爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
爱尔眼科医院集团股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人陈邦、主管会计工作负责人韩忠及会计机构负责人(会计主管人
员)刘多元声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
2015 半年度报告 ............................................................... 1
第一节 重要提示、释义 ........................................................ 2
第二节 公司基本情况简介 ...................................................... 7
第三节 董事会报告 ........................................................... 12
第四节 重要事项 ............................................................. 33
第五节 股份变动及股东情况 ................................................... 52
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 59
第七节 财务报告 ............................................................. 61
第八节 备查文件目录 ........................................................ 176
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释义
释义项 指 释义内容
爱尔投资 指 西藏爱尔医疗投资有限公司，本公司控股股东
长沙佳视医疗 指 长沙佳视医疗器械有限公司，本公司全资子公司
爱尔眼科医院集团股份有限公司长沙爱尔眼科医院，本公司
长沙爱尔 指
分公司
成都爱尔 指 成都爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
武汉爱尔 指 武汉爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
常德爱尔 指 常德爱尔眼科医院有限责任公司，本公司全资子公司
沈阳爱尔 指 沈阳爱尔眼视光医院（有限公司），本公司全资子公司
重庆爱尔 指 重庆爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
合肥爱尔 指 合肥爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
邵阳爱尔 指 邵阳爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
襄阳爱尔 指 襄阳爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
太原爱尔 指 太原爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
济南爱尔 指 济南爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
长春爱尔 指 长春爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
岳阳爱尔 指 岳阳爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
南昌爱尔 指 南昌爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
南京爱尔 指 南京爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
菏泽爱尔 指 菏泽爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
汉口爱尔 指 爱尔眼科医院集团汉口门诊部有限公司，本公司全资子公司
衡阳爱尔 指 衡阳爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
黄石爱尔 指 黄石爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
昆明爱尔 指 昆明爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
天津爱尔 指 天津爱尔眼科医院有限责任公司，本公司全资子公司
重庆爱尔麦格 指 重庆爱尔麦格眼科医院有限公司，本公司全资子公司
石家庄爱尔 指 石家庄爱尔眼科医院有限责任公司，本公司全资子公司
南充爱尔麦格 指 南充爱尔麦格眼科医院有限公司，本公司全资子公司
株洲爱尔 指 株洲三三一爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
上海爱尔 指 上海爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
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哈尔滨爱尔 指 哈尔滨爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
广州爱尔 指 广州爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
北京爱尔英智 指 北京爱尔英智眼科医院有限公司，本公司全资子公司
郴州爱尔 指 郴州爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
贵阳爱尔 指 贵阳爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
怀化爱尔 指 怀化爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
西安爱尔古城 指 西安爱尔古城眼科医院有限责任公司，本公司控股子公司
南宁爱尔 指 南宁爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
个旧爱尔 指 个旧爱尔眼科医院有限责任公司，本公司全资子公司
淮北爱尔 指 淮北爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
成都康桥 指 成都康桥眼科医院有限公司，本公司全资子公司
韶关爱尔 指 韶关爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
兰州爱尔 指 兰州爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
宜昌爱尔 指 宜昌爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
湘潭爱尔 指 湘潭爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
永州爱尔 指 永州爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
黄冈爱尔 指 黄冈爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
益阳爱尔 指 益阳爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
咸宁爱尔 指 咸宁爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
成都麦格眼科中心有限公司，本公司全资子公司成都爱尔眼
成都麦格 指
科医院的全资子公司
山南智联 指 山南智联医疗信息科技有限公司，本公司全资子公司
山南优视 指 山南优视医疗器械有限公司，本公司全资子公司
宁波爱尔光明 指 宁波爱尔光明眼科医院有限公司，本公司全资子公司
深圳爱尔 指 深圳爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
武汉爱尔汉口医院 指 武汉爱尔眼科汉口医院有限公司，本公司全资子公司
惠州爱尔 指 惠州爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
荆州爱尔 指 荆州爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
营口爱尔 指 营口爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
吉林爱尔 指 吉林市爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
湘西爱尔 指 湘西爱尔眼科医院有限公司，本公司全资子公司
宜章爱尔 指 宜章爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
长春爱尔眼视光有限公司，本公司全资子公司长春爱尔眼科
长春爱尔眼视光 指
医院的全资子公司
娄底眼科 指 娄底眼科医院有限公司，本公司控股子公司
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
荆门爱尔 指 荆门爱尔眼科医院有限公司，本公司控股子公司
孝感爱尔 指 孝感爱尔奥视眼科医院有限公司，本公司控股子公司
眼科学院 指 中南大学爱尔眼科学院
研究所 指 湖南省爱尔眼科研究所
《公司章程》 指 《爱尔眼科医院集团股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2015 年 1 月 1 月至 6 月 30 日
由基本药物、基本设施、基本技术和基本费用等内容构成的
基本医疗 指
医疗服务
经医疗保险主管部门资质审查合格后，具备为医疗保险参保
医保定点机构 指
人员提供医疗服务资质的医疗机构
新医改 指 从 2009 年开始的新一轮的中国医疗卫生体制改革
简称“新农合”,是指由政府组织、引导、支持,农民自愿参
新型农村合作医疗 指 加，个人、集体和政府多方筹资，以大病统筹为主的农民医
疗互助共济制度
当眼调节静止时，外界的平行光线经眼的屈光系统后不能在
屈光不正 指 视网膜黄斑中心凹聚焦，因而不能清晰成像的屈光状态，包
括近视、远视和散光
任何先天性或后天性的因素，引起晶状体混浊使其透明性下
白内障 指
降
一组威胁和损害视神经视觉功能，主要与病理性眼压升高有
青光眼 指
关的临床征群或眼病
涉及眼球前段结构，如角膜、虹膜、睫状体、晶状体等疾病
眼前段手术 指
所施行的手术
涉及眼球后段结构如玻璃体、视网膜等等部位疾病所进行的
眼后段手术 指
手术
应用准分子激光改变角膜前表面的形态,来矫治屈光不正的
准分子手术 指
手术，可以矫治近视、远视和散光
femtosecond laser，是指目前在眼科应用、可以产生近红
飞秒激光 指 外波长(1053nm)的脉冲的激光，用于切割角膜组织以形成角
膜瓣与角膜基质层，从而代替角膜板层刀
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 爱尔眼科 股票代码 300015
公司的中文名称 爱尔眼科医院集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 爱尔眼科
公司的外文名称（如有） Aier Eye Hospital Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Aier
公司的法定代表人 陈邦
注册地址 长沙市芙蓉区长冲路 99 号隆平高科技园省科研成果转化中心一楼
注册地址的邮政编码 410126
办公地址 长沙市芙蓉中路二段 198 号新世纪大厦 4 楼
办公地址的邮政编码 410015
公司国际互联网网址 www.aierchina.com
电子信箱 zhengquanbu@yeah.net
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴士君 文建惠
长沙市芙蓉中路二段 198 号新世纪 长沙市芙蓉中路二段 198 号新世纪
联系地址
大厦 1218 室 大厦 1218 室
电话 0731-82570739 0731-82570739
传真 0731-85179288-8039 0731-85179288-8039
电子信箱 zhengquanbu@yeah.net zhengquanbu@yeah.net
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
http://cninfo.com.cn、www.cs.com.cn 等
网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业总收入（元） 1,454,107,192.97 1,116,223,215.47 30.27%
归属于上市公司普通股股东的净
202,062,583.01 144,087,556.05 40.24%
利润（元）
归属于上市公司普通股股东的扣
208,689,655.79 143,723,012.32 45.20%
除非经常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
213,083,899.64 186,972,197.90 13.97%
（元）
每股经营活动产生的现金流量净
0.2169 0.1905 13.86%
额（元/股）
基本每股收益（元/股） 0.2057 0.1477 39.27%
稀释每股收益（元/股） 0.2057 0.1477 39.27%
加权平均净资产收益率 9.56% 7.95% 1.61%
扣除非经常性损益后的加权平均 9.87%
7.93% 1.94%
净资产收益率
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 2,801,497,478.30 2,550,430,405.25 9.84%
归属于上市公司普通股股东的所
2,147,914,165.08 2,024,500,240.69 6.10%
有者权益（元）
归属于上市公司普通股股东的每
2.1863 3.0941 -29.34%
股净资产（元/股）
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购
等原因发生变化且影响所有者权益金额
√ 是 □ 否
用最新股本计算的基本每股收益（元/股） 0.2052
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
-461,816.87
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
650,300.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
1,979,309.05
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 1,835,159.82
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,725,959.89
减：所得税影响额 130,823.24
少数股东权益影响额（税后） -226,758.35
合计 -6,627,072.78 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
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七、重大风险提示
（1）医疗风险
在临床医学上，由于存在着医学认知局限、患者个体差异、疾病情况不同、医生水平差
异、医院条件限制等诸多因素的影响，各类诊疗行为客观上存在着程度不一的风险，医疗事
故和差错无法完全杜绝。就眼科手术而言，尽管大多数手术操作是在显微镜下完成且手术切
口极小，但由于眼球的结构精细，组织脆弱，并且眼科手术质量的好坏将受到医师水平差异、
患者个体的身体和心理差异、诊疗设备、质量控制水平等多种因素的影响，因此眼科医疗机
构不可避免地存在一定的医疗风险。
针对医疗风险，公司始终坚持“质量至上”的医疗服务与管理理念，严格执行国家和行
业的诊疗指南、操作规范和护理规范，不断完善医疗质量控制体系，加强医师队伍的业务技
能培训，提高医护人员的诊疗和护理水准，严格术前筛查，从严掌握适应症，严格规范病历
书写，认真履行告知义务和必要手续，并配置各种尖端眼科诊疗设备以确保诊断的准确率和
治疗的有效率。尽管如此，医疗风险仍然不可避免。
（2）人力资源风险
作为技术密集型行业，高素质的技术人才和管理人才对医疗机构的发展起着非常重要的
作用，特别是伴随着公司医疗规模的快速扩张，公司的组织结构和管理体系也趋于复杂化，
对公司诊疗水平、管控能力、服务质量等提出了更高要求，能否吸引、培养、用好高素质的
技术人才和管理人才，是影响公司未来发展的关键性因素。虽然公司在前期已经为后续的发
展进行了相应的人才储备，但如果公司不能持续吸引足够的技术人才和管理人才，且不能在
人才培养和激励方面继续进行机制创新，公司仍将在发展过程中面临人才短缺风险。
针对以上风险，一方面，公司合作成立了眼科学院和眼视光学院，搭建了医疗教学科研
平台，解决高层次专家的引进和高素质人才的培养问题；建立学习型组织，成立集团科教中
心，通过持续开展各类培训，加强医疗及管理人才的继续教育，形成良好的学习风气；多元
化拓展招聘渠道，持续引进公司所需的中高级人才。另一方面，公司充分利用上市公司优势，
不断完善核心人才的中长期激励机制，提升员工的认同感与归属感。目前，公司股票期权和
限制性股票激励计划已进入分期行权和解锁阶段。随着“合伙人计划”及“省会合伙人计
划”的实施，核心人才的积极性将进一步提高，公司吸引优秀人才的优势将更加突出。报告
期内，《准分子激光角膜屈光手术质量控制标准》行业标准第一起草人、博士生导师王铮教
授，现任中华医学会眼科学分会白内障学组委员、河南省医学会眼科学分会主任委员、博士
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生导师郭海科教授等一批国内著名眼科专家陆续加盟爱尔，进一步表明爱尔眼科得到了社会
和眼科行业的高度认可，人才队伍建设已具备可持续发展的坚实基础。
（3）管理风险
连锁经营有利于公司发挥资源充分共享、模式快速复制、规模迅速扩大的优势，但随着
连锁医疗服务网络不断扩大，公司在管理方面将面临较大挑战。
针对以上情况，公司将进一步完善组织架构和区域管理运行机制，加大区域化管理力度，
合理界定集团总部、省区的管理层级和管理职能。同时，在集团总部层面，公司动态完善各
职能部门的指导、监督、统筹、考核功能，加强集团财务管控力度，明确各医院财务审批权
限和职责，并坚持以内部控制审计为重点的审计职能导向，并结合公司移动医疗战略规划，
加快信息系统的实施步伐，确保公司经营管理规范、科学、高效。
（4）公共关系危机风险
公共关系危机是指危及企业形象的突发性、灾难性事故或事件, 具有意外性、聚焦性、
破坏性、紧迫性等特点。公共关系危机可能给企业带来较大损失，严重破坏企业形象，甚至
使企业陷入困境。在互联网、微博、微信等新媒体高度发达的今天，某些个体事件可能会被
迅速放大或演化为行业性事件，公司可能因此而受到波及或影响。
针对以上风险，公司采取多种举措进行防范和化解。一是落实全程、全员规范运作和质
量管理，从根本上降低公司危机事件发生的可能性；二是持续塑造专业、权威、可靠的品牌
形象，与竞争者形成鲜明的品牌区隔；三是制订并执行《危机公关管理办法》、《公共关系
危机处理预案》等制度，加强危机预警预防及处理机制的建设，并进行明确分工、职责到人；
四是建立覆盖行业和公司的监测体系，维护公司的合法权益。总部通过网络信息监测系统随
时搜集相关信息，各医院建立了对当地各类媒体的监测机制。同时，公司注重与各类媒体的
动态沟通，提前做好隐患化解工作，把潜在的影响降到最低程度。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
2015年上半年，国家陆续出台了一系列促进社会办医的利好政策，细化落实对社会办医
的大政方针，努力营造社会办医公平、公正、宽松的外部环境，推动非公医院加快发展。面
对行业的发展契机，公司立足新规划，谋求新发展，实现新跨越。公司紧紧围绕战略目标，
继续挖掘内涵增长，不断加快外延扩张，持续创新管理体系与发展模式，积极探索移动医疗,
稳步推进国际化进程，进一步整合和利用全球优质医疗资源。随着公司进入高速发展的新阶
段，各项经营指标保持快速增长的态势。报告期内，公司门诊量达1,427,291人次，同比增长
25.16%；手术量146,351.50例，同比增长23.08%；实现营业收入145,410.72万元，同比增长
30.27%；实现营业利润28,185.83万元，同比增长40.41%；实现净利润21,067.26万元，同比
增长46.39%；实现归属于母公司的净利润20,206.26万元，同比增长40.24%，实现归属于上市
公司普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润20,868.97万元，同比增长45.20%。
报告期内公司重点工作回顾：
（1）以点带面推进医院网点布局，加快成网扩大市场覆盖面
报告期内，公司继续坚持双轮驱动对外扩张的发展模式，公司、产业并购基金分别通过
新建或并购方式加快以地级医院为重点的网点布局，加大医院网络的辐射区域，延伸公司医
疗网点的基层触角，进一步下沉医疗渠道，为基层患者输送优质眼科医疗服务。一方面,公司
通过自有资金新建了宜章爱尔，收购了娄底眼科医院、荆门爱尔以及孝感爱尔奥视眼科医院，
同时继续探索视光发展模式，在长春试点爱尔视光门诊部；另一方面,爱尔中钰医疗产业并购
基金按计划进度设立，已在各省区域内进行项目投资建设，为公司储备更多的优质项目，加
速实现公司的布局规划。
（2）实施 “省会医院合伙人计划”，激发公司的内生发展动力
报告期内，公司基于“加快发展，做多做强”的方针，根据十四家省会级医院基础还比
较薄弱的实际情况，整合集团整体优势，采取综合性措施，支持这些医院超常规快速发展，
并配套以激励机制的创新，进一步推出了“省会医院合伙人计划”，以充分激发核心骨干创
业激情，加快医院成长步伐。该计划的实施将进一步凝聚省会医院各方力量，举集团之力全
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力推动省会医院在技术、业务、市场等方面迅速做大做强，进一步培育和巩固其在本省域内
的龙头地位，更好地发挥其对地级市医院的引擎带动作用。
（3）搭建海外投资平台，共享全球眼科智慧
为充分开发、利用和整合全球医疗资源，公司适时启动国际化发展进程，将出资2亿元在
香港设立全资子公司，作为从事海外医疗服务产业的投资平台。香港子公司的设立有利于引
进国际先进的医疗技术、管理体系和服务理念，促进公司与国际领先医疗机构的深度交流与
合作，在全球范围内拓展更大的发展空间，进一步增强公司核心竞争力和国际影响力，提升
公司经营绩效和技术水平。截至本报告发布日，爱尔眼科国际（香港）有限公司已设立注册
登记完毕。
（4）持续改进医疗管理，稳步提升医疗质量
报告期内，公司下属医院严格按照等级医院评审标准，进一步推进医疗质量和安全管理，
重点推进核心制度的执行和落实，定期进行检查、分析、持续改进医疗质量。同时，公司加
强了对新老医院医疗服务与质量的针对性管理。对于老医院，每月采取现场督导、查漏补缺
的方式进行专项改进；对于新开医院，进行开业前指导，在严格执行国家相关法律法规的前
提下，辅助其建立起规范的医疗管理相关制度和流程，并开展现场指导培训，确保每一家新
医院在开业时能达到公司医疗质量标准。另外，公司建立了医疗管理常态化机制，拟订了《业
务院长工作指南》、《科主任工作指南》、《医务部工作手册》等指导性工作手册，以医疗
质量与安全管理为核心，将业务院长、科主任、医务部的医疗管理职责作为其最重要的日常
工作，强化定位业务院长、科主任、医务部的管理职责，规范管理行为，确保医疗质量和医
疗安全，不断提升公司各连锁医院医疗业务管理水平。
（5）加强国内外学术科研交流，行业影响力日益提高
报告期内，公司在学术科研方面取得了较好的成果。公司依托中南大学爱尔眼科学院组
织申报了国家自然科学基金6项、且全部通过初审。同时，公司在各类期刊共计发表论文40
余篇，其中国际SCI收录著名期刊4篇、Medline期刊收录1篇、中文核心期刊收录3篇、中国科
技论文统计源期刊收录5篇。另外，公司先后组织医疗专家和骨干参加各类国内外学术交流活
动38次，如第二十届全国眼科年会暨第三十届亚太眼科学会、第十六届全国眼底病学术会议
等。在上述学术交流中，公司共有70多名爱尔专家在各类会议上主持、发言；有380多篇文章
被各类会议录用为展板交流。
报告期内，公司专家团队在业内的地位不断提升，公司在行业内权威性和话语权进一步
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
增强。期间，中南大学爱尔眼科学院院长、爱尔眼科医院集团总院长唐仕波教授当选第 13 届
“科学中国人年度人物”称号，同时获邀担任 Asia-ARVO 2015 共同主席；博士生导师杨智宽
教授被聘任为中国医师协会眼科医师分会眼视光学专业委员会第一届委员会副主任委员。
（6）积极探索移动医疗，打造眼健康服务平台
报告期内，公司立足当前，着眼未来，结合公司“专科+连锁”的实际情况，组建了专业
团队，研究探索移动医疗，其目的是大幅度提升患者体验和粘性，实现线上线下的立体化扩
展和互动；高效率远程会诊、高频度远程培训，提升基层医院的技术竞争力，缩短新建医院
的盈利期；充分利用公司患者样本量大、区域分布广的优势进行大数据积累分析，开发更具
针对性的医疗服务产品，同时开展临床研究，进一步提升医疗技术，增强公司的技术厚度。
当前，公司正在积极探索通过院内和院外双向联动，打造爱尔的互联网医疗闭环，搭建眼健
康服务平台，并依托此平台，进一步整合各类社会资源，构建眼健康服务生态圈，最终为14
亿国人提供终身眼健康管理。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是公司品牌影
响力提高及经营规
营业收入 1,454,107,192.97 1,116,223,215.47 30.27%
模不断扩大，各项收
入持续增长所致。
主要是随着经营规
模的扩大，收入增长
营业成本 776,305,993.24 613,133,211.25 26.61%
的同时，成本也相应
增长。
由于经营规模扩大，
销售费用 189,387,681.38 123,050,703.77 53.91%
经营费用相应增加。
主要是公司规模扩
大导致相应管理人
管理费用 200,248,777.46 182,427,810.42 9.77% 员薪酬、折旧及装修
费摊销、水电费增加
所致。
主要是利息收入减
财务费用 -134,782.53 -2,171,779.88 -93.79%
少所致。
主要是由于利润增
所得税费用 60,756,572.92 53,115,623.56 14.39%
加，相应所得税同比
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上升所致。
主要是集团研发支
研发投入 1,790,282.94 1,127,335.25 58.81%
出增加所致。
主要是本期营业收
经营活动产生的现 入增长引起经营活
213,083,899.64 186,972,197.90 13.97%
金流量净额 动净现金流量增加
所致。
投资活动产生的现 主要是本期项目投
-275,402,656.43 -279,710,013.01 -1.54%
金流量净额 资略有减少所致。
主要是本期收到股
权激励期权行权款
筹资活动产生的现
-79,344,977.41 -1,451,350.80 5,366.97% 同比减少，同时支付
金流量净额
现金股利同比增加
综合所致。
主要是本期支付现
现金及现金等价物
-141,663,734.20 -94,189,165.91 50.40% 金股利同比增加综
净增加额
合所致。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
为进一步推进精细化管理，更加全面科学地进行科室核算，公司自 2015 年起对药品
和检查治疗的收入、成本分别并入主营业务各项目中核算，不再单独核算。
报告期内，随着公司经营规模的扩大及品牌效应的增强，医疗技术与服务质量不断提高，
业务结构持续优化，公司营业收入继续保持了较快增长，其中：准分子手术实现收入40,210.8
万元，同比增长24.02%，白内障手术实现收入38,871.14万元，同比增长40.29%，视光服务实
现收入27,457.05万元，同期增长29.79%，其他服务项目均有不同程度增长。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司主营业务为眼科医疗服务和视光医疗服务，其中眼科医疗服务主要包括准分子手术、
白内障手术、眼前段手术、眼后段手术和其他手术。同时，主营业务各项目收入包括挂号诊
查病历收入、检查治疗收入、药品收入、手术收入、住院收入等。
15
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分产品或服务
准分子手术 402,107,987.99 165,322,472.46 58.89% 24.02% 10.87% 4.88%
白内障手术 388,711,390.42 246,906,995.25 36.48% 40.29% 33.85% 3.06%
眼前段手术 242,390,860.95 145,336,467.93 40.04% 29.39% 29.95% -0.26%
眼后段手术 141,767,780.43 89,820,996.09 36.64% 27.01% 29.16% -1.06%
视光服务 274,570,538.04 128,408,301.21 53.23% 29.79% 30.83% -0.37%
【注】：1、眼前段手术包括青光眼、角膜病、眼整形、斜视和其他眼前段手术；眼后段手术包括
眼底病、玻璃体切除和单纯视网膜脱离手术等。
2、公司自 2015 年起对药品和检查治疗的收入、成本分别并入主营业务各项目中核算，不再单独
核算，上年同期数据已追溯调整。
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
16
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
6、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
武汉爱尔眼科医院有限公司 眼科医疗、医学验光配镜 37,152,835.81
长沙爱尔眼科医院 眼科医疗、医学验光配镜 33,465,687.05
沈阳爱尔眼视光医院(有限公司) 眼科医疗、医学验光配镜 22,365,282.71
成都爱尔眼科医院有限公司 眼科医疗、医学验光配镜 21,612,592.41
重庆爱尔眼科医院有限公司 眼科医疗、医学验光配镜 21,065,007.06
上海爱尔眼科医院有限公司 眼科医疗、医学验光配镜 13,330,471.71
衡阳爱尔眼科医院有限公司 眼科医疗、医学验光配镜 10,109,751.06
株洲三三一爱尔眼科医院有限公司 眼科医疗、医学验光配镜 8,215,609.73
广州爱尔眼科医院有限公司 眼科医疗、医学验光配镜 7,572,748.44
西安爱尔古城眼科医院有限责任公司 眼科医疗、医学验光配镜 7,213,329.42
7、重要研发项目的进展及影响
□ 适用 √ 不适用
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区
域市场地位的变动趋势
（1）行业发展趋势
17
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
随着国家医改深入推进，全民医保覆盖的基本实现，人口城镇化、老龄化程度逐步提高，
国民对医疗服务的多层次需求将进一步扩大，医疗服务行业将迎来较大的发展机遇。特别是
国家大力促进健康服务业的发展，推动社会办医的政策落地及医生多点执业的实施，非公医
院将进一步加快发展速度。
2015 年 1 月，国家卫计委等多个部委联合发布了《关于推进和规范医师多点执业的若干
意见》，明确要求：推进医师合理流动，通过放宽条件、简化程序，优化政策环境，鼓励医师
到基层、边远地区、医疗资源稀缺地区和其他有需求的医疗机构多点执业。2015 年 3 月 5 日，
国务院总理李克强在政府工作报告 2014 年重点工作中要求，“健全分级诊疗体系，加强全科
医生培养，推进医师多点执业，让群众能够就近享受优质医疗服务。”
2015 年 5 月，国务院办公厅印发《关于城市公立医院综合改革试点的指导意见》，明确
提出“推进社会力量参与公立医院改革”，鼓励企业、慈善机构、基金会、商业保险机构等社
会力量办医，扩大卫生资源总量。鼓励社会力量以出资新建、参与改制等多种形式投资医疗。
公立医院资源丰富的城市，可选择部分公立医院引入社会资本进行改制试点。
2015 年 6 月 4 日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，部署促进社会办医健康
发展，满足群众多样化健康需求。会议要求，简化医疗机构设立审批，取消床位规模等前置
条件；支持通过股权、项目融资等筹集社会办医开办费和发展资金；落实社会办医各项税收
优惠，将社会办医纳入医保定点范围，在职称评定、课题招标等方面与公立医疗机构同等待
遇，促进社会办医健康发展。
2015年6月11日，国务院办公厅印发《关于促进社会办医加快发展的若干政策措施》，该
《措施》明确提出从放宽准入、拓宽投融资渠道、促进资源流动和共享、优化发展环境等四
个方面促进社会办医发展。
2、公司所处的行业地位
长期以来，我国医疗资源供给不足与人民群众日益增长的健康需求之间的矛盾比较突出。
面对于医疗服务市场需求差异化、多层次的发展趋势，我国医疗机构的数量和服务质量远不
能满足社会的就医需求，“看病难、看病贵”的问题尚未得到根本改观。近年来，非公医院
在全社会的服务量占比不断提高，包括爱尔眼科在内的部分非公医院已经具备了较强的技术
实力和品牌影响力。
爱尔眼科作为全国性医疗机构，目前还没有真正的全国性竞争对手，区域性的竞争对手
主要为各连锁医院所在地的一到两家综合性医院的眼科或眼科专科医院。从医疗机构的实力
18
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
来看，北京同仁医院、广州中山大学中山眼科中心以及上海复旦大学附属眼耳鼻喉科医院等
少数几家公立医院，在临床和科研方面具有较强的竞争实力。
公司作为我国规模最大的眼科医疗机构，已经在技术、服务、品牌、规模、人才、科研、
管理等方面形成较强的核心竞争力，多家成熟医院在门诊量、手术量、营业收入等方面逐步
占据当地最大市场份额。同时，公司持续创新发展模式、管理体系和激励机制，加快推进国
际化进程，利用和整合国内外医疗资源的能力不断增强，公司的行业领先地位将得到了不断
巩固和提升。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司根据年初制定的经营计划有序开展各项工作，全面发展各项业务，持续
提升医疗服务和质量，创新发展模式和人才激励机制，加大品牌内涵建设，进一步提高运营
效率，年度经营计划在报告期内得到了较好地贯彻执行。具体内容详见本章相关内容。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
