成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
成都硅宝科技股份有限公司
2020年半年度报告
2020年07月
1
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人王有治、主管会计工作负责人李松及会计机构负责人(会计主管人员)杜晓芳
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意
投资风险。
公司面对的主要风险因素为宏观经济波动和下游行业周期变化风险、原材料价格波动风
险、新领域拓展不达预期风险及应收账款的风险，主要风险因素和应对措施详见本报告第四
节“经营情况讨论与分析”中“九、公司面临的风险和应对措施”部分。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
目录
2020 年半年度报告 .......................................................................................................................................... 2
第一节 重要提示、目录和释义 ..................................................................................................................... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................. 8
第三节 公司业务概要 ................................................................................................................................... 13
第四节 经营情况讨论与分析 ....................................................................................................................... 26
第五节 重要事项 ........................................................................................................................................... 37
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................................... 40
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................................... 41
第八节 可转换公司债券相关情况 ............................................................................................................... 42
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................................... 42
第十节 公司债相关情况 ............................................................................................................................... 43
第十一节 财务报告 ....................................................................................................................................... 44
第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................................. 124
3
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、硅宝科技 指 成都硅宝科技股份有限公司
硅宝新材 指 成都硅宝新材料有限公司
硅宝防腐 指 成都硅宝防腐科技有限责任公司
硅宝股权投资 指 成都硅宝股权投资基金管理有限公司
硅宝好巴适 指 成都硅宝好巴适密封材料有限责任公司
硅宝深圳研发中心 指 硅宝（深圳）研发中心有限公司
硅宝美国公司 指 GUIBAO USA INC
安徽硅宝 指 安徽硅宝有机硅新材料有限公司
拓利科技 指 成都拓利科技股份有限公司
硅特自动化 指 成都硅特自动化设备有限公司
四川发展 指 四川发展（控股）有限责任公司
引领资本 指 四川发展引领资本管理有限公司
股东大会 指 成都硅宝科技股份有限公司股东大会
董事会 指 成都硅宝科技股份有限公司董事会
监事会 指 成都硅宝科技股份有限公司监事会
公司章程 指 成都硅宝科技股份有限公司章程
报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、万元
4
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 硅宝科技 股票代码 300019
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 成都硅宝科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 硅宝科技
公司的外文名称（如有） Chengdu Guibao Science & Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） GUIBAO TECH
公司的法定代表人 王有治
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王有治 金跃
联系地址 成都高新区新园大道 16 号 成都高新区新园大道 16 号
电话 028-85317909 028-85317909
传真 028-86039232 028-86039232
电子信箱 jinyue@guibao.cn jinyue@guibao.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
5
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 544,206,434.07 417,406,772.63 30.38%
归属于上市公司股东的净利润（元） 71,759,330.89 44,660,534.00 60.68%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
67,721,613.11 40,654,543.85 66.58%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 28,746,770.00 -16,590,200.77 273.28%
基本每股收益（元/股） 0.2169 0.1350 60.67%
稀释每股收益（元/股） 0.2169 0.1350 60.67%
加权平均净资产收益率 7.81% 5.72% 2.09%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,615,891,026.24 1,146,747,113.27 40.91%
归属于上市公司股东的净资产（元） 916,544,117.11 891,522,092.22 2.81%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
6
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -17,475.11
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,747,617.43
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,034.67
减：所得税影响额 698,405.18
少数股东权益影响额（税后） 54.03
合计 4,037,717.78 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
7
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主要业务情况
公司立足于有机硅行业，主营业务包括：有机硅密封胶、防腐材料、硅烷偶联剂等。
有机硅密封胶：产品细分为建筑类用胶和工业类用胶。广泛应用于建筑幕墙、中空玻璃、节能门窗、
装配式建筑、光伏新能源、汽车制造、特高压输变电、消费电子、电子电器、轨道交通等众多领域。目前，
有机硅密封胶仍为公司营业收入的主要来源。
防腐材料：公司全资子公司硅宝防腐，集防腐材料的研发制造、防腐技术咨询与服务、防腐系统解决
方案设计、施工于一体，具有防水防腐保温工程专业承包一级资质，致力于提供国内最完善的防腐系统整
体解决方案。主要应用领域为电力防腐、污水处理池等。
硅烷偶联剂：安徽硅宝是公司的全资子公司，产品包括氨基类、酰氧基类、烷氧基类和环氧基等硅烷
偶联剂，广泛应用于密封胶、人造石英石、玻璃纤维、铸造树脂、涂料油墨、改性塑料、改性粉体、金属
表面处理剂、光伏EVA膜等领域。
公司其他业务领域：制胶设备、环氧、紫外光固化等产品研发、生产及销售。
报告期内，公司主营业务未发生重大变化。
（二）主要经营模式
1、采购模式
公司制定了供应商评价管理制度，对供应商进行评级，建立了《合格供方名录》。对于生产所需的常
规原材料、辅料等物料，从《合格供方名录》中选取优质供应商进行采购；对于设备等其他材料，主要采
取比选或招标的方式择优采购。目前，公司与主要供应商已建立了长期稳定的合作关系。
2、生产模式
公司实施“以销定产”的生产模式，由销售中心根据库存量和客户订单向生产部下发任务通知，生产
部根据任务要求组织生产；对于有定制要求的品种，还需经技术部门组织评审后，由生产部组织生产。公
司 严 格 按 照 ISO9001 质 量管 理 体 系 、 ISO14001 环境 管 理 体 系 、 OHSAS18001 职 业 健 康 安 全 管理 体 系、
IATF16949：2016汽车行业质量管理体系的要求进行生产管理。
3、销售模式
公司坚持 “以市场为导向，以客户为中心”，主要采取直销、经销、工程总包和电子商务等相结合
8
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
的销售模式，已经建成覆盖全国的销售网络，并在全球多个国家设有经销点。公司根据产品类型主要销售
模式有以下几种：
有机硅密封胶：建筑类用胶产品市场容量大、客户分布广，主要采取以经销为主、直销为辅的销售模
式。工业类用胶产品应用领域针对性强，技术要求高，公司建立了技术专家型的营销团队，针对不同行业
需求，为客户提供技术支持和产品及服务整体解决方案，售前售后全流程服务，工业类用胶采取直销为主、
经销为辅的销售模式。
防腐材料：采用防腐材料直销与防腐工程总包相结合的销售模式。硅宝防腐拥有防水防腐保温工程专
业承包一级资质，根据电力环保设施、污水池处理等领域对防腐材料的不同需求，为客户提供定制化的防
腐材料及工程施工方案。
硅烷偶联剂：国内销售业务以直销模式为主，同时开展贸易出口业务，产品已远销美国、欧洲、日本、
韩国、台湾及东南亚等地，深受客户信赖。
（三）主要业绩驱动因素
报告期内，国内有机硅行业发展态势良好，品牌集中度进一步提高，公司继续深化“质量年、服务年”
目标，在第一季度经营业绩受新冠疫情影响下，第二季度快速推进全年经营计划，各项工作取得显著成效，
实现建筑类用胶和工业类用胶销售业绩双增长。
近年来，房地产及建筑材料市场向一线品牌集中，龙头企业市场份额持续提升。公司作为国内有机硅
密封胶行业龙头企业，大客户采购占比持续增加，建筑类用胶市场占有率进一步提升，经营业绩大幅增长。
公司通过研发高附加值产品，拓展新产品及新应用领域，工业类用胶实现高速增长。公司于2020年4
月完成对拓利科技的收购，拓宽了公司产品在特高压输变电、消费电子等领域的应用，增强了公司在电子
电器导热灌封应用领域的技术优势，并转化为市场优势。拓利科技良好的盈利能力助力公司工业类用胶业
绩增长。
（四）行业周期性特点
公司产品应用领域广泛，周期性特征不明显。由于国内北方区域建筑开工率受季节影响，公司建筑类
用胶产品销售呈现一定的季节性特点。
（五）公司所处行业地位
公司是一家专业从事有机硅橡胶研发、制造、生产、销售于一体的国家高新技术企业，是中国第一批
创业板上市公司。“硅宝”商标被国家工商总局认定为“中国驰名商标”。公司下属9家全资子公司，已
建成8万吨/年的有机硅密封胶生产基地，拥有国内领先的全自动化生产线和国际先进的粉体输送系统。公
司在技术研发、创新平台、生产规模、品牌影响力、经营业绩等方面均处于行业领先地位，是中国有机硅
橡胶行业领军企业。
9
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司拥有国内一流的创新平台，拥有国家企业技术中心、国家装配式建筑产业基地、国家实验室认可
（CNAS）的检验中心、四川省工程技术研究中心、四川省国际科技合作基地、四川省博士后创新实践基地、
四川省知识产权试点企业、成都市院士（专家）工作站、成都市制造业创新示范中心等众多创新平台，并
组建了硅宝新能源材料研发中心。公司牵头承担“十三五”国家重点研发计划，荣获省部级科技进步一等
奖2项。
公司是中国建筑玻璃与工业玻璃协会副会长单位，中国工业防腐蚀技术协会副会长单位，中国胶粘剂
和胶粘带工业协会副理事长单位，中国建筑金属结构协会名誉副会长，中国建筑装饰协会幕墙工程分会副
会长单位，中国建筑防水协会建筑密封材料分会副会长单位，先后被评为“国家技术创新示范企业”、“中
国石油与化工行业技术创新示范企业”、“中国石油和化工优秀民营企业”、“四川省优秀民营企业”等。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
长期股权投资期末较期初减少 471.64 万元，降低 45.74%，主要系本期依据合伙协议约定，按
股权资产
出资人实缴出资比例，公司确认收回部分出资额所致;
固定资产期末较期初增加 7,387.91 万元，增长 18.94%，主要系本期收购全资子公司拓利科技的
固定资产
期初余额转入所致;
无形资产期末较期初增加 4,379.64 万元，增长 83.42%，主要系本期收购全资子公司拓利科技的
无形资产
期初余额转入所致；
在建工程期末较期初增加 4,424.08 万元，增长 214.56%，主要系本期收购全资子公司拓利科技
在建工程
的期初余额转入所致;
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
境外资产占
资产的具 保障资产安全性 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 收益状况 公司净资产
体内容 的控制措施 大减值风险
的比重
有机硅室温
GUIBAO
设立取得的子公司 202.65 美国芝加哥 胶产品的批 银行存款 -0.30 0.22% 否
USA INC
发、零售等
10
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、核心竞争力分析
1、技术优势
公司坚持以市场需求为导向，通过自主研发开发出系列高性能有机硅密封胶产品，形成具有自主知识
产权的核心技术，技术水平达到国际先进水平，部分领域超过国际同行企业，产品满足了建筑幕墙、汽车
制造、新能源、电子电器、轨道交通、电力防腐等行业的市场需求，减少了国内高端产品对国外进口品牌
的依赖，促进国内产品结构调整。
公司先后与中国科学院、北京化工大学、四川大学、电子科技大学等科研院校、重点大学开展产学研
合作，利用企业产业化基地促进高校院所的科技成果转化和产业化，利用高校院所雄厚的研发基础和技术
实力，加快企业的科技创新步伐，使企业的技术研究更为系统和全面。有效地将产学研深度融合，加快了
公司产品研发创新速度。
公司拥有4位国家标准化管理委员会技术委员会委员，主导制定了引领有机硅行业健康发展的关键标
准。目前，已主导和参与制定国际、国家、行业、团体标准71项，极大地推动了中国有机硅行业的健康发
展。
截止2020年6月30日，公司累计获得授权专利共计190项，其中国际发明专利4项，国家发明专利97项，
实用新型专利86项。2020年上半年，公司申请专利9项，其中发明专利6项，实用新型专利3项；获得国家
授权专利15项，其中国家发明专利9项。
2、规模优势
公司已建成年产8万吨高端有机硅密封材料生产基地，并建成国内领先的全自动化生产线和国际先进
的粉体输送系统，通过公司多年规模化生产，不断完善工艺流程、促使公司降本增效，产品向大规模、高
技术、高附加值方向发展，公司生产规模居行业前列。随着公司销售业绩的稳步增长，公司将继续扩大规
模优势。
3、品牌优势
公司拥有的“硅宝”品牌2012年即获得国家工商总局认定的“中国驰名商标”称号，产品获得国内外
市场广泛认可。产品通过美国UL、德国TUV、瑞士SGS、IATF 16949、CTC绿色建筑选用产品、公安部消防
产品型式认可、中电联CECC等多项国际国内权威认证，多项产品被列为国家重点新产品。
4、人才优势
公司拥有国内一流的创新平台，吸引了大量行业内高端人才，随着公司规模和影响力的不断扩大，人
才集聚效应得以强化，引进了一批有激情、有创造力的专业人才，人才结构更趋合理，人才优势更加明显。
为了贴近市场、更好地为客户提供服务，公司成立了深圳研发中心，引入了工业胶电子电器等多个行业高
11
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
端研发人才。目前，公司形成了以博士、硕士为主的中青年研发团队，建立了一支“具有狼性特质、敢拼、
敢干”的销售团队，并积极引进海外优秀人才，同时还聘请知名教授、博导作为公司的技术顾问或客座专
家，为公司技术创新提供坚实的后盾。经过多年的发展，公司已凝聚了一支忠实、勤勉，具有相同事业观、
高素质、高水平的核心团队，他们具有丰富的科研、生产、营销、管理经验，为公司新技术、新产品的研
发、销售、规范管理奠定了雄厚的人力资源基础。
5、渠道优势
公司深耕有机硅密封胶主业二十余年，公司坚持以客户为中心、以市场为导向，已经在北京、上海、
深圳、四川分别设立销售公司，全国主要区域设立办事处，开发了众多的客户与经销商，拥有良好的客户
关系和网络基础，在行业内享有较好的品牌知名度。公司在京东、天猫等网络销售平台建立旗舰店，满足
不同行业和领域的需求，形成以经销、直销为主、流通领域、网络销售等全面开花的渠道优势。
12
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年上半年，公司积极应对疫情影响，抢抓市场机遇，加速市场布局，围绕年度目标扎实推进各项
工作，继续坚持以技术创新为驱动，以客户需求为导向，全面实施精细化管理，开启建筑类用胶和工业类
用胶双驱动模式，保持公司业绩快速增长，巩固公司在有机硅密封胶行业的领导地位。
报告期内，公司实现营业收入54,420.64万元，较上年同期增长30.38%；营业利润8,146.02万元，较
上年同期增长70.15%；归属于上市公司股东的净利润7,175.93万元，较上年同期增长60.68%。
（一）建筑与工业双增长
1、做大做强建筑用胶，巩固行业龙头地位
近年来，随着国民消费水平提升，用户对品牌、品质、服务等要求日益提高，市场逐步向头部企业聚
集。公司作为建筑胶细分龙头企业，凭借强大的品牌优势成功入围恒大、碧桂园、绿地、龙湖、华润等房
地产品牌库，市场份额快速提升。报告期内，我国房地产行业回暖，公司建筑用胶在建筑幕墙、中空玻璃、
节能门窗、流通胶领域、装配式建筑等各业务板块均实现快速增长，实现营业收入41,417万元，同比增长
31.63%。
在建筑幕墙领域，公司与江河、远大等大型幕墙公司长期稳定合作，销量持续增长。在中空玻璃领域，
公司与南玻、台玻、信义、耀皮、旗滨等大型玻璃厂深度合作，大客户销售占比逐年增加。在节能门窗及
流通胶领域，随着房地产竣工周期回暖与精装房集采趋势扩大，公司采用主动灵活的销售策略，销售网络
下沉，销售渠道进一步完善，业绩大幅增长。报告期内，公司建筑用胶产品成功使用在在成都天府国际机
场、国家会展中心（天津）、乌鲁木齐奥体中心、华润东安湖体育公园、雄安高铁站等众多国家重点标志
性工程和地标建筑，公司产品得到业主方和客户的高度认可，进一步巩固了公司建筑胶的龙头地位。
根据住建部发布《“十三五”装配式建筑行动方案》，到2020年，全国装配式建筑占新建建筑的比例
达到15%以上。装配式建筑近年来快速发展，2019年新开工装配式建筑4.2亿平米，较2018年增长45%，占
比约13.4%，近4年年均增长率55%。装配式建筑因其采用多部位拼缝的施工方式，施注密封胶能起到良好
的防水作用，用胶量较传统施工方式明显要高。作为首批国家装配式建筑产业基地，公司装配式建筑用胶
已成功在北京、合肥、深圳、长沙等部分城市装配式建筑、地下综合管廊等重点市政项目运用。在新冠疫
情抗疫期间建设的“火神山医院”和“雷神山医院”也使用了硅宝产品。报告期内，装配式建筑用胶占比
快速提升，营业收入同比增长105.32%。。
13
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、丰富工业胶产品，拓宽应用领域
扩大工业类用胶市场是公司发展的重点，公司工业类用胶产品已涵盖汽车制造、新能源、轨道交通、
电子电器、动力电池等领域。全资子公司拓利科技进一步丰富了公司在特高压输变电、消费电子、电子电
器领域的工业胶产品，快速提升公司工业胶市场占有率，助力工业胶业绩稳步增长。报告期内，公司工业
胶实现营业收入6,656.78万元，同比增长90.98%。
伴随电子电器行业进口替代进程的加速，电子电器用密封胶市场需求不断扩大。公司拥有性能优异的
导热灌封有机硅密封胶产品，广泛应用于5G通讯、消费电子、动力电池、家电、电源、照明等领域，成功
服务于京信、飞毛腿、美的、格力等大客户。公司有机硅压敏胶产品应用于消费电子领域，小米、vivo、
oppo等品牌手机终端设备制造均使用公司产品。公司已成为中兴供应商，同时进入华为物资备案库。
随着各地促进汽车消费政策的持续带动，汽车产销延续了回暖势头，保持了较好的发展态势。公司研
发的聚氨酯密封胶、聚氨酯反应型热熔胶、有机硅密封胶等产品成已经进入比亚迪、宇通、金龙、东风小
康、中通客车等主机厂。
公司深耕电力行业，在特高压输变电和电力防腐领域双发展。公司RTV硅橡胶防污闪涂料，是国家新
基建特高压输变电领域不可或缺的关键配套材料，产品技术处于国际领先水平，在国家电网、南方电网长
期使用，远销德国、意大利、巴基斯坦、韩国等数十个国家。公司继续保持在电力防腐领域的领先地位，
防腐材料及防腐解决方案成为电力行业知名企业首选，成功服务于中石化、华能、国电等大型企业。
2020年我国光伏行业保持稳定发展。公司光伏太阳能组件用胶产品通过了美国UL、德国TUV等国际权
威认证，已供货无锡尚德、唐山海泰、正信光电等知名光伏行业。
（二）品牌建设与市场推广
公司愿景为打造有机硅材料国际知名品牌，通过21年的成长和积淀逐步成长为行业龙头企业，“硅宝”
作为国家工商总局认定的“中国驰名商标”，深受政府、行业、市场、客户的高度认可。
公司凭借强大的品牌优势成功入围恒大、碧桂园、绿地、龙湖、华润、旭辉、世茂、雅居乐、万达、
融创、正荣等“2019年中国房地产业综合实力100强榜”房地产商品牌库，成为他们的长期合作伙伴。
公司通过电视媒体、平面媒体、互联网、微信公众号、交通频道、视频直播等多媒体平台，全方位、
多维度展示公司产品和品牌。报告期内，公司通过亮相美国纳斯达克大屏向全球展示中国品牌。人民网、
新华网、新华社等多家国家级媒体相继对公司进行报道，进一步提高了公司的品牌知名度和影响力。
(三) 技术研发与自主创新
公司搭建了国内一流的创新平台，拥有3家国家高新技术企业，公司及子公司共建立了5个技术研发中
心。同时，公司拥有国家企业技术中心、国家实验室认可（CNAS）检验中心、国家装配式建筑产业基地等
国家级平台，以及四川省有机硅密封胶及装备工程技术研究中心、四川省国际科技合作基地、四川省博士
14
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
后创新实践基地、四川省知识产权试点企业等省级平台，建立成都市院士（专家）工作站、成都市制造业
创新示范中心。2020年公司持续加强平台建设，获批“四川省绿色制造示范单位（绿色工厂）”。
截止2020年6月30日，公司累计获得授权专利共计190项，其中国际发明专利4项，国家发明专利97项，
实用新型专利86项。2020年上半年，公司申请专利9项，其中发明专利6项，实用新型专利3项；获得国家
授权专利15项，其中国家发明专利9项。
（四）完善激励体系，优化人才队伍
公司拥有一支经验丰富的管理团队、勇于创新的技术团队、敢拼敢干的营销团队、敬业奉献的职能团
队、精益求精的生产团队。公司建立了主动有效的考核与激励制度，积极实施人才培养战略，持续引进高
端人才，搭建人才梯队，满足公司发展的需要。
为进一步建立健全公司长效激励机制，稳定和留住优秀人才，充分调动公司员工的积极性，报告期内，
公司对新引进的符合授予股权激励条件的核心骨干共计23名激励对象授予50万股限制性股票，有效增强了
员工的稳定性、归属感和积极性，提升公司在行业中的持续竞争力。
（五）投资与并购
公司立足于新材料行业，形成以有机硅材料为主、其他新型材料为辅的业务板块，重点发展高端建筑、
汽车制造、电子电器、新能源、电力、轨道交通、动力电池等行业的应用。公司通过自身业务发展和投资
并购成为新材料产业集团，实现业绩持续增长，保持行业领先地位。
2020 年 4 月 20 日，公司以现金方式收购拓利科技100.00%股权，交易对价为人民币 25,500 万元
（税前）。拓利科技是国家高新技术企业，拥有四川省企业技术中心，获得授权专利 47 项，其中，美国
发明专利1项，日本发明专利1项，国家发明专利 34 项。拓利科技产品广泛应用于5G通讯、消费电子、电
力、家电、电源、照明等领域。公司收购拓利科技符合战略规划，丰富公司产品线，快速切入工业胶新领
域，提高公司工业胶市场占有率，促进公司整体快速发展。
（六）向特定对象发行股票
公司于2020年5月6日披露了非公开发行股票预案，本次非公开发行股票拟募集资金总额不超过84,000
万元（含），扣除发行费用后拟投资于以下项目：
单位：万元
序号 项目名称 项目总投资 拟投入募集资金金额
1 10万吨/年高端密封胶智能制造项目 56,140.00 52,000.00
2 国家企业技术中心扩建项目 8,023.00 8,000.00
3 补充流动资金项目 24,000.00 24,000.00
15
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合计 88,163.00 84,000.00
项目的实施有利于扩大公司产能，进一步巩固公司的行业龙头地位，目前正在积极推进中。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入本期较上期增加 12,679.96 万元，增长 30.38 %，
营业收入 544,206,434.07 417,406,772.63 30.38%
主要系本期有机硅密封胶收入增长所致；
营业成本本期较上期增长 8,029.43 万元，增长 27.55%，
营业成本 371,716,554.28 291,422,282.27 27.55%
主要系本期营业收入增加，相应的营业成本增加所致；
销售费用本期较上期增加 125.35 万元，增长 3.35%，主
销售费用 38,673,935.90 37,420,441.43 3.35%
要系本期营业规模增长，运费增加所致；
管理费用本期较上期增加 328.46 万元，增长 19.02%，主
管理费用 20,550,173.89 17,265,646.56 19.02%
要系本期计提股份支付费用所致；
财务费用本期较上期增加 17.60 万元，增长 26.89%，主
财务费用 830,581.09 654,556.45 26.89%
要系本期银行借款增加，相应的贷款利息增加所致；
所得税费用本期较上期增加 491.68 万元，增长 82.70%，
所得税费用 10,862,101.11 5,945,272.21 82.70%
主要系本期利润总额增加，应交所得税增加所致；
研发费用本期较上期增加 630.63 万元，增长 33.59%，主
研发投入 25,081,666.92 18,775,366.15 33.59%
要系本期研发投入材料及研发人员薪酬增加所致；
经营活动产生的现金流量净额本期较上期增加 4,533.70
经营活动产生的现
28,746,770.00 -16,590,200.77 273.28% 万元，增长 273.28%，主要系本期经营业绩增加，收到的
金流量净额
货款增加所致；
投资活动产生的现金流量净额本期较上期减少 8174.36 万
投资活动产生的现
-89,321,899.87 -7,578,307.71 -1,078.65% 元，降低 1078.65%，主要系本期收购全资子公司拓利科
金流量净额
技支付 35%并购款所致；
筹资活动产生的现金流量净额本期较上期增加 17,598.12
筹资活动产生的现
165,150,706.05 -10,830,507.64 1,624.87% 万元，增长 1624.87%，主要系本期收到的银行借款增加
金流量净额
所致；
现金及现金等价物 现金及现金等价物净增加额本期较上期增加 13,965.54 万
104,641,993.22 -35,013,446.10 398.86%
净增加额 元，增长 398.86%，主要系本期收到的银行借款增加所致；
其他收益本期较上期增加 187.19 万元，增长 96.18%，主
其他收益 3,818,229.06 1,946,268.43 96.18%
要系本期确认的政府补助增加所致；
投资收益 1,226,776.93 131,118.39 835.63% 投资收益本期较上期增加 109.57 万元，增长 835.63%，
16
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
主要系本期收回投资款时确确认的投资收益增加所致；
信用减值损失（损 信用减值损失本期较上期增加 423.13 万元，增长
-6,116,504.36 -1,885,223.76 224.44%
失以"-"号填列） 224.44%，主要系本期计提的信用减值损失增加所致；
营业外收入本期较上期减少 186.38 万元，降低 66.51%，
营业外收入 938,423.04 2,802,229.03 -66.51%
主要系公司本期收到的政府补助减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
建筑类用胶 414,170,127.68 281,069,221.90 32.14% 31.63% 29.00% 1.39%
工业类用胶 66,567,793.31 45,044,013.28 32.33% 90.98% 108.22% -5.61%
硅烷偶联剂 48,750,780.51 37,558,170.92 22.96% -5.97% -8.97% 2.54%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 增减
产比例 产比例
货币资金期末较上年同期末增加 14,788.17 万元，增
货币资金 264,179,747.71 16.35% 116,298,027.26 10.86% 5.49%
长 127.16%，主要系本期收到的银行借款增加所致；
应收账款期末较上年同期末增加 13,206.18 万元，增
应收账款 354,733,719.18 21.95% 222,671,889.36 20.79% 1.16% 长 59.31%，主要系本期经营业绩增长及收购全资子
公司拓利科技的期初余额转入共同所致；
存货期末较上年同期末增加 6,486.95 万元，增长
46.99%,，主要系营业规模增长，原材料备货量增加
存货 202,919,235.65 12.56% 138,049,699.06 12.89% -0.33%
及收购全资子公司拓利科技的期初余额转入共同所
致；
17
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
长期股权投资期末较上年同期末减少 665.85 万元，
长期股权
5,595,346.33 0.35% 12,253,816.74 1.14% -0.79% 降低 54.34%，主要系本期依据合伙协议约定，按出
投资
资人实缴出资比例，公司确认收回部分出资额所致；
固定资产期末较上年同期末增加 6,948.93 万元，增
固定资产 463,874,608.22 28.71% 394,385,292.22 36.82% -8.11% 长 17.62%，主要系本期收购全资子公司拓利科技的
期初余额转入所致；
在建工程期末较上年同期末增加 5,064.17 万元，增
在建工程 64,859,903.66 4.01% 14,218,216.39 1.33% 2.68% 长 356.17%，主要系本期收购全资子公司拓利科技
的期初余额转入所致；
短期借款期末较上年同期末增加 19,200.65 万元，增
短期借款 239,956,502.50 14.85% 47,950,000.00 4.48% 10.37%
长 400.43%，主要系本期收到的银行借款增加所致；
长期借款期末较上年同期末增加 1,700.00 万元，增
长期借款 19,000,000.00 1.18% 2,000,000.00 0.19% 0.99% 长 850.00%，主要系本期收到的银行借款增加及收
购全资子公司拓利科技的期初余额转入共同所致；
无形资产期末较上年同期末增加 4,356.52 万元，增
