定，贵公司申请增加注册资本人民币2,147,031.00元，由本次经授权的董事会决议通过的174名激
励对象以货币资金形式缴足。
根据公司2013年度股东大会决议、第三届董事会第八次会议决议和修改后的章程规定，贵公司申请增
加 注 册 资 本 人 民 币 216,635,711.00 元 ， 由 资 本 公 积 转 增 股 本 ， 变 更 后 的 累 计 注 册 资 本 人 民 币
651,994,242.00元,转增基准日期为2014年5月15日。目前工商变更登记手续尚在办理中。
76
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司注册资本为651,994,242.00元。
公司从事医疗行业，经营范围为：眼科、内科、麻醉剂、检验科、影视像科、验光配镜；眼科医院的
投资和医院经营管理服务；眼科医疗技术的研究；远程医疗软件的研发、生产、销售。
公司企业法人营业执照注册号为：430000000001637
公司总部地址：长沙市隆平高科技园内。
公司母公司为湖南爱尔医疗投资有限公司，公司的实际控制人为陈邦。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他
各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取
得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
77
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入
所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权
益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编
制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确
定合并成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，
下同）转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披
露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或
损失的金额。
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发
生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证
券或债务性证券的初始确认金额。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
78
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、
负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计
政策执行。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
不适用
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，
将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决
权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财
务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报
表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
79
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的
年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年
初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，
采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不
同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
80
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条
件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率
折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表
折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）金融资产的分类和计量
1、金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
2、金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计
入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的
利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的
利得或损失，计入当期损益。
81
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金
融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，
计入当期损益。
（2）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计
入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确
认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项
金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和
金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
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（4）金融负债终止确认条件
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权
人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实
质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债
务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所
处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无
法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额
重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的
金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价
值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下跌
时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认
减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计
算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本
公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与
确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发
生的减值损失，不予转回。
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（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司将单项金额在 100 万元以上的应收款项确认为单项
单项金额重大的判断依据或金额标准
金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如
有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似
信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具
组合 1：账龄组合 账龄分析法 有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，
结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
公司按是否获得收款保证划分类似信用风险特征，如果已获
组合 2：获取了收款保证的款项 其他方法
得收款保证，作为单独的组合。
公司对合并范围内的公司之间的应收款项（包括母公司与子
组合 3：合并范围内的公司之间 公司、子公司与子公司之间的应收账款、其他应收款）不计
其他方法
的应收款项 提坏账准备，若有证据表明该等应收款项存在减值，则采用
个别认定法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 70% 70%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
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组合名称 方法说明
公司对获取了收款保证的款项不计提坏账准备，若有证据表明该等应收
获取了收款保证的款项
款项存在减值，则采用个别认定法计提坏账准备。
合并范围内的公司之间的应收款项 公司对合并范围内的公司之间的应收款项不计提坏账准备，若有证据表
明该等应收款项存在减值，则采用个别认定法计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单
单项计提坏账准备的理由
项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的药品或商品、提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具
体划分为库存商品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司取得的药品按售价法计价同时确认进销差价，取得的其他存货按成本进行初始计量；公司药品
的发出成本按售价结转并同时按加权平均法结转进销差价，公司对晶体存货采用个别计价法确定发出的成
本，对医用材料、器械、视光材料采用加权平均法确定发出成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日
后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
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（4）存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品摊销方法：一次摊销法
低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销
包装物摊销方法：一次摊销法
包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发
行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证
券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
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b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值
与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可
能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投
资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但
不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、
佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减
的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币
性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》确
定。
③企业—是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位
已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成
本。
（2）后续计量及损益确认
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否
可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长
期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共
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同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核
算。
①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再
划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现
金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，
应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类
似情况。出现类似情况时，应当按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，
可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资
单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。采用权益法核算的长期投资，
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在
其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照“司会计政策核算的长期
股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时
将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制
合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能
通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经
一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似
权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位
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之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通
过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影
响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值应当按
照本公司“金融工具确认和计量”会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本公司制定的“资产减值”
会计政策执行。
14、投资性房地产
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成
本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
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15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：①与该固定资产有关的经济利益很
可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的后续支出及折旧与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入
固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为
融资租赁。本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者确定。本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5% 2.375%-4.75%
机器设备 5－8 5% 11.875%－19.00%
电子设备 5－8 5% 11.875%－19.00%
运输设备 5 5% 19%
办公设备 5－8 5% 11.875%－19.00%
其他构筑物 8 0 12.5%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，
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从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对固定资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试，估计其可收回金
额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资
产或者资产组的现金流入为依据。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（5）其他说明
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与
原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残
值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、
预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司的在建工程包括装修工程、在安装设备等。
在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇
兑损益。
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（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产或长期待摊费用。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的资产，按照估计价值确认为相关资产，并计提折旧或摊销；待
办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧或摊销额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予
转回。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件
时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
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（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后
发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、生物资产
无
19、油气资产
无
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
本公司无形资产按照成本进行初始计量。
94
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（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线
法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 按土地出让年限或尚可使用年限
商标权 10 年
财务及管理软件 3-10 年
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的,应当估计该使用寿命的
年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来未来经济利益期限的,
应当视为使用寿命不确定的无形资产。
没有明确的合同或法律规定的无形资产,公司综合各方面情况,如聘请相关专家进行论证或与同行业
的情况进行比较以及企业的历史经验等,来确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限,如果经过这些努
力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限,再将其作为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
本公司在资产负债表日对资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予
转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
为获取新的技术和知识等进行的有计划调查的支出为研究支出；
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等的支出，为开发支出。
95
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期待摊费用
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的，摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定
资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用；其中经营租赁方式租入的固定资产改良支出按预计受益期
与房屋租赁期限孰短确定摊销期，确定的摊销期限一般为 5-8 年，其他长期待摊费用按项目的预计受益期
摊销；公司在摊销期内采用直线法平均摊销。
22、附回购条件的资产转让
无
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
96
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，
最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币
时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才
能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前
最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的
股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予
日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和
条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估计的市场价格计量，
97
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型来估计所
授予的期权的公允价值。
企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市
场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算
的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的
公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
98
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25、回购本公司股份
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股
票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本
公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本
溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，
依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行
备查登记。
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
公司劳务收入主要为医疗服务收入，包括公司对向患者提供各种眼科疾病的诊断、冶疗等眼科医疗服
务。本公司在医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确认医疗服务收入。
99
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（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
27、政府补助
（1）类型
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与
资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与
资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）会计政策
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资
产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
100
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税
所得额时，转回减记的金额。
（2）确认递延所得税负债的依据
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经
营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；
对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，
应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印
花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际
利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含利率作
为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租
赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
101
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法
计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回的会计处理
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
①企业已经就处置该非流动资产作出决议；
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够
反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原
账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计折旧，
按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
31、资产证券化业务
无
32、套期会计
无
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
无
（2）会计估计变更
□ 是 √ 否
无
34、前期会计差错更正
□ 是 √ 否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
103
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按应税收入计算销项抵扣当期
增值税 17％和 6%
允许抵扣的进项税额
营业税 应税营业收入 5％
城市维护建设税 应纳流转税额 7％
企业所得税 应纳税所得额 25％
教育费附加和地方教育附加 应纳流转税额 3％和 2％
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
享受的税收优惠：
1、报告期内公司及子公司享受免征营业税的优惠政策：根据《营业税暂行条例》的规定，医院、诊
所和其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税。
2、根据“财税[2011]58 号”规定：“自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励
类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定
的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业；《西部地区鼓励类产业目录》
另行发布”。经主管税务机关确认，子公司重庆爱尔眼科医院有限公司、成都爱尔眼科医院有限公司、成
都康桥眼科医院有限公司、贵阳爱尔眼科医院有限公司、西安爱尔古城眼科医院有限责任公司、山南优视
医疗器械有限公司、山南智联医疗信息科技有限公司按 15%缴纳企业所得税。
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
子公 子公 注册 业务 注册 经营 期末 实质 持股 表决 是否 少数 少数 从母
司全 司类 地 性质 资本 范围 实际 上构 比例 权比 合并 股东 股东 公司
104
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
称 型 投资 成对 例 报表 权益 权益 所有
额 子公 中用 者权
司净 于冲 益冲
投资 减少 减子
的其 数股 公司
他项 东损 少数
目余 益的 股东
额 金额 分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
年初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
眼科；
沈阳 验光
爱尔 配镜；
眼视 医疗 16,17
有限 沈阳 医疗 12980 100.0 100.0
光医 项目 7,800 是
责任 市 经营 000 0% 0%
院(有 投资； .00
限公 医疗
司) 设备
租赁。
眼科、
麻醉
济南 科、医
爱尔 学检
30,09
眼科 有限 济南 医疗 29909 验科、 100.0 100.0
2,600 是
医院 责任 市 经营 600 医学 0% 0%
.00
有限 影像
公司 科，医
学验
光配
105
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
镜。
眼科、
麻醉
科、医
学检
验科、
医学
影像
科；验
光配
重庆 镜；眼
爱尔 科医
30,69
眼科 有限 重庆 医疗 34250 疗技 100.0 100.0
8,581 是
医院 责任 市 经营 000 术研 0% 0%
.14
有限 究；远
公司 程医
疗软
件开
发、生
产、销
售；眼
科医
院经
营管
理。
屈光
不正、
白内
障、角
膜病、
眼底
株洲
病、玻
三三
璃体
一爱
视网 33,76 6,703
尔眼 有限 株洲 医疗 15000 75.87 75.87
膜病、 0,000 是 ,709.
科医 责任 市 经营 000 % %
眼疾 .00 65
院有
病、青
限公
光眼
司
等眼
疾的
诊断、
手术
以及
眼整
106
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形、验
光配
镜等
其他
医疗
服务
验光
配镜，
眼科、
上海
麻醉
爱尔
科、检 38,40 1,642 -414,
眼科 有限 上海 医疗 64000 60.00 60.00
验科、 0,000 是 ,972. 173.1
医院 责任 市 经营 000 % %
医学 .00 11 6
有限
影像
公司
科；验
光配
镜。
眼科、
麻醉
科、眼
科并
发内
科疾
病诊
合肥 断，临
爱尔 床体
16,25
眼科 有限 合肥 医疗 16250 液血 100.0 100.0
0,317 是
医院 责任 市 经营 000 液专 0% 0%
.00
有限 业，临
公司 床生
化检
验专
业，医
学影
像科；
验光
配镜。
长沙 II 类
佳视 医疗
医疗 2,000
医疗 有限 长沙 20000 器械 100.0 100.0
器材 ,000. 是
器械 责任 市 00 和 0% 0%
销售 00
有限 III
公司 类眼
107
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科手
术机
械、光
学仪
器及
医疗
设备、
植入
材料
和人
工器
官（不
含骨
科材
料）、
医用
缝合
材料
及黏
合剂
等的
销售；
医疗
器械
的研
究、技
术开
发、转
让、咨
询；验
光配
镜及
配件
销售。
眼科、
内科、
邵阳 麻醉
爱尔 科、检
6,000
眼科 有限 邵阳 医疗 60000 验科、 100.0 100.0
,000. 是
医院 责任 市 经营 00 影像 0% 0%
00
有限 科；医
公司 学验
光配
镜。
108
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
内科
（心
血管
内科
专
业）、
眼科、
麻醉
科、医
学检
襄阳
验科
爱尔
（临 18,62
眼科 有限 襄阳 医疗 18000 100.0 100.0
床化 6,000 是
医院 责任 市 经营 000 0% 0%
学检 .00
有限
验专
公司
业）、
医学
影像
科（超
声诊
断专
业、心
电诊
断专
业）
眼科、
医学
检验
科、医
爱尔
学影
眼科
像科
医院
（心
集团 16,86
有限 武汉 医疗 16000 电诊 100.0 100.0
汉口 8,720 是
责任 市 经营 000 断专 0% 0%
门诊 .11
业、超
部有
声诊
限公
断专
司
业；医
学验
光配
镜。
太原 有限 太原 医疗 31826 眼科、 31,85 100.0 100.0
是
爱尔 责任 市 经营 000 医学 4,442 0% 0%
109
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眼科 检验 .00
医院 科（临
有限 床体
公司 液、血
液专
业、临
床微
生物
学专
业、临
床化
学检
验专
业、临
床免
疫血
清学
专
业）；
医学
验光
配镜。
医疗
南昌 （在
爱尔 许可
14,42
眼科 有限 南昌 医疗 13820 证核 100.0 100.0
0,000 是
医院 责任 市 经营 000 定的 0% 0%
.00
有限 范围
公司 内经
营）
眼科、
医学
检验
科、麻
岳阳 醉科、
爱尔 医学
15,00
眼科 有限 岳阳 医疗 15000 影像 100.0 100.0
0,000 是
医院 责任 市 经营 000 科、内 0% 0%
.00
有限 科、预
公司 防保
健科、
儿童
五官
科、耳
110
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鼻咽
喉科、
病理
科、中
医科、
中西
医结
合科；
验光
配镜。
眼科、
内科
（门
诊）、
麻醉
科、临
床检
验科
（临
床体
液血
液专
业、临
床化
菏泽 学检
爱尔 验专
10,00
眼科 有限 菏泽 医疗 10000 业）、 100.0 100.0
0,000 是
医院 责任 市 经营 000 医学 0% 0%
.00
有限 影像
公司 科（X
线诊
断专
业、超
声诊
断专
业）。
（以
上项
目有
效期
至
2015
年1
月 14
111
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
日）；
验光
配镜。
眼科、
麻醉
科、医
学检
验科
（临
床体
液、血
液专
业、临
床生
南京 化检
爱尔 验专
33,82
眼科 有限 南京 医疗 33820 业）、 100.0 100.0
0,000 是
医院 责任 市 经营 000 病理 0% 0%
.00
有限 科、医
公司 学影
像科
（X
射线
诊断
专业、
心电
图诊
断专
业）；
验光
配镜。
眼科、
麻醉
科、临
床体
昆明
液、血
爱尔
液专 37,00
眼科 有限 昆明 医疗 37000 100.0 100.0
业、临 0,000 是
医院 责任 市 经营 000 0% 0%
床微 .00
有限
生物
公司
学专
业、临
床生
化检
112
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
验专
业、超
声诊
断专
业、心
电诊
断专
业、中
医科、
内科
（门
诊）
（以
上经
营范
围中
涉及
国家
法律，
行政
法规
规定
的专
项审
计，按
审批
的项
目和
时限
开展
经营
活
动）。
按照
2010
年
长春
-06-2
爱尔
5《中 81,00
眼科 有限 长春 医疗 81000 100.0 100.0
华人 0,000 是
医院 责任 市 经营 000 0% 0%
民共 .00
有限
和国
公司
医疗
机构
执业
113
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
许可
证》核
准的
经营
范围
从事
经营
活动
（执
业机
构许
可证
有效
期限
至
2012-
06-30
）；验
光配
镜（只
限 15
岁以
上年
龄的
人验
光且
不含
散
瞳）。
预防
保健
科、眼
科、麻
醉科、
怀化
医学
爱尔
检验 12,75 2,614
眼科 有限 怀化 医疗 17000 75.00 75.00 -27,8
科、医 0,000 是 ,683.