详见第二节“七、重大风险提示”。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 88,197.65
报告期投入募集资金总额 46.97
已累计投入募集资金总额 83,477.33
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 6,195.1
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
募集资金总体使用情况说明
一、募集资金基本情况
经公司 2009 年 7 月 24 日召开的二零零九年第二次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理
委员会以“证监许可［2009］1008”号文核准，采用网下向询价对象询价配售与网上向社会公众投资者
定价发行相结合的方式，公司首次公开发行普通股（A 股）3,350 万股，发行价格为每股人民币 28.00
元，募集资金总额为人民币 938,000,000.00 元，扣除保荐费及券商承销佣金人民币 42,670,000.00 后，
主承销商平安证券有限责任公司于 2009 年 10 月 16 日将款项 895,330,000.00 元划入公司在中国建设银
行长沙市东电支行开设的 43001587061052500351 账户。另扣除发行费用及按合同于发行前预付的保荐费
等发行费用合计人民币 13,353,500.00 元后，公司募集资金净额为人民币 881,976,500.00 元。公司募集
资金投资项目所需资金 340,364,000.00 元，本次公开发行股票超募资金为 541,612,500.00 元。以上募
集资金业经武汉众环会计师事务所有限公司验证并出具众环验字(2009)058 号验资报告。
截至 2015 年 6 月 30 日，公司已累计投入募集资金总额为 83,477.33 万元，报告期内投入募集资金
总额为 46.97 万元，募集资金账户余额为 263.70 万元。
二、募集资金管理情况
（一）募集资金管理制度的制定和执行情况本公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共
和国证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和
使用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作
指引》等法律法规的要求，公司于 2009 年 7 月 24 日经公司 2009 年第二次临时股东大会审议通过了《爱
尔眼科募集资金使用管理办法》，该办法于 2009 年 11 月 30 日公司上市后生效。2010 年 4 月 8 日经公司
2009 年年度股东大会审议通过，对《爱尔眼科募集资金使用管理办法》进行了修订。
（二）募集资金在专项账户的存放情况截至 2015 年 6 月 30 日止，募集资金存放专项账户的余额如
下：中国工商银行韶关金洲支行 2005023619020126004：2,637,031.05 元。
注：中国建设银行长沙大华支行：43001587061052500351 和交通银行长沙人民东路支行：
431657000018010010348 的募集资金专户，本期因为所存募集资金使用完毕而注销。
（三）募集资金三方监管情况本公司开设了专门的银行专项账户对募集资金存储，2009 年 11 月 16
日，公司与保荐机构平安证券有限公司、募集资金专户所在银行中国建设银行长沙大华支行、交通银行
长沙人民东路支行分别签订了《募集资金三方监管协议》，2012 年 8 月 22 日，公司子公司永州爱尔眼科
医院有限公司与保荐机构平安证券有限公司、募集资金专户所在银行中国银行永州分行营业部签订了《募
20
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
集资金三方监管协议》，2012 年 7 月 6 日，公司子公司韶关爱尔眼科医院有限公司与保荐机构平安证券有
限公司、募集资金专户所在银行中国工商银行韶关金洲支行签订了《募集资金三方监管协议》，2013 年
11 月 5 日，公司子公司武汉爱尔眼科汉口医院有限公司（原用名：湖北爱尔眼科医院）与保荐机构平安
证券有限公司、募集资金专户所在银行汉口银行股份有限公司江汉支行签订了《募集资金三方监管协议》。
对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。三方监管协议与深圳证券交易所《募集资金三方监
管协议（范本）》不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
三、本年度募集资金的实际使用情况 ：
1．募集资金投资项目的资金使用情况详见《募集资金承诺项目情况》。
2．募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况：经公司 2013 年 1 月 16 日召开的 2013 年第
一次临时股东大会审议通过，公司将设立杭州爱尔眼科医院项目的募集资金 4,320.80 万元及设立盘锦爱
尔眼科医院项目的募集资金 1,874.30 万元，合计 6,195.10 万元的资金用途变更为投资设立武汉爱尔眼
科汉口医院有限公司（原用名：湖北爱尔眼科医院）。
3．募集资金投资项目先期投入及置换情况：公司 2009 年 12 月用募集资金置换先期投入募投项目资
金 8,996.48 万元。
4．用闲置募集资金暂时补充流动资金情况：公司无用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
5. 项目实施出现募集资金结余的金额及原因：经公司 2013 年 1 月 16 日召开的 2013 年第一次临时
股东大会审议通过，公司将部分项目节余募集资金 4,564.30 万元及募集资金专户利息 2,640.60 万元共
计 7,204.90 万元永久补充公司日常经营所需的流动资金。公司根据上述决议将截止 2013 年 12 月 31 日
的节余募集资金以及募集资金专户利息合计 7,296.97 万元转为流动资金。实际结转节余募集资金以及募
集资金专户利息与公告差异 92.07 万元，系公告的截止时点为 2012 年 11 月 30 日，与实际结转时的时点
差异所致。
6．尚未使用的募集资金用途及去向：尚未使用的募集资金（包括超募资金）存放于公司募集资金专
户。公司已根据公司发展规划，妥善安排了募集资金（包括超募资金）的使用计划，将其用于公司主营
业务。
四、变更募投项目的资金使用情况：详见募集资金变更项目情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题报告期内，本公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《创业板信息披露业务备忘录第 1 号—超募资金使用》
及《爱尔眼科医院集团股份有限公司募集资金管理办法》的有关规定使用募集资金，并及时、真实、准
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
确、完整对相关信息进行了披露，不存在募集资金管理违规情形。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至期
是否已 项目达 截止报 项目可
募集资 截至期 末投资
变更项 调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和 金承诺 末累计 进度
目(含 投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
超募资金投向 投资总 投入金 (3)＝
部分变 额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
额 额(2) (2)/(1
更) 期 益 化
)
承诺投资项目
2009 年
成都爱尔眼科医 3,283. 3,283. 2,940. 2,161. 10,605
否 89.55% 07 月 是 否
院迁址扩建项目 4 4 39 26 .27
01 日
2010 年
济南爱尔眼科医 3,173. 3,173. 2,662. -1,216
否 83.88% 03 月 -57.57 否 否
院迁址扩建项目 6 6 14 .51
28 日
2008 年
襄樊爱尔眼科医 1,862. 1,862. 1,862. 100.01 1,393.
否 08 月 288.92 是 否
院新建项目 6 6 75 % 63
02 日
2008 年
汉口门诊部新建 3,093. 3,093. 1,686. 1,223.
否 54.53% 09 月 -1.43 不适用 否
项目 3 3 93 47
26 日
2009 年
太原爱尔眼科医 2,806. -150.0 -2,197
否 3,969 3,969 70.71% 09 月 否 否
院新建项目 65 2 .68
12 日
2010 年
长春爱尔眼科医 4,130.
否 4,137 4,137 99.84% 06 月 269.52 175.98 是 否
院新建项目 25
06 日
2011 年
南宁爱尔眼科医 4,029. 4,029. 3,458. -2,040
否 85.85% 03 月 130.99 是 否
院新建项目 1 1 98 .39
31 日
2009 年
岳阳爱尔眼科医 1,884. 1,884. 1,602.
否 85.02% 12 月 184.06 568.91 是 否
院新建项目 8 8 4
29 日
杭州爱尔眼科医 4,320.
是 不适用 是
院新建项目 8
盘锦爱尔眼科医 是 1,874. 不适用 是
22
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
院新建项目 3
2012 年
公司信息化管理 2,408. 2,408. 2,553. 106.01
否 46.9 12 月 不适用 否
系统项目 5 5 24 %
28 日
2014 年
武汉爱尔眼科汉 6,195. 6,198. 100.05 -1,938
否 04 月 147.61 是 否
口医院新建项目 1 2 % .68
30 日
承诺投资项目小 34,036 34,036 29,901 2,973. 6,573.
-- 46.9 -- -- -- --
计 .4 .4 .93 34 98
超募资金投向
2010 年
昆明爱尔眼科医 3,709. 3,709. 3,702. -1,756
否 99.84% 06 月 33.01 是 否
院新建项目 1 1 99 .51
01 日
2010 年
收购济南爱尔股 100.00 -126.1
否 180 180 180 04 月 -3.4 否 否
权 % 9
30 日
2010 年
收购南昌爱尔股 100.00 -537.3
否 550 550 550 04 月 -19.9 是 否
权 % 7
30 日
2012 年
收购南充麦格股 1,100. 100.02 -959.2
否 1,100 1,100 06 月 -43.99 否 否
权并增资 19 % 8
30 日
2012 年
收购石家庄麦格 2,558. 100.34 -1,181
否 2,550 2,550 06 月 463.34 是 否
股权并增资 66 % .39
30 日
为哈尔滨配置治 2010 年
1,481.
疗近视的飞秒激 否 400 400 382.6 95.65% 05 月 270.81 是 否
27
光设备项目 31 日
为太原配置治疗 2010 年
1,229.
近视的飞秒激光 否 400 400 382.6 95.65% 05 月 103.58 是 否
67
设备项目 31 日
为合肥配置治疗 2010 年
106.25 3,617.
近视的飞秒激光 否 400 400 425 05 月 174.01 是 否
% 83
设备项目 31 日
为重庆配置治疗 2010 年
106.25 3,983.
近视的飞秒激光 否 400 400 425 05 月 854.83 是 否
% 01
设备项目 31 日
为南昌配置治疗 2010 年
1,083.
近视的飞秒激光 否 400 400 382.6 95.65% 05 月 186.77 是 否
49
设备项目 31 日
23
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
为南京配置治疗 2010 年
2,222.
近视的飞秒激光 否 400 400 382.6 95.65% 08 月 425.89 是 否
89
设备项目 31 日
购置长春爱尔眼 2010 年
100.00
科医院医疗用房 否 4,100 4,100 4,100 12 月 35.08 350.85 是 否
%
项目 31 日
2011 年
收购天津麦格股 3,646. -262.8 -4,428
否 3,880 3,880 93.97% 12 月 否 否
权并增资 05 9 .56
31 日
2011 年
收购郴州市光明 1,803. 100.20 -602.7
否 1,800 1,800 06 月 26.68 是 否
股权并增资 6 % 7
30 日
2011 年
怀化爱尔眼科医 100.11 -485.9
否 900 900 900.95 03 月 3.6 是 否
院新建项目 % 8
28 日
收购北京英智眼 2010 年
9,194. 9,194. 9,194. 100.00
科医院 71.413% 否 12 月
42 42 42 %
股权 31 日
收购北京华信英 2010 年
100.00 3,975.
智眼镜有限公司 否 125 125 125 12 月 407.39 是 否
% 66
100%股权 31 日
收购北京英智眼 2011 年
3,490. 3,490. 3,490. 100.00
科医院 27.112% 否 01 月
67 67 67 %
股权 31 日
2011 年
增资贵阳眼科医 2,257.
否 2,345 2,345 96.28% 04 月 29.75 -50.01 是 否
院持 70%股权 69
15 日
收购西安古城眼 2011 年
6,722. 6,722. 6,723. 100.01 2,332.
科医院股权并增 否 05 月 504.93 是 否
34 34 15 % 51
资 18 日
2010 年
收购重庆明目麦 100.00
否 560 560 560 05 月
格的全部股权 %
31 日
557.3 212.44 是 否
增资扩建重庆明 2011 年
1,864. 100.23
目麦格眼科门诊 否 1,860 1,860 06 月
32 %
部有限责任公司 30 日
2012 年
永州爱尔眼科医 1,401. 100.14 -319.5
否 1,400 1,400 06 月 16.46 是 否
院新建项目 99 % 5
30 日
宜昌爱尔眼科医 否 1,600 1,600 1,601. 100.11 2012 年 12.05 -597.7 是 否
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
院新建项目 68 % 07 月 6
31 日
2012 年
韶关爱尔新建项 1,540.
否 1,800 1,800 0.07 85.60% 06 月 -54.13 -699.4 不适用 否
目 85
30 日
收购益阳新欧视 2012 年
眼科医院 100%股 否 384.3 384.3 381.11 99.17% 02 月 -2.17 -407.4 是 否
权 21 日
2012 年
湘潭爱尔眼科医 1,215. 1,215. 1,216. 100.10
否 10 月 -94.39 -643.4 不适用 否
院新建项目 42 42 69 %
31 日
2013 年
深圳爱尔眼科医 2,294. 100.00 -1,250
否 2,295 2,295 08 月 92.2 是 否
院新建项目 99 % .32
20 日
超募资金投向小 54,161 54,161 53,575 3,716. 6,443.
-- 0.07 -- -- -- --
计 .25 .25 .4 81 73
88,197 88,197 83,477 6,690. 13,017
合计 -- 46.97 -- -- -- --
.65 .65 .33 15 .71
报告期内，未达到预计收益的项目和原因具体说明如下：
1、由于济南爱尔眼科医院迁址扩建项目、收购天津麦格股权并增资项目以及收购南充
麦格股权并增资项目均进行了改扩建，在报告期内营业收入虽实现一定程度的增长，但
改扩建后的市场投入、租金及摊销等运营成本较高，导致未能实现当期预计效益。
2、太原爱尔眼科医院新建项目，报告期内因市政施工严重影响交通，导致患者就诊不
未达到计划进度 便，营业收入增长缓慢，未能实现当期预计效益。
或预计收益的情
3、汉口门诊部新建项目其现址因市政规划拆迁改造，已于 2014 年 10 月停止营业，目
况和原因（分具体
项目） 前正在筹划迁址扩建。
4、韶关爱尔和湘潭爱尔尚处于培育期，故不适用。
5、信息化建设项目立项时只有 19 家连锁医院，随着近年来医院数量的快速增加，使得
信息化开发与实施内容增加，实施范围增大。报告期末信息化建设项目中的办公自动化
（OA）、财务系统、远程视频会议系统已完工，医院 HIS 及临床管理系统的定制开发项
目部分已完成，其他系统正在实施中。
项目可行性发生 为更加合理、有效地使用募集资金，公司于 2011 年 8 月 23 日召开第一次临时股东大议，
重大变化的情况
说明 审议通过了《关于停止用募集资金兴建盘锦爱尔眼科医院的议案》；公司于 2013 年 1
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
月 16 日召开的 2013 年第一次临时股东大议，公司设立杭州爱尔眼科医院项目的募集资
金变更为投资设立武汉爱尔眼科汉口医院有限公司（原用名：湖北爱尔眼科医院）。
适用
超募资金的金额、
用途及使用进展 公司超募资金总额为 54,161.25 万元，公司计划使用超募资金 54,161.25 万元。各超募
情况
资金项目的投入进度及实现效益详见上表。
适用
以前年度发生
募集资金投资项 经公司 2013 年 1 月 16 日召开的 2013 年第一次临时股东大会审议通过，公司将设立杭
目实施地点变更
州爱尔眼科医院项目的募集资金 4,320.80 万元及设立盘锦爱尔眼科医院项目的募集资
情况
金 1,874.30 万元，合计 6,195.10 万元的资金用途变更为投资设立武汉爱尔眼科汉口医
院有限公司（原用名：湖北爱尔眼科医院）。
募集资金投资项 不适用
目实施方式调整
情况
募集资金投资项 适用
目先期投入及置 2009 年 12 月，经公司董事会审议通过，公司以募集资金对先期投入的 8,996.48 万元
换情况 自筹资金进行了置换。
用闲置募集资金 不适用
暂时补充流动资
金情况
适用
经公司 2013 年 1 月 16 日召开的 2013 年第一次临时股东大会审议通过，公司将部分项
目节余募集资金 4,564.30 万元及募集资金专户利息 2,640.60 万元共计 7,204.90 万元
项目实施出现募
集资金结余的金 永久补充公司日常经营所需的流动资金。公司根据上述决议将截止 2013 年 12 月 31 日
额及原因
的节余募集资金以及募集资金专户利息合计 7,296.97 万元转为流动资金。实际结转节
余募集资金以及募集资金专户利息与公告差异 92.07 万元，系公告的截止时点为 2012
年 11 月 30 日，与实际结转时的时点差异所致。
尚未使用的募集 尚未使用的募集资金（包括超募资金）存放于公司募集资金专户。公司已根据公司发展
资金用途及去向 规划，妥善安排了募集资金（包括超募资金）的使用计划，将其用于公司主营业务。
募集资金使用及
披露中存在的问 无
题或其他情况
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后的
变更后项 截至期末 截至期末 项目达到
本报告期 本报告期 项目可行
变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到
实际投入 实现的效 性是否发
项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/ 用状态日 预计效益
金额 益 生重大变
总额(1) (2) (1) 期
化
杭州爱尔
眼科医院
武汉爱尔
新建项目
眼科汉口 2014 年 04
及盘锦爱 6,195.1 6,198.2 100.05% 147.61 是 否
医院新建 月 30 日
尔眼科医
项目
院新建项
目
合计 -- 6,195.1 0 6,198.2 -- -- 147.61 -- --
1、公司于 2011 年 8 月 23 日召开第一次临时股东大会，审议通过了《关
于停止用募集资金兴建盘锦爱尔眼科医院的议案》，其主要是考虑到公司
在三线城市布点的整体战略安排，为确保更加合理、有效地使用募集资金，
公司董事会决定停建盘锦爱尔眼科医院项目，适时选择符合公司战略发展
规划的优质新项目进行投资。
变更原因、决策程序及信息披 2、由于公司设立“杭州爱尔眼科医院项目”所依据的市场环境发生了变
露情况说明(分具体项目) 化，杭州的商业房产租售价格持续上涨，导致公司原签订的房屋租赁意向
合同无法继续执行，若继续实施该项目将无法达到预期效益。公司于 2013
年 1 月 16 日召开 2013 年第一次临时股东大会决议，审议通过将设立杭州
爱尔眼科医院项目的募集资金项目以及设立盘锦爱尔眼科医院项目变更
为投资设立武汉爱尔眼科汉口医院新建项目。将杭州爱尔眼科医院项目的
募集资金项目变更为投资设立武汉爱尔眼科汉口医院新建项目。
变更后的项目可行性发生重大
未发生重大变化。
变化的情况说明
2、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：万元
截至报告期 截止报告期
计划投资总 本报告期投 披露日期 披露索引
项目名称 末累计实际 项目进度 末累计实现
额 入金额 （如有） （如有）
投入金额 的收益
新建宜章爱
尔眼科医院 255 255 255 100.00% 0 不适用 不适用
有限公司
收购娄底眼
科医院有限 3,468 3,468 3,468 100.00% 65.9 不适用 不适用
公司
收购荆门爱
尔眼科医院 336 302.4 302.4 90.00% -40.79 不适用 不适用
有限公司
收购孝感爱
尔奥视眼科
1,183.09 1,183.09 1,183.09 100.00% -7.29 不适用 不适用
医院有限公
司
合计 5,242.09 5,208.49 5,208.49 -- 17.82 -- --
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
计提减
本期实
是否经 值准备 报告期
受托人 关联关 是否关 产品类 委托理 起始日 终止日 报酬确 际收回 预计收
过规定 金额 实际损
名称 系 联交易 型 财金额 期 期 定方式 本金金 益
程序 （如 益金额
额
有）
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2015 年 2015 年
招商银
否 否 4,000 01 月 03 月 4,000 是 25.52 25.52
行
07 日 22 日
2015 年 2015 年
招商银
否 否 3,000 01 月 04 月 3,000 是 53.65 53.65
行
08 日 29 日
2015 年 2015 年
中国银
否 否 3,000 01 月 04 月 3,000 是 43.17 43.17
行
16 日 16 日
2015 年 2015 年
中国银
否 否 2,000 01 月 03 月 2,000 是 17.09 17.09
行
19 日 23 日
2015 年 2015 年
交通银
否 否 4,000 01 月 04 月 4,000 是 45.37 45.37
行
16 日 16 日
2015 年 2015 年
中信证
否 否 10,000 01 月 12 月 是 706.19
券
07 日 31 日
2015 年 2016 年
海通证
否 否 4,900 02 月 02 月 是 347.9
券
13 日 15 日
2015 年 2015 年
建设银
否 否 3,000 03 月 04 月 3,000 是 13.13 13.13
行
13 日 16 日
2015 年 2016 年
海通证
否 否 5,000 05 月 05 月 是 375
券
05 日 04 日
1627.0
合计 38,900 -- -- -- 19,000 -- 197.93
2
委托理财资金来源 自有闲置资金
逾期未收回的本金和收益累计金
0
额
涉诉情况（如适用） 无
审议委托理财的董事会决议披露
2015 年 01 月 05 日
日期（如有)
审议委托理财的股东大会决议披
不适用
露日期（如有)
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（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
2015 年 1 月 27 日，公司第三届董事会第二十二次会议审议通过《关于委托贷款展期的
议案》，同意公司委托中国建设银行股份有限公司长沙芙蓉支行向大汉控股集团有限公司提
供人民币 100,000,000 元委托贷款展期至 2015 年 3 月 31 日。
大汉控股集团有限公司分别于 2015 年 1 月 29 日、2015 年 3 月 31 日已将贷款本息付至
公司账户。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整
情况
√ 适用 □ 不适用
2015年4月23日，公司2014年度股东大会审议通过了《公司2014年度权益分派方案》：以
公司2015年2月28日的总股本654,775,618.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民
币1.5元（含税），合计派发现金98,216,342.70元；同时，以公司2015年2月28日总股本
30
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
654,775,618股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，合计转增327,387,809.00
股 。
由于公司股权激励计划的股票期权行权、限制性股票回购注销的原因，截至2015年5月28
日公司总股本增至655,041,118股，公司将按照“现金分红总额、送红股总额、转增股本总额
固定不变”的原则，在权益分派实施公告中披露按公司最新总股本计算的分配比例；转增股
本时，因登记日股份变动导致的不足1股的非整数股按四舍五入方法处理。因此，公司按最新
股本计算的2014年度权益分派方案为：以公司现有总股本655,041,118股为基数，向全体股东
每10股派1.499392元人民币现金（含税；扣税后，QFII、RQFII以及持有股改限售股、首发限
售股的个人和证券投资基金每10股派1.349453元；持有非股改、非首发限售股及无限售流通
股的个人、证券投资基金股息红利税实行差别化税率征收，先按每10股派1.424422元，权益
登记日后根据投资者减持股票情况，再按实际持股期限补缴税款；对于QFII、RQFII外的其
他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。）；同时，以资本
公积金向全体股东每10股转增4.997973股，合计转增327,387,782股。
上述方案公司已于2015年6月4日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
31
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产
为上市 与交易
交易对 对公司 对公司 公司贡 对方的
被收购 交易价 是否为
方或最 进展情 经营的 损益的 献的净 关联关 披露日 披露索
或置入 格（万 关联交
终控制 况（注 2）影响（注 影响（注 利润占 系（适用 期（注 5） 引
资产 元） 易
方 3） 4） 净利润 关联交
总额的 易情形
比率
拉萨经
济技术
开发区
娄底眼
铭鸿创
科医院 2015 年 4
业投资 3,468 无 65.90 0.31% 否 不适用 不适用
有限公 月 23 日
管理合
司
伙企业
（有限
合伙）
武汉欣
荆门爱
斯达医
尔眼科 2015 年 5
疗管理 336 无 -40.79 -0.19% 否 不适用 不适用
医院有 月1日
有限公
限公司
司
长沙奥 孝感爱
视医疗 尔奥视
1,183.0 2015 年 6
器械有 眼科医 无 -7.29 -0.03% 否 不适用 不适用
9月3日
限责任 院有限
公司 公司
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
注：1、2015 年 4 月 2 日，根据总经理办公会议决议，公司与拉萨经济技术开发区铭鸿创业投资管理合伙
企业（有限合伙）签订协议，受让娄底眼科医院 51%股权，受让价格为 3468 万元，相关股权变更手续已于
2015 年 4 月 23 日办理完毕。
2、2015 年 2 月 2 日，根据总经理办公会议决议，公司与武汉欣斯达医疗管理有限公司签订协议，受
让荆门爱尔眼科医院 70%股权，受让价格为 336 万元，相关股权变更手续已于 2015 年 5 月 1 日办理完毕。
3、2015 年 4 月 20 日，根据总经理办公会议决议，公司与长沙奥视医疗器械有限责任公司签订协议，
受让孝感爱尔奥视眼科医院 60%股权，受让价格为 1,183.09 万元，相关股权变更手续已于 2015 年 6 月 3
日办理完毕。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
1、公司股票期权激励计划实施情况
经中国证监会审核无异议，2011年5月6日，公司召开2010年度股东大会审议通过了《股
票期权激励计划》、《公司股票期权激励计划实施考核办法（修订稿）》等议案。同日，公
司第二届董事会第八次会议审议通过了《关于公司股权激励计划所涉股票期权授予的议案》
和《关于对<股票期权激励计划>涉及的行权价格进行调整的议案》，根据股东大会的授权，
同意授予198名激励对象900万份股票期权，确定公司本次股票期权的授予日为2011年5月6日，
并依据《股票期权激励计划》所列的调整方法将股票期权的行权价格由41.58元调整为41.43
元。
2011年5月30日，公司第二届董事会第九次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划
34
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人员调整的议案》，公司董事会同意取消4人的激励对象资格并取消授予其股票期权，调整后
的《股票期权激励计划》激励对象为194人，股票期权数量为8,908,000股。
2011年8月23日，公司2011年第一次临时股东大会审议通过了《2011年半年度资本公积转
增股本预案》，同时公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于对〈股票期权激励计
划〉涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案》。公司董事会依据《股票期权激励计划》
所列调整方法，将股票期权的授予期权数量由890.8万股调整为1,425.28万股，价格由41.43
元调整为25.89元。
2012年7月25日，公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于对<股票期权激励
计划>涉及期权的行权价格进行调整的议案》，确定将股票期权的行权价格由25.89元调整为
25.74元。
2013年6月28日，公司第二届董事会第三十五次会议审议通过了《关于对<股票期权激励
计划>涉及期权的行权价格进行调整的议案》，确定将股票期权的行权价格由25.74元调整为
25.64元。
2014年2月26日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于注销部分已授予股票期
权的议案》，同意注销已授予的股票期权346.4576万份，公司已授予的股票期权数量由
1,425.28万份调整为1,078.8224万份，激励对象由194人调整为175人。
2014年3月17日，公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划
授予期权第二期可行权的议案》，董事会认为《股票期权激励计划》第二个行权期的行权条
件已满足，同意股票期权激励计划的175名激励对象在第二个行权期内以自主行权方式进行行
权，可行权股票期权总数为215.7655万份,行权期自2013 年5月6日至2014年5月5日。截止到
2014年5月5日，第二个行权期已授予并行权的股票期权合计214.7031万份。
2014年5月9日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于注销部分已授予股票
期权的议案》，同意公司注销已授予的股票期权2.7622万份，本次注销完成后，公司股票期
权激励计划有效期内剩余的股票期权数量为861.3571万份，激励对象由175人调整为174人。
经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述2.7622万份股票期权注销事宜
已于2014年5月15日办理完毕。
2014年5月16日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于对<股票期权激励计
划>涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案》，确定将公司股票期权激励计划有效期内剩
余的股票期权数量由861.3571万份调整为1,289.9709万份，行权价格由25.64元调整为17.021
35
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
元。
2014年5月23日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计
划授予期权第三期可行权的议案》，董事会认为《股票期权激励计划》第三个行权期的行权
条件已满足，同意股票期权激励计划的174名激励对象在第三个行权期内以自主行权方式进行
行权，可行权股票期权总数为322.4949万份,行权期自2014年5月6日至2015年5月5日。
2015年5月6日，公司第三届董事会第二十七次会议审议通过了《关于注销部分已授予股
票期权的议案》，同意公司注销已授予的股票期权20.0507万份（其中：第三个行权期已授予
但尚未行权的股票期权合计27,413份；激励对象黄景华等6人因离职已不具备激励对象资格，
其在股票期权激励计划有效期内剩余的173,094份期权）。本次注销完成后，公司股票期权激
励计划有效期内剩余的股票期权数量为950.1666万份，激励对象由174人调整为168人。经中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述20.0507万份股票期权注销事宜已于
2015年5月12日办理完毕。
2015年6月8日，公司第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于对<股票期权激励计
划>涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案》，确定将公司股票期权激励计划有效期内剩