无形资产 96,297,919.29 5.96% 52,732,677.88 4.92% 1.04% 长 82.62%，主要系本期收购全资子公司拓利科技的
期初余额转入所致；
商誉期末较上年同期末增加 3,998.11 万元，增长
870.96%，主要系公司本期收购全资子公司拓利科
商誉 44,571,557.44 2.76% 4,590,474.05 0.43% 2.33%
技，合并成本与被合并公司合并日净资产公允价值
差异所致；
其他非流动资产期末较上年同期末减少 540.49 万
其他非流
11,032,677.22 0.68% 16,437,617.37 1.53% -0.85% 元，降低 32.88%，主要系前期预付的购房款房产已
动资产
交付，导致期末其他非流动资产减少；
应付票据期末较上年同期末减少 1,877.36 万元，降
应付票据 9,798,000.00 0.61% 28,571,610.80 2.67% -2.06% 低 65.71%，主要系本期以承兑汇票方式结算货款且
期末尚未到期的承兑汇票较上年同期末减少所致；
应付账款期末较上年同期末增加 2,938.78 万元，增
应付账款 122,284,142.75 7.57% 92,896,315.29 8.67% -1.10% 长 31.64%，主要系本期经营业绩增长，原材料采购
量增加，期末未结算的材料采购款增加所致；
应交税费期末较上年同期末增加 1,041.80 万元，增
应交税费 18,505,153.63 1.15% 8,087,122.84 0.76% 0.39% 长 128.82%，主要系本期经营业绩增长，应交增值
税和企业所得税增加所致；
其他应付款期末较上年同期末增加 19,556.53 万元，
其他应付 增长 3598.95%，主要系公司本期并购拓利科技
200,999,219.13 12.44% 5,433,949.45 0.51% 11.93%
款 100.00%股权，根据并购协议还有 65%的款项尚未
支付所致；
递延所得税负债期末较上年同期末增加 509.38 万
递延所得
5,093,849.21 0.32% 0.32% 元，主要系本期收购全资子公司拓利科技，非同一
税负债
控制企业合并资产评估增值所致；
18
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
库存股期末较上年同期末减少 740.93 万元，降低
库存股 14,110,884.00 0.87% 21,520,147.99 2.01% -1.14% 34.43%，主要系公司本年以回购的股票实施股权激
励，授予股票并确认回购义务所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
1、期末固定资产中有原值898.91万元，净值625.91万元的房屋抵押给中国建设银行和县支行，为全
资子公司安徽硅宝有机硅新材料有限公司在中国建设银行和县支行的795.00万元借款提供抵押；
2、期末固定资产中有原值847.74万元，净值642.25万元的房屋抵押给成都农商银行高新支行，为公
司在成都农商银行高新支行100.65万元的借款提供抵押担保；
3、期末固定资产中有原值4,031.93万元，净值3,012.15万元的房屋抵押给中国建设银行成都经济开
发区支行，为全资子公司成都拓利科技股份有限公司在中国建设银行成都经济开发区支行的1,600.00借款
提供抵押担保；
4、期末固定资产中有原值129.08万元，净值为55.36万元的房屋抵押给成都中小企业融资担保有限责
任公司，为公司全资子公司成都拓利科技股份有限公司在成都银行龙泉驿支行500.00万元的借款、中国银
行眉山分行1,000.00万元的借款、兴业银行成都分行1,000.00万元的借款提供抵押担保。
5、期末无形资产中有原值200.95万元，净值164.44万元的土地使用权抵押给中国建设银行和县支行，
为全资子公司安徽硅宝有机硅新材料有限公司在中国建设银行和县支行的795.00万元借款提供抵押；
6、期末无形资产中有原值738.23万元，净值587.62万元的土地使用权抵押给中国建设银行成都经开
区支行，为公司全资子公司成都拓利科技股份有限公司在中国建设银行成都经开区支行1,600.00万元银行
借款提供抵押担保；
7、期末无形资产中有原值53.21万元，净值32.84万元的土地使用权抵押给成都中小企业融资担保有
限责任公司，为公司全资子公司成都拓利科技股份有限公司在成都银行龙泉驿支行500.00万元的借款、中
国银行眉山分行1,000.00万元的借款、兴业银行成都分行1,000.00万元的借款提供抵押担保；
8、期末无形资产中有原值1,580.74万元，净值1,549.12万元的土地使用权抵押给成都中小企业融资
担保有限责任公司，为公司全资子公司成都拓利科技股份有限公司在中国银行眉山分行1,000.00万元的借
款、兴业银行成都分行1,000.00万元的借款提供抵押担保。
19
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
255,000,000.00 0.00 100.00%
20
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
被投资公 投资 持股 资金 投资 产品 截至资产负债表 本期投资盈 是否 披露索引
主要业务 投资金额 合作方 预计收益 披露日期（如有）
司名称 方式 比例 来源 期限 类型 日的进展情况 亏 涉诉 （如有）
研制开发、生产高分子材料、
精细化工产品、普通机械设备、
纺织化学品及电子化学品(不 自有资
成都拓利 成都硅宝
含危险品)技术转让、技术咨 金或自 完成工商变更备 www.cninfo.
科技股份 收购 255,000,000.00 100.00% 新材料有 长期 股权 2,000,000.00 2,468,192.78 否 2020 年 06 月 04 日
询、防腐保温施工；货物进出 筹资金 案登记 com.cn/
有限公司 限公司
口；场地租赁、房屋租赁。（依
法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）。
合计 -- -- 255,000,000.00 -- -- -- -- -- -- 2,000,000.00 2,468,192.78 -- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
21
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有资金 24,166 0 0
合计 24,166 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告
参考 预期 报告期 计提减 是否 未来是 事项概述
受托机构 期实
受托机构名称（或受托人 资金投 年化 收益 损益实 值准备 经过 否还有 及相关查
（或受托 产品类型 金额 资金来源 起始日期 终止日期 报酬确定方式 际损
姓名） 向 收益 （如 际收回 金额（如 法定 委托理 询索引
人）类型 益金
率 有） 情况 有） 程序 财计划 （如有）
额
产品年化收益
建行龙腾路支行 银行 短期理财 2,000 自有资金 2020 年 05 月 06 日 2020 年 06 月 29 日 不适用 2.70% 8.1 8.1 8.10 是 不适用
率确定方式
产品年化收益
建行龙腾路支行 银行 短期理财 1,500 自有资金 2020 年 06 月 11 日 2020 年 06 月 29 日 不适用 2.41% 1.8 1.8 1.80 是 不适用
率确定方式
产品年化收益
建行八支行 银行 短期理财 986 自有资金 2020 年 02 月 14 日 2020 年 04 月 28 日 不适用 3.00% 6.09 6.09 6.09 是 不适用
率确定方式
产品年化收益
浦发银行双楠支行 银行 短期理财 3,000 自有资金 2020 年 02 月 14 日 2020 年 03 月 16 日 不适用 3.82% 9.87 9.87 9.87 是 不适用
率确定方式
产品年化收益
浦发银行双楠支行 银行 短期理财 1,000 自有资金 2020 年 03 月 06 日 2020 年 04 月 07 日 不适用 3.63% 3.23 3.23 3.23 是 不适用
率确定方式
产品年化收益
浦发银行双楠支行 银行 短期理财 4,000 自有资金 2020 年 03 月 19 日 2020 年 04 月 28 日 不适用 3.62% 16.08 16.08 16.08 是 不适用
率确定方式
产品年化收益
浦发银行双楠支行 银行 短期理财 1,000 自有资金 2020 年 04 月 08 日 2020 年 05 月 08 日 不适用 3.65% 3.04 3.04 3.04 是 不适用
率确定方式
22
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
产品年化收益
成都农商银行高新支行 银行 短期理财 1,000 自有资金 2020 年 01 月 03 日 2020 年 03 月 04 日 不适用 3.76% 6.37 6.37 6.37 是 不适用
率确定方式
产品年化收益
成都农商银行高新支行 银行 短期理财 1,000 自有资金 2020 年 01 月 03 日 2020 年 03 月 17 日 不适用 3.76% 7.73 7.73 7.73 是 不适用
率确定方式
产品年化收益
成都农商银行高新支行 银行 短期理财 1,020 自有资金 2020 年 01 月 06 日 2020 年 03 月 18 日 不适用 3.69% 7.52 7.52 7.52 是 不适用
率确定方式
产品年化收益
成都农商银行高新支行 银行 短期理财 980 自有资金 2020 年 01 月 06 日 2020 年 04 月 28 日 不适用 3.71% 11.41 11.41 11.41 是 不适用
率确定方式
产品年化收益
成都农商银行高新支行 银行 短期理财 980 自有资金 2020 年 02 月 11 日 2020 年 04 月 28 日 不适用 3.70% 7.75 7.75 7.75 是 不适用
率确定方式
产品年化收益
成都农商银行高新支行 银行 短期理财 1,800 自有资金 2020 年 06 月 12 日 2020 年 06 月 23 日 不适用 3.36% 1.85 1.85 1.85 是 不适用
率确定方式
产品年化收益
民生银行成都分行 银行 短期理财 1,000 自有资金 2020 年 03 月 18 日 2020 年 06 月 18 日 不适用 3.65% 9.33 9.33 9.33 是 不适用
率确定方式
产品年化收益
民生银行成都分行 银行 短期理财 1,000 自有资金 2020 年 03 月 18 日 2020 年 04 月 27 日 不适用 3.60% 4 4 4.00 是 不适用
率确定方式
产品年化收益
建行八支行 银行 短期理财 1,400 自有资金 2020 年 05 月 11 日 2020 年 05 月 28 日 不适用 2.29% 1.51 1.51 1.51 是 不适用
率确定方式
产品年化收益
建行八支行 银行 短期理财 500 自有资金 2020 年 06 月 15 日 2020 年 06 月 30 日 不适用 2.47% 0.51 0.51 0.51 是 不适用
率确定方式
合计 24,166 -- -- -- -- -- -- 106.19 106.19 -- -- -- --
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
23
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
成都硅宝新材料 有机硅密封胶
子公司 250,000,000.00 695,325,555.08 490,527,503.52 349,962,377.03 61,843,661.40 54,436,191.68
有限公司 及配套项目
安徽硅宝有机硅
子公司 硅烷偶联剂 20,700,000.00 97,035,350.32 52,802,290.20 54,576,725.18 2,510,696.14 2,551,217.21
新材料有限公司
成都硅宝防腐科 防腐材料生产、
子公司 50,000,000.00 49,920,792.25 32,628,824.05 12,744,237.04 2,134,474.98 1,696,722.32
技有限责任公司 销售、工程承包
成都硅宝好巴适
家装民用产品
密封材料有限责 子公司 2,000,000.00 26,565,785.89 8,407,324.94 36,453,690.60 1,796,111.73 1,673,090.58
业务
任公司
成都拓利科技股 化工产品生产、
子公司 52,800,000.00 256,521,060.49 183,776,304.50 27,714,403.84 2,800,501.01 2,468,192.78
份有限公司 销售等
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内取得和处
公司名称 对整体生产经营和业绩的影响
置子公司方式
公司本期收购全资子公司拓利科技，其资产、负债的期初余额转入，对相应科
成都拓利科技股份有限公司 股权收购
目的增长产生较大影响，并会在将来对公司业绩增长提供助力。
通过收购硅特自动化少数股东权益，硅特自动化将成为公司全资子公司，有利
成都硅特自动化设备有限公司 股权收购 于进一步加强公司对成都硅特的管控力度，推进公司实施发展战略、提高决策
效率，符合公司整体发展战略规划。
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济波动和下游行业周期变化风险
公司产品广泛运用于建筑幕墙、中空玻璃、节能门窗、装配式建筑、光伏新能源、汽车制造、特高压
输变电、消费电子、电子电器、轨道交通等众多领域，其中建筑及汽车行业受到宏观经济波动影响较大。
24
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
若国内宏观经济增长不及预期或行业政策出现重大调整，将对公司产品的市场需求产生不利影响，从而影
响公司业绩。公司将持续关注国家宏观政策、经济形势和市场动向，及时做出准确判断和科学决策，根据
市场环境变化积极调整产品结构，从各个细分领域充分挖掘市场机会，通过实施创新驱动，加强产品研发，
提升产品品质，加大市场营销渠道开拓力度，推行品牌战略等诸多措施来稳固市场地位。
2、原材料价格波动风险
公司的生产成本主要由原材料成本构成，原材料价格波动对公司利润的影响较大。近年，受国家环保
政策和供给侧结构性改革等影响，2017年公司生产所需的主要原材料价格大幅上涨，自2018年三季度，部
分主要原材料价格开始回落，从2019年开始回落至目前，原材料价格逐步回归至理性区间。如果未来原材
料的市场价格波动较大，而公司产品调价具有一定滞后性，势必影响公司产品的毛利水平，对公司利润产
生一定不利影响。公司将根据原材料价格走势保证合理库存，通过提升管理水平、提高生产效率等方式合
理控制成本，通过开发高附加值产品、开拓新应用领域等方式提升公司盈利能力，保持公司经营业绩持续
增长。
3、新领域拓展不达预期风险
公司每年研发投入占营业收入的4%以上，主要用于新产品开发、新工艺研究、新领域拓展等。公司研
发项目较多，若研发进度过慢，新产品无法顺利投入市场，或新领域拓展不达预期，则不能给公司带来新
的业绩增长点。公司将紧跟市场变化，紧密关注行业发展动态，充分利用国家企业技术中心的平台优势，
提升技术创新能力，加快创新成果应用，加大产品宣传力度，抢占市场先机，提高市场占有率。
4、应收账款风险
国内外宏观经济的不确定性和国内产业政策的变化，导致部分客户盈利能力下滑，随着公司规模的快
速扩大，公司可能面临应收账款增加的风险。公司主要应收账款债务方均是规模大、资信良好、实力雄厚、
与公司有着长期合作关系的合作伙伴，应收账款有较强保障。但若客户经营状况发生急剧变化，公司将面
临坏账增加和资金周转效率下降。公司针对不同的客户采取不同的结算方式，通过积极调整销售策略、加
大回款催收力度、加强应收帐款回款考核等措施保障资产安全，降低应收账款增加的风险。
十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
象类型
2020 年 02 月 19 日 硅宝科技 电话沟通 机构 华西证券化工行业首席分析师等 具体详见 http://www.cninfo.com.cn
2020 年 02 月 26 日 硅宝科技 电话沟通 机构 国信证券化工首席 具体详见 http://www.cninfo.com.cn
广发证券，南方基金，中银基金，平安基金，永盈基
金，睿远基金，华泰资管，万家基金，交银施罗德基
金，泰康资产，华商基金，长安基金，中庚基金，新
2020 年 06 月 19 日 硅宝科技 电话沟通 机构 华资产，农银汇理基金，东方基金，太平洋保险， 具体详见 http://www.cninfo.com.cn
Schroders，AZ investment Management，聚鸣投资，
盈泰投资，汐泰投资，辉隆投资，国联证券，兴业证
券，天风证券等
25
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
比例
2019 年年度股东大会 年度股东大会 60.54% 2020 年 04 月 20 日 2020 年 04 月 21 日 www.cninfo.com.cn
2020 年第一次临时股东大会 临时股东大会 61.26% 2020 年 05 月 22 日 2020 年 05 月 23 日 www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
成都硅宝科技股份有限公司 股份限售承诺 详见注 1 2016 年 08 月 12 日 2019 年 08 月 14 日 履行完毕
首次公开发 郭弟民 股份限售承诺 详见注 2 2016 年 08 月 12 日 2019 年 08 月 14 日 履行完毕
行或再融资
时所作承诺 王有治 股份限售承诺 详见注 3 2016 年 08 月 12 日 2019 年 08 月 14 日 履行完毕
杨丽玫 股份限售承诺 详见注 4 2016 年 08 月 12 日 2019 年 08 月 14 日 履行完毕
严格履行
成都硅宝科技股份有限公司 其他承诺 详见注 5 2019 年 09 月 09 日
承诺中
股权激励承
诺 公司 2019 年限制性股票激励
严格履行
计划 117 名首次授予激励对 限售承诺 详见注 6 2019 年 09 月 09 日
承诺中
象及 23 名预留授予激励对象
严格履行
王有治 限售承诺 详见注 7 2009 年 10 月 30 日
承诺中
严格履行
李步春 限售承诺 详见注 8 2009 年 10 月 30 日
承诺中
其他对公司
避免同业竞争 严格履行
中小股东所 郭弟民;王有治 详见注 9 2009 年 10 月 30 日
承诺 承诺中
作承诺
避免同业竞争 严格履行
郭斌 详见注 10 2020 年 5 月 6 日
承诺 承诺中
避免同业竞争 严格履行
杨丽玫 详见注 11 2020 年 5 月 6 日
承诺 承诺中
26
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司第 1 期员工持股计划以"华泰硅宝 1 号定向资产管理计划"形式参与认购公司 2015 年度非公开股票发行，
注1 认购股份数 1,242,006 股。公司承诺：本次参与认购的股票锁定期为自本次非公开发行股票新增股份上市首
日起 36 个月。
参与认购公司 2015 年度非公开股票发行，认购股份数 1,054,760 股。本人承诺：本次参与认购的股票锁定期
注2
为自本次非公开发行股票新增股份上市首日起 36 个月。
参与认购公司 2015 年度非公开股票发行，认购股份数 1,529,825 股。本人承诺：本次参与认购的股票锁定期
注3
为自本次非公开发行股票新增股份上市首日起 36 个月。
参与认购公司 2015 年度非公开股票发行，认购股份数 675,360 股。本人承诺：本次参与认购的股票锁定期
注4
为自本次非公开发行股票新增股份上市首日起 36 个月。
（1）不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷
款提供担保。（2）本激励计划有效期自首次授予的限制性股票登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票
全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过 60 个月。（3）本激励计划首次及预留授予的限制性股票
限售期分别为自相应部分限制性股票登记完成之日起 24 个月、36 个月。激励对象根据本激励计划获授的限
制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。激励对象获授的限制性股票由于资本公积金转增股
本、股票红利、股份拆细而取得的股份同时限售，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份的解除
限售期与限制性股票解除限售期相同。若公司对尚未解除限售的限制性股票进行回购，该等股份将一并回购。
（4）本激励计划限制性股票的解除限售期及各期时间安排如下：第一个解除限售期：自相应部分限制性股
注5 票登记完成之日起 24 个月后的首个交易日起至限制性股票登记完成之日起 36 个月内的最后一个交易日当日
止，解除限售比例 50%；第二个解除限售期：自相应部分限制性股票登记完成之日起 36 个月后的首个交易
日起至限制性股票登记完成之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例 50%。（5）本次股权
激励计划解除限售条件为：公司层面业绩考核要求本激励计划授予的限制性股票，各年度公司业绩考核目标
如下：首次及预留授予的限制性股票第一个解除限售期：2019-2020 年两年的累计营业收入不低于 215,249
万元且 2019-2020 年两年的累计净利润不低于 16,536 万元；首次及预留授予的限制性股票第二个解除限售
期：2019-2021 年三年的累计营业收入不低于 347,652 万元且 2019-2021 年三年的累计净利润不低于 26,968
万元。上述“净利润”指标均以经审计的归属于上市公司股东的净利润，剔除有效期内对应考核年度与公司投
资并购相关的所有损益，并剔除本激励计划股份支付费用影响的数值作为计算依据。
（1）若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安
排的，激励对象自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由本激励计划所
获得的全部利益返还公司。（2）激励对象个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施，个
注6
人层面可解除限售比例（N）按下表考核结果确定：若各年度公司层面业绩考核达标，激励对象个人当年实
际解除限售额度＝个人当年计划解除限售额度×个人层面可解除限售比例（N）。 激励对象考核当年不能解
除限售的限制性股票，由公司回购注销。
自公司股票在创业板上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人持有的公司股份，亦不以任何
理由要求公司回购本人持有的公司股份；上述承诺期届满后，如本人仍担任公司董事、监事或高级管理人员
注7 职务的，本人将严格遵守《公司法》等法律法规及规范性文件关于对公司董事、监事及高级管理人员转让所
持公司股份的限制性规定，每年转让的公司股份不超过本人所持有的公司股份总数的 25%，离职后半年内，
不转让本人所持有的本公司股份。
自公司股票在创业板上市之日起一年内，不转让或者委托他人管理本人持有的公司股份，亦不以任何理由要
求公司回购本人持有的公司股份。上述期限届满后，在本人担任公司董事、监事、高级管理人员职务期间，
注8
每年转让的股份不超过本人所持有本公司股份总数的 25%，离职后半年内，不转让本人所持有的本公司股
份。
公司董事长王有治、原董事郭弟民为公司大股东，为保障公司及全体股东利益，就避免同业竞争于 2009 年
7 月 20 日分别出具了《避免同业竞争的承诺》，做出了以下承诺：1、截至本承诺函出具之日，本人或本人
控股或实际控制的公司没有、将来也不会以任何方式在中国境内外直接或间接参与任何导致或可能导致与公
司主营业务直接或间接产生竞争的业务或活动，亦不生产任何与公司产品相同或相似的产品。2、若公司认
为本人或本人控股或实际控制的公司从事了对公司的业务构成竞争的业务，本人将及时转让或者终止、或促
注9 成本人控股或实际控制的公司转让或终止该等业务。若公司提出受让请求，本人将无条件按公允价格和法定
程序将该等业务优先转让、或促成本人控股或实际控制的公司将该等业务优先转让给公司。3、如果本人或
本人控股或实际控制的企业将来可能获得任何与公司产生直接或者间接竞争的业务机会，本人将立即通知公
司并尽力促成该等业务机会按照公司能够接受的合理条款和条件首先提供给公司。4、本人将保证合法、合
理地运用股东权利，不采取任何限制或影响公司正常经营的行为。5、如因本人或本人控股或实际控制的公
司违反本承诺而导致公司遭受损失、损害和开支，将由本人予以全额赔偿。
董事郭斌为王有治、郭弟民之一致行动人，为保障公司及全体股东利益，就避免同业竞争于 2020 年 5 月 6
日出具了《避免同业竞争的承诺》，做出了以下承诺：1、截至本承诺函出具之日，本人或本人控股或实际控
注 10
制的公司没有、将来也不会以任何方式在中国境内外直接或间接参与任何导致或可能导致与公司主营业务直
接或间接产生竞争的业务或活动，亦不生产任何与公司产品相同或相似的产品。2、若公司认为本人或本人
27
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
控股或实际控制的公司从事了对公司的业务构成竞争的业务，本人将及时转让或者终止、或促成本人控股或
实际控制的公司转让或终止该等业务。若公司提出受让请求，本人将无条件按公允价格和法定程序将该等业
务优先转让、或促成本人控股或实际控制的公司将该等业务优先转让给公司。3、如果本人或本人控股或实
际控制的企业将来可能获得任何与公司产生直接或者间接竞争的业务机会，本人将立即通知公司并尽力促成
该等业务机会按照公司能够接受的合理条款和条件首先提供给公司。4、本人将保证合法、合理地运用股东
权利，不采取任何限制或影响公司正常经营的行为。5、如因本人或本人控股或实际控制的公司违反本承诺
而导致公司遭受损失、损害和开支，将由本人予以全额赔偿。
为避免与公司产生同业竞争，持股 5%以上的股东杨丽玫于 2020 年 5 月 6 日出具了《承诺函》，作出了以下
避免同业竞争及利益冲突的承诺：1、截至本承诺函出具之日，本人或本人控股或实际控制的公司没有、将
来也不会以任何方式在中国境内外直接或间接参与任何导致或可能导致与硅宝科技主营业务直接或间接产
生竞争的业务或活动，亦不生产任何与硅宝科技产品相同或相似的产品。2、若硅宝科技认为本人或本人控
股或实际控制的公司从事了对硅宝科技的业务构成竞争的业务，本人将及时转让或者终止、或促成本人控股
注 11 或实际控制的公司转让或终止该等业务。若硅宝科技提出受让请求，本人将无条件按公允价格和法定程序将
该等业务优先转让、或促成本人控股或实际控制的公司将该等业务优先转让给硅宝科技。3、如果本人或本
人控股或实际控制的企业将来可能获得任何与硅宝科技产生直接或者间接竞争的业务机会，本人将立即通知
硅宝科技并尽力促成该等业务机会按照硅宝科技能够接受的合理条款和条件首先提供给硅宝科技。4、本人
将保证合法、合理地运用股东权利，不采取任何限制或影响硅宝科技正常经营的行为。5、如因本人或本人
控股或实际控制的公司违反本承诺而导致硅宝科技遭受损失、损害和开支，将由本人予以全额赔偿。
承诺是否及
是
时履行
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
28
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
公司无控股股东、实际控制人。报告期内，公司第一大股东王有治、郭弟民、郭斌不存在未履行法院生效判决、所负数额较
大的债务到期未清偿的情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司第一期员工持股计划
中国证券监督管理委员会2016年2月24日向公司出具《关于核准成都硅宝科技股份有限公司非公开发
行股票的批复》【证监许可（2016）343号】，核准公司非公开发行不超过4,429,900股新股，有效期6个
月。本次非公开发行股份认购对象为郭弟民、王有治、杨丽玫、华泰硅宝1号定向资产管理计划共4名特定
投资者，发行股票价格为7.98元/股。因公司2015年度权益分派于2016年5月6日除权除息，本次非公开发
行数量由不超过4,429,900股调整为不超过4,513,168股。本次非公开发行股份数量实际为4,501,951股，
股票发行后公司总股本增至330.901,951股，新增4,501,951股股份已于2016年8月12日在深圳证券交易所
上市，限售期为自本次发行新增股份上市首日起36个月，可上市流通时间为2019年8月12日（非交易日顺
延）。
“成都硅宝科技股份有限公司-第1期员工持股计划”委托华泰证券（上海）资产管理有限公司（以下
简称“华泰资管”）管理并全额认购由华泰资管设立的华泰硅宝1 号定向资产管理计划（以下简称“华泰
硅宝1 号”），华泰硅宝1号通过认购本次非公开发行股票取得并持有硅宝科技股票1,242,006 股。本次
员工持股计划共有45人参与，共认购非公开发行的股票1,242,006股。其中董事郭斌认购71,315股，总经
理王有强认购50,939股，副总经理黄强认购30,000股，职工监事黄孝辉认购50,000股，原职工监事吴学智
认购50,939股，原副总经理袁素兰认购20,375股，原副总经理李杨认购50,939股。员工持股的实现，不仅
对公司激励人才和留住人才具有重要意义，而且表明公司员工对公司发展的看好。同时，本次非公开发行
募集的资金将全部用于全资子公司硅宝新材的投资建设，解决硅宝新材资金需求。
2019年8月8日，公司披露《关于非公开发行股份上市流通的提示性公告》，公司第一期员工持股计划
已于2019年8月14日上市流通。截止2020年6月30日，公司第一期员工持股计划通过“华泰硅宝科技1号定
向资产管理计划”减持544,700股，占第一期员工持股计划股份总额的43.86%。
29
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、公司2019年限制性股票激励计划
公司于2018年11月2日召开第四届董事会第十二次会议、2018年11月19日召开2018年第一次临时股东
大会，审议通过了《关于回购公司股份的预案》。公司于2019年3月29日召开第五届董事会第二次会议审
议通过了《关于调整回购公司股份有关事项的议案》，确定本次回购的股份将全部用于实施股权激励计划
或员工持股计划。截至2019年5月18日，本次回购股份期限已届满。公司通过回购专用证券账户以集中竞
价交易方式累计回购公司股份3,559,600股，占公司总股本的1.08%，最高成交价为6.20元/股，最低成交
价为5.86元/股，支付的总金额为21,510,733.96元（不含交易费用）。
公司于2019年6月21日召开第五届董事会第四次会议、2019年7月10日召开公司2019年第一次临时股东
大会，审议通过了公司《2019年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》、《2019年限制性股票激励计划
实施考核管理办法》等议案。确定公司2019年限制性股票激励计划拟授予的限制性股票数量合计为355.96
万股，约占本激励计划草案公告时公司股本总额的1.08%。其中，首次授予305.96万股，约占本激励计划
草案公告日公司股本总额的0.92%，约占授予权益总额的85.95%；预留50.00万股，约占本激励计划草案公
告日公司股本总额的0.15%，约占授予权益总额的14.05%。本激励计划首次授予部分限制性股票的授予价
格为3.79元/股。首次授予的激励对象总人数为117人，为公司公告本激励计划时在公司（含合并报表子公
司）任职的高级管理人员及业务骨干。预留部分激励对象指本激励计划获得股东大会批准时尚未确定但在
本激励计划存续期间纳入激励计划的激励对象，由本激励计划经股东大会审议通过后12个月内确定。
公司于2019年7月19日召开第五届董事会第五次会议审议通过《关于向公司2019年限制性股票激励计
划激励对象首次授予限制性股票的议案》，董事会同意以2019年7月19日为首次授予日，向符合授予条件
的117名激励对象授予305.96万股限制性股票。2019年9月9日，公司2019年限制性股票激励计划首次授予
登记事宜办理完毕。
2020年5月22日，公司召开第五届董事会第十三次会议与第五届监事会第十三次会议，审议通过了《关
于向公司2019年限制性股票激励计划预留授予部分激励对象授予限制性股票的议案》，同意以2020年5月
22日为预留授予日，向符合授予条件的23名激励对象授予50万股限制性股票，授予价格为5.18元/股。
2020年6月3日，公司召开第五届董事会第十四次会议与第五届监事会第十四次会议，审议通过《关于
调整公司2019年限制性股票激励计划预留部分限制性股票授予价格的议案》，公司董事会拟对本激励计划
预留部分限制性股票授予价格进行调整，调整后的预留部分授予价格为5.03元/股。
2020年6月19日，公司2019年限制性股票激励计划预留部分授予登记事宜办理完毕。本次限制性股票
预留授予日为2020年5月22日，本次授予的限制性股票上市日期为2020年6月19日。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
30
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
31
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
担保额度相关公告 担保额 实际担 是否履行 是否为关
担保对象名称 实际发生日期 担保类型 担保期
披露日期 度 保金额 完毕 联方担保
