成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
成都硅宝科技股份有限公司
2021年半年度报告
2021年08月
1
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人王有治、主管会计工作负责人李松及会计机构负责人(会计主管人员)杜晓芳
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................... 8
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 15
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................. 16
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 17
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 20
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 22
第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................... 23
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 26
3
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人（会计主
管人员）签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、硅宝科技 指 成都硅宝科技股份有限公司
硅宝新材 指 成都硅宝新材料有限公司
硅宝防腐 指 成都硅宝防腐科技有限责任公司
硅宝股权投资 指 成都硅宝股权投资基金管理有限公司
硅宝好巴适 指 成都硅宝好巴适密封材料有限责任公司
硅宝深圳研发中心 指 硅宝（深圳）研发中心有限公司
硅宝美国公司 指 GUIBAO USA INC
安徽硅宝 指 安徽硅宝有机硅新材料有限公司
硅特自动化 指 成都硅特自动化设备有限公司
拓利科技 指 成都拓利科技股份有限公司
眉山拓利 指 眉山拓利科技有限公司
四川发展 指 四川发展（控股）有限责任公司
引领资本 指 四川发展引领资本管理有限公司
股东大会 指 成都硅宝科技股份有限公司股东大会
董事会 指 成都硅宝科技股份有限公司董事会
监事会 指 成都硅宝科技股份有限公司监事会
公司章程 指 成都硅宝科技股份有限公司章程
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、万元
5
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 硅宝科技 股票代码 300019
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 成都硅宝科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 硅宝科技
公司的外文名称（如有） Chengdu Guibao Science & Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） GUIBAO TECH
公司的法定代表人 王有治
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王有治 金跃
联系地址 成都高新区新园大道 16 号 成都高新区新园大道 16 号
电话 028-85317909 028-85317909
传真 028-85317909 028-85317909
电子信箱 jinyue@guibao.cn jinyue@guibao.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
6
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,008,182,300.98 544,206,434.07 85.26%
归属于上市公司股东的净利润（元） 93,341,177.15 71,759,330.89 30.08%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
86,689,973.43 67,721,613.11 28.01%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -50,465,084.23 28,746,770.00 -275.55%
基本每股收益（元/股） 0.2515 0.2169 15.95%
稀释每股收益（元/股） 0.2515 0.2169 15.95%
加权平均净资产收益率 5.75% 7.81% -2.06%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,416,585,651.51 1,802,190,032.22 34.09%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,898,931,582.06 1,048,884,911.02 81.04%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
7
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 106,867.76
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,459,559.93
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 219,290.76
减：所得税影响额 1,134,514.73
合计 6,651,203.72 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
8
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所属行业情况
公司主要从事有机硅密封胶等新材料的研发、生产及销售，所属行业为有机硅材料行业，主要产品包
括有机硅密封胶、硅烷偶联剂。
1、行业发展阶段
有机硅材料具有卓越的耐老化性能、优异的耐高低温性、良好的电绝缘性、疏水性、生物惰性等优异
性能，广泛应用于建筑、汽车、电子电器、新能源、航空航天、医疗卫生等领域，是《中国制造2025》重
点领域技术创新路线图（2017）中明确重点发展项目，是《战略性新兴产业分类(2018)》、《石化和化学
工业发展规划（2016-2020年）》、《新材料产业发展指南》等相关目录中重点发展和支持的材料之一，
是国家重点支持发展的先进基础材料。
中国已发展成为全球最大有机硅生产国和消费国。据百川盈孚统计，2020年全球聚硅氧烷有效产能约
在260万吨左右，中国有效产能约150万吨左右，占比达全球总产能59%。目前我国有机硅人均消费量约为
0.7kg，而欧、美、日等发达国家和地区已接近2.0kg，我国有机硅人均消费量仍然有很大提升空间。未来，
受益于有机硅应用范围的不断拓展以及巨大的需求潜力，中国聚硅氧烷消费量将继续保持中高速增长。预
计2023年我国聚硅氧烷总产能将达196万吨/年，产量达170万吨，预测期间年均增长率能够维持在6.73%和
8.51%左右，有机硅行业整体发展形势良好，上游有机硅中间体材料的持续稳定增长，为下游发展提供了
充足原料保障。有机硅产业中下游产品正在向高端产品的研发和系列化迈进，着重围绕航空航天、高端装
备、电子信息、新能源、汽车制造、轨道交通、节能环保、医疗健康以及国防军工等领域，逐步向产业链
的高端延伸，生产高附加值高技术含量的产品。
2021年，中国有机硅行业依然保持良好的发展态势。建筑、汽车等国家支柱产业，新基建、新能源等
国家战略性新兴产业的发展，都为有机硅下游行业带来了新的发展契机。随着国民生活质量提高，消费水
平提升，终端用户对品牌、质量、服务的要求不断提高，市场向头部企业集中的趋势愈发明显。
2、公司所处的行业地位
公司是一家主要从事有机硅密封胶等新材料研发、生产、销售的国家高新技术企业，是中国首批创业
板上市公司、中国新材料行业第一家创业板上市公司。公司“硅宝”商标被国家工商总局认定为“中国驰
名商标”。公司在技术、品牌、规模、平台、人才、业绩等方面均处于行业领先地位，是中国有机硅密封
9
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
胶行业龙头企业。
公司拥有国家企业技术中心、国家实验室认可（CNAS）的检验中心、国家装配式建筑产业基地等国家
级创新平台，以及四川省有机硅密封胶及装备工程技术研究中心、四川省博士后创新实践基地、成都市院
士专家工作站等省市创新平台，建立了国际一流的研发体系。作为项目牵头单位公司承担了行业唯一的“十
三五”国家重点研发计划项目，荣获省部级科技进步一等奖2项，中国专利奖优秀奖1项。
公司担任了中国建筑玻璃与工业玻璃协会副会长、中国工业防腐蚀技术协会副会长、中国胶粘剂和胶
粘带工业协会副理事长、中国建筑金属结构协会名誉副会长、中国建筑装饰协会幕墙工程分会副会长、中
国建筑防水协会建筑密封材料分会副会长等多个国家级协会重要职务，先后被评为“国家技术创新示范企
业”、 国家级“绿色工厂”、“氟硅行业领军企业”、“四川省优秀民营企业”等。
（二）公司主要业务、产品及用途
公司主营业务包括有机硅密封胶、硅烷偶联剂。具体产品品种及用途如下图所示：
产品名称 产品用途 示意图
建筑类 主要用于建筑幕墙、中空玻璃、节能门窗、装
用胶 配式建筑、室内装修、机场道桥等领域。
有机硅密
封胶
工业类
主要用于电子电器、光伏、电力、汽车等领域。
用胶
主要应用于密封胶、光伏EVA膜、人造石英石、
硅烷偶联剂 玻璃纤维、铸造树脂、涂料油墨、改性塑料、
改性粉体、金属表面处理剂等领域。
报告期内，公司主营业务未发生重大变化。
（三）主要产品工艺流程
1、有机硅密封胶产品的生产工艺流程
（1）单组分有机硅密封胶产品的生产工艺流程
单组分有机硅密封胶采用高速分散机或螺杆混合脱水、螺杆或静态机混合制胶、自动分装包装的全自
动连续化生产工艺，各工段设备均按照设定的参数自动运行。整个生产过程为全密闭过程，不与环境空气
10
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
接触；全部搅拌过程均在常温、真空状态下进行。生产工艺流程图如下所示：
活性炭
冷凝 助剂
吸附
聚合物
混合 脱水 冷却 混合 灌装 包装 成品
制胶
填料
（2）双组分有机硅密封胶生产工艺流程
1）有机硅密封胶A组分生产工艺流程
双组分有机硅密封胶A组分的生产采用高速分散机搅拌混合、双螺杆脱气、在线冷却、计量灌装的连
续化生产工艺，各工段设备均按照设定的参数自动运行。整个生产过程为全密闭过程，不与环境空气接触；
全部搅拌过程均在常温、真空状态下进行。生产工艺流程图如下所示：
冷凝 活性炭吸附
聚合物
搅拌混合 螺杆脱气 计量/灌装 包装 成品
混合
填料
2）有机硅密封胶B组分生产工艺流程
双组分有机硅密封胶B组分采用高速分散机搅拌混合脱水的生产工艺。整个生产过程均在密闭设备（机
械密封）中进行，不与环境空气接触。生产工艺流程图如下所示：
活性炭
冷凝 助剂
吸附
聚合物
混合
预混 脱水 冷却 灌装 包装 成品
制胶
填料
2、硅烷偶联剂产品的生产工艺流程
硅烷偶联剂产品采用在一定温度下进行混合、分离、精馏的连续化生产工艺，整个生产过程为全密闭
过程，不与环境空气接触。生产工艺流程图如下所示：
11
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
助剂
其他物质
原料 反应保温 离心分离
粗品 精馏 成品 包装
（四）主要产品的上下游产业链
有机硅行业上游产品包括氯硅烷单体和初级聚硅氧烷中间体；下游产品主要包含硅橡胶、硅油、硅烷
偶联剂和硅树脂四大类。硅橡胶是以初级聚硅氧烷为原料经加工制成的产品及制品，在有机硅材料中占比
68%，是消费量最大的有机硅产品。硅橡胶分为室温硫化硅橡胶、高温硫化硅橡胶、液体硅橡胶。有机硅
产业链如下图所示：
（五）主要经营模式
1、采购模式
公司制定了供应商评价管理制度，对供应商进行评级，建立了《合格供方名录》。对于生产所需的常
规原材料、辅料等物料，从《合格供方名录》中选取优质供应商进行采购；对于设备等其他材料，主要采
取比选或招标的方式择优采购。目前，公司与上游头部供应商建立了长期稳定的合作关系。
2、生产模式
公司实施“以销定产”的生产模式，由销售中心根据库存量和客户订单向生产部下发任务通知，生产
部根据任务要求组织生产。对于特殊或有定制要求的品种，还需经技术部门组织评审后，由生产部组织生
产。公司严格按照ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系、ISO45001职业健康安全管理体系、
IATF16949:2016汽车行业质量管理体系的要求进行生产管理。
3、销售模式
公司坚持“以市场为导向，以客户为中心”，主要采取直销、经销、网络营销等相结合的销售模式，
12
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
建立了覆盖全国的销售网络，并在全球多个国家设有经销点。公司根据产品类型主要销售模式有以下几种：
建筑类用胶：建筑类用胶产品市场容量大、客户分布广，采取以经销为主、直销为辅的销售模式。
工业类用胶：工业类用胶产品应用领域针对性强，技术要求高，公司建立了技术专家型的营销团队，
针对不同行业需求，为客户提供技术支持、产品及整体服务解决方案。工业类用胶主要采取直销为主、经
销为辅的销售模式。
硅烷偶联剂：国内销售业务以直销模式为主，同时开展贸易出口业务，产品已远销美国、欧洲、日本、
韩国、台湾及东南亚等地，深受客户信赖。
（六）主要业绩驱动因素
2021年上半年公司围绕“高质量，高服务”的管理主题，坚持“建筑胶高歌猛进、工业胶挑起大梁、
光伏胶担当大任、偶联剂多做贡献”的工作思路，全面大幅提升产品市场占有率，缓解原材料价格持续上
涨对利润的影响。报告期内，公司实现营业收入100,818.23万元，同比增长85.26%，营业利润 10,604.95
万元 ，同比增长30.19%，归属于上市公司股东的净利润9,334.12万元，同比增长30.08%。
1、建筑胶高歌猛进，稳居行业龙头地位
报告期内，公司建筑类用胶产品实现营业收入72,068.93万元，同比增长74%，进一步夯实建筑胶细分
行业龙头地位。公司深耕建筑胶行业多年，产品广泛应用于建筑幕墙、中空玻璃、节能门窗、装配式建筑、
装饰装修等领域，拥有良好的品牌知名度、影响力和极强的市场竞争力。公司坚持“以市场为导向，以客
户为中心，以销售为核心”，重质量、抓服务，在巩固原有市场的基础上，深度拓展大客户、培育优质经
销商、拓展新渠道、全力参与国家重大工程项目。近年房地产行业集中度明显提高，装饰装修水平不断提
升，对建筑材料的品牌、质量、环保要求日益提高，高端建材的市场需求愈发旺盛，促使公司建筑胶销售
大幅增长，市场占有率进一步提升。
建筑幕墙方面，公司与国内大型幕墙公司如中建、江河、方大、远大等开展深入合作，幕墙胶实现销
售同比增长60%；中空玻璃领域公司直接与国内大型玻璃企业如南玻、台玻、信义、耀皮、旗滨等大客户
进行合作，中空胶实现销售同比增长99%；随着大型房地产公司品牌管理的加强以及精装房交付比例的提
升，门窗及装饰装修用胶市场集中度提高，门窗及装饰装修用胶实现销售同比增长79%。2021年上半年公
司产品成功应用于中国共产党历史展览馆、国家会展中心（天津）等众多国家重点工程和地标建筑，彰显
硅宝品牌知名度与影响力。
近年来，国家大力倡导绿色建筑和智能智造，根据《建筑产业现代化发展纲要》的要求，到2025年，
装配式建筑占新建建筑的比例50%以上，装配式建筑行业已进入快速发展时期。公司是国家住房和城乡建
设部认定的首批“国家装配式建筑产业基地”。公司装配式建筑用胶应用于安徽省最大的装配式建筑项目
康居苑、湖北省最大的装配式建筑项目沌口六村项目、郑州市最大的装配式建筑文华苑人才公寓等项目，
13
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
装配式建筑用胶实现销售同比增长89%。
2、工业胶挑起大梁，光伏胶担当大任
报告期内，工业胶在光伏、电子电器、汽车等行业持续发力，公司快速捕捉客户需求，为客户配套优
质产品与服务。整合公司与拓利科技在技术、产品、品牌、渠道、资源的优势，快速提升工业胶市场份额。
报告期内，工业胶实现营业收入16,420.50万元，同比增长117%。
公司紧跟 “碳达峰、碳中和” 国家发展战略，致力于为光伏等新能源行业提供配套材料。公司产品
已全面进入太阳能光伏组件、BIPV等多个领域。公司持续为隆基、尚德、海泰、正泰等光伏头部企业提供
高品质产品。报告期内，公司光伏行业用胶实现销售同比增长162%。
电子电器行业用胶进口替代加速，公司市场影响力持续提升。公司通过研发新产品导入新客户并逐渐
形成销量，新进入中兴通讯、新能安、多氟多、赣锋锂业、英杰电气等知名客户的供应链体系。报告期内，
公司电子电器行业用胶实现营业收入同比增长253%。
在汽车行业，充分发挥“硅宝”、“海特曼”双品牌优势，为汽车车灯、风挡玻璃、发动机、车身等
部位提供有机硅密封胶、反应型聚氨酯热熔胶、聚氨酯密封胶等系列产品。公司持续为国内外知名车灯企
业法雷奥、星宇车灯、华域视觉和国内客车龙头制造厂商宇通、金龙等提供产品与服务。报告期内，公司
汽车行业用胶实现销售同比增长45%。
3、偶联剂多做贡献，实现业绩成倍增长
硅烷偶联剂广泛应用于硅橡胶、光伏EVA膜、玻璃纤维、橡胶轮胎、工程塑料、高端涂料、石材、铸
造等行业。受欧美市场疫情后经济复苏趋势影响，硅烷偶联剂产品出口需求强劲。同时光伏行业高速发展，
公司硅烷偶联剂产品作为生产EVA膜的关键助剂，成功为福斯特等知名客户提供产品与服务。报告期内，
销售同比增长实现139%。
（七）募投项目建设进展
公司继续推进募投项目10万吨/年高端密封胶智能制造，2021年6月底第一期4万吨/年有机硅密封胶顺
利试车投产，主要生产光伏太阳能用胶和高端建筑幕墙用胶。随着募投项目的实施，公司生产工艺不断优
化，产品品质一致性得到提升，生产规模逐步扩大，规模化生产优势更加凸显。按计划推进国家企业技术
中心扩建募投项目, 该项目实施将进一步提升公司研发实力、突破行业核心关键技术，为公司保持行业竞
争优势，引领行业发展提供技术支持。
二、核心竞争力分析
1、技术优势
公司拥有国家企业技术中心、国家实验室认可（CNAS）的检验中心、国家装配式建筑产业基地等国家
14
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
级创新平台，以及四川省有机硅密封胶及装备工程技术研究中心、四川省博士后创新实践基地、成都市院
士专家工作站等省市创新平台，每年保持研发费用投入占营业收入4%以上，建立了国际一流的研发体系。
公司坚持以市场需求为导向，自主研发出系列高性能有机硅密封胶产品，形成具有自主知识产权的核
心技术，产品满足了建筑幕墙、中空玻璃、节能门窗、装配式建筑、新能源、电子电器、电力防腐、汽车
制造、机场道桥、轨道交通、5G通讯等领域的市场需求，减少高端产品对国外进口品牌的依赖，促进了国
内产品结构调整。公司通过与四川大学、北京化工大学、电子科技大学、兰州大学、中科院成都有机所等
科研院校开展产学研合作，利用高校院所人才优势和资源优势，开展前沿技术探索和基础研究。
截止2021年6月30日，公司获得授权专利共计233项，其中美国发明专利3项，日本发明专利1项，中国
发明专利117项，实用新型专利108项，获得中国专利奖优秀奖1项；主导和参与制定国际、国家、行业、
团体标准90项；通过新产品新技术科技成果鉴定或评估30项，其中6项达国际领先水平；检验中心获CNAS
认可的参数111个。
2、规模优势
公司已发展成为拥有5大生产基地的新材料产业集团，占地近600亩，建成数条国际先进的全自动化生
产线，形成9万吨/年高端有机硅材料生产能力。报告期内，已经启动10万吨/年高端密封胶智能制造项目，
2021年6月底，2万吨/年高端建筑幕墙用硅酮耐候密封胶和2万吨/年太阳能用硅酮密封胶已顺利投产，继
续推进拓利科技2万吨/年功能高分子材料基地及研发中心建设。项目建成后，公司总产能将超20万吨/年，
成为全国最大、世界一流的有机硅密封胶生产企业。
公司严格贯彻国家绿色发展策略，坚持生产过程绿色化，做到低能耗、低排放、无污染。公司拥有国
际先进的生产工艺，一流的检测设备及严格的品控体系，产品质量安全可靠。公司获评国家级“绿色工厂”。
3、品牌优势
公司拥有硅宝、拓利、好巴适、正基、海特曼等品牌，其中“硅宝”品牌于2012年获得国家工商总局
认定的“中国驰名商标”。公司产品通过美国UL、美国ASTM、德国TUV、马来西亚SIRIM、欧盟RoHS、CTC
绿色建筑选用产品、公安部消防产品型式认可、中电联CECC、中窗认证等多项国际国内权威认证，多项产
品被列为国家重点新产品，获得国内外市场广泛认可。
在建筑类用胶领域，硅宝品牌成功入围万科、恒大、绿地、龙湖、世茂、碧桂园、万达等百强房地产
品牌库。产品在国家体育馆、北京大兴国际机场、北京城市副中心、冬奥会速滑馆、天府国际机场、西安
丝路国际会议中心、济南汉峪金谷、三亚亚特兰蒂斯等国家重点工程中成功应用。
在工业类用胶领域，公司持续扩大品牌影响力，和国内多家行业龙头企业开展合作。在电子电器行业，
公司产品被中兴通讯、比亚迪、ATL、飞毛腿、多氟多、赣锋锂业、英杰电气等知名企业所采用。公司大
力拓展光伏行业，已与隆基、尚德、海泰、正泰等多家光伏头部企业展开合作。在电力行业，公司的防污
15
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
闪涂料、绝缘材料、防腐材料等产品成功应用于国家电网、中国石化、华能的重大工程中，远销法国、印
度、韩国、巴基斯坦等国家。在汽车行业，公司对汽车领域产品进行全面整合，为国内外知名车灯企业法
雷奥、星宇车灯、华域视觉和国内龙头客车制造商宇通、金龙等提供产品和服务。
4、人才优势
公司拥有经验丰富的管理团队、勇于创新的技术团队、敢拼敢抢的销售团队、精益求精的生产团队和
敬业奉献的职能团队。公司创始人是国内有机硅行业领军人物，对推动中国有机硅密封胶产业化作出重要
贡献。公司组建了老中青三代相结合的研发团队，深耕有机硅密封胶行业20余年，形成了具有自主知识产
权的技术体系，拥有科技人员157人，其中博士8人、硕士36人、中高级职称44人、国家标准化管理委员会
技术委员会委员4人。同时公司聘请了王琪院士、黄文润先生、张立群教授、徐坚教授等作为公司的专家
顾问，为公司技术创新提供坚实的后盾。公司凝聚了一支勇于创新、服务专业的应用技术团队，为客户提
供及时、高效、专业的服务。公司培养了一批精益求精的产业工人队伍，其中省级劳动模范2人、成都工
匠1人、高新工匠3人，充分发扬工匠精神，推动行业工艺革新，制造中国高品质产品。
5、渠道优势
公司坚持以客户为中心、以市场为导向，在北京、上海、深圳、成都设立销售公司，在重庆、广州、
武汉、郑州、济南、南京、杭州、长沙、西安、昆明、合肥、福州、沈阳等省会城市和国家重点开发区如
雄安新区设立办事处，营销网络遍布全国。公司销售渠道丰富，拥有经销商300余家、服务客户1000余家，
建立了良好的客户关系。同时公司产品出口土耳其、沙特、蒙古、韩国、马来西亚、印度等多个国家，在
京东、天猫等网络销售平台建立硅宝旗舰店，形成了直销、经销、网络营销等相结合的渠道优势。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入本期较上期增加 46,397.59 万元，增长 85.26 %，主
营业收入 1,008,182,300.98 544,206,434.07 85.26%
要系本期公司营业规模增加，相应的营业收入增长所致；
营业成本本期较上期增长 40,712.85 万元，增长 109.53%，
主要系随着营业收入的增长营业成本随之增长以及根据新
收入准则，公司于 2021 年加强了销售业务流程的精细化管
营业成本 778,845,050.44 371,716,554.28 109.53%
理，在系统模块中逐步完善运费结算系统，本期已能区分尚
未履行的与已履行的履约义务之间的相关运费支出，故本期
将已履行履约义务的运费支出计入营业成本共同影响所致；
16
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
销售费用本期较上期减少 3,312,462.62 元，降低 8.57%，主
要系公司根据新收入准则，公司于 2021 年加强了销售业务
流程的精细化管理，在系统模块中逐步完善运费结算系统，
销售费用 35,361,473.28 38,673,935.90 -8.57%
本期已能区分尚未履行的与已履行的履约义务之间的相关
运费支出，故本期将已履行履约义务的运费支出
25,419,037.22 元计入营业成本；
管理费用本期较上期增加 1,110.95 万元，增长 54.06%，主
管理费用 31,659,630.38 20,550,173.89 54.06%
要系公司本期经营业绩增长薪酬总额等增加所致；
财务费用本期较上期减少 28.48 万元，降低 34.29%，主要系
财务费用 545,745.49 830,581.09 -34.29%
公司本期收到利息收入增加所致；
所得税费用本期较上期增加 206.55 万元，增长 19.02%，主
所得税费用 12,927,598.43 10,862,101.11 19.02% 要系公司本期经营业绩增长较大，相应的当期所得税费用较
上期增加所致；
研发费用本期较上期增加 2,595.93 万元，增长 103.50%，主
研发投入 51,040,983.38 25,081,666.92 103.50% 要系公司本期加大研发投入，相应的研发费用较上期增加所
致；
经营活动产生的现金流量净额本期较上期减少 7,921.19 万
经营活动产生的
-50,465,084.23 28,746,770.00 -275.55% 元，降低 275.55%，主要系本期购买商品接受劳务支付的现
现金流量净额
金增加所致；
投资活动产生的 投资活动产生的现金流量净额本期较上期减少 22,502.85 万
-314,350,400.48 -89,321,899.87 -251.93%
现金流量净额 元，降低 251.93%，主要系本期购买银行理财产品所致；
筹资活动产生的现金流量净额本期较上期增加 29,127.46 万
筹资活动产生的
456,425,327.57 165,150,706.05 176.37% 元，增长 176.37%，主要系本期收到向特定对象发行股票募
现金流量净额
集资金款所致；
现金及现金等价 现金及现金等价物净增加额本期较上期减少 1,305.06 万元，
91,591,409.06 104,641,993.22 -12.47%
物净增加额 降低 12.47%，主要系本期购买的部分银行理财未到期所致；
其他收益本期较上期增加 364.14 万元，增长 95.37%，主要
其他收益 7,459,559.93 3,818,229.06 95.37%
系公司本期收到政府补助金额增加所致；
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
建筑类用胶 720,689,341.25 574,341,848.48 20.31% 73.93% 104.27% -11.83%
工业类用胶 164,204,956.20 108,651,832.11 33.83% 117.47% 118.52% -0.32%
17
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
硅烷偶联剂 116,726,272.30 93,215,061.14 20.14% 139.43% 148.19% -2.82%
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 930,070.06 0.88%
资产减值 1,785,330.85 1.68%
营业外收入 250,000.00 0.24%
营业外支出 30,709.24 0.03%
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 增减
产比例 产比例
货币资金期末较上年末增加 14,729.36 万元，增长
货币资金 445,962,363.31 18.45% 298,668,742.10 16.57% 1.88%
49.32%，主要系公司收到非公开发行投资款所致；
应收账款期末较上年末增加 16,432.73 万元，增长
应收账款 464,192,022.10 19.21% 299,864,719.06 16.64% 2.57% 54.80%，主要系本期公司经营规模扩大相应应收账款增
加所致；
合同资产期末较上年末减少 16.29 万元，降低 3.70%，主
合同资产 4,240,183.35 0.18% 4,403,051.73 0.24% -0.06%
要系本期收回部分到期的质保金所致；
存货期末较上年末增加 3,912.67 万元，增长 15.78%,，主
存货 287,024,817.63 11.88% 247,898,143.86 13.76% -1.88%
要系本期公司经营规模增加库存商品备货量增加所致；
长期股权投资 6,815,897.66 0.28% 6,815,927.85 0.38% -0.10%
固定资产期末较上年末减少 1,515.24 万元，降低 3.26%，
固定资产 449,862,511.00 18.62% 465,014,912.25 25.80% -7.18%
主要系本期计提折旧所致；
在建工程期末较上年末增加 3,868.07 万元，增长 37.49%，
在建工程 141,860,021.78 5.87% 103,179,356.38 5.73% 0.14% 主要系本期公司 10 万吨高端密封胶智能制造项目投入
建设增加所致；
短期借款期末较上年末减少 27,300.00 万元，降低
短期借款 34,950,000.00 1.45% 307,950,000.00 17.09% -15.64%
88.65%，主要系本期归还银行借款所致；
合同负债期末较上年末增加 304.01 万元，增长 8.27%，
合同负债 39,780,010.51 1.65% 36,739,953.43 2.04% -0.39%
主要系本期预收客户货款增加所致；
18
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
长期借款期末较上年末减少 1,875.00 万元，降低
长期借款 18,750,000.00 1.04% -1.04%
100.00%，主要系本期归还银行借款所致；
交易性金融资产期末较上年末增加 28,000.00 万元，主要
交易性金融资产 280,000,000.00 11.59% 11.59%
系本期购买银行理财所致；
预付款项期末较上年末增加 365.97 万元，增长 49.32%，
预付款项 11,080,590.82 0.46% 7,420,906.62 0.41% 0.05%
主要系本期预付材料款增加所致；
应付票据期末较上年末增加 15,456.76 万元，增长
应付票据 176,079,925.26 7.29% 21,512,291.00 1.19% 6.10% 718.51%，主要系本期以承兑汇票方式结算货款且期末尚
未到期的承兑汇票较上年末增加所致；
应付账款期末较上年末减少 8,265.11 万元，降低 37.04%，
应付账款 140,473,832.11 5.81% 223,124,969.22 12.38% -6.57%
主要系本期尚未支付的采购货款等减少所致；
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
