爱尔眼科医院集团股份有限公司
2022年年度证券与衍生品投资情况的专项报告
根据《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《《深圳证券交易
所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》 和《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》 等有关规定的要求，爱
尔眼科医院集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会对2022年度证券与衍
生品投资情况进行了核查，现将相关情况说明如下：
一、证券与衍生品投资概述
公司在投资风险可控且不影响正常经营的情况下，使用自有资金开展证券投
资，以充分提高资金收益和使用效率。2022 年度，公司未新增证券投资与衍生
品投资，相关公允价值变动的具体情况详见附表。
二、证券与衍生品投资的审议情况
公司于 2022 年 1 月 5 日召开第五届董事会第四十七次会议及第五届监事会
第二十三次会议，审议通过了《关于开展金融衍生品交易业务的议案》，同意公
司及其子公司新开展名义本金不超过人民币 10 亿元的金融衍生品交易业务。鉴
于外汇市场波动性增加，为降低汇率及利率波动对公司经营业绩的影响，公司及
其子公司拟结合实际业务需要，开展以套期保值为目的的金融衍生品交易业务，
业务品种仅限于外汇远期、外汇掉期、外汇期权、交叉货币掉期、交叉利率掉期
等金融衍生品交易品种。金融衍生品交易业务名义本金不超过人民币 10 亿元，
在该额度内循环操作。公司董事会授权公司管理层在上述额度内行使金融衍生品
投资决策权并签署相关合同协议。本授权有效期自董事会审议通过之日起一年内
有效。截至 2022 年 12 月 31 日，公司尚未新开展金融衍生品交易业务。
三、证券与衍生品投资内控管理情况
针对金融衍生品交易的内控管理制度如下：
1、公司财务管理中心负责金融衍生品交易的具体操作办理，进行交易前的
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风险评估，分析交易的可行性及必要性，当市场发生重大变化时及时上报风险评
估变化情况并提出可行的应急止损措施。
2、在进行金融衍生品交易前，在多个市场与多种产品之间进行比较分析，
选择最适合公司业务背景、流动性强、风险较可控的金融衍生工具开展业务，并
选择具有合法资质和资金实力的大型银行等金融机构开展业务。
3、预先确定风险应对预案及决策机制，专人负责跟踪衍生品公允价值的变
化，及时评估已交易衍生品的风险敞口变化情况，定期汇报。在市场波动剧烈或
风险增大的情况下，增加汇报频次，确保风险预案得以及时启动并执行。
4、公司审计风控中心定期或不定期对业务相关交易流程、审批手续、办理
记录及账务信息进行核查。
针对证券投资的内控管理制度如下：
1、对外投资决策原则上经过项目调研、可行性分析、项目立项、项目执行
等阶段；
2、投资部对拟投资项目进行调研、论证，编制可行性研究报告及有关合作
意向书，报送总经理。由总经理召集公司各相关部门对投资项目进行综合评审，
在董事会对总经理的授权范围内由总经理决定是否立项；超出总经理权限的，提
交董事会或股东大会审议；
3、公司监事会、审计部、财务部、董事会审计委员会应依据其职责对投资
项目进行监督，对违规行为及时提出纠正意见，对重大问题提出专项报告，提请
项目投资审批机构讨论处理。
四、开展远期结售汇业务的风险分析
公司开展远期结售汇业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交易，
所有远期结售汇业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避
和防范汇率风险为目的。但是进行远期结售汇业务也会存在一定的风险：
1、汇率波动风险：在汇率波动较大的情况下，会造成金融衍生工具较大的
公允价值波动；若汇率走势偏离公司锁定价格波动，存在造成汇兑损失增加的风
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险。
2、违约风险：公司在开展金融衍生品交易业务时，存在交易对方在合同到
期无法履约的风险。
3、内部控制风险：公司在开展金融衍生品交易业务时，存在操作人员未按
规定程序审批及操作，从而可能导致金融衍生品交易损失的风险。
4、法律风险：公司在开展金融衍生品交易业务时，存在操作人员未能充分
理解交易合同条款和产品信息，导致经营活动不符合法律规定或者外部法律事件
而造成的交易损失。
五、独立董事意见
经核查，公司证券与衍生品投资情况符合中国证监会、深圳证券交易所的相
关规定，符合公司实际经营的需要。公司严格按照相关法律法规以及公司相关制
度的要求开展相关业务，履行了相应的审批程序，未出现违反相关法律法规及规
章制度的行为，不存在损害公司及中小股东利益的情形。2022 年年度证券与衍
生品投资情况的专项报告内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏。
六、保荐机构核查意见
经核查，公司用于证券投资的资金来源于公司的自有资金，未影响公司主营
业务的开展；公司开展金融衍生品交易业务有利于规避汇率波动风险，降低汇率
波动对公司利润的影响，符合公司实际经营的需要。公司严格按照相关法律法规
以及公司相关制度的要求开展相关业务，履行了相应的审批程序，未出现违反相
关法律法规及规章制度的行为，不存在损害公司及中小股东利益的情形。
附表一：证券投资情况表
附表二：衍生品投资情况表
爱尔眼科医院集团股份有限公司董事会
2023年4月25日
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附表一：证券投资情况表
单位：万元
本
计入权益 期 资
本期 会计
证券 最初投资 本期公允价值变 的累计公 出 金
证券品种 证券简称 会计计量模式 期初账面价值 购买 报告期损益 期末账面价值 核算
代码 成本 动损益 允价值变 售 来
金额 科目
动 金 源
额
交易 自
境内外股 性金 有
6796 6796 晋弘 1,000.00 公允价值计量 921.97 2,472.75 0.00 0.00 0.00 74.62 3,394.72
票 融资 资
产 金
交易 自
境内外股 性金 有
06622 兆科眼科-B 9,548.00 公允价值计量 5,709.27 -2,404.29 0.00 0.00 0.00 0.00 3,304.98
票 融资 资
产 金
期末持有的其他证券投资 - -- - - - - - - - -- --
合计 10,548.00 -- 6,631.24 68.46 0.00 74.62 6,699.70 -- --
证券投资审批董事会公告披露日
期
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附表二：衍生品投资情况表
单位：万元
本期公允价值 计入权益的累计 报告期内购 报告期内售 期末金 期末投资金额占公司报告
衍生品投资类型 初始投资金额
变动损益 公允价值变动 入金额 出金额 额 期末净资产比例
新加坡元/欧元货币掉期交易 57,681.28 251.12 0.00 0.00 560.51 0.00 0.00%
合计 57,681.28 251.12 0.00 0.00 560.51 0.00 0.00%
1、公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则
报告期内套期保值业务的会计政策、会计
第 37 号——金融工具列报》、《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》相关规定及其指南，对开展的远期结售汇业务进行相应
核算具体原则，以及与上一报告期相比是
的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。
否发生重大变化的说明
2、与上一报告期相比无重大变化。
报告期内，实际损益情况 829.73 万元，其中，计入投资收益的是 578.61 万，计入公允价值变动损益是 251.12 万。公司采用银行提供
报告期实际损益情况的说明
的估值报告进行公允价值的确认。
套期保值效果的说明 外汇掉期交易有效对冲境外贷款的资金成本 829.73 万元。
衍生品投资资金来源 自有资金
注：初始投资金额为名义本金金额。
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