公司对子公司的担保情况
担保额度相关公告 担保额 实际担 是否履行 是否为关
担保对象名称 实际发生日期 担保类型 担保期
披露日期 度 保金额 完毕 联方担保
成都硅宝新材料有限公司 2020 年 03 月 31 日 10,000 2020 年 03 月 04 日 5,000 连带责任保证 1年 否 否
成都硅宝新材料有限公司 2020 年 03 月 31 日 5,000 2020 年 01 月 06 日 1,000 连带责任保证 1年 否 否
成都硅宝好巴适密封材料
2020 年 03 月 31 日 1,000 2020 年 06 月 16 日 1,000 连带责任保证 1年 否 否
有限责任公司
安徽硅宝有机硅新材料有
2020 年 03 月 31 日 200 2017 年 12 月 28 日 200 连带责任保证 3年 否 否
限公司
报告期内对子公司担保
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 16,200 7,000
实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合计 报告期末对子公司实际
16,200 7,200
（B3） 担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度相关公告 担保额 实际担 是否履行 是否为关
担保对象名称 实际发生日期 担保类型 担保期
披露日期 度 保金额 完毕 联方担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际发生
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 16,200 7,000
额合计（A2+B2+C2）
报告期末实际担保余额
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 16,200 7,200
合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 7.86%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
32
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司或子公司名 主要污染物及特 排放口分布 排放 执行的污染物排 排放 核定的排 超标排放
排放方式 排放口数量
称 征污染物的名称 情况 浓度 放标准 总量 放总量 情况
危险废物（有机废
委托有资质 危废临时贮 《危险废物贮存
安徽硅宝有机硅 液、蒸馏残渣、废 危废临时贮
的环保机构 存仓库在公 / 污染控制标准》 148 吨 330 吨 未超标
新材料有限公司 包装、废防护用 存仓库 1 座
清运处理 司西北角 GB18597-2001
品、污泥）
防治污染设施的建设和运行情况
废气：安徽硅宝于2017年9月装置一套VOC尾气吸收塔，用于对尾气中的乙二胺、DMF、甲醇、乙醇、氨
作二级冷凝分离，部分回收后再进行弱酸性溶液吸收处理。
污水：安徽硅宝于2016年10月份完成雨污分流管网改造，在雨排口安装在线监控系统及感应装置，确
保雨水达标排放；2019年8月份完成污水处理设施的优化改造，确保车间产生的废水经污水处理装置预处
理后，达到园区污水处理厂的接收标准。
危险废物：安徽硅宝建有专用的危险废物贮存仓库，产生的危险废物按照《工业企业危险废物产生单
位规范化管理》的标准进行管控，做好入库台账及标识、标签，并及时联系有资质的单位进行处理。
硅宝科技：无生产废水，环保治理设备为VOC处理设备及布袋除尘器，运行正常。
硅宝新材料：公司无生产废水，环保治理设备为VOC处理设备及布袋/滤筒除尘器，已安装的环保治污
设备均正常运行。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
序号 项目名称 环评批复文号 审批部门 批复时间 验收批复 批复时间
1 2000t/a硅烷偶联剂、2000t/a有机硅 环审字【2009】24号 巢湖市环境保护局 2009.5.12 马环验【2012】13号 2012.4.9
消泡剂和100t/a电镀添加剂项目
2 1000t/a硅烷偶联剂KH-570装置工 环审字【2011】138号 巢湖市环境保护局 2011.7.22 马环验【2012】13号 2012.4.9
艺变更项目
3 年产5000吨硅烷偶联剂改扩建项目 马环审【2013】9号 马鞍山市环境保护局 2013.2.16 马环验【2015】12号 2015.4.7
4 3万吨有机硅高性能密封材料产业 成高环字【2011】364号 成都市高新区城市管 2009.5.12 成高环字【2014】89号 2014.3.28
化创新项目 理和环境保护局
5 5万吨/年有机硅密封材料生产基地 川环审批【2012】428号 四川省环境保护厅 2012.8.2 成环建检【2019】97号 2019.7.19
项目
突发环境事件应急预案
安徽硅宝于2019年10月份完成《突发环境事件应急预案》的修编，经马鞍山市环境监察支队登记备案
（备案号为340500-2019-118-H）后实施（预案包含：突发环境事件应急预案、突发环境事件风险评估报
告、环境应急资源调查报告）
硅宝科技：于2019年4月份完成《突发环境事件应急预案》的修编，经成都高新技术产业开发区环境保
护与城市综合管理执法局登记备案（备案号为510109-2019-28-L）后实施。（预案包含：突发环境事件应
急预案、突发环境事件风险评估报告、环境应急资源调查报告）
硅宝新材：于2019年4月份完成《突发环境事件应急预案》的修编，经新津县环境监察执法大队登记备
案（备案号为510132-2019-028-M）后实施。（预案包含：突发环境事件应急预案、突发环境事件风险评
估报告、环境应急资源调查报告）
33
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
环境自行监测方案
安徽硅宝每年委托第三方环境监测机构对废气、废水、厂界噪声及土壤地下水进行监测。执行标准：
钠盐粉尘排按照《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）中排放限值要求；DMF按照《合成革及人
造革工业污染物排放标准》（GB21908-2008）执行排放限值要求。氨按照《恶臭污染物排放标准》
（GB14554-93）中排放速率要求；非甲烷总烃排放浓度按照《石油化学工业污染物排放标准》表5中特别
排放限值要求。废水按照《污水综合排放标准》（GB8978-1996）三级标准要求。
硅宝科技于2020年5月委托第三方进行年度排污监测，结果达标；
硅宝新材料于2020年6月委托第三方对废水/废气/噪声进行年度排污监测，监测结果均达标。
其他应当公开的环境信息
1.安徽硅宝开展2019年度环境信用评价工作，环境信用评价等级结果尚未公布。
2.根据当地市生态环境局文件要求，安徽硅宝开展排污许可证申领工作，排污许可申报的资料已经提
交市局审核，预计2020年9月底取得排污许可证。
3.硅宝科技及硅宝新材料均将环境信息公示在公告栏内，以便员工知悉；同时每年进行各类环保培训，
提升员工安全环保意识。
4.2019年完成环境信用评价系统填报，硅宝科技得分92分，硅宝新材得分98分，均为环保良好企业；
其他环保相关信息
一直以来，公司十分重视环境保护工作，积极推广清洁生产工艺，节能降耗，持续改进环境污染防治
工作。公司于2013年通过了ISO14001环境管理体系国际标准认证，不断提高员工的环保意识，以治理厂区
环境为重点，强化监督检查，改善环境质量。
公司在生产过程中严格遵守国家和地方的法律法规，能较好地执行建设项目环境评价和“三同时”制
度。生产过程中会产生少量废气和废渣，并不产生生产废水，只产生一些生活污水。
废气主要为合成、蒸馏工段产生的产生的VOCs；粉尘主要为投料阶段的颗粒物。粉尘经布袋除尘器处
理后达标排放，VOCs经冷凝、酸性溶液吸收后外排，主要污染物排放浓度达到《四川省固定污染源大气挥
发性有机物排放标准DB51/ 2377—2017》污水：污水排放执行污水处理厂允许接入浓度限值，污水处理厂
排水执行《污水综合排放标准》（GB8978-1996）一级标准。
固体废物来源于废原料桶、废包装物、沾有废胶的辅材、蒸馏残渣（液）等，公司将原料包装桶回收
利用，回收利用率达到95%以上；剩余固废根据《国家危险废物名录》（环境保护部令 第39号）中有关规
定：生产过程中产生危险废物送由具备相关处置资质单位处理。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
2020年1-6月，公司共计捐款捐物8.64万元。主要为抗击疫情期间公司为武汉雷神山、火神山医院捐赠
密封胶产品。
34
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中：1.资金 万元 8.64
2.物资折款 万元
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 ——
1.2 产业发展脱贫项目个数 个
1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元
1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人
2.转移就业脱贫 —— ——
其中： 2.1 职业技能培训投入金额 万元
2.2 职业技能培训人数 人次
2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数 人
3.易地搬迁脱贫 —— ——
其中： 3.1 帮助搬迁户就业人数 人
4.教育扶贫 —— ——
其中： 4.1 资助贫困学生投入金额 万元
4.2 资助贫困学生人数 人
4.3 改善贫困地区教育资源投入金额 万元
5.健康扶贫 —— ——
其中： 5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额 万元
6.生态保护扶贫 —— ——
其中： 6.1 项目类型 ——
6.2 投入金额 万元
7.兜底保障 —— ——
其中： 7.1“三留守”人员投入金额 万元
7.2 帮助“三留守”人员数 人
7.3 贫困残疾人投入金额 万元
7.4 帮助贫困残疾人数 人
8.社会扶贫 —— ——
其中： 8.1 东西部扶贫协作投入金额 万元
8.2 定点扶贫工作投入金额 万元
8.3 扶贫公益基金投入金额 万元
9.其他项目 —— ——
其中： 9.1.项目个数 个 2
9.2.投入金额 万元 8.64
9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
35
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司向特定对象发行股票并在创业板上市事项
2020年5月6日，公司召开第五届董事会第十二次会议、2020年5月22日召开2020年第一次临时股东大会
分别审议通过了公司创业板非公开发行 A 股股票的相关议案，并授权董事会办理本次非公开发行股票的
相关事项。
2020年6月18日，公司召开第五届董事会第十五次会议，审议通过了《关于调整公司向特定对象发行股
票并在创业板上市方案的议案》等议案，对本次向特定对象发行股票方案进行调整。
2020年7月1日，公司披露《关于向特定对象发行股票申请获得深圳证券交易所受理的公告》，深圳证
券交易所对公司报送的向特定对象发行股票募集说明书及相关申请文件进行了核对，认为申请文件齐备，
决定予以受理。公司本次向特定对象发行股票事项尚需通过深圳证券交易所审核，并获得中国证券监督管
理委员会（以下简称“中国证监会”）作出同意注册的决定后方可实施。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、公司收购拓利科技100%股权事项
2020年4月20日，公司召开第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第十一次会议，审议通过了《关
于拟与全资子公司共同签署投资协议收购成都拓利科技股份有限公司100%股权的议案》。公司及全资子公
司硅宝新材拟与张先银等42名股东签署《股权收购协议》，公司与硅宝新材拟以现金方式收购成都拓利科
技股份有限公司（以下简称“拓利科技”或“标的公司”）100.00%股权，交易对价为人民币25,500万元
（税前)，资金来源为自有资金或自筹资金。
2020年6月4日，公司披露《关于收购成都拓利科技股份有限公司100%股权完成工商变更登记的公告》，
拓利科技办理完成了上述股权转让相关的工商变更及备案登记事宜，本次交易的《股权收购协议》已签署
并生效，公司及全资子公司硅宝新材合计持有拓利科技100%股权。
2、公司收购成都硅特少数股东权益事项
2020年5月22日，公司召开第五届董事会第十三次会议，审议通过《关于收购控股子公司成都硅特自动
化设备有限公司少数股东权益的议案》。同意公司以自有资金人民币95.2万元收购12名自然人股东持有的
成都硅特自动化设备有限公司（以下简称“成都硅特”）少数股东权益。收购完成后，公司将持有成都硅
特100%的股权。
2020年6月4日，公司披露《关于收购控股子公司成都硅特自动化设备有限公司少数股东权益完成工商
变更登记的公告》，成都硅特办理完成了上述股权转让相关的工商变更登记事宜，本次交易的《股权转让
协议》已签署并生效，本次交易标的股份已完成过户，公司持有成都硅特100%股权。
36
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 58,452,489 17.66% 500,000 500,000 58,952,489 17.82%
3、其他内资持股 58,452,489 17.66% 500,000 500,000 58,952,489 17.82%
境内自然人持股 58,452,489 17.66% 500,000 500,000 58,952,489 17.82%
二、无限售条件股份 272,449,462 82.34% -500,000 -500,000 271,949,462 82.18%
1、人民币普通股 272,449,462 82.34% -500,000 -500,000 271,949,462 82.18%
三、股份总数 330,901,951 100.00% 0 0 330,901,951 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除 本期增加
股东名称 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 限售股数 限售股数
王有治 23,876,869 0 0 23,876,869 董事限售 不适用
杨丽枚 23,078,520 0 0 23,078,520 董事限售 不适用
李步春 8,325,000 0 0 8,325,000 董事限售 不适用
郭斌 112,500 0 0 112,500 董事限售 不适用
王有强等 117 名 2019 3,059,600 0 0 3,059,600 股权激励限售 第一期：2021 年 9 月 10 日；第二
37
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
年限制性股票激励计 期：2022 年 9 月 10 日
划首次授予激励对象
23 名 2019 年限制性
第一期：2022 年 6 月 20 日；第二
股票激励计划预留授 0 0 500,000 500,000 股权激励限售
期：2023 年 6 月 20 日
予激励对象
合计 58,452,489 0 500,000 58,952,489 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 19,123 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股 报告期末持
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 条件的股份
比例 股数量 股份状态 数量
情况 数量 数量
四川发展引领资本管理有限公
国有法人 17.80% 58,915,416 0 58,915,416 0
司
郭弟民 境内自然人 13.18% 43,605,472 0 43,605,472 0
王有治 境内自然人 9.62% 31,835,825 23,876,869 7,958,956 0
杨丽玫 境内自然人 9.30% 30,771,360 23,078,520 7,692,840 0
申万菱信基金－四川发展引领
资本管理有限公司－申万菱信
其他 4.90% 16,223,144 0 16,223,144 0
－引领资本 1 号大股东增持单
一资产管理计划
蔡显中 境内自然人 3.67% 12,160,000 0 12,160,000 0
王有华 境内自然人 3.55% 11,751,300 60,000 11,691,300 0
李步春 境内自然人 3.35% 11,100,000 8,325,000 2,775,000 0
中国建设银行股份有限公司－
交银施罗德成长 30 混合型证 其他 1.65% 5,454,600 0 5,454,600 0
券投资基金
中国建设银行股份有限公司－
交银施罗德经济新动力混合型 其他 0.79% 2,622,600 0 2,622,600 0
证券投资基金
四川发展引领资本管理有限公司系公司股东，并通过认购“申万菱信-引领资本
1 号大股东增持单一资产管理计划”持有公司股份；王有治系王有华之弟，但根
据二人于 2009 年 7 月 20 日出具的《确认函》，确认二人各自均独立行使表决
上述股东关联关系或一致行动的说明 权，彼此间不存在一致行动的情形；王有治系郭弟民之女的配偶，王有治与其
配偶郭斌及岳父郭弟民于 2017 年 4 月 25 日签署了《一致行动协议》，确认三
人为一致行动人；蔡显中系杨丽玫妹妹的配偶。除前述情况外，公司未知其他
股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条件股份 股份种类
股东名称
数量 股份种类 数量
四川发展引领资本管理有限公司 58,915,416 人民币普通股 58,915,416
38
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
郭弟民 43,605,472 人民币普通股 4,360,547
申万菱信基金－四川发展引领资本管理有
限公司－申万菱信－引领资本 1 号大股东 16,223,144 人民币普通股 16,223,144
增持单一资产管理计划
蔡显中 12,160,000 人民币普通股 12,160,000
王有华 11,691,300 人民币普通股 11,691,300
王有治 7,958,956 人民币普通股 7,958,956
杨丽玫 7,692,840 人民币普通股 7,692,840
中国建设银行股份有限公司－交银施罗德
5,454,600 人民币普通股 5,454,600
成长 30 混合型证券投资基金
李步春 2,775,000 人民币普通股 2,775,000
中国建设银行股份有限公司－交银施罗德
2,622,600 人民币普通股 2,622,600
经济新动力混合型证券投资基金
四川发展引领资本管理有限公司系公司股东，并通过认购“申万菱信-引领资本
1 号大股东增持单一资产管理计划”持有公司股份；王有治系王有华之弟，但根
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 据二人于 2009 年 7 月 20 日出具的《确认函》，确认二人各自均独立行使表决
名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关 权，彼此间不存在一致行动的情形；王有治系郭弟民之女的配偶，王有治与其
联关系或一致行动的说明 配偶郭斌及岳父郭弟民于 2017 年 4 月 25 日签署了《一致行动协议》，确认三
人为一致行动人；蔡显中系杨丽玫妹妹的配偶。除前述情况外，公司未知其他
股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
40
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
41
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
方丽 副总经理 任免 2020 年 03 月 30 日 聘任
42
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
43
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：成都硅宝科技股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 264,179,747.71 158,266,054.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 73,816,042.38 154,217,163.51
应收账款 354,733,719.18 174,469,941.68
应收款项融资
预付款项 7,873,923.49 5,921,327.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,250,432.02 2,654,716.23
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 202,919,235.65 139,060,711.66
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,107,774.81 5,763,929.61
流动资产合计 915,880,875.24 640,353,844.45
44
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,595,346.33 10,311,672.84
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 463,874,608.22 389,995,513.94
在建工程 64,859,903.66 20,619,143.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 96,297,919.29 52,501,504.79
开发支出
商誉 44,571,557.44
长期待摊费用 1,075,379.12 1,149,373.85
递延所得税资产 12,702,759.72 10,817,628.25
其他非流动资产 11,032,677.22 20,998,431.55
非流动资产合计 700,010,151.00 506,393,268.82
资产总计 1,615,891,026.24 1,146,747,113.27
流动负债：
短期借款 239,956,502.50 8,956,502.50
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 9,798,000.00 4,473,000.00
应付账款 122,284,142.75 101,948,167.74
预收款项 28,096,843.02 43,032,848.61
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 23,459,702.59 28,295,717.92
应交税费 18,505,153.63 19,469,686.53
其他应付款 200,999,219.13 16,433,095.96
其中：应付利息 12,725.45 2,638.89
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
45
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,000,000.00 2,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 646,099,563.62 224,609,019.26
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 19,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,305,179.81 1,217,741.40
递延收益 27,848,316.49 28,221,126.82
递延所得税负债 5,093,849.21
其他非流动负债
非流动负债合计 53,247,345.51 29,438,868.22
负债合计 699,346,909.13 254,047,887.48
所有者权益：
股本 330,901,951.00 330,901,951.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 45,954,021.92 44,093,003.53
减：库存股 14,110,884.00 14,618,716.34
其他综合收益 235,310.82 205,698.31
专项储备 960,169.83 535,646.42
盈余公积 56,976,841.09 56,976,841.09
一般风险准备
未分配利润 495,626,706.45 473,427,668.21
归属于母公司所有者权益合计 916,544,117.11 891,522,092.22
少数股东权益 1,177,133.57
所有者权益合计 916,544,117.11 892,699,225.79
负债和所有者权益总计 1,615,891,026.24 1,146,747,113.27
法定代表人：王有治 主管会计工作负责人：李松 会计机构负责人：杜晓芳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
46
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
货币资金 142,371,057.07 70,141,498.28
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 14,661,908.30 60,322,494.47
应收账款 122,714,235.37 101,444,745.99
应收款项融资
预付款项 1,864,977.88 1,273,752.76
其他应收款 8,440,991.88 30,756,185.70
其中：应收利息
应收股利 20,000,000.00
存货 48,091,551.58 46,721,873.09
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,707,975.83 780,348.15
流动资产合计 340,852,697.91 311,440,898.44
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 374,228,691.32 318,892,350.41
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 90,560,407.78 82,609,918.62
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 19,865,439.69 20,604,233.79
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,833.30
递延所得税资产 3,522,608.43 5,509,091.75
其他非流动资产 6,134,202.00 19,234,400.00
非流动资产合计 494,311,349.22 446,860,827.87
资产总计 835,164,047.13 758,301,726.31
流动负债：
短期借款 121,006,502.50 1,006,502.50
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 43,029,131.84 34,735,958.93
47
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
预收款项 11,855,806.89 11,790,292.95
合同负债
应付职工薪酬 931,342.71 12,777,326.04
应交税费 914,251.31 1,947,428.76
其他应付款 16,548,300.98 14,607,786.42
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 194,285,336.23 76,865,295.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,886,771.80 14,067,776.36
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,886,771.80 14,067,776.36
负债合计 206,172,108.03 90,933,071.96
所有者权益：
股本 330,901,951.00 330,901,951.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 39,559,067.53 37,697,398.76
减：库存股 14,110,884.00 14,618,716.34
其他综合收益
专项储备
盈余公积 56,976,841.09 56,976,841.09
未分配利润 215,664,963.48 256,411,179.84
所有者权益合计 628,991,939.10 667,368,654.35
负债和所有者权益总计 835,164,047.13 758,301,726.31
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
48
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
一、营业总收入 544,206,434.07 417,406,772.63
其中：营业收入 544,206,434.07 417,406,772.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 461,727,371.46 369,723,312.75
其中：营业成本 371,716,554.28 291,422,282.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,874,459.38 4,185,019.89
销售费用 38,673,935.90 37,420,441.43
管理费用 20,550,173.89 17,265,646.56
研发费用 25,081,666.92 18,775,366.15
财务费用 830,581.09 654,556.45
其中：利息费用 1,767,581.90 1,492,329.13
利息收入 1,630,832.97 906,011.46
加：其他收益 3,818,229.06 1,946,268.43
投资收益（损失以“－”号填列） 1,226,776.93 131,118.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,226,776.93 131,118.39
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -6,116,504.36 -1,885,223.76
资产减值损失（损失以“-”号填列） 70,135.88
资产处置收益（损失以“-”号填列） -17,475.11
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 81,460,225.01 47,875,622.94
加：营业外收入 938,423.04 2,802,229.03
减：营业外支出 3,000.00 56,349.15
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 82,395,648.05 50,621,502.82
减：所得税费用 10,862,101.11 5,945,272.21
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 71,533,546.94 44,676,230.61
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 71,533,546.94 44,676,230.61
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 71,759,330.89 44,660,534.00
2.少数股东损益 -225,783.95 15,696.61
49
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
六、其他综合收益的税后净额 29,612.51 3,314.47
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 29,612.51 3,314.47
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 29,612.51 3,314.47
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 29,612.51 3,314.47
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 71,563,159.45 44,679,545.08
归属于母公司所有者的综合收益总额 71,788,943.40 44,663,848.47