资产的具 保障资产安全 境外资产占公司 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 收益状况
体内容 性的控制措施 净资产的比重 大减值风险
GUIBAO 设立取得 有机硅室温胶产品
184.69 美国芝加哥 银行存款 0.00 0.10% 否
USA INC 的子公司 的批发、零售等
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
（1）期末固定资产中有原值898.91万元，净值为597.44万元的房屋抵押给中国建设银行和县支行，
为公司全资子公司安徽硅宝有机硅新材料有限公司在中国建设银行和县支行795.00万元银行借款提供担
保；
（2）期末无形资产中有原值200.95万元，净值160.42万元的土地使用权抵押给中国建设银行和县支
行，为全资子公司安徽硅宝有机硅新材料有限公司在中国建设银行和县支行的795.00万元借款提供抵押。
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
9,000,000.00 255,000,000.00 -96.47%
19
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 83,128.28
报告期投入募集资金总额 29,560.01
已累计投入募集资金总额 29,560.01
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于同意成都硅宝科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕
2497 号）批复，成都硅宝科技股份有限公司（下称“硅宝科技”、“发行人”）向特定投资者发行股票 60,258,249 股，发行价
格为 13.94 元/股，本次发行募集资金总额为 839,999,991.06 元，扣除发行费用 8,717,224.76 元后，实际募集资金净额
831,282,766.30 元。以上资金由四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于 2021 年 3 月 25 日出具的验资报告【报
告编号：川华信验（2021）第 0016 号】确认。
截止 2021 年 6 月 30 日，公司募集资金专户的余额为：158,739,733.61 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 募集资金 调整 截至期末 截至期 项目达 本报告 截止报告 项目可行性
承诺投资项目和超募 本报告期 是否达到
更项目(含 承诺投资 后投 累计投入 末投资 到预定 期实现 期末累计 是否发生重
资金投向 投入金额 预计效益
部分变更) 总额 资总 金额(2) 进度(3) 可使用 的效益 实现的效 大变化
20
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
额(1) ＝(2)/(1) 状态日 益
期
承诺投资项目
10 万吨/年高端密封
否 52,000 5,349.65 5,349.65 10.29% 不适用 不适用 不适用 否
胶智能制造项目
国家企业技术中心改
否 8,000 1,072.76 1,072.76 13.41% 不适用 不适用 不适用 否
建项目
补充流动资金项目 否 23,128.28 23,137.6 23,137.6 100.04% 不适用 不适用 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 83,128.28 29,560.01 29,560.01 -- -- 不适用 不适用 -- --
超募资金投向
不适用
合计 -- 83,128.28 0 29,560.01 29,560.01 -- -- 不适用 不适用 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用
不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
根据公司 2021 年 3 月 25 日第五届董事会第十八次会议和第五届监事会第十八次会议通过的《关于使用募集资金
募集资金投资项目先 置换先期投入自筹资金的议案》，同意公司使用 36,930,418.87 元募集资金置换先期投入的自筹资金，以上置换已
期投入及置换情况 取得四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于 2021 年 3 月 25 日出具的川华信专（2021）第 0072 号
鉴证报告，公司独立董事对上述事项发表了明确同意的意见，保荐机构中信建投证券股份有限公司对上述事项出
具了明确的核查意见.本报告期公司已完成 36,930,418.87 元的置换。
适用
2021 年 6 月 1 日召开第五届董事会第二十次会议及第五届监事会第二十次会议，审议通过了《关于使用部分闲
用闲置募集资金暂时 置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目的资金需求以及募集资金使用计划正
补充流动资金情况 常进行的前提下，使用闲置募集资金不超过 20,000.00 万元用于暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准
之日起 12 个月，到期将归还至募集资金专户。公司独立董事对该议案发表了独立意见，保荐机构对该事项发表
了同意的核查意见。截止 2021 年 6 月 30 日，公司使用闲置募集资金 10,000.00 万元用于暂时补充流动资金。
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 截止 2021 年 6 月 30 日，公司募集资金账户余额为 158,739,733.61 元（其中包含募集资金产生的利息收入扣除手
21
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
用途及去向 续费净额人民币 3,057,015.47 元），分别存储于中信银行 51050148850800004386：69,529,523.21 元；建行
51050148850800004386：89,047,340.19 元；工行 4402239019100108522：162,870.21 元。公司另有 280,000,000.00
元用于购买理财产品，其中工商银行 100,000,000.00 元；民生银行 50,000,000.00 元；中信银行 100,000,000.00 元；
成都银行 30,000,000.00 元。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不存在
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
22
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 50,000 28,000 0 0
合计 50,000 28,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期
受托机构 参考年 报告期 本年度计提 是否经 未来是否还 事项概述及
受托机构名称 资金 报酬确定 预期收益 损益实
（或受托 产品类型 金额 资金来源 起始日期 终止日期 化收益 实际损 减值准备金 过法定 有委托理财 相关查询索
（或受托人姓名） 投向 方式 （如有） 际收回
人）类型 率 益金额 额（如有） 程序 计划 引（如有）
情况
产品年化
2021 年 01 2021 年 03
民生银行成都分行 银行 短期理财 1,000 自有资金 不适用 收益率确 3.03% 5.05 5.05 5.05 是 不适用
月 07 日 月 08 日
定方式
产品年化
2021 年 01 2021 年 03
民生银行成都分行 银行 短期理财 4,000 自有资金 不适用 收益率确 2.92% 17.22 17.22 17.22 是 不适用
月 08 日 月 02 日
定方式
产品年化
2021 年 01 2021 年 04
中信银行领事管路支行 银行 短期理财 5,000 自有资金 不适用 收益率确 2.96% 37.81 37.81 37.81 是 不适用
月 13 日 月 15 日
定方式
23
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
产品年化
2021 年 05 2021 年 06
兴业银行成都高新区支行 银行 短期理财 12,000 募集资金 不适用 收益率确 3.09% 32.93 32.93 32.93 是 不适用
月 14 日 月 15 日
定方式
产品年化
2021 年 05 2021 年 08
工商银行永丰路支行 银行 短期理财 10,000 募集资金 不适用 收益率确 3.50% 90.14 48.9 0 是 不适用
月 10 日 月 12 日
定方式
产品年化
2021 年 05 2021 年 11
民生银行成都分行 银行 短期理财 5,000 募集资金 不适用 收益率确 3.10% 78.56 19.96 0 是 不适用
月 14 日 月 15 日
定方式
产品年化
2021 年 05 2021 年 08
成都银行高新支行 银行 短期理财 3,000 募集资金 不适用 收益率确 3.40% 26.07 13.32 0 是 不适用
月 14 日 月 14 日
定方式
产品年化
2021 年 05 2021 年 08
中信银行领事管路支行 银行 短期理财 10,000 募集资金 不适用 收益率确 3.25% 80.14 40.96 0 是 不适用
月 15 日 月 13 日
定方式
合计 50,000 -- -- -- -- -- -- 367.92 216.15 -- -- -- --
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
24
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
有机硅密封胶
硅宝新材 子公司 250,000,000.00 1,072,924,591.49 604,882,156.71 560,855,358.33 58,267,898.73 50,559,782.66
及配套项目
安徽硅宝 子公司 硅烷偶联剂 20,700,000.00 117,768,092.54 69,279,046.48 126,624,059.89 15,407,888.45 12,974,478.14
化工产品生产、
拓利科技 子公司 52,800,000.00 294,081,952.07 195,489,895.19 77,285,032.89 4,012,351.25 3,401,656.46
销售等
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济波动风险
新冠疫情和国际环境对国内经济形势的影响依然具有不确定性。若国内宏观经济增长不及预期或行业
政策出现重大调整，将对公司产品的市场需求产生不利影响，从而影响公司业绩。
2、原材料价格上涨风险
公司的生产成本主要由原材料成本构成，原材料价格的波动对公司利润的影响较大。如果未来原材料
的市场价格涨幅较大，而公司产品调价具有一定滞后性，势必影响公司产品的毛利水平，对公司利润产生
25
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
较大影响。公司与主要供应商建立了长期稳定的合作关系，确保原材料稳定供应。
3、新领域拓展不达预期风险
公司每年研发投入占营业收入的4%以上，主要用于新产品开发、新工艺研究、新领域拓展等。公司研
发项目较多，若研发进度过慢，新产品无法顺利投入市场，或新领域拓展不达预期，则不能给公司带来新
的业绩增长点。公司将紧跟市场变化，紧密关注行业发展动态，充分利用国家企业技术中心的平台优势，
提升技术创新能力，加快创新成果应用，加大产品宣传力度，抢占市场先机，提高市场占有率。
4、应收账款风险
国内外宏观经济的不确定性和国内产业政策的变化，导致部分客户资金紧张，随着销售规模的不断扩
大，公司可能面临应收账款增加的风险。公司主要应收账款债务方均是规模大、资信良好、实力雄厚、与
公司有着长期合作关系的合作伙伴，应收账款有较强保障，但若客户经营状况发生急剧变化，公司将面临
坏账增加和资金周转效率下降。公司针对不同的客户采取不同的结算方式，通过积极调整销售策略、加大
应收帐款控制力度、回款催收力度等措施保障资产安全，降低应收账款增加的风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对 谈论的主要内容及提供
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 调研的基本情况索引
象类型 的资料
首创证券 于庭泽；长城证券
公司经营情况、募投项
熊杰；方正证券 汤中建；方正
2021 年 05 月 11 日 硅宝科技 实地调研 机构 目建设进展、产品应用 http://www.cninfo.com.cn
证券 叶志波；川商创新股权投
领域、未来发展等
资基金 梁宇威等 11 人
26
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2020 年度股东大会 年度股东大会 53.73% 2021 年 04 月 20 日 2021 年 04 月 21 日 详见 http://www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
27
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
公司或子公 主要污染物及特征 排放口分布 排放 核定的排 超标排放
排放方式 排放口数量 执行的污染物排放标准 排放总量
司名称 污染物的名称 情况 浓度 放总量 情况
DB51/2377-2017《四川省
固定污染源大气挥发性有
硅宝科技 挥发性有机物 无组织排放 / / / 机物排放标准》 / / 无
GB16297-1996《大气污染
物综合排放标准》
GB16297-1996《大气污染
有组织排 物综合排放标准》
颗粒物、挥发性有
硅宝新材 放、无组织 9 个 生产车间 / DB51/2377-2017《四川省 / / 未超标
机物
排放 固定污染源大气挥发性有
机物排放标准》
危险废物（有机废
委托有资质 危废临时贮
液、蒸馏残渣、废 危废临时贮 《危险废物贮存污染控制
安徽硅宝 的环保机构 存仓库在公 / 322.6 吨 675.82 吨 未超标
包装、废防护用品、 存仓库 1 座 标准》GB18597-2001
清运处理 司西北角
污泥）
危险废物（有机树 危废临时贮
委托有资质
脂、有机溶剂、废 危废临时贮 存仓库在公 《危险废物贮存污染控制
拓利科技 的环保机构 / 45 吨 100 吨 未超标
矿物油及含油废 存仓库 1 座 司西北角东 标准》GB18597-2001
清运处理
物、废包装） 北角
防治污染设施的建设和运行情况
无生产废水，只有生活污水。生活污水经过预处理池处理后排入园区污水管网。
硅宝科技
危险废物：与有资质的危废处理单位签订合同，进行合规处置。
无生产废水，只有生活污水。生活污水经过预处理池处理后排入园区污水管网。
硅宝新材 危险废物：与有资质的危废处理单位签订合同，进行合规处置。
废气：建设有滤筒除尘器和活性炭吸附装置，用于吸附颗粒物回收利用和吸附废气中的 VOCs。处理设施运行状态良好。
废气：安徽硅宝于 2017 年 9 月装置一套 VOC 尾气吸收塔，用于对尾气中的乙二胺、DMF、甲醇、乙醇、氨作二级冷凝分
离，部分回收后再进行弱酸性溶液吸收处理。
污水：安徽硅宝于 2016 年 10 月份完成雨污分流管网改造，在雨排口安装在线监控系统及感应装置，确保雨水达标排放；
安徽硅宝
2019 年 8 月份完成污水处理设施的优化改造，确保车间产生的废水经污水处理装置预处理后，达到园区污水处理厂的接收
标准。
危险废物：安徽硅宝建有专用的危险废物贮存仓库，产生的危险废物按照《工业企业危险废物产生单位规范化管理》的标
28
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
准进行管控，做好入库台账及标识、标签，并及时联系有资质的单位进行处理。
废气：拓利科技 2011 年安装一套活性炭+光氧催化装置，2018 年新增一套活性炭+光氧催化装置对尾气 VOCS 进行处理后
达标排放。安装有 4 套湿法除尘器及脉冲袋式除尘器，对粉尘进行处理后达标排放。
拓利科技 污水：无生产废水，生活废水经厂区预处理池处理后达标排放。
危废：建有专用的危险废物贮存仓库，产生的危险废物及固废物按照《工业企业危险废物产生单位规范化管理》的标准进
行管控，做好入库台账及标识、标签，并及时联系有资质的单位进行处理。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
序号 项目名称 环评批复文号 审批部门 批复时间 验收批复 批复时间
2000t/a 硅烷偶联剂、2000t/a 有机
1 环审字【2009】24 号 巢湖市环境保护局 2009.5.12 马环验【2012】13 号 2012.4.9
硅消泡剂和 100t/a 电镀添加剂项目
1000t/a 硅烷偶联剂 KH-570 装置工
2 环审字【2011】138 号 巢湖市环境保护局 2011.7.22 马环验【2012】13 号 2012.4.9
艺变更项目
年产 5000 吨硅烷偶联剂 马鞍山市
3 马环审【2013】9 号 2013.2.16 马环验【2015】12 号 2015.4.7
改扩建项目 环境保护局
3 万吨有机硅高性能密封材料产业 成都市高新区城市
5 成高环字【2011】364 号 2009.5.12 成高环字【2014】89 号 2014.3.28
化创新项目 管理和环境保护局
5 万吨/年有机硅密封材料 成环工验【2016】66 号 2016.6.14
6 川环审批【2012】428 号 四川省环境保护厅 2012.8.2
生产基地项目 成环建验【2019】97 号 2019.7.19
10 万吨/年高端密封胶智能
7 成环承诺环评审【2020】6 号 成都市生态环境局 2020.6.5 / /
制造项目
汽车电子新型材料生产基地项目 龙环审批【2010】复字 90 号 成都市龙泉驿区环 2010.5.18/
8 龙环验（2013）33 号 2013.7.1
（一期、二期）环境影响报告书 龙环审批【2010】复字 219 号 境保护局 2010.1
突发环境事件应急预案
于2019年4月份完成《突发环境事件应急预案》的修编，经成都高新技术产业开发区环境保护与城市综合管理执法局登记备
硅宝科技
案（备案号为510109-2019-28-L）后实施。
于2019年4月份完成《突发环境事件应急预案》的修编，经新津县环境监察执法大队登记备案（备案号为510132-2019-028-M）
硅宝新材
后实施。
安 徽 硅 宝 于2019 年10月 份 完成 《 突 发 环境 事 件应 急 预 案》 的 修 编 ，经 马 鞍山 市 环 境监 察 支 队 登记 备 案（ 备 案号为
安徽硅宝
340500-2019-118-H）后实施。
于2019年1月份完成《突发环境事件应急预案》的修编，经成都市龙泉驿区生态环境局登记备案（备案号为510012-2019-028-L）
拓利科技
后实施。（预案包含：突发环境事件应急预案、突发环境事件风险评估报告、环境应急资源调查报告）
环境自行监测方案
于 2020 年 8 月份取得《排污许可证》（证书编号： 91510100713042497M001P），根据排污许可信息公开内容及污染物类别，
硅宝科技 编制了公司年度自行监测方案，并委托第三方环境检测机构开展年度自行监测工作，从开展排污许可环境监测到现在，自行
监测数据达标率 100%，公布率 100%。
于2020年7月份取得《排污许可证》（证书编号： 91510132580018142L001P），根据排污许可信息公开内容及污染物类别，编
硅宝新材
制了公司年度自行监测方案，并委托第三方环境检测机构开展年度自行监测工作，从开展排污许可环境监测到现在，自行监
29
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
测数据达标率100%，公布率100%。
每年委托第三方环境监测机构对废气、废水、厂界噪声及土壤地下水进行监测。9月取得新排污许可证以后，按照排污许可
安徽硅宝
证规定的自行检测方案要求，开展自行检测工作。
每年委托第三方环境监测机构对废气、废水、厂界噪声进行监测。2020.7月取得新排污许可证以后，按照排污许可证规定的
拓利科技
自行检测方案要求，开展自行检测工作。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
根据成都市生态环境局要求，于2020年8月份申领了新排污许可证， 发证机关：成都市生态环境局，证书编号：
硅宝科技
91510100713042497M001P，行业类别：密封用填料及类似品制造，有效期限：自2020年8月2日至2023年8月1日。
根据成都市生态环境局要求，于2020年7月份申领了新排污许可证， 发证机关：成都市生态环境局，证书编号：
硅宝新材 91510132580018142L001P，行业类别：密封用填料及类似品制造、包装装潢及其他印刷，有效期限：自2020年7月30日至2023
年7月29日。
根据当地生态环保局要求，于2020年9月底申报领取了排污许可证，发证机关：马鞍山市生态环境局；证书编号：
安徽硅宝 91340523680824627U001P，行业类别：有机化学原料制造，专项化学用品制造；有效期限：2020年08月21日至2023年08月
20日止。
根据成都 市生态 环境 局要求 ，于 2020 年7 月份申领了新 排污许可 证， 发 证机关 ： 成都市生 态环境 局，证 书编 号：
成都拓利
9151010070929531XG002U，行业类别：密封用填料及类似品制造，有效期限：自2020年7月17日至2023年7月16日。
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
公司高度重视履行社会责任，积极承担对客户、员工、社会、股东等利益相关者的责任。坚持技术引
领，环境友好，节能减排，安全发展，关爱员工，带动地方就业和经济发展，依法纳税，与上下游供应商
和客户建立长期战略伙伴关系。
30
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
严格履行
成都硅宝科技股份有限公司 其他承诺 详见注 1 2019 年 09 月 09 日
承诺中
股权激励
公司 2019 年限制性股票激励计
承诺 严格履行
划 117 名首次授予激励对象及 23 限售承诺 详见注 2 2019 年 09 月 09 日
承诺中
名预留授予激励对象
严格履行
王有治 限售承诺 详见注 3 2009 年 10 月 30 日
承诺中
严格履行
李步春 限售承诺 详见注 4 2009 年 10 月 30 日
承诺中
其他对公司
避免同业竞争 严格履行
中小股东所 郭弟民、王有治 详见注 5 2009 年 10 月 30 日
承诺 承诺中
作承诺
避免同业竞争 严格履行
郭斌 详见注 6 2020 年 5 月 6 日
承诺 承诺中
避免同业竞争 严格履行
杨丽玫 详见注 7 2020 年 5 月 6 日
承诺 承诺中
（1）不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款
提供担保。（2）本激励计划有效期自首次授予的限制性股票登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全
部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过 60 个月。（3）本激励计划首次及预留授予的限制性股票限售
期分别为自相应部分限制性股票登记完成之日起 24 个月、36 个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股
票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。激励对象获授的限制性股票由于资本公积金转增股本、股
票红利、股份拆细而取得的股份同时限售，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份的解除限售期
与限制性股票解除限售期相同。若公司对尚未解除限售的限制性股票进行回购，该等股份将一并回购。（4）
本激励计划限制性股票的解除限售期及各期时间安排如下：第一个解除限售期：自相应部分限制性股票登记
注1 完成之日起 24 个月后的首个交易日起至限制性股票登记完成之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止，解
除限售比例 50%；第二个解除限售期：自相应部分限制性股票登记完成之日起 36 个月后的首个交易日起至限
制性股票登记完成之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例 50%。（5）本次股权激励计划解
除限售条件为：公司层面业绩考核要求本激励计划授予的限制性股票，各年度公司业绩考核目标如下：首次
及预留授予的限制性股票第一个解除限售期：2019-2020 年两年的累计营业收入不低于 215,249 万元且
2019-2020 年两年的累计净利润不低于 16,536 万元；首次及预留授予的限制性股票第二个解除限售期：
2019-2021 年三年的累计营业收入不低于 347,652 万元且 2019-2021 年三年的累计净利润不低于 26,968 万元。
上述“净利润”指标均以经审计的归属于上市公司股东的净利润，剔除有效期内对应考核年度与公司投资并购
相关的所有损益，并剔除本激励计划股份支付费用影响的数值作为计算依据。
31
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排
的，激励对象自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由本激励计划所获
得的全部利益返还公司。（2）激励对象个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施，个人
注2
层面可解除限售比例（N）按下表考核结果确定：若各年度公司层面业绩考核达标，激励对象个人当年实际解
除限售额度＝个人当年计划解除限售额度×个人层面可解除限售比例（N）。 激励对象考核当年不能解除限售
的限制性股票，由公司回购注销。
自公司股票在创业板上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人持有的公司股份，亦不以任何
理由要求公司回购本人持有的公司股份；上述承诺期届满后，如本人仍担任公司董事、监事或高级管理人员
注3 职务的，本人将严格遵守《公司法》等法律法规及规范性文件关于对公司董事、监事及高级管理人员转让所
持公司股份的限制性规定，每年转让的公司股份不超过本人所持有的公司股份总数的 25%，离职后半年内，
不转让本人所持有的本公司股份。
自公司股票在创业板上市之日起一年内，不转让或者委托他人管理本人持有的公司股份，亦不以任何理由要
注4 求公司回购本人持有的公司股份。上述期限届满后，在本人担任公司董事、监事、高级管理人员职务期间，
每年转让的股份不超过本人所持有本公司股份总数的 25%，离职后半年内，不转让本人所持有的本公司股份。
公司董事长王有治、原董事郭弟民为公司大股东，为保障公司及全体股东利益，就避免同业竞争于 2009 年 7
月 20 日分别出具了《避免同业竞争的承诺》，做出了以下承诺：1、截至本承诺函出具之日，本人或本人控股
或实际控制的公司没有、将来也不会以任何方式在中国境内外直接或间接参与任何导致或可能导致与公司主
营业务直接或间接产生竞争的业务或活动，亦不生产任何与公司产品相同或相似的产品。2、若公司认为本人
或本人控股或实际控制的公司从事了对公司的业务构成竞争的业务，本人将及时转让或者终止、或促成本人
注5 控股或实际控制的公司转让或终止该等业务。若公司提出受让请求，本人将无条件按公允价格和法定程序将
该等业务优先转让、或促成本人控股或实际控制的公司将该等业务优先转让给公司。3、如果本人或本人控股
或实际控制的企业将来可能获得任何与公司产生直接或者间接竞争的业务机会，本人将立即通知公司并尽力
促成该等业务机会按照公司能够接受的合理条款和条件首先提供给公司。4、本人将保证合法、合理地运用股
东权利，不采取任何限制或影响公司正常经营的行为。5、如因本人或本人控股或实际控制的公司违反本承诺
而导致公司遭受损失、损害和开支，将由本人予以全额赔偿。
董事郭斌为王有治、郭弟民之一致行动人，为保障公司及全体股东利益，就避免同业竞争于 2020 年 5 月 6 日
出具了《避免同业竞争的承诺》，做出了以下承诺：1、截至本承诺函出具之日，本人或本人控股或实际控制
的公司没有、将来也不会以任何方式在中国境内外直接或间接参与任何导致或可能导致与公司主营业务直接
或间接产生竞争的业务或活动，亦不生产任何与公司产品相同或相似的产品。2、若公司认为本人或本人控股
或实际控制的公司从事了对公司的业务构成竞争的业务，本人将及时转让或者终止、或促成本人控股或实际
注6 控制的公司转让或终止该等业务。若公司提出受让请求，本人将无条件按公允价格和法定程序将该等业务优
先转让、或促成本人控股或实际控制的公司将该等业务优先转让给公司。3、如果本人或本人控股或实际控制
的企业将来可能获得任何与公司产生直接或者间接竞争的业务机会，本人将立即通知公司并尽力促成该等业
务机会按照公司能够接受的合理条款和条件首先提供给公司。4、本人将保证合法、合理地运用股东权利，不
采取任何限制或影响公司正常经营的行为。5、如因本人或本人控股或实际控制的公司违反本承诺而导致公司
遭受损失、损害和开支，将由本人予以全额赔偿。
为避免与公司产生同业竞争，持股 5%以上的股东杨丽玫于 2020 年 5 月 6 日出具了《承诺函》，作出了以下避
免同业竞争及利益冲突的承诺：1、截至本承诺函出具之日，本人或本人控股或实际控制的公司没有、将来也
不会以任何方式在中国境内外直接或间接参与任何导致或可能导致与硅宝科技主营业务直接或间接产生竞争
注7 的业务或活动，亦不生产任何与硅宝科技产品相同或相似的产品。2、若硅宝科技认为本人或本人控股或实际
控制的公司从事了对硅宝科技的业务构成竞争的业务，本人将及时转让或者终止、或促成本人控股或实际控
制的公司转让或终止该等业务。若硅宝科技提出受让请求，本人将无条件按公允价格和法定程序将该等业务
优先转让、或促成本人控股或实际控制的公司将该等业务优先转让给硅宝科技。3、如果本人或本人控股或实
32
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
际控制的企业将来可能获得任何与硅宝科技产生直接或者间接竞争的业务机会，本人将立即通知硅宝科技并
尽力促成该等业务机会按照硅宝科技能够接受的合理条款和条件首先提供给硅宝科技。4、本人将保证合法、
合理地运用股东权利，不采取任何限制或影响硅宝科技正常经营的行为。5、如因本人或本人控股或实际控制
的公司违反本承诺而导致硅宝科技遭受损失、损害和开支，将由本人予以全额赔偿。
承诺是否及
是
时履行
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
33
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
34
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象 担保额度相关公告 担保 实际担 担保物 反担保情 担保 是否履 是否为关
实际发生日期 担保类型