医院 责任 市 经营 000 % % 23.72
学影 .00 30
有限
像科、
公司
中医
科的
诊疗
服务；
验光
114
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
配镜。
内科、
眼科、
急诊
医学
科、麻
醉科、
医学
检验
科、临
床体
液、血
液专
业、临
床微
生物
学专
南宁
业、临
爱尔
床化 36,00
眼科 有限 南宁 医疗 36000 100.0 100.0
学检 0,000 是
医院 责任 市 经营 000 0% 0%
验专 .00
有限
业、临
公司
床免
疫、血
清学
专业、
医学
影像
学、X
线诊
断专
业、超
声诊
断专
业、心
电诊
断专
业。
眼科、
淮北
内科
爱尔 10,00
有限 淮北 医疗 10000 门诊、 100.0 100.0
眼科 0,000 是
责任 市 经营 000 麻醉 0% 0%
医院 .00
科、临
有限
床生
115
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司 化检
验专
业、医
学
内科、
心血
管内
科专
业、眼
科、耳
鼻咽
喉科；
耳科
专业、
鼻科
专业；
咽喉
科专
业、麻
醉科、
医学
永州 检验
爱尔 科、医
14,00
眼科 有限 永州 医疗 14000 学影 100.0 100.0
0,000 是
医院 责任 市 经营 000 像科； 0% 0%
.00
有限 X线
公司 诊断
专业；
CT 诊
断专
业；超
声诊
断专
业；心
电诊
断专
业；医
学验
光配
镜。
（以
上项
目涉
及前
116
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
置许
可的
凭有
效许
可证
经营，
医疗
机构
执业
许可
证有
效期
至
2017
年7
月 18
日止；
法律
法规
禁止
的不
得经
营）
内科、
眼科、
耳鼻
咽喉
科、麻
醉科、
医学
检验
湘潭
科、医
爱尔
学影 12,15
眼科 有限 湘潭 医疗 12154 100.0 100.0
像科、 4,200 是
医院 责任 市 经营 200 0% 0%
心电 .00
有限
诊断
公司
专业、
中医
科、眼
科专
业、医
学验
光配
镜（有
117
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
效期
至
2017
年4
月1
日）
内科、
眼科、
麻醉
科、中
医眼
科专
业、儿
童五
兰州
官科
爱尔
保健 17,85 6,790 1,715
眼科 有限 兰州 医疗 35000 51.00 51.00
专业、 0,000 是 ,830. ,114.
医院 责任 市 经营 000 % %
预防 .00 65 12
有限
保健、
公司
医学
检验
科、医
学影
像科、
医学
验光
配镜。
眼科
医疗
技术
的研
究、开
发；医
黄冈
学验
爱尔
光配 10,00
眼科 有限 黄冈 医疗 10000 100.0 100.0
镜技 0,000 是
医院 责任 市 经营 000 0% 0%
术研 .00
有限
究、开
公司
发。
（上
述经
营范
围涉
及行
118
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
政许
可的
项目
凭有
效许
可证
件经
营）
眼科
（含
医学
验光
配
镜）、
医学
检验
科、医
学影
像科
诊疗
服务；
设白
内障、
宜昌 青光
爱尔 眼、角
16,00
眼科 有限 宜昌 医疗 16000 膜病、 100.0 100.0
0,000 是
医院 责任 市 经营 000 眼底 0% 0%
.00
有限 病、眼
公司 外伤、
屈光、
眼肌
和整
形（眼
部）专
科、麻
醉科、
眼预
防保
健科；
设化
验室、
药剂
科、供
应室、
119
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
手术
室、验
光视
野室、
超声
波室、
眼底
荧光
血管
造影
室、激
光室、
病案
室（上
述范
围医
疗执
业许
可有
效期
至
2017
年6
月1
日）
内科、
儿童
保健
科；儿
童五
官保
健专
韶关
业、眼
爱尔
科、医 19,00
眼科 有限 韶关 医疗 20000 95.00 95.00 718,8 61,11
疗美 0,000 是
医院 责任 市 经营 000 % % 81.58 8.40
容科、 .00
有限
麻醉
公司
科、医
学检
验科、
医学
影像
科；超
声诊
120
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
断专
业；心
电诊
断专
业（许
可证
有效
期至
2017
年6
月9
日）；
医学
验光
配镜
（以
上经
营项
目法
律、法
规禁
止的
项目
除外，
法律、
行政
法规
限制
的项
目取
得许
可后
方可
经营）
二类
医疗
山南 器械
优视 （不
一人 医疗 5,000
医疗 山南 50000 含 100.0 100.0
有限 器材 ,000. 是
器械 市 00 6840 0% 0%
责任 销售 00
有限 体外
公司 诊断
试
剂）；
121
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三类
医疗
器械：
6804
眼科
手术
器械、
6822
医用
光学
器具、
仪器
及内
窥镜
设备、
6823
医用
超声
仪器
及有
关设
备、
6824
医用
激光
仪器
设备、
6865
医用
缝合
材料
及粘
合剂
的销
售。
医疗
山南 信息
智联 技术
医疗 一人 医疗 咨询、 10,00
山南 10000 100.0 100.0
信息 有限 信息 销售、 0,000 是
市 000 0% 0%
科技 责任 系统 维护； .00
有限 计算
公司 机技
术服
122
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
务与
技术
咨询；
计算
机软
硬件
开发
与销
售，电
脑及
配件、
电子
产品
的销
售；医
疗新
技术
开发
销售
维护；
医院
管理
服务、
咨询。
对医
院的
投资
及管
理（国
家有
武汉
专项
爱尔
规定
眼科 67,73
有限 武汉 医疗 67730 的项 100.0 100.0
汉口 0,000 是
责任 市 经营 000 目经 0% 0%
医院 .00
审批
有限
后或
公司
凭有
效的
许可
证方
可经
营）。
深圳 眼科、 22,95 17,63 1,139
有限 深圳 医疗 45000 51.00 51.00 是
爱尔 内科、 0,000 3,898 ,732.
123
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
眼科 责任 市 经营 000 麻醉 .00 % % .16 40
医院 科、医
有限 学检
公司 验科、
医学
影像
科、医
学验
光配
镜。
预防
保健
科、内
科、眼
科、医
学检
验科、
医学
影像
科、医
学验
光配
镜（有
效期
咸宁 至
爱尔 2018
5,100 3,143
眼科 有限 咸宁 医疗 10000 年6 51.00 51.00 832,3
,000. 是 ,650.
医院 责任 市 经营 000 月 12 % % 94.77
00 64
有限 止）；
公司 房屋
租赁、
物业
管理、
医院
食堂
（不
含凉
菜，有
效期
至
2016
年6
月 26
日
124
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
止）。
眼科
学术
研究；
眼科
新技
术、新
湖南 方法
省爱 非企 研发； 5,000
长沙 眼科 50000 100.0 100.0
尔眼 业单 眼科 ,000. 是
市 研究 00 0% 0%
科研 位 新药、 00
究所 器械、
设备
研发；
眼科
技术
服务、
咨询。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母
公司
所有
者权
益冲
实质 少数 减子
上构 股东 公司
成对 权益 少数
期末 子公 中用 股东
子公 子公 表决 是否 少数
注册 业务 注册 经营 实际 司净 持股 于冲 分担
司全 司类 权比 合并 股东
地 性质 资本 范围 投资 投资 比例 减少 的本
称 型 例 报表 权益
额 的其 数股 期亏
他项 东损 损超
目余 益的 过少
额 金额 数股
东在
该子
公司
年初
所有
125
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
眼科
咨询、
预防、
医疗、
康复
服务
及相
关技
术研
究开
发；医
学验
光配
镜；停
车服
务；房
武汉
屋租
爱尔
赁；医 20,09
眼科 有限 武汉 医疗 18,00 100.0 100.0
疗器 6,619 是
医院 责任 市 经营 0,000 0% 0%
械二 .60
有限
类；
公司
6821
医用
电子
仪器
设备、
6826
物理
治疗
及康
复设
备，三
类；
6822
医用
光学
器具、
126
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
仪器
及内
窥镜
设备
零售；
眼科、
内科、
麻醉
科、医
学检
验科、
医学
影像
科，
（许
可项
目、经
营范
围、期
限与
许可
证核
定的
经营
项目、
范围、
期限
一致）
急诊
科、西
医内
科、眼
成都 科、医
爱尔 学检
42,42
眼科 有限 成都 医疗 40,00 验科、 100.0 100.0
1,946 是
医院 责任 市 经营 0,000 医学 0% 0%
.40
有限 影像
公司 科、医
疗美
容科、
验光
配镜。
衡阳 提供 6,708
有限 衡阳 医疗 60000 100.0 100.0 是
爱尔 眼科， ,745.
127
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
眼科 责任 市 经营 00 麻醉 09 0% 0%
医院 科、检
有限 验科、
公司 医学
检验
科、医
学影
像科、
中医
科、眼
科专
业的
医疗
服务，
验光
配镜
服务
治疗
常德
眼病
爱尔
及技
眼科 8,613
有限 常德 医疗 80000 术研 100.0 100.0
医院 ,972. 是
责任 市 经营 00 究与 0% 0%
有限 86
咨询，
责任
验光
公司
配镜
黄石
爱尔 眼科、
5,271
眼科 有限 黄石 医疗 60000 医学 100.0 100.0
,265. 是
医院 责任 市 经营 00 验光 0% 0%
66
有限 配镜
公司
眼科、
哈尔 检验
滨爱 科、心
尔眼 13,82 电、超 19,97
有限 哈尔 医疗 100.0 100.0
科医 6,000 声、验 3,491 是
责任 滨 经营 0% 0%
院有 .00 光配 .20
限公 镜，销
司 售：眼
镜。
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
128
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 权益
期亏
期末 子公 中用
子公 子公 表决 是否 少数 损超
注册 业务 注册 经营 实际 司净 持股 于冲
司全 司类 权比 合并 股东 过少
地 性质 资本 范围 投资 投资 比例 减少
称 型 例 报表 权益 数股
额 的其 数股
东在
他项 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
年初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
眼科、
广州 医学
爱尔 影像
13,86
眼科 有限 广州 医疗 11300 科诊 95.00 95.00 998,0
5,000 是
医院 责任 市 经营 000 疗，验 % % 85.65
.00
有限 光配
公司 镜服
务
南充 预防
爱尔 保健 14,00
有限 南充 医疗 13000 100.0 100.0
麦格 科、内 0,000 是
责任 市 经营 000 0% 0%
眼科 科、心 .00
医院 血管
129
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有限 内科
公司 专业、
眼科、
麻醉
科、医
学检
验科、
临床
体液、
血液
专业、
临床
微生
物学
专业、
临床
化学
检验
科专
业、临
床免
疫、血
清学
专业、
医学
影像
科、超
声诊
断专
业、心
电诊
断专
业、医
学验
光配
镜（以
上经
营范
围按
医疗
机构
执业
许可
经营）
130
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
眼科、
麻醉
科、医
学检
验科、
内科
（门
诊）、
医学
影像
科（心
电诊
重庆
断专
爱尔
业、超
麦格 24,20
有限 重庆 医疗 20100 声诊 100.0 100.0
眼科 0,000 是
责任 市 经营 000 断专 0% 0%
医院 .00
业）；
有限
眼科
公司
医疗
技术
研究、
计算
机软
件开
发、生
产、销
售；医
院经
营管
理。
预防
保健
科
石家 （01）
庄爱 、内科
尔眼 （03）
25,50
科医 有限 石家 医疗 24000 、眼科 100.0 100.0
0,000 是
院有 责任 庄市 经营 000 （10） 0% 0%
.00
限责 、急诊
任公 医学
司 科
（20）
、麻醉
科
131
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（26）
、临床
体液、
血液
专业
（30.