归属于少数股东的综合收益总额 -225,783.95 15,696.61
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2169 0.1350
（二）稀释每股收益 0.2169 0.1350
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王有治 主管会计工作负责人：李松 会计机构负责人：杜晓芳
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 107,930,877.22 136,936,898.07
减：营业成本 73,015,182.26 94,648,063.02
税金及附加 1,030,039.61 1,170,712.69
销售费用 8,081,057.93 15,102,628.14
管理费用 9,001,495.38 8,211,105.13
研发费用 9,179,086.34 8,109,912.88
财务费用 -615,564.20 209,752.23
其中：利息费用 410,007.34 1,025,062.32
利息收入 1,074,268.85 852,806.76
加：其他收益 2,961,668.92 1,540,627.87
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
50
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -721,755.17 1,136,001.01
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -9,477.28 281,636.01
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,470,016.37 12,442,988.87
加：营业外收入 75,224.43 874,000.00
减：营业外支出 2,000.00 48,349.15
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,543,240.80 13,268,639.72
减：所得税费用 1,729,164.51 1,977,531.10
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,814,076.29 11,291,108.62
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 8,814,076.29 11,291,108.62
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 8,814,076.29 11,291,108.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0266 0.0341
（二）稀释每股收益 0.0266 0.0341
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 302,714,596.65 225,832,073.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
51
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,420,453.25 560,749.51
收到其他与经营活动有关的现金 3,623,137.01 6,669,794.29
经营活动现金流入小计 308,758,186.91 233,062,617.29
购买商品、接受劳务支付的现金 157,211,231.42 147,707,867.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 56,270,079.23 48,253,316.50
支付的各项税费 36,486,872.96 25,945,520.66
支付其他与经营活动有关的现金 30,043,233.30 27,746,113.03
经营活动现金流出小计 280,011,416.91 249,652,818.06
经营活动产生的现金流量净额 28,746,770.00 -16,590,200.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,720,280.47
取得投资收益收到的现金 1,222,822.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,956,703.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,998,754.49 7,578,307.71
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 70,279,848.82
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 95,278,603.31 7,578,307.71
投资活动产生的现金流量净额 -89,321,899.87 -7,578,307.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 220,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,515,000.00
筹资活动现金流入小计 222,515,000.00
偿还债务支付的现金 5,000,000.00 9,500,000.00
52
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,128,293.95 1,330,507.64
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 236,000.00
筹资活动现金流出小计 57,364,293.95 10,830,507.64
筹资活动产生的现金流量净额 165,150,706.05 -10,830,507.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 66,417.04 -14,429.98
五、现金及现金等价物净增加额 104,641,993.22 -35,013,446.10
加：期初现金及现金等价物余额 155,714,316.69 142,601,230.93
六、期末现金及现金等价物余额 260,356,309.91 107,587,784.83
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 132,632,896.03 112,991,591.79
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,406,625.43 5,682,822.58
经营活动现金流入小计 135,039,521.46 118,674,414.37
购买商品、接受劳务支付的现金 59,897,068.17 65,821,622.02
支付给职工以及为职工支付的现金 21,947,825.36 28,969,042.31
支付的各项税费 4,361,555.87 10,857,925.56
支付其他与经营活动有关的现金 10,598,116.02 16,241,732.99
经营活动现金流出小计 96,804,565.42 121,890,322.88
经营活动产生的现金流量净额 38,234,956.04 -3,215,908.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 20,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,003,600.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,956,838.00 2,991,149.00
投资支付的现金 55,292,640.81
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 57,249,478.81 2,991,149.00
投资活动产生的现金流量净额 -37,245,878.81 -2,991,149.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 120,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,515,000.00
筹资活动现金流入小计 122,515,000.00
53
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,011,022.97 1,088,587.50
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 51,011,022.97 1,088,587.50
筹资活动产生的现金流量净额 71,503,977.03 -1,088,587.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 36,804.53 -10,226.27
五、现金及现金等价物净增加额 72,529,858.79 -7,305,871.28
加：期初现金及现金等价物余额 69,074,760.48 62,429,674.56
六、期末现金及现金等价物余额 141,604,619.27 55,123,803.28
54
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
其他综合收
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
其他 益
股 债 准备
一、上年年末余额 330,901,951.00 44,093,003.53 14,618,716.34 205,698.31 535,646.42 56,976,841.09 473,427,668
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 330,901,951.00 44,093,003.53 14,618,716.34 205,698.31 535,646.42 56,976,841.09 473,427,668
三、本期增减变动金额（减少
1,861,018.39 -507,832.34 29,612.51 424,523.41 22,199,038
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 29,612.51 71,759,330
（二）所有者投入和减少资本 2,368,850.73
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
2,369,501.11
金额
4．其他 -650.38
（三）利润分配 -49,560,292
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -49,560,292
4．其他
（四）所有者权益内部结转 -507,832.34 -507,832.34
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 -507,832.34 -507,832.34
（五）专项储备 424,523.41
1,146,035.8
1．本期提取
8
2．本期使用 721,512.47
（六）其他
四、本期期末余额 330,901,951.00 45,954,021.92 14,110,884.00 235,310.82 960,169.83 56,976,841.09 495,626,706
55
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
其他综合 一般风
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
其他 收益 险准备
股 债
一、上年年末余额 330,901,951.00 49,477,383.51 21,520,147.99 173,130.00 524,202.01 53,226,057.68 345,613,834.5
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 330,901,951.00 49,477,383.51 21,520,147.99 173,130.00 524,202.01 53,226,057.68 345,613,834.5
三、本期增减变动金额（减
-5,384,379.98 -6,901,431.65 32,568.31 11,444.41 3,750,783.41 127,813,833.6
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 32,568.31 131,564,617.0
（二）所有者投入和减少资
-5,384,379.98 -6,901,431.65
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
1,517,051.67
益的金额
4．其他 -6,901,431.65 -6,901,431.65
（三）利润分配 3,750,783.41 -3,750,783.4
1．提取盈余公积 3,750,783.41 -3,750,783.4
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备 11,444.41
56
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2,285,824.0
1．本期提取
2
2,274,379.6
2．本期使用
1
（六）其他
四、本期期末余额 330,901,951.00 44,093,003.53 14,618,716.34 205,698.31 535,646.42 56,976,841.09 473,427,668.2
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 其他综 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 合收益 储备
330,901,951.00 37,697,398.76 14,618,716.34 56,976,841.09 256,411,179.84
更
正
330,901,951.00 37,697,398.76 14,618,716.34 56,976,841.09 256,411,179.84
额（减少以“－”号填列） 1,861,668.77 -507,832.34 -40,746,216.36
8,814,076.29
减少资本 2,369,501.11
通股
有者投入资本
有者权益的金额 2,369,501.11
-49,560,292.65
东）的分配 -49,560,292.65
部结转 -507,832.34 -507,832.34
本（或股本）
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
-507,832.34 -507,832.34
330,901,951.00 39,559,067.53 14,110,884.00 56,976,841.09 215,664,963.48
上期金额
单位：元
57
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2019 年半年度
项目 其他权益工具 其他综
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余
优先股 永续债 其他 合收益
一、上年年末余额 330,901,951.00 43,081,778.74 21,520,147.99 53,226
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 330,901,951.00 43,081,778.74 21,520,147.99 53,226
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-5,384,379.98 -6,901,431.65 3,750
号填列）
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和减少资本 -5,384,379.98 -6,901,431.65
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 1,517,051.67
4．其他 -6,901,431.65 -6,901,431.65
（三）利润分配 3,750
1．提取盈余公积 3,750
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 330,901,951.00 37,697,398.76 14,618,716.34 56,976
58
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司历史沿革
成都硅宝科技股份有限公司（以下称本公司或公司），原名成都硅宝科技实业有限责任公司（以下简
称有限公司）系由王有治、王祖华、郭越等自然人股东共同投资组建的有限责任公司，于1998年10月19日
取得成都市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，注册资本人民币50万元。
2000年2月经有限公司股东会决议通过，将公司总股本由50万股增加至100万股；2002年2月经有限公
司股东会决议通过，将公司总股本由100万股增加至200万股；2003年4月经有限公司股东会决议通过，将
公司总股本由200万股增加至400万股；2004年7月经有限公司股东会决议通过，将公司总股本由400万股增
加至600万股；2005年6月经有限公司股东会决议通过，将公司总股本由600万股增加至1000万股；2005年
11月经有限公司股东会决议通过，将公司总股本由1000万股增加至2000万股。同时经有限公司相关股东会
议决议通过，股东分别于2005年6月、2007年5月、2007年12月进行股份转让。公司上述历次股本增加均通
过中介机构验资取得验资报告，历次股本增加及股权转让均完成工商变更登记。
2008年4月经有限公司股东会决议通过，将有限公司整体改制为成都硅宝科技股份有限公司，公司根
据四川华信（集团）会计师事务所出具的“川华信审[2008]152号”审计报告审计的2008年3月31日净资产
6,142.58万元，扣除因折股转增股本应缴纳的450.00万元个人所得税后的余额56,925,776.09元，按1:0.67
折股 3800万股，作为成都硅宝科技股份有限公司的股本，每股面值为一元，净资产超过股本部 分
18,925,776.09元，作为公司资本公积。公司已于2008年6月3日取得成都市工商行政管理局核发的股份有
限公司企业法人营业执照，注册资本人民币3,800.00万元。
根据公司2009年7月20日召开的2009年第二次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会“证监许
可[2009]1012号”文核准，于2009年10月13日首次公开发行1,300.00万股人民币普通股（A股），注册资
本变更为5,100.00万元。
根据公司2010年4月27日召开的2009年年度股东大会暨相关股东大会决议和修改后的章程规定，公司
以截止2009年12月31日的总股本5,100.00万股为基数，用资本公积向全体股东转增股本，全体股东按每10
股转增10股，转增后公司总股本为10,200.00万股，注册资本变更为10,200.00万元。
根据公司2013年4月27日召开的2012年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止2012年末总
股本10,200.00万股为基数，以资本公积按每10股转增6股向全体股东转增股本，转增后公司总股本为
16,320.00万股，注册资本变更为16,320.00万元。
根据公司2015年4月24日召开的2014年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止2014年末总
股本16,320.00万股为基数，以资本公积按每10股转增10股向全体股东转增股本，转增后公司总股本为
32,640.00万股，注册资本变更为32,640.00万股。
根据公司2015年8月10日召开的2015年第一次临时股东大会决议和于2016年2月24日经中国证券监督
管理委员会以《关于核准成都硅宝科技股份有限公司非公开发行A股股票的批复》批准，公司于2016年8月
3日非公开发行4,501,951股人民币普通股（A股），注册资本变更为33,090.1951万股。
公司最近一次营业执照由成都市工商行政管理局 于2017年5月24日颁发，统一社会信用代码：
59
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
91510100713042497M；公司住所：成都高新区新园大道16号；法定代表人：王有治；注册资本：33,090.1951
万元。
公司注册地址及总部地址为：成都高新区新园大道16号。
2、公司经营范围、主要产品及提供的劳务
经营范围：生产（工业行业另设分支结构或另择经营场地经营）、销售化工产品（不含危险化学品）、
建筑材料（不含危险化学品）、机电设备（不含汽车）、消防器材、安防产品；技术及信息开发、转让、
咨询、服务；货物进出口、技术进出口（国家禁止的除外，国家限制的待取得许可后方可经营）；设备安
装、工程安装（凭资质许可证经营）；环保工程、防腐保温工程（涉及资质许可证的凭相关资质许可证从
事经营）；质检技术服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告于2020年7月28日经公司第五届董事会第
十六次会议批准报出。
本公司将全部子公司均纳入合并财务报表范围，与上年相比，公司新增1家全资子公司。公司本年合
并报表范围及其变化情况详见本附注“九、在其他主体中的权益披露”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部2006
年2月颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则以及之后修订及新增的会计准则（以下
统称企业会计准则）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。本财务报表附注三所述会计政策
和会计估计均按企业会计准则为依据确定。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司法定代表人、主管会计工作的负责人、公司会计机构负责人声明，本财务报告所载各报告期的
财务信息符合新企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
60
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、会计期间
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以该营业周期作为划分资产和负债流动性的标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并
成本区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项
投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买
方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通过子公司间接拥有被投资
单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表范围：
61
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并的会计方法
合并财务报表当以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公
司的长期股权投资后进行编制。
合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发
生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵
销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制；合并现金流量表以
母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现
金流量表的影响后进行编制；合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵
销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后进行编制。
如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的
调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有时间短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日当月月初即期汇率折合为本位币记账。期末，对各种
外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额，属于筹建期间的，计入长期
待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处
理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
当月月初即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
10、金融工具
（1）金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司的金融工具
62
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
包括货币资金、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。
1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的
业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工
具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果
能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首
个报告期间的首日进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的
利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金
融负债不进行重分类。
（2）金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，
本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期
关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当
期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，
63
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公
允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得
或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
转出，计入当期损益。
2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融
负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自
身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部
利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
（3）本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，
而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估
计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
（4）金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移， 且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，
虽然本公司既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产控制的，
按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在
终止确认日的账面价值； ②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动
累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
64
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产）之和。
2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产减值
1）预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（不含应收款项及应收票据）、分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处
理并确认损失准备。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用
损失的信息时，本公司依据信用风险特征在划分组合的基础上计算预期信用损；在评估预期信用损失时，
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风
险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期
信用损失。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发
生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，
金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量
损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工
具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信
用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信
用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余
额减已 计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，
本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著
增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融
工具被视为具有较低的信用风险。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
① 发行方或债务人发生重大财务困难；
65
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
② 债务人违反合同，如本金或偿付利息违约或逾期等；
③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④ 发行人或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
2）预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的
种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计
入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资）。
3）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具（包括其他应收款、长期应收款等）
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失方法
其他应收款项-合并范
不计提
围内关联方组合
款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