名称 披露日期 额度 保金额 （如有）况（如有） 期 行完毕 联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象 担保额度相关公告 担保 实际担 担保物 反担保情 担保 是否履 是否为关
实际发生日期 担保类型
名称 披露日期 额度 保金额 （如有）况（如有） 期 行完毕 联方担保
硅宝新材 2020 年 03 月 31 日 5,000 2020 年 03 月 31 日 5,000 连带责任担保 一年 是 否
硅宝新材 2020 年 03 月 31 日 5,000 2020 年 07 月 22 日 5,000 连带责任担保 一年 是 否
硅宝新材 2020 年 03 月 31 日 1,000 2020 年 03 月 31 日 1,000 连带责任担保 一年 是 否
拓利科技 2020 年 07 月 28 日 2,000 2020 年 09 月 09 日 2,000 连带责任担保 一年 否 否
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保
13,000 13,000
度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际
2,000 2,000
保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保对象 担保额度相关公告 担保 实际担 担保物 反担保情 担保 是否履 是否为关
实际发生日期 担保类型
名称 披露日期 额度 保金额 （如有） 况（如有） 期 行完毕 联方担保
35
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
硅宝
2020 年 03 月 31 日 1,000 2020 年 06 月 16 日 1,000 连带责任担保 一年 是 否
好巴适
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保
1,000 1,000
度合计（C1） 实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际
0 0
保额度合计（C3） 担保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
14,000 14,000
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
2,000 2,000
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.05%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司向特定对象发行股票并在创业板上市事项
2020年5月6日，公司召开第五届董事会第十二次会议、2020年5月22日召开2020年第一次临时股东大
会分别审议通过了公司创业板非公开发行 A 股股票的相关议案，并授权董事会办理本次非公开发行股票
的相关事项。
2020年6月18日，公司召开第五届董事会第十五次会议，审议通过了《关于调整公司向特定对象发行
股票并在创业板上市方案的议案》等议案，对本次向特定对象发行股票方案进行调整。
2020年7月1日，公司披露《关于向特定对象发行股票申请获得深圳证券交易所受理的公告》，深圳证
券交易所对公司报送的向特定对象发行股票募集说明书及相关申请文件进行了核对，认为申请文件齐备，
决定予以受理。公司本次向特定对象发行股票事项尚需通过深圳证券交易所审核，并获得中国证券监督管
理委员会（以下简称“中国证监会”）作出同意注册的决定后方可实施。
2020年9月3日，公司披露了关于收到《关于成都硅宝科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审
核中心意见告知函》的公告，深交所发行上市审核机构对公司向特定对象发行股票的申请文件进行了审核，
36
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
认为公司符合发行条件、上市条件和信息披露要求。
2020年10月12日，公司披露了《关于向特定对象发行股票申请获得中国证监会注册批复的公告》，中
国证券监督管理委员会出具的《关于同意成都硅宝科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证
监许可【2020】2497 号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。
2021年3月15日，公司向特定对象发行股票上市，本次发行股60,258,249股票，发行价格为13.94元/
股 ， 募 集 资 金 总 额 为 839,999,991.06 元 ， 扣 除 发 行 费 用 8,717,224.76 元 后 ， 实 际 募 集 资 金 净 额
831,282,766.30元。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
美国子公司注销事宜正在办理中。
37
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 59,473,120 17.97% 60,258,249 -528,131 59,730,118 119,203,238 30.48%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 59,473,120 17.97% 60,258,249 -528,131 59,730,118 119,203,238 30.48%
其中：境内法人持股 19,583,928
境内自然人持股 59,473,120 17.97% 40,674,321 -528,131 59,730,118 119,203,238 30.48%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 271,428,831 82.03% 498,131 498,131 271,926,962 69.52%
1、人民币普通股 271,428,831 82.03% 498,131 498,131 271,926,962 69.52%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 330,901,951 100.00% 60,258,249 -30,000 60,228,249 391,130,200 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2021 年 3 月 15 日，公司向特定对象发行股票 60,258,249 股上市，公司股份总数由 330,901,951 股变
更为 391,160,200 股。新增限售股 60,258,249 股。
2021年6月29日，公司完成限制性股票回购注销30,000股，公司股份总数由391,160,200股变更为
391,130,200股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2020年5月6日，公司召开第五届董事会第十二次会议、2020年5月22日召开2020年第一次临时股东大
38
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
会分别审议通过了公司创业板非公开发行A 股股票的相关议案，并授权董事会办理本次非公开发行股票的
相关事项。
2020年6月18日，公司召开第五届董事会第十五次会议，审议通过了《关于调整公司向特定对象发行
股票并在创业板上市方案的议案》等议案，对本次向特定对象发行股票方案进行调整。
2020年7月1日，公司披露《关于向特定对象发行股票申请获得深圳证券交易所受理的公告》，深圳证
券交易所对公司报送的向特定对象发行股票募集说明书及相关申请文件进行了核对，认为申请文件齐备，
决定予以受理。公司本次向特定对象发行股票事项尚需通过深圳证券交易所审核，并获得中国证券监督管
理委员会（以下简称“中国证监会”）作出同意注册的决定后方可实施。
2020年9月3日，公司披露了关于收到《关于成都硅宝科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审
核中心意见告知函》的公告，深交所发行上市审核机构对公司向特定对象发行股票的申请文件进行了审核，
认为公司符合发行条件、上市条件和信息披露要求。
2020年10月12日，公司披露了《关于向特定对象发行股票申请获得中国证监会注册批复的公告》，中
国证券监督管理委员会出具的《关于同意成都硅宝科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证
监许可【2020】2497 号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。
2021年3月25日，公司召开第五届董事会第十八次会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票的
议案》。
2021年4月20日，公司召开2020年度股东大会，审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除 本期增加限 期末限售
股东名称 限售原因 拟解除限售日期
数 限售股数 售股数 股数
39
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
王有治 24,375,000 498,131 0 23,876,869 董事限售 不适用
杨丽玫 23,078,520 0 0 23,078,520 董事限售 不适用
李步春 8,325,000 0 0 8,325,000 董事限售 不适用
郭斌 112,500 0 0 112,500 董事限售 不适用
姬建新 22,500 0 0 监事限售 不适用
王有强等 114 名 2019 年限制性股 第一期：2021 年 9 月 10 日；
3,059,600 30,000 0 3,029,600 股权激励限售
票激励计划首次授予激励对象 第二期：2022 年 9 月 10 日
李强等 23 名 2019 年限制性股票激 第一期：2022 年 6 月 20 日；
500,000 0 0 500,000 股权激励限售
励计划预留授予激励对象 第二期：2023 年 6 月 20 日
博时基金管理有限公司等 19 名 向特定对象发
0 0 60,258,249 60,258,249 2021 年 9 月 15 日
向特定对象发行股票的发行对象 行股票限售
合计 59,473,120 528,131 60,258,249 119,180,738 -- --
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍 发行价格 获准上市交 交易终
发行日期 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
生证券名称 （或利率） 易数量 止日期
股票类
人民币普通 http://www.cni
2021 年 03 月 15 日 13.94 60,258,249 2021 年 03 月 15 日 60,258,249 2021 年 03 月 12 日
股（A 股） nfo.com.cn/
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
2020年5月6日，公司召开第五届董事会第十二次会议、2020年5月22日召开2020年第一次临时股东大
会分别审议通过了公司创业板非公开发行 A 股股票的相关议案，并授权董事会办理本次非公开发行股票
的相关事项。
2020年6月18日，公司召开第五届董事会第十五次会议，审议通过了《关于调整公司向特定对象发行
股票并在创业板上市方案的议案》等议案，对本次向特定对象发行股票方案进行调整。
2020年7月1日，公司披露《关于向特定对象发行股票申请获得深圳证券交易所受理的公告》，深圳证
券交易所对公司报送的向特定对象发行股票募集说明书及相关申请文件进行了核对，认为申请文件齐备，
决定予以受理。公司本次向特定对象发行股票事项尚需通过深圳证券交易所审核，并获得中国证券监督管
理委员会（以下简称“中国证监会”）作出同意注册的决定后方可实施。
2020年9月3日，公司披露了关于收到《关于成都硅宝科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审
核中心意见告知函》的公告，深交所发行上市审核机构对公司向特定对象发行股票的申请文件进行了审核，
40
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
认为公司符合发行条件、上市条件和信息披露要求。
2020年10月12日，公司披露了《关于向特定对象发行股票申请获得中国证监会注册批复的公告》，中
国证券监督管理委员会出具的《关于同意成都硅宝科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证
监许可【2020】2497 号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。
2021年3月15日，公司向特定对象发行股票上市，本次发行股60,258,249股票，发行价格为13.94元/
股 ， 募 集 资 金 总 额 为 839,999,991.06 元 ， 扣 除 发 行 费 用 8,717,224.76 元 后 ， 实 际 募 集 资 金 净 额
831,282,766.30元。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特别表决
报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数 33,377 0 权股份的股东 0
数（如有）（参见注 8）
总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 质押、标记或冻结
报告期末持 报告期内增 持有无限售条
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 情况
股数量 减变动情况 件的股份数量
数量 股份状态 数量
四川发展引领资本管理有
国有法人 15.06% 58,915,416 0 58,915,416
限公司
郭弟民 境内自然人 10.61% 41,505,472 0 41,505,472
王有治 境内自然人 8.14% 31,835,825 23,876,869 7,958,956
杨丽玫 境内自然人 7.87% 30,771,360 23,078,520 7,692,840
王有华 境内自然人 2.95% 11,535,100 60,000 11,475,100
李步春 境内自然人 2.84% 11,100,000 8,325,000 2,775,000
蔡显中 境内自然人 2.80% 10,970,003 0 10,970,003
赵能平 境内自然人 1.10% 4,304,160 4,304,160 0
共青城胜帮投资管理有限
公司－共青城胜帮凯米投 其他 0.92% 3,586,800 3,586,800 0
资合伙企业（有限合伙）
江苏银行股份有限公司－
博时汇融回报一年持有期 其他 0.73% 2,869,441 2,869,441 0
混合型证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股成为
无
前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说明 王有治系王有华之弟，但根据二人于 2009 年 7 月 20 日出具的《确认函》，确认二人
41
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
各自均独立行使表决权，彼此间不存在一致行动的情形；王有治系郭弟民之女的配偶，
王有治与其配偶郭斌及岳父郭弟民于 2017 年 4 月 25 日签署了《一致行动协议》，确
认三人为一致行动人；蔡显中系杨丽玫妹妹的配偶。除前述情况外，公司未知其他股
东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决
无
权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明
无
（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
四川发展引领资本管理有限公司 58,915,416 人民币普通股 58,915,416
郭弟民 41,505,472 人民币普通股 41,505,472
王有华 11,475,100 人民币普通股 11,475,100
蔡显中 10,970,003 人民币普通股 10,970,003
王有治 7,958,956 人民币普通股 7,958,956
杨丽玫 7,692,840 人民币普通股 7,692,840
李步春 2,775,000 人民币普通股 2,775,000
前海人寿保险股份有限公司－分红保险
1,999,988 人民币普通股 1,999,988
产品
#方粉兰 932,910 人民币普通股 932,910
中国农业银行股份有限公司－富国创业
923,400 人民币普通股 923,400
板两年定期开放混合型证券投资基金
王有治系王有华之弟，但根据二人于 2009 年 7 月 20 日出具的《确认函》，确认二人
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 各自均独立行使表决权，彼此间不存在一致行动的情形；王有治系郭弟民之女的配偶，
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之 王有治与其配偶郭斌及岳父郭弟民于 2017 年 4 月 25 日签署了《一致行动协议》，确
间关联关系或一致行动的说明 认三人为一致行动人；蔡显中系杨丽玫妹妹的配偶。除前述情况外，公司未知其他股
东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股 股东方粉兰通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股
东情况说明（如有）（参见注 4） 份 932,910 股。
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
42
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
43
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
44
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
45
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：成都硅宝科技股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 445,962,363.31 298,668,742.10
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 280,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 118,113,003.14 151,427,102.68
应收账款 464,192,022.10 299,864,719.06
应收款项融资 24,461,509.19 33,728,340.78
预付款项 11,080,590.82 7,420,906.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,770,067.04 4,706,616.07
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 287,024,817.63 247,898,143.86
46
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产 4,240,183.35 4,403,051.73
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,847,273.14 14,856,012.72
流动资产合计 1,658,691,829.72 1,062,973,635.62
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 6,815,897.66 6,815,927.85
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 449,862,511.00 465,014,912.25
在建工程 141,860,021.78 103,179,356.38
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 85,846,178.39 93,796,090.84
开发支出
商誉 44,571,557.44 44,571,557.44
长期待摊费用 892,076.24 983,727.68
递延所得税资产 16,331,747.28 15,417,738.16
其他非流动资产 11,713,832.00 9,437,086.00
非流动资产合计 757,893,821.79 739,216,396.60
资产总计 2,416,585,651.51 1,802,190,032.22
流动负债：
短期借款 34,950,000.00 307,950,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 176,079,925.26 21,512,291.00
47
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 140,473,832.11 223,124,969.22
预收款项
合同负债 39,780,010.51 36,739,953.43
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 38,019,141.57 50,469,083.93
应交税费 19,335,672.50 23,667,014.21
其他应付款 30,239,900.73 30,163,896.60
其中：应付利息 40,821.53 364,858.30
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,000,000.00
其他流动负债 4,612,484.12 3,424,231.51
流动负债合计 483,490,966.80 698,051,439.90
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 18,750,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,546,299.05 1,852,323.00
递延收益 28,108,380.00 29,872,738.28
递延所得税负债 4,508,423.60 4,778,620.02
其他非流动负债
非流动负债合计 34,163,102.65 55,253,681.30
负债合计 517,654,069.45 753,305,121.20
所有者权益：
48
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 391,130,200.00 330,901,951.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 822,501,765.05 48,793,141.10
减：库存股 14,007,684.00 14,110,884.00
其他综合收益 57,800.48 76,326.30
专项储备 2,030,966.18 1,114,979.42
盈余公积 63,012,638.83 63,012,638.83
一般风险准备
未分配利润 634,205,895.52 619,096,758.37
归属于母公司所有者权益合计 1,898,931,582.06 1,048,884,911.02
少数股东权益
所有者权益合计 1,898,931,582.06 1,048,884,911.02
负债和所有者权益总计 2,416,585,651.51 1,802,190,032.22
法定代表人：王有治 主管会计工作负责人：李松 会计机构负责人：杜晓芳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 233,273,408.49 50,290,331.51
交易性金融资产 280,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 13,256,407.33 24,980,026.51
应收账款 283,378,305.25 164,257,845.48
应收款项融资 4,032,958.28 7,360,835.73
预付款项 2,662,763.36 1,189,557.12
其他应收款 61,610,678.56 17,807,708.30
其中：应收利息
应收股利
存货 73,584,637.26 66,607,257.80
合同资产
持有待售资产
49
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,662,391.65 74.04
流动资产合计 958,461,550.18 332,493,636.49
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 482,873,895.87 473,873,895.87
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 88,037,805.71 87,055,466.80
在建工程 51,724,090.98 22,828,296.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 12,340,388.27 18,884,759.92
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,007,875.10 5,914,436.27
其他非流动资产 9,306,948.00 7,218,346.00
非流动资产合计 649,291,003.93 615,775,201.13
资产总计 1,607,752,554.11 948,268,837.62
流动负债：
短期借款 120,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 21,540,741.25 2,700,000.00
应付账款 42,918,072.43 69,206,959.10
预收款项
合同负债 25,703,122.52 9,501,566.18
应付职工薪酬 7,614,276.67 13,764,058.96
应交税费 2,016,184.58 9,328,119.10
50
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 37,239,430.58 27,081,077.54
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 793,023.89 1,161,330.10
流动负债合计 137,824,851.92 252,743,110.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,469,762.71 12,150,767.23
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,469,762.71 12,150,767.23
负债合计 149,294,614.63 264,893,878.21
所有者权益：
股本 391,130,200.00 330,901,951.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 816,106,810.66 42,398,186.71
减：库存股 14,007,684.00 14,110,884.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 63,012,638.83 63,012,638.83
未分配利润 202,215,973.99 261,173,066.87
所有者权益合计 1,458,457,939.48 683,374,959.41
负债和所有者权益总计 1,607,752,554.11 948,268,837.62
51
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,008,182,300.98 544,206,434.07
其中：营业收入 1,008,182,300.98 544,206,434.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 904,703,122.33 461,727,371.46
其中：营业成本 778,845,050.44 371,716,554.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,250,239.36 4,874,459.38
销售费用 35,361,473.28 38,673,935.90
管理费用 31,659,630.38 20,550,173.89
研发费用 51,040,983.38 25,081,666.92
财务费用 545,745.49 830,581.09
其中：利息费用 3,959,377.89 1,767,581.90
利息收入 3,862,364.82 1,630,832.97
加：其他收益 7,459,559.93 3,818,229.06
投资收益（损失以“－”号填列） 930,070.06 1,226,776.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -30.20 1,226,776.93
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -7,711,522.01 -6,116,504.36
资产减值损失（损失以“-”号填列） 1,785,330.85 70,135.88
资产处置收益（损失以“-”号填列） 106,867.34 -17,475.11
52
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 106,049,484.82 81,460,225.01
加：营业外收入 250,000.00 938,423.04
减：营业外支出 30,709.24 3,000.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 106,268,775.58 82,395,648.05
减：所得税费用 12,927,598.43 10,862,101.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 93,341,177.15 71,533,546.94
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 93,341,177.15 71,533,546.94