01）临
床微
生物
学专
业
（30.
02）、
临床
生化
检验
专业
（30.
03）病
理科
（31）
、X 线
诊断
专业
（32.
01）超
声诊
断专
业
（32.
05）心
电诊
断专
业
（32.
06）
（经
营至
2017
年4
月 24
日）；
眼视
光学
132
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
设备
的技
术开
发、技
术咨
询、技
术服
务；医
学验
光、配
镜。
（法
律、法
规及
国务
院决
定禁
止或
者限
制的
事项
不得
经营；
需其
他部
门审
批的
事项，
待批
准后，
方可
经营）
内科、
眼科、
麻醉
郴州 科、医
爱尔 学检
18,00 1,090
眼科 有限 郴州 医疗 17600 验科、 90.00 90.00
0,000 是 ,611. 33.21
医院 责任 市 经营 000 病理 % %
.00 70
有限 科、医
公司 学影
像科、
准分
子激
133
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
光治
疗、医
学验
光配
镜。
天津
爱尔
眼科 眼科； 36,50
有限 天津 医疗 36100 100.0 100.0
医院 验光 0,000 是
责任 市 经营 000 0% 0%
有限 配镜。 .00
责任
公司
内科、
外科、
眼科、
北京 麻醉
爱尔 科、医
英智 学检 128,7
有限 北京 医疗 10000 100.0 100.0
眼科 验科、 50,03 是
责任 市 经营 000 0% 0%
医院 医学 7.50
有限 影像
公司 科诊
疗。技
术培
训。
贵阳
西医
爱尔
眼科、 23,45 8,045
眼科 有限 贵阳 医疗 33500 70.00 70.00 166,8
验光 0,000 是 ,148.
医院 责任 市 经营 000 % % 10.30
及配 .00 92
有限
镜
公司
内科
（门
西安 诊）/
爱尔 外科
古城 （门
67,22 18,77
眼科 有限 西安 医疗 44666 诊）/ 70.00 70.00
3,400 是 2,839
医院 责任 市 经营 700 眼科 % %
.00 .80
有限 （白
责任 内障
公司 专业、
青光
眼专
134
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
业、玻
璃体
视网
膜疾
病专
业、眼
底病
激光
专业、
中西
医结
合眼
科专
业、视
光学
专业
及医
学验
光及
视力
矫正、
斜视
与小
儿眼
科专
业、眼
外伤
专业、
眼表
及角
膜疾
病专
业、眼
眶疾
病专
业、眼
部整
形及
泪道
疾病
专业）
/麻醉
科/医
学检
135
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
验科/
医学
影像
科；X
线诊
断专
业；超
声诊
断专
业；心
电诊
断专
业（许
可证
有效
期至
2023
年 10
月 30
日）。
一般
经营
项目：
验光
配镜
（以
上经
营范
围均
不含
国家
规定
的专
控及
前置
许可
项
目）。
个旧 眼科、
爱尔 麻醉
8,000
眼科 有限 个旧 医疗 70000 科、医 100.0 100.0
,000. 是
医院 责任 市 经营 00 学检 0% 0%
00
有限 验科、
责任 医学
136
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司 影像
科；配
镜服
务。
内科、
外科、
眼科、
急诊
医学
科、麻
醉科、
医学
检验
科、病
理科、
医学
影像
科、中
西医
结合
科、中
成都 医（眼
康桥 科专
171,8
眼科 有限 成都 医疗 12000 业）、 100.0 100.0
44,07 是
医院 责任 市 经营 000 医学 0% 0%
0.00
有限 验光
公司 配镜
（凭
许可
经营、
有效
期至
2017
年2
月2
日）
（以
上经
营范
围国
家法
律规
定限
制的
137
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
除
外），
需许
可证
的凭
许可
证有
效效
内经
营。
眼科、
内科
的诊
疗（许
可证
有效
益阳 期
爱尔 2014
4,843
眼科 有限 益阳 医疗 50000 年1 100.0 100.0
,000. 是
医院 责任 市 经营 00 月 25 0% 0%
00
有限 日）；
公司 一类
医疗
器械
的销
售；验
光配
镜。
眼科、
内科、
宁波
耳鼻
爱尔
咽喉
光明 58,59
有限 宁波 医疗 21000 科、医 100.0 100.0
眼科 0,501 是
责任 市 经营 000 学检 0% 0%
医院 .00
验科、
有限
医学
公司
影像
科。
宁波 验光、
光明 配镜、
集体 宁波 10000 100,0 100.0 100.0
眼病 配镜 眼镜 是
企业 市 0 00.00 0% 0%
医院 护理
江北 用品。
138
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
配镜 批发、
中心 零售、
服务。
（上
述经
营范
围不
含国
家法
律法
规规
定禁
止、限
制和
许可
经营
的项
目）
眼科、
医学
检验
科、医
学影
像科
（凭
许可
证经
营，有
成都 效期
麦格 至
5,450
眼科 有限 成都 医疗 89342 2017 100.0 100.0
,000. 是
中心 责任 市 经营 84 年3 0% 0%
00
有限 月 18
公司 日）。
验光
配镜
（不
含隐
形眼
镜）。
（以
上经
营国
有法
139
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
律、行
政法
规、国
务院
决定
禁止
或限
制的
除
外）。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
8、报告期内发生的反向购买
无
9、本报告期发生的吸收合并
无
140
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 6,071,335.64 -- -- 3,275,151.46
485,710,224.5
银行存款： -- -- -- -- 613,823,528.08
2
其他货币资金： -- -- 33,735,260.90 -- -- 2,607,307.43
525,516,821.0
合计 -- -- -- -- 619,705,986.97
6
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
无
（2）变现有限制的交易性金融资产
无
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
无
4、应收股利
无
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
141
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
应收利息 870,941.94 0.00 870,941.94 0.00
合计 870,941.94 0.00 870,941.94 0.00
（2）逾期利息
无
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
114,28
按账龄组合计提坏账 139,148 7,904,1 6,402,783
100.00% 5.68% 9,489. 100.00% 5.60%
准备的应收账款 ,350.99 48.39 .86
83
114,28
139,148 7,904,1 6,402,783
组合小计 100.00% 5.68% 9,489. 100.00% 5.60%
,350.99 48.39 .86
83
114,28
139,148 7,904,1 6,402,783
合计 -- -- 9,489. -- --
,350.99 48.39 .86
83
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
111,359,097.3
1 年以内小计 132,000,516.92 94.86% 6,640,343.78 97.44% 5,656,800.10
2
142
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1至2年 5,447,671.46 3.92% 544,767.15 1,540,824.17 1.35% 146,463.46
2至3年 540,336.38 0.39% 108,067.28 563,052.68 0.49% 117,110.54
3至4年 1,004,540.82 0.72% 502,270.41 747,419.93 0.65% 373,709.97
4至5年 155,285.41 0.11% 108,699.79 79,095.73 0.07% 108,699.79
114,289,489.8
合计 139,148,350.99 -- 7,904,148.40 -- 6,402,783.86
3
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
沈阳市医疗保险管理
非关联方 11,153,209.77 一年以内 8.02%
中心
武汉市医疗保险中心 非关联方 9,093,376.05 一年以内 6.54%
成都市武侯区人力资
非关联方 6,819,722.18 一年以内 4.90%
源和社会保障局
武汉市新型农村合作
非关联方 6,298,125.35 一年以内 4.53%
医疗管理委员会
昆明市官渡区医疗保
非关联方 4,673,873.48 一年以内 3.36%
险分中心
合计 -- 38,038,306.83 -- 27.35%
143
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（6）应收关联方账款情况
无
（7）终止确认的应收款项情况
无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账 58,155,36 100.00 6,766,728 65,075,67 6,167,190.
11.64% 100.00% 9.48%
准备的其他应收款 8.76 % .74 6.23 94
58,155,36 100.00 6,766,728 65,075,67 6,167,190.
组合小计 11.64% 100.00% 9.48%
8.76 % .74 6.23 94
58,155,36 6,766,728 65,075,67 6,167,190.
合计 -- -- -- --
8.76 .74 6.23 94
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
64.0 75.9
1 年以内小计 37,257,758.20 2,490,666.70 49,437,311.07 2,459,729.30
7% 7%
144
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
18.6 13.1
1至2年 10,853,823.13 686,248.91 8,549,856.71 854,985.69
6% 4%
8.63 7.20
2至3年 5,020,841.99 882,989.97 4,683,999.70 936,799.94
% %
6.40 1.39
3至4年 3,724,610.67 1,436,610.16 904,971.56 451,485.78
% %
0.16 0.18
4至5年 93,739.07 65,617.35 117,823.21 82,476.25
% %
2.07 2.12
5 年以上 1,204,595.70 1,204,595.70 1,381,713.98 1,381,713.98
% %
合计 58,155,368.76 -- 6,766,728.79 65,075,676.23 -- 6,167,190.94
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
广州亚哥花园有限公司 非关联方 3,600,000.00 一至二年 6.19%
天津市西青区西营门街王顶 非关联方 3,534,025.00 一年以内 6.08%
145
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
堤村民委员会
宁波南车时代传感技术有限
非关联方 1,125,698.00 一年以内 1.94%
公司
天津市王顶堤股份有限责任
非关联方 1,000,000.00 一年以内 1.72%
公司
重庆蜀地置业发展有限公司 非关联方 831,020.40 一年以内 1.43%
合计 -- 10,090,743.40 -- 17.36%
（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
无
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 92,185,204.35 83.12% 56,502,521.34 95.29%
1至2年 16,414,589.18 14.80% 2,130,473.40 3.59%
2至3年 2,065,313.57 1.86% 666,809.77 1.12%
3 年以上 236,146.71 0.21%
合计 110,901,253.81 -- 59,299,804.51 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
146
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
科医人医疗激光设备
贸易（北京）有限公 非关联方 5,573,387.97 一年以内 预付设备款
司
卡尔蔡司（上海）管
非关联方 5,389,762.00 一年以内 预付设备款
理有限公司
科宏昌（北京）医疗
非关联方 5,216,000.00 一年以内 预付设备款
仪器有限公司
长沙天柯装饰工程有
非关联方 3,107,467.00 一年以内 预付工程款
限责任公司
上海明望医疗器械有
非关联方 2,940,000.00 一年以内 预付耗材款
限公司
合计 -- 22,226,616.97 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（4）预付款项的说明
期末账龄超过 1 年的预付账款挂账的原因主要是合同正在履行中，尚未最终结算。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
132,562,862. 113,415,357. 113,400,061.1
库存商品 132,582,021.76 19,159.05 15,295.93
71 03 0
低值易耗品 2,644,910.44 0.00 2,644,910.44 2,987,279.36 2,987,279.36
135,207,773. 116,402,636. 116,387,340.4
合计 135,226,932.20 19,159.05 15,295.93
15 39 6
（2）存货跌价准备
单位： 元
存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额
147
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
转回 转销
库存商品 15,295.93 3,863.12 0.00 0.00 19,159.05
合 计 15,295.93 3,863.12 0.00 0.00 19,159.05
3）存货跌价准备情况
无
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
委托贷款 100,000,000.00 0.00
银行委托理财 30,000,000.00 0.00
合计 130,000,000.00
11、可供出售金融资产
无
12、持有至到期投资
无
13、长期应收款
无
14、对合营企业投资和联营企业投资
无
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投
在被投 在被投
资单位 本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 减值准 本期现
持股比 提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 备 金红利
例与表 准备
例 比例
决权比
148
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
例不一
致的说
明
北京华
泰瑞联
50,000 50,000
并购基
成本法 ,000.0 0.00 ,000.0 17.54% 17.54% 0.00 0.00 0.00
金中心
0 0
（有限
合伙
深圳前
海东方
爱尔医
20,000 20,000
疗产业
成本法 ,000.0 0.00 ,000.0 10.00% 10.00% 0.00 0.00 0.00
并购合
0 0
伙企业
（有限
合伙）
70,000 70,000
合计 -- ,000.0 0.00 0.00 ,000.0 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
0 0
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无
16、投资性房地产
无
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1,079,904,540 1,124,213,753
一、账面原值合计： 68,134,440.64 23,825,227.89
.73 .48
120,825,570.8 120,825,570.8
其中：房屋及建筑物 0.00 0.00
6 6
813,252,358.8 846,920,317.5
机器设备 55,954,918.71 22,286,960.00
2 3
运输工具 47,737,499.35 5,783,849.44 1,090,471.00 52,430,877.79
149
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
104,036,987.3
办公设备 98,089,111.70 6,395,672.49 447,796.89
0
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
512,142,928.2 560,104,195.0
二、累计折旧合计： 7,901,760.95 52,204,055.02 12,144,549.23
8 2
其中：房屋及建筑物 31,235,535.37 2,888,814.12 0.00 34,124,349.49
394,774,318.5 429,403,873.5
机器设备 4,723,938.68 40,656,881.18 10,751,264.84
3 5
运输工具 25,878,886.26 1,343,120.00 3,288,057.88 975,158.65 29,534,905.49
办公设备 60,254,188.12 1,834,702.28 5,370,301.84 418,125.74 67,041,066.49
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合 567,761,612.4 564,109,558.4
--
计 5 6
其中：房屋及建筑物 89,590,035.49 -- 86,701,221.37
418,478,040.2 417,516,443.9
机器设备 --
9 8
运输工具 21,858,613.09 -- 22,895,972.30
办公设备 37,834,923.58 -- 36,995,920.81
四、固定资产账面价值合 567,761,612.4 564,109,558.4
--
计 5 6
其中：房屋及建筑物 89,590,035.49 -- 86,701,221.37
418,478,040.2 417,516,443.9
机器设备 --
9 8
运输工具 21,858,613.09 -- 22,895,972.30
办公设备 37,834,923.58 -- 36,995,920.81
本期折旧额 52,204,055.02 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
150
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）期末持有待售的固定资产情况
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
无
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,978,388. 1,978,388.