余的股票期权数量由950.1666万份调整为1,425.0573万份，行权价格由17.021元调整为
11.249元。
2015年6月15日，公司第三届董事会第二十九次会议审议通过了《关于公司股票期权激励
计划授予期权第四期可行权的议案》，董事会认为《股票期权激励计划》第四个行权期的行
权条件已满足，同意股票期权激励计划的168名激励对象在第四个行权期内以自主行权方式进
行行权，可行权股票期权总数为475.0191万份。
2、公司限制性股票激励计划的实施情况
2012 年10月17日，公司分别召开第二届董事会第二十四次会议和第二届监事会第十二
次会议，审议并通过了《爱尔眼科医院集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》。
根据中国证监会的反馈意见，公司修订了限制性股票激励计划，并于2012 年12月31日分别召
开第二届董事会第二十六次会议和第二届监事会第十四次会议， 审议并通过了《爱尔眼科医
院集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》，修订后的《限制性股票激励计
划》已经中国证监会审核无异议。
2013年1月16日，公司召开2013年第一次临时股东大会，审议并通过了《爱尔眼科医院
集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》以及《关于提请股东大会授权董事
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》。同日，公司召开第二届董事会第二十七
次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，董事会同意授予首期258名激
励对象562.5万股限制性股票，同意公司预留限制性股票62.5万股，确定首期限制性股票的授
予日为2013年1月16日。爱尔眼科医院集团股份有限公司第二届董事会第二十八次会议于2013
年1月23日召开审议通过了《关于调整首期限制性股票激励对象及授予数量的议案》，调整后
的《限制性股票激励计划》首期激励对象为249人，限制性股票授予数量为5,446,500股。
公司已于2013年1月29日完成授予登记，并于2013年3月11日完成了工商变更登记手续，
注册资本由42,720万元变更为43,264.65万元。
2013年12月26日，公司分别召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，
审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定向62名激励对象授予预留
限制性股票62.5万股，并确定授予日为2013年12月26日，授予价格为14.25元/股。
公司已于2014年1月17日完成预留限制性股票的授予登记，并于2014年1月26日完成了工
商变更登记手续，注册资本由43,264.65万元变更为43,327.15万元。
2014年1月28日，公司分别召开第三届董事会第五次会议和第三届监事会第四次会议，审
议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票的议案》，由于公司限制性股票激励计划首
次授予限制性股票的5名激励对象因个人原因离职，根据《限制性股票激励计划》，其已不具
备激励对象资格，公司董事会经审议后同意回购注销上述人员已获授但未解锁的全部限制性
股票6万股，回购价格为授予价格8.68元/股。本次回购注销完成后，首次限制性股票激励计
划的激励对象总人数将调整为244名，授予的限制性股票数量将调整为538.65万股。公司总股
本从43,327.15万股减至43,321.15万股。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核
确认，公司上述限制性股票的注销事宜已经于2014年4月14日完成。
2014年3月21日召开了第三届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司限制性股票激励
计划首次授予的限制性股票第一期可解锁的议案》，同意按照《限制性股票激励计划（修订
稿）》的相关规定办理首次授予的限制性股票第一期解锁事宜，本次符合解锁条件的激励对
象共计244人，可申请解锁的限制性股票数量为215.46万股，占激励计划首次授予限制性股票
总数的40%，占公司股本总额的0.5%，其中，可上市流通的限制性股票数量为205.43万股。
2015年3月19日，公司第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于回购注销部分已授
予限制性股票的议案》。公司激励对象陈峻等12人因离职已不符合激励条件，公司董事会同
意回购注销其已获授但未解锁的全部限制性股票150,660股，其中回购注销首次授予限制性股
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
票135,684股，回购价格为5.63元/股；回购注销预留授予限制性股票14,976股，回购价格为
9.42元/股。本次回购注销完成后，首次限制性股票激励计划的激励对象总人数将调整为233
名，预留限制性股票激励计划的激励对象总人数将调整为61名，已授予未解锁的限制性股票
数量调整为5,625,445股。
2015年3月30日，公司第三届董事会第二十四次会议审议通过了《关于公司限制性股票激
励计划首次授予限制性股票第二期和预留授予限制性股票第一期可解锁的议案》，同意按照
《限制性股票激励计划（修订稿）》的相关规定办理首次授予限制性股票第二期和预留授予
限制性股票第一期解锁事宜，首次授予限制性股票第二期解锁的限制性股票数量为2,352,250
股，预留授予限制性股票第一期解锁的限制性股票数量为460,512股。综上，本次申请解锁的
数量共计2,812,762股。
2015年5月27日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司回购注销
限制性股票150,660股的注销事宜已完成。
3、股份支付对未来公司财务状况和经营成果的影响
1）公司股票期权激励计划成本
公司选择Black-Scholes模型于2011年5月6日（期权授予日）对授予的890.8万份股票期
权的公允价值进行测算：公司每份股票期权价值约为5.27元，授予的890.8万份股票期权总价
值为4,694.06万元。报告期内公司实际摊销期权成本113.51万元。
2）公司限制性股票激励计划成本
公司按照相关估值工具于2013年1月16日（限制性股票授予日）对首次授予的544.65 万
股（不包括预留部分）限制性股票进行测算，确定授予日限制性股票的公允价值，最终确认
授予日爱尔眼科向激励对象授予的权益工具公允价值总额为2053万元。报告期内公司实际摊
销限制性股票激励计划成本233.57万元。
3) 公司预留限制性股票激励计划成本
公司按照相关估值工具于2013年12月26日（限制性股票授予日）对授予的62.5万股预留
限制性股票进行测算，确定授予日预留限制性股票的公允价值，最终确认授予日公司向激励
对象授予的权益工具公允价值总额为432万元。报告期内公司实际摊销预留限制性股票激励计
划成本69.41万元。
股权激励计划事项临时公告披露网站查询
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临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露索引
关于回购注销部分已授予限制性股票 2015年3月20日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
的公告
回购注销部分限制性股票相关事宜的 2015年3月20日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
法律意见书
独立董事关于公司回购注销部分已授 2015年3月20日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
予限制性股票的独立意见
关于限制性股票激励计划首次授予限 2015年3月30日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
制性股票第二期和预留授予限制性股
票第一期可解锁的公告
限制性股票激励计划首次授予限制性 2015年3月30日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
股票第二期和预留授予限制性股票第
一期可解锁相关事宜的法律意见书
首次授予第二期和预留授予第一期解 2015年4月8日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
锁限制性股票上市流通的提示性公告
关于注销部分已授予股票期权的公告 2015年5月7日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
注销部分已授予股票期权相关事宜的 2015年5月7日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
法律意见书
独立董事关于公司注销部分已授予股 2015年5月7日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
票期权的独立意见
关于股票期权激励计划部分已授予期 2015年5月12日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
权注销完成的公告
关于部分已授予限制性股票回购注销 2015年5月27日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
完成的公告
关于对公司股票期权激励计划涉及的 2015年6月9日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
期权数量和行权价格进行调整的公告
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股票期权激励计划期权数量和行权价 2015年6月9日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
格调整的法律意见书
关于股票期权激励计划授予期权第四 2015年6月16日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
期可行权的公告
股票期权激励计划授予期权第四期可 2015年6月16日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
行权相关事宜的法律意见书
独立董事关于公司股票期权激励计划 2015年6月16日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
授予期权第四期可行权的独立意见
关于股票期权激励计划第四个行权期 2015年6月24日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
采取自主行权模式的提示性公告
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1、爱尔眼科医院集团股份有限公司与湖南有色金属研究院于2013年9月12日签定房屋租
赁合同，租赁长沙市芙蓉中路三段396号8,957.26平方米的房屋，租赁期为10年。
2、上海爱尔眼科医院有限公司与上海医品堂医疗器械有限公司签订房屋租赁合同，租
赁位于上海市虹桥路1286号院内总建筑面积5355.28平方米的房屋，租赁期为2013年1月1日至
2018年12月31日。
3、成都爱尔眼科医院有限公司与锦江之星旅馆有限公司签订房屋租赁合同，租赁成都
市武侯区一环路西一段115号6,313平方米的房屋，租赁期限为15年，自2008年8月1日起至2023
年7月31日止。
4、武汉爱尔眼科医院有限公司与武汉新四维机械制造有限公司签订房屋租赁合同，租
赁武汉市武昌区中山路481号的房屋，租赁期从2007年1月1日至2021年12月31日共15年。
5、沈阳爱尔眼视光医院(有限公司)与东北电业管理局送变电工程公司和辽宁省升阳电
力实业总公司签订房屋租赁合同，租赁沈阳市和平区十一纬路十一号的6,069平方米房屋，租
赁期限为5年。
沈阳爱尔眼视光医院(有限公司)与沈阳广富集团股份有限公司签订房屋租赁合同，租赁
沈阳市和平区十一纬路九号的10,192平方米房屋，租赁期限为15年，自2010年1月1日起至2024
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年12月31日止。
6、哈尔滨爱尔眼科医院有限公司与杨虎森签订房屋租赁合同，租赁哈尔滨市道里区哈
药路349号6,700.02平方米的房屋，租赁期间为2007年1月至2017年1月。
7、重庆爱尔眼科医院有限公司与重庆清木房地产开发有限公司签订房屋租赁合同，租
赁重庆市建新南路11号8,867.05平方米的房屋，租赁期为2006年4月1日至2016年3月31日。
8、合肥爱尔眼科医院有限公司与合肥市西城公路工程公司签订租房合同，租赁合肥市
望江西路198号5,229.71平方米的房屋，租赁期限为10年。
9、济南爱尔眼科医院有限公司与济南市历城区金宝座大酒店签订房屋租赁合同，租赁
期限为2007年11月1日至2019年2月28日。
10、常德爱尔眼科医院有限责任公司与陈炜签订房屋租赁合同，租赁常德市武陵区城西
（惠民居委会）新光社区育才路111号3396.36平方米的房屋，租赁期限为2012年2月10日至
2022年2月9日。
11、黄石爱尔眼科医院有限公司与黄石中天物业服务有限公司签订房屋租赁合同，租赁
黄石市黄石港区黄石大道1195号3971.96平方米的房屋，房屋租赁期为2010年12月1日至2018
年11月30日。
12、衡阳爱尔眼科医院有限公司租赁衡阳市蒸湘医院位于衡阳市解放西路33号房屋，租
赁衡阳市解放西路33号1,400平方米的房屋，租赁期为2007年7月16日至2019年6月15日。
衡阳爱尔眼科医院有限公司与李曼玲、郑小斌、贺仁军于签订房屋租赁合同，租赁位于
耒阳市金华中路的3465平方米的房屋，租赁期限为15年,自2011年11月至2026年10月止。该房
屋用于衡阳爱尔眼科医院有限公司耒阳分院经营。
13、邵阳爱尔眼科医院有限公司与湖南省电信有限公司邵阳市长途电信线路局签订房屋
租赁合同，租赁邵阳市宝庆东路1122号2,130平方米的房屋，租赁期限为2007年9月1日至2017
年8月31日。
14、公司与张文斌、张剑签订房屋租赁合同，租赁襄阳市建设路13号前后各5层楼的两
栋房屋，租赁期限为2008年5月1日至2020年4月30日共12年。该房屋用于襄阳爱尔眼科医院有
限公司经营。
15、广州爱尔眼科医院有限公司与广州康隆物业管理有限公司签订房屋租赁合同，租赁
广州越秀区中山二路54、56号3-4楼全层，租赁期限为2010年3月1日至2016年2月28日。
广州爱尔眼科医院有限公司与广州亚哥花园有限公司签订房屋租赁合同，租赁广州越秀
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区环市中路191号，租赁期限为2015年6月1日至2032年5月31日。
16、公司与出租方武汉春和实业公司、湖北金潭建筑工程有限公司签订房屋租赁合同，
租赁武汉市汉阳区汉阳大道711号，租赁期限为10年，用于武汉爱尔眼科汉阳医院有限公司（原
名：爱尔眼科医院集团汉口门诊部有限公司）经营。
17、公司与兰一鑫签订房屋租赁合同，租赁岳阳岳阳楼区求索西路266号的3998平方米
的房屋，房屋租赁期限为12年，即自2008年10月1日起至2020年9月30日止。该房屋用于岳阳
爱尔眼科医院有限公司经营。
18、南京爱尔眼科医院有限公司与英华达（南京）电子有限公司签订房屋租赁合同，租
赁位于南京市仙鹤街100号的面积约8,880.72平方米的整栋房屋，从2009年开始租赁期限为15
年。
19、南昌爱尔眼科医院有限公司与南昌第五建筑公司的21个个人股东及章燕等个人签订
房屋租赁合同，租赁南昌市西湖区解放西路68号5,500平方米的房屋，房屋租赁期限为11年，
即2009年4月1日至2020年3月31日止。
20、公司与鲁鹏签订房屋租赁合同，租赁位于昆明市环城南路687号的面积约10,888平
方米的房屋，租赁期限为10年。该房屋用于昆明爱尔眼科医院有限公司经营。
21、北京英智眼科医院有限公司与北京市诚至物业管理有限责任公司签订房屋租赁合
同，租赁位于北京市朝阳区潘家园南里12号的潘家园大厦第一层243.56平方米、第4层和第5
层计3,690平方米总计3,933.56平方米的房屋，租赁期限为20年，自1998年1月1日起至2017
年12月31日。
22、公司与郴州市基督教三自爱国运动委员会签订房屋租赁合同，公司租赁位于郴州市
香雪路基督教复兴堂院内6,000平米的房屋，房屋租赁期限为20年，自2011年1月1日起至2030
年12月31日。该房屋用于郴州爱尔眼科医院有限公司经营。
23、天津爱尔眼科医院有限责任公司与天津市王顶堤工贸集团有限公司签订房屋租赁合
同，公司租赁天津市南开区康复路102号11000平方米的房屋，租赁期限为15年，自2011年6
月1日至2026年5月31日止。
24、公司与太原市绝缘材料实业有限公司签订房屋租赁合同，租赁太原市建设南路301
号建筑面积约4500平方米（含地下室50%约200平方米）的房屋，房屋租赁期限为8年，即自2009
年4月16日至2017年4月15日止。该房屋用于太原爱尔眼科医院有限公司经营。
25、公司与广西吉运物流有限公司签订房屋租赁合同，租赁南宁市秀厢大道与秀灵路交
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汇处东北侧6,805平方米的房屋，房屋租赁期限自2010年10月1日至2024年6月30日止。该房屋
用于南宁爱尔眼科医院有限公司经营。
26、公司与贵州卓信房地产开发有限公司签订房屋租赁合同，租赁贵阳市市南路69号经
典时代17号楼5,364.4平米的房屋，房屋租赁期限为10年，自2010年9月25日至2021年2月10
日止。该房屋用于贵阳爱尔眼科医院有限公司经营。
27、西安爱尔古城眼科医院有限公司与陕西省纺织品公司破产清算组签订房屋租赁合
同，租赁位于陕西省西安市自强西路61号院内的省纺织品公司七层办公大楼4,718.94平方米
及平房286平方米总计5,004.94平方米，租赁期限为15年，自2010年至2025年止。
28、公司与河北诚信工贸有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于石家庄市桥西区中华南
大街西侧铁路三十四宿舍综合商务楼（地下1层地上6层）共5200平方米的房屋，租赁期限为
10年，自2011年10月30日至2021年10月30日止。该房屋用于石家庄爱尔眼科医院有限责任公
司经营。
29、重庆爱尔麦格眼科医院有限公司与闻燕签订房屋租赁合同，租赁位于重庆市南岸区
南城大道288号的5048.36平方米的房屋，租赁期限为10年，自2011年5月20日至2021年5月19
日止。
重庆爱尔麦格眼科医院有限公司，与陈云芳于2011年1月18日签订房屋租赁合同，租赁
位于重庆市南岸区南城大道288号的734.97平方米的房屋，租赁期限为10年，自2011年5月20
日至2021年5月19日止。
30、公司与四川省南充市兴龙实业有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于南充市顺庆区
北干道33号（现金鱼岭路81号）兴龙大酒店1-10层3435.31平方米的房屋，租赁期限为10年，
自2011年10月30日至2021年10月30日止。该房屋用于南充爱尔麦格眼科医院有限公司经营。
31、公司与怀化富达房地产开发有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于怀化市鹤城区天
星东路富达商业广场2号商铺约4000平方米的房屋，租赁期限为10年，自2010年10月16日至
2020年10月15日止。该房屋用于怀化爱尔眼科医院有限公司经营。
32、个旧爱尔眼科医院有限责任公司与个旧市广众汽车服务有限公司签订房屋租赁合
同，租赁位于个旧市建设路45-49号2200平方米的房屋，租赁期限为10年，自2009年10月16
日至2019年10月15日止。
33、公司与丁怀勤签订房屋租赁合同，租赁丁怀勤所有的位于淮北市柏山区翠峰路的
2947.9平方米的主楼和160平方米的后院及前坪，租赁期限为10年，自2011年12月1日至2021
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年11月30日止。该房屋用于淮北爱尔眼科医院有限公司经营。
34、公司与兰州莱特酒店管理有限公司于签订物业租赁协议，租赁位于兰州市城关区皋
兰街道民主东路290号的九层办公楼，租赁期8年，自2012年4月20日至2020年4月20日止。该
房屋用于兰州爱尔眼科医院有限公司经营。
35、成都康桥眼科医院有限公司与成都基督教青年会于签订房屋租赁合同，租赁位于武
侯区洗面桥街一号1-4楼房屋，租赁期5年。
成都康桥眼科医院有限公司与成都仁乙贸易有限责任公司签订房屋租赁合同，租赁位于
武侯区洗面桥街5号1164平方米、3号3000平方米，总共4164平方米的房屋，租赁期3年，自2014
年3月1日至2017年2月28日止。
36、宜昌爱尔眼科医院有限公司与宜昌轻工实业有限公司签订《房屋租赁合同》，租赁
位于宜昌市沿江大道125号“银海丽景”小区7号楼1-4层约4860平方米的房屋，租赁期限为15
年。
37、益阳爱尔眼科医院有限公司与益阳市金山电线电缆有限公司签订了房屋租赁合同，
租赁益阳市高新区金山南路508号，建筑面积3139.42平方米的房屋，租赁期限为15年，自2013
年7月1日起至2028年6月30日止。
38、永州爱尔眼科医院有限公司与湖南空港实业股份有限公司签订房屋租赁合同，租赁
永州市冷水滩区湘永路（市国土局旁）4200余平方米的房屋，租赁期限为8年，自2012年4月
27日起至2020年4月26日止。
39、韶关爱尔眼科医院有限公司与林洪茂签订房屋租赁合同，租赁位于韶关市武江区沿
江路芙蓉新城鸿福山庄3740平方米的房屋，租赁期限为3年，自2015年5月12日起至2018年5
月11日止。
40、公司与胡起玮于签订房屋租赁合同，租赁位于湘潭市岳塘区福星西路7号湘潭县粮
油总公司大楼约3300平方米的房屋，租赁期为7年，自2012年8月11日至2019年8月11日止。该
房屋用于湘潭爱尔眼科医院有限公司经营。
41、黄冈爱尔眼科医院有限公司与中国建设银行黄冈分行签订房屋租赁合同，租赁位于
黄冈市黄州区宝塔大道48号约2620平方米的房屋，租赁期为8年，自2012年11月1日至2020年
10月31日止。
42、菏泽爱尔眼科医院有限公司与菏泽洲达实业有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于
菏泽是牡丹区南城成阳路西侧508号的房产、院落一处，租赁期限20年，自2013年8月1日起至
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2033年8月1日止。
43、公司与深圳亮晶投资有限公司签订租赁合同，租赁位于深圳市福田区华强南路2048
号机械大厦主楼1—12 层约为6,568.05 平方米的房屋，租赁期为二期，第一期为三年，自2012
年8月1日至2015年7月31日止，第二期为五年，自2015年8月1日至2020年7月31日止。该房屋
用于深圳爱尔眼科医院的医疗用房。
由于没有及时将房产交由深圳爱尔，导致深圳爱尔不能按期施工装修，经协商，公司与
深圳亮晶投资有限公司在2013年达成如下补充协议：租赁期间变更为自2013年5月1日至2021
年4月30日，在公司装修期限间不收取房租。
44、公司与西藏爱尔医疗投资有限公司（原名：湖南爱尔医疗投资有限公司）、武汉金
兴投资管理有限公司签订租赁合同，租赁位于武汉市江汉区新火车站34 号方块金贸中心A区
约为18,409.42 平方米的房屋，租赁期限为8年，自2013年7月1日至2021年6月30日止。该房
屋用于武汉爱尔眼科汉口医院的医疗用房。
于2013年与西藏爱尔医疗投资有限公司（原名：湖南爱尔医疗投资有限公司）、武汉金
兴投资管理有限公司签订《补充协议》，在公司装修期间不收取房租，从2014年2月1日开始
计收租金。
45、公司与咸宁市咸安区浮山办事处大畈村民委员会签订租赁合同，租赁位于咸宁市咸
安区长安大道31号约7300平方米的房屋，租赁期为20年，自2012年11月10日至2032年11月9
日止。该房屋用于咸宁医院的医疗用房。
46、成都麦格眼科中心有限公司与龚德皓、李中奇、田蓉签订租赁合同，租赁位于成都
市中同仁路8号聚星城2幢2单元附25号618.96平方米的房屋，租赁期为1年。
47、公司与宁波南车时代传感技术有限公司签订租赁合同，租赁位于宁波市江北区环城
北路西段8号为7,101.81 平方米的房屋，租赁期限为10年。该房屋用于宁波爱尔医院的医疗
用房。
48、公司与龙蓉签订房屋租赁合同，租赁位于湘西自治州吉首市武陵西路15号共七层2200
平方米的房屋，租赁期限为10年，自2014年2月1日至2024年1月31日止。该房屋用于湘西爱尔
眼科医院有限公司经营。
49、公司与田宝潭签订房屋租赁合同，租赁位于辽宁省营口市大石桥哈大中路瑞宁国际
大厦，共1500平方米的房屋，租赁期限为15年，自2014年7月1日至2029年6月30日止。该房屋
用于营口爱尔眼科医院有限公司经营。
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
50、公司与荆州市奇睿投资咨询有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于荆州市沙市区红
星路与长港路十字交叉口处活力花园小区四、五、六号楼（地上三层）共4200平方米的房屋，
租赁期限10年，自2014年5月23日至2024年5月22日止。该房屋用于荆州爱尔眼科医院有限公
司经营。
51、公司与惠州市佳磊集团房地产开发有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于惠州市惠
城区斑璋湖路二横街8号，4层独栋建筑，建筑面积合计约3200平方米。租赁期限3年，自2014
年6月17日至2017年6月16日止。该房屋用于惠州爱尔眼科医院有限公司经营。
52、公司与吉林市佳龙陵园有限责任公司签订房屋租赁合同，租赁位于吉林市高新区恒
山西路龙润大厦1-6层共3360.96平方米的房屋，租赁期限12年，自2014年10月10日至2026年
10月9日止。该房屋用于吉林爱尔眼科医院有限公司经营。
53、宜章爱尔眼科医院有限公司与欧阳才文签订房屋租赁合同，租赁位于郴州市宜章县
文明南路77-19号前栋3层、中栋1-8层共2800平方米的房屋，租赁期限20年，自2014年11月28
日至2035年5月28日止。
54、孝感爱尔奥视眼科医院有限公司与孝感市城西宾馆签订房屋租赁合同，租赁位于孝
感市槐荫大道西段路北52号城西宾馆1-5层共3900平方米的房屋，租赁期限10年，自2015年4
月1日至2024年3月31日止。
55、娄底眼科医院有限公司与娄底市科源房地产开发有限公司签订房屋租赁合同，租赁
位于娄底市新星北路674号泓和大厦1-7楼共7760平方米的房屋，租赁期限16年，自2013年7
月15日至2028年7月14日止。
娄底眼科医院有限公司与王元甫签订房屋租赁合同，租赁位于新化县上梅镇天华中路青
石巷1号共2145.5平方米的房屋，租赁期限16年，自2013年7月15日至2028年7月14日止。该房
屋用于娄底眼科医院有限公司新化分院经营。
56、荆门爱尔眼科医院有限公司与荆门市信义担保投资有限公司签订房屋租赁合同，租
赁位于荆门市白云大道豪景花园小区A栋负一楼门面4间，一楼整体用房及豪景花园小区三室
二厅住宅四套共1700平方米的房屋，租赁期限为4年零3个月，自2013年5月26日至2017年8月
25日止。
荆门爱尔眼科医院有限公司与荆门市铭鼎商贸有限公司签订房屋租赁合同，租赁位于荆
门市东宝区象山二路11号一栋六层共2544.77平方米的房屋，租赁期限10年。
57、长春爱尔眼科医院有限公司与长春欧亚卖场有限责任公司签订房屋租赁合同，租赁
47
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
位于长春市朝阳区开运街5178号欧亚卖场13-1号门-2层家电区共198平方米的房屋，租赁期限
2年，自2015年1月1日至2016年12月31日止。该房屋用于长春爱尔眼视光有限公司经营。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
未来不为激
励对象依股
权激励计划
获取有关权
报告期，公司
益提供贷款 2010 年 12 月 股权激励计
股权激励承诺 公司 严格按照要
以及其他任 30 日 划实施期间
求履行
何形式的财
务资助，包括
为其贷款提
供担保
收购报告书或权益变动报告书中
无 无 无 无
所作承诺
资产重组时所作承诺 无 无 无 无
48
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司目前
没有直接或
间接地从事
任何与爱尔
眼科医院集
团股份有限
公司实际从
事业务存在
竞争的任何
业务活动。自
承诺函签署
西藏爱尔医
之日起，本公
疗投资有限
司将不会直 报告期，股东
公司（原名： 2009 年 10 月
接或间接地 严格按照要
湖南爱尔医 30 日
以任何方式 求履行
疗投资有限
（包括但不
公司）
限于独自经
营、合资经营
和拥有在其
他公司或企
业的股票或
首次公开发行或再融资时所作承 权益）从事与
诺 爱尔眼科的
业务有竞争
或可能构成
竞争的业务
或活动。
1、本人目前
没有直接或
间接地从事
任何与爱尔
眼科医院集
团股份有限
公司实际从
事业务存在 报告期，股东
2009 年 10 月
陈邦 竞争的任何 严格按照要
30 日
业务活动。自 求履行
承诺函签署
之日起，本人
将不会直接
或间接地以
任何方式（包
括但不限于
独自经营、合
49
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资经营和拥
有在其他公
司或企业的
股票或权益）
从事与爱尔
眼科的业务
有竞争或可
能构成竞争
的业务或活
动。2、发行
人实际控制
人陈邦先生
承诺：不利用
实际控制人
的地位，以下
列方式通过
本公司将资
金直接或间
接地提供给
控股股东及
其他关联方
使用：1)有偿
或无偿地拆
借公司的资
金给控股股
东及其他关
联方使用；2)
通过银行或
非银行金融
机构向关联
方提供委托
贷款； 3)委
托控股股东
及其他关联
方进行投资
活动；4)为控
股股东及其
他关联方开
具没有真实
交易背景的
商业承兑汇
票；5)代控股
股东及其他
关联方偿还
50
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
债务。
李力先生、郭
宏伟先生、万
伟先生承诺，
在担任公司
董事、监事或
高级管理人
员期间，每年
报告期，各股
李力、郭宏 转让的股份 2009 年 10 月
东严格按照
伟、万伟 不超过本人 30 日
要求履行
所持公司股
份总数的百
分之二十五；
离职后半年
内，不转让所
持有的公司
股份。
今年年内不
2015 年 07 月 股东严格按
其他对公司中小股东所作承诺 陈邦 减持本公司
06 日 照要求履行
股票
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步
不适用
计划（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
51
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
129,020 67,644, 6,322,7 73,966, 202,987
一、有限售条件股份 19.72% 20.66%
,447 161 43 904 ,351
129,020 67,644, 6,322,7 73,966, 202,987
3、其他内资持股 19.72% 20.66%
,447 161 43 904 ,351
境内自然人持 129,020 67,644, 6,322,7 73,966, 202,987
19.72% 20.66%
股 ,447 161 43 904 ,351
525,290 259,743 -5,592, 254,150 779,441
二、无限售条件股份 80.28% 79.34%
,611 ,621 683 ,938 ,549
525,290 259,743 -5,592, 254,150 779,441
1、人民币普通股 80.28% 79.34%
,611 ,621 683 ,938 ,549
654,311 327,387 328,117 982,428
三、股份总数 100.00% 730,060 100.00%
,058 ,782 ,842 ,900
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司因限制性股票回购注销150,660股、股票期权第三期行权880,720股以及2014
年度资本公积转增股本327,387,782股，公司总股本由654,311,058股增加到982,428,900股。
该事项未引起公司资产和负债结构明显变动。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司因限制性股票回购注销、股票期权第三期行权以及2014年度资本公积转增股
本等原因引起股本变动。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
52
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2014年5月23日，公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划
授予期权第三期可行权的议案》，董事会认为《股票期权激励计划》第三个行权期的行权条
件已满足，同意股票期权激励计划的174名激励对象在第三个行权期内以自主行权方式进行行
权，可行权股票期权总数为322.4949万份，行权期自2014年5月6日至2015年5月5日。报告期
内，股票期权第三期行权880,720股。
2015年3月19日，公司第三届董事会第二十三次会议和第三届监事会第十七次会议审议通
过了《关于回购注销部分已授予限制性股票的议案》，根据公司《限制性股票激励计划（草
案修订稿）》的相关规定，已离职的12名激励对象已不符合激励条件，公司董事会同意回购
注销其已获授但未解锁的全部限制性股票150,660股，其中回购注销首次授予限制性股票
135,684股，回购价格为5.63元/股；回购注销预留授予限制性股票14,976股，回购价格为9.42
元/股。本次回购注销完成后，首次限制性股票激励计划的激励对象总人数将调整为233名，
预留限制性股票激励计划的激励对象总人数将调整为61名，已授予未解锁的限制性股票数量
调整为5,625,445股。
2015年4月23日，公司2014年度股东大会审议通过了《2014年度利润分配及资本公积金转
增股本预案》：以公司2015年2月28日的总股本654,775,618.00股为基数，向全体股东每10
股派发现金股利人民币1.5元（含税），合计派发现金98,216,342.70元；同时，以公司2015
年2月28日总股本654,775,618股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，合计转增
327,387,809.00股 。
由于公司股权激励计划的股票期权行权、限制性股票回购注销的原因，截至2015年5月