其他应收款项-其他应
通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，
收的暂付款组合
计算预期信用损失
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定
权利是当前可执行的；②公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
对于应收商业承兑汇票，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
应收银行承兑汇票的承兑人为商业银行，因商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的
可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。
本公司将应收商业承兑汇票按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，
包括参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，以账龄组合作为信息风险特征，并在此基
础上估计应收款项预期信息损失。
公司按信用风险特征确定的组合及坏账准备计提方法如下：
组合名称 计提方法
合并范围内关联方组合 不计提
合并范围外的账龄组合 按账龄分析法计提
66
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司应收商业承兑汇票按信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄 计提比例（%）
1年以内 5.00
1-2年 10.00
2-3年 30.00
3-5年 50.00
5年以上 100.00
12、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括参
考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，以账龄组合作为信息风险特征，并在此基础上估
计应收款项预期信息损失。
公司按信用风险特征确定的组合及坏账准备计提方法如下：
组合名称 计提方法
合并范围内关联方组合 不计提
合并范围外的账龄组合 按账龄分析法计提
公司应收账款按信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄 计提比例（%）
1年以内 5.00
1-2年 10.00
2-3年 30.00
3-5年 50.00
5年以上 100.00
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于除应收账款及应收票据以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，
比照本附注“三、10、金融工具（5）金融资产减值”所述的金融资产减值方法进行处理。
14、存货
本公司将存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品等。
67
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
各类存货取得时均以实际成本入账，实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出采用加
权平均法计价，低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
存货盘存制度采用永续盘存制。
期末，存货按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，按单个存货项目或存
货类别计提存货跌价准备，计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的
价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
可变现净值根据存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额确定，为执行确定的销售合同而持有的存货，其估计售价为合同价格。
15、持有待售资产
（1）分类
公司将主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值的，在同时满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内
完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且
短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类
别。
(2)计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产和处置组的公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的处置组的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
68
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
回。
(3) 不再继续划分为持有待售类别及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为
持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，尚未确认的利得或损失计入当期损益。
16、长期股权投资
本公司长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公
司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
（1）投资成本确定
① 同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。
② 非同一控制下的企业合并，公司以购买日作为合并对价付出资产等的公允价值和各项直接相关费
用等，作为长期股权投资的初始投资成本。
③ 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
一以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
一通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《 企业会计准则第7 号一非货
币性资产交换》确定。
一通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《 企业会计准则第12 号一债务重组》 确
定。
④母公司购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，按照实际支付的价款作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
① 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。公司对子公司的长期股权投资按照初始投资成
本计价。追回或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派现金股利或利润，确认为当期损
益。
② 公司对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，公司取得长期股权投资后，按照应
享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同
时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净损益进行调
整后确认；对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司
69
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对于被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。公司按照合营企业和联营企业宣告分派的利润计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为合
营企业。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企
业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日本公司长期股权投资存在可能发生减值的迹象时，对长期股权投资进行减值测试，当资
产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。
年末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期
投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。本公司固定资产分为房屋及建筑物、生产设备、运输设备和办公设备。固定资产按成本进行初始计量，
购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该
项资产的其他支出，如运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置
费用因素。与固定资产有关的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的，在发生时计入当期损益。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿
命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
70
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30年 5.00% 3.17%
生产设备 年限平均法 5-10年 5.00% 19.00%-9.50%
运输设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
办公设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计
折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲置固定
资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导
致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准
备。
19、在建工程
在建工程是指本公司购建固定资产或投资性房地产在达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括
工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用。在建工程
按单项工程进行明细核算。在建工程达到预定可使用状态后，不论是否已办理竣工决算手续，均转入固定
资产或投资性房地产。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值
的差额计提在建工程减值准备。
20、借款费用
确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合
资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（3个月）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：
71
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应
当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非
正常中断，且中断时间连续超过3个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的
购建活动重新开始。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产入账价值按其取得时的实际价值入账。
无形资产在取得时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起在预计
使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进
行调整。
无法预见无形资产为本公司带来的经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，但每个会计期
间，需对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命有限，则转为按使用寿命有限的无形资产处理。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段的支出与开发阶段的支出。研究是指为获取并理解新
的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其
他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出在发生时计入当期损益；开发阶段的支出，仅在同时满足下
列条件时，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.该无形资产能够带来经济利益；
72
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不能同时满足上述条件的，于发生时计入当期损益。
期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低
于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则
将其一次性转入当期费用。
22、长期资产减值
资产负债表日公司资产存在可能发生减值的迹象时，对资产进行减值测试，当资产的可收回金额低于
其账面价值时确认资产减值损失。公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。确实难以对单项资产的
可收回金额进行估计时，公司以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
(1)计提金融资产减值的依据
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
计提减值准备时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
(2)长期股权投资计提减值的依据
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期
投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
(3)固定资产、在建工程计提减值的依据
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导
致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准
备。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值
的差额计提在建工程减值准备。
(4)无形资产、商誉及其他资产减值的依据。
期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低
于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则
将其一次性转入当期费用。
23、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在费用项目的受
73
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全
部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工
薪酬。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教
育经费；短期带薪缺勤；短期利润分享计划等。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关系后，提供的各
种形式的报酬和福利。分为两类：设定提存计划和设定受益计划。
1）设定提存计划：本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴
存的提存金，确定为职工薪酬负债，计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位方确定的公式将设定公益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回到损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：
1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺
勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，除符合设定提存计划条件的其他长期职工福利外，按设定受
益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
74
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
25、预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予
日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款
和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具，通过期
权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非
可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场
条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算
的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的
公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的
可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具
的最佳估计。
75
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考
虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处
理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入仅在经济利益很可能流入且收入的金额和相关的成本能够可靠计量，并同时满足下列条件时确
认：
销售商品：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所
有权相联系的继续管理权和实施有效控制，确认商品销售收入的实现。
（1）内销收入确认方法
公司根据销售合同或协议的约定，由客户自提或公司负责将货物运输到约定的交货地点，经客户验收，
收款或取得收款的权利时确认销售收入。
（2）外销出口收入确认方法
根据公司与客户签订的合同或协议的约定，公司在货物已发出，报关出口获得海关签发的报关单，收
款或取得收款的权利时确认销售收入。
提供劳务：在交易的完工进度能够可靠确定的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳
务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。
利息收入：按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确认。
使用费用收入：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
28、政府补助
（1）政府补助类型
政府补助是本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产与非货币性资产(不包括政府作为公司所有
者投入的资本)。政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助；与资产相关的政府补助，
76
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括款项用途属于补贴购买固定资
产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关
的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确
认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损
失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与公司日
常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
如果已确认的政府补助需要返还的，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在
相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）计税基础
公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，并以应纳税所得额为基础予以确认。
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其计税基础存在的差异，
分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债。
（2）所得税费用的确认
公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资
产。
公司将存在的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产和递延所得税负债。
（3）所得税的计量原则
①公司在资产负债表日，对于当期或以前期间形成的当期所得税负债（或资产）按照税法规定计算的
预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
②公司在资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量。
公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
77
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，已减记的金额予以转回。
③除企业合并，以及直接在股东权益中确认的交易或者事项外，公司将当期所得税和递延所得税作为
所得税费用或收益计入当期损益。
与直接在股东权益中确认的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入股东权益。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
不适用
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税收入 13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
教育附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
2、税收优惠
2017年12月4日，公司取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局及四川省地方税务
局认定的高新技术企业证书（编号GR201751001195），有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税
法》及成都市高新区地方税务局第一直属分局《企业所得税减免税项目备案通知》的规定，本公司在有效
期减按15%的税率缴纳企业所得税。
2017年11月7日，公司全资子公司安徽硅宝有机硅新材料有限公司取得安徽省科学技术厅、安徽省财
政厅、安徽省国家税务局及安徽省地方税务局认定的高新技术企业证书（编号GR201734001476），有效期
78
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
为三年；经安徽硅宝有机硅新材料有限公司本年向主管税务机关备案通过，安徽硅宝有机硅新材料有限公
司在有效期减按15%的税率缴纳企业所得税。
经四川省经济和信息化委员会2015年5月13日颁发的川经信产业函【2015】302号《关于确认成都硅宝
新材料有限公司等29户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》，全资子公司成都硅宝新材料有限公
司享受西部大开发企业所得税优惠政策，公司减按15%的税率征收企业所得税。
经成都市发展和改革委员会2018年5月8日颁发的成发改政务审批函【2018】64号《成都市发展和改革
委员会关于西部地区鼓励类产业项目确认书》确认通过，公司全资子公司成都硅宝防腐科技有限责任公司
享受西部大开发企业所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财
税[2011]58号）相关规定，《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国
家税务总局公告2012年第12号）和《四川省地方税务局关于西部大开发企业所得税优惠政策管理有关事项
的通知》（川地税发[2012]47号），公司全资子公司成都拓利科技股份有限公司享受西部大开发企业所得
税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》第二条对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万
元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本年全资子公司
成都硅宝好巴适密封材料有限责任公司、成都硅宝股权投资基金管理有限公司、成都硅特自动化设备有限
公司和孙公司江苏硅宝有机硅新材料有限公司、深圳市正基实业有限公司、苏州永盛拓利电子材料有限公
司、重庆硅佳电子材料有限公司满足小型微利企业条件，按其规定税率征收企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 736,266.11 130,019.95
银行存款 250,500,901.40 152,086,296.74
其他货币资金 12,942,580.20 6,049,737.80
合计 264,179,747.71 158,266,054.49
其中：存放在境外的款项总额 2,026,471.19 1,999,833.84
其他说明
其他货币资金期末余额为银行承兑汇票保证金、履约保函及农民工工资保证金。期末受限的货币资金
包括银行承兑汇票保证金、履约保函及农民工工资保证金合计12,942,580.20元。
79
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 30,109,288.98 104,778,077.14
商业承兑票据 46,007,108.85 52,041,143.56
减：坏账准备 2,300,355.45 2,602,057.19
合计 73,816,042.38 154,217,163.51
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提坏账准备
76,116,397.83 100.00% 2,300,355.45 3.02% 73,816,042.38 156,819,220.70 100.00% 2,602,057.19 1.66% 154,217,163.51
的应收票据
其中：
商业承兑汇票 46,007,108.85 60.44% 2,300,355.45 5.00% 43,706,753.40 52,041,143.56 33.19% 2,602,057.19 5.00% 49,439,086.37
银行承兑汇票 30,109,288.98 39.56% 30,109,288.98 104,778,077.14 66.81% 104,778,077.14
合计 76,116,397.83 100.00% 2,300,355.45 3.02% 73,816,042.38 156,819,220.70 100.00% 2,602,057.19 1.66% 154,217,163.51
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 46,007,108.85 2,300,355.45 5.00%
合计 46,007,108.85 2,300,355.45 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
组合计提 2,602,057.19 391,633.42 89,931.68 2,300,355.45
合计 2,602,057.19 391,633.42 89,931.68 2,300,355.45
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
80
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
银行承兑票据 179,570,334.60
商业承兑票据 531,552.00 4,124,661.96
合计 180,101,886.60 4,124,661.96
其他说明
应收票据期末较期初减少80,401,121.13元，降低52.14%，主要系本期以承兑汇票方式结算供应商货
款增加，导致期末尚未到期的银行承兑汇票较期初减少所致。
（4）本期实际核销的应收票据情况
公司本期无实际核销的应收票据情况。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按单项计提坏
账准备的应收 3,025,205.30 0.78% 3,025,205.30 100.00%
账款
其中：
按组合计提坏
账准备的应收 383,723,931.28 99.22% 28,990,212.10 7.55% 354,733,719.18 191,141,345.81 100.00% 16,671,404.13 8.72% 174,469,941.68
账款
其中：
合计 386,749,136.58 100.00% 32,015,417.40 8.28% 354,733,719.18 191,141,345.81 100.00% 16,671,404.13 8.72% 174,469,941.68
按单项计提坏账准备：3,025,205.30
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 A 1,799,447.00 1,799,447.00 100.00% 无法收回
客户 B 1,027,427.30 1,027,427.30 100.00% 无法收回
客户 C 132,973.00 132,973.00 100.00% 无法收回
客户 D 41,615.50 41,615.50 100.00% 无法收回
客户 E 22,878.50 22,878.50 100.00% 无法收回
客户 F 864.00 864.00 100.00% 无法收回
合计 3,025,205.30 3,025,205.30 -- --
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 383,723,931.28 28,990,212.10 7.55%
81
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合计 383,723,931.28 28,990,212.10 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 329,721,850.36
1至2年 32,890,819.22
2至3年 14,760,601.44
3 年以上 9,375,865.56
3至4年 4,600,806.24
4至5年 381,147.80
5 年以上 4,393,911.52
合计 386,749,136.58
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 3,025,205.30 3,025,205.30
组合计提 16,671,404.13 6,469,263.00 4,649.57 5,854,194.54 28,990,212.10
合计 16,671,404.13 6,469,263.00 4,649.57 8,879,399.84 32,015,417.40
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