合肥爱尔医院扩建工程 589,500.00 589,500.00
00 00
常德爱尔医院扩建工程 42,000.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00
武汉爱尔眼科汉口医院装 32,634,902 32,634,902.8
238,742.30 238,742.30
修工程 .85 5
北京爱尔英智眼科医院装 1,700,000. 1,700,000.
修工程 00 00
咸宁爱尔眼科医院改造工
9,382.00 9,382.00
程
6,785,551.
宁波爱尔医院扩建工程 6,785,551.95
95
8,125,504. 8,125,504. 7,704,068.
菏泽爱尔医院扩建工程 7,704,068.00
00 00 00
12,094,016 12,094,016 47,756,022 47,756,022.8
合计
.30 .30 .80 0
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：
工程 利息
本期 本期
转入 投入 资本
项目 预算 期初 本期 其他 工程 利息 利息 资金 期末
固定 占预 化累
名称 数 数 增加 减少 进度 资本 资本 来源 数
资产 算比 计金
化金 化率
例 额
额
合肥 2,083 589,5 1,388 0.00 94.95 94.95 自有 1,978
151
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
爱尔 ,655. 00.00 ,888. % % 资金 ,388.
医院 70 00 00
扩建
工程
常德
爱尔 8,603
42,00 自有 42,00
医院 ,183. 0.00 0.00 0.00 0.49% 0.49%
0.00 资金 0.00
扩建 00
工程
武汉
爱尔
眼科 44,78 32,63 12,42 44,82
100.6 募集 238,7
汉口 5,000 4,902 4,966 0.00 1,126 100%
1% 资金 42.30
医院 .00 .85 .00 .55
装修
工程
北京
爱尔
英智 2,240 1,700 1,700
75.89 75.89 自有
眼科 ,000. ,000. ,000.
% % 资金
医院 00 00 00
装修
工程
咸宁
爱尔
眼科 10,00 9,382 93.82 93.82 自有 9,382
医院 0.00 .00 % % 资金 .00
改造
工程
宁波
爱尔 12,24 6,785 3,287 10,07
82.30 82.30 自有
医院 0,000 ,551. ,485. 0.00 3,037 0.00
% % 资金
扩建 .00 95 40 .35
工程
菏泽
爱尔 11,00 7,704 8,125
421,4 73.87 73.87 自有
医院 0,000 ,068. 0.00 0.00 ,504.
36.00 % % 资金
扩建 .00 00 00
工程
80,96 47,75 19,23 54,89 12,09
合计 1,838 6,022 2,157 0.00 4,163 -- -- -- -- 4,016
.70 .80 .40 .90 .30
152
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）在建工程减值准备
无
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
武汉爱尔眼科汉口医院装修工程 100%
北京爱尔英智眼科医院装修工程 75.89%
宁波爱尔医院扩建工程 82.30%
19、工程物资
无
20、固定资产清理
无
21、生产性生物资产
无
22、油气资产
无
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 18,767,651.49 95,000.00 0.00 18,862,651.49
土地使用权 10,186,054.00 0.00 0.00 10,186,054.00
商标权 140,756.00 0.00 0.00 140,756.00
财务及管理软件 8,440,841.49 95,000.00 0.00 8,535,841.49
二、累计摊销合计 4,514,857.33 582,903.17 0.00 5,097,760.50
土地使用权 960,444.44 88,908.50 0.00 1,049,352.94
商标权 67,867.07 23,633.34 0.00 91,500.41
财务及管理软件 3,486,545.82 470,361.33 0.00 3,956,907.15
153
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、无形资产账面净值合
14,252,794.16 -487,903.17 0.00 13,764,890.99
计
土地使用权 9,225,609.56 -88,908.50 0.00 9,136,701.07
商标权 72,888.93 -23,633.34 0.00 49,255.59
财务及管理软件 4,954,295.67 -375,361.33 0.00 4,578,934.34
四、减值准备合计
土地使用权
商标权
财务及管理软件
无形资产账面价值合计 14,252,794.16 -487,903.17 0.00 13,764,890.99
土地使用权 9,225,609.56 -88,908.50 0.00 9,136,701.07
商标权 72,888.93 -23,633.34 0.00 49,255.59
财务及管理软件 4,954,295.67 -375,361.33 0.00 4,578,934.34
本期摊销额 582,903.17 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
公司信息化管理
9,229,872.00 1,027,335.25 512,154.25 0.00 9,745,053.00
系统项目
合计 9,229,872.00 1,027,335.25 512,154.25 0.00 9,745,053.00
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100.00%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.00%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机
构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉 期末减值准
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项 备
广州爱尔医院 4,595,503.59 4,595,503.59
南充爱尔麦格医院 450,035.04 450,035.04 450,035.04
2,560,145.
重庆爱尔麦格医院 2,560,145.12 2,560,145.12
12
154
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5,053,046.
石家庄爱尔医院 5,053,046.41 5,053,046.41
41
2,929,443.
天津爱尔医院 2,929,443.78 2,929,443.78
78
郴州爱尔医院 2,143,681.66 2,143,681.66
贵阳爱尔医院 2,821,821.41 2,821,821.41
北京爱尔英智医院 77,809,315.68 77,809,315.68
西安爱尔古城医院 31,713,768.23 31,713,768.23
个旧爱尔医院 2,718,611.24 2,718,611.24
成都康桥医院 89,463,623.30 89,463,623.30
宁波爱尔光明医院 37,745,032.34 37,745,032.34
成都麦格眼科中心 2,283,487.17 2,283,487.17
262,287,514.9 262,287,514.9 10,992,670
合计
7 7 .35
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
公司对商誉相关资产组的可收回金额采用预计未来现金流量的现值，即根据经管理层批准的以未来合
理期间财务预算为基础的现金流量预测，选择适当的折现率进行折现后确定，根据调整后的资产组账面价
值与其可收回金额进行比较，如相关资产组发生减值的，按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母
公司的商誉减值损失。
25、长期待摊费用
单位： 元
其他减少的原
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数
因
集团总部租入
2,999,867.89 389,035.32 2,610,832.57
房产装修费用
长沙医院租入
340,075.55 185,496.00 154,579.55
房产装修费用
衡阳爱尔租入
1,701,715.02 479,957.16 1,221,757.86
房产装修费用
常德爱尔租入
6,376,938.02 490,533.66 5,886,404.36
房产装修费用
邵阳爱尔租入
2,018,452.27 420,801.60 1,597,650.67
房产装修费用
岳阳爱尔租入 3,778,250.03 420,180.06 3,358,069.97
155
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
房产装修费用
武汉爱尔租入
8,120,597.98 522,786.25 1,888,763.37 6,754,620.86
房产装修费用
黄石爱尔租入
2,350,221.22 48,000.00 429,605.65 1,968,615.57
房产装修费用
襄阳爱尔租入
2,239,260.62 447,375.24 1,791,885.38
房产装修费用
汉口爱尔租入
2,327,415.30 423,166.49 1,904,248.81
房产装修费用
沈阳爱尔租入 10,266,841.3
518,275.26 1,242,128.76 9,542,987.81
房产装修费用 1
哈尔滨爱尔租
入房产装修费 899,879.31 449,934.84 449,944.47
用
天津爱尔租入 13,596,872.6 12,406,564.2
1,190,308.38
房产装修费用 0 2
石家庄爱尔租
入房产装修费 7,804,064.27 582,378.76 7,221,685.51
用
太原爱尔租入
5,034,917.80 686,579.76 4,348,338.04
房产装修费用
成都爱尔租入
6,375,572.40 880,428.30 5,495,144.10
房产装修费用
重庆爱尔租入
2,044,404.94 113,500.00 959,207.64 1,198,697.30
房产装修费用
重庆爱尔麦格
租入房产装修 7,956,917.87 682,021.50 7,274,896.37
费用
昆明爱尔租入
9,459,126.40 689,662.00 1,071,295.22 9,077,493.18
房产装修费用
上海爱尔租入
1,030,379.26 10,721.00 100,068.36 941,031.90
房产装修费用
合肥爱尔租入
3,860,560.35 742,685.04 3,117,875.31
房产装修费用
济南爱尔租入
8,109,545.22 41,000.00 922,703.22 7,227,842.00
房产装修费用
菏泽爱尔租入
3,319,723.25 406,493.10 2,913,230.15
房产装修费用
南昌爱尔租入 5,885,473.78 823,252.50 5,062,221.28
156
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
房产装修费用
南京爱尔租入
9,647,994.93 300,000.00 1,167,582.12 8,780,412.81
房产装修费用
长沙佳视租入
343,755.00 31,249.98 312,505.02
房产装修费用
怀化爱尔租入
3,225,774.42 312,171.72 2,913,602.70
房产装修费用
南宁爱尔租入
6,996,205.10 666,305.34 6,329,899.76
房产装修费用
贵阳爱尔租入
5,629,922.58 37,740.00 516,748.96 5,150,913.62
房产装修费用
淮北爱尔租入
4,018,095.98 325,404.00 3,692,691.98
房产装修费用
耒阳爱尔租入
3,362,324.78 276,482.83 3,085,841.95
房产装修费用
郴州爱尔租入
3,868,739.37 15,183.70 332,238.90 3,551,684.17
房产装修费用
个旧爱尔租入
1,456,716.81 186,464.46 1,270,252.35
房产装修费用
西安爱尔租入
8,209,164.80 690,930.90 7,518,233.90
房产装修费用
益阳爱尔租入
3,714,479.22 361,489.50 281,461.64 3,794,507.08
房产装修费用
宜昌爱尔租入
6,273,050.49 169,894.00 480,184.08 5,962,760.41
房产装修费用
成都康桥租入
641,071.15 508,326.00 358,035.59 791,361.56
房产装修费用
永州爱尔租入
6,645,262.35 504,703.46 6,140,558.89
房产装修费用
韶关爱尔租入
5,423,381.88 389,926.00 438,935.12 5,374,372.76
房产装修费用
兰州爱尔租入 13,457,007.7 12,503,113.0
28,500.00 982,394.70
房产装修费用 9 9
南充爱尔租入
5,216,285.50 408,528.00 4,807,757.50
房产装修费用
北京英智租入
134,400.00 9,375.00 125,025.00
房产装修费用
黄冈爱尔租入
4,517,361.18 322,668.65 4,194,692.53
房产装修费用
157
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湘潭爱尔租入
5,812,365.42 425,295.06 5,387,070.36
房产装修费用
深圳爱尔租入 20,904,736.0 20,472,993.1
927,311.09 1,359,053.97
房产装修费用 2 4
长春爱尔房产
1,830,486.08 1,830,486.08
装修费用
咸宁爱尔租入
4,899,741.36 203,418.40 4,696,322.96
房产装修费用
宁波爱尔光明
眼科医院有限 10,073,037.3
104,927.47 9,968,109.88
公司房产装修 5
费用
武汉爱尔眼科
汉口医院有限 44,821,126.5 43,920,832.4
900,294.14
公司房产装修 5 1
费用
一年内到期的 -52,739,870. -53,018,545. -52,739,870. -53,018,545.
非流动资产 02 22 02 22
191,385,524. -25,140,615. 223,084,073.