28日公司总股本增至655,041,118股，公司将按照“现金分红总额、送红股总额、转增股本总
额固定不变”的原则，在权益分派实施公告中披露按公司最新总股本计算的分配比例；转增
股本时，因登记日股份变动导致的不足1股的非整数股按四舍五入方法处理。因此，公司按最
新股本计算的2014年度权益分派方案为：以公司现有总股本655,041,118股为基数，向全体股
东每10股派1.499392元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增
4.997973股，合计转增327,387,782股。分红前本公司总股本为655,041,118股，分红后总股
本增至982,428,900股。
2015年6月15日，公司第三届董事会第二十九次会议审议通过了《关于公司股票期权激励
计划授予期权第四期可行权的议案》，董事会认为《股票期权激励计划》第四个行权期的行
权条件已满足，同意股票期权激励计划的168名激励对象在第四个行权期内以自主行权方式进
53
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
行行权，可行权股票期权总数为475.0191万份，行权期自2015年5月6日至2016年5月5日。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司股票期权第三个行权期有效期截止到2015年5月5日，总股本由651,994,242股变更为
655,191,778股。
公司已于2015年5月12日完成限制性股票回购注销事宜，总股本由655,191,778股变更为
655,041,118股。
公司已于2015年6月4日完成《2014年度利润分配及资本公积金转增股本预案》的实施，
公司总股本由655,041,118股增至982,428,900股。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
股份变动对最近一期基本每股收益和稀释每股收益分别下降33.39%,归属于公司普通股
股东的每股净资产下降33.4%。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
限售股数 股数
所持限售股每年
年初按上年末持
陈邦 85,947,436 0 42,956,297 128,903,733 高管锁定
股数的 25%解除
限售。
所持限售股每年
年初按上年末持
高管锁定
股数的 25%解除
李力 22,037,205 41,334 11,014,136 33,051,341 及限制性
限售。所持限制性
股票
股票按限制性股
票激励计划解锁。
郭宏伟 12,698,475 0 19,823,269 32,521,744 高管锁定 所持限售股每年
54
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
年初按上年末持
股数的 25%解除
限售。
所持限售股每年
年初按上年末持
高管锁定
股数的 25%解除
万伟 2,271,204 22,464 1,135,141 3,406,345 及限制性
限售。所持限制性
股票
股票按限制性股
票激励计划解锁。
所持限售股每年
年初按上年末持
高管锁定
股数的 25%解除
韩忠 411,822 44,928 205,827 617,649 及限制性
限售。所持限制性
股票
股票按限制性股
票激励计划解锁。
所持限售股每年
年初按上年末持
高管锁定
股数的 25%解除
李爱明 93,675 26,957 133,069 226,744 及限制性
限售。所持限制性
股票
股票按限制性股
票激励计划解锁。
所持限制性股票
限制性股
李秀楠 80,870 40,435 -20,226 60,644 按限制性股票激
票
励计划解锁。
所持限制性股票
限制性股
王丽华 79,373 39,687 -19,852 59,521 按限制性股票激
票
励计划解锁。
所持限制性股票
限制性股
刘乐飞 77,875 38,938 -19,477 58,398 按限制性股票激
票
励计划解锁。
所持限售股每年
年初按上年末持
高管锁定
股数的 25%解除
刘多元 72,514 17,971 113,869 186,383 及限制性
限售。所持限制性
股票
股票按限制性股
票激励计划解锁。
所持限售股每年
年初按上年末持
高管锁定
股数的 25%解除
其他股东 5,249,998 2,540,048 -1,355,149 3,894,849 及限制性
限售。所持限制性
股票
股票按限制性股
票激励计划解锁。
55
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 129,020,447 2,812,762 73,966,904 202,987,351 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 20,758
持股 5%以上的股东持股情况
持有 持有 质押或冻结情况
报告
报告 有限 无限
期内
期末 售条 售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减
持股 件的 件的 股份状态 数量
变动
数量 股份 股份
情况
数量 数量
413,9 125,9 413,9
西藏爱尔医疗 境内非国有法
42.13% 38,65 61,43 0 38,65 质押 125,982,972
投资有限公司 人
10 1
171,8 128,9
57,27 42,96
陈邦 境内自然人 17.49% 71,64 03,73 质押 80,392,224
5,063 7,911
4 3
44,06 14,68 33,05 11,01
李力 境内自然人 4.49% 质押 26,228,477
8,454 5,514 1,341 7,113
43,36 26,43 32,52 10,84
郭宏伟 境内自然人 4.41%
2,325 1,025 1,744 0,581
全国社保基金 境内非国有法 12,03 10,28 12,03
1.22% 0
一零九组合 人 2,748 1,933 2,748
中国工商银行
－易方达价值 境内非国有法 12,00 4,690 12,00
1.22% 0
成长混合型证 人 0,478 ,789 0,478
券投资基金
中国民生银行
股份有限公司
境内非国有法 11,29 5,298 11,29
－东方精选混 1.15% 0
人 8,002 ,372 8,002
合型开放式证
券投资基金
奥博医疗顾问
9,493 200,8 9,493
有限公司－客 境外法人 0.97% 0
,882 61 ,882
户资金
中国工商银行
境内非国有法 7,500 4,900 7,500
股份有限公司 0.76% 0
人 ,022 ,022 ,022
－融通医疗保
56
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
健行业股票型
证券投资基金
华西证券股份 境内非国有法 5,232 5,232 5,232
0.53% 0
有限公司 人 ,646 ,646 ,646
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
1、前 10 名股东中，西藏爱尔投资是上市公司的控股股东，关联属性为控
股母公司，陈邦是上市公司的实际控制人，其中陈邦持有西藏爱尔投资 80%
的股份，李力持有西藏爱尔投资 20%的股份；
上述股东关联关系或一致行动 2、陈邦与郭宏伟为连襟关系；
的说明 3、公司前 10 名中的其余无限售流通股股东与上市公司控股股东不存在关
联关系，也不属于《上市公司股东持有变动信息披露管理办法》规定的一
致行动人；
4、未知其余流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
西藏爱尔医疗投资有限公司 413,938,651 人民币普通股 413,938,651
陈邦 42,967,911 人民币普通股 42,967,911
全国社保基金一零九组合 12,032,748 人民币普通股 12,032,748
中国工商银行－易方达价值成
12,000,478 人民币普通股 12,000,478
长混合型证券投资基金
中国民生银行股份有限公司－
东方精选混合型开放式证券投 11,298,002 人民币普通股 11,298,002
资基金
李力 11,017,113 人民币普通股 11,017,113
郭宏伟 10,840,581 人民币普通股 10,840,581
奥博医疗顾问有限公司－客户
9,493,882 人民币普通股 9,493,882
资金
中国工商银行股份有限公司－
融通医疗保健行业股票型证券 7,500,022 人民币普通股 7,500,022
投资基金
华西证券股份有限公司 5,232,646 人民币普通股 5,232,646
57
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1、前 10 名股东中，西藏爱尔投资是上市公司的控股股东，关联属性为控
股母公司，陈邦是上市公司的实际控制人，其中陈邦持有西藏爱尔投资 80%
的股份，李力持有西藏爱尔投资 20%的股份；
前 10 名无限售流通股股东之
间，以及前 10 名无限售流通股 2、陈邦与郭宏伟为连襟关系；
股东和前 10 名股东之间关联 3、公司前 10 名中的其余无限售流通股股东与上市公司控股股东不存在关
关系或一致行动的说明
联关系，也不属于《上市公司股东持有变动信息披露管理办法》规定的一
致行动人；
4、未知其余流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
公司股东西藏爱尔医疗投资有限公司除通过普通证券账户持有
参与融资融券业务股东情况说
261,203,787 股外，还通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券
明（如有）（参见注 4）
账户持有 152,734,864 股，实际合计持有 413,938,651 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持 期末持
本期获 本期被
有的股 有的股
授予的 注销的
本期增 本期减 权激励 权激励
任职状 期初持 期末持 股权激 股权激
姓名 职务 持股份 持股份 获授予 获授予
态 股数 股数 励限制 励限制
数量 数量 限制性 限制性
性股票 性股票
股票数 股票数
数量 数量
量 量
114,596 57,275, 171,871
陈邦 董事长 现任
,581 063 ,644
董事、总 29,382, 14,685, 44,068,
李力 现任 82,668 61,993
经理 940 514 454
16,931, 26,431, 43,362,
郭宏伟 董事 现任
300 025 325
董事、副
韩忠 现任 549,096 274,436 823,532 89,856 67,383
总经理
独立董
张志宏 现任
事
独立董
曾德明 现任
事
独立董
王建平 现任
事
独立董
郑远民 离任
事
董事会
吴士君 现任 73,682 27,620 18,421 82,881 35,942 26,953
秘书
监事会
张艳琴 现任
主席
周江军 监事 现任
张少钰 监事 现任
万伟 副总经 现任 3,028,2 1,363,5 300,000 4,091,8 44,928 33,691
59
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
理 72 82 54
副总经
李爱明 现任 124,900 177,424 302,324 53,914 40,430
理
副总经
唐仕波 现任 56,160 22,454 11,232 67,382 44,928 33,691
理
财务总
刘多元 现任 96,685 151,824 248,509 35,942 26,953
监
164,839 100,408 264,918
合计 -- -- 329,653 388,178 0 0 291,094
,616 ,942 ,905
2、持有股票期权情况
√ 适用 □ 不适用
期初持有股 本期获授予 本期已行权 本期注销的 期末持有股
姓名 职务 任职状态 票期权数量 股票期权数 股票期权数 股票期权数 票期权数量
（份） 量（份） 量（份） 量（份） （份）
董事、总经
李力 现任 1,150,159 1,150,003
理
郭宏伟 董事 现任 920,127 920,003
董事、副总
韩忠 现任 599,002 598,921
经理
万伟 副总经理 现任 230,032 230,001
李爱明 副总经理 现任 230,032 76,677 230,001
刘多元 财务总监 现任 207,028 69,010 207,000
吴士君 董事会秘书 现任 57,508 57,500
合计 -- -- 3,393,888 0 145,687 0 3,393,429
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
郑远民 独立董事 离职 2015 年 06 月 02 日 个人工作繁忙
王建平 独立董事 聘任 2015 年 06 月 25 日 增补独立董事
60
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：爱尔眼科医院集团股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 578,738,009.64 720,401,743.84
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 214,192,536.71 139,908,136.62
预付款项 129,864,069.97 52,132,552.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 352,083.32 1,501,182.71
应收股利
其他应收款 147,347,422.37 104,887,773.93
买入返售金融资产
61
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
存货 155,746,856.32 141,278,446.16
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 199,000,000.00 100,000,000.00
流动资产合计 1,425,240,978.33 1,260,109,836.09
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 159,200,000.00 120,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 605,420,678.53 574,939,290.70
在建工程 15,358,584.53 10,370,353.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,170,516.68 15,488,921.78
开发支出 10,745,840.00 10,325,840.00
商誉 280,869,129.15 249,011,357.45
长期待摊费用 256,766,437.47 279,205,537.59
递延所得税资产 31,025,181.27 28,651,196.13
其他非流动资产 1,700,132.34 2,328,072.51
非流动资产合计 1,376,256,499.97 1,290,320,569.16
资产总计 2,801,497,478.30 2,550,430,405.25
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
62
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付票据
应付账款 375,151,689.42 279,206,761.92
预收款项 32,971,405.85 21,622,222.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 65,475,872.81 79,926,015.87
应交税费 40,144,998.67 29,441,915.21
应付利息
应付股利
其他应付款 44,085,086.87 40,867,618.30
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 557,829,053.62 451,064,533.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,953,275.58 1,989,022.63
其他非流动负债
非流动负债合计 1,953,275.58 1,989,022.63
负债合计 559,782,329.20 453,053,556.09
所有者权益：
股本 982,428,900.00 654,311,058.00
63
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 115,973,335.58 424,523,493.50
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 110,155,642.35 110,155,642.35
一般风险准备
未分配利润 939,356,287.15 835,510,046.84
归属于母公司所有者权益合计 2,147,914,165.08 2,024,500,240.69
少数股东权益 93,800,984.02 72,876,608.47
所有者权益合计 2,241,715,149.10 2,097,376,849.16
负债和所有者权益总计 2,801,497,478.30 2,550,430,405.25
法定代表人：陈邦 主管会计工作负责人：韩忠 会计机构负责人：刘多元
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 291,238,081.35 444,022,706.46
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 4,395,007.79 3,727,584.71
预付款项 56,723,675.00 4,236,289.40
应收利息 953,654.95
应收股利
其他应收款 551,775,403.49 374,754,904.90
存货 8,583,330.01 10,195,510.02
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 199,000,000.00 100,000,000.00
64
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
流动资产合计 1,111,715,497.64 937,890,650.44
非流动资产：
可供出售金融资产 159,200,000.00 120,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,471,282,939.21 1,418,862,039.21
投资性房地产
固定资产 24,368,783.82 22,969,118.37
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,092,111.91 5,449,550.63
开发支出 10,745,840.00 10,325,840.00
商誉
长期待摊费用 2,832,389.59 3,218,550.43
递延所得税资产 1,235,535.42 959,428.46
其他非流动资产
非流动资产合计 1,674,757,599.95 1,581,784,527.10
资产总计 2,786,473,097.59 2,519,675,177.54
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 14,194,765.88 10,645,472.53
预收款项 2,800,393.84 2,158,933.84
应付职工薪酬 5,257,442.45 8,418,769.43
应交税费 5,735,543.43 5,515,052.50
应付利息
应付股利
其他应付款 477,146,091.63 461,484,127.68
65
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 505,134,237.23 488,222,355.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 505,134,237.23 488,222,355.98
所有者权益：
股本 982,428,900.00 654,311,058.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 247,253,857.15 556,896,689.79
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 110,155,642.35 110,155,642.35
未分配利润 941,500,460.86 710,089,431.42
所有者权益合计 2,281,338,860.36 2,031,452,821.56
负债和所有者权益总计 2,786,473,097.59 2,519,675,177.54
3、合并利润表
单位：元
66
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,454,107,192.97 1,116,223,215.47
其中：营业收入 1,454,107,192.97 1,116,223,215.47
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,176,124,760.05 920,281,247.47
其中：营业成本 776,305,993.24 613,133,211.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,628,321.19 1,306,391.29
销售费用 189,387,681.38 123,050,703.77
管理费用 200,248,777.46 182,427,810.42
财务费用 -134,782.53 -2,171,779.88
资产减值损失 8,688,769.31 2,534,910.62
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
3,875,838.73 4,800,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 281,858,271.65 200,741,968.00
加：营业外收入 1,309,080.57 6,298,852.84
其中：非流动资产处置利得 39,901.00 11,355.39
减：营业外支出 11,738,169.23 10,010,878.74
其中：非流动资产处置损失 501,717.87 97,809.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
271,429,182.99 197,029,942.10
列）
67
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
减：所得税费用 60,756,572.92 53,115,623.56
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 210,672,610.07 143,914,318.54
归属于母公司所有者的净利润 202,062,583.01 144,087,556.05
少数股东损益 8,610,027.06 -173,237.51
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 210,672,610.07 143,914,318.54
归属于母公司所有者的综合收益
202,062,583.01 144,087,556.05
总额
归属于少数股东的综合收益总额 8,610,027.06 -173,237.51
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2057 0.1477
（二）稀释每股收益 0.2057 0.1477
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
68
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
法定代表人：陈邦 主管会计工作负责人：韩忠 会计机构负责人：刘多元
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 103,337,112.15 81,301,598.10
减：营业成本 50,085,636.36 38,776,857.78
营业税金及附加
销售费用 5,701,426.23 3,682,725.50
管理费用 38,447,263.53 36,587,133.64
财务费用 -1,056,091.38 -3,032,419.44
资产减值损失 1,104,427.83 -536,615.55
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
323,267,638.73 301,963,100.00
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 332,322,088.31 307,787,016.17
加：营业外收入 400,000.00 418,000.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 51,001.40 436,907.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
332,671,086.91 307,768,109.17
填列）
减：所得税费用 3,043,714.77 2,785,406.18
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 329,627,372.14 304,982,702.99
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
69
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 329,627,372.14 304,982,702.99
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,420,240,461.19 1,066,409,714.45
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
70
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收到其他与经营活动有关的现金 20,261,363.35 11,604,507.50
经营活动现金流入小计 1,440,501,824.54 1,078,014,221.95
购买商品、接受劳务支付的现金 557,292,121.79 347,965,912.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
395,319,537.86 277,004,606.08
金
支付的各项税费 67,391,252.42 55,926,408.41
支付其他与经营活动有关的现金 207,415,012.83 210,145,097.01
经营活动现金流出小计 1,227,417,924.90 891,042,024.05
经营活动产生的现金流量净额 213,083,899.64 186,972,197.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 290,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,147,802.19 4,800,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
202,390.58 923,504.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 294,350,192.77 5,723,504.00
购建固定资产、无形资产和其他
81,153,205.32 85,433,517.01
长期资产支付的现金
投资支付的现金 442,640,000.00 200,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
45,959,643.88
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 569,752,849.20 285,433,517.01
投资活动产生的现金流量净额 -275,402,656.43 -279,710,013.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 26,479,565.29 65,748,013.84
其中：子公司吸收少数股东投资 6,720,000.00
71
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 26,479,565.29 65,748,013.84
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
105,824,542.70 66,678,564.64
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
7,608,200.00 2,506,500.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 520,800.00
筹资活动现金流出小计 105,824,542.70 67,199,364.64
筹资活动产生的现金流量净额 -79,344,977.41 -1,451,350.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -141,663,734.20 -94,189,165.91
加：期初现金及现金等价物余额 720,401,743.84 619,705,986.97
六、期末现金及现金等价物余额 578,738,009.64 525,516,821.06
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 103,780,091.81 82,133,694.19
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 142,861,605.28 120,305,466.21
经营活动现金流入小计 246,641,697.09 202,439,160.40
购买商品、接受劳务支付的现金 38,721,414.98 26,492,439.63
支付给职工以及为职工支付的现
40,270,857.23 25,218,451.82
金
支付的各项税费 3,032,005.81 101,907.05
支付其他与经营活动有关的现金 68,200,782.85 96,134,693.46
经营活动现金流出小计 150,225,060.87 147,947,491.96
经营活动产生的现金流量净额 96,416,636.22 54,491,668.44
二、投资活动产生的现金流量：
72
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收回投资收到的现金 290,000,000.00
取得投资收益收到的现金 40,597,802.19 115,866,132.73
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 330,597,802.19 115,866,132.73
购建固定资产、无形资产和其他
6,617,386.11 27,055,082.65
长期资产支付的现金
投资支付的现金 445,190,000.00 200,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
49,534,900.00 37,730,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 501,342,286.11 264,785,082.65
投资活动产生的现金流量净额 -170,744,483.92 -148,918,949.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 19,759,565.29 65,748,013.84
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 19,759,565.29 65,748,013.84
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
98,216,342.70 64,172,064.64
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 520,800.00
筹资活动现金流出小计 98,216,342.70 64,692,864.64
筹资活动产生的现金流量净额 -78,456,777.41 1,055,149.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -152,784,625.11 -93,372,132.28
加：期初现金及现金等价物余额 444,022,706.46 362,567,669.01
六、期末现金及现金等价物余额 291,238,081.35 269,195,536.73
7、合并所有者权益变动表
本期金额
73
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
654,3 424,52 110,15 835,51 72,876 2,097,
一、上年期末余额 11,05 3,493. 5,642. 0,046. ,608.4 376,84
8.00 50 35 84 7 9.16
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
654,3 424,52 110,15 835,51 72,876 2,097,
二、本年期初余额 11,05 3,493. 5,642. 0,046. ,608.4 376,84
8.00 50 35 84 7 9.16
三、本期增减变动 328,1 -308,5 103,84 20,924 144,33
金额（减少以 17,84 50,157 6,240. ,375.5 8,299.