联交易产生
杭州华发实业有限公司货款 货款 4,649.57 无法收回 经总经理办公会决议通过 否
合计 -- 4,649.57 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末数按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额为63,118,574.77元，占应收账款期末余额合计数的
比例为16.32%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为3,329,203.71元
82
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 7,798,460.77 99.04% 5,871,958.64 99.17%
1至2年 1,781.27 0.02% 10,000.00 0.17%
2至3年 6,800.00 0.09% 30,787.18 0.52%
3 年以上 66,881.45 0.85% 8,581.45 0.14%
合计 7,873,923.49 -- 5,921,327.27 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄无超过1年且金额重要的预付款项
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为3,826,472.08元，占预付账款期末余额合
计数的比例为48.60%。
5、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 5,250,432.02 2,654,716.23
合计 5,250,432.02 2,654,716.23
（1）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 4,487,944.47 2,480,327.80
未偿还抵债款 1,200,000.00 1,200,000.00
备用金 559,442.66 266,803.46
出口退税款 310,896.02 234,063.34
其他 475,072.84 45,294.89
合计 7,033,355.99 4,226,489.49
2)坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损
83
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
用损失 (未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 1,571,773.26 1,571,773.26
2020 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 46,417.77 46,417.77
其他变动 164,732.94 164,732.94
2020 年 6 月 30 日余额 1,782,923.97 1,782,923.97
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,769,633.55
1至2年 288,900.00
2至3年 496,794.64
3 年以上 1,478,027.80
3至4年 175,977.80
4至5年 47,050.00
5 年以上 1,255,000.00
合计 7,033,355.99
3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
成都锦都置业有限公司 未偿还抵债款 1,200,000.00 5 年以上 17.05% 1,200,000.00
结算中心保证金 保证金 1,000,000.00 1 年以内 14.22% 50,000.00
成眉石化园区管理委员
保证金 850,000.00 1 年以内 12.09% 42,500.00
会
湖北省公共资源交易中
保证金 350,000.00 1 年以内 4.98% 17,500.00
心
应收出口退税款 出口退税款 310,896.02 1 年以内 4.42% 15,544.80
合计 -- 3,710,896.02 -- 52.76% 1,325,544.80
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或 存货跌价准备或
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
84
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
原材料 90,100,535.90 649,773.02 89,450,762.88 50,744,267.20 713,936.80 50,030,330.40
在产品 9,579,723.48 9,579,723.48 9,790,679.81 9,790,679.81
库存商品 87,223,571.20 687,759.25 86,535,811.95 66,682,404.38 81,271.24 66,601,133.14
包装物 8,288,518.52 8,288,518.52 6,215,087.39 5,972.10 6,209,115.29
低值易耗品 5,492,407.16 5,492,407.16 4,672,000.05 4,672,000.05
工程施工 3,572,011.66 3,572,011.66 1,757,452.97 1,757,452.97
合计 204,256,767.92 1,337,532.27 202,919,235.65 139,861,891.80 801,180.14 139,060,711.66
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 713,936.80 64,163.78 649,773.02
库存商品 81,271.24 606,488.01 687,759.25
包装物 5,972.10 5,972.10
合计 801,180.14 606,488.01 70,135.88 1,337,532.27
存货期末较期初增加63,858,523.99元，增长45.92%，主要系本期公司原材料备货量增加及收购全资
子公司拓利科技的期初余额转入共同所致。
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 185,483.20 566,528.43
留抵及待抵扣增值税 6,922,291.61 3,521,914.87
预缴增值税 1,675,486.31
合计 7,107,774.81 5,763,929.61
8、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
减值准
期初余额(账面价 权益法下 其他 宣告发放 期末余额(账
被投资单位 追加 其他综合 计提减 备期末
值) 减少投资 确认的投 权益 现金股利 其他 面价值)
投资 收益调整 值准备 余额
资损益 变动 或利润
一、合营企业
杭州硅和股权投资合
10,311,672.84 4,720,280.47 3,953.96 5,595,346.33
伙企业（有限合伙）
小计 10,311,672.84 4,720,280.47 3,953.96 5,595,346.33
二、联营企业
无
合计 10,311,672.84 4,720,280.47 3,953.96 5,595,346.33
其他说明
85
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1、司对杭州硅和股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称合伙企业）投资系2015年公司全资子公
司成都硅宝股权投资基金管理有限公司按照与钛和资本管理有限公司（普通合伙人）以及其他合伙人签订
的合伙协议成立的合伙企业，其中成都硅宝股权投资基金管理有限公司对合伙企业出资675万元，持有其
15%的股权。2017年根据约定，公司增资675万元，合计出资1,350.00万元，持有其15%的股权。
根据合伙协议约定，合伙企业组建投资决策委员会，对合伙企业战略发展规划、所有项目投资、资本
运作及退出变现等重大事项进行可行性研究并作出决策；该投资决策委员会由六名委员组成，其中成都硅
宝股权投资基金管理有限公司委派3名，公司对该项投资确定为对合营企业的投资。
2、据合伙协议约定，合伙企业在投资项目正常退出或最终清算时向全体合伙人按其实缴出资比例进
行实缴出资额回收及利润分配，2019年全体出资人进行实缴出资额回收总额为人民币1,088.00万元，按出
资人实缴出资比例，公司2019年10月确认回收金额1,688,275.86元，作为公司股权投资成本的减少，公司
持股比例变为15.52%；2020年1月全体出资人进行实缴出资额回收及利润分配总额为人民币3,000.00万元，
按出资人实缴出资比例，公司2020年1月确认收回4,655,172.41元，作为公司股权投资成本的减少，持股
比例不变；2020年4月全体出资人进行实缴出资额回收及利润分配总额为人民币800.00万元，按出资人实
缴出资比例，公司2020年4月确认收回1,287,931.03元，其中65,108.06元作为公司股权投资成本的减少，
1,222,822.97元确认为投资收益。
9、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 463,874,608.22 389,995,513.94
合计 463,874,608.22 389,995,513.94
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 生产设备 交通运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 315,000,262.76 227,707,020.95 7,325,814.41 6,577,383.02 556,610,481.14
2.本期增加金额 49,225,936.96 39,841,257.05 1,554,690.92 593,148.51 91,215,033.44
（1）购置 13,170,152.00 2,255,727.60 1,139,601.75 325,523.34 16,891,004.69
（2）在建工程转入 9,900,129.96 9,900,129.96
（3）企业合并增加 36,055,784.96 27,685,399.49 415,089.17 267,625.17 64,423,898.79
3.本期减少金额 718,651.00 129,062.00 157,342.90 1,005,055.90
（1）处置或报废 718,651.00 129,062.00 157,342.90 1,005,055.90
4.期末余额 364,226,199.72 266,829,627.00 8,751,443.33 7,013,188.63 646,820,458.68
二、累计折旧
1.期初余额 48,316,287.94 107,327,008.70 5,800,875.59 5,170,794.97 166,614,967.20
86
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2.本期增加金额 5,258,636.71 11,391,766.51 263,860.92 239,213.23 17,153,477.37
（1）计提 5,258,636.71 11,391,766.51 263,860.92 239,213.23 17,153,477.37
3.本期减少金额 578,808.52 122,608.90 121,176.69 822,594.11
（1）处置或报废 578,808.52 122,608.90 121,176.69 822,594.11
4.期末余额 53,574,924.65 118,139,966.69 5,942,127.61 5,288,831.51 182,945,850.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 310,651,275.07 148,689,660.31 2,809,315.72 1,724,357.12 463,874,608.22
2.期初账面价值 266,683,974.82 120,380,012.25 1,524,938.82 1,406,588.05 389,995,513.94
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋 212,796,130.81 尚在办理产权证过程中
合计 212,796,130.81
其他说明
1、期末固定资产中有原值898.91万元，净值625.91万元的房屋抵押给中国建设银行和县支行，为全
资子公司安徽硅宝有机硅新材料有限公司在中国建设银行和县支行的795.00万元借款提供抵押；
2、期末固定资产中有原值847.74万元，净值642.25万元的房屋抵押给成都农商银行高新支行，为公
司在成都农商银行高新支行100.65万元的借款提供抵押担保；
3、期末固定资产中有原值4,031.93万元，净值3,012.15万元的房屋抵押给中国建设银行成都经济开
发区支行，为全资子公司成都拓利科技股份有限公司在中国建设银行成都经济开发区支行的1,600.00借款
提供抵押担保；
4、期末固定资产中有原值129.08万元，净值为55.36万元的房屋抵押给成都中小企业融资担保有限责
任公司，为公司全资子公司成都拓利科技股份有限公司在成都银行龙泉驿支行500.00万元的借款、中国银
行眉山分行1,000.00万元的借款、兴业银行成都分行1,000.00万元的借款提供抵押担保。
10、在建工程
单位： 元
87
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
在建工程 64,859,903.66 20,619,143.60
合计 64,859,903.66 20,619,143.60
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1、5 万吨/年有机硅材料生产基地 14,931,118.43 14,931,118.43 20,520,642.50 20,520,642.50
2、2 万吨/a 功能高分子材料基地及研
49,757,283.63 49,757,283.63
发中心建设项目
3、其他零星工程 171,501.60 171,501.60 98,501.10 98,501.10
合计 64,859,903.66 64,859,903.66 20,619,143.60 20,619,143.60
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
预 本期其 工程累计 利息资 其中：本 本期利
本期增加 本期转入固 工程 资金
项目名称 算 期初余额 他减少 期末余额 投入占预 本化累 期利息资 息资本
金额 定资产金额 进度 来源
数 金额 算比例 计金额 本化金额 化率
1、5 万吨/年有机硅
20,520,642.50 4,058,930.81 9,648,454.88 14,931,118.43 自筹
材料生产基地
2、2 万吨/a 功能高
分子材料基地及研 49,757,283.63 49,757,283.63 自筹
发中心建设项目
合计 20,520,642.50 53,816,214.44 9,648,454.88 64,688,402.06 -- -- --
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
3、信息化平 4、设计核 6、专利及
项目 1、土地使用权 2、软件 5、办公软件 合计
台建设 心包软件 商标
一、账面原值
1.期初余额 52,140,633.52 125,000.00 205,956.56 34,070.85 1,348,521.36 9,000,000.00 62,854,182.29
2.本期增加金额 32,764,480.92 8,021.66 12,350,000.00 45,122,502.58
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加 32,764,480.92 8,021.66 12,350,000.00 45,122,502.58
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 84,905,114.44 133,021.66 205,956.56 34,070.85 1,348,521.36 21,350,000.00 107,976,684.87
88
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
二、累计摊销
1.期初余额 8,877,844.65 125,000.00 205,956.56 34,070.85 134,805.44 975,000.00 10,352,677.50
2.本期增加金额 739,281.01 1,954.97 134,852.10 450,000.00 1,326,088.08
（1）计提 739,281.01 1,954.97 134,852.10 450,000.00 1,326,088.08
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 9,617,125.66 126,954.97 205,956.56 34,070.85 269,657.54 1,425,000.00 11,678,765.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 75,287,988.78 6,066.69 1,078,863.82 19,925,000.00 96,297,919.29
2.期初账面价值 43,262,788.87 1,213,715.92 8,025,000.00 52,501,504.79
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
公司期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
其他说明：
1、期末无形资产中有原值200.95万元，净值164.44万元的土地使用权抵押给中国建设银行和县支行，
为全资子公司安徽硅宝有机硅新材料有限公司在中国建设银行和县支行的795.00万元借款提供抵押；
2、期末无形资产中有原值738.23万元，净值587.62万元的土地使用权抵押给中国建设银行成都经开
区支行，为公司全资子公司成都拓利科技股份有限公司在中国建设银行成都经开区支行1,600.00万元银行
借款提供抵押担保；
3、期末无形资产中有原值53.21万元，净值32.84万元的土地使用权抵押给成都中小企业融资担保有
限责任公司，为公司全资子公司成都拓利科技股份有限公司在成都银行龙泉驿支行500.00万元的借款、中
国银行眉山分行1,000.00万元的借款、兴业银行成都分行1,000.00万元的借款提供抵押担保；
4、期末无形资产中有原值1,580.74万元，净值1,549.12万元的土地使用权抵押给成都中小企业融资
担保有限责任公司，为公司全资子公司成都拓利科技股份有限公司在中国银行眉山分行1,000.00万元的借
款、兴业银行成都分行1,000.00万元的借款提供抵押担保。
89
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
安徽硅宝有机硅新材料有限公司 4,590,474.05 4,590,474.05
成都拓利科技股份有限公司 44,571,557.44 44,571,557.44
合计 4,590,474.05 44,571,557.44 49,162,031.49
（2）商誉减值准备
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
安徽硅宝有机硅新材料有限公司 4,590,474.05 4,590,474.05
合计 4,590,474.05 4,590,474.05
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）商誉系公司2012年收购安徽硅宝有机硅新材料有限公司60.00%股权时形成，该项交易属于非同
一控制下企业合并。合并成本为人民币36,956,994.46元，与被合并公司合并日净资产公允价值差异
4,590,474.05元确认为商誉。经公司测试，公司收购安徽硅宝60.00%股权形成的商誉在2019年12月31日已
发生减值，2019年计提商誉减值准备4,590,474.05元。
（2）商誉系公司2020年收购成都拓利科技股份有限公司100.00%股权时形成，该项交易属于非同一控
制 下 企 业 合 并 。 合 并 成 本 为 人 民 币 255,000,000.00 元 ， 与 被 合 并 公 司 合 并 日 净 资 产 公 允 价 值 差 异
44,571,557.44元确认为商誉。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修及改造费用 10,833.30 10,833.30
厂区绿化建设 1,138,540.55 86,471.46 1,052,069.09
山东中材-活动板房 25,036.69 1,726.66 23,310.03
合计 1,149,373.85 25,036.69 99,031.42 1,075,379.12
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
90
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收款项坏账准备 34,315,772.85 5,023,304.76 19,273,461.32 2,870,792.10
其他应收款坏账准备 1,782,923.97 252,997.73 1,571,773.26 234,879.50
存货跌价准备 731,044.26 55,828.30 801,180.14 59,036.48
未付职工薪酬 20,908,670.77 3,066,310.92 26,115,821.13 3,860,023.18
政府补助 26,018,065.60 3,902,709.84 22,696,030.54 3,404,404.58
未弥补亏损 1,372,208.00 205,831.20 1,372,208.00 205,831.20
预计负债 1,305,179.81 195,776.97 1,217,741.40 182,661.21
合计 86,433,865.26 12,702,759.72 73,048,215.79 10,817,628.25
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
33,958,994.73 5,093,849.21
产评估增值
合计 33,958,994.73 5,093,849.21
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 12,702,759.72 10,817,628.25
递延所得税负债 5,093,849.21
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 7,893.15
可弥补亏损 1,744,328.25 519,243.32
合计 1,744,328.25 527,136.47
15、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 5,903,881.22 5,903,881.22 2,699,483.55 2,699,483.55
预付购房款 5,128,796.00 5,128,796.00 18,298,948.00 18,298,948.00
合计 11,032,677.22 11,032,677.22 20,998,431.55 20,998,431.55
其他说明：
91
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他非流动资产期末较期初减少9,965,754.33元，降低47.46%，主要系前期预付的购房款房产已交付，
导致期末其他非流动资产减少。
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 29,956,502.50 8,956,502.50
保证借款 70,000,000.00
信用借款 140,000,000.00
合计 239,956,502.50 8,956,502.50
短期借款分类的说明：
注：短期借款中资产抵押情况详见本附注“五、9”固定资产抵押注释及“五、11”无形资产抵押注
释。
17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 9,798,000.00 4,473,000.00
合计 9,798,000.00 4,473,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 110,765,931.07 91,140,633.30
1-2 年 9,280,095.52 8,127,915.07
2-3 年 172,054.13 327,424.87
3 年以上 2,066,062.03 2,352,194.50
合计 122,284,142.75 101,948,167.74
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
淄博海特曼新材料科技有限公司 6,000,000.00 过渡期结束后按考核效益支付款项
合计 6,000,000.00 --
其他说明：
92
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 26,015,457.59 41,850,285.42
1-2 年 1,503,183.76 858,691.74
2-3 年 396,532.29 188,676.70
3 年以上 181,669.38 135,194.75
合计 28,096,843.02 43,032,848.61
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 28,295,717.92 54,146,514.41 58,982,529.74 23,459,702.59
二、离职后福利-设定提存计划 498,702.08 498,702.08
合计 28,295,717.92 54,645,216.49 59,481,231.82 23,459,702.59
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 28,053,238.65 48,463,054.88 53,362,490.67 23,153,802.86
2、职工福利费 2,151,705.47 2,151,705.47
3、社会保险费 1,016,102.13 1,016,102.13
其中：医疗保险费 788,526.95 788,526.95
工伤保险费 11,331.53 11,331.53
生育保险费 142,866.49 142,866.49
其他保险 73,377.16 73,377.16
4、住房公积金 1,537,501.72 1,537,501.72
5、工会经费和职工教育经费 242,479.27 978,150.21 914,729.75 305,899.73
合计 28,295,717.92 54,146,514.41 58,982,529.74 23,459,702.59
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 481,234.90 481,234.90
2、失业保险费 17,467.18 17,467.18
合计 498,702.08 498,702.08
其他说明：
93
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,825,564.67 4,037,055.18
消费税 13,846.52
企业所得税 9,524,669.10 14,676,662.64
个人所得税 103,498.55 119,567.53
城市维护建设税 435,275.39 242,658.85
房产税 49,879.98 49,879.96
土地使用税 40,086.66 40,086.62
教育费附加 238,243.70 125,444.13
地方教育费附加 157,279.74 80,741.12
印花税 110,397.41 91,214.66
水利基金 6,305.44 6,375.84
环保税 106.47
合计 18,505,153.63 19,469,686.53
其他说明：
22、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 12,725.45 2,638.89
其他应付款 200,986,493.68 16,430,457.07
合计 200,999,219.13 16,433,095.96
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
划分为金融负债的优先股\永续债利息 12,725.45 2,638.89
合计 12,725.45 2,638.89
（2）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 1,418,294.66 835,204.68
预提费用及其他 4,183,315.02 3,999,368.39
94
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
限制性股票回购义务 14,110,884.00 11,595,884.00
待支付并购款 166,226,000.00
未支付的股利款 15,048,000.00
合计 200,986,493.68 16,430,457.07
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
其他说明
其他应付款“限制性股票回购义务”系公司本期实施限制性股票激励计划确认的尚未满足核销条件的
负债。
其他应付款期末较期初增加184,556,036.61 元，增长1,123.26%，主要系公司本期并购拓利科技
100.00%股权，根据并购协议还有65%的款项尚未支付所致。
23、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 3,000,000.00 2,000,000.00
合计 3,000,000.00 2,000,000.00
其他说明：
1、借款200.00万元由马鞍山江东金融控股有限公司委托徽商银行和县支行提供的借款期间为2017年
12月28日至2020年12月28日的保证借款，用于全资子公司安徽硅宝有机硅新材料有限公司“铸造产业中硅
烷偶联剂的研发”项目。截止至2020年6月30日，款项将于一年以内到期，调整至一年内到期的非流动负
债；
2、全资子公司拓利科技向中国银行眉山分行和兴业银行成都分行分别借款1,000.00万元，其中100.00
万元将于一年以内到期，调整至一年内到期的非流动负债。
24、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 19,000,000.00
合计 19,000,000.00
长期借款分类的说明：
注：长期借款中资产抵押情况详见本附注“五、9”固定资产抵押注释及“五、11”无形资产抵押注
释。
95
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
25、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
工程质量保证预提费用 1,305,179.81 1,217,741.40
合计 1,305,179.81 1,217,741.40 --
26、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 28,221,126.82 3,316,830.79 3,689,641.12 27,848,316.49
合计 28,221,126.82 3,316,830.79 3,689,641.12 27,848,316.49 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营 本期计入 本期冲减
本期新增补 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额
助金额 与收益相关
额 金额 金额
政府拆迁补偿款 2,529,905.95 66,576.82 2,463,329.13 与资产相关
3 万吨/年有机硅高性能密封材料
1,904,026.65 308,597.74 1,595,428.91 与资产相关
产业化创新项目
机场道桥用耐候密封材料项目款 583,332.71 50,000.04 533,332.67 与资产相关
5000 吨/年汽车用有机硅密封胶
471,343.76 80,830.00 390,513.76 与资产相关
项目升级改造项目款
门窗胶生产线装备智能化改造项
187,500.00 25,000.00 162,500.00 与资产相关
目
成果转化项目 314,857.33 33,931.62 280,925.71 与资产相关
年产 2000 吨新型绿色硅烷偶联
155,880.04 12,990.00 142,890.04 与资产相关
剂项目
建筑工业化用密封材料产业化项
11,017,500.00 585,000.00 10,432,500.00 与资产相关
目
脱硫脱硝工程用密封材料产业化