合计 6,557,933.48 --
85 60 93
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 3,297,980.02 2,946,198.91
可抵扣亏损 18,539,843.17 18,127,806.98
预计负债 18,713.85 18,713.85
内部未实现利润 268,304.32
小计 21,856,537.04 21,361,024.06
递延所得税负债：
非同一控制下企业合并公允价值调整 1,905,937.18 2,024,769.68
小计 1,905,937.18 2,024,769.68
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
158
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 129,317,665.29 111,189,322.26
合计 129,317,665.29 111,189,322.26
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2014 年 5,558,745.03 5,558,745.03
2015 年 16,799,721.55 17,735,207.38
2016 年 18,809,912.21 18,809,912.21
2017 年 37,779,671.95 37,779,671.95
2018 年 27,208,401.94 31,305,785.69
2019 年 23,161,212.61
合计 129,317,665.29 111,189,322.26 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
非同一控制下企业合并公允价值调整 12,706,247.87 13,498,464.53
小计 12,706,247.87 13,498,464.53
可抵扣差异项目
坏账准备 14,670,877.13 12,569,974.80
存货跌价准备 19,159.05 15,295.93
预计负债 87,275.40 87,275.40
内部未实现利润 1,073,217.27
可抵扣亏损 74,159,372.68 72,511,227.91
小计 88,936,684.26 86,256,991.31
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后 报告期末互抵后 报告期初互抵后 报告期初互抵后
项目 的递延所得税资 的可抵扣或应纳 的递延所得税资 的可抵扣或应纳
产或负债 税暂时性差异 产或负债 税暂时性差异
递延所得税资产 21,856,537.04 21,361,024.06
159
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
递延所得税负债 1,905,937.18 2,024,769.68
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
公司及子公司以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认递延所得税资产。
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 12,569,974.80 2,100,902.33 14,670,877.13
二、存货跌价准备 15,295.93 3,863.12 0.00 0.00 19,159.05
五、长期股权投资减值准
0.00 0.00
备
十三、商誉减值准备 10,992,670.35 10,992,670.35
合计 23,577,941.08 2,104,765.45 0.00 0.00 25,682,706.53
28、其他非流动资产
无
29、短期借款
无
30、交易性金融负债
无
31、应付票据
无
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
金 额 264,342,881.00 235,427,792.64
160
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 264,342,881.00 235,427,792.64
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
湖南爱尔医疗投资有限公司 1,241,642.88 620,821.43
合计 1,241,642.88 620,821.43
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
金 额 24,568,798.92 19,016,158.71
合计 24,568,798.92 19,016,158.71
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
预收账款期末余额中无账龄超过一年的大额预收款。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
55,316,107.22 231,030,732.54 231,089,777.88 55,257,061.88
津贴和补贴
二、职工福利费 9,834,319.34 9,732,598.71 101,720.63
三、社会保险费 966,920.73 27,765,739.68 26,816,694.29 1,915,966.12
其中：1、医疗保
253,766.88 7,518,660.57 7,548,776.51 223,650.94
险费
2、基本养老保险
601,799.91 17,767,739.90 16,821,499.28 1,548,040.53
费
161
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3、年金缴费 0.00 0.00 0.00
4、失业保险费 52,080.84 1,470,327.56 1,426,493.33 95,915.07
5、工伤保险费 11,086.76 490,662.15 492,794.26 8,954.65
6、生育保险费 48,186.34 518,349.50 527,130.91 39,404.93
四、住房公积金 281,644.01 6,996,284.38 6,962,216.66 315,711.73
六、其他 8,297,062.96 3,994,673.46 5,080,781.42 7,210,955.00
其中：工会经费和
8,297,062.96 3,994,673.46 5,080,781.42 7,210,955.00
职工教育经费
合计 64,861,734.92 279,621,749.40 279,682,068.96 64,801,415.36
应付职工薪酬中无拖欠性质的。
工会经费和职工教育经费金额 7,210,955.00 元，无非货币性福利，无因解除劳动关系给予补偿。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 1,858,982.39 1,400,228.95
营业税 62,837.92 56,195.01
企业所得税 27,330,810.47 18,325,670.08
个人所得税 6,932,799.95 2,859,622.66
城市维护建设税 93,300.28 103,949.26
印花税 12,300.02 12,468.29
教育费附加及地方教育附加 154,708.09 153,254.14
价格调节基金 109,001.84 106,982.42
房产税 49,491.20 36,192.19
河道管理费及防洪保安费 134,681.33 144,913.77
合计 36,738,913.49 23,199,476.77
36、应付利息
无
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
限制性股票投资者 537,801.53 537,801.52
162
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合计 537,801.53 537,801.52 --
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
金 额 27,508,430.00 34,894,879.50
合计 27,508,430.00 34,894,879.50
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
期末账龄超过1年的大额其他应付款主要是尚未到期的股权转让款。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
项目 金额 性质或内容
江北区卫生投资中心 4,236,674.50 往来款
武汉新四维机械制造有限公司 1,545,015.00 房租款
北京高视远望科技有限责任公司 1,204,620.00 维保费
沈阳市人民宾馆 809,185.70 往来款
邵阳市长途线路管理局 652,849.01 房租款
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他 87,275.40 87,275.40
合计 87,275.40 87,275.40
预计负债说明
公司期末预计负债为医疗纠纷事项，系按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行预计。
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40、一年内到期的非流动负债
无
41、其他流动负债
无
42、长期借款
无
43、应付债券
无
44、长期应付款
无
45、专项应付款
无
46、其他非流动负债
无
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
432,646,500. 216,635,71 2,712,031. 219,347,74 651,994,24
股份总数
00 1.00 00 2.00 2.00
股本变动情况说明：
1、公司收到62名激励对象缴纳的限制性股票增资款合计8,906,250人民币元，其中625,000元为新增
股本，其他8,281,250元计入资本公积。公司在2014年1月26日办理了工商变更；
2、公司注销5名激励对象缴纳的限制性股票增资款合计520,800人民币元，其中减少60,000元为股本，
减少460,800元计入资本公积。公司2014年5月8日办理了工商变更；
3 、 公 司 收 到 174 名 激 励 对 象 缴 纳 的 股 权 激 励 行 权 增 资 款 合 计 55,049,874.84 人 民 币 元 ， 其 中
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2,147,031.00元为新增股本，其他52,902,843.84元计入资本公积；
4、公司根据2013年度股东大会审议通过的《2013年度利润分配及资本公积金转增股本方案》，以资
本公积金转增216,635,711股股本。
48、库存股
无
49、专项储备
无
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 490,483,868.81 60,723,293.84 216,635,711.00 334,571,451.65
其中：①权益法核算的长期
股权投资，被投资单位除净
961,972.68 961,972.68
损益以外所有者权益的其他
变动
②以权益结算的股份支付 40,463,013.38 6,021,797.98 46,484,811.36
合计 531,908,854.87 66,745,091.82 216,635,711.00 382,018,235.69
资本公积说明
1、公司收到62名激励对象缴纳的限制性股票增资款合计8,906,250人民币元，其中625,000元为新增
股本，其他8,281,250元计入资本公积。公司在2014年1月26日办理了工商变更；
2、公司注销5名激励对象缴纳的限制性股票增资款合计520,800人民币元，其中减少60,000元为股本，
减少460,800元计入资本公积。公司2014年5月8日办理了工商变更；
3 、 公 司 收 到 174 名 激 励 对 象 缴 纳 的 股 权 激 励 行 权 增 资 款 合 计 55,049,874.84 人 民 币 元 ， 其 中
2,147,031.00元为新增股本，其他52,902,843.84元计入资本公积；
4、公司根据2013年度股东大会审议通过的《2013年度利润分配及资本公积金转增股本方案》，以资
本公积金转增216,635,711股股本；
5、公司实施股权激励计划，根据《企业会计准则第11号——股份支付》的有关规定，公司应在等待
期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价
值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积，公司本期因
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此增加资本公积6,021,797.98元。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 78,730,171.84 78,730,171.84
合计 78,730,171.84 78,730,171.84
52、一般风险准备
无
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 622,739,964.57 --
调整后年初未分配利润 622,739,964.57 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 144,087,556.05 --
应付普通股股利 64,990,725.00
期末未分配利润 701,836,795.62 --
未分配利润说明：
经公司2013年度股东大会决议通过，以公司2014年2月28日的总股本433,271,500股为基数，向全体股
东每10股派发现金股利人民币1.5元（含税），合计派发现金64,990,725元；同时，以公司2014年2月28日
总股本433,271,500股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，合计转增216,635,750股。
由于公司限制性股票激励计划的部分股份回购注销及股票期权第二期行权的原因，截至2014年5月6日
公司总股本增至435,358,531股，公司将按照“现金分红总额固定不变，转增总额固定不变”的原则，在
权益分派实施公告中披露按公司最新总股本计算的分配比例；转增股本时，因登记日股份变动导致的不足
1股的非整数股按四舍五入方法处理。因此，公司按最新股本计算的2013年度权益分派方案为：以公司现
有总股本435,358,531股为基数，向全体股东每10股派1.492809元人民币现金（含税；扣税后，QFII、RQFII
以及持有股改限售股、首发限售股的个人和证券投资基金每10股派1.343528元；持有非股改、非首发限售
股及无限售流通股的个人、证券投资基金股息红利税实行差别化税率征收，先按每10股派1.418169元，权
益登记日后根据投资者减持股票情况，再按实际持股期限补缴税款；对于QFII、RQFII外的其他非居民企
业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。）；同时，以资本公积金向全体股东每10股
166
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转增4.976030股，合计转增216,635,711股。
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,115,070,927.47 901,033,405.67
其他业务收入 1,152,288.00 239,129.54
营业成本 613,133,211.25 495,018,685.47
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医疗行业 1,115,070,927.47 613,133,211.25 901,033,405.67 494,937,069.17
合计 1,115,070,927.47 613,133,211.25 901,033,405.67 494,937,069.17
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医疗服务 786,967,470.98 415,184,742.52 641,733,940.26 341,115,362.30
药品销售 128,388,136.04 95,971,830.33 106,425,009.06 77,909,711.78
视光服务 199,715,320.45 101,976,638.40 152,874,456.35 75,911,995.09
合计 1,115,070,927.47 613,133,211.25 901,033,405.67 494,937,069.17
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华中地区 419,195,575.34 183,519,421.65 331,747,133.70 145,017,823.32
东北地区 152,938,470.62 79,274,475.25 142,377,372.39 72,670,203.98
西南地区 227,323,508.81 140,428,833.34 191,639,177.38 118,910,432.90
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华东地区 129,058,927.98 87,919,126.75 100,289,645.15 66,727,238.94
华北地区 84,721,117.84 56,424,954.46 62,121,045.72 43,716,489.27
华南地区 59,762,928.09 38,967,374.46 37,764,484.79 24,008,005.05
西北地区 42,070,398.79 26,599,025.34 35,094,546.54 23,886,875.71
合计 1,115,070,927.47 613,133,211.25 901,033,405.67 494,937,069.17
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
本公司主要从事医疗服务业务，从单个客户取得的业务收入很低，因此向前5名客户销售的收入总额
占公司全部主营业务收入比例很小。
55、合同项目收入
无
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 97,849.37 614,718.74 5%
城市维护建设税 750,949.98 283,844.31 7%
教育费附加 401,342.32 273,226.94 3%-5%
其他 56,249.62 45,753.85
合计 1,306,391.29 1,217,543.84 --
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 41,688,132.76 31,238,394.39
广告及业务宣传费 64,897,473.08 55,162,289.96
低值易耗品摊销 566,540.18 492,215.24
差旅费 2,142,364.29 1,749,985.33
业务招待费 1,317,262.39 1,021,870.72
印刷费 3,702,204.08 3,208,095.20
办公费及汽车费用 4,106,162.82 3,389,032.10
其他 4,630,564.17 4,267,089.52
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合计 123,050,703.77 100,528,972.46
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 79,510,537.29 66,838,605.95
房租费 4,406,130.92 3,653,869.23
折旧及长期待摊费用摊销 11,604,520.64 11,597,415.94
维修及低耗品摊销 17,458,060.61 15,199,908.77
无形资产摊销 582,903.17 569,226.34
业务招待费 3,406,774.56 3,812,266.58
差旅费 4,263,358.53 3,644,926.19
办公费 4,141,905.57 6,104,433.51
汽车费用 4,158,752.59 3,435,437.51
电话费 1,727,571.78 2,039,310.44
水电费 13,041,977.17 12,221,239.18
财产保险费 1,670,766.03 1,574,090.41
税费 1,023,512.06 690,125.71
开办费 3,572,140.53 1,626,669.72
股权激励费用 6,494,681.31 6,916,015.34
其他费用 25,364,217.66 21,503,519.24
合计 182,427,810.42 161,427,060.06
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,877,185.76
利息收入 -4,543,442.56 -2,745,630.46
汇兑损失 1,353.35 1,872.59
汇兑收益 -34.17 -529.70
手续费 2,370,343.50 1,679,121.76
合计 -2,171,779.88 812,019.95