“－”号填列） 2.00 .92 31 5 94
202,06 210,67
（一）综合收益总 8,610,
2,583. 2,610.
额 027.06
01 07
18,837 12,314 31,882
（二）所有者投入 730,0
,624.0 ,348.4 ,032.5
和减少资本 60.00
8 9 7
14,448 15,178
1．股东投入的普 730,0
,375.0 ,435.0
通股 60.00
2 2
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入 12,314 16,703
4,389,
所有者权益的金 ,348.4 ,597.5
249.06
额 9 5
4．其他
-98,21 -98,21
（三）利润分配
6,342. 6,342.
74
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
70 70
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-98,21 -98,21
3．对所有者（或
6,342. 6,342.
股东）的分配
70 70
4．其他
327,3 -327,3
（四）所有者权益
87,78 87,782
内部结转
2.00 .00
327,3 -327,3
1．资本公积转增
87,78 87,782
资本（或股本）
2.00 .00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
982,4 115,97 110,15 939,35 93,800 2,241,
四、本期期末余额 28,90 3,335. 5,642. 6,287. ,984.0 715,14
0.00 58 35 15 2 9.10
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
432,6 531,90 78,730 622,73 72,765 1,738,
一、上年期末余额 46,50 8,854. ,171.8 9,964. ,449.6 790,94
0.00 87 4 57 8 0.96
加：会计政策
变更
75
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
432,6 531,90 78,730 622,73 72,765 1,738,
二、本年期初余额 46,50 8,854. ,171.8 9,964. ,449.6 790,94
0.00 87 4 57 8 0.96
三、本期增减变动 221,6 -107,3 31,425 212,77 358,58
111,15
金额（减少以 64,55 85,361 ,470.5 0,082. 5,908.
8.79
“－”号填列） 8.00 .37 1 27 20
309,18 312,88
（一）综合收益总 3,697,
6,277. 4,119.
额 841.91
78 69
5,028 109,25 -3,586 110,69
（二）所有者投入
,847. 0,349. ,683.1 2,513.
和减少资本
00 63 2 51
5,028 97,991 103,02
1．股东投入的普
,847. ,653.6 0,500.
通股
00 3 63
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入 11,258 -3,586
7,672,
所有者权益的金 ,696.0 ,683.1
012.88
额 0 2
4．其他
31,425 -96,41 -64,99
（三）利润分配 ,470.5 6,195. 0,725.
1 51 00
31,425 -31,42
1．提取盈余公积 ,470.5 5,470.
1 51
2．提取一般风险
准备
-64,99 -64,99
3．对所有者（或
0,725. 0,725.
股东）的分配
00 00
4．其他
（四）所有者权益 216,6 -216,6
76
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
内部结转 35,71 35,711
1.00 .00
216,6 -216,6
1．资本公积转增
35,71 35,711
资本（或股本）
1.00 .00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
654,3 424,52 110,15 835,51 72,876 2,097,
四、本期期末余额 11,05 3,493. 5,642. 0,046. ,608.4 376,84
8.00 50 35 84 7 9.16
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
710,08
654,311 556,896, 110,155, 2,031,45
一、上年期末余额 9,431.
,058.00 689.79 642.35 2,821.56
42
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
710,08
654,311 556,896, 110,155, 2,031,45
二、本年期初余额 9,431.
,058.00 689.79 642.35 2,821.56
42
三、本期增减变动 231,41
328,117 -309,642 249,886,
金额（减少以 1,029.
,842.00 ,832.64 038.80
“－”号填列） 44
77
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
329,62
（一）综合收益总 329,627,
7,372.
额 372.14
14
（二）所有者投入 730,060 17,744,9 18,475,0
和减少资本 .00 49.36 09.36
1．股东投入的普 730,060 13,355,7 14,085,7
通股 .00 00.30 60.30
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
4,389,24 4,389,24
所有者权益的金
9.06 9.06
额
4．其他
-98,21
-98,216,
（三）利润分配 6,342.
342.70
70
1．提取盈余公积
-98,21
2．对所有者（或 -98,216,
6,342.
股东）的分配 342.70
70
3．其他
（四）所有者权益 327,387 -327,387
内部结转 ,782.00 ,782.00
1．资本公积转增 327,387 -327,387
资本（或股本） ,782.00 ,782.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
941,50
982,428 247,253, 110,155, 2,281,33
四、本期期末余额 0,460.
,900.00 857.15 642.35 8,860.36
86
上年金额
78
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
492,25
432,646 664,432, 78,730,1 1,668,06
一、上年期末余额 0,921.
,500.00 701.79 71.84 0,295.46
83
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
492,25
432,646 664,432, 78,730,1 1,668,06
二、本年期初余额 0,921.
,500.00 701.79 71.84 0,295.46
83
三、本期增减变动 217,83
221,664 -107,536 31,425,4 363,392,
金额（减少以 8,509.
,558.00 ,012.00 70.51 526.10
“－”号填列） 59
314,25
（一）综合收益总 314,254,
4,705.
额 705.10
10
（二）所有者投入 5,028,8 109,099, 114,128,
和减少资本 47.00 699.00 546.00
1．股东投入的普 5,028,8 97,841,0 102,869,
通股 47.00 03.00 850.00
2．其他权益工具 11,258,6 11,258,6
持有者投入资本 96.00 96.00
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-96,41
31,425,4 -64,990,
（三）利润分配 6,195.
70.51 725.00
51
-31,42
31,425,4
1．提取盈余公积 5,470.
70.51
51
2．对所有者（或 -64,99 -64,990,
股东）的分配 0,725. 725.00
79
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
00
3．其他
（四）所有者权益 216,635 -216,635
内部结转 ,711.00 ,711.00
1．资本公积转增 216,635 -216,635
资本（或股本） ,711.00 ,711.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
710,08
654,311 556,896, 110,155, 2,031,45
四、本期期末余额 9,431.
,058.00 689.79 642.35 2,821.56
42
三、公司基本情况
爱尔眼科医院集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，原名称“长沙爱尔
眼科医院有限公司”、“长沙爱尔眼科医院集团有限公司”、“爱尔眼科医院集团有限公司”），
系经长沙市工商行政管理局批准，由自然人陈邦、李力共同以实物资产出资，于2003年1月24
日成立。
2007年12月，经公司2007年第十次股东会决议，公司由原有股东作为发起人，以截至2007
年9月30日经审计的净资产，按1.27:1的比例折股，整体变更为股份有限公司，变更后的股本
总额为100,000,000元。
根据公司2009年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理
委员会“证监许可［2009］1008”号文核准，2009年10月，公司采用网下向配售对象询价配
售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式首次向社会公开发行人民币普通股（A股）
3,350万股，发行后公司总股本为13,350万股。经深圳证券交易所深证上[2009]124号文同意，
公司公开发行的人民币普通股3,350万股于2009年10月30日在深圳证券交易所挂牌上市。
根据公司2009年度股东大会决议，公司以2009年12月31日总股本133,500,000股为基数，
80
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以资本公积向全体股东每10股转增10股，共转增133,500,000股，转增后公司总股本为
267,000,000元。该次转增股本于2010年6月完成工商变更登记手续。
根据公司2011年第一次临时股东大会决议，公司以2011年6月30日总股本267,000,000股
为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股，共转增160,200,000股，转增后公司总股本
为427,200,000元。该次转增股本于2011年10月完成工商变更登记手续。
根据公司2013年第一次临时股东大会决议，公司于2013年向首期249名激励对象发行限制
性股票5,446,500股，增加股本5,446,500元。 2014 年1 月公司将预留限制性股票授予62名
激励对象，增加股本625,000元，公司均已办理了工商变更登记手续。
2014年1月公司召开第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于回购注销部分已授予限
制性股票的议案》，同意将5名离职激励对象已获授但未解锁的全部限性股票60,000股进行回
购注销。公司总股本由433,271,500股减至433,211,500股。该次回购注销股本已于2014年5
月完成工商变更登记手续。
根据公司2013年度股东大会决议、第三届董事会第八次会议决议和修改后的章程规定，
公司以资本公积转增股本216,635,711元；根据公司2013年第一次临时股东大会决议、第三届
董事会第十二次会议决议和修改后的章程规定，公司股权激励对象第二期行权并缴纳增资款，
增 加 注 册 资 本 2,147,031 元 。 以 上 两 项 合 计 增 加 股 本 218,782,742 元 ， 公 司 总 股 本 由
433,211,500元增至651,994,242元，此次变更已于2014年9月完成工商变更登记手续。
根据公司2010年度股东大会、第三届董事会第十四次会议决议和修改后的章程规定，2014
年7月至2015年5月，公司股权激励对象第三期行权并缴纳增资款，增加注册资本人民币
3,197,536.00元，增资后公司注册资本（股本）为655,191,778.00元，公司于2015年5月28
日办理了工商变更登记手续。
根据公司2013年第一次临时股东大会决议、2015年第三届董事会第二十三次会议决议和
修改后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币150,660.00元，减资后公司注册资本（股
本）为655,041,118.00元，公司于2015年6月17日办理了工商变更登记手续。
根据公司2014年度股东大会决议、第三届董事会第二十四次会议决议和修改后的章程规
定 ， 公 司 以 资 本 公 积 转 增 股 本 327,387,782.00 元 ， 增 资 后 注 册 资 本 （ 股 本 ） 为 人 民 币
982,428,900.00元，公司于2015年7月2日办理了工商变更登记手续。
公司注册资本为982,428,900.00元。
81
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司从事医疗行业，经营范围为：眼科医院的投资和医院经营管理服务；眼科医疗技术
的研究；远程医疗软件的研发、生产、销售，眼科、内科、麻醉剂、检验科、影视像科、验
光配镜。
公司企业法人营业执照注册号为：430000000001637
公司总部地址：长沙市芙蓉区长冲路99号隆平高科技园省科研成果转化中心一楼。
公司母公司为西藏爱尔医疗投资有限公司，公司的实际控制人为陈邦。
本报告期合并财务报表范围及其变化情况:截至本报告期末，纳入合并财务报表范围的子
公司共计62家，详见“本附注（九）、在其他主体中的权益”，本报告期合并财务报表范围
变化情况详见“本附注（八）、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则
——基本准则》、2014年财政部修订的《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则
的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，在本节开始部分对相关事
项进行提示。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
82
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团正常营业周期短于一年。自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年
内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并
方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合
并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务
费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣
金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续
费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合
并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策
执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制
之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别
下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被
购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通
过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之
和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认
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和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本
法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为
购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购
买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来
事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠
计量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项
可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照
本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2015年6
月30日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分
割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，
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通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回
报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和
现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并
资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取
得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失
对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影
响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决
于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是
经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处
理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分
为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债
的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的
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财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独
主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合
相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该
安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该
安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该
安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所
有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提
供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义
务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享
有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不
同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）14。
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承
担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生
的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按
其份额确认共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本
集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资
产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团
按其承担的份额确认该部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承
担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具
或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
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8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期
限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率/当期平均汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币
货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本
化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生的当期平均汇
率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表
的折算比照上述规定处理。
10、金融工具
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、
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可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短
期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项
嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌
入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资
产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且
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其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计
入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及
摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及
摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有
期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担
保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
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g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按
该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资
产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金
融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌。在进行判断的过程中，公司需评估该项投资的
公允价值低于成本的程度和持续期间，与信用事件相关的公允价值变动的程度，以及被投资
对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率、损失覆盖
率和对手方的风险。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原
直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具
投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现
确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，
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且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近
期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项
嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌
入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资
产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公
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允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4） 金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融
资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产
终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对
价确认为一项金融资产。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种
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法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额在 100 万元以上的应收款项确认为单项金
单项金额重大的判断依据或金额标准
额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有
客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险
特征的应收款项组合中再进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1：账龄组合 账龄分析法
组合 2：获取了收款保证的款项 其他方法
组合 3：合并范围内的公司之间的应收款项 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
获取了应收款保证的款项
合并范围内的公司之间的应收款项
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值
单项计提坏账准备的理由
的应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
12、存货
（1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的药品或商品、提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。具体划分为库存商品、低值易耗品等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的药品按售价法计价同时确认进销差价，
取得的其他存货按成本进行初始计量；公司药品的发出成本按售价结转并同时按加权平均法
结转进销差价，公司对晶体存货采用个别计价法确定发出的成本，对医用材料、器械、视光
材料采用加权平均法确定发出成本。
（4）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊
销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高
于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照
成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计
量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
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（6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
13、划分为持有待售资产
（1）持有待售的确认标准
本集团对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
②本集团相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，
已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
③本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售的会计处理方法
持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整
体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果
处置组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取
得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业
合并中取得的商誉。
本集团对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置
费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差
额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配
至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延
所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价
值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资
产不适用于持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行个别
计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本集团停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为
持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、
摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
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14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1） 初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的
非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的
面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金
等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
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投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得
自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第
7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--
债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有
被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长
期股权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被
投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得
投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资
单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的
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长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润
的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未
实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认
投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额
确认。
本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司
或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影
响，本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持
有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影
响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计
政策执行。
15、投资性房地产
无
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：①
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。（2）
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固定资产的后续支出及折旧与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计
入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。本公司的
固定资产折旧方法为年限平均法。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00% 2.375-4.75
医疗设备 年限平均法 5－8 5.00% 11.875－19.00
办公设备 年限平均法 5－8 5.00% 11.875－19.00
运输设备 年限平均法 5 5.00% 19
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数
有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变
固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资
产的租赁为融资租赁。本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允
价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。本公司融资租入的固定资产采用与自有应计
折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资
产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。（4）固定资产的减值，按照本
公司制定的“资产减值”会计政策执行。
17、在建工程
（1）本公司的在建工程包括装修工程、在安装设备等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本
化的借款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产或长期待摊费
用。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的资产，按照估计价值确认为相
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关资产，并计提折旧或摊销；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧或摊销额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时
满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个
月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
无
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20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿
命内采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无
形资产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
注：结合公司内部研究开发项目特点，说明划分研究阶段和开发阶段的具体标准，以及
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开发阶段支出资本化的具体条件。
22、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期
发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使
用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当
存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低
于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或
者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现
金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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23、长期待摊费用
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的，摊销期限在一年以上的经营租赁方
式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用；其中经营租赁方式租入的固定
资产改良支出按预计受益期与房屋租赁期限孰短确定摊销期，确定的摊销期限一般为5-8年，
其他长期待摊费用按项目的预计受益期摊销；公司在摊销期内采用直线法平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指
本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或
办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步
支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存
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计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他
长期职工福利净负债或净资产。
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一
个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中
间值确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计
数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定
能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能
真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为
以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授
予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价
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值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份
所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，通过期权定价模
型来估计所授予的期权的公允价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的
市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了
所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费
用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据
最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，
以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益
工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行
权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价
106
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予
的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不
利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足
可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
28、收入
按医院业务的主次，公司收入分为:主营业务收入和其他业务收入。
公司主营业务为眼科医疗服务和视光医疗服务，其中眼科医疗服务主要包括准分子手术、
白内障手术、眼前段手术、眼后段手术和其他手术。同时，主营业务各项目收入包括挂号诊
查病历收入、检查治疗收入、药品收入、激光收入、手术收入、住院收入等。
（1）收入确认的政策
A、提供劳务收入
公司劳务收入主要为医疗服务收入，包括公司对向患者提供各种眼科疾病的诊断、冶疗
等眼科医疗服务。本公司在医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确认医
疗服务收入。
B、销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
C、让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资
产使用权收入。
（2）收入确认的具体方法
A、挂号及病历本出售收入：公司在患者缴纳挂号费的同时，开具诊疗处置票并确认挂号
107
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收入；每天门诊时间结束后，公司汇总出售病历本金额并确认病历本出售收入。
B、门诊检查及治疗收入：公司在收到患者检查治疗费用的同时，开具发票，并在提供治
疗服务完毕后，确认门诊检查及治疗收入。
C、手术及住院治疗收入：公司为患者提供相关医疗服务，并在办理出院手续的时候，结
清与患者的所有款项并打印发票，同时确认手术及住院治疗收入。
D、药品销售收入：对于门诊患者，公司在收到患者药费的同时，开具发票，并在药品已
经提供后，确认药品销售收入；对于住院患者，公司提供了药品，并在办理出院结算时，为
患者开具发票，同时确认药品销售收入。
E、视光收入：公司在收到患者支付价款的同时，开具发票，并在验光服务和镜片镜架已
经提供后，确认视光收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的
政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确
定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相
关的政府补助。
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为
政府补助：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状
态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束
前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期
108
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取
得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资
产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期
109
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项
目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始
直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折
旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在
实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确
认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有
租金应当在实际发生时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租
赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得
出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁
期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时
计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）股份回购：
110
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少
股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总
额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低
于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库
存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存
股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处
理，同时进行备查登记。
（2）公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的
特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序
交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主
要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该
资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其
交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会
计准则另有规定的除外。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用
的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察
输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观
察输入值。
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其
次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关
资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入
值。
111
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后
继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在
计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，
并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
（3）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划归为持有待售的、在
经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一
个主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划
的一部分；该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
（4）分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向
其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流
量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可
合并为一个经营分部。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按应税收入计算销项抵扣当期允
增值税 17%和 6%
许抵扣的进项税额
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加和地方教育附加 应纳流转税额 3%和 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
重庆爱尔眼科医院有限公司 15%
成都爱尔眼科医院有限公司 15%
成都康桥眼科医院有限公司 15%
贵阳爱尔眼科医院有限公司 15%
西安爱尔古城眼科医院有限责任公司 15%
山南优视医疗器械有限公司 9%
山南智联医疗信息科技有限公司 9%
2、税收优惠
根据“财税[2011]58号”规定，“自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区
的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类
产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企
业”。经主管税务机关确认，子公司重庆爱尔眼科医院有限公司、成都爱尔眼科医院有限公
司、成都康桥眼科医院有限公司、贵阳爱尔眼科医院有限公司、西安爱尔古城眼科医院有限
责任公司按15%缴纳企业所得税。
根据“藏政发[2014]51号”规定，“西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业
所得税15%的税率。自2015年1月1日起至2017年12月31日止，暂免征收我区企业应缴纳的企业
所得税中属于地方分享的部分（40%）。”故山南优视医疗器械有限公司和山南智联医疗信息
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
科技有限公司按9%缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 11,667,494.20 6,207,836.62
银行存款 508,401,803.31 652,373,124.38
其他货币资金 58,668,712.13 61,820,782.84
合计 578,738,009.64 720,401,743.84
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
无
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征 226,49 12,301 214,19 147,8
100.00 100.00 7,902,2 139,908,
组合计提坏账准 4,499. ,962.8 5.43% 2,536. 10,33 5.35%
% % 01.33 136.62
备的应收账款 59 8 71 7.95
226,49 100.00 12,301 214,19 147,8 100.00 7,902,2 139,908,
合计 5.43% 5.35%
4,499. % ,962.8 2,536. 10,33 % 01.33 136.62
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
59 8 71 7.95
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 217,432,011.64 10,871,600.58 5.00%
1至2年 6,295,048.72 629,504.87 10.00%
2至3年 2,112,018.72 422,403.74 20.00%
3至4年 401,703.36 200,851.68 50.00%
4至5年 253,717.15 177,602.01 70.00%
合计 226,494,499.59 12,301,962.88
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,009,299.77 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,609,538.21 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余 计提的坏账准备期末
单位名称 期末余额
额的比例(%) 余额
上海市医疗保险事务管理中心 24,177,671.39 10.67 1,208,883.57
武汉市医疗保险中心 14,585,452.35 6.44 729,272.62
沈阳市医疗保险管理中心 13,887,070.87 6.13 694,353.54
天津市社会保险基金管理中心医
10,929,337.27 4.83 546,466.86
疗保险结算中心业务一处
重庆市江北区城乡居民医保中心 7,016,600.18 3.10 350,830.01
合计 70,596,132.06 31.17 3,529,806.60
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6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 123,960,500.20 95.45% 48,001,903.89 92.07%
1至2年 4,139,831.17 3.19% 3,095,758.46 5.94%
2至3年 1,566,212.30 1.21% 1,034,890.48 1.99%
3 年以上 197,526.30 0.15%
合计 129,864,069.97 -- 52,132,552.83 --
期末账龄超过1年的预付账款挂账的原因主要是合同正在履行中，尚未最终结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限
衡阳冠佳房地产开发有限公司 非关联方 50,000,000.00 一年以内
兰州莱特酒店管理有限公司 非关联方 3,490,700.00 一年以内
襄阳东铁正新房地产开发有限公司 非关联方 3,300,000.00 一年以内
广西吉运物流有限公司 非关联方 1,525,000.02 一年以内
河北诚信工贸有限公司 非关联方 1,259,061.72 一年以内
合计 -- 59,574,761.74 --
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 352,083.32 1,167,849.39
委托贷款 333,333.32
合计 352,083.32 1,501,182.71
8、应收股利
无
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9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征 160,71 13,368 147,34 115,5
100.00 100.00 10,688, 104,887,
组合计提坏账准 5,433. ,011.2 8.32% 7,422. 76,31 9.25%
% % 541.73 773.93
备的其他应收款 64 7 37 5.66
160,71 13,368 147,34 115,5
100.00 100.00 10,688, 104,887,
合计 5,433. ,011.2 8.32% 7,422. 76,31 9.25%
% % 541.73 773.93
64 7 37 5.66
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 132,919,481.25 6,645,974.06 5.00%
1至2年 12,824,609.76 1,282,460.98 10.00%
2至3年 9,432,035.44 1,886,407.09 20.00%
3至4年 3,495,287.46 1,747,643.73 50.00%
4至5年 794,957.06 556,469.94 70.00%
5 年以上 1,249,062.67 1,249,055.47 100.00%
合计 160,715,433.64 13,368,011.27
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,679,469.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 107,566,886.94 72,211,822.81
备用金借支 28,820,526.75 26,280,504.57
押金及保金 18,123,034.10 13,183,012.70
代扣代缴社保款 6,204,985.85 3,900,975.58
合计 160,715,433.64 115,576,315.66
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
宁波市江北卫生
往来款 6,000,000.00 一至二年 3.73% 600,000.00
投资管理中心
天津市西青区西
营门街王顶堤村 押金及保证金 5,495,445.85 一年以内 3.42% 274,772.29
民委员会
王修宏 押金及保证金 3,800,000.00 一年以内 2.36% 190,000.00
上饶市国有资产
红营有限责任公 押金及保证金 3,600,000.00 一年以内 2.24% 180,000.00
司
广州亚哥花园有
押金及保证金 3,600,000.00 一年以内 2.24% 180,000.00
限公司
合计 -- 22,495,445.85 -- 14.00% 1,424,772.29
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10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
152,058,233. 151,831,527. 137,960,795. 137,734,090.
