爱尔眼科医院集团股份有限公司

             关于开展金融衍生品交易业务的可行性分析报告


       为降低汇率波动对爱尔眼科医院集团股份有限公司（以下简称“公司”）及
子公司的影响，并使公司及子公司保持稳定的财务费用水平，公司拟新开展不超
过 10 亿人民币金融衍生品交易业务，开展金融衍生品业务可行性说明如下：
       一、开展金融衍生品交易业务的目的
       公司及其控股子公司在日常经营过程中会涉及外币业务（包括贸易项下外汇
资金收付、海外投资引起的资本性收支、外币融资风险敞口、海外外币净资产风
险敞口等）。近年来，受国际政治、经济形势等因素影响，汇率震荡幅度不断加
大，外汇市场风险显著增加，公司必须进行合理有 效的风险管理才能确保实际
业务的稳健发展。
       二、公司拟开展金融衍生品交易业务的必要性说明
       公司日常经营过程中涉及的外币业务在近年来有显著提升。为防范汇率波动
风险，降低汇率波动对公司利润的影响，减少汇兑损失，降低财务费用，公司及
控股子公司拟开展的金融衍生品交易是以套期保值、规避和防范汇率风险为前
提，目的是减少汇率大幅度变动导致的预期风险。
       三、公司拟开展金融衍生品交易业务的基本情况
       公司及其控股子公司拟开展的金融衍生品交易业务以套期保值为目的，业务
品种仅限于外汇远期、外汇掉期、外汇期权、交叉货币掉期、交叉利率掉期等金
融衍生品交易品种。业务名义本金不超过人民币 10 亿元，在该额度内循环操作。
单一金融衍生品的名义本金与期限与其对应基础业务的规模匹配，符合公司谨
慎、稳健的风险管理原则。
       三、开展金融衍生品交易业务的资金来源
       开展金融衍生品交易业务将使用公司的自有资金，不涉及募集资金。
       四、开展金融衍生品交易业务的风险分析
       1、汇率波动风险：在汇率波动较大的情况下，会造成金融衍生工具较大的
公允价值波动；若汇率走势偏离公司锁定价格波动，存在造成汇兑损失增加的风
险。
    2、违约风险：公司在开展金融衍生品交易业务时，存在交易对方在合同到
期无法履约的风险。
    3、内部控制风险：公司在开展金融衍生品交易业务时，存在操作人员未按
规定程序审批及操作，从而可能导致金融衍生品交易损失的风险。
    4、法律风险：公司在开展金融衍生品交易业务时，存在操作人员未能充分
理解交易合同条款和产品信息，导致经营活动不符合法律规定或者外部法律事件
而造成的交易损失。
    五、风险控制措施的说明
    1、公司财务部负责金融衍生品交易的具体操作办理，进行交易前的风险评
估，分析交易的可行性及必要性，当市场发生重大变化时及时上报风险评估变化
情况并提出可行的应急止损措施。
    2、在进行金融衍生品交易前，在多个市场与多种产品之间进行比较分析，
选择最适合公司业务背景、流动性强、风险较可控的金融衍生工具开展业务，并
选择具有合法资质和资金实力的大型银行等金融机构开展业务。
    3、预先确定风险应对预案及决策机制，专人负责跟踪衍生品公允价值的变
化，及时评估已交易衍生品的风险敞口变化情况，定期汇报。在市场波动剧烈或
风险增大的情况下，增加汇报频次，确保风险预案得以及时启动并执行。
    4、公司审计部门定期或不定期对业务相关交易流程、审批手续、办理记录
及账务信息进行核查。
    六、会计政策及核算原则
    公司按照《企业会计准则第 22 条——金融工具确认和计量》、《企业会计准
则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》相关规
定及其指南，对拟开展的金融衍生品交易业务进行相应的核算处理，反映资产负
债表及损益表相关项目。




                                    爱尔眼科医院集团股份有限公司董事会
                                             2022 年 1 月 5 日