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 93,341,177.15 71,759,330.89
2.少数股东损益 -225,783.95
六、其他综合收益的税后净额 -18,525.82 29,612.51
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -18,525.82 29,612.51
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -18,525.82 29,612.51
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -18,525.82 29,612.51
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 93,322,651.33 71,563,159.45
归属于母公司所有者的综合收益总额 93,322,651.33 71,788,943.40
归属于少数股东的综合收益总额 -225,783.95
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2515 0.2169
53
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（二）稀释每股收益 0.2515 0.2169
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王有治 主管会计工作负责人：李松 会计机构负责人：杜晓芳
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 235,698,339.84 107,930,877.22
减：营业成本 169,521,930.92 73,015,182.26
税金及附加 1,756,919.50 1,030,039.61
销售费用 8,655,792.12 8,081,057.93
管理费用 13,883,340.33 9,001,495.38
研发费用 25,206,087.06 9,179,086.34
财务费用 -2,313,725.55 -615,564.20
其中：利息费用 1,465,336.82 410,007.34
利息收入 3,835,957.18 1,074,268.85
加：其他收益 1,629,519.21 2,961,668.92
投资收益（损失以“－”号填列） 329,293.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,030,175.67 -721,755.17
资产减值损失（损失以“-”号填列） 164,988.97
资产处置收益（损失以“-”号填列） 106,085.96 -9,477.28
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,187,707.08 10,470,016.37
加：营业外收入 75,224.43
减：营业外支出 6,198.79 2,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,181,508.29 10,543,240.80
减：所得税费用 906,561.17 1,729,164.51
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,274,947.12 8,814,076.29
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 19,274,947.12 8,814,076.29
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
54
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 19,274,947.12 8,814,076.29
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0519 0.0266
（二）稀释每股收益 0.0519 0.0266
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 537,195,366.47 302,714,596.65
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
55
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收到的税费返还 2,834,635.80 2,420,453.25
收到其他与经营活动有关的现金 10,195,090.81 3,623,137.01
经营活动现金流入小计 550,225,093.08 308,758,186.91
购买商品、接受劳务支付的现金 425,972,940.43 157,211,231.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 94,336,420.96 56,270,079.23
支付的各项税费 54,120,147.67 36,486,872.96
支付其他与经营活动有关的现金 26,260,668.25 30,043,233.30
经营活动现金流出小计 600,690,177.31 280,011,416.91
经营活动产生的现金流量净额 -50,465,084.23 28,746,770.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,720,280.47
取得投资收益收到的现金 1,222,822.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 137,900.00 13,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 220,930,100.26
投资活动现金流入小计 221,068,000.26 5,956,703.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 35,418,400.74 24,998,754.49
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 70,279,848.82
支付其他与投资活动有关的现金 500,000,000.00
投资活动现金流出小计 535,418,400.74 95,278,603.31
投资活动产生的现金流量净额 -314,350,400.48 -89,321,899.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 831,899,991.06
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,000,000.00 220,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,515,000.00
56
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
筹资活动现金流入小计 833,899,991.06 222,515,000.00
偿还债务支付的现金 294,750,000.00 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 82,440,795.24 52,128,293.95
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 283,868.25 236,000.00
筹资活动现金流出小计 377,474,663.49 57,364,293.95
筹资活动产生的现金流量净额 456,425,327.57 165,150,706.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -18,433.80 66,417.04
五、现金及现金等价物净增加额 91,591,409.06 104,641,993.22
加：期初现金及现金等价物余额 295,579,242.10 155,714,316.69
六、期末现金及现金等价物余额 387,170,651.16 260,356,309.91
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 170,324,817.02 132,632,896.03
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 14,872,422.01 2,406,625.43
经营活动现金流入小计 185,197,239.03 135,039,521.46
购买商品、接受劳务支付的现金 210,275,632.36 59,897,068.17
支付给职工以及为职工支付的现金 31,579,892.29 21,947,825.36
支付的各项税费 15,857,768.04 4,361,555.87
支付其他与经营活动有关的现金 53,550,699.15 10,598,116.02
经营活动现金流出小计 311,263,991.84 96,804,565.42
经营活动产生的现金流量净额 -126,066,752.81 38,234,956.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 20,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 133,000.00 3,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 120,329,293.15
投资活动现金流入小计 120,462,293.15 20,003,600.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34,240,463.96 1,956,838.00
57
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资支付的现金 9,000,000.00 55,292,640.81
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 400,000,000.00
投资活动现金流出小计 443,240,463.96 57,249,478.81
投资活动产生的现金流量净额 -322,778,170.81 -37,245,878.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 831,899,991.06
取得借款收到的现金 120,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,515,000.00
筹资活动现金流入小计 831,899,991.06 122,515,000.00
偿还债务支付的现金 120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 79,869,814.23 51,011,022.97
支付其他与筹资活动有关的现金 283,868.25
筹资活动现金流出小计 200,153,682.48 51,011,022.97
筹资活动产生的现金流量净额 631,746,308.58 71,503,977.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 92.02 36,804.53
五、现金及现金等价物净增加额 182,901,476.98 72,529,858.79
加：期初现金及现金等价物余额 50,290,331.51 69,074,760.48
六、期末现金及现金等价物余额 233,191,808.49 141,604,619.27
58
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
少数
项目 其他权益工具 一般
其他综合 其 股东 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
收益 他 权益
股 债 他 准备
一、上年年末余额 330,901,951.00 48,793,141.10 14,110,884.00 76,326.30 1,114,979.42 63,012,638.83 619,096,758.37 1,048,884,911.02 1,048,884,911.02
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 330,901,951.00 48,793,141.10 14,110,884.00 76,326.30 1,114,979.42 63,012,638.83 619,096,758.37 1,048,884,911.02 1,048,884,911.02
三、本期增减变动金额（减少以“－”
60,228,249.00 773,708,623.95 -103,200.00 -18,525.82 915,986.76 15,109,137.15 850,046,671.04 850,046,671.04
号填列）
（一）综合收益总额 -18,525.82 93,341,177.15 93,322,651.33 93,322,651.33
（二）所有者投入和减少资本 60,228,249.00 773,708,623.95 -103,200.00 834,040,072.95 834,040,072.95
1．所有者投入的普通股 60,228,249.00 770,951,317.30 -103,200.00 831,282,766.30 831,282,766.30
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 2,757,306.65 2,757,306.65 2,757,306.65
4．其他
（三）利润分配 -78,232,040.00 -78,232,040.00 -78,232,040.00
59
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -78,232,040.00 -78,232,040.00 -78,232,040.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 915,986.76 915,986.76 915,986.76
1．本期提取 1,191,990.42 1,191,990.42 1,191,990.42
2．本期使用 276,003.66 276,003.66 276,003.66
（六）其他
四、本期期末余额 391,130,200.00 822,501,765.05 14,007,684.00 57,800.48 2,030,966.18 63,012,638.83 634,205,895.52 1,898,931,582.06 1,898,931,582.06
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权
一般
其他综合收 其 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计 益
优先 永续 其
益 他
股 债 他 准备
一、上年年末余额 330,901,951.00 44,093,003.53 14,618,716.34 205,698.31 535,646.42 56,976,841.09 473,427,668.21 891,522,092.22 1,177,133.57 892,699,225.79
60
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 330,901,951.00 44,093,003.53 14,618,716.34 205,698.31 535,646.42 56,976,841.09 473,427,668.21 891,522,092.22 1,177,133.57 892,699,225.79
三、本期增减变动金额（减少
4,700,137.57 -507,832.34 -129,372.01 579,333.00 6,035,797.74 145,669,090.16 157,362,818.80 -1,177,133.57 156,185,685.23
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -129,372.01 201,265,180.55 201,135,808.54 -225,783.94 200,910,024.60
（二）所有者投入和减少资本 4,700,137.57 -507,832.34 5,207,969.91 -951,349.63 4,256,620.28
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 5,208,620.29 5,208,620.29 5,208,620.29
4．其他 -508,482.72 -507,832.34 -650.38 -951,349.63 -952,000.01
（三）利润分配 6,035,797.74 -55,596,090.39 -49,560,292.65 -49,560,292.65
1．提取盈余公积 6,035,797.74 -6,035,797.74
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -49,560,292.65 -49,560,292.65 -49,560,292.65
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
61
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 579,333.00 579,333.00 579,333.00
1．本期提取 2,292,071.76 2,292,071.76 2,292,071.76
2．本期使用 1,712,738.76 1,712,738.76 1,712,738.76
（六）其他
四、本期期末余额 330,901,951.00 48,793,141.10 14,110,884.00 76,326.30 1,114,979.42 63,012,638.83 619,096,758.37 1,048,884,911.02 1,048,884,911.02
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 其他综 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益 储备
一、上年年末余额 330,901,951.00 42,398,186.71 14,110,884.00 63,012,638.83 261,173,066.87 683,374,959.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 330,901,951.00 42,398,186.71 14,110,884.00 63,012,638.83 261,173,066.87 683,374,959.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 60,228,249.00 773,708,623.95 -103,200.00 -58,957,092.88 775,082,980.07
（一）综合收益总额 19,274,947.12 19,274,947.12
（二）所有者投入和减少资本 60,228,249.00 773,708,623.95 -103,200.00 834,040,072.95
1．所有者投入的普通股 60,228,249.00 770,951,317.30 831,179,566.30
62
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 2,757,306.65 2,757,306.65
4．其他 -103,200.00 103,200.00
（三）利润分配 -78,232,040.00 -78,232,040.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -78,232,040.00 -78,232,040.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 391,130,200.00 816,106,810.66 14,007,684.00 63,012,638.83 202,215,973.99 1,458,457,939.48
上期金额
单位：元
2020 年半年度
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 专项 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
63
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
优先股 永续债 其他 合收益 储备
一、上年年末余额 330,901,951.00 37,697,398.76 14,618,716.34 56,976,841.09 256,411,179.84 667,368,654.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 330,901,951.00 37,697,398.76 14,618,716.34 56,976,841.09 256,411,179.84 667,368,654.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”
4,700,787.95 -507,832.34 6,035,797.74 4,761,887.03 16,006,305.06
号填列）
（一）综合收益总额 60,357,977.42 60,357,977.42
（二）所有者投入和减少资本 4,700,787.95 -507,832.34 5,208,620.29
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 5,208,620.29 5,208,620.29
4．其他 -507,832.34 -507,832.34
（三）利润分配 6,035,797.74 -55,596,090.39 -49,560,292.65
1．提取盈余公积 6,035,797.74 -6,035,797.74
2．对所有者（或股东）的分配 -49,560,292.65 -49,560,292.65
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
64
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 330,901,951.00 42,398,186.71 14,110,884.00 63,012,638.83 261,173,066.87 683,374,959.41
65
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司历史沿革
成都硅宝科技股份有限公司（以下称本公司或公司），原名成都硅宝科技实业有限责任公司（以下简
称有限公司）系由王有治、王祖华、郭越等自然人股东共同投资组建的有限责任公司，于1998年10月19日
取得成都市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，注册资本人民币50万元。
2000年2月经有限公司股东会决议通过，将公司总股本由50万股增加至100万股；2002年2月经有限公
司股东会决议通过，将公司总股本由100万股增加至200万股；2003年4月经有限公司股东会决议通过，将
公司总股本由200万股增加至400万股；2004年7月经有限公司股东会决议通过，将公司总股本由400万股增
加至600万股；2005年6月经有限公司股东会决议通过，将公司总股本由600万股增加至1000万股；2005年
11月经有限公司股东会决议通过，将公司总股本由1000万股增加至2000万股。同时经有限公司相关股东会
议决议通过，股东分别于2005年6月、2007年5月、2007年12月进行股份转让。公司上述历次股本增加均通
过中介机构验资取得验资报告，历次股本增加及股权转让均完成工商变更登记。
2008年4月经有限公司股东会决议通过，将有限公司整体改制为成都硅宝科技股份有限公司，公司根
据四川华信（集团）会计师事务所出具的“川华信审[2008]152号”审计报告审计的2008年3月31日净资产
6,142.58万元，扣除因折股转增股本应缴纳的450.00万元个人所得税后的余额56,925,776.09元，按1:0.67
折股 3800万股，作为成都硅宝科技股份有限公司的股本，每股面值为一元，净资产超过股本部 分
18,925,776.09元，作为公司资本公积。公司已于2008年6月3日取得成都市工商行政管理局核发的股份有
限公司企业法人营业执照，注册资本人民币3,800.00万元。
根据公司2009年7月20日召开的2009年第二次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会“证监许
可[2009]1012号”文核准，于2009年10月13日首次公开发行1,300.00万股人民币普通股（A股），注册资
本变更为5,100.00万元。
根据公司2010年4月27日召开的2009年年度股东大会暨相关股东大会决议和修改后的章程规定，公司
以截止2009年12月31日的总股本5,100.00万股为基数，用资本公积向全体股东转增股本，全体股东按每10
股转增10股，转增后公司总股本为10,200.00万股，注册资本变更为10,200.00万元。
根据公司2013年4月27日召开的2012年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止2012年末总
股本10,200.00万股为基数，以资本公积按每10股转增6股向全体股东转增股本，转增后公司总股本为
16,320.00万股，注册资本变更为16,320.00万元。
根据公司2015年4月24日召开的2014年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止2014年末总
股本16,320.00万股为基数，以资本公积按每10股转增10股向全体股东转增股本，转增后公司总股本为
66
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
32,640.00万股，注册资本变更为32,640.00万元。
根据公司2015年8月10日召开的2015年第一次临时股东大会决议和于2016年2月24日经中国证券监督
管理委员会以《关于核准成都硅宝科技股份有限公司非公开发行A股股票的批复》批准，公司于2016年8月
3日非公开发行4,501,951股人民币普通股（A股），注册资本变更为33,090.1951万元。
根据公司2020年第一次临时股东大会决议和于2020年10月9日收到中国证券监督管理委员会证监许可
[2020]2497号《关于同意成都硅宝科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》，核准公司向特定
对象发行股票注册事宜，2021年3月15日，公司完成向特定对象发行股票新增股份的股份登记上市工作，
公司的股份总数由330,901,951股变更为391,160,200股，注册资本由人民币 330,901,951元增加至人民币
391,160,200元。
根据公司2021年第五届董事会第十八次会议和第五届监事会第十八次会议，审议通过了《关于调整公
司2019年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票回购价格的议案》、《关于回购注销部分限制性股
票的议案》，2021年6月30日，公司完成3万股未解除限售的限制性股票的回购注销工作，公司的股份总数
变更为391,130,200股，注册资本变更为人民币391,130,200元。
公司统一社会信用代码：91510100713042497M；公司住所：成都高新区新园大道16号；法定代表人：
王有治；注册资本：391,130,200.00元。
公司注册地址及总部地址为：成都高新区新园大道16号。
2、公司经营范围、主要产品及提供的劳务
经营范围：生产（工业行业另设分支结构或另择经营场地经营）、销售化工产品（不含危险化学品）、
建筑材料（不含危险化学品）、机电设备（不含汽车）、消防器材、安防产品；技术及信息开发、转让、
咨询、服务；货物进出口、技术进出口（国家禁止的除外，国家限制的待取得许可后方可经营）；设备安
装、工程安装（凭资质许可证经营）；环保工程、防腐保温工程（涉及资质许可证的凭相关资质许可证从
事经营）；质检技术服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告于2021年8月17日经公司第五届董事会第
二十二次会议批准报出。
本公司将全部子公司均纳入合并财务报表范围，与上年相比，公司本期合并范围未发生变化。公司本
期合并报表范围及其变化情况详见本附注“九、在其他主体中的权益披露”。
67
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部2006
年2月颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则以及之后修订及新增的会计准则（以下
统称企业会计准则）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。本财务报表附注三所述会计政策
和会计估计均按企业会计准则为依据确定。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则以及之后修订及
新增的会计准则（以下统称企业会计准则）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司法定代表人、主管会计工作的负责人、公司会计机构负责人声明，本财务报告所载各报告期的财
务信息符合新企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以该营业周期作为划分资产和负债流动性的标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
68
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并
成本区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项
投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买
方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通过子公司间接拥有被投资
单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表范围：
1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
69