库存商品 226,705.86 226,705.86
76 90 86 00
低值易耗品 3,915,328.42 3,915,328.42 3,544,356.16 3,544,356.16
155,973,562. 155,746,856. 141,505,152. 141,278,446.
合计 226,705.86 226,705.86
18 32 02 16
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 226,705.86 226,705.86
合计 226,705.86 226,705.86
11、划分为持有待售的资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 100,000,000.00
委托理财 199,000,000.00
合计 199,000,000.00 100,000,000.00
119
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 159,200,000.00 159,200,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00
按成本计量的 159,200,000.00 159,200,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00
合计 159,200,000.00 159,200,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现
本期增 本期减 本期增 本期减
单位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利
加 少 加 少
例
北京华
泰瑞联
并购基 100,000 100,000
金中心 ,000.00 ,000.00
（有限
合伙）
深圳前
海东方
爱尔医
疗产业 20,000, 20,000,
并购合 000.00 000.00
伙企业
（有限
合伙）
湖南爱
尔中钰
眼科医 39,200, 39,200,
疗产业 000.00 000.00
投资合
伙企业
120
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（有限
合伙）
120,000 39,200, 159,200
合计 0.00 --
,000.00 000.00 ,000.00
15、持有至到期投资
无
16、长期应收款
无
17、长期股权投资
无
18、投资性房地产
无
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋、建筑物 医疗设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 120,825,570.86 883,602,646.10 58,009,948.65 110,607,475.13 1,173,045,640.74
2.本期增加金额 74,918,083.90 18,407,372.22 4,336,402.36 97,661,858.48
（1）购置 74,918,083.90 18,407,372.22 4,336,402.36 97,661,858.48
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 19,091,106.62 397,074.02 287,970.79 19,776,151.43
（1）处置或报
19,091,106.62 397,074.02 287,970.79 19,776,151.43
废
4.期末余额 120,825,570.86 939,429,623.38 76,020,246.85 114,655,906.70 1,250,931,347.79
二、累计折旧
1.期初余额 36,989,511.59 454,453,152.27 33,074,127.31 73,589,558.87 598,106,350.04
121
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2.本期增加金额 2,888,814.12 50,225,398.99 5,140,434.32 6,621,272.82 64,875,920.25
（1）计提 2,888,814.12 50,225,398.99 5,140,434.32 6,621,272.82 64,875,920.25
3.本期减少金额 17,061,233.38 164,010.91 246,356.74 17,471,601.03
（1）处置或报
17,061,233.38 164,010.91 246,356.74 17,471,601.03
废
4.期末余额 39,878,325.71 487,617,317.88 38,050,550.72 79,964,474.95 645,510,669.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 80,947,245.15 451,812,305.50 37,969,696.13 34,691,431.75 605,420,678.53
2.期初账面价值 83,836,059.27 429,149,493.83 24,935,821.34 37,017,916.26 574,939,290.70
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
武汉爱尔汉口医
2,414,120.30 2,414,120.30
院装修工程
菏泽爱尔装修工
10,139,570.00 10,139,570.00 8,331,070.00 8,331,070.00
程
广州爱尔装修工
2,257,340.23 2,257,340.23 2,039,283.00 2,039,283.00
程
昆明爱尔医院装
547,554.00 547,554.00
修改造工程
合计 15,358,584.53 0.00 15,358,584.53 10,370,353.00 0.00 10,370,353.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
122
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
武汉爱
尔汉口 3,000,0 2,414,1 2,414,1 自有资
80.47% 100.00%
医院装 00.00 20.30 20.30 金
修工程
重庆爱 自有资
600,000 630,000 630,000
尔改造 0.00 105.00% 100.00% 金
.00 .00 .00
工程
武汉爱 自有资
15,000. 14,722. 14,722.
尔改造 0.00 98.15% 100.00% 金
00 25 25
工程
合肥爱 自有资
350,000 367,815 367,815
尔改造 0.00 105.09% 100.00% 金
.00 .00 .00
工程
贵阳爱 自有资
60,000. 60,400. 60,400.
尔改造 0.00 100.67% 100.00% 金
00 00 00
工程
成都康 自有资
2,500,0 2,540,0 2,540,0
桥改造 0.00 101.60% 100.00% 金
00.00 66.00 66.00
工程
北京英 自有资
40,000. 40,600. 40,600.
智改造 0.00 101.50% 100.00% 金
00 00 00
工程
深圳爱 自有资
40,000. 34,800. 34,800.
尔改造 0.00 87.00% 100.00% 金
00 00 00
工程
惠州爱 自有资
20,000. 21,248. 21,248.
尔改造 0.00 106.24% 100.00% 金
00 00 00
工程
荆州爱 自有资
60,000. 58,417. 58,417.
尔改造 0.00 97.36% 100.00% 金
00 50 50
工程
荆门爱 自有资
尔医院 500,000 488,726 488,726 金
0.00 97.75% 100.00%
装修工 .00 .81 .81
程
孝感爱 自有资
3,300,0 3,303,9 3,303,9 0.00 100.12% 100.00%
尔奥视
123
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
医院装 00.00 23.84 23.84 金
修工程
宁波爱 自有资
尔医院 1,000,0 1,000,0 1,000,0 金
0.00 100.00% 100.00%
装修工 00.00 00.00 00.00
程
济南爱 自有资
尔医院 20,000. 17,300. 17,300. 金
0.00 86.50% 100.00%
改造工 00 00 00
程
菏泽爱 自有资
11,000, 8,331,0 1,808,5 10,139,
尔装修 92.18% 92.18% 金
000.00 70.00 00.00 570.00
工程
广州爱 自有资
30,000, 2,039,2 218,057 2,257,3
尔装修 7.52% 7.52% 金
000.00 83.00 .23 40.23
工程
昆明爱 自有资
900,000 854,480 306,926 547,554
尔改造 94.94% 100.00% 金
.00 .62 .62 .00
工程
吉林爱 自有资
50,000. 47,496. 47,496.
尔改造 0.00 94.99% 100.00% 金
00 20 20
工程
53,455, 10,370, 13,920, 8,932,4 15,358,
合计 0.00 -- -- --
000.00 353.00 673.75 42.22 584.53
21、工程物资
无
22、固定资产清理
无
23、生产性生物资产
无
24、油气资产
无
124
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 财务软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 10,186,054.00 140,756.00 10,887,802.49 21,214,612.49
2.本期增加金
231,664.88 231,664.88
额
（1）购置 231,664.88 231,664.88
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 10,186,054.00 140,756.00 0.00 11,119,467.37 21,446,277.37
二、累计摊销
1.期初余额 1,242,755.19 94,038.27 4,388,897.25 5,725,690.71
2.本期增加金
10,172.52 12,080.20 0.00 527,817.26 550,069.98
额
（1）计提 10,172.52 12,080.20 527,817.26 550,069.98
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 1,252,927.71 106,118.47 0.00 4,916,714.51 6,275,760.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
125
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1.期末账面价
8,933,126.29 34,637.53 0.00 6,202,752.86 15,170,516.68
值
2.期初账面价
8,943,298.81 46,717.73 6,498,905.24 15,488,921.78
值
26、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
公司信息化管理
10,325,840.00 1,790,282.94 1,370,282.94 10,745,840.00
系统项目
合计 10,325,840.00 1,790,282.94 1,370,282.94 10,745,840.00
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
项 企业合并形成的 其他 处置 其他
广州爱尔眼科医
4,595,503.59 4,595,503.59
院
南充爱尔麦格医
450,035.04 450,035.04
院
重庆爱尔麦格医
2,560,145.12 2,560,145.12
院
石家庄爱尔医院 5,053,046.41 5,053,046.41
天津爱尔医院 2,929,443.78 2,929,443.78
郴州爱尔医院 2,143,681.66 2,143,681.66
贵阳爱尔医院 2,821,821.41 2,821,821.41
北京爱尔英智医
77,809,315.68 77,809,315.68
院
西安爱尔古城医
31,713,768.23 31,713,768.23
院
个旧爱尔医院 2,718,611.24 2,718,611.24
126
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成都康桥眼科医
89,463,623.30 89,463,623.30
院
宁波爱尔光明眼
37,745,032.34 37,745,032.34
科医院
成都麦格眼科中
2,283,487.17 2,283,487.17
心
娄底眼科医院 27,981,673.29 27,981,673.29
荆门爱尔眼科医
2,672,774.62 2,672,774.62
院
孝感爱尔奥视眼
1,203,323.79 1,203,323.79
科医院
合计 262,287,514.97 31,857,771.70 0.00 0.00 0.00 294,145,286.67
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
项 计提 其他 处置 其他
南充爱尔麦格医
450,035.04 450,035.04
院
重庆爱尔麦格医
2,560,145.12 2,560,145.12
院
石家庄爱尔医院 5,053,046.41 5,053,046.41
天津爱尔医院 2,929,443.78 2,929,443.78
成都麦格眼科中
2,283,487.17 2,283,487.17
心
合计 13,276,157.52 0.00 0.00 0.00 0.00 13,276,157.52
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
注1：商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
公司对商誉相关资产组的可收回金额采用预计未来现金流量的现值，即根据经管理层批准的以未来合
理期间财务预算为基础的现金流量预测，选择适当的折现率进行折现后确定，根据调整后的资产组账面价
值与其可收回金额进行比较，如相关资产组发生减值的，按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母
公司的商誉减值损失。
注2：公司本期收购娄底爱尔眼科医院51%股权、荆门爱尔眼科医院70%股权和孝感爱尔奥视眼科医院
60%股权，分别产生商誉：27,981,673.29元、2,672,774.62元和1,203,323.79元。
127
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28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
集团总部租入房产
2,389,610.06 282,543.30 2,107,066.76
装修费用
长沙医院租入房产
828,940.37 103,617.54 725,322.83
装修费用
衡阳爱尔租入房产
741,800.70 479,957.16 261,843.54
装修费用
常德爱尔租入房产
5,395,870.70 490,533.66 4,905,337.04
装修费用
邵阳爱尔租入房产
1,210,649.07 420,801.60 789,847.47
装修费用
岳阳爱尔租入房产
2,937,889.91 420,180.06 2,517,709.85
装修费用
武汉爱尔租入房产
4,774,429.68 14,722.25 678,825.78 4,110,326.15
装修费用
黄石爱尔租入房产
2,635,017.13 500,266.08 2,134,751.05
装修费用
襄阳爱尔租入房产
1,344,510.14 447,375.24 897,134.90
装修费用
汉口爱尔租入房产
0.00 0.00
装修费用
沈阳爱尔租入房产
8,247,565.31 1,274,104.98 6,973,460.33
装修费用
哈尔滨爱尔租入房
0.00 0.00
产装修费用
天津爱尔租入房产
11,351,880.85 1,199,058.36 10,152,822.49
装修费用
石家庄爱尔租入房
6,744,987.59 598,158.72 6,146,828.87
产装修费用
太原爱尔租入房产
3,661,758.28 686,579.76 2,975,178.52
装修费用
成都爱尔租入房产
4,614,715.80 880,428.30 3,734,287.50
装修费用
重庆爱尔租入房产
720,578.80 630,000.00 202,251.76 1,148,327.04
装修费用
重庆爱尔麦格租入 6,592,874.87 682,021.50 5,910,853.37
128
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房产装修费用
昆明爱尔租入房产
8,024,049.22 306,926.62 1,129,647.19 7,201,328.65
装修费用
上海爱尔租入房产
987,890.83 81,673.62 906,217.21
装修费用
合肥爱尔租入房产
5,727,407.71 367,815.00 975,084.01 5,120,138.70
装修费用
济南爱尔租入房产
6,313,510.40 17,300.00 943,122.74 5,387,687.66
装修费用
菏泽爱尔租入房产
2,506,729.79 406,497.72 2,100,232.07
装修费用
南昌爱尔租入房产
4,238,968.78 823,252.50 3,415,716.28
装修费用
南京爱尔租入房产
7,312,830.69 1,167,582.12 6,145,248.57
装修费用
长沙佳视租入房产
281,255.04 31,249.98 250,005.06
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2,601,430.98 312,171.72 2,289,259.26
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5,954,521.00 685,278.84 5,269,242.16
装修费用
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4,669,075.22 60,400.00 522,335.10 4,207,140.12
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3,367,287.98 325,404.00 3,041,883.98
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2,809,359.13 276,482.82 2,532,876.31
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3,219,128.95 332,555.22 2,886,573.73
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1,083,787.89 186,464.41 897,323.48
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6,840,797.08 692,303.10 6,148,493.98
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3,535,740.91 267,545.40 3,268,195.51
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5,648,244.91 491,006.88 5,157,238.03
装修费用
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1,500,314.09 2,540,066.00 1,664,069.44 2,376,310.65
装修费用
129
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
永州爱尔租入房产
5,635,855.42 504,703.48 5,131,151.94
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4,935,177.32 439,195.44 4,495,981.88
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11,514,530.39 1,007,484.23 10,507,046.16
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4,591,239.50 417,408.00 4,173,831.50
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2,066,062.00 40,600.00 334,437.00 1,772,225.00
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黄冈爱尔租入房产
3,872,023.87 322,668.66 3,549,355.21
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4,961,775.30 425,295.06 4,536,480.24
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19,617,012.34 34,800.00 1,471,794.66 18,180,017.68
装修费用
长春爱尔房产装修
1,594,294.40 118,095.84 1,476,198.56
费用
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4,217,361.56 339,237.74 3,878,123.82
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46,081,382.00 3,141,912.42 42,939,469.58
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4,450,991.59 21,248.00 284,803.16 4,187,436.43
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4,588,026.25 58,417.50 300,270.92 4,346,172.83
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3,712,059.50 236,940.00 3,475,119.50
装修费用
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5,179,135.20 47,496.20 321,046.52 4,905,584.88
装修费用
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280,314.19 19,686.06 260,628.13
装修费用
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11,092,886.90 1,000,000.00 947,227.99 11,145,658.91
装修费用
荆门爱尔租入房产
488,726.81 42,992.43 445,734.38
装修费用
孝感爱尔租入房产
3,303,923.94 35,912.22 3,268,011.72
装修费用
130
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 279,205,537.59 8,932,442.32 31,371,542.44 0.00 256,766,437.47
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 25,896,680.01 6,474,170.00 18,817,448.92 4,821,638.24
内部交易未实现利润 1,133,522.29 283,380.57 1,133,522.29 283,380.57
可抵扣亏损 97,070,522.81 24,267,630.70 94,184,709.29 23,546,177.32
合计 124,100,725.11 31,025,181.27 114,135,680.50 28,651,196.13
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
13,021,837.20 1,953,275.58 13,260,150.87 1,989,022.63
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
合计 13,021,837.20 1,953,275.58 13,260,150.87 1,989,022.63
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 31,025,181.27 28,651,196.13
递延所得税负债 1,953,275.58 1,989,022.63
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 216,949,388.43 163,646,677.82
131
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 216,949,388.43 163,646,677.82
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 17,735,207.38
2016 年 14,596,467.43 14,596,467.43
2017 年 33,238,930.03 33,238,930.03
2018 年 31,305,785.69 31,305,785.69
2019 年 66,770,287.29 66,770,287.29
2020 年 71,037,917.99
合计 216,949,388.43 163,646,677.82 --
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款及工程款 1,543,132.34 2,157,132.34
预付软件款 157,000.00 170,940.17
合计 1,700,132.34 2,328,072.51
31、短期借款
无
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
无
33、衍生金融负债
无
34、应付票据
无
132
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 338,284,320.85 249,240,048.62
1 年至 2 年（含 2 年） 26,040,508.31 19,120,498.72
2 年至 3 年（含 3 年） 4,241,575.51 5,175,978.88
3 年以上 6,585,284.75 5,670,235.70
合计 375,151,689.42 279,206,761.92
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 32,971,405.85 21,622,222.16
合计 32,971,405.85 21,622,222.16
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 79,394,292.49 323,741,098.80 338,692,246.87 64,443,144.42
二、离职后福利-设定提
531,723.38 24,446,578.26 23,945,573.25 1,032,728.39
存计划
三、辞退福利 0.00 6,496.00 6,496.00 0.00
合计 79,926,015.87 348,194,173.06 362,644,316.12 65,475,872.81
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 70,850,206.43 286,268,288.17 302,816,643.79 54,301,850.81
2、职工福利费 13,603,766.69 13,080,788.43 522,978.26
133
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、社会保险费 382,453.66 11,376,669.67 11,222,360.89 536,762.44
其中：医疗保险费 333,168.75 9,972,747.98 9,816,432.87 489,483.86
工伤保险费 8,965.41 602,236.47 600,734.16 10,467.72
生育保险费 40,319.50 801,685.22 805,193.86 36,810.86
4、住房公积金 304,409.61 8,433,464.02 8,365,559.96 372,313.67
5、工会经费和职工教育经费 7,857,222.79 3,983,484.05 3,132,967.60 8,707,739.24
6、其他短期薪酬 75,426.20 73,926.20 1,500.00
合计 79,394,292.49 323,741,098.80 338,692,246.87 64,443,144.42
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 501,676.84 22,744,759.69 22,267,665.37 978,771.16
2、失业保险费 30,046.54 1,701,818.57 1,677,907.88 53,957.23
合计 531,723.38 24,446,578.26 23,945,573.25 1,032,728.39
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,268,847.65 5,028,354.13
营业税 434,827.97 520,707.13
企业所得税 29,718,342.48 18,369,070.40
个人所得税 6,478,203.15 4,675,266.58
城市维护建设税 3,120.72 295,769.03
印花税 15,944.78 13,484.30
堤防维护费 1,713.19 21,931.80
教育费附加及地方教育附加 85,876.25 238,592.65
价格调节基金 129,010.72 120,025.55
土地使用税 9,111.76 6,944.32
房产税 151,664.06
河道管理费及防洪保安费 105.26
合计 40,144,998.67 29,441,915.21
134
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
39、应付利息
无
40、应付股利
无
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 1,346,741.28 1,141,141.28
往来单位款 38,641,018.22 31,987,689.02
应付个人款 3,680,958.69 6,370,157.64
代扣代缴 416,368.68 1,368,630.36
合计 44,085,086.87 40,867,618.30
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
宁波南车时代传感技术有限公司 2,047,243.85 房租款
武汉新四维机械制造有限公司 1,545,025.00 房租款
北京市诚至物业管理有限责任公司 1,362,316.20 房租款
合计 4,954,585.05 --
42、划分为持有待售的负债
无
43、一年内到期的非流动负债
无
44、其他流动负债
无
135
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
45、长期借款
无
46、应付债券
无
47、长期应付款
无
48、长期应付职工薪酬
无
49、专项应付款
无
50、预计负债
无
51、递延收益
无
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
654,311,058. 327,387,782. 328,117,842. 982,428,900.