559,700.28 55,969.92 503,730.36 与资产相关
技改项目
KH-550 新建和 KH-602、KH-570
140,660.10 2,704.98 137,955.12 与资产相关
扩建
新型有机硅热塑性弹性体控制合
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
成关键技术
灯具用快固型双组份有机硅密封
500,000.00 500,000.00 与收益相关
胶
新型结构有机硅材料的设计、开
100,000.00 100,000.00 与收益相关
发及应用（青年基金）
十三五项目 1,955,000.00 700,000.00 2,655,000.00 与收益相关
硅橡胶替代石油基合成橡胶的研
200,000.00 200,000.00 与收益相关
究与应用（省院省校重点）
石墨烯/硅橡胶导热复合材料关
600,000.00 600,000.00 与收益相关
键技术及产业化
高安全、高比能动力锂离子电池
2,700,000.00 2,700,000.00 与收益相关
关键材料
96
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
高性能室温固化硅橡胶的开发及
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
产业化关键技术的成果转化
高性能有机硅密封胶智能化生产
1,281,420.00 68,040.00 1,213,380.00 与资产相关
线建设项目
一种汽车灯用单组分脱醇型硅酮
密封胶及其制备方法专利组合转 100,000.00 100,000.00 与收益相关
化项目
十三五配套补贴 420,000.00 420,000.00 与收益相关
一种高稳定性混凝土硅酮接缝胶
200,000.00 200,000.00 与收益相关
及其制备方法专利组合转化项目
成都市院士（专家）创新工作站 200,000.00 200,000.00 与收益相关
玻璃绝缘子用液体硅橡胶的开发
100,000.00 100,000.00 与收益相关
及涂覆工艺研究
产业研究与开发资金 280,000.00 280,000.00 与资产相关
创新基金 161,500.00 161,500.00 与资产相关
大尺寸轻质高强聚合物泡沫的产
764,647.45 764,647.45 与收益相关
业化技术与应用示范
高电压绝缘子高性能 RTV 涂层
及自动化浸涂装置成套技术产业 200,000.00 200,000.00 与收益相关
化项目
汽车电子新材料生产基地配套款 11,789.48 11,789.48 与资产相关
汽车用高端硅橡胶制品自动化生
405,249.72 405,249.72 与资产相关
产线技术改造项目
新厂区技改补助款 450,965.00 450,965.00 与资产相关
中小企业创业投资补助 136,012.47 136,012.47 与资产相关
自主创新成果产业专项款 206,666.67 206,666.67 与资产相关
2,616,830.7
合计 28,221,126.82 700,000.00 3,689,641.12 27,848,316.49
9
其他说明：
政府补助期末余额系：
（1）根据成都高新区建设用地统一征用开发办公室对公司拆迁补赔偿事宜的协议，公司收到拆迁补
偿款后的摊余金额246.33万元；
（2）根据成都高新区经贸发展局成高经发【2012】81号文关于下达四川省2012年第一批战略性新兴
产业发展资金的通知，公司合计收到成都高新区经贸发展局拨入的3万吨/年有机硅高性能密封材料产业化
创新项目资金1,020.00万元。根据四川省经济和信息化委员会川经信新兴函【2014】632号关文关于印发
第四批省级战略性新兴产业发展专项（促进）资金支持项目竣工验收合格名单的通知，公司3万吨/年有机
硅高性能密封材料产业化创新项目于2014年7月完成项目验收，根据公司资产已使用年限及尚可使用年限
摊销收益，本期合计摊销30.86万元计入其他收益；
（3）根据成都市财政局、成都市经济和信息委员会成财企【2014】117号文关于拨付2014年成都市中
小（微型）企业发展成长工程项目补助的通知，2014年收到成都市财政局拨入的机场道桥用耐候密封材料
项目款100.00万元。全资子公司成都硅宝新材料有限公司“5万吨/年有机硅材料生产基地项目”设备已经
使用，根据公司资产已使用年限及尚可使用年限摊销收益，本期合计摊销5.00万元计入其他收益；
（4）根据成都高新区管委会成高管发【2014】16号文关于印发《成都高新区推进“三次创业”支持
97
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
战略新兴产业企业加快发展的若干政策》的通知以及公司申报材料，收到成都经贸发展局拨入5000吨/年
汽车用有机硅密封胶项目升级改造项目款合计180.58万元，项目已于2013年完成，公司根据项目资产已使
用年限及尚可使用年限摊销收益，本期合计摊销8.08万元计入其他收益；
（5）根据成都高新区管委会成高管发【2014】16号文关于印发《成都高新区推进“三次创业”支持
战略新兴产业企业加快发展的若干政策》的通知以及公司门窗胶生产线装备智能化改造项目申报材料，收
到成都经贸发展局拨入的项目补助款50.00万元，根据公司资产已使用年限及尚可使用年限摊销收益，本
期共计摊销2.50万元计入其他收益；
（6）根据成都市财政局成财建【2014】158号文关于下达2014年省级财政产业技术成果产业化专项资
金的通知，2014年收到成都市财政局拨入的成果转化项目资金77.50万元，2015年收到项目款22.50万元，
合计项目收款100.00万元。截止报告日，“5万吨/年有机硅材料生产基地项目”厂房及设备已投入使用，
根据公司资产已使用年限及尚可使用年限摊销收益，本期合计摊销3.39万元计入其他收益；
（7）根据和县财政国库支付中心（财政局）拨付文件通知，2014年收到年产2000吨新型绿色硅烷偶
联剂项目款25.98万元，截止报告日，2000吨新型绿色硅烷偶联剂工程已投入使用，根据公司资产已使用
年限及尚可使用年限摊销收益，本期合计摊销1.30万元计入其他收益；
（8）根据成都市财政局，成都市经济和信息化委员会成财企【2015】126号关于下达2015年第一批省
级战略性新兴产业及高端成长型产业专项资金和项目计划的通知，2015年收到“建筑工业化用密封材料产
业化项目”重点产品规模化项目款654.00万元，2017年公司收到第二次拨款516.00万元，合计收到项目款
项1,170.00万元。项目已于2019年5月已达到使用状态，根据公司资产已使用年限及尚可使用年限摊销收
益，本期合计摊销58.50万元计入其他收益；
（9）根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会给予的2015年企业技术改造项目固定资产投资
补助资金，2015年收到“脱硫脱硝工程用密封材料产业化技改项目”补助款111.94万元，项目已完工，根
据公司资产已使用年限及尚可使用年限摊销收益，本期共计摊销5.60万元计入其他收益；
（10）根据马鞍山市科学技术局、马鞍山市发展和改革委员会、马鞍山市经济和信息化委员会、马鞍
山市财政局马科[2014]12号文件关于印发《促进工业经济倍增的开具政策》、关于下达2014年度产业扶持
政策兑现资金（指标）的通知，马财[2015]348号关于印发促进工业经济倍增的企业转型升级政策的通知，
2015年收到和县财政国库支付中心KH-550新建和KH-602、KH-570扩建项目补助16.23万元，截止报告日，
2000吨新型绿色硅烷偶联剂工程已投入使用，根据公司资产已使用年限及尚可使用年限摊销收益，本期合
计摊销0.27万元计入其他收益；
（11）2016年6月24日公司收到成都高新技术产业开发区科技局拨付的新型有机硅热塑性弹性体控制
合成关键技术补助款100.00万元，截止报告日，该项目验收完成，公司于本期将其全额转入其他收益；
（12）2016年12月13日公司收到成都高新区技术产业开发区科技局拨付的灯具用快固型双组份有机硅
密封胶项目补助款50.00万元，截止报告日，该项目验收完成，公司于本期将其全额转入其他收益；
（13）2017年3月公司收到成都高新技术产业开发区科技局拨付的10万元青年基金用于“新型结构有
机硅材料的设计、开发及应用”项目，该项目起止时间为2016年12月至2019年11月，截止报告日，该项目
98
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
尚未完成验收；
（14）根据科学技术部高技术研究发展中心（国高发计字【2017】35号“关于国家重点研究计划重点
基础材料技术提升与产业化重点专项2017年度项目立项的通知”，公司2017年合计收到项目经费403.00万，
2017年按协议约定累计支付合作单位318.00万元，剩余85万元为公司承接高性能有机硅橡胶复合弹性体的
制备技术及产业化示范项目经费。2018年收到该项目经费350.00万元，依据协议约定2018年合计支付
276.50万元，剩余73.50万元为2018年公司收到的项目补助款。2019年收到项目经费177.00万元，依据协
议约定向合作单位支付140.00万元，公司本期收到项目资金70.00万元，项目起止时间为2017年7月至2021
年6月，截止报告日，该项目尚未完工验收；
（15）根据川财教【2017】34号文件，公司2017年收到成都高新技术产业开发区科技与新经济发展局
拨付的“硅橡胶替代石油基合成橡胶的研究与应用（省院省校重点）”项目经费30.00万元，2019年根据
协议约定支付合作单位经费10.00万元，该项目起止时间为2017年3月至 2019年3月，截止报告日，该项目
验收完成，公司于本期将其全额转入其他收益；
（16）根据川财教【2017】34号文件，公司2017年收到成都高新技术产业开发区科技与新经济发展局
拨付的“石墨烯/硅橡胶导热复合材料关键技术及产业化”项目资金100.00万元，根据协议约定，2018年
向合作单位支付项目专项经费（石墨烯、硅橡胶导热）40.00万元，期间为2017年1月至2018年12月，截止
报告日，该项目验收完成，公司于本期将其全额转入其他收益；
（17）根据成科技【2017】26号文件，公司2017年收到政府拨付的“高安全、高比能动力锂离子电池
关键材料”项目资金400.00万元，根据合作协议约定，向合作单位合计支付220.00万元项目经费；2019年
收到项目经费200.00万元，按合作协议约定，向合作单位支付110.00万元，项目期间为2017年10月至 2020
年9月，截止报告日，该项目尚未完工验收；
（18）根据川财教【2017】34号文件，公司2017年收到政府拨付“高性能室温固化硅橡胶的开发及产
业化关键技术的成果转化（重大项目）”项目资金100.00万元，项目期间为2017年1月至 2019年12月，截
止报告日，该项目尚未完成验收；
（19）根据新经科专资发【2018】38号文件，公司2018年收到政府拨付“高性能有机硅密封胶智能化
生产线建设项目”项目资金136.08万元，项目已于2019年5月已达到使用状态，根据公司资产已使用年限
及尚可使用年限摊销收益，本期合计摊销6.80万元计入其他收益；
（20）根据成高管发【2019】4号文件“成都高新技术产业开发区关于优化产业服务促进企业创新发
展” 公司2019年收到政府拨付项目资金42.00万元，截止报告日，项目正在进行中但尚未完工验收；
（21）根据成都市财政局、成都市知识产权局成财环发【2019】40号文件，公司2019年收到“一种高
稳定性混凝土硅酮接缝胶及其制备方法专利组合转化项目”项目资金20.00万元，截止报告日，项目正在
进行中尚未完工验收；
（22）根据成都市科学技术委员会成科协发【2019】14号文件，公司2019年收到“成都市院士（专家）
创新工作站”项目资金20.00万元，截止报告日，项目正在进行中尚未完工验收；
（23）根据新经科专资发【2019】21号文件，公司2019年收到政府拨付“玻璃绝缘子用液体硅橡胶的
99
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
开发及涂覆工艺研究”项目资金20.00万，按合作协议约定，向合作单位支付10.00万元，项目期间为2019
年1月至 2020年12月，截止报告日，该项目尚未完工验收；
（24）根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会《关于下达省安排2013年度产业技术研究与开
发资金及项目计划的通知》（成财建[2013]126号），于2013年11月12日，收到项目资助金80.00万元，该
项目已于2013年11月完工，摊余金额28.00万元；
（25）根据成都市科学技术局成都市财政局《关于下达2009年成都市科技型中小企业技术创新基金一
般创新项目的通知》（成科计【2009】32号）于2009年收到创新基金10.00万元，2010年收到创新资金5.00
万元；成都市财政局文件（成财教【2010】194号）于2010年收到创新基金49.00万元，2011年收到创新资
金8.00万元。根据成都市科学技术局成都市财政局《关于下达2009年成都市科技型中小企业技术创新基金
一般创新项目的通知》（成科计【2009】32号）于2014年11月26日收到政府拨款21万元。该项目于2011年
12月完工，摊余金额16.15万元；
（26）根据成都市财政局、成都市科技局《关于拨付2015年成都市中小企业成长工程项目补助资金的
通知》（成财企（2015）68号），于2018年11月29日收到100.00万元的项目补助，该项补助所对应的研发
项目已发生费用性支出23.54万元，按照《企业会计准则》的规定，摊余金额76.46万元；
（27）根据成都市财政局、成都市知识产权局《关于下达2019年省级知识产权专项资金预算的通知》
（成财环发（2019）40号）和四川省知识产权服务促进中心《关于申报2019年省级知识产权专项资金项目
的通知》（川知促发（2019）9号），于2019年11月28日收到20.00万元的项目补助。截止报告日，该项目
尚未完工验收；
（28）根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会《关于拨付2014年省级项目配套资金补助的通
知》（成财企（2014）89号），于2014年9月26日收到6.40万元的项目补助。根据成都市财政局、成都市
经济和信息化委员会《关于拨付2014年成都市中小（微型）企业发展成长工程项目补助资金的通知》（成
财企（2014）117号），于2014年9月26日收到87.88万元的项目补助，摊余金额40.52万元；
（29）根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会《关于下达2012年第二批企业技术改造和新引
进重大工业项目固定资产投资补助资金的通知》（成财企（2013）81号），于2013年7月26日收到142.41
万元扶持金，该项目已于2013年7月完工，摊余金额45.10万元；
（30）根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会《关于拨付2015年成都市中小企业成长工程项
目补助资金的通知》（成财企（2015）68号），于2015年10月10日收到25.11万元的项目补助，摊余金额
13.60万元；
（31）根据成都市龙泉驿区发展改革和经济信息化局《关于落实2011年成都市中小企业成长工程补助
资金的通知》，于2012年1月13日收到中小企业成长工程补助资金40.00万元；根据成都市财政局、成都市
经济和信息化委员会关于下达省安排2012年度产业技术研究与开发资金及项目计划的通知（成财建【2012】
79号），于2012年9月5日收到产业技术与开发资金60.00万元。该项目已于2011年1月完工，摊余金额20.67
万元。
100
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 330,901,951.00 330,901,951.00
28、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 42,268,963.94 508,482.72 41,760,481.22
其他资本公积 1,824,039.59 2,369,501.11 4,193,540.70
其中：股份支付-股票期权 1,517,051.67 2,369,501.11 3,886,552.78
可供出售金融资产的公允
价值变动
原制度资本公积转入
拨款转入 306,987.92 306,987.92
合计 44,093,003.53 2,369,501.11 508,482.72 45,954,021.92
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、本期股本溢价减少，主要系公司以回购的库存股实施股权激励，本期收到的职工购买限制性股票
的购买款与回购股票回购款的差额(减少资本公积)；
2、本期资本公积其他资本公积（股份支付-股票期权）事宜详见“十三、股份支付”。
29、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股票回购 3,022,832.34 3,022,832.34
限制性股票回购义务 11,595,884.00 2,515,000.00 14,110,884.00
合计 14,618,716.34 2,515,000.00 3,022,832.34 14,110,884.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、根据公司于2020年5月22日召开的第五届董事会第十三次会议、第五届监事会第十三次会议审议通
过的《关于向公司 2019 年限制性股票激励计划预留授予部分激励对象授予限制性股票的议案》，向符合
授予条件的23名激励对象授予50万股限制性股票，根据库存股成本及授予限制性股票数量，减少库存股
3,022,832.34元。
2、公司本期以回购的股票实施股权激励，以发行限制性股票的数量以及相应的回购价格（授予价格
5.03元/股）确认回购义务，增加库存股2,515,000.00元。
30、其他综合收益
单位： 元
101
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本期发生额
减：前期计 减：前期计
项目 期初余额 本期所得税 入其他综合 入其他综合 减：所得 税后归属 税后归 期末余额
属于少
前发生额 收益当期转 收益当期转 税费用 于母公司
数股东
入损益 入留存收益
二、将重分类进损益的其他综合收益 205,698.31 29,612.51 29,612.51 235,310.82
外币财务报表折算差额 205,698.31 29,612.51 29,612.51 235,310.82
其他综合收益合计 205,698.31 29,612.51 29,612.51 235,310.82
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
31、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 535,646.42 1,146,035.88 721,512.47 960,169.83
合计 535,646.42 1,146,035.88 721,512.47 960,169.83
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
安全生产费系公司全资子公司安徽硅宝有机硅新材料有限公司按财政部、国家安全生产监督管理总局
联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，
用于完善和改进安全生产条件的资金。
32、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 56,976,841.09 56,976,841.09
合计 56,976,841.09 56,976,841.09
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 473,427,668.21 345,613,834.53
调整后期初未分配利润 473,427,668.21 345,613,834.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 71,759,330.89 44,660,534.00
应付普通股股利 49,560,292.65
期末未分配利润 495,626,706.45 390,274,368.53
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
102
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
34、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 542,705,411.22 371,300,583.94 416,310,945.15 290,996,810.82
其他业务 1,501,022.85 415,970.34 1,095,827.48 425,471.45
合计 544,206,434.07 371,716,554.28 417,406,772.63 291,422,282.27
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
35、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 30,612.83
城市维护建设税 1,108,222.90 924,360.02
教育费附加 589,418.60 479,365.26
房产税 1,497,523.48 1,437,966.21
土地使用税 708,894.73 708,894.73
车船使用税 9,720.00 22,860.00
印花税 523,822.15 280,449.26
水利基金 34,092.54 32,722.45
环保税 168.62 88.55
地方教育费附加 371,983.53 298,313.41
合计 4,874,459.38 4,185,019.89
其他说明：
36、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利及保险 15,718,492.05 14,953,721.54
差旅费 1,613,609.76 2,100,778.71
宣传费 2,505,097.24 3,239,750.41
办公费 160,306.77 218,755.32
汽车费 329,992.33 253,571.68
招待费 57,480.18 636,651.17
运费 15,542,037.23 11,997,650.41
折旧费 250,372.54 257,874.00
服务费 554,303.38 1,558,023.14
103
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
房租水电费 984,043.74 768,609.33
会务费 44,644.58 75,466.58
其他 913,556.10 1,359,589.14
合计 38,673,935.90 37,420,441.43
其他说明：
37、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利及保险 11,720,221.32 10,797,871.98
差旅费 175,577.76 227,321.86
办公费 369,703.38 171,832.07
折旧费 1,817,803.66 1,436,092.60
招待费 209,911.87 235,550.29
无形资产摊销 500,771.20 1,011,179.79
汽车费 269,120.29 295,763.38
董事会费用 1,616,695.95 1,224,259.86
股份支付费用 2,369,501.11
保安服务费 238,176.82 175,215.28
其他 1,262,690.53 1,690,559.45
合计 20,550,173.89 17,265,646.56
其他说明：
38、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利及保险 10,928,207.31 8,439,461.55
材料 9,557,945.17 6,585,759.07
折旧费 1,738,471.07 1,338,152.39
动力费 447,570.11 416,739.00
评审费 154,716.98 17,309.43
专利 67,113.43 152,191.02
测试仪器费 19,187.40 15,163.84
检测费 282,451.67 251,289.38
无形资产摊销 640,832.34 16,847.63
专项应付款 261,289.09 305,290.17
委托外部研发费 172,009.52 727,087.38
房租水电费 335,491.86
其他费用 476,380.97 510,075.29
合计 25,081,666.92 18,775,366.15
其他说明：
研发费用本期较上期增加6,306,300.77元，增长33.59%，主要系公司本期研发投入材料及研发人员薪
104
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
酬增加所致。
39、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用：
利息支出 1,767,581.90 1,492,329.13
减：利息收入 1,630,832.97 906,011.46
其他 799,005.30 97,844.20
汇兑损失 4,906.64 21,213.27
减：汇兑收益 110,079.78 50,818.69
合计 830,581.09 654,556.45
其他说明：
40、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
门窗胶生产线装备智能化改造项目 25,000.00 25,000.00
5000 吨/年汽车用有机硅密封胶项目升级改造项目款 80,830.00 80,830.01
3 万吨/年有机硅高性能密封材料产业化创新项目 308,597.74 308,597.73
政府拆迁补偿款 66,576.82 77,747.48
机场道桥用耐候密封材料项目款 50,000.04 50,000.04
成果转化项目 33,931.62 66,068.40
脱硫脱硝工程用密封材料产业化技改项目 55,969.92 55,969.92
建筑工业化用密封材料产业化项目 585,000.00 97,500.00
高性能有机硅密封胶智能化生产线建设项目 68,040.00 11,340.00
年产 2000 吨新型绿色硅烷偶联剂项目 12,990.00 12,990.00
KH-550 新建和 KH-602、KH-570 扩建 2,704.98 2,704.98
新型有机硅热塑性弹性体控制合成关键技术 1,000,000.00
硅橡胶替代石油基合成橡胶的研究与应用（省院省校重点） 200,000.00
石墨烯/硅橡胶导热复合材料关键技术及产业化 600,000.00
一种汽车灯用单组分脱醇型硅酮密封胶及其制备方法专利组合转化项目 100,000.00
灯具用快固型双组份有机硅密封胶 500,000.00
专利补贴 58,840.00
三代手续费及税费减免 46,834.46
产品创新补贴 1,000,000.00
环保奖励 100,000.00
其他补贴 22,913.48 57,519.87
合计 3,818,229.06 1,946,268.43
105
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
41、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,953.96 131,118.39
处置长期股权投资产生的投资收益 1,222,822.97
合计 1,226,776.93 131,118.39
其他说明：
42、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -6,116,504.36 -1,885,223.76
合计 -6,116,504.36 -1,885,223.76
其他说明：
信用减值损失本期较上期增加4,231,280.60元，增长224.44%，主要系本期计提的信用减值损失增加
所致。
43、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
70,135.88
损失
合计 70,135.88
其他说明：
44、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得小计 2,698.72
其中：固定资产处置利得 2,698.72
无形资产处置利得
非流动资产处置损失合计 20,173.83
其中：固定资产处置损失 20,173.83
无形资产处置损失
合计 -17,475.11
45、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
106
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
额
政府补助 929,388.37 2,575,598.09 929,388.37
其他 9,034.67 226,630.94 9,034.67
合计 938,423.04 2,802,229.03 938,423.04
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放 补贴是否影 是否特 本期发生 上期发生 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型
原因 响当年盈亏 殊补贴 金额 金额 与收益相关
成都高新技术产业 因符合地方政府招商
企业稳岗补贴 开发区基层治理和 补助 引资等地方性扶持政 否 否 154,913.88 11,674.30 与收益相关
社会事业局 策而获得的补助
因符合地方政府招商
出口增量及市场开拓补贴 和县商务局 补助 引资等地方性扶持政 否 否 87,100.00 与收益相关
策而获得的补助
四川新津工业园区 因研究开发、技术更新
研发投入补贴 补助 否 否 247,700.00 与收益相关
管理委员会 及改造等获得的补助
因研究开发、技术更新
2019 年度科技计划项目补贴 和县科技局 补助 否 否 100,000.00 与收益相关
及改造等获得的补助
因符合地方政府招商
和县经济和信息化
企业联合重组税金奖励 奖励 引资等地方性扶持政 否 否 122,100.00 与收益相关
局
策而获得的补助
因符合地方政府招商
和县经济和信息化
工业转型升级资金 补助 引资等地方性扶持政 否 否 50,000.00 与收益相关
局
策而获得的补助
因符合地方政府招商
2019 年市级"专精特新"中小 和县经济和信息化
奖励 引资等地方性扶持政 否 否 50,000.00 与收益相关
企业资金 局
策而获得的补助
因符合地方政府招商
中小开奖金补助收入 和县商务局 补助 引资等地方性扶持政 否 否 39,872.00 与收益相关
策而获得的补助
因符合地方政府招商
创新政策兑现奖 和县科技局 奖励 引资等地方性扶持政 否 否 20,000.00 与收益相关
策而获得的补助
因从事国家鼓励和扶
持特定行业、产业而获
其他补贴 补助 否 否 57,702.49 2,711.34 与收益相关
得的补助（按国家级政
策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶
成都高新技术产业 持特定行业、产业而获
科技保险补贴 补助 否 否 15,900.00 与收益相关
开发区财政金融局 得的补助（按国家级政
策规定依法取得）
成都高新技术产业
开发区经济与安全
因研究开发、技术更新
创新环境提升计划资金 监督局/成都高新技 补助 否 否 162,900.00 与收益相关
及改造等获得的补助
术产业开发区科技
局
因从事国家鼓励和扶
成都高新技术产业
持特定行业、产业而获
检测认证补贴 开发区经济运行与 补助 否 否 465,200.00 与收益相关
得的补助（按国家级政
安全生产监管局
策规定依法取得）
成都高新技术产业
贷款利息补贴 补助 为避免上市公司亏损 否 否 220,000.00 与收益相关
开发区经经济安全
107
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
生产局 而给予的政府补助
因符合地方政府招商
新津县商务和投资
2018 年总部经济扶持资金 补助 引资等地方性扶持政 否 否 1,669,212.45 与收益相关
促进局
策而获得的补助
成都高新技术产业
因研究开发、技术更新
产品出口认证补贴 开发区经济运行与 补助 否 否 28,000.00 与收益相关
及改造等获得的补助
安全生产监管局
合并 929,388.37 2,575,598.09
其他说明：
注：营业外收入本期较上期减少1,863,805.99元，降低66.51%，主要系公司本期收到的政府补助减少
所致。
46、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 1,000.00 1,000.00 1,000.00
其他 2,000.00 55,349.15 2,000.00
合计 3,000.00 56,349.15 3,000.00
其他说明：
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,001,448.23 6,256,142.95
递延所得税费用 -139,347.12 -310,870.74
合计 10,862,101.11 5,945,272.21
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 82,395,648.05
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,359,347.21