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）合并的会计方法
合并财务报表当以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公
司的长期股权投资后进行编制。
合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发
生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵
销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制；合并现金流量表以
母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现
金流量表的影响后进行编制；合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵
销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后进行编制。
如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的
调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有时间短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日当月月初即期汇率折合为本位币记账。期末，对各种
外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额，属于筹建期间的，计入长期
待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处
理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
当月月初即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
10、金融工具
（1）金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司的金融工具
70
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
包括货币资金、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。
1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的
业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工
具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果
能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首
个报告期间的首日进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的
利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金
融负债不进行重分类。
（2）金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，
本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期
71
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当
期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，
产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公
允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得
或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
转出，计入当期损益。
2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融
负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自
身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部
利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
（3）本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，
而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估
计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
（4）金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移， 且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，
72
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
虽然本公司既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产控制的，
按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在
终止确认日的账面价值； ②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动
累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产）之和。
2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产减值
1）预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（不含应收款项及应收票据）、分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处
理并确认损失准备。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用
损失的信息时，本公司依据信用风险特征在划分组合的基础上计算预期信用损；在评估预期信用损失时，
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风
险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期
信用损失。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发
生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，
金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量
损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工
73
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信
用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信
用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余
额减已 计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，
本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著
增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融
工具被视为具有较低的信用风险。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
① 发行方或债务人发生重大财务困难；
② 债务人违反合同，如本金或偿付利息违约或逾期等；
③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④ 发行人或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
2）预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的
种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计
入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资）。
3）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具（包括其他应收款、长期应收款等）
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失方法
其他应收款项-合并范
不计提
围内关联方组合
款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
其他应收款项-其他应
预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信
收的暂付款组合
用损失率，计算预期信用损失
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
74
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定
权利是当前可执行的；②公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
（1）应收票据
对于应收商业承兑汇票，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
应收银行承兑汇票的承兑人为商业银行，因商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的
可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。
本公司将应收商业承兑汇票按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，
包括参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，以账龄组合作为信息风险特征，并在此基
础上估计应收款项预期信息损失。
公司按信用风险特征确定的组合及坏账准备计提方法如下：
组合名称 计提方法
合并范围内关联方组合 不计提
合并范围外的账龄组合 按账龄分析法计提
公司应收商业承兑汇票按信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄 计提比例（%）
1年以内 5.00
1-2年 10.00
2-3年 30.00
3-5年 50.00
5年以上 100.00
12、应收账款
（1）应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
75
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司将应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括参
考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，以账龄组合作为信息风险特征，并在此基础上估
计应收款项预期信息损失。
公司按信用风险特征确定的组合及坏账准备计提方法如下：
组合名称 计提方法
合并范围内关联方组合 不计提
合并范围外的账龄组合 按账龄分析法计提
公司应收账款按信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄 计提比例（%）
1年以内 5.00
1-2年 10.00
2-3年 30.00
3-5年 50.00
5年以上 100.00
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于除应收账款及应收票据以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，
比照本附注“五、10、金融工具（5）金融资产减值”所述的金融资产减值方法进行处理。
14、存货
本公司将存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品等。
各类存货取得时均以实际成本入账，实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出采用加
权平均法计价，低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
存货盘存制度采用永续盘存制。
期末，存货按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，按单个存货项目或存
货类别计提存货跌价准备，计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的
价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
可变现净值根据存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
76
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的金额确定，为执行确定的销售合同而持有的存货，其估计售价为合同价格。
15、合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该
款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法，与本附注“三、11、 应收账款坏账准备确认标准及计提
方法”规定的确定方法一致。会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该
预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值
损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，
借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备,按其差额借记“资
产减值损失”。
16、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资
产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期
限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，
明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件
的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于
履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同
的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转让与该资
产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素
之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并
计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面
77
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
价值。
17、持有待售资产
（1）分类
公司将主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值的，在同时满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内
完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且
短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类
别。
（2）计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产和处置组的公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的处置组的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
回。
(3) 不再继续划分为持有待售类别及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
78
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为
持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，尚未确认的利得或损失计入当期损益。
18、长期股权投资
本公司长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公
司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
（1）投资成本确定
① 同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。
② 非同一控制下的企业合并，公司以购买日作为合并对价付出资产等的公允价值和各项直接相关费
用等，作为长期股权投资的初始投资成本。
③ 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
一以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
一通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《 企业会计准则第7 号一非货
币性资产交换》确定。
一通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《 企业会计准则第12 号一债务重组》 确
定。
④母公司购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，按照实际支付的价款作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
① 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。公司对子公司的长期股权投资按照初始投资成
本计价。追回或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派现金股利或利润，确认为当期损
益。
② 公司对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，公司取得长期股权投资后，按照应
享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同
时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净损益进行调
79
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
整后确认；对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对于被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。公司按照合营企业和联营企业宣告分派的利润计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为合
营企业。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企
业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日本公司长期股权投资存在可能发生减值的迹象时，对长期股权投资进行减值测试，当资
产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。
年末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期
投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
19、固定资产
（1）确认条件
固定资产按成本进行初始计量，购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产达到预
定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。
确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。与固定资产有关的后续支出，符合固定资产的确认条件的，
计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。本公司根据固定资产的性质和
使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值
和折旧方法进行复核。
80
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 年 5.00% 3.17%
生产设备 年限平均法 5-10 年 5.00% 19.00%-9.50%
运输设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
办公设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
20、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
在建工程是指本公司购建固定资产或投资性房地产在达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括
工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用。在建工程
按单项工程进行明细核算。在建工程达到预定可使用状态后，不论是否已办理竣工决算手续，均转入固定
资产或投资性房地产。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值
的差额计提在建工程减值准备。
21、借款费用
确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合
资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（3个月）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
81
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应
当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非
正常中断，且中断时间连续超过3个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的
购建活动重新开始。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产入账价值按其取得时的实际价值入账。
无形资产在取得时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起在预计
使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进
行调整。
无法预见无形资产为本公司带来的经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，但每个会计期
间，需对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命有限，则转为按使用寿命有限的无形资产处理。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段的支出与开发阶段的支出。研究是指为获取并理解新
的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其
他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出在发生时计入当期损益；开发阶段的支出，仅在同时满足下
列条件时，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
82
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
c.该无形资产能够带来经济利益；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不能同时满足上述条件的，于发生时计入当期损益。
期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低
于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则
将其一次性转入当期费用。
23、长期资产减值
资产负债表日公司资产存在可能发生减值的迹象时，对资产进行减值测试，当资产的可收回金额低于
其账面价值时确认资产减值损失。公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。确实难以对单项资产的
可收回金额进行估计时，公司以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
（1）计提金融资产减值的依据
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
计提减值准备时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
（2）长期股权投资计提减值的依据
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期
投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
（3）固定资产、在建工程计提减值的依据
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导
致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准
备。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值
的差额计提在建工程减值准备。
（4）无形资产、商誉及其他资产减值的依据。
期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低
83
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则
将其一次性转入当期费用。
24、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在费用项目的受
益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全
部计入当期损益。
25、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之
前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到
期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额
列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工
薪酬。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教
育经费；短期带薪缺勤；短期利润分享计划等。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关系后，提供的各
种形式的报酬和福利。分为两类：设定提存计划和设定受益计划。
1）设定提存计划：本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴
存的提存金，确定为职工薪酬负债，计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位方确定的公式将设定公益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
84
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回到损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：
1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺
勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，除符合设定提存计划条件的其他长期职工福利外，按设定受
益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
27、预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
28、股份支付
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份
85
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予
日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款
和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具，通过期
权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非
可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场
条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算