股份总数 730,060.00
00 00 00 00
其他说明：
注1：2015年元月至5月期间，公司收到股权激励对象行权缴纳的股票期权款880,720.00元，公司新增
股本880,720.00元。
注2：2015年6月，根据公司2013年第一次临时股东大会决议、2015年第三届董事会第二十三次会议决
议和修改后的章程规定，公司申请减少股本150,660.00元。
136
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
注3：2015年6月，本期资本公积转增股本327,387,782.00元。
54、其他权益工具
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 371,839,811.44 14,448,375.02 327,387,782.00 58,900,404.46
其他资本公积 52,683,682.06 4,389,249.06 0.00 57,072,931.12
其中：①权益法核算的
长期股权投资，被投资
961,972.68 961,972.68
单位除净损益以外所有
者权益的其他变动
②以权益结算的股份支
51,721,709.38 4,389,249.06 56,110,958.44
付
合计 424,523,493.50 18,837,624.08 327,387,782.00 115,973,335.58
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：2015年元月至5月期间，公司收到股权激励对象行权缴纳的股票期权款880,720.00元，公司新增
股本880,720.00元，同时增加增加资本公积—股本溢价14,110,015.14元。
注2：2015年6月，根据公司2013年第一次临时股东大会决议、2015年第三届董事会第二十三次会议决
议和修改后的章程规定，公司申请减少股本150,660.00元，同时减少资本公积-股本溢价754,314.84元。
注3 ：2015年6 月本 期 资本公 积转 增股本 327,387,782.00 元，公司 相应 减少资 本公 积 - 股本 溢 价
327,387,782.00元。
注4：2015年元月，湘西爱尔少数股东增资4,270,000元，公司相应按持股比例调增资本公积—股本溢
价1,092,674.72元。
注5：公司实施股权激励计划，根据《企业会计准则第11号——股份支付》的有关规定，公司应在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积，公司本期
因此增加资本公积4,389,249.06元。
56、库存股
无
57、其他综合收益
无
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 110,155,642.35 110,155,642.35
合计 110,155,642.35 110,155,642.35
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 835,510,046.84 622,739,964.57
调整后期初未分配利润 835,510,046.84 622,739,964.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润 202,062,583.01 309,186,277.78
减：提取法定盈余公积 0.00 31,425,470.51
应付普通股股利 98,216,342.70 64,990,725.00
期末未分配利润 939,356,287.15 835,510,046.84
经公司 2014 年度股东大会决议通过，以公司 2015 年 2 月 28 日的总股本 654,775,618.00 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.5 元（含税），合计派发现金 98,216,342.70 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,453,141,918.63 776,305,993.24 1,115,070,927.47 613,133,211.25
其他业务 965,274.34 1,152,288.00
合计 1,454,107,192.97 776,305,993.24 1,116,223,215.47 613,133,211.25
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 97,864.69 97,849.37
138
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城市维护建设税 820,918.63 750,949.98
教育费附加 642,490.04 401,342.32
其他 67,047.83 56,249.62
合计 1,628,321.19 1,306,391.29
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 55,120,137.18 41,688,132.76
广告及业务宣传费 106,654,059.06 64,897,473.08
低值易耗品摊销 1,421,142.90 566,540.18
差旅费 3,112,998.11 2,142,364.29
业务招待费 1,982,313.60 1,317,262.39
印刷费 6,668,990.73 3,702,204.08
办公费及汽车费用 7,674,042.53 4,106,162.82
其他 6,753,997.27 4,630,564.17
合计 189,387,681.38 123,050,703.77
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 88,272,426.29 79,510,537.29
房租费 5,216,730.77 4,406,130.92
折旧及长期待摊费用摊销 11,382,846.60 11,604,520.64
维修及低耗品摊销 22,229,672.28 17,458,060.61
无形资产摊销 537,989.78 582,903.17
业务招待费 4,258,839.39 3,406,774.56
差旅费 5,698,536.90 4,263,358.53
办公费 6,070,678.85 4,141,905.57
汽车费用 4,432,891.06 4,158,752.59
电话费 1,875,991.98 1,727,571.78
水电费 14,747,951.12 13,041,977.17
财产保险费 1,755,724.94 1,670,766.03
税费 1,410,348.61 1,023,512.06
139
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
开办费 9,376.50 3,572,140.53
股权激励费用 4,389,249.06 6,494,681.31
其他费用 27,959,523.33 25,364,217.66
合计 200,248,777.46 182,427,810.42
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -2,136,128.22 -4,543,442.56
汇兑损失 99.35 1,353.35
汇兑收益 -34.42 -34.17
手续费 2,001,280.76 2,370,343.50
合计 -134,782.53 -2,171,779.88
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 8,688,769.31 2,100,902.33
二、存货跌价损失 434,008.29
合计 8,688,769.31 2,534,910.62
67、公允价值变动收益
无
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
委托贷款及购卖理财产品获得收益 3,875,838.73 4,800,000.00
合计 3,875,838.73 4,800,000.00
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
140
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产处置利得合计 39,901.00 11,355.39 39,901.00
其中：固定资产处置利得 39,901.00 11,355.39 39,901.00
政府补助 650,300.00 6,148,000.00 650,300.00
其他收入 618,879.57 139,497.45 618,879.57
合计 1,309,080.57 6,298,852.84 1,309,080.57
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
广州市越秀区政府科技经费 2,300.00 与收益相关
隆平高科园管委会扶持资金 400,000.00 390,000.00 与收益相关
山南地区现代综合产业园财
2,130,000.00 与收益相关
政扶持款
山南地区现代综合产业园入
1,730,000.00 与收益相关
园企业优惠政策
工业园产业发展资金 248,000.00 1,870,000.00 与收益相关
税收贡献奖 28,000.00 与收益相关
合计 650,300.00 6,148,000.00 --
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 501,717.87 97,809.06 501,717.87
其中：固定资产处置损失 501,717.87 97,809.06 501,717.87
对外捐赠 7,714,412.52 8,360,250.09 7,714,412.52
其他 3,522,038.84 1,552,819.59 3,522,038.84
合计 11,738,169.23 10,010,878.74 11,738,169.23
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 66,855,194.04 53,492,304.04
递延所得税费用 -6,098,621.12 -376,680.48
141
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 60,756,572.92 53,115,623.56
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 271,429,182.99
按法定/适用税率计算的所得税费用 68,232,295.74
子公司适用不同税率的影响 -14,847,347.55
调整以前期间所得税的影响 1,801,332.61
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -35,747.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,373,985.14
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
7,980,024.31
损的影响
所得税费用 60,756,572.92
72、其他综合收益
无
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款及存款利息收入 19,611,063.35 5,456,507.50
收到政府补助 650,300.00 6,148,000.00
合计 20,261,363.35 11,604,507.50
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用及营业费用支付的现金 185,656,432.83 189,744,697.01
支付往来单位的现金 21,758,580.00 20,400,400.00
合计 207,415,012.83 210,145,097.01
142
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付员工限制性股票注销款 520,800.00
合计 520,800.00
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 210,672,610.07 143,914,318.54
加：资产减值准备 8,688,769.31 2,534,910.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
42,105,490.75 52,204,055.02
物资产折旧
无形资产摊销 537,989.78 582,903.17
长期待摊费用摊销 25,955,268.05 27,599,254.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
984,037.74 86,453.67
的损失（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -3,875,838.73 -4,800,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-2,373,985.14 -495,512.98
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-35,747.05 -118,832.50
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,468,410.16 -18,824,295.81
143
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-116,260,054.20 -49,540,002.99
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
56,764,520.16 27,807,148.76
填列）
其他 4,389,249.06 6,021,797.98
经营活动产生的现金流量净额 213,083,899.64 186,972,197.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 578,738,009.64 525,516,821.06
减：现金的期初余额 720,401,743.84 619,705,986.97
现金及现金等价物净增加额 -141,663,734.20 -94,189,165.91
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 49,534,900.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,575,256.12
取得子公司支付的现金净额 45,959,643.88
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 578,738,009.64 720,401,743.84
其中：库存现金 11,667,494.20 6,207,836.62
可随时用于支付的银行存款 508,401,803.31 652,373,124.38
可随时用于支付的其他货币资金 58,668,712.13 61,820,782.84
三、期末现金及现金等价物余额 578,738,009.64 720,401,743.84
75、所有者权益变动表项目注释
无
144
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
76、所有权或使用权受到限制的资产
无
77、外币货币性项目
无
78、套期
无
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
娄底眼科医 2015 年 04 月 34,680,000. 2015 年 04 月 收购日净资 5,425,986.9
51.00% 现金 658,980.57
院有限公司 23 日 00 23 日 产 1
荆门爱尔眼
2015 年 05 月 3,360,000.0 2015 年 05 月 收购日净资
科医院有限 70.00% 现金 291,052.01 -407,892.58
01 日 0 01 日 产
公司
孝感爱尔奥
2015 年 06 月 11,830,900. 2015 年 06 月 收购日净资
视眼科医院 60.00% 现金 413,823.65 -72,941.54
03 日 00 03 日 产
有限公司
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 娄底眼科医院 荆门爱尔眼科医院 孝感爱尔奥视眼科医院
--现金 34,680,000.00 3,360,000.00 11,830,900.00
合并成本合计 34,680,000.00 3,360,000.00 11,830,900.00
减：取得的可辨认净资产公允
6,698,326.71 687,225.38 10,627,576.21
价值份额
商誉/合并成本小于取得的可 27,981,673.29 2,672,774.62 1,203,323.79
145
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
辨认净资产公允价值份额的
金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
娄底眼科医院 荆门爱尔眼科医院 孝感爱尔奥视眼科医院
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 1,909,432.81 1,909,432.81 248,106.55 248,106.55 1,417,716.76 1,417,716.76
应收款项 2,402,850.45 2,402,850.45 440,051.27 440,051.27 1,300,681.26 1,300,681.26
存货 3,618,619.73 3,618,619.73 399,763.61 399,763.61 499,302.06 499,302.06
固定资产 9,292,471.12 9,292,471.12 6,007,627.81 6,007,627.81 12,627,329.05 12,627,329.05
无形资产 54,194.83 54,194.83
应付款项 2,022,340.25 2,022,340.25 839,517.37 839,517.37 353,334.05 353,334.05
净资产 13,133,973.93 13,133,973.93 981,750.55 981,750.55 17,712,627.02 17,712,627.02
减：少数股东权
6,435,647.22 6,435,647.22 294,525.17 294,525.17 7,085,050.81 7,085,050.81
益
取得的净资产 6,698,326.71 6,698,326.71 687,225.38 687,225.38 10,627,576.21 10,627,576.21
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的
相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
无
146
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
新设主体
新纳入合并范围 期末净资产 合并日至期末收 合并日至期末
名称
的时间 （元） 入（元） 净利润（元）
宜章爱尔眼科医院有限公司 2015/3/1 5,000,000.00 0.00 0.00
长春爱尔眼视光有限公司 2015/1/3 463,063.37 142,512.42 -286,936.63
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
哈尔滨爱尔眼科 同一控制企业合
哈尔滨市 哈尔滨市 医疗经营 100.00%
医院有限公司 并
武汉爱尔眼科医 同一控制企业合
武汉市 武汉市 医疗经营 100.00%
院有限公司 并
成都爱尔眼科医 同一控制企业合
成都市 成都市 医疗经营 100.00%
院有限公司 并
衡阳爱尔眼科医 同一控制企业合
衡阳市 衡阳市 医疗经营 100.00%
院有限公司 并
常德爱尔眼科医 同一控制企业合
常德市 常德市 医疗经营 100.00%
院有限责任公司 并
黄石爱尔眼科医 同一控制企业合
黄石市 黄石市 医疗经营 92.00% 8.00%
院有限公司 并
沈阳爱尔眼视光 非同一控制企业
沈阳市 沈阳市 医疗经营 100.00%
医院(有限公司) 合并
广州爱尔眼科医 非同一控制企业
广州市 广州市 医疗经营 95.00%
院有限公司 合并
南充爱尔麦格眼 非同一控制企业
南充市 南充市 医疗经营 100.00%
科医院有限公司 合并
重庆爱尔麦格眼 非同一控制企业
重庆市 重庆市 医疗经营 100.00%
科医院有限公司 合并
郴州爱尔眼科医 非同一控制企业
郴州市 郴州市 医疗经营 90.00%
院有限公司 合并
石家庄爱尔眼科 石家庄市 石家庄市 医疗经营 100.00% 非同一控制企业
147
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
医院有限责任公 合并
司
天津爱尔眼科医 非同一控制企业
天津市 天津市 医疗经营 100.00%
院有限责任公司 合并
北京爱尔英智眼 非同一控制企业
北京市 北京市 医疗经营 100.00%
科医院有限公司 合并
贵阳爱尔眼科医 非同一控制企业
贵阳市 贵阳市 医疗经营 70.00%
院有限公司 合并
西安爱尔古城眼
非同一控制企业
科医院有限责任 西安市 西安市 医疗经营 70.00%
合并
公司
个旧爱尔眼科医 非同一控制企业
个旧市 个旧市 医疗经营 100.00%
院有限责任公司 合并
成都康桥眼科医 非同一控制企业
成都市 成都市 医疗经营 100.00%
院有限公司 合并
益阳爱尔眼科医 非同一控制企业
益阳市 益阳市 医疗经营 100.00%
院有限公司 合并
宁波爱尔光明眼 非同一控制企业
宁波市 宁波市 医疗经营 100.00%
科医院有限公司 合并
宁波光明眼病医 非同一控制企业
宁波市 宁波市 配镜 100.00%
院江北配镜中心 合并
成都麦格眼科中 非同一控制企业
成都市 成都市 医疗经营 100.00%
心有限公司 合并
娄底眼科医院有 非同一控制企业
娄底市 娄底市 医疗经营 51.00%
限公司 合并
荆门爱尔眼科医 非同一控制企业
荆门市 荆门市 医疗经营 70.00%
院有限公司 合并
孝感爱尔奥视眼 非同一控制企业
孝感市 孝感市 医疗经营 60.00%
科医院有限公司 合并
济南爱尔眼科医
济南市 济南市 医疗经营 100.00% 设立
院有限公司
重庆爱尔眼科医
重庆市 重庆市 医疗经营 100.00% 设立
院有限公司
株洲三三一爱尔
眼科医院有限公 株洲市 株洲市 医疗经营 75.87% 设立
司
上海爱尔眼科医
上海市 上海市 医疗经营 60.00% 设立
院有限公司
合肥爱尔眼科医 合肥市 合肥市 医疗经营 100.00% 设立
148
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
院有限公司
长沙佳视医疗器
长沙市 长沙市 医疗器械 100.00% 设立
械有限公司
邵阳爱尔眼科医
邵阳市 邵阳市 医疗经营 100.00% 设立
院有限公司
襄阳爱尔眼科医
襄阳市 襄阳市 医疗经营 100.00% 设立
院有限公司
爱尔眼科医院集
团汉口门诊部有 武汉市 武汉市 医疗经营 100.00% 设立
限公司
太原爱尔眼科医
太原市 太原市 医疗经营 100.00% 设立
院有限公司
南昌爱尔眼科医
南昌市 南昌市 医疗经营 100.00% 设立
院有限公司
岳阳爱尔眼科医
岳阳市 岳阳市 医疗经营 100.00% 设立
院有限公司
菏泽爱尔眼科医
菏泽市 菏泽市 医疗经营 100.00% 设立
院有限公司
南京爱尔眼科医
南京市 南京市 医疗经营 100.00% 设立
院有限公司
昆明爱尔眼科医
昆明市 昆明市 医疗经营 100.00% 设立
院有限公司
长春爱尔眼科医
长春市 长春市 医疗经营 100.00% 设立
院有限公司
怀化爱尔眼科医
怀化市 怀化市 医疗经营 75.00% 设立
院有限公司
南宁爱尔眼科医
南宁市 南宁市 医疗经营 100.00% 设立
院有限公司
淮北爱尔眼科医
淮北市 淮北市 医疗经营 100.00% 设立
院有限公司
永州爱尔眼科医
永州市 永州市 医疗经营 100.00% 设立
院有限公司
湘潭爱尔眼科医
湘潭市 湘潭市 医疗经营 100.00% 设立
院有限公司
兰州爱尔眼科医
兰州市 兰州市 医疗经营 51.00% 设立
院有限公司
黄冈爱尔眼科医
黄冈市 黄冈市 医疗经营 100.00% 设立
院有限公司
宜昌爱尔眼科医 宜昌市 宜昌市 医疗经营 100.00% 设立
149
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
院有限公司
韶关爱尔眼科医
韶关市 韶关市 医疗经营 95.00% 设立
院有限公司
武汉爱尔眼科汉
武汉市 武汉市 医疗经营 100.00% 设立
口医院有限公司
咸宁爱尔眼科医
咸宁市 咸宁市 医疗经营 51.00% 设立
院有限公司
山南智联医疗信
山南市 山南市 医疗信息维护 100.00% 设立
息科技有限公司
山南优视医疗器
山南市 山南市 医疗器械 100.00% 设立
械有限公司
深圳爱尔眼科医
深圳市 深圳市 医疗经营 51.00% 设立
院有限公司
湖南省爱尔眼科
长沙市 长沙市 眼科研究 100.00% 设立
研究所
营口爱尔眼科医
营口市 营口市 医疗经营 75.00% 设立
院有限公司
吉林市爱尔眼科
吉林市 吉林市 医疗经营 100.00% 设立
医院有限公司
惠州爱尔眼科医
惠州市 惠州市 医疗经营 100.00% 设立
院有限公司
荆州爱尔眼科医
荆州市 荆州市 医疗经营 100.00% 设立
院有限公司
湘西爱尔眼科医
吉首市 吉首市 医疗经营 54.43% 设立
院有限公司
宜章爱尔眼科医
宜章市 宜章市 医疗经营 51.00% 设立
院有限公司
长春爱尔眼视光
长春市 长春市 视光 100.00% 设立
有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
株洲三三一爱尔眼科医
24.13% 1,982,426.63 3,378,200.00 7,105,000.77
院有限公司
上海爱尔眼科医院有限
40.00% 5,332,188.68 9,720,056.41
公司
150
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
广州爱尔眼科医院有限
5.00% 378,637.42 450,000.00 1,178,859.40
公司
郴州爱尔眼科医院有限
10.00% 29,642.28 1,091,925.12
公司
贵阳爱尔眼科医院有限
30.00% 127,507.41 8,626,291.37
公司
怀化爱尔眼科医院有限
25.00% 11,996.38 2,598,202.06
公司
西安爱尔古城眼科医院
30.00% 2,138,975.89 3,300,000.00 20,020,971.28
有限责任公司
兰州爱尔眼科医院有限
49.00% -963,386.16 4,894,258.37
公司
深圳爱尔眼科医院有限
49.00% 451,776.77 15,923,443.29
公司
娄底眼科医院有限公司 49.00% 633,138.20 7,068,785.42
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
株洲三
三一爱
23,155, 16,405, 39,561, 10,116, 10,116, 30,926, 14,925, 45,852, 10,623, 10,623,
尔眼科 0.00 0.00
819.07 503.00 322.07 644.22 644.22 751.60 650.10 401.70 333.58 333.58
医院有
限公司
上海爱
尔眼科 41,132, 17,862, 58,995, 34,694, 34,694, 25,027, 17,330, 42,358, 31,388, 31,388,
0.00
医院有 152.16 868.57 020.73 879.66 879.66 219.42 819.21 038.63 369.27 369.27
限公司
广州爱
尔眼科 23,690, 8,505,3 32,195, 8,618,2 8,618,2 25,852, 7,939,2 33,791, 8,787,1 8,787,1
医院有 074.15 52.34 426.49 38.53 38.53 334.65 73.21 607.86 68.34 68.34
限公司
郴州爱
尔眼科 6,986,3 9,421,3 16,407, 5,488,4 5,488,4 5,852,2 9,544,7 15,397, 4,774,2 4,774,2
医院有 63.74 14.42 678.16 27.00 27.00 99.16 40.48 039.64 11.26 11.26
限公司
贵阳爱 23,250, 15,744, 38,995, 10,240, 10,240, 21,100, 16,799, 37,900, 9,571,2 9,571,2
151
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
尔眼科 931.54 069.89 001.43 696.85 696.85 585.76 961.51 547.27 67.38 67.38
医院有
限公司
怀化爱
尔眼科 7,835,2 9,117,8 16,953, 6,560,3 6,560,3 6,445,0 10,182, 16,627, 6,282,7 6,282,7
医院有 94.91 23.52 118.43 10.20 10.20 05.32 601.20 606.52 83.82 83.82
限公司
西安爱
尔古城
眼科医 39,559, 42,127, 81,686, 12,996, 1,953,2 14,950, 39,836, 44,467, 84,304, 11,709, 1,989,0 13,698,
院有限 626.09 075.06 701.15 854.64 75.58 130.22 935.33 848.57 783.90 109.96 22.63 132.59
责任公
司
兰州爱
尔眼科 12,725, 23,221, 35,946, 25,958, 25,958, 8,147,2 24,882, 33,029, 21,075, 21,075,
医院有 562.09 302.92 865.01 582.62 582.62 52.12 246.64 498.76 122.16 122.16
限公司
深圳爱
尔眼科 11,201, 39,962, 51,164, 18,667, 18,667, 5,241,5 39,607, 44,848, 13,273, 13,273,
医院有 477.80 873.03 350.83 527.79 527.79 93.79 168.17 761.96 932.33 932.33
限公司
娄底眼
科医院 14,554, 9,244,2 23,798, 9,372,3 9,372,3 12,244, 9,324,1 21,568, 8,434,4 8,434,4
有限公 231.01 49.48 480.49 87.79 87.79 292.01 58.78 450.79 76.86 76.86
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
株洲三三一
31,267,691. 8,215,609.7 8,215,609.7 15,448,133. 28,034,979. 7,224,865.3 7,224,865.3 8,823,767.8
爱尔眼科医
57 3 3 91 83 3 3 9
院有限公司
上海爱尔眼
64,536,604. 13,330,471. 13,330,471. 1,300,975.8 31,404,296. 1,035,432.8 1,035,432.8
科医院有限 276,719.18
60 71 71 6 82 9 9
公司
广州爱尔眼
33,584,283. 7,572,748.4 7,572,748.4 12,066,852. 26,786,359. 5,497,650.0 5,497,650.0 9,030,758.2
科医院有限
66 4 4 89 43 9 9 4
公司
郴州爱尔眼
8,091,055.1 6,471,298.8
科医院有限 296,422.78 296,422.78 954,621.71 -332.13 -332.13 48,927.88
8 2
公司
152
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
贵阳爱尔眼
25,515,847. 18,444,811.
科医院有限 425,024.69 425,024.69 954,710.26 -556,034.33 -556,034.33 430,640.68
72 35
公司
怀化爱尔眼
8,302,002.8 6,679,049.0
科医院有限 47,985.53 47,985.53 259,482.10 111,294.86 111,294.86 718,777.38
9 0
公司
西安爱尔古
城眼科医院 39,405,757. 7,129,919.6 7,129,919.6 19,268,194. 29,479,763. 4,272,421.0 4,272,421.0 5,959,535.0
有限责任公 15 2 2 30 89 7 7 8
司
兰州爱尔眼
16,954,678. -1,966,094. -1,966,094. 1,118,728.6 12,590,634. -3,500,232. -3,500,232.
科医院有限 824,684.14
12 21 21 3 90 89 89
公司
深圳爱尔眼
26,949,147. 4,721,405.8 12,205,756. -2,325,984. -2,325,984.