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60、公允价值变动收益
无
61、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 4,800,000.00
合计 4,800,000.00
投资收益的说明：
项目 本年发生数 上年发生数
对外委托贷款取得的投资收益 4,800,000.00 0.00
合计 4,800,000.00 0.00
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,100,902.33 2,089,555.63
二、存货跌价损失 434,008.29 41,402.89
合计 2,534,910.62 2,130,958.52
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63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 11,355.39 33,531.23 11,355.39
其中：固定资产处置利得 11,355.39 33,531.23 11,355.39
政府补助 6,148,000.00 2,054,000.00 6,148,000.00
其他收入 139,497.45 448,136.59 139,497.45
合计 6,298,852.84 2,535,667.82 6,298,852.84
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
与资产相关/与收益 是否属于非经常性损
补助项目 本期发生额 上期发生额
相关 益
山南地区现代综合产
3,860,000.00 与收益相关 是
业园管理有限公司
昆明市医保优秀民营
150,000.00 与收益相关 是
医院奖励款
浏阳市财政局工业园
分局医药产业发展专 1,670,000.00 1,470,000.00 与收益相关 是
项资金
浏阳市财政局工业园
200,000.00 200,000.00 与收益相关 是
分局纳税贡献奖
长沙高新技术产业开
418,000.00 234,000.00 与收益相关 是
发区
合计 6,148,000.00 2,054,000.00 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 97,809.06 224,550.23 97,809.06
其中：固定资产处置损失 97,809.06 224,550.23 97,809.06
对外捐赠 8,360,250.09 5,491,866.72 8,360,250.09
171
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赔偿款 148,589.21 0.00
其他 1,552,819.59 369,424.83 1,552,819.59
合计 10,010,878.74 6,234,430.99 10,010,878.74
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 53,492,304.04 42,606,378.79
递延所得税调整 -376,680.48 -8,053,828.12
合计 53,115,623.56 34,552,550.67
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 本期发生额 上年同期发生额
基本每股收益（元/股） 0.2215 0.1603
稀释每股收益（元/股） 0.2215 0.1603
注1：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
A．基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为
发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩
股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期
末的累计月数。
公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加
权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式
计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释
每股收益达到最小值。
在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生派发股票股利、公积金转增股本、拆股或并股，影响
发行在外普通股或潜在普通股数量，但不影响所有者权益金额的，应当按调整后的股数重新计算各比较期
间的每股收益。
报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末的基本
每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为1进行加权平均）。计算
172
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末
扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期
间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。
报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期和比较期间
的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。
注2：计算过程：
2013年1-6月基本每股收益= 101,960,562.05÷(427,200,000.00*1.4976) =0.1603元/股；
2014年1-6月基本每股收益=144，087，556.05÷（432，646，500+216，635，711+56,500+2,147,031
×2/6）=0.2215元/股。
67、其他综合收益
无
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到往来款及存款利息收入 5,456,507.50
收到政府补助 6,148,000.00
合计 11,604,507.50
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
管理费用及营业费用支付的现金 189,744,697.01
支付往来单位的现金 20,400,400.00
合计 210,145,097.01
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
173
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付员工限制性股票注销款 520,800.00
合计 520,800.00
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 143,914,318.54 101,885,981.07
加：资产减值准备 2,534,910.62 2,130,958.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 52,204,055.02 54,076,246.55
无形资产摊销 582,903.17 569,226.34
长期待摊费用摊销 27,599,254.42 25,586,001.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
86,453.67 -191,019.00
益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 1,877,185.76
投资损失（收益以“－”号填列） -4,800,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -495,512.98 -8,044,180.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -118,832.50 -59,416.25
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,824,295.81 -10,057,807.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -49,540,002.99 -32,683,464.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 27,807,148.76 29,548,231.71
其他 6,021,797.98 6,916,015.34
经营活动产生的现金流量净额 186,972,197.90 171,553,958.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 525,516,821.06 522,075,645.89
174
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减：现金的期初余额 619,705,986.97 527,749,345.17
现金及现金等价物净增加额 -94,189,165.91 -5,673,699.28
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价
93,105,216.00
物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等
437,191.48
价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 92,668,024.52
4．取得子公司的净资产 38,196,403.41
流动资产 34,603,048.60
非流动资产 21,829,319.40
流动负债 18,105,964.59
非流动负债 130,000.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 525,516,821.06 619,705,986.97
其中：库存现金 6,071,335.64 3,275,151.46
可随时用于支付的银行存款 485,710,224.52 613,823,528.08
可随时用于支付的其他货币资金 33,735,260.90 2,607,307.43
三、期末现金及现金等价物余额 525,516,821.06 619,705,986.97
70、所有者权益变动表项目注释
无
八、资产证券化业务的会计处理
无
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九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司
母公司
对本企 本企业
母公司 关联 法定代 业务性 注册资 对本企 组织机
企业类型 注册地 业的表 最终控
名称 关系 表人 质 本 业的持 构代码
决权比 制方
股比例
例
湖南爱
尔医疗 控股 有限责任 医院投 5,000 万 6663223
长沙市 陈邦 44.07% 44.07% 陈邦
投资有 股东 公司 资、管理 元 9-9
限公司
2、本企业的子公司情况
子公司全 子公司类 法定代表 注册资本 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 持股比例
称 型 人 (万元） 例 代码
沈阳爱尔
眼视光医 控股子公 有限责任 77484673
沈阳市 郭宏伟 医疗经营 1,298.00 100.00% 100.00%
院(有限 司 公司 -9
公司)
济南爱尔
控股子公 有限责任 77527016
眼科医院 济南市 陈邦 医疗经营 2,990.96 100.00% 100.00%
司 公司 -1
有限公司
哈尔滨爱
尔眼科医 控股子公 有限责任 79925976
哈尔滨市 李力 医疗经营 1,382.60 100.00% 100.00%
院有限公 司 公司 -8
司
武汉爱尔
控股子公 有限责任 75181336
眼科医院 武汉市 李力 医疗经营 1,800.00 100.00% 100.00%
司 公司 -0
有限公司
重庆爱尔
控股子公 有限责任 79072639
眼科医院 重庆市 李力 医疗经营 3,425.00 100.00% 100.00%
司 公司 -0
有限公司
成都爱尔
控股子公 有限责任 74363654
眼科医院 成都市 李力 医疗经营 4,000.00 100.00% 100.00%
司 公司 -4
有限公司
衡阳爱尔
控股子公 有限责任 75337317
眼科医院 衡阳市 陈邦 医疗经营 600.00 100.00% 100.00%
司 公司 -8
有限公司
176
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
常德爱尔
眼科医院 控股子公 有限责任 76326471
常德市 李力 医疗经营 800.00 100.00% 100.00%
有限责任 司 公司 -7
公司
黄石爱尔
控股子公 有限责任 76065267
眼科医院 黄石市 李力 医疗经营 600.00 100.00% 100.00%
司 公司 -7
有限公司
株洲三三
一爱尔眼 控股子公 有限责任 76564429
株洲市 李力 医疗经营 1,500.00 75.87% 75.87%
科医院有 司 公司 -7
限公司
上海爱尔
控股子公 有限责任 77149117
眼科医院 上海市 陈邦 医疗经营 6,400.00 60.00% 60.00%
司 公司 -8
有限公司
合肥爱尔
控股子公 有限责任 66423083
眼科医院 合肥市 陈邦 医疗经营 1,625.00 100.00% 100.00%
司 公司 -7
有限公司
长沙佳视
控股子公 有限责任 66169220
医疗器械 长沙市 万伟 医疗器械 200.00 100.00% 100.00%
司 公司 -0
有限公司
邵阳爱尔
控股子公 有限责任 67356988
眼科医院 邵阳市 陈邦 医疗经营 600.00 100.00% 100.00%
司 公司 -3
有限公司
襄阳爱尔
控股子公 有限责任 67649918
眼科医院 襄阳市 陈邦 医疗经营 1,800.00 100.00% 100.00%
司 公司 -8
有限公司
广州爱尔
控股子公 有限责任 76950723
眼科医院 广州市 陈邦 医疗经营 1,130.00 95.00% 95.00%
司 公司 -0
有限公司
爱尔眼科
医院集团
控股子公 有限责任 67913166
汉口门诊 武汉市 陈邦 医疗经营 1,600.00 100.00% 100.00%
司 公司 -3
部有限公
司
太原爱尔
控股子公 有限责任 69222649
眼科医院 太原市 陈邦 医疗经营 3,182.60 100.00% 100.00%
司 公司 -9
有限公司
南昌爱尔
控股子公 有限责任 69098807
眼科医院 南昌市 陈邦 医疗经营 1,382.00 100.00% 100.00%
司 公司 -8
有限公司
177
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岳阳爱尔
控股子公 有限责任 69857755
眼科医院 岳阳市 陈邦 医疗经营 1,500.00 100.00% 100.00%
司 公司 -6
有限公司
菏泽爱尔
控股子公 有限责任 69969271
眼科医院 菏泽市 陈邦 医疗经营 1,000.00 100.00% 100.00%
司 公司 -6
有限公司
南京爱尔
控股子公 有限责任 69839091
眼科医院 南京市 陈邦 医疗经营 3,382.00 100.00% 100.00%
司 公司 -9
有限公司
昆明爱尔
控股子公 有限责任 55013894
眼科医院 昆明市 李力 医疗经营 3,700.00 100.00% 100.00%
司 公司 -4
有限公司
长春爱尔
控股子公 有限责任 69778458
眼科医院 长春市 陈邦 医疗经营 8,100.00 100.00% 100.00%
司 公司 -8
有限公司
南充爱尔
麦格眼科 控股子公 有限责任 69919470
南充市 李力 医疗经营 1,300.00 100.00% 100.00%
医院有限 司 公司 -9
公司
重庆爱尔
麦格眼科 控股子公 有限责任 58425765
重庆市 李力 医疗经营 2,010.00 100.00% 100.00%
医院有限 司 公司 -0
公司
郴州爱尔
控股子公 有限责任 湖南郴州 75060852
眼科医院 李力 医疗经营 1,760.00 90.00% 90.00%
司 公司 市 -5
有限公司
石家庄爱
尔眼科医 控股子公 有限责任 78982635
石家庄市 李力 医疗经营 2,400.00 100.00% 100.00%
院有限责 司 公司 -1
任公司
天津爱尔
眼科医院 控股子公 有限责任 76432740
天津市 郭宏伟 医疗经营 3,610.00 100.00% 100.00%
有限责任 司 公司 -9
公司
北京爱尔
英智眼科 控股子公 有限责任 E0066149
北京市 陈邦 医疗经营 1,000.00 100.00% 100.00%
医院有限 司 公司 -2
公司
贵阳爱尔
控股子公 有限责任 42925276
眼科医院 贵阳市 李力 医疗经营 3,350.00 70.00% 70.00%
司 公司 -1
有限公司
178
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
怀化爱尔
控股子公 有限责任 湖南怀化 56769197
眼科医院 李力 医疗经营 1,700.00 75.00% 75.00%
司 公司 市 -3
有限公司
南宁爱尔
控股子公 有限责任 57180746
眼科医院 南宁市 李力 医疗经营 3,600.00 100.00% 100.00%
司 公司 -5
有限公司
西安爱尔
古城眼科 控股子公 有限责任 H1625695
西安市 陈邦 医疗经营 4,466.67 70.00% 70.00%
医院有限 司 公司 -2
责任公司
淮北爱尔
控股子公 有限责任 H1625695
眼科医院 淮北市 李力 医疗经营 1,000.00 100.00% 100.00%
司 公司 -2
有限公司
个旧爱尔
眼科医院 控股子公 有限责任 55012114
个旧市 李力 医疗经营 700.00 100.00% 100.00%
有限责任 司 公司 -9
公司
永州爱尔
控股子公 有限责任 59944956
眼科医院 永州市 李力 医疗经营 1,400.00 100.00% 100.00%
司 公司 -7
有限公司
湘潭爱尔
控股子公 有限责任 05584090
眼科医院 湘潭市 李力 医疗经营 1,215.42 100.00% 100.00%
司 公司 -4
有限公司
兰州爱尔
控股子公 有限责任 59950719
眼科医院 兰州市 陈邦 医疗经营 3,500.00 51.00% 51.00%
司 公司 -X
有限公司
黄冈爱尔
控股子公 有限责任 05540356
眼科医院 黄冈市 李力 医疗经营 1,000.00 100.00% 100.00%
司 公司 -0
有限公司
宜昌爱尔
控股子公 有限责任 59145864
眼科医院 宜昌市 李力 医疗经营 1,600.00 100.00% 100.00%
司 公司 -5
有限公司
韶关爱尔
控股子公 有限责任 59893196
眼科医院 韶关市 陈邦 医疗经营 2,000.00 95.00% 95.00%
司 公司 -8
有限公司
成都康桥
控股子公 有限责任 67219144
眼科医院 成都市 万伟 医疗经营 1,200.00 100.00% 100.00%
司 公司 -4
有限公司
益阳爱尔 控股子公 有限责任 58897756
益阳市 李力 医疗经营 500.00 100.00% 100.00%
眼科医院 司 公司 -7
179
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有限公司
武汉爱尔
眼科汉口 控股子公 有限责任 07773581
武汉市 李力 医疗经营 6,773.00 100.00% 100.00%
医院有限 司 公司 -4
公司
咸宁爱尔
控股子公 有限责任 06841215
眼科医院 咸宁市 李力 医疗经营 1,000.00 51.00% 51.00%
司 公司 -9
有限公司
宁波爱尔
光明眼科 控股子公 有限责任 74592860
宁波市 李力 医疗经营 2,100.00 100.00% 100.00%
医院有限 司 公司 -4
公司
宁波光明
眼病医院 控股子公 75889059
集体企业 宁波市 余腾 配镜 10.00 100.00% 100.00%
江北配镜 司 -6
中心
山南智联
医疗信息 控股子公 一人有限 医疗信息 06465327
山南市 万伟 1,000.00 100.00% 100.00%
科技有限 司 责任公司 维护 -0
公司
山南优视
控股子公 一人有限 06466866
医疗器械 山南市 万伟 医疗器械 500.00 100.00% 100.00%
司 责任公司 -7
有限公司
成都麦格
控股子公 有限责任 71093691
眼科中心 成都市 李力 医疗经营 893.43 100.00% 100.00%
司 公司 -1
有限公司
深圳爱尔
控股子公 有限责任 06925866
眼科医院 深圳市 陈邦 医疗经营 4,500.00 51.00% 51.00%
司 公司 -7
有限公司
湖南省爱
控股子公 民办非企 07718443
尔眼科研 长沙 李力 眼科研究 500.00 100.00% 100.00%
司 业单位 -4
究所
3、本企业的合营和联营企业情况
无
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
深圳亮晶投资有限公司 受同一母公司控制 69908669-5
180