的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的
公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的
可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具
的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考
虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处
理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
86
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
29、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
自2020年1月1日起收入确认原则和计量方法：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收
入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客
户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差
额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付
价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
（1）满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度
能够合理确定为止。
（2）对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
③本公司已将该商品的实物转移给客户。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
⑤客户已接受该商品或服务等。
（3）收入确认具体方法
87
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
①内销收入确认方法
公司内销业务一般根据与客户签订的销售合同和/或采购订单的约定，由客户自提或公司负责将货物
运输到约定的交货地点，经客户验收，获得收款权利时确认销售收入。
②外销出口收入确认方法
公司外销出口业务根据公司与客户签订的合同和/或订单的约定进行生产、发货和运输，将货物交付
承运人，报关出口获得报关单及提单时确认产品销售收入。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失
为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户
对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
2020年1月1日前收入确认原则和计量方法：
收入仅在经济利益很可能流入且收入的金额和相关的成本能够可靠计量，并同时满足下列条件时确
认：
销售商品：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所
有权相联系的继续管理权和实施有效控制，确认商品销售收入的实现。
（1）内销收入确认方法
公司根据销售合同或协议的约定，由客户自提或公司负责将货物运输到约定的交货地点，经客户验收，
收款或取得收款的权利时确认销售收入。
（2）外销出口收入确认方法
根据公司与客户签订的合同或协议的约定，公司在货物已发出，报关出口获得海关签发的报关单，收
款或取得收款的权利时确认销售收入。
提供劳务：在交易的完工进度能够可靠确定的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳
务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。
利息收入：按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确认。
使用费用收入：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认。
30、政府补助
（1）政府补助类型
政府补助是本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产与非货币性资产(不包括政府作为公司所有
者投入的资本)。政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助；与资产相关的政府补助，
是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括款项用途属于补贴购买固定资
88
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关
的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确
认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损
失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与公司日
常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
如果已确认的政府补助需要返还的，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在
相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）计税基础
公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，并以应纳税所得额为基础予以确认。
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其计税基础存在的差异，
分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债。
（2）所得税费用的确认
公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资
产。
公司将存在的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产和递延所得税负债。
（3）所得税的计量原则
①公司在资产负债表日，对于当期或以前期间形成的当期所得税负债（或资产）按照税法规定计算的
预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
89
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
②公司在资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量。
公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，已减记的金额予以转回。
③除企业合并，以及直接在股东权益中确认的交易或者事项外，公司将当期所得税和递延所得税作为
所得税费用或收益计入当期损益。
与直接在股东权益中确认的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入股东权益。
32、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，
除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
90
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《关于修订印发》（财会〔2018〕35 号）
（以下简称"新租赁准则"），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并
经公司第五届董事会第二十二
采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1
次会议审议通过
月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。
根据上述会计准则修订，公司需对原采用的相关会计政策进行相应调整。
本报告期内，公司无受新租赁准则影响的经营业务，无需调整报表期初余额。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
本报告期内，公司无受新租赁准则影响的经营业务，无需调整报表期初余额。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按应纳税销售额乘以适用税率，并按扣除当期允
增值税 13%、9%、6%、3%
许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
消费税 应纳税收入 4%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
教育附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
成都硅宝科技股份有限公司 15%
成都硅宝新材料有限公司 15%
成都拓利科技股份有限公司及其子公司 25%、20%、15%
91
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
安徽硅宝有机硅新材料有限公司及其子公司 20%、15%
成都硅宝防腐科技有限责任公司 15%
成都好巴适密封材料有限责任公司 20%
成都股权投资基金管理有限公司 20%
成都硅特自动化设备有限公司 20%
硅宝(深圳)研发中心有限公司 20%
2、税收优惠
a、2020年12月3日，公司取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局认定的
高新技术企业证书（编号GR202051003131），有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规
定，公司2020年至2022年减按15%的税率缴纳企业所得税。
2020年9月11日，公司全资子公司成都拓利科技股份有限公司取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、
国家税务总局四川省税务局认定的高新技术企业证书（编号GR202051000171），有效期为三年，根据《中
华人民共和国企业所得税法》的规定，成都拓利科技股份有限公司2020年至2022年减按15%的税率缴纳企
业所得税。
2020年8月17日，公司全资子公司安徽硅宝有机硅新材料有限公司取得安徽省科学技术厅、安徽省财
政厅、安徽省国家税务局及安徽省地方税务局认定的高新技术企业证书（编号GR202034002550），有效期
为三年；安徽硅宝有机硅新材料有限公司2020年至2022年减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税
〔2011〕58号）、《财政部海关总署国家税务总局关于赣州市执行西部大开发税收政策问题的通知》（财
税〔2013〕4号）的规定，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，
且其当年度主营业务收入占企业收入总额70% 以上的企业，可减按15%的税率征收企业所得税。子公司成
都硅宝新材料有限公司和成都硅宝防腐科技有限责任公司属于《产业结构调整指导目录（2019 年本）》
中的鼓励类产业，享受西部大开发企业所得税优惠政策，公司减按15%的税率征收企业所得税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条、
《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12号）的规定，
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳
企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%
的税率缴纳企业所得税。本年全资子公司成都硅宝好巴适密封材料有限责任公司、成都硅宝股权投资基金
管理有限公司、成都硅特自动化设备有限公司、孙公司江苏硅宝有机硅新材料有限公司、重庆硅佳电子材
92
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
料有限公司、苏州永盛拓利电子材料有限公司和深圳市正基实业有限公司满足小型微利企业条件，按其规
定税率征收企业所得税。
全资子公司眉山拓利科技有限公司所得税税率为25%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 162,809.85 216,633.61
银行存款 334,370,449.12 286,130,643.94
其他货币资金 111,429,104.34 12,321,464.55
合计 445,962,363.31 298,668,742.10
其中：存放在境外的款项总额 1,846,892.20 1,865,418.02
其他说明
（1）其他货币资金期末余额为银行承兑汇票保证金及履约保函。期末受限的货币资金包括银行承兑
汇票保证金和履约保证金合计58,791,712.15元。
（2）货币资金期末数较期初数增加 147,293,621.21 元，增长 49.32%，主要系公司收到非公开发行
投资款所致。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 280,000,000.00
其中：银行理财及结构性存款 280,000,000.00
合计 280,000,000.00
3 、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 40,379,385.28 57,350,001.97
商业承兑票据 81,828,713.55 99,028,527.07
93
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
坏账准备 -4,095,095.69 -4,951,426.36
合计 118,113,003.14 151,427,102.68
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提坏
账准备的应收 122,208,098.83 100.00% 4,095,095.69 3.35% 118,113,003.14 156,378,529.04 100.00% 4,951,426.36 3.17% 151,427,102.68
票据
其中：
商业承兑汇票 81,828,713.55 66.96% 4,095,095.69 5.00% 77,733,617.86 99,028,527.07 63.33% 4,951,426.36 5.00% 94,077,100.71
银行承兑汇票 40,379,385.28 33.04% 40,379,385.28 57,350,001.97 36.67% 57,350,001.97
合计 122,208,098.83 100.00% 4,095,095.69 3.35% 118,113,003.14 156,378,529.04 100.00% 4,951,426.36 3.17% 151,427,102.68
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 81,828,713.55 4,095,095.69 5.00%
合计 81,828,713.55 4,095,095.69 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
组合计提 4,951,426.36 856,330.67 4,095,095.69
合计 4,951,426.36 856,330.67 4,095,095.69
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
94
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按单项计提
坏账准备的 12,558,127.30 2.48% 6,964,054.90 55.45% 5,594,072.40 12,651,377.30 3.80% 6,992,029.90 55.27% 5,659,347.40
应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的 493,384,271.33 97.52% 34,786,321.63 7.05% 458,597,949.70 320,485,157.70 96.20% 26,279,786.04 8.20% 294,205,371.66
应收账款
其中：
合计 505,942,398.63 100.00% 41,750,376.53 8.25% 464,192,022.10 333,136,535.00 100.00% 33,271,815.94 9.99% 299,864,719.06
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预计不能全额收回，按预估可
客户 A 7,991,532.00 2,397,459.60 30.00%
收回金额计提
客户 B 1,799,447.00 1,799,447.00 100.00% 预计无法收回
客户 C 1,541,390.00 1,541,390.00 100.00% 申请执行，无可供执行财产
客户 D 1,027,427.30 1,027,427.30 100.00% 预计无法收回
客户 E 132,973.00 132,973.00 100.00% 预计无法收回
客户 F 41,615.50 41,615.50 100.00% 预计无法收回
客户 G 22,878.50 22,878.50 100.00% 预计无法收回
客户 H 864.00 864.00 100.00% 预计无法收回
合计 12,558,127.30 6,964,054.90 -- --
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 493,384,271.33 34,786,321.63 7.05%
95
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 493,384,271.33 34,786,321.63 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 448,521,147.04
1至2年 29,115,385.44
2至3年 14,479,720.94
3 年以上 13,826,145.21
3至4年 6,030,290.33
4至5年 3,572,562.36
5 年以上 4,223,292.52
合计 505,942,398.63
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 6,992,029.90 27,975.00 6,964,054.90
组合计提 26,279,786.04 8,506,535.59 34,786,321.63
合计 33,271,815.94 8,506,535.59 27,975.00 41,750,376.53
（3）本期实际核销的应收账款情况
应收账款核销说明：
本期实际核销的应收账款金额合计0.00元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
前五名应收账款合计 55,391,215.61 10.95% 3,161,082.27
合计 55,391,215.61 10.95%
96
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
应收账款期末较期初增加164,327,303.04元，增长54.80%，主要系本期公司经营规模扩大相应的应收
账款增加所致。
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合
24,461,509.19 33,728,340.78
收益的应收票据
合计 24,461,509.19 33,728,340.78
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
累计在其他综合收
项目 期初数 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
益中确认的损失准备
应收票据-银行 33,728,340.78 210,495,156.10 219,761,987.69 24,461,509.19
承兑汇票
合计 33,728,340.78 210,495,156.10 219,761,987.69 24,461,509.19
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
公司视其日常资金管理的需要，将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。本公司按照整个存续期信用损失计量应收款项融资减值准备，本公司认为商业银行具有较高的
信用，不存在重大的信用风险，不计提坏账准备。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
97
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 10,966,344.85 98.97% 7,345,419.17 98.98%
1至2年 79,940.52 0.72% 37,006.00 0.50%
2至3年 2,624.00 0.02%
3 年以上 31,681.45 0.29% 38,481.45 0.52%
合计 11,080,590.82 -- 7,420,906.62 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄无超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为4,177,514.06元，占预付账款期末余额合
计数的比例为37.70%。
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 4,770,067.04 4,706,616.07
合计 4,770,067.04 4,706,616.07
（1）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
款项性质
保证金及押金 3,386,952.43 4,006,095.76
未偿还抵债款 1,200,000.00 1,200,000.00
出口退税款 773,475.58 453,810.76
备用金 721,665.37 311,475.57
其他 785,834.60 272,104.72
中介机构发行费用 471,698.11
合计 6,867,927.98 6,715,184.92
98
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 2,008,568.85 2,008,568.85
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 89,292.09 89,292.09
2021 年 6 月 30 日余额 2,097,860.94 2,097,860.94
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,386,778.72
1至2年 573,827.58
2至3年 1,052,878.88
3 年以上 1,854,442.80
3至4年 222,415.00
4至5年 375,977.80
5 年以上 1,256,050.00
合计 6,867,927.98
3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
成都锦都置业有限公司 未偿还抵债款 1,200,000.00 5 年以上 17.47% 1,200,000.00
四川彭山经济开发区管理委员会 保证金 850,000.00 2-3 年 12.38% 255,000.00
应收出口退税款 出口退税款 773,475.58 1 年以内 11.26% 38,673.78
郑州宇通客车股份有限公司 质保金 496,000.00 1 年以内 7.22% 24,800.00
中国建筑一局（集团）有限公司 保证金 200,000.00 4-5 年 2.91% 100,000.00
合计 -- 3,519,475.58 -- 51.24% 1,618,473.78
99
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 93,214,189.32 1,287,667.95 91,926,521.37 110,105,291.82 1,484,317.47 108,620,974.35
在产品 22,453,096.43 22,453,096.43 13,490,180.21 13,490,180.21
库存商品 148,853,636.51 799,452.45 148,054,184.06 108,270,670.59 2,230,730.68 106,039,939.91
包装物 12,164,113.45 123,355.14 12,040,758.31 7,773,346.10 148,849.67 7,624,496.43
低值易耗品 6,044,466.75 39,297.08 6,005,169.67 6,847,148.30 39,305.06 6,807,843.24
自制半成品 2,618,019.96 2,618,019.96 2,202,477.22 2,202,477.22
工程施工 3,927,067.83 3,927,067.83 3,112,232.50 3,112,232.50
合计 289,274,590.25 2,249,772.62 287,024,817.63 251,801,346.74 3,903,202.88 247,898,143.86
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,484,317.47 196,649.52 1,287,667.95
库存商品 2,230,730.68 120,982.37 1,552,260.60 799,452.45
包装物 148,849.67 25,494.53 123,355.14
低值易耗品 39,305.06 7.98 39,297.08
合计 3,903,202.88 120,982.37 1,774,412.63 2,249,772.62
存货期末较期初增加39,126,673.77元，增长15.78%，主要系本期公司经营规模增加库存商品备货量
增加所致。
9、合同资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
100
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未到期质保金 4,712,076.63 471,893.28 4,240,183.35 5,006,845.60 603,793.87 4,403,051.73
合计 4,712,076.63 471,893.28 4,240,183.35 5,006,845.60 603,793.87 4,403,051.73
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
组合计提 131,900.59
合计 131,900.59 --
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 330,059.16 389,089.41
留抵及待抵扣增值税 18,517,213.98 14,466,923.31
合计 18,847,273.14 14,856,012.72
其他说明：
其他流动资产期末较期初增加3,991,260.42元，增长26.87%，主要系本期购置资产等取得进项税额发
票导致期末留抵及待抵扣进项税额增加所致。
11、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
减值准
期初余额(账 权益法下 宣告发放 期末余额(账
被投资单位 追加 减少 其他综合 其他权 计提减 备期末
面价值) 确认的投 现金股利 其他 面价值)
投资 投资 收益调整 益变动 值准备 余额
资损益 或利润
一、合营企业
杭州硅和股权投资合伙企
6,815,927.85 -30.19 6,815,897.66
业（有限合伙）
小计 6,815,927.85 -30.19 6,815,897.66
二、联营企业
合计 6,815,927.85 -30.19 6,815,897.66
其他说明
（1）公司对杭州硅和股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称合伙企业）投资系2015年公司全资
101
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
子公司成都硅宝股权投资基金管理有限公司按照与钛和资本管理有限公司（普通合伙人）以及其他合伙人
签订的合伙协议成立的合伙企业，其中成都硅宝股权投资基金管理有限公司对合伙企业出资675万元，持
有其15%的股权。2017年根据约定，公司增资675万元，合计出资1,350.00万元，持有其15%的股权。
根据合伙协议约定，合伙企业组建投资决策委员会，对合伙企业战略发展规划、所有项目投资、资本
运作及退出变现等重大事项进行可行性研究并作出决策；该投资决策委员会由六名委员组成，其中成都硅
宝股权投资基金管理有限公司委派3名，公司对该项投资确定为对合营企业的投资。
（2）依据合伙协议约定，合伙企业在投资项目正常退出或最终清算时向全体合伙人按其实缴出资比
例进行实缴出资额回收及利润分配，2020年全体出资人进行实缴出资额回收，按出资人实缴出资比例，公
司确认回收金额4,720,280.47元，作为公司股权投资成本的减少，公司持股比例为15.52%。
12、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 449,862,511.00 465,014,912.25
合计 449,862,511.00 465,014,912.25
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 生产设备 交通运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 375,057,370.37 305,608,917.32 13,796,193.87 11,314,391.08 705,776,872.64
2.本期增加金额 376,619.14 9,338,255.13 879,816.20 179,436.24 10,774,126.71
（1）购置 376,619.14 1,658,635.77 879,816.20 179,436.24 3,094,507.35
（2）在建工程转入 7,679,619.36 7,679,619.36