科医院有限 921,993.41 921,993.41 202,947.46
52 6 40 48 48
公司
娄底眼科医 10,639,190. 1,292,118.7 1,292,118.7
264,140.03
院有限公司 01 7 7
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收及其他应收款、权益投资、借款、
应付票据、应付及其他应付款、应付债券、长期应付款等，相关金融工具详情见各附注披露。
153
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。本集团管理层管理
及监控这些风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。
1、 金融工具分类信息
资产负债表日各类金融工具的账面价值如下：
期末余额：
单位： 元
金融资产的分类
以公允价值
计量且其变
项目 持有至到期 可供出售金融
动计入当期 贷款和应收款项 合计
投资 资产
损益的金融
资产
1、以成本或摊销成
0.00
本计量
货币资金 40,000,000.00 538,738,009.64 578,738,009.64
应收账款 214,192,536.71 214,192,536.71
应收利息 352,083.32 352,083.32
其他应收款 147,347,422.37 147,347,422.37
其他流动资产 199,000,000.00 199,000,000.00
可供出售金融资产 159,200,000.00 159,200,000.00
小计 0.00 40,000,000.00 1,099,630,052.04 159,200,000.00 1,298,830,052.04
2、以公允价值计量 0.00
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 40,000,000.00 1,099,630,052.04 159,200,000.00 1,298,830,052.04
单位： 元
金融负债的分类
项目 以公允价值计量且其变动
其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
1、以成本或摊销成本计量
应付账款 375,151,689.42 375,151,689.42
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 44,085,086.87 44,085,086.87
小计 419,236,776.29 419,236,776.29
2、以公允价值计量
小计 0.00 0.00
合计 419,236,776.29 419,236,776.29
154
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
年初余额：
单位： 元
金融资产的分类
项目
持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
1、以成本或摊销成本计
0.00
量
货币资金 50,000,000.00 670,401,743.84 720,401,743.84
应收账款 139,908,136.62 139,908,136.62
应收利息 1,501,182.71 1,501,182.71
其他应收款 104,887,773.93 104,887,773.93
其他流动资产 100,000,000.00 100,000,000.00
可供出售金融资产 120,000,000.00 120,000,000.00
小计 50,000,000.00 1,016,698,837.10 120,000,000.00 1,186,698,837.10
2、以公允价值计量 0.00
小计 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 50,000,000.00 1,016,698,837.10 120,000,000.00 1,186,698,837.10
期初
项目
其他金融负债 合计
1、以成本或摊销成本计量
应付账款 279,206,761.92 279,206,761.92
应付股利
其他应付款 40,867,618.30 40,867,618.30
小计 320,074,380.22 320,074,380.22
2、以公允价值计量
小计 0.00 0.00
合计 320,074,380.22 320,074,380.22
1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其
他应收款等。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账
155
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
面金额。
本集团银行存款主要存放于信用评级较高的银行，不存在重大的信用风险，不会产生因
对方单位违约而导致的任何重大损失。
本集团应收账款主要为应收各地医疗保险管理机构的医保款。各地医疗保险管理机构均
信誉良好不存在重大的信用风险；另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集
团不致面临重大坏账风险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见相关附注的披露。
2、 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司
现金流量预测的基础上，在集团层面通过月度和年度资金使用计划持续监控短期和长期的资
金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融
机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团各项金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
期末余额：
单位： 元
金融资产
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年
3 年以上 合计
（含 1 年） （含 2 年） （含 3 年）
货币资金 578,738,009.64 578,738,009.64
应收账款 214,192,536.71 214,192,536.71
应收利息 352,083.32 352,083.32
其他应收款 147,347,422.37 147,347,422.37
其他流动资产 199,000,000.00 199,000,000.00
可供出售金额资产 159,200,000.00 159,200,000.00
合计 1,139,630,052.04 159,200,000.00 1,298,830,052.04
单位： 元
金融负债
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年
3 年以上 合计
（含 1 年） （含 2 年） （含 3 年）
应付账款 375,151,689.42 375,151,689.42
其他应付款 44,085,086.87 44,085,086.87
合计 419,236,776.29 419,236,776.29
4、市场风险
156
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇
变动市场风险不重大。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团利率风险不重大。
C、其他价格风险
本集团其他价格风险不重大。
十一、公允价值的披露
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
西藏爱尔医疗投资
拉萨市 医院投资、管理 4338.5 万元 42.13% 42.13%
有限公司
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九 1（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
157
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
深圳亮晶投资有限公司 受同一母公司控制
武汉金兴投资管理有限公司 受同一母公司控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
深圳亮晶投资有限公司 房屋 1,697,923.85 3,395,847.70
西藏爱尔医疗投资有限公司 房屋 744,985.74 1,489,971.48
武汉金兴投资管理有限公司 房屋 1,921,285.74 3,842,571.48
（4）关联担保情况
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员 1,780,000.00 1,770,000.00
158
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
无
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 深圳亮晶投资有限公司 527,600.00 527,600.00
应付账款 西藏爱尔医疗投资有限公司 1,262,337.02 517,351.28
应付账款 武汉金兴投资管理有限公司 4,376,261.85 2,454,976.11
其他应收款 武汉金兴投资管理有限公司 500,000.00 500,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 880,720.00
公司本期失效的各项权益工具总额 323,754.00
授予日为 2011 年 5 月的股票期权，现价格为每股
17.021 元，计划授予的股票期权自期权激励计划授
权日（即 2011 年 5 月 6 日）起满 12 个月后，激励
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
对象应在未来 72 个月内分六期行权，可行权数量占
获授期权数量比例依次为 20%、16%、16%、16%、16%、
16%。
、公司 2013 年 1 月 16 日（授予日）定向发行 5,446,500
股限制性股票，由首期 249 名激励对象按 8.68 元/
股购买。该激励计划的有效期自 2013 年 1 月 16 日起
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
计算，最长不超过 4 年。本计划首次授出的限制性股
票自本期激励计划首次授予日起满 12 个月后，激励
对象应在未来 36 个月内分三期解锁，每期可解锁数
159
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
量占获授限制性股票数量比例分别为 40%、30%、30%。
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
公司选择 Black-Scholes 模型于授予日对授予的股票期权
授予日权益工具公允价值的确定方法
和限制性股票的公允价值进行测算。
公司在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行
可行权权益工具数量的确定依据 权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可
行权的股票期权数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 56,110,958.44
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 65,449,150.94
3、以现金结算的股份支付情况
无
4、股份支付的修改、终止情况
1、公司股票期权情况：
1)、2011年4月25日，公司召开第二届董事会第七次以及第二届监事会第四次会议，审议
通过了《关于公司股票期权激励计划（草案修订稿）及摘要的议案》并对激励对象名单进行
了核查。
2)、2011年5月6日，公司2010年度股东大会、第二届董事会第八次会议以及第二届监事
会第五次会议审议通过了《股票期权激励计划》、《关于公司股权激励计划所涉股票期权授
予的议案》和《关于对<股票期权激励计划>涉及的行权价格进行调整的议案》，同意授予198
名激励对象900万份股票期权，确定公司股权激励计划所涉股票期权的授予日为2011年5月6
日，并依据《股票期权激励计划》 所列调整方法将股票期权的行权价格由41.58元调整为41.43
元；
主要行权条件
本次授予期权的主要行权条件：在本股票期权激励计划有效期内，对公司财务业绩指标
进行考核，以达到公司财务业绩考核目标作为激励对象当年度的行权条件之一。财务业绩考
核的指标主要包括：净利润增长率和净资产收益率。其中，净利润的指标以扣除非经常性损
益的净利润与不扣除非经常性损益的净利润二者孰低者作为计算依据，净利润指归属于母公
160
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
司所有者的净利润；净资产收益率为以扣除非经常性损益后的净利润计算的加权平均净资产
收益率。若公司发生再融资行为,“净资产”为在融资当年及后2年扣除该次再融资募集资金
净额后的净资产值;因再融资募投项目所产生的净损益将从融资当年及后2年中扣除。各年度
财务业绩考核具体目标如下：
以 2010 年净利润为基数，2011 -2016 年相对于 2010 年的净利润增长率分别不低于
20%、40%、65%、90% 、110%、140%；2011 年-2013 年和 2014-2016 年的净资产收益率分别
不低于 9.6%和 10%。
3)、2011年5月30日，公司第二届董事会第九次会议以及第二届监事会第六次会议审议通
过了《关于公司股票期权激励计划人员调整的议案》，同意取消刘辅蓉等4人的激励对象资格
并取消授予其股票期权，并将《股票期权激励计划》涉及的 激励对象由198人调整为194人，
股票期权数量由900万股调整为890.8万股；
4)、2011年8月23日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于对< 股票期权激
励计划>涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案》，确定将股票期权数量由890.8万股调
整为1,425.28万股，行权价格由41.43元调整为25.89元。
5)、2012年7月25日，公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于对< 股票期权
激励计划>涉及期权的行权价格进行调整的议案》，确定将股票期权的行权价格由25.89元调
整为25.74元。
6)、2013年6月28日，公司第二届董事会第三十五次会议审议通过了《关于对< 股票期权
激励计划>涉及期权的行权价格进行调整的议案》，确定将股票期权的行权价格由25.74元调
整为25.64元。
7)、2014年2月26日，公司召开了第三届董事会第六次会议审议通过了《关于注销部分已
授予股票期权的议案》，同意注销已授予的股票期权合计346.4576万份，其中285.056万份的
股票期权已在上期失效，另61.4016万份的股票期权系本期失效， 公司已授予的股票期权数
量由1,425.28万份调整为1,078.8224万份，激励对象由194 人调整为175人。
8)、2014年3月17日，公司召开了第三届董事会第七次会议审议通过了《关于公司股票期
权激励计划授予期权第二期可行权的议案》，同意股票期权激励计划 的175名激励对象在第
二个行权期内以自主行权模式进行行权，可行权股票期权总数为215.7655万份。
9)、2014年5月9日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于注销部分已授予
股票期权的议案》，同意注销已授予的股票期权2.7622万份， 本次注销完成后，公司股票期
161
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
权激励计划有效期内剩余的股票期权数量为 861.3571万份，激励对象由175人调整为174人。
10)、2014年5月16日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于对< 股票期权
激励计划>涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案》，确定将公司股票期权激励计划有效
期内剩余的股票期权数量由861.3571万份调整为1,289.9709 万份，行权价格由25.64元调整
为17.021元。
11)、2014年5月23日，公司第三届董事会第十四次会议以及第三届监事会第十二次会议，
审议通过了《关于公司股票期权激励计划授予期权第三期 可行权的议案》，认为“《股票期
权激励计划》第三个行权期的行权条件已满足， 同意股票期权激励计划的174名激励对象在
第三个行权期内以自主行权方式进行行权，可行权股票期权总数为322.4949万份。”
12)、2015年5月6日，公司第三届董事会第二十七次会议审议通过了《关于注销部分已授
予股票期权的议案》，同意公司注销已授予的股票期权20,0507万份（其中：第三个行权期已
授予但尚未行权的股票期权合计27,413份；激励对象黄景华等6人因离职已不具备激励对象资
格，其在股票期权激励计划有效期内剩余的173,094份期权）本次注销完成后，公司股票期权
激励计划有效期内剩余的股票期权数量为950,1666万份，激励对象由174人调整为168人。经
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述20,0507万份股票期权注销事宜已
于2015年5月12日办理完毕。
13)、2015年6月8日，公司第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于对<股票期权
激励计划>涉及的期权数量和行权价格进行调整的议案》，确定将公司股票期权激励计划有效
期内剩余的股票期权数量由950.1666万份调整为1,425.0573万份，行权价格由17.021元调整
为11.249元。
14)、2015年6月15日，公司第三届董事会第二十九次会议审议通过了《关于公司股票期
权激励计划授予期权第四期可行权的议案》，董事会认为《股票期权激励计划》第四个行权
期的行权条件已满足，同意股票期权激励计划的168名激励对象在第四个行权期内以自主行权
方式进行行权，可行权股票期权总数为475.0191万份。
2、限制性股票
1）、经公司第二届董事会第二十七次、第二十八次会议和2013年第一次临时股东大会审
议通过，公司实施限制性股票激励计划，具体内容如下：
A、限制性股票授予日为2013年1月16日，授予数量544.65万股，授予对象249人，授予价
162
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
格为8.68元/股。股票来源：公司向激励对象定向发行股票544.65万股，占公司原总股本42,720
万股的1.27%。
B、本次限制性股票激励计划的有效期为4年，其中锁定期1年，解锁期3年。自授予日起
的1年为锁定期，在锁定期内，激励对象根据计划获授的限制性股票锁定，不得转让。
C、对于按照本股权激励计划授予的首期限制性股票，激励对象每一次申请标的股票解锁
的公司业绩条件为：A、以2012年净利润为固定基数，2013年、2014年、2015年公司净利润增
长率分别不低于20%、40%、65%；B、2013年、2014年、2015年净资产收益率均不低于10%。C、
锁定期净利润不低于最近三个会计年度的平均水平且不得为负。
D、授予股份的上市日期：本次限制性股票激励计划的授予日为2013年1月16日，授予股
份的上市日期为2013年2月1日。
E、截止2013年1月21日止，公司已收到249名激励对象缴纳行权款人民币47,275,620元，
其中5,446,500为新增股本。
F、2014年1月28日，公司分别召开第三届董事会第五次会议和第三届监事会第四次会议，
审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票的议案》，同意将5名离职激励对象已获授
但未解锁的全部限制性股票6万股进行回购注销，回购价格为授予价格8.68元/股。
G、2015年3月19日，公司第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于回购注销部分
已授予限制性股票的议案》。公司激励对象陈峻等12人因离职已不符合激励条件，公司董事
会同意回购注销其已获授但未解锁的全部限制性股票150,660股，其中回购注销首次授予限制
性股票135,684股，回购价格为5.63元/股；回购注销预留授予限制性股票14,976股，回购价
格为9.42元/股。本次回购注销完成后，首次限制性股票激励计划的激励对象总人数将调整为
233名，预留限制性股票激励计划的激励对象总人数将调整为61名，已授予未解锁的限制性股
票数量调整为5,625,445股。
2015年5月27日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司回购注销
限制性股票150,660股的注销事宜已完成。
H、2015年3月30日，公司第三届董事会第二十四次会议审议通过了《关于公司限制性股
票激励计划首次授予限制性股票第二期和预留授予限制性股票第一期可解锁的议案》，同意
按照《限制性股票激励计划（修订稿）》的相关规定办理首次授予限制性股票第二期和预留
授予限制性股票第一期解锁事宜，首次授予限制性股票第二期解锁的限制性股票数量为
2,352,250股，预留授予限制性股票第一期解锁的限制性股票数量为460,512股。综上，本次
163
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申请解锁的数量共计2,812,762股。
2）、预留限制性股票情况：
A、经深圳证券交易所审核无异议、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，
公司（已完成公司《限制性股票激励计划（草案修订稿）》所涉预留限制性股票的授予登记
工作，本期预留限制性股票62.5万股 ，授予对象：62人 ，授予日为2013年12月26日，授予
价格为14.25元/股。
B、本次授予预留限制性股票的有效期为3年，其中锁定期1年，解锁期2年。自授予日起
的1年为锁定期，在锁定期内，激励对象根据本计划获授的限制性股票被锁定，不得转让。
C、本次授予的预留限制性股票，在解锁期的2个会计年度中，分年度进行绩效考核，以
达到绩效考核目标作为激励对象的解锁条件，各年度业绩考核目标如下表所示：
解锁安排 绩效考核目标
第一次解锁 相比2012年，2014年净利润增长不低于40%，2014年净资产收益率不低于10%
第二次解锁 比2012年，2015年净利润增长不低于65%，2015年净资产收益率不低于10%
D、公司对预留限制性股票授予的激励对象的个人考核与首次授予的激励对象的个人考核
相同。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
本报告期内，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司及公司的子公司（除长春爱尔眼科医院有限公司、株洲三三一爱尔眼科医院有限公
司的医疗用房属于自有房产，以及西安爱尔古城眼科医院有限责任公司部分医疗用房属于自
有房产外），已与各出租方签订了长期房屋租赁合同，该等租入房屋用于公司及子公司的经
营，其未来将要支付的租赁相关信息如下：
单位： 元
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剩余租赁期 最低租赁付款额
2016 年度 127,863,301.20
2017 年度 121,793,863.92
2018 年度 100,191,340.96
2019 年度及以后 537,435,958.30
合计 887,284,464.38
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、 其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
4、年金计划
无
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5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
因本集团的主要业务为眼科医院经营，本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单
元。由于各地区需要不同的市场战略，本集团分别独立管理各个报告分部的经营活动，分别
评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有以下几个报告分部：1）、华中地区分部。2）、东北地区分部。3）、华北地
区分部。4）、西南地区分部。5）、华东地区分部。6）、华南地区分部。7）、西北地区分
部，各分部负责其片区的经营。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向
其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流
量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可
合并为一个经营分部。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
华中地区 东北地区 华北地区 西南地区 华东地区 华南地区 西北地区 未分配金 分部间抵
项目 合计
分部 分部 分部 分部 分部 分部 分部 额 销
对外营业 145,410.7
51,349.69 18,589.09 11,128.10 29,942.73 19,567.33 8,929.70 5,636.04 268.05
收入 2
分部间交 -16,214.8
16,214.84
易收入 4
-16,214.8
营业成本 29,387.57 10,861.55 7,395.56 17,598.23 11,129.11 5,572.96 3,418.15 8,482.32 77,630.60
4
销售费用 3,514.36 2,402.97 1,746.83 3,029.55 3,541.43 1,452.47 791.16 2,460.00 18,938.77
管理费用 8,153.92 1,836.02 1,344.69 2,773.98 3,184.67 1,303.33 661.65 766.62 20,024.87
资产减值 251.74 42.04 71.53 253.08 217.22 25.26 -6.41 14.41 868.87
166
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损失
利润总额 -34,437.1
42,417.42 3,380.08 534.68 6,208.58 1,163.50 450.18 641.11 6,784.54 27,142.92
（亏损） 8
350,425.9 -230,228. 280,149.7
资产总额 25,378.43 14,558.68 37,373.58 26,486.53 15,573.37 11,763.36 28,818.28
4 42 5
-108,604.
负债总额 83,292.83 9,539.46 11,821.30 13,673.37 21,832.15 7,100.74 4,090.87 13,231.53 55,978.23
02
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
4,642,4 247,463 4,395,00 3,937, 209,849. 3,727,584
合计提坏账准备的 100.00% 5.33% 100.00% 5.33%
71.36 .57 7.79 433.91 20 .71
应收账款
4,642,4 247,463 4,395,00 3,937, 209,849. 3,727,584
合计 100.00% 5.33% 100.00% 5.33%
71.36 .57 7.79 433.91 20 .71
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 4,555,271.36 227,763.57 5.00%
1至2年 52,400.00 5,240.00 10.00%
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2至3年 19,800.00 3,960.00 20.00%
4至5年 15,000.00 10,500.00 70.00%
合计 4,642,471.36 247,463.57
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 37,614.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额 计提的坏账准备期末
单位名称 期末余额 的比例(%) 余额
长沙市医疗保险管理 1,965,327.12 42.33 98,266.36
湖南省医疗工商生育保险管理局 507,392.03 10.93 25,369.60
长沙县合作医疗管理办公室 340,032.14 7.32 17,001.61
长沙县残疾人联合会 304,400.00 6.56 15,220.00
长沙市残疾人联合会 207,965.10 4.48 10,398.26
合计 3,325,116.39 71.62 166,255.82
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 378,38
556,470 4,694,6 551,775, 3,627,86 374,754,9
合计提坏账准备的 100.00% 0.84% 2,769. 100.00% 0.96%
,081.58 78.09 403.49 4.63 04.90
其他应收款 53
378,38
556,470 4,694,6 551,775, 3,627,86 374,754,9
合计 100.00% 0.84% 2,769. 100.00% 0.96%
,081.58 78.09 403.49 4.63 04.90
53
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 551,983,969.46 2,990,756.99 5.00%
1至2年 1,830,442.92 183,044.29 10.00%
2至3年 458,127.00 91,625.40 20.00%
3至4年 925,820.00 462,910.00 50.00%
4至5年 1,017,936.00 712,555.20 70.00%
5 年以上 253,786.20 253,786.20 100.00%
合计 556,470,081.58 4,694,678.09
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,066,813.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金借支 10,270,988.82 10,467,948.55
押金 881,300.00 515,500.00
往来款 545,170,361.76 367,145,554.76
代扣代缴 147,431.00 253,766.22
合计 556,470,081.58 378,382,769.53
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末余额 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比例 额
天津爱尔眼科医院有 往来款 52,915,036.23 一年以内 9.51%
限责任公司
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南京爱尔眼科医院有 往来款 37,235,757.48 一年以内 6.69%
限公司
南昌爱尔眼科医院有 往来款 27,645,901.39 一年以内 4.97%
限公司
石家庄爱尔眼科医院 往来款 19,030,270.94 一年以内 3.42%
有限责任公司
兰州爱尔眼科医院有 往来款 18,694,691.40 一年以内 3.36%
限公司
合计 -- 155,521,657.44 -- 27.95%
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,482,275,609. 1,471,282,939. 1,429,854,709. 1,418,862,039.
对子公司投资 10,992,670.35 10,992,670.35
56 21 56 21
1,482,275,609. 1,471,282,939. 1,429,854,709. 1,418,862,039.
合计 10,992,670.35 10,992,670.35
56 21 56 21
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
衡阳爱尔眼科医
6,708,745.09 6,708,745.09
院有限公司
武汉爱尔眼科医
20,096,619.60 20,096,619.60
院有限公司
成都爱尔眼科医
42,421,946.40 42,421,946.40
院有限公司
株洲三三一爱尔
眼科医院有限公 33,760,000.00 33,760,000.00
司
黄石爱尔眼科医
5,271,265.66 5,271,265.66
院有限公司
常德爱尔眼科医
8,613,972.86 8,613,972.86
院有限责任公司
上海爱尔眼科医 38,400,000.00 38,400,000.00
170
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
院有限公司
重庆爱尔眼科医
30,698,581.14 30,698,581.14
院有限公司
长沙佳视医疗器
2,000,000.00 2,000,000.00
械有限公司
合肥爱尔眼科医
16,250,317.00 16,250,317.00
院有限公司
济南爱尔眼科医
30,092,600.00 30,092,600.00
院有限公司
哈尔滨爱尔眼科
19,973,491.20 19,973,491.20
医院有限公司
沈阳爱尔眼视光
16,177,800.00 16,177,800.00
医院(有限公司)
邵阳爱尔眼科医
6,000,000.00 6,000,000.00
院有限公司
襄阳爱尔眼科医
18,626,000.00 18,626,000.00
院有限公司
广州爱尔眼科医
13,865,000.00 13,865,000.00
院有限公司
爱尔眼科医院集
团汉口门诊部有 16,868,720.11 16,868,720.11
限公司
南昌爱尔眼科医
14,420,000.00 14,420,000.00
院有限公司
太原爱尔眼科医
31,854,442.00 31,854,442.00
院有限公司
岳阳爱尔眼科医
15,000,000.00 15,000,000.00
院有限公司
菏泽爱尔眼科医
10,000,000.00 10,000,000.00
院有限公司
南京爱尔眼科医
33,820,000.00 33,820,000.00
院有限公司
昆明爱尔眼科医
37,000,000.00 37,000,000.00
院有限公司
长春爱尔眼科医
81,000,000.00 81,000,000.00
院有限公司
南充爱尔麦格眼
14,000,000.00 14,000,000.00 450,035.04
科医院有限公司
重庆爱尔麦格眼 24,200,000.00 24,200,000.00 2,560,145.12
171
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
科医院有限公司
郴州爱尔眼科医
18,000,000.00 18,000,000.00
院有限公司
石家庄爱尔眼科
医院有限责任公 25,500,000.00 25,500,000.00 5,053,046.41
司
天津爱尔眼科医
36,500,000.00 36,500,000.00 2,929,443.78
院有限责任公司
北京爱尔英智眼
128,750,037.50 128,750,037.50
科医院有限公司
贵阳爱尔眼科医
23,450,000.00 23,450,000.00
院有限公司
怀化爱尔眼科医
12,750,000.00 12,750,000.00
院有限公司
南宁爱尔眼科医
36,000,000.00 36,000,000.00
院有限公司
西安爱尔古城眼
科医院有限责任 67,223,400.00 67,223,400.00
公司
个旧爱尔眼科医
8,000,000.00 8,000,000.00
院有限责任公司
淮北爱尔眼科医
10,000,000.00 10,000,000.00
院有限公司
成都康桥眼科医
171,844,070.00 171,844,070.00
院有限公司
益阳爱尔眼科医
4,843,000.00 4,843,000.00
院有限公司
宜昌爱尔眼科医
16,000,000.00 16,000,000.00
院有限公司
韶关爱尔眼科医
19,000,000.00 19,000,000.00
院有限公司
兰州爱尔眼科医
17,850,000.00 17,850,000.00
院有限公司
永州爱尔眼科医
14,000,000.00 14,000,000.00
院有限公司
湘潭爱尔眼科医
12,154,200.00 12,154,200.00
院有限公司
黄冈爱尔眼科医
10,000,000.00 10,000,000.00
院有限公司
172
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
武汉爱尔眼科汉
67,730,000.00 67,730,000.00
口医院有限公司
咸宁爱尔眼科医
5,100,000.00 5,100,000.00
院有限公司
宁波爱尔光明眼
58,590,501.00 58,590,501.00
科医院有限公司
山南智联医疗信
10,000,000.00 10,000,000.00
息科技有限公司
山南优视医疗器
5,000,000.00 5,000,000.00
械有限公司
深圳爱尔眼科医
22,950,000.00 22,950,000.00
院有限公司
湖南省爱尔眼科
5,000,000.00 5,000,000.00
研究所
营口爱尔眼科医
2,400,000.00 2,400,000.00
院有限公司
吉林市爱尔眼科
9,000,000.00 9,000,000.00
医院有限公司
惠州爱尔眼科医
10,000,000.00 10,000,000.00
院有限公司
荆州爱尔眼科医
10,000,000.00 10,000,000.00
院有限公司
湘西爱尔眼科医
5,100,000.00 5,100,000.00
院有限公司
娄底眼科医院有
34,680,000.00 34,680,000.00
限公司
荆门爱尔眼科医
3,360,000.00 3,360,000.00
院有限公司
孝感爱尔奥视眼
11,830,900.00 11,830,900.00
科医院有限公司
宜章爱尔眼科医
2,550,000.00 2,550,000.00
院有限公司
1,429,854,709. 1,482,275,609.
合计 52,420,900.00 10,992,670.35
56 56
（2）对联营、合营企业投资
无
173
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 103,337,112.15 50,085,636.36 81,301,598.10 38,776,857.78
合计 103,337,112.15 50,085,636.36 81,301,598.10 38,776,857.78
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 319,391,800.00 297,163,100.00
委托贷款及购卖理财产品获得收益 3,875,838.73 4,800,000.00
合计 323,267,638.73 301,963,100.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -461,816.87
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 650,300.00
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 1,979,309.05
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 1,835,159.82
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,725,959.89
减：所得税影响额 130,823.24
少数股东权益影响额 -226,758.35
174
爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 -6,627,072.78 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净
9.56% 0.2057 0.2057
利润
扣除非经常性损益后归属于
9.87% 0.2125 0.2125
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调
节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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爱尔眼科医院集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。
3、载有公司董事长陈邦签名的公司2015年半年度报告文本。
4、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
爱尔眼科医院集团股份有限公司
董事长 陈 邦
二0一五年八月二十日
176