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
武汉金兴投资管理有限公司 受同一母公司控制 66349858-3
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
无
（2）关联托管/承包情况
无
（3）关联租赁情况
公司出租情况：无
公司承租情况表：
单位： 元
租赁费定价依 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 的租赁费
参考市场公允
爱尔眼科医院
深圳亮晶投资 2013 年 05 月 2021 年 04 月 价格的基础
集团股份有限 房屋 1,674,852.75
有限公司 01 日 30 日 上，经双方协
公司
商确定。
参考市场公允
爱尔眼科医院
湖南爱尔医疗 2013 年 07 月 2021 年 06 月 价格的基础
集团股份有限 房屋 620,821.43
投资有限公司 01 日 30 日 上，经双方协
公司
商确定。
参考市场公允
爱尔眼科医院
武汉金兴投资 2013 年 07 月 2021 年 06 月 价格的基础
集团股份有限 房屋 1,601,071.43
管理有限公司 01 日 30 日 上，经双方协
公司
商确定。
（4）关联担保情况
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
181
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（7）其他关联交易
关键管理人员报酬：
公司2014年1-6月支付给关键管理人员的报酬（包括工资、福利、奖金等）总额为177万元，上述关键
管理人员包括本公司向其支付报酬的董事、总经理、副总经理及财务负责人。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项：无
上市公司应付关联方款项：
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 深圳亮晶投资有限公司 550,191.69 663,980.81
应付账款 湖南爱尔医疗投资有限公司 1,241,642.88 620,821.43
应付账款 武汉金兴投资管理有限公司 2,241,500.00 1,601,071.43
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 565,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 2,147,031.00
公司本期失效的各项权益工具总额 27,622.00
授予价格为每股 17.021 元，计划授予的股票期权自本期激励计
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围 划授权日（即 2011 年 5 月 6 日）起满 12 个月后，激励对象应在未来
和合同剩余期限 72 个月内分六期行权，可行权数量占获授期权数量比例依次为 20%、
16%、16%、16%、16%、16%。
公司 2013 年 1 月 16 日（授予日）定向发行 5,446,500 股限制性
股票，由首期 249 名激励对象按 8.68 元/股购买。该激励计划的有效
期自 2013 年 1 月 16 日起计算，最长不超过 4 年。本计划首次授出的
限制性股票自本期激励计划首次授予日起满 12 个月后，激励对象应
在未来 36 个月内分三期解锁，每期可解锁数量占获授限制性股票数
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同
量比例分别为 40%、30%、30%。
剩余期限
公司 2013 年 12 月 26 日（授予日）定向发行 625,000 股限制性
股票，由 62 名激励对象按 14.25 元/股购买。该激励计划的有效期为
3 年。本计划首次授出的限制性股票自本期激励计划首次授予日起满
12 个月后，激励对象应在未来 24 个月内分二期解锁，每期可解锁数
量占获授限制性股票数量比例均为 50%。
182
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
公司选择 Black-Scholes 模型于授予日对授予的股票期权
授予日权益工具公允价值的确定方法
和限制性股票的公允价值进行测算。
公司在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可
行权的股票期权数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 46,484,811.36
以权益结算的股份支付确认的费用总额 87,734,870.71
3、以现金结算的股份支付情况
无
4、以股份支付服务情况
无
5、股份支付的修改、终止情况
1、2013年12月26日，根据公司2013年第一次临时股东大会决议，第三届董事会第二次会议决议及修
改后的章程规定，公司以定向发行625,000股限制性股票的方式申请新增注册资本人民币625,000元，由62
名激励对象按14.25元/股缴纳新增注册资本。
2、2014年1月28日，根据第三届董事会第五次会议和第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于回
购注销部分已授予限制性股票的议案》，取消5人离职人员的激励对象未解锁的全部限制性股票6万股进行
回购注销，回购价格为授予价格8.68元/股。本次回购注销完成后，首次限制性股票激励计划的激励对象
总人数将调整为244名，授予的限制性股票数量将调整为538.65万股。
3、2014年2月26日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于注销部分已授予期票期权的议案》，
同意注销已授予的股票期权346.4576 万份，公司已授予的股票期权数量由 1,425.28 万份调整为
1,078.8224 万份。
4、2014年3月17日，公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划授予期权
第二期可行权的议案》，董事会认为《股票期权激励计划》第二个行权期的行权条件已满足，同意股票期
权激励计划的175名激励对象在第二个行权期内以自主行权方式进行行权，可行权股票期权总数为
215.7655万份,行权期自2013 年5月6日至2014年5月5日。截止到2014年5月5日，第二个行权期已授予并行
183
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
权的股票期权合计214.7031万份。
5、2014年5月9日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于注销部分已授予期票期权的议
案》，同意注销已授予的股票期权2.7622万份，公司股票期权激励计划有效期内剩余的股票期权861.3571
万份。
6、2014年5月16日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于对<股票期权激励计划>涉及的
期权数量和行权价格进行调整的议案》，行权价格由25.64元调整为17.021元。
十一、或有事项
无
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
公司及公司的子公司（除长春爱尔眼科医院有限公司、株洲三三一爱尔眼科医院有限公司的医疗用房
属于自有房产，以及西安爱尔古城眼科医院有限责任公司部分医疗用房属于自有房产外），公司及子公司
已与各出租方签订了长期房屋租赁合同，该等租入房屋用于公司及子公司的经营，其未来将要支付的租金
详见附注十四（其他重要事项4（租赁））。
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无
2、资产负债表日后利润分配情况说明
无
3、其他资产负债表日后事项说明
无
184
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十四、其他重要事项
1、 非货币性资产交换
无
2、 债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
与经营租赁有关的信息，本公司作为经营租赁承租人，租赁相关信息如下：单位：元
剩余租赁期 最低租赁付款额
2014年度 94,380,065.46
2015年度 84,644,832.70
2016年度 81,000,883.90
2017年度及以后 401,185,079.42
合计 661,210,861.48
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、以公允价值计量的资产和负债
无
7、外币金融资产和外币金融负债
无
8、年金计划主要内容及重大变化
无
185
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
9、其他
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比
金额 金额 比例 金额 比例 金额 比例
例
按组合计提坏账准备的应收账款
100
按账龄组合计提坏账 4,096,117. 5.19 4,462,096. 100. 5.15
.00 212,545.87 229,854.80
准备的应收账款 48 % 07 00% %
%
100
4,096,117. 5.19 4,462,096. 100. 5.15
组合小计 .00 212,545.87 229,854.80
48 % 07 00% %
%
4,096,117. 4,462,096.
合计 -- 212,545.87 -- -- 229,854.80 --
48 07
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小 99.1 99.6
4,061,317.48 203,065.87 4,447,096.07 222,354.80
计 5% 6%
1至2年 19,800.00 1,980.00
2至3年 0.00 0.00 15,000.00 0.34 7,500.00
186
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
%
0.37
3至4年 15,000.00 7,500.00
%
合计 4,096,117.48 -- 212,545.87 4,462,096.07 -- 229,854.80
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
长沙市医疗保险管理 非关联方 1,338,897.92 一年以内 32.69%
长沙县合作医疗管理办公室 非关联方 1,012,911.02 一年以内 24.73%
湖南省医疗工商生育保险管理局 非关联方 400,978.28 一年以内 9.79%
湘阴县农合 非关联方 314,443.00 一年以内 7.68%
望城县城乡居民医疗保险管理中心 非关联方 184,300.00 一年以内 4.50%
合计 -- 3,251,530.22 -- 79.39%
187
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（7）应收关联方账款情况
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比 比 比 比
金额 金额 金额 金额
例 例 例 例
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：按账龄组合计提 2.3 17. 23,791,464.2 8.2 1,876,534. 7.8
7,890,263.47 1,357,227.82
坏账准备的其他应收款 5% 20% 6 4% 44 9%
组合 2：合并范围内公司 327,763,217.1 97. 0.0 264,824,712. 91.
的其他应收款 4 65% 0% 54 76%
100 100
335,653,480.6 0.4 288,616,176. 1,876,534. 0.6
组合小计 .00 1,357,227.82 .00
1 0% 80 44 5%
% %
335,653,480.6 288,616,176. 1,876,534.
合计 -- 1,357,227.82 -- -- --
1 80 44
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1.26 7.11
1 年以内小计 4,215,250.03 210,762.50 20,524,039.99 1,026,202.00
% %
0.37 0.38
1至2年 1,253,621.24 125,362.12 1,084,063.47 108,406.35
% %
2至3年 1,076,220.00 0.32 215,244.00 1,598,795.00 0.55 319,759.00
188
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
% %
0.32 0.11
3至4年 1,077,936.00 538,968.00 310,615.80 155,307.90
% %
0.00 0.01
4至5年 1,150.00 805.00 23,636.04 16,545.23
% %
0.08 0.09
5 年以上 266,086.20 266,086.20 250,313.96 250,313.96
% %
合计 7,890,263.47 -- 1,357,227.82 23,791,464.26 -- 1,876,534.44
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
合并范围内公司的其他应收款 327,763,217.14
合计 327,763,217.14
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
天津爱尔眼科医院有限责任公司 子公司 37,572,665.78 一年以内 11.19%
189
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
武汉爱尔眼科汉口医院有限公司 子公司 24,731,508.05 一年以内 7.37%
南昌爱尔眼科医院有限公司 子公司 24,352,435.66 一年以内 7.26%
南京爱尔眼科医院有限公司 子公司 24,075,502.39 一年以内 7.17%
长沙佳视医疗器械有限公司 子公司 20,027,000.00 一年以内 5.97%
合计 -- 130,759,111.88 -- 38.96%
（7）其他应收关联方账款情况
其他应收款期末余额中除对子公司的内部往来款外，无其他的关联方欠款。
3、长期股权投资
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 例与表 减值准 本期现
提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 决权比 备 金红利
准备
例 比例 例不一
致的说
明
衡阳爱
18,000
尔眼科 成本法 6,708, 6,708, 6,708, 100.00 100.00
,000.0
医院有 核算 745.09 745.09 745.09 % %
0
限公司
武汉爱
20,096 20,096 20,096 58,000
尔眼科 成本法 100.00 100.00
,619.6 ,619.6 ,619.6 ,000.0
医院有 核算 % %
0 0 0 0
限公司
成都爱
42,421 42,421 42,421 26,000
尔眼科 成本法 100.00 100.00
,946.4 ,946.4 ,946.4 ,000.0
医院有 核算 % %
0 0 0 0
限公司
株洲三
三一爱 33,760 33,760 33,760
成本法 9,863,
尔眼科 ,000.0 ,000.0 ,000.0 76.00% 76.00%
核算 100.00
医院有 0 0 0
限公司
黄石爱
成本法 5,271, 5,271, 5,271, 100.00 100.00 4,600,
尔眼科
核算 265.66 265.66 265.66 % % 000.00
医院有
190
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
限公司
常德爱
尔眼科
成本法 8,613, 8,613, 8,613, 100.00 100.00 6,000,
医院有
核算 972.86 972.86 972.86 % % 000.00
限责任
公司
上海爱
38,400 38,400 38,400
尔眼科 成本法
,000.0 ,000.0 ,000.0 60.00% 60.00%
医院有 核算
0 0 0
限公司
重庆爱
30,698 30,698 30,698 18,000
尔眼科 成本法 100.00 100.00
,581.1 ,581.1 ,581.1 ,000.0
医院有 核算 % %
4 4 4 0
限公司
长沙佳
40,000
视医疗 成本法 2,000, 2,000, 2,000, 100.00 100.00
,000.0
器械有 核算 000.00 000.00 000.00 % %
0
限公司
合肥爱
16,250 16,250 16,250
尔眼科 成本法 100.00 100.00 4,000,
,317.0 ,317.0 ,317.0
医院有 核算 % % 000.00
0 0 0
限公司
济南爱
30,092 30,092 30,092
尔眼科 成本法 100.00 100.00
,600.0 ,600.0 ,600.0
医院有 核算 % %
0 0 0
限公司
哈尔滨
爱尔眼 19,973 19,973 19,973
成本法 100.00 100.00 3,000,
科医院 ,491.2 ,491.2 ,491.2
核算 % % 000.00
有限公 0 0 0
司
沈阳爱
尔眼视 16,177 16,177 16,177 39,000
成本法 100.00 100.00
光医院 ,800.0 ,800.0 ,800.0 ,000.0
核算 % %
(有限 0 0 0 0
公司)
邵阳爱
尔眼科 成本法 6,000, 6,000, 6,000, 100.00 100.00 3,000,
医院有 核算 000.00 000.00 000.00 % % 000.00
限公司
襄阳爱 成本法 18,626 18,626 18,626 100.00 100.00 3,000,
191
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尔眼科 核算 ,000.0 ,000.0 ,000.0 % % 000.00
医院有 0 0 0
限公司
广州爱
13,865 13,865 13,865
尔眼科 成本法 7,600,
,000.0 ,000.0 ,000.0 95.00% 95.00%
医院有 核算 000.00
0 0 0
限公司
爱尔眼
科医院
16,868 16,868 16,868
集团汉 成本法 100.00 100.00 3,000,
,720.1 ,720.1 ,720.1
口门诊 核算 % % 000.00
1 1 1
部有限
公司
南昌爱
14,420 14,420 14,420
尔眼科 成本法 100.00 100.00
,000.0 ,000.0 ,000.0
医院有 核算 % %
0 0 0
限公司
太原爱
31,854 31,854 31,854
尔眼科 成本法 100.00 100.00
,442.0 ,442.0 ,442.0
医院有 核算 % %
0 0 0
限公司
岳阳爱
15,000 15,000 15,000
尔眼科 成本法 100.00 100.00
,000.0 ,000.0 ,000.0
医院有 核算 % %
0 0 0
限公司
菏泽爱
10,000 10,000 10,000
尔眼科 成本法 100.00 100.00
,000.0 ,000.0 ,000.0
医院有 核算 % %
0 0 0
限公司
南京爱
33,820 33,820 33,820
尔眼科 成本法 100.00 100.00
,000.0 ,000.0 ,000.0
医院有 核算 % %
0 0 0
限公司
昆明爱
37,000 37,000 37,000
尔眼科 成本法 100.00 100.00
,000.0 ,000.0 ,000.0
医院有 核算 % %
0 0 0
限公司
长春爱
81,000 81,000 81,000
尔眼科 成本法 100.00 100.00
,000.0 ,000.0 ,000.0
医院有 核算 % %
0 0 0
限公司
192
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
南充爱
尔麦格 14,000 14,000 14,000
成本法 100.00 100.00 450,03
眼科医 ,000.0 ,000.0 ,000.0
核算 % % 5.04
院有限 0 0 0
公司
重庆爱
尔麦格 24,200 24,200 24,200
成本法 100.00 100.00 2,560,
眼科医 ,000.0 ,000.0 ,000.0
核算 % % 145.12
院有限 0 0 0
公司
郴州爱
18,000 18,000 18,000
尔眼科 成本法
,000.0 ,000.0 ,000.0 90.00% 90.00%
医院有 核算
0 0 0
限公司
石家庄
爱尔眼 25,500 25,500 25,500
成本法 100.00 100.00 5,053,
科医院 ,000.0 ,000.0 ,000.0
核算 % % 046.41
有限责 0 0 0
任公司
天津爱
尔眼科 36,500 36,500 36,500
成本法 100.00 100.00 2,929,
医院有 ,000.0 ,000.0 ,000.0
核算 % % 443.78
限责任 0 0 0
公司
北京爱
尔英智 128,75 128,75 128,75
成本法 100.00 100.00 6,000,
眼科医 0,037. 0,037. 0,037.