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 433,944.23 2,694,701.97 531,903.00 24,704.82 3,685,254.02
（1）处置或报废 433,944.23 2,694,701.97 531,903.00 24,704.82 3,685,254.02
4.期末余额 375,000,045.28 312,252,470.48 14,144,107.07 11,469,122.50 712,865,745.33
二、累计折旧
1.期初余额 70,402,659.41 152,036,544.87 9,477,659.88 8,726,885.99 240,643,750.15
102
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2.本期增加金额 5,983,387.15 16,242,302.62 593,021.44 444,935.26 23,263,646.47
（1）计提 5,837,009.47 15,492,026.98 551,237.44 372,822.58 22,253,096.47
（2）其他增加 146,377.68 750,275.64 41,784.00 72,112.68 1,010,550.00
3.本期减少金额 493,595.10 505,307.85 23,469.58 1,022,372.53
（1）处置或报废 493,595.10 505,307.85 23,469.58 1,022,372.53
4.期末余额 76,386,046.56 167,785,252.39 9,565,373.47 9,148,351.67 262,885,024.09
三、减值准备
1.期初余额 118,210.24 118,210.24
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 118,210.24 118,210.24
四、账面价值
1.期末账面价值 298,613,998.72 144,349,007.85 4,578,733.60 2,320,770.83 449,862,511.00
2.期初账面价值 304,654,710.96 153,454,162.21 4,318,533.99 2,587,505.09 465,014,912.25
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
厂房及附属设施 255,445.70
房屋 13,221,179.15
合计 13,476,624.85
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋 8,169,093.58 尚在办理产权证过程中
合计 8,169,093.58
其他说明
期末固定资产中有原值898.91万元，净值为597.44万元的房屋抵押给中国建设银行和县支行，为公司
全资子公司安徽硅宝有机硅新材料有限公司在中国建设银行和县支行795.00万元银行借款提供担保。
103
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
13、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 141,860,021.78 103,179,356.38
合计 141,860,021.78 103,179,356.38
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1、10 万吨高端密封胶智能制造项目 41,792,871.72 41,792,871.72 20,143,603.14 20,143,603.14
2、国家企业技术中心改建项目 9,452,631.22 9,452,631.22 2,229,618.44 2,229,618.44
3、5 万吨/年有机硅材料生产基地 15,641,233.76 15,641,233.76 14,294,049.00 14,294,049.00
4、2 万吨/年功能高分子材料基地及
74,730,415.17 74,730,415.17 66,512,085.80 66,512,085.80
研发中心
5、其他零星工程 242,869.91 242,869.91
合计 141,860,021.78 141,860,021.78 103,179,356.38 103,179,356.38
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期 工程累 其中： 本期
利息资
本期增加金 本期转入固 其他 计投入 工程进 本期利 利息 资金
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 本化累
额 定资产金额 减少 占预算 度 息资本 资本 来源
计金额
金额 比例 化金额 化率
10 万吨高端密
募集
封胶智能制造 561,400,000.00 20,143,603.14 26,396,835.19 4,747,566.61 41,792,871.72 未完工
资金
项目
国家企业技术 募集
80,230,000.00 2,229,618.44 8,743,983.22 1,520,970.44 9,452,631.22 未完工
中心改建项目 资金
5 万吨/年有机硅
14,294,049.00 2,410,036.99 1,062,852.23 15,641,233.76 未完工 其他
材料生产基地
2 万吨/年功能高
分子材料基地 66,512,085.80 8,566,559.45 348,230.08 74,730,415.17 未完工 其他
及研发中心
合计 641,630,000.00 103,179,356.38 46,117,414.85 7,679,619.36 141,617,151.87 -- -- --
其他说明
104
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
在建工程期末较期初增加38,680,665.40元，增长37.49%，主要系本期公司10万吨高端密封胶智能制
造项目投入建设增加所致。
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 软件 信息化平台建设 设计核心包软件 5、办公软件 6、专利及商标 合计
一、账面原值
1.期初余额 86,992,718.46 615,045.06 205,956.56 34,070.85 1,368,230.10 22,000,000.00 111,216,021.03
2.本期增加金额 88,495.58 88,495.58
（1）购置 88,495.58 88,495.58
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 6,000,000.00 6,000,000.00
（1）处置
（2）其他 6,000,000.00 6,000,000.00
4.期末余额 86,992,718.46 615,045.06 205,956.56 34,070.85 1,456,725.68 16,000,000.00 105,304,516.61
二、累计摊销
1.期初余额 12,526,425.25 614,101.65 205,956.56 34,070.85 647,709.22 3,391,666.66 17,419,930.19
2.本期增加金额 906,568.51 943.41 97,562.78 1,033,333.33 2,038,408.03
（1）计提 765,809.07 943.41 97,562.78 383,333.33 1,247,648.59
（2）其他增加 140,759.44 650,000.00 790,759.44
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 13,432,993.76 615,045.06 205,956.56 34,070.85 745,272.00 4,424,999.99 19,458,338.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
105
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.期末账面价值 73,559,724.70 711,453.68 11,575,000.01 85,846,178.39
2.期初账面价值 74,466,293.21 943.41 720,520.88 18,608,333.34 93,796,090.84
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
公司期末无未办妥产权证书的土地使用权情况；
期末无形资产中有原值200.95万元，净值160.42万元的土地使用权抵押给中国建设银行和县支行，为
全资子公司安徽硅宝有机硅新材料有限公司在中国建设银行和县支行的795.00万元借款提供抵押；
无形资产其他减少系本期确认的无需支付的技术转让费尾款，相应减少无形资产所致。
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
成都拓利科技股份有限公司 44,571,557.44 44,571,557.44
安徽硅宝有机硅新材料有限公司 4,590,474.05 4,590,474.05
合计 49,162,031.49 49,162,031.49
（2）商誉减值准备
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
安徽硅宝有机硅新材料有限公司 4,590,474.05 4,590,474.05
合计 4,590,474.05 4,590,474.05
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
商誉系公司2012年收购安徽硅宝有机硅新材料有限公司60.00%股权和2020年收购成都拓利科技股份
有限公司100%股权时形成，均为非同一控制下企业合并，商誉系合并成本与被合并公司购买日可辨认净资
产公允价值的差额。
106
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
16、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
山东中材-活动板房 18,130.05 5,179.98 12,950.07
厂区绿化建设 965,597.63 86,471.46 879,126.17
合计 983,727.68 91,651.44 892,076.24
其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收款项坏账准备 46,317,365.50 6,819,039.78 38,827,036.17 5,683,971.85
其他应收款坏账准备 2,097,860.94 306,068.98 2,008,568.85 295,543.48
存货跌价准备 2,249,772.62 318,697.53 3,903,202.88 532,924.75
未付职工薪酬 31,919,021.13 4,787,853.17 29,113,521.13 4,367,028.17
政府补助 25,669,409.47 3,850,411.42 27,351,496.00 4,102,724.43
未弥补亏损
未实现内部损益 933,103.27 139,965.49
固定资产减值准备 118,210.24 17,731.54 118,210.24 17,731.54
预计负债 1,546,299.05 231,944.86 1,852,323.01 277,848.45
合计 109,917,938.95 16,331,747.28 104,107,461.55 15,417,738.16
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 30,056,157.37 4,508,423.60 31,857,466.81 4,778,620.02
合计 30,056,157.37 4,508,423.60 31,857,466.81 4,778,620.02
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
107
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 16,331,747.28 15,417,738.16
递延所得税负债 4,508,423.60 4,778,620.02
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 8,929,489.30 9,255,385.77
合计 8,929,489.30 9,255,385.77
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2026 年 2,849,324.72 2021 年未弥补亏损
2025 年 5,125,040.52 5,798,571.31 2020 年未弥补亏损
2024 年 525,970.21 733,487.37 2019 年未弥补亏损
2023 年 222,137.20 438,203.13 2018 年未弥补亏损
2022 年 207,016.65 2,285,123.96 2017 年未弥补亏损
合计 8,929,489.30 9,255,385.77 --
其他说明：
18、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 2,605,734.00 2,605,734.00 4,308,290.00 4,308,290.00
预付购房款 9,108,098.00 9,108,098.00 5,128,796.00 5,128,796.00
11,713,832.0 11,713,832.0
合计 9,437,086.00 9,437,086.00
0 0
其他说明：
其他非流动资产期末较期初增加2,276,746.00元，增长24.13%，主要系本期公司预付购房款增加所致。
108
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 7,950,000.00 27,950,000.00
保证借款 140,000,000.00
信用借款 27,000,000.00 140,000,000.00
合计 34,950,000.00 307,950,000.00
短期借款分类的说明：
短期借款中资产抵押情况详见本附注“七、11”固定资产抵押注释及“七、13”无形资产抵押注释。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
期末无逾期未偿还的短期借款。
其他说明：
短期借款期末较期初减少273,000,000.00元，降低88.65%，主要系本期归还银行借款所致。
20、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 176,079,925.26 21,512,291.00
合计 176,079,925.26 21,512,291.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 133,949,890.19 209,994,951.25
1-2 年 1,417,416.38 4,779,998.63
2-3 年 4,147,500.92 7,526,965.89
3 年以上 959,024.62 823,053.45
合计 140,473,832.11 223,124,969.22
109
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
无账龄超过1年且金额重要的应付账款未及时结算
其他说明：
应付账款期末较期初减少82,651,137.11元，降低37.04%，主要系本期尚未支付的采购货款等减少所
致。
22、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收商品货款 36,118,887.40 35,502,328.62
预收工程款 1,860,183.49 265,486.76
预收设备款 1,800,939.62 972,138.05
合计 39,780,010.51 36,739,953.43
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 50,469,083.93 80,736,773.99 93,186,716.35 38,019,141.57
二、离职后福利-设定提
4,575,582.81 4,575,582.81
存计划
合计 50,469,083.93 85,312,356.80 97,762,299.16 38,019,141.57
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 50,099,197.51 71,532,169.76 84,298,002.07 37,333,365.20
2、职工福利费 3,335,609.85 3,335,609.85
3、社会保险费 2,511,459.59 2,511,459.59
其中：医疗保险费 2,103,306.69 2,103,306.69
工伤保险费 119,565.93 119,565.93
生育保险费 215,374.51 215,374.51
110
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他保险 73,212.46 73,212.46
4、住房公积金 2,146,680.04 1,910,555.04 236,125.00
5、工会经费和职工教育经费 369,886.42 998,589.01 918,824.06 449,651.37
8、其他 212,265.74 212,265.74
合计 50,469,083.93 80,736,773.99 93,186,716.35 38,019,141.57
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,411,092.83 4,411,092.83
2、失业保险费 164,489.98 164,489.98
合计 4,575,582.81 4,575,582.81
其他说明：
期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
应付职工薪酬期末较期初减少12,449,942.36元，降低24.67%，主要系公司本期发放2020年年终奖所
致。
24、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,485,352.64 5,729,175.38
企业所得税 11,084,817.78 16,444,762.19
个人所得税 681,581.09 409,699.27
城建税 484,180.95 435,950.72
房产税 27,013.38 49,879.38
土地使用税 20,059.59 40,086.55
教育费附加 212,301.51 186,836.03
地方教育费附加 141,534.35 116,270.28
印花税 182,521.70 185,038.69
其他税费 16,309.51 69,315.72
合计 19,335,672.50 23,667,014.21
其他说明：
111
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
25、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 40,821.53 364,858.30
其他应付款 30,199,079.20 29,799,038.30
合计 30,239,900.73 30,163,896.60
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 27,893.04
短期借款应付利息 40,821.53 336,965.26
合计 40,821.53 364,858.30
（2）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金 883,713.38 902,548.78
预提费用及其他 5,307,681.82 4,865,195.52
未支付股权款 10,000,000.00 10,000,000.00
限制性股票回购义务 14,007,684.00 14,031,294.00
合计 30,199,079.20 29,799,038.30
其他说明
其他应付款“限制性股票回购义务”系公司实施限制性股票激励计划确认的尚未满足核销条件的负债。
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
期末无账龄超过1年的重要其他应付款
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
112
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的长期借款 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
27、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 4,612,484.12 3,424,231.51
合计 4,612,484.12 3,424,231.51
28、长期借款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 18,750,000.00
合计 18,750,000.00
29、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
工程质量保证预提费用 1,546,299.05 1,852,323.00
合计 1,546,299.05 1,852,323.00 --
30、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 29,872,738.28 1,764,358.28 28,108,380.00
合计 29,872,738.28 1,764,358.28 28,108,380.00 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
与资产相关
本期新增 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 其他
负债项目 期初余额 期末余额 /与收益相
补助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 变动
关
政府拆迁补偿款 2,396,752.31 66,576.82 2,330,175.49 与资产相关
3 万吨/年有机硅高性能密
1,286,831.18 308,597.71 978,233.47 与资产相关
封材料产业化创新项目
113
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
机场道桥用耐候密封材料
483,332.63 50,000.04 433,332.59 与资产相关
项目款
5000 吨/年汽车用有机硅密
309,683.74 80,829.98 228,853.76 与资产相关
封胶项目升级改造项目款
门窗胶生产线装备智能化
137,500.00 25,000.01 112,499.99 与资产相关
改造项目
成果转化项目 246,994.09 33,931.62 213,062.47 与资产相关
年产 2000 吨新型绿色硅烷
129,900.08 12,989.98 116,910.10 与资产相关
偶联剂项目
建筑工业化用密封材料产
9,847,500.00 585,000.00 9,262,500.00 与资产相关
业化项目
脱硫脱硝工程用密封材料
447,760.44 55,969.92 391,790.52 与资产相关
产业化技改项目
KH-550 新建和 KH-602、
135,250.10 2,705.00 132,545.10 与资产相关
KH-570 扩建
十三五项目 2,100,000.00 2,100,000.00 与收益相关
高安全、高比能动力锂离子
3,600,000.00 3,600,000.00 与收益相关
电池关键材料
高性能有机硅密封胶智能
1,145,340.00 68,040.00 1,077,300.00 与资产相关
化生产线建设项目
十三五配套补贴 420,000.00 420,000.00 与收益相关
一种高稳定性混凝土硅酮
接缝胶及其制备方法专利 200,000.00 200,000.00 与收益相关
组合转化项目
成都市院士（专家）创新工
200,000.00 200,000.00 与收益相关
作站
玻璃绝缘子用液体硅橡胶
100,000.00 100,000.00 与收益相关
的开发及涂覆工艺研究
新能源用有机硅耐候密封
3,900,000.00 3,900,000.00 与资产相关
胶实施方案项目
高安全高比能动力锂离子
电池关键材料的制备及应 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
用研究
创新基金 93,500.00 51,000.00 42,500.00 与资产相关
自主创新成果产业专项款 140,000.00 49,999.98 90,000.02 与资产相关
汽车电子新材料生产基地
8,421.05 2,526.30 5,894.75 与资产相关
配套款
中小企业创业投资补助 119,272.48 12,555.00 106,717.48 与资产相关
114
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
新厂区技改补助款 356,025.00 71,205.00 284,820.00 与资产相关
产业研究与开发资金 226,666.67 40,000.02 186,666.65 与资产相关
汽车用高端硅橡胶制品自
342,008.51 47,430.90 294,577.61 与资产相关
动化生产线技术改造项目
合计 29,872,738.28 1,764,358.28 28,108,380.00
其他说明：
政府补助期末余额系：
（1）根据成都高新区建设用地统一征用开发办公室对公司拆迁补赔偿事宜的协议，公司收到拆迁补
偿款后的摊余金额233.02万元；
（2）根据成都高新区经贸发展局成高经发【2012】81号文关于下达四川省2012年第一批战略性新兴
产业发展资金的通知，公司合计收到成都高新区经贸发展局拨入的3万吨/年有机硅高性能密封材料产业化
创新项目资金1,020.00万元。根据四川省经济和信息化委员会川经信新兴函【2014】632号关文关于印发
第四批省级战略性新兴产业发展专项（促进）资金支持项目竣工验收合格名单的通知，公司3万吨/年有机
硅高性能密封材料产业化创新项目于2014年7月完成项目验收，根据公司资产已使用年限及尚可使用年限
摊销收益，本期合计摊销30.86万元计入其他收益；
（3）根据成都市财政局、成都市经济和信息委员会成财企【2014】117号文关于拨付2014年成都市中
小（微型）企业发展成长工程项目补助的通知，2014年收到成都市财政局拨入的机场道桥用耐候密封材料
项目款100.00万元。全资子公司成都硅宝新材料有限公司“5万吨/年有机硅材料生产基地项目”设备已经
使用，根据公司资产已使用年限及尚可使用年限摊销收益，本期合计摊销5.00万元计入其他收益；
（4）根据成都高新区管委会成高管发【2014】16号文关于印发《成都高新区推进“三次创业”支持
战略新兴产业企业加快发展的若干政策》的通知以及公司申报材料，收到成都经贸发展局拨入5000吨/年
汽车用有机硅密封胶项目升级改造项目款合计180.58万元，项目已于2013年完成，公司根据项目资产已使
用年限及尚可使用年限摊销收益，本期合计摊销8.08万元计入其他收益；
（5）根据成都高新区管委会成高管发【2014】16号文关于印发《成都高新区推进“三次创业”支持
战略新兴产业企业加快发展的若干政策》的通知以及公司门窗胶生产线装备智能化改造项目申报材料，收
到成都经贸发展局拨入的项目补助款50.00万元，根据公司资产已使用年限及尚可使用年限摊销收益，本
期合计摊销2.50万元计入其他收益；
（6）根据成都市财政局成财建【2014】158号文关于下达2014年省级财政产业技术成果产业化专项资
金的通知，2014年收到成都市财政局拨入的成果转化项目资金77.50万元，2015年收到项目款22.50万元，
合计项目收款100.00万元。截止报告日，“5万吨/年有机硅材料生产基地项目”厂房及设备已投入使用，
根据公司资产已使用年限及尚可使用年限摊销收益，本期合计摊销3.39万元计入其他收益；
115
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（7）根据和县财政国库支付中心（财政局）拨付文件通知，2014年收到年产2000吨新型绿色硅烷偶
联剂项目款25.98万元，截止报告日，2000吨新型绿色硅烷偶联剂工程已投入使用，根据公司资产已使用
年限及尚可使用年限摊销收益，本期合计摊销1.30万元计入其他收益；
（8）根据成都市财政局，成都市经济和信息化委员会成财企【2015】126号关于下达2015年第一批省
级战略性新兴产业及高端成长型产业专项资金和项目计划的通知，2015年收到“建筑工业化用密封材料产
业化项目”重点产品规模化项目款654.00万元，2017年公司收到第二次拨款516.00万元，合计收到项目款
项1,170.00万元。项目已于2019年5月已达到使用状态，根据公司资产已使用年限及尚可使用年限摊销收
益，本期合计摊销58.50万元计入其他收益；
（9）根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会给予的2015年企业技术改造项目固定资产投资
补助资金，2015年收到“脱硫脱硝工程用密封材料产业化技改项目”补助款111.94万元，项目已完工，根
据公司资产已使用年限及尚可使用年限摊销收益，本期合计摊销5.60万元计入其他收益；
（10）根据马鞍山市科学技术局、马鞍山市发展和改革委员会、马鞍山市经济和信息化委员会、马鞍
山市财政局马科[2014]12号文件关于印发《促进工业经济倍增的开具政策》、关于下达2014年度产业扶持
政策兑现资金（指标）的通知，马财[2015]348号关于印发促进工业经济倍增的企业转型升级政策的通知，
2015年收到和县财政国库支付中心KH-550新建和KH-602、KH-570扩建项目补助16.23万元，截止报告日，
2000吨新型绿色硅烷偶联剂工程已投入使用，根据公司资产已使用年限及尚可使用年限摊销收益，本期合
计摊销0.27万元计入其他收益；
（11）根据科学技术部高技术研究发展中心（国高发计字【2017】35号“关于国家重点研究计划重点
基础材料技术提升与产业化重点专项2017年度项目立项的通知”，公司2017年合计收到项目经费403.00万，
2017年按协议约定累计支付合作单位318.00万元，剩余85万元为公司承接高性能有机硅橡胶复合弹性体的
制备技术及产业化示范项目经费。2018年收到该项目经费350.00万元，依据协议约定2018年合计支付
276.50万元，剩余73.50万元为2018年公司收到的项目补助款。2019公司收到项目经费177.00万元，依据
协议约定向合作单位支付140.00万元，2020年公司收到项目经费14.50万元；项目起止时间为2017年7月至