子公司适用不同税率的影响 -108,508.56
调整以前期间所得税的影响 -24,601.94
研发支出计价扣除的影响 -1,419,195.08
使用前期确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -17,286.10
政府补助的影响 -108,732.39
其他 181,077.97
所得税费用 10,862,101.11
108
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他说明
48、其他综合收益
详见附注 30。
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收到的现金 1,745,212.35 5,447,191.03
利息收入 1,629,784.99 906,011.46
其他 248,139.67 316,591.80
合计 3,623,137.01 6,669,794.29
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
收到的其他与经营活动有关的现金本期较上期减少3,046,657.28元，降低45.68%，主要系本期收到的
政府补助减少所致。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费 13,601,259.72 10,958,757.88
差旅费 2,141,314.42 3,519,690.56
办公费 667,609.44 374,637.17
宣传费 3,407,864.23 1,838,230.91
技术研发费 1,322,894.88 1,949,357.67
招待费 622,734.94 1,354,971.08
车辆费 717,122.05 808,625.72
服务费 2,203,373.47 2,167,316.42
房租水电费 994,481.87 1,287,573.11
董事会费用 1,010,000.00 936,120.04
其他 3,354,578.28 2,550,832.47
合计 30,043,233.30 27,746,113.03
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金本期较上期增加2,297,120.27元，增长8.28%，主要系本期销售收
入增长，支付的运费增加所致所致。
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
109
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
职工购买限制性股票支付的购买款 2,515,000.00
合计 2,515,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
本期收到其他与筹资活动有关的现金2,515,000.00元，主要系收到职工购买限制性股票支付的购买
款。
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
借款担保费 236,000.00
合计 236,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
本期支付其他与筹资活动有关的现金236,000.00元，主要系全资子公司拓利科技支付给成都中小企业
融资担保有限责任公司的借款担保费。
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 71,533,546.94 44,676,230.61
加：资产减值准备 6,046,368.48 1,885,223.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,153,477.37 14,652,868.05
无形资产摊销 1,326,088.08 1,028,027.42
长期待摊费用摊销 99,031.42 207,165.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-2,698.72
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 20,173.83
财务费用（收益以“－”号填列） 1,767,581.90 1,330,507.64
投资损失（收益以“－”号填列） -1,226,776.93 -131,118.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,885,131.47 -310,870.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,093,849.21
存货的减少（增加以“－”号填列） -63,858,523.99 -35,698,808.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -130,028,031.46 -50,600,020.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 122,707,815.34 6,370,594.33
经营活动产生的现金流量净额 28,746,770.00 -16,590,200.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 260,356,309.91 107,587,784.83
减：现金的期初余额 155,714,316.69 142,601,230.93
110
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
现金及现金等价物净增加额 104,641,993.22 -35,013,446.10
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 260,356,309.91 155,714,316.69
其中：库存现金 736,266.11 130,019.95
可随时用于支付的银行存款 250,500,901.40 152,086,296.74
可随时用于支付的其他货币资金 9,119,142.4 3,498,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 260,356,309.91 155,714,316.69
其他说明：
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 941,146.78 7.0795 6,662,848.63
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元 20,217.75 7.0795 143,131.56
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元 189,017.00 7.0795 1,338,145.85
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
股权取 股权 购买日至期 购买日至期
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日 购买日的确定依据
得比例 取得 末被购买方 末被购买方
111
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
方式 的收入 的净利润
1、4 月 21 日签订股权
收购协议。2、4 月 30
成都拓利科技 日完成首批股权款支
2020 年 05 月 07 日 255,000,000.00 100.00% 并购 2020 年 05 月 07 日 27,714,403.84 2,468,192.78
股份有限公司 付并达到后期付款的
义务。3、5 月 7 日完成
董事会改选。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 255,000,000.00
合并成本合计 255,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 210,428,442.56
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 44,571,557.44
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 20,012,451.08 20,012,451.08
应收款项 70,716,393.78 70,716,393.78
存货 29,360,935.77 29,360,935.77
固定资产 64,423,898.79 53,504,215.84
无形资产 45,122,502.58 21,782,972.78
借款 36,000,000.00 36,000,000.00
应付款项 9,027,400.31 9,027,400.31
递延所得税负债 5,138,881.91
净资产 210,428,442.56 181,308,111.72
取得的净资产 210,428,442.56 181,308,111.72
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
112
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
3、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
化工产品生产、
安徽硅宝有机硅新材料有限公司 安徽 安徽 100.00% 非同一控制下企业合并取得
销售等
化工产品生产、
成都硅宝新材料有限公司 成都 成都 100.00% 设立取得
销售等
化工专用设备
成都硅特自动化设备有限公司 成都 成都 100.00% 设立取得
生产、销售等
江苏硅宝有机硅新材料有限公司 南京市 南京市 化工产品销售 100.00% 非同一控制下企业合并取得
成都硅宝股权投资基金管理有限 受托管理股权
成都 成都 100.00% 设立取得
公司 投资企业
化工产品生产、
成都硅宝防腐科技有限责任公司 成都 成都 100.00% 设立取得
销售等
成都硅宝好巴适密封材料有限责 化工产品生产、
成都 成都 100.00% 设立取得
任公司 销售等
有机硅室温胶
GUIBAO USA INC 美国 美国芝加哥 产品的批发、零 100.00% 设立取得
售等
研究和试验发
硅宝（深圳）研发中心有限公司 深圳 深圳 100.00% 设立取得
展
化工产品生产、
成都拓利科技股份有限公司 成都 成都 100.00% 非同一控制下企业合并取得
销售等
深圳市正基实业有限公司 深圳市 深圳市 销售公司 100.00% 非同一控制下企业合并取得
苏州永盛拓利电子材料有限公司 苏州 苏州 销售公司 100.00% 非同一控制下企业合并取得
重庆硅佳电子材料有限公司 重庆 重庆 销售公司 100.00% 非同一控制下企业合并取得
成都赛立康医用材料有限公司 成都 成都 医用材料行业 100.00% 非同一控制下企业合并取得
眉山拓利科技有限公司 眉山 眉山 生产制造 100.00% 非同一控制下企业合并取得
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联
113
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
称 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
杭州硅和股权投资合伙 股权投资及股权投
杭州 杭州 15.52% 权益法
企业（有限合伙） 资管理及咨询
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 49,897,701.84 42,106,836.16
非流动资产 64,999,839.91 64,999,839.91
资产合计 114,897,541.75 107,106,676.07
归属于母公司股东权益 77,017,138.99 76,999,657.93
按持股比例计算的净资产份额 11,950,935.38 10,311,672.84
对合营企业权益投资的账面价值 11,950,935.38 10,311,672.84
净利润 25,481.06 311,015.77
综合收益总额 25,481.06 311,015.77
其他说明
十、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括银行存款、借款、应收款项、应付款项、其他流动资产等，各项金融工具的
详细情况说明见本附注五。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对公司经营和财务的不利影响降至最
低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确认
和分析面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，及时可靠地对各种风险进行监督，将
风险控制在限定的范围内。公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险，与这些金
融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策概括如下：
1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风险按组
合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项、银行理财产品等。
公司银行存款主要存放于大型国有银行和其它大中型股份制银行，银行信用良好，银行存款不存在重
大的信用风险。
对于应收款项，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对债务人的财务状况、外部评级、
信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。公司会
定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消
信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
114
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司购买的银行理财产品主要是购买的国有和其它大中型银行发行的保本型短期理财产品，不存在重
大的信用风险。
公司应收账款前五名金额合计63,118,574.77元，占期末应收账款余额的16.32%，系公司长期合作的
客户，合作关系稳定，信用良好，不存在信用集中风险，也无坏账发生；除前五名客户外，公司其他客户
均不存在重大信用集中风险。
2、 流动风险
流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资
金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对公司信誉造成损害。公司定期分析负债结构
和期限，以确保有充裕的资金。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与
金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
3、 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括利率风险、汇率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可
源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。
公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风
险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。公司密切关注利率变
动对公司利率风险的影响。2020年6月30日公司银行借款余额为261,956,502.50元。
（2）外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产和负债有
关。2020年6月30日外币货币性资产折算人民币余额6,805,980.19元，由于外币货币性资产余额占总资产
的比例较低，汇率的变动不会对公司造成较大风险。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司无母公司及实际控制人。
本企业最终控制方是 无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
115
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
杭州硅和股权投资合伙企业（有限合伙） 合营企业
其他说明
5、关联交易情况
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 2,369,501.11
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
7.36 元 /14 个月（50%）、26 个月（50%），10.44 元 /14
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
个月（50%）、26 个月（50%）
其他说明
按照公司2019年第五届董事会第四次会议审议通过的《关于公司<2019年限制性股票激励计划（草案）
及其摘要》的议案、2019年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司<2019年限制性股票激励计划（草
案）>及其摘要》的议案及《关于提请股东大会授权董事会办理2019年限制性股票激励计划相关事宜》的
议案，以及公司第五届董事会第五次会议审议通过的《关于向公司2019年限制性股票激励计划激励对象首
次授予限制性股票》的议案，本激励计划首次授予的激励对象总人数为117人，为在公司（含合并报表子
公司，下同）任职的高级管理人员及业务骨干。本激励计划首次授予部分限制性股票的授予价格为 3.79 元
/股，截至2019年12月31日止，公司已完成了305.96万股股票的激励计划授予，预留50万股股票，首次授
予305.96万股，约占本激励计划草案公告日公司股本总额 33,090.1951 万股的0.92%，每股授予价格为人
民币3.79元，认购款共计人民币11,595,884.00元，已全部缴足；授予日限制性股票的公允价格（收盘价）
为7.36元。
公司《2019 年限制性股票激励计划（草案）》规定的限制性股票预留授予条件已经成就，根据公司
2019 年第一次临时股东大会授权，公司于2020年5月22日召开第五届董事会第十三次会议、第五届监事会
第十三次会议，审议通过了《关于向公司 2019 年限制性股票激励计划预留授予部分激励对象授予限制性
股票的议案》，确定预留授予日为2020年5月22日，向符合授予条件的23名激励对象授予50万股限制性股
票。本次预留授予50万股，约占本激励计划草案公告日公司股本总额 33,090.1951 万股的0.15%，每股授
予价格为人民币5.03元，认购款共计人民币2,515,000.00元，已全部缴足；授予日限制性股票的公允价格
（收盘价）为10.44元。
116
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本次限制性股权激励计划项下的标的股权来源于公司依据2018 年11月2日召开的第四届董事会第十
二次会议决议通过以及经2018年11月19日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购公司股
份的预案》依法回购的公司股权，合计回购股份数量355.96万股，合计支付股票回购金额21,520,147.99
元。
本次限制性股票授予日为2019年7月19日，根据股权激励计划，本激励计划首次及预留授予的限制性
股票限售期分别为自相应部分限制性股票登记完成之日起 24 个月、36 个月。激励对象根据本激励计划
获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。
本激励计划首次及预留授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
解除限售期 解除限售时间 解除限售比例
首次及预留授予的限 自相应部分限制性股票登记完成之日起 24 个月后的 50%
制性股票第一个解除限售 首个交易日起至限制性股票登记完成之日起 36个月内的最
期 后一个交易日当日止
首次及预留授予的限 自相应部分限制性股票登记完成之日起 36 个月后的 50%
制性股票第二个解除限售 首个交易日起至限制性股票登记完成之日起 48个月内的最
期 后一个交易日当日止
当期解除限售的条件未成就的，限制性股票不得解除限售或递延至下期解除限售。限售期满后，公司
为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由
公司回购注销。
在上述约定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而不能申请解除限售的该
期限制性股票，公司将按本激励计划规定的原则回购并注销激励对象相应尚未解除限售的限制性股票。
激励对象获授的限制性股票由于资本公积金转增股本、股票红利、股份拆细而取得的股份同时限售，
不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份的解除限售期与限制性股票解除限售期相同。若公司对
尚未解除限售的限制性股票进行回购，该等股份将一并回购。
本激励计划首次及预留授予的限制性股票的解除限售业绩考核目标如下表所示：
解除限售期 解除限售时间
首次及预留授予的限制性股票第 2019-2020 年 两 年 的 累 计 营 业 收 入 不 低 于 215,249 万 元 且
一个解除限售期 2019-2020 年两年的累计净利润不低于 16,536 万元；
首次及预留授予的限制性股票第 2019-2021 年 三 年 的 累 计 营 业 收 入 不 低 于 347,652 万 元 且
二个解除限售期 2019-2021 年三年的累计净利润不低于 26,968 万元。
注：上述“净利润”指标均以经审计的归属于上市公司股东的净利润，剔除有效期内对应考核年度与
公司投资并购相关的所有损益，并剔除本激励计划股份支付费用影响的数值作为计算依据。
若公司未满足上述业绩考核目标，所有激励对象对应考核当年计划解除限售的限制性股票均不得解除
限售，由公司回购注销。
117
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 公允价值（授予日公司当日股票收盘价）
根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳
可行权权益工具数量的确定依据
估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,886,552.78
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,369,501.11
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2020年7月28日，公司无需披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2020年7月28日，公司无需披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
无
118
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司主要从事化工产品及设备的生产、销售，不存在不同经济特征的多种经营，主营业务所处的区
域主要在中国境内，所处的政治、经济环境相似，同时公司也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报
告制度等确定经营分部，故公司不存在需披露的报告分部。公司按产品类别分类的主营业务收入及主营业
务成本详见本附注“五、34”。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 比例
其中：
按组合计提坏账准 122,714,2
133,864,124.51 100.00% 11,149,889.14 8.33% 111,455,756.63 100.00% 10,011,010.64 8.98% 101,444,745.99
备的应收账款 35.37
其中：
122,714,2
合计 133,864,124.51 100.00% 11,149,889.14 8.33% 111,455,756.63 100.00% 10,011,010.64 8.98% 101,444,745.99
35.37
按组合计提坏账准备：133,864,124.51
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 133,864,124.51 11,149,889.14 8.33%
合计 133,864,124.51 11,149,889.14 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 104,040,291.78
1至2年 19,331,221.10
2至3年 5,860,000.51
3 年以上 4,632,611.12
3至4年 1,943,015.80
119
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4至5年 373,147.80
5 年以上 2,316,447.52
合计 133,864,124.51
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
组合计提 10,011,010.64 1,143,528.07 4,649.57 11,149,889.14
合计 10,011,010.64 1,143,528.07 4,649.57 11,149,889.14
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末数按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额为56,719,992.72元，占应收账款期末余额合计数的
比例为42.37%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,618,222.61元。
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 20,000,000.00
其他应收款 8,440,991.88 10,756,185.70
合计 8,440,991.88 30,756,185.70
（1）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 6,300,000.00 10,183,216.18
保证金及押金 2,060,692.80 562,292.80
未偿还抵债款 1,200,000.00 1,200,000.00
备用金 358,897.35 196,752.76
其他 30,000.00
合计 9,949,590.15 12,142,261.74
2)坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用损失
损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
120
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020 年 1 月 1 日余额 1,386,076.04 1,386,076.04
2020 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 122,522.23 122,522.23
2020 年 6 月 30 日余额 1,508,598.27 1,508,598.27
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 8,111,897.35
1至2年 197,900.00
2至3年 238,415.00
3 年以上 1,401,377.80
3至4年 102,377.80
4至5年 47,000.00
5 年以上 1,252,000.00
合计 9,949,590.15
3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末数 账龄
数合计数的比例 末数
安徽硅宝有机硅新材料有限公司 往来款 6,300,000.00 1 年以内 63.32%
成都锦都置业有限公司 未偿还抵债款 1,200,000.00 5 年以上 12.06 % 1,200,000.00
结算中心保证金 保证金 1,000,000.00 1 年以内 10.05 % 50,000.00
湖北省公共资源交易中心 保证金 350,000.00 1 年以内 3.52 % 17,500.00
云南省公共资源交易中心 保证金 150,000.00 1 年以内 1.51 % 7,500.00
合计 9,000,000.00 90.46% 1,275,000.00
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 378,819,165.37 4,590,474.05 374,228,691.32 323,482,824.46 4,590,474.05 318,892,350.41
合计 378,819,165.37 4,590,474.05 374,228,691.32 323,482,824.46 4,590,474.05 318,892,350.41
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额(账面 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位 减少 计提减
价值) 追加投资 其他 价值) 余额
投资 值准备
121
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
安徽硅宝有机硅新材料有限公司 32,366,520.41 32,366,520.41 4,590,474.05
成都硅宝新材料有限公司 250,000,000.00 250,000,000.00
成都硅特自动化设备有限公司 6,640,000.00 476,000.00 7,116,000.00
成都硅宝股权投资基金管理有限公
17,000,000.00 17,000,000.00
司
成都硅宝防腐科技有限责任公司 8,000,000.00 8,000,000.00
成都硅宝好巴适密封材料有限责任
2,000,000.00 2,000,000.00
公司
GUIBAO USA INC 1,885,830.00 1,885,830.00
硅宝（深圳）研发中心有限公司 1,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00
成都拓利科技股份有限公司 52,860,340.91 52,860,340.91
合计 318,892,350.41 55,336,340.91 374,228,691.32 4,590,474.05
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 103,194,943.10 69,262,105.34 133,975,385.96 92,351,495.00
其他业务 4,735,934.12 3,753,076.92 2,961,512.11 2,296,568.02
合计 107,930,877.22 73,015,182.26 136,936,898.07 94,648,063.02
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -17,475.11
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
4,747,617.43
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,034.67
减：所得税影响额 698,405.18
少数股东权益影响额 54.03
合计 4,037,717.78 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.81% 0.2169 0.2169
122
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
扣除非经常性损益后归属于公司
7.37% 0.2047 0.2047
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
123
成都硅宝科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十二节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人，主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名
并盖
章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、经公司法定代表人签名的2020年半年度报告文本原件。
124