核算 % % 000.00
院有限 50 50 50
公司
贵阳爱
23,450 23,450 23,450
尔眼科 成本法
,000.0 ,000.0 ,000.0 70.00% 70.00%
医院有 核算
0 0 0
限公司
怀化爱
12,750 12,750 12,750
尔眼科 成本法
,000.0 ,000.0 ,000.0 75.00% 75.00%
医院有 核算
0 0 0
限公司
南宁爱
36,000 36,000 36,000
尔眼科 成本法 100.00 100.00
,000.0 ,000.0 ,000.0
医院有 核算 % %
0 0 0
限公司
193
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
西安爱
尔古城
67,223 67,223 67,223
眼科医 成本法 2,100,
,400.0 ,400.0 ,400.0 70.00% 70.00%
院有限 核算 000.00
0 0 0
责任公
司
个旧爱
尔眼科
成本法 8,000, 8,000, 8,000, 100.00 100.00
医院有
核算 000.00 000.00 000.00 % %
限责任
公司
淮北爱
10,000 10,000 10,000
尔眼科 成本法 100.00 100.00
,000.0 ,000.0 ,000.0
医院有 核算 % %
0 0 0
限公司
成都康
171,84 171,84 171,84
桥眼科 成本法 100.00 100.00 9,000,
4,070. 4,070. 4,070.
医院有 核算 % % 000.00
00 00 00
限公司
益阳爱
尔眼科 成本法 4,843, 4,843, 4,843, 100.00 100.00
医院有 核算 000.00 000.00 000.00 % %
限公司
宜昌爱
16,000 16,000 16,000
尔眼科 成本法 100.00 100.00
,000.0 ,000.0 ,000.0
医院有 核算 % %
0 0 0
限公司
韶关爱
19,000 19,000 19,000
尔眼科 成本法
,000.0 ,000.0 ,000.0 95.00% 95.00%
医院有 核算
0 0 0
限公司
兰州爱
17,850 17,850 17,850
尔眼科 成本法
,000.0 ,000.0 ,000.0 51.00% 51.00%
医院有 核算
0 0 0
限公司
永州爱
14,000 14,000 14,000
尔眼科 成本法 100.00 100.00
,000.0 ,000.0 ,000.0
医院有 核算 % %
0 0 0
限公司
湘潭爱 成本法 12,154 12,154 12,154 100.00 100.00
尔眼科 核算 ,200.0 ,200.0 ,200.0 % %
194
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
医院有 0 0 0
限公司
黄冈爱
10,000 10,000 10,000
尔眼科 成本法 100.00 100.00
,000.0 ,000.0 ,000.0
医院有 核算 % %
0 0 0
限公司
武汉爱
尔眼科 67,730 30,000 37,730 67,730
成本法 100.00 100.00
汉口医 ,000.0 ,000.0 ,000.0 ,000.0
核算 % %
院有限 0 0 0 0
公司
咸宁爱
尔眼科 成本法 5,100, 5,100, 5,100,
51.00% 51.00%
医院有 核算 000.00 000.00 000.00
限公司
宁波爱
尔光明 58,590 58,590 58,590
成本法 100.00 100.00
眼科医 ,501.0 ,501.0 ,501.0
核算 % %
院有限 0 0 0
公司
山南智
联医疗 10,000 10,000 10,000 20,000
成本法 100.00 100.00
信息科 ,000.0 ,000.0 ,000.0 ,000.0
核算 % %
技有限 0 0 0 0
公司
山南优
17,000
视医疗 成本法 5,000, 5,000, 5,000, 100.00 100.00
,000.0
器械有 核算 000.00 000.00 000.00 % %
0
限公司
深圳爱
22,950 22,950 22,950
尔眼科 成本法
,000.0 ,000.0 ,000.0 51.00% 51.00%
医院有 核算
0 0 0
限公司
湖南省
爱尔眼 成本法 5,000, 5,000, 5,000, 100.00 100.00
科研究 核算 000.00 000.00 000.00 % %
所
北京华
泰瑞联 50,000 50,000 50,000
成本法
并购基 ,000.0 ,000.0 ,000.0 18.00% 18.00%
核算
金中心 0 0 0
（有限
195
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合伙
深圳前
海东方
爱尔医
20,000 20,000 20,000
疗产业 成本法
,000.0 ,000.0 ,000.0 10.00% 10.00%
并购合 核算
0 0 0
伙企业
（有限
合伙）
1,463, 1,355, 107,73 1,463, 10,992 297,16
合计 -- 354,70 624,70 0,000. 354,70 -- -- -- ,670.3 3,100.
9.56 9.56 00 9.56 5 00
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 81,301,598.10 66,192,797.29
合计 81,301,598.10 66,192,797.29
营业成本 38,776,857.78 32,461,647.16
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医疗行业 81,301,598.10 38,776,857.78 66,192,797.29 32,461,647.16
合计 81,301,598.10 38,776,857.78 66,192,797.29 32,461,647.16
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医疗收入 50,038,844.16 23,098,155.10 41,070,497.78 19,901,805.97
药品收入 9,380,788.94 6,357,992.54 8,039,157.51 5,319,934.85
配镜收入 21,881,965.00 9,320,710.14 17,083,142.00 7,239,906.34
196
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 81,301,598.10 38,776,857.78 66,192,797.29 32,461,647.16
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
长沙市 81,301,598.10 38,776,857.78 66,192,797.29 32,461,647.16
合计 81,301,598.10 38,776,857.78 66,192,797.29 32,461,647.16
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
由于眼科患者以个体消费为主，且一般采用现金、银行刷卡和医保消费的方式支付费用，公司无法区
分主要客户，也不存在单一客户营业额占营业收入的比重超过30%的情形。
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 297,163,100.00 226,826,224.33
其他 4,800,000.00
合计 301,963,100.00 226,826,224.33
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
衡阳爱尔眼科医院有限公司 18,000,000.00 13,000,000.00
武汉爱尔眼科医院有限公司 58,000,000.00 56,000,000.00
成都爱尔眼科医院有限公司 26,000,000.00 20,000,000.00
株洲三三一爱尔眼科医院有限公司 9,863,100.00 6,676,560.00
黄石爱尔眼科医院有限公司 4,600,000.00 5,520,000.00
常德爱尔眼科医院有限责任公司 6,000,000.00 6,000,000.00
重庆爱尔眼科医院有限公司 18,000,000.00 17,000,000.00
长沙佳视医疗器械有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
合肥爱尔眼科医院有限公司 4,000,000.00 2,000,000.00
197
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
哈尔滨爱尔眼科医院有限公司 3,000,000.00
沈阳爱尔眼视光医院(有限公司) 39,000,000.00 40,000,000.00
邵阳爱尔眼科医院有限公司 3,000,000.00 2,000,000.00
襄阳爱尔眼科医院有限公司 3,000,000.00 0.00
广州爱尔眼科医院有限公司 7,600,000.00 5,700,000.00
爱尔眼科医院集团汉口门诊部有限公司 3,000,000.00 2,000,000.00
北京爱尔英智眼科医院有限公司 6,000,000.00 8,000,000.00
西安爱尔古城眼科医院有限责任公司 2,100,000.00
成都康桥眼科医院有限公司 9,000,000.00 3,060,000.00
山南智联医疗信息科技有限公司 20,000,000.00
山南优视医疗器械有限公司 17,000,000.00
北京华信英智眼镜有限公司 -130,335.67
合计 297,163,100.00 226,826,224.33 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 304,982,702.99 219,736,148.43
加：资产减值准备 -536,615.55 2,355,761.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,693,063.40 4,423,352.21
无形资产摊销 269,186.04 269,186.04
长期待摊费用摊销 662,280.11 1,203,795.32
财务费用（收益以“－”号填列） 471,264.28 1,877,185.76
投资损失（收益以“－”号填列） -301,963,100.00 -226,826,224.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 134,153.89 -588,940.40
存货的减少（增加以“－”号填列） -694,094.24 -374,379.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,148,823.98 -16,735,361.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 48,144,864.33 -14,478,388.57
其他 11,476,787.17 6,916,015.34
经营活动产生的现金流量净额 54,491,668.44 -22,221,850.02
198
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 269,195,536.73 265,644,872.78
减：现金的期初余额 362,567,669.01 313,899,675.77
现金及现金等价物净增加额 -93,372,132.28 -48,254,802.99
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
-97,809.06
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
6,148,000.00
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,800,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,762,216.84
减：所得税影响额 1,363,151.46
少数股东权益影响额（税后） -639,721.09
合计 364,543.73 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
山南地区现代综合产业园
3,860,000.00 收到山南地区现代综合产业园扶持资金
管理有限公司
浏阳市财政局工业园分局
200,000.00 收到浏阳市财政局工业园分局扶持资金
医药产业发展专项资金
浏阳市财政局工业园分局
1,670,000.00 收到浏阳市财政局工业园分局扶持资金
医药产业发展专项资金
长沙高新技术产业开发区 418,000.00 收长沙高新技术产业开发区隆平高科技园税务局税收贡献奖
2、境内外会计准则下会计数据差异
无
199
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.95% 0.2215 0.2215
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
7.93% 0.2209 0.2209
东的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
项目 期末余额 期初余额 增减率 变动原因
主要是本期项目投资增加及支付
货币资金 525,516,821.06 619,705,986.97 -15.20%
现金股利所致。
主要是本期以医疗保险方式结算
应收账款 131,244,202.60 107,886,705.97 21.65% 的营业收入增长，相应的期末待结
算应收款也相应增加。
主要是本期医院经营规模扩大而
存货 135,207,773.15 116,387,340.46 16.17% 增加了备货量，共同导致期末存货
增长。
主要是公司本期深圳医院和武汉
在建工程 12,094,016.30 47,756,022.80 -74.68% 爱尔汉口医院装修工程完工结转
所致。
主要是本期医院经营规模扩大而
应付账款 264,342,881.00 235,427,792.64 12.28% 增加了备货量，相应造成应付账款
增长。
主要是公司经营规模的扩大，期末
预收款项 24,568,798.92 19,016,158.71 29.20% 未结算的住院患者较上期增加所
致。
本期收到限制性股票及期权行权
股本 651,994,242.00 432,646,500.00 50.70% 增资款及以资本公积转增股本所
致。
主要是本期以资本公积转增股本
资本公积 382,018,235.69 531,908,854.87 -28.18%
所致。
（2）利润表项目
项目 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是公司品牌影响力提高及经
营业收入 1,116,223,215.47 901,272,535.21 23.85% 营规模不断扩大，各项收入持续增
长所致。
200
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
主要是随着经营规模的扩大，收入
营业成本 613,133,211.25 495,018,685.47 23.86% 增长的同时，成本也相应增长。
由于经营规模扩大，经营费用相应
销售费用 123,050,703.77 100,528,972.46 22.40% 增加。
主要是公司规模扩大导致相应管
管理费用 182,427,810.42 161,427,060.06 13.01% 理人员薪酬、折旧及装修费摊销、
水电费增加所致。
财务费用 -2,171,779.88 812,019.95 -367.45% 主要是利息收入增加所致。
主要是由于利润增加，相应所得税
所得税费用 53,115,623.56 34,552,550.67 53.72%
同比上升所致。
（3）现金流量表项目
项目 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是本期营业收入增长引起经
经营活动产生的
186,972,197.90 171,553,958.53 8.99% 营活动净现金流量增加所致。
现金流量净额
投资活动产生的 主要是本期项目投资增加所致。
-279,710,013.01 -186,921,079.33 52.21%
现金流量净额
筹资活动产生的 主要是本期支付现金股利同比增
-1,451,350.80 9,693,421.52 -114.97%
现金流量净额 加所致。
现金及现金等价 主要是本期对外投资及支付现金
-94,189,165.91 -5,673,699.28 1560.10%
物净增加额 股利同比增加所致。
201
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。
3、载有公司董事长陈邦签名的公司2014年半年度报告文本。
4、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
爱尔眼科医院集团股份有限公司
董事长 陈 邦
二○一四年八月十五日
202