2021年6月，截止报告日，该项目尚未完工验收；
（12）根据成科技【2017】26号文件，公司2017年收到政府拨付的“高安全、高比能动力锂离子电池
关键材料”项目资金400.00万元，根据合作协议约定，向合作单位合计支付220.00万元项目经费；2019年
收到项目经费200.00万元，按合作协议约定，向合作单位支付110.00万元，项目期间为2017年10月至2020
年9月；2020年收到项目经费200.00万元，按合作协议约定，向合作单位支付110.00万元；截止报告日，
该项目尚未完工验收；
（13）根据新经科专资发【2018】38号文件，公司2018年收到政府拨付“高性能有机硅密封胶智能化
116
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
生产线建设项目”项目资金136.08万元，项目已于2019年5月已达到使用状态，根据公司资产已使用年限
及尚可使用年限摊销收益，本期合计摊销6.80万元计入其他收益；
（14）根据成高管发【2019】4号文件“成都高新技术产业开发区关于优化产业服务促进企业创新发
展” 公司2019年收到政府拨付项目资金42.00万元，截止报告日，项目正在进行中但尚未完工验收；
（15）根据成都市财政局、成都市知识产权局成财环发【2019】40号文件，公司2019年收到“一种高
稳定性混凝土硅酮接缝胶及其制备方法专利组合转化项目”项目资金20.00万元，截止报告日，项目已完
成验收，一次性转入其他收益20.00万元；
（16）根据成都市科学技术委员会成科协发【2019】14号文件，公司2019年收到“成都市院士（专家）
创新工作站”项目资金20.00万元，截止报告日，项目正在进行中尚未完工验收；
（17）根据新经科专资发【2019】21号文件，公司2019年收到政府拨付“玻璃绝缘子用液体硅橡胶的
开发及涂覆工艺研究”项目资金20.00万，按合作协议约定，向合作单位支付10.00万元，项目期间为2019
年1月至 2020年12月，截止报告日，该项目尚未完工验收；
（18）根据成都市新津区经济科技和信息化局文件（新经科信专资发【2020】4号）《关于拨付成都
硅宝新材料有限公司2019年中央财政工业转型升级资金的通知》，2020年收到新津县经济科技和信息化局
拨付的新能源用有机硅耐候密封胶实施方案项目资金390.00万元，截止报告日，项目正在进行中但尚未完
工验收；
（19）根据《四川省经济和信息化厅关于2020年四川省省级工业发展资金评审通过项目的公示》，公
司2020年收到成都高新技术产业开发区经济运行局拨付的高安全高比能动力锂离子电池关键材料的制备
及应用研究研究项目经费150.00万元，项目期间2018年5月至2021年4月，截止报告日，项目正在进行中尚
未完工验收；
（20）其他项目系根据补助资金资产使用年限摊销计入其他收益合计27.47万元。
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 330,901,951.00 60,258,249.00 -30,000.00 60,228,249.00 391,130,200.00
32、资本公积
单位：元
117
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 41,760,481.22 779,741,742.06 8,790,424.76 812,711,798.52
其他资本公积 7,032,659.88 2,757,306.65 9,789,966.53
其中：股份支付-股票期权 6,725,671.96 2,757,306.65 9,482,978.61
拨款转入 306,987.92 306,987.92
合计 48,793,141.10 782,499,048.71 8,790,424.76 822,501,765.05
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本期资本公积其他资本公积（股份支付-股票期权）事宜详见“十、股份支付”。
（2）本期股本溢价增加系本期收到非公开发行募集资金款，减少系公司支付非公开发行相关费用及
限制性股票回购注销。
33、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 14,110,884.00 103,200.00 14,007,684.00
合计 14,110,884.00 103,200.00 14,007,684.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《2019 年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“《激励计划（草案）》”、 “本激励计
划”）的相关规定，首次授予的3名激励对象因离职而不再具备激励资格，3人共计持有3万股已授予但尚
未解除限售的限制性股票应由公司回购注销。鉴于公司已于2020 年6月2日和2021年4月29日分别实施了
2019年年度权益分派方案和2020年年度权益分派方案，故根据公司2019年第一次临时股东大会的授权，公
司董事会已对本激励计划首次授予部分限制性股票的回购价格进行调整。调整后的首次授予部分限制性股
票的回购价格为3.44元/股。全部回购资金103,200.00元以公司自有资金支付，减少库存股103,200.00元。
34、其他综合收益
单位：元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 减：前期计入其 减：所
项目 期初余额 税后归属 税后归属于 期末余额
税前发生 其他综合收益 他综合收益当期 得税
于母公司 少数股东
额 当期转入损益 转入留存收益 费用
二、将重分类进损益的其他综合收益 76,326.30 -18,525.82 -18,525.82 57,800.48
外币财务报表折算差额 76,326.30 -18,525.82 -18,525.82 57,800.48
其他综合收益合计 76,326.30 -18,525.82 -18,525.82 57,800.48
118
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
35、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,114,979.42 1,191,990.42 276,003.66 2,030,966.18
合计 1,114,979.42 1,191,990.42 276,003.66 2,030,966.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
安全生产费系公司全资子公司安徽硅宝有机硅新材料有限公司按财政部、国家安全生产监督管理总局
联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，
用于完善和改进安全生产条件的资金。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
36、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 63,012,638.83 63,012,638.83
合计 63,012,638.83 63,012,638.83
37、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 619,096,758.37 473,427,668.21
调整后期初未分配利润 619,096,758.37 473,427,668.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润 93,341,177.15 71,759,330.89
应付普通股股利 78,232,040.00 49,560,292.65
期末未分配利润 634,205,895.52 495,626,706.45
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
38、营业收入和营业成本
单位：元
119
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,006,054,463.59 778,076,011.58 542,705,411.22 371,300,583.94
其他业务 2,127,837.39 769,038.86 1,501,022.85 415,970.34
合计 1,008,182,300.98 778,845,050.44 544,206,434.07 371,716,554.28
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
39、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 48,870.42 30,612.83
城市维护建设税 2,123,238.25 1,108,222.90
教育费附加 949,161.81 589,418.60
房产税 1,627,733.97 1,497,523.48
土地使用税 959,357.40 708,894.73
车船使用税 16,752.00 9,720.00
印花税 915,980.54 523,822.15
地方教育费附加 576,649.75 371,983.53
水利基金 32,133.83 34,092.54
其他税费 361.39 168.62
合计 7,250,239.36 4,874,459.38
其他说明：
本期税金及附加较上期增加2,375,779.98元，增长48.74%，主要系随着公司经营规模的扩大本期需缴
纳的流转税增加所致。
40、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利及保险 21,558,131.05 15,718,492.05
120
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
差旅费 2,146,564.92 1,613,609.76
宣传费 3,316,819.18 2,505,097.24
办公费 197,213.01 160,306.77
汽车费 479,277.14 329,992.33
招待费 1,856,813.34 57,480.18
运费 15,542,037.23
折旧费 314,148.23 250,372.54
服务费 3,176,894.97 554,303.38
房租水电费 1,725,917.84 984,043.74
会务费 51,739.36 44,644.58
其他 537,954.24 913,556.10
合计 35,361,473.28 38,673,935.90
其他说明：
销售费用本期较上期减少3,312,462.62元，降低8.57%，主要系公司根据新收入准则，公司于2021年
加强了销售业务流程的精细化管理，在系统模块中逐步完善运费结算系统，本期已能区分尚未履行的与已
履行的履约义务之间的相关运费支出，故本期将已履行履约义务的运费支出25419037.22元计入营业成本。
41、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利及保险 17,994,301.04 11,720,221.32
股份支付费用 2,757,306.65 2,369,501.11
差旅费 278,449.18 175,577.76
办公费 458,681.47 369,703.38
折旧费 2,059,541.90 1,817,803.66
招待费 638,295.70 209,911.87
无形资产摊销 1,462,271.48 500,771.20
汽车费 477,762.52 269,120.29
董事会费用 980,760.45 1,616,695.95
审计费 698,843.22 166,379.78
维修费 1,044,332.00 169,615.98
保安服务费 158,571.45 238,176.82
其他 2,650,513.32 926,694.77
合计 31,659,630.38 20,550,173.89
121
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明：
管理费用本期较上期增加11,109,456.49元，增长54.06%，主要系公司本期经营业绩增长，根据考核
办法本期奖金增加导致工资薪酬总额增加所致。
42、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料 24,232,602.83 9,557,945.17
研发人员工资及福利 16,857,316.74 10,928,207.31
折旧费 3,360,337.52 1,738,471.07
动力费 807,689.45 447,570.11
评审费 21,529.99 154,716.98
专利费 206,700.55 67,113.43
测试仪器费 226,563.56 19,187.40
检测费 813,121.78 282,451.67
无形资产摊销 574,165.67 640,832.34
专项应付款 2,178,360.21 261,289.09
委托外部研发费 58,252.43 172,009.52
房租水电费 379,429.53 335,491.86
其他费用 1,324,913.12 476,380.97
合计 51,040,983.38 25,081,666.92
其他说明：
研发费用本期较上期增加25,959,316.46元，增长103.50%，主要系公司本期加大研发投入，相应的研
发费用较上期增加所致。
43、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用：
利息支出 3,959,377.89 1,767,581.90
减：利息收入 3,862,364.82 1,630,832.97
其他 228,924.23 799,005.30
汇兑损失 224,989.36 4,906.64
122
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
减：汇兑收益 5,181.17 110,079.78
合计 545,745.49 830,581.09
其他说明：
财务费用本期较上期减少284,835.60元，降低34.29%，主要系公司本期收到利息收入增加所致。
44、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
门窗胶生产线装备智能化改造项目 25,000.01 25,000.00
5000 吨/年汽车用有机硅密封胶项目升级改造项目款 80,829.98 80,830.00
3 万吨/年有机硅高性能密封材料产业化创新项目 308,597.71 308,597.74
政府拆迁补偿款 66,576.82 66,576.82
机场道桥用耐候密封材料项目款 50,000.04 50,000.04
成果转化项目 33,931.62 33,931.62
脱硫脱硝工程用密封材料产业化技改项目 55,969.92 55,969.92
建筑工业化用密封材料产业化项目 585,000.00 585,000.00
高性能有机硅密封胶智能化生产线建设项目 68,040.00 68,040.00
年产 2000 吨新型绿色硅烷偶联剂项目 12,989.98 12,990.00
KH-550 新建和 KH-602、KH-570 扩建 2,705.00 2,704.98
一种高稳定性混凝土硅酮接缝胶及其制备方法专利组合转化项目 200,000.00
创新基金 51,000.00
自主创新成果产业专项款 49,999.98
汽车电子新材料生产基地配套款 2,526.30
中小企业创业投资补助 12,555.00
新厂区技改补助款 71,205.00
产业研究与开发资金 40,000.02
汽车用高端硅橡胶制品自动化生产线技术改造项目 47,430.90
电费补贴 779,450.42
科技小巨人补贴 2,289,222.24
2020 年专精特新奖补贴 500,000.00
税收补贴 581,877.28 46,834.46
研发投入补贴 238,300.00
以工代训补贴 832,600.00
专利及知识产权补贴 60,020.00 58,840.00
123
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
制造业升级资金补贴 172,100.00
稳岗补贴 16,639.71
2019 年中小开奖励基金 183,492.00
其他补贴 41,500.00 22,913.48
新型有机硅热塑性弹性体控制合成关键技术 1,000,000.00
灯具用快固型双组份有机硅密封胶 500,000.00
硅橡胶替代石油基合成橡胶的研究与应用 200,000.00
石墨烯/硅橡胶导热复合材料关键技术及产业化 600,000.00
一种汽车灯用单组分脱醇型硅酮密封胶及其制备方法专利组合转化项目 100,000.00
合计 7,459,559.93 3,818,229.06
45、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -30.20 3,953.96
处置长期股权投资产生的投资收益 1,222,822.97
交易性金融资产在持有期间的投资收益 930,100.26
合计 930,070.06 1,226,776.93
46、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -7,711,522.01 -6,116,504.36
合计 -7,711,522.01 -6,116,504.36
其他说明：
信用减值损失本期较上期增加1,595,017.65元，增长26.08%，主要系按照预期信用损失公司本期计提
的坏账损失金额增加所致。
47、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 131,900.59
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
1,653,430.26 70,135.88
损失
124
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 1,785,330.85 70,135.88
48、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得小计 106,867.34 2,698.72
其中：固定资产处置利得 106,867.34 2,698.72
无形资产处置利得
非流动资产处置损失合计 20,173.83
其中：固定资产处置损失 20,173.83
无形资产处置损失
合计 106,867.34 -17,475.11
49、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 929,388.37
其他 250,000.00 9,034.67 250,000.00
合计 250,000.00 938,423.04 250,000.00
50、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
固定资产报废损失 26,666.28 26,666.28
对外捐赠 1,000.00
其他 4,042.96 2,000.00 4,042.96
合计 30,709.24 3,000.00 30,709.24
51、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
125
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,232,324.48 11,001,448.23
递延所得税费用 -1,304,726.05 -139,347.12
合计 12,927,598.43 10,862,101.11
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 106,268,775.58
按法定/适用税率计算的所得税费用 15,940,316.34
子公司适用不同税率的影响 -1,022,042.19
调整以前期间所得税的影响 671,301.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,933,984.70
研发支出加计扣除的影响 -4,987,770.11
其他的影响 391,807.81
所得税费用 12,927,598.43
其他说明
所得税费用本期较上期增加2,065,497.32元，增长19.02%，主要系公司本期经营业绩增长较大，相应
的当期所得税费用较上期增加所致。
52、其他综合收益
详见附注七.34。
53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收到的现金 5,725,335.07 1,745,212.35
利息收入 3,869,397.65 1,629,784.99
保证金
其他 600,358.09 248,139.67
合计 10,195,090.81 3,623,137.01
126
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 3,182,789.36 2,141,314.42
办公费 772,734.15 667,609.44
招待费 2,564,282.63 622,734.94
宣传费 3,470,399.64 3,407,864.23
汽车费 976,590.47 717,122.05
运费 13,601,259.72
服务费 2,169,765.92 2,203,373.47
技术研发费 3,228,957.79 1,322,894.88
房租费水电费 1,725,917.84 994,481.87
董事会费用 923,299.29 1,010,000.00
办公楼维修费 2,264,331.85
其他 4,981,599.31 3,354,578.28
合计 26,260,668.25 30,043,233.30
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财到期收回的本金及利息 220,930,100.26
合计 220,930,100.26
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
收到其他与投资活动有关的现金220,930,100.26元，主要系银行理财到期收回的本金及利息收入。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 500,000,000.00
合计 500,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
支付其他与投资活动有关的现金 500,000,000.00 元，主要系购买银行理财转出的现金。
127
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
发行股票支付的登记费及法律顾问费 283,868.25 236,000.00
合计 283,868.25 236,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付其他与筹资活动有关的现金283,868.25元，主要系公司向特定对象发行股票支付的登记费及法律
顾问费。
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 93,341,177.15 71,533,546.94
加：资产减值准备 -1,716,319.23 -70,135.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,263,646.47 17,153,477.37
信用减值损失 7,683,232.66 6,116,504.36
使用权资产折旧
无形资产摊销 2,038,408.03 1,326,088.08
长期待摊费用摊销 91,651.44 99,031.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -106,867.34 -2,698.72
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 26,666.28 20,173.83
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,959,377.89 1,767,581.90
投资损失（收益以“－”号填列） -930,070.06 -1,226,776.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -914,009.12 -1,885,131.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -270,196.42 5,093,849.21
存货的减少（增加以“－”号填列） -35,765,431.27 -63,858,523.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -132,788,437.66 -130,028,031.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,377,913.05 122,707,815.34
其他
经营活动产生的现金流量净额 -50,465,084.23 28,746,770.00
128
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 387,170,651.16 260,356,309.91
减：现金的期初余额 295,579,242.10 155,714,316.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 91,591,409.06 104,641,993.22
其他说明：
公司其他货币资金中的2021年6月30日履约保证金581,600.00元系3个月以上保证金，同时2021年6月
30日余额中58,210,112.15元为到期日超过三个月的承兑汇票保证金，按照公司现金及现金等价物会计政
策，不属于现金及现金等价物。
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 387,170,651.16 295,579,242.10
其中：库存现金 162,809.85 216,633.61
可随时用于支付的银行存款 334,370,449.12 286,130,643.94
可随时用于支付的其他货币资金 52,637,392.19 9,231,964.55
三、期末现金及现金等价物余额 387,170,651.16 295,579,242.10
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
58,791,712.15 3,089,500.00
的现金和现金等价物
55、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
56、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 5,974,393.63 期末固定资产中有原值 898.91 万元，净值为 597.44 万元的房屋抵押给中国
129
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
建设银行和县支行，为公司全资子公司安徽硅宝有机硅新材料有限公司在
中国建设银行和县支行 795.00 万元银行借款提供担保；
期末无形资产中有原值 200.95 万元，净值 160.42 万元的土地使用权抵押给
无形资产 1,604,242.86 中国建设银行和县支行，为全资子公司安徽硅宝有机硅新材料有限公司在
中国建设银行和县支行的 795.00 万元借款提供抵押。
合计 7,578,636.49 --
其他说明：
57、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 5,053,052.04
其中：美元 782,194.09 6.4601 5,053,052.04
欧元
港币
应收账款 -- -- 5,482,158.69
其中：美元 848,618.24 6.4601 5,482,158.69
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
预收账款 970,893.08 7,181,915.96
其中：美元 228,825.08 6.4601 1,478,232.90
欧元 742,068.00 7.6862 5,703,683.06
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
58、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
130
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
无
59、政府补助
（1）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
非同一控制下
安徽硅宝 安徽 安徽 化工产品生产、销售等 100.00%
企业合并取得
硅宝新材料 成都 成都 化工产品生产、销售等 100.00% 设立取得
硅特自动化 成都 成都 化工专用设备生产、销售等 100.00% 设立取得
江苏硅宝有机硅新 非同一控制下
南京市 南京市 化工产品销售 100.00%
材料有限公司 企业合并取得
硅宝股权投资 成都 成都 受托管理股权投资企业 100.00% 设立取得
硅宝防腐 成都 成都 化工产品生产、销售等 100.00% 设立取得
硅宝好巴适 成都 成都 化工产品生产、销售等 100.00% 设立取得
131
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
美国、
GUIBAO USA INC 美国 有机硅室温胶产品的批发、零售等 100.00% 设立取得
芝加哥
硅宝深圳研发中心 深圳 深圳 研究和试验发展 100.00% 设立取得
研制开发、生产高分子材料、精细化工产品、 非同一控制下
拓利科技 成都 成都 100.00%
普通机械设备、纺织化工学品及电子化学品 企业合并取得
深圳市正基实业有 非同一控制下
深圳市 深圳市 高分子材料、化工产品（不含危险品）的销售 100.00%
限公司 企业合并取得
苏州永盛拓利电子 非同一控制下
苏州 苏州 高分子材料、化工产品（不含危险品）的销售 100.00%
材料有限公司 企业合并取得
重庆硅佳电子材料 非同一控制下
重庆 重庆 高分子材料、化工产品（不含危险品）的销售 100.00%
有限公司 企业合并取得
成都赛立康医用材 非同一控制下
成都 成都 研发医用材料 100.00%
料有限公司 企业合并取得
非同一控制下
眉山拓利 眉山 眉山 工程和技术研究和试验发展 100.00%
企业合并取得
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
名称 直接 间接
计处理方法
杭州硅和股权投资合 股权投资及股权
杭州 杭州 15.52% 权益法
伙企业（有限合伙） 投资管理及咨询
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 8,583,477.04 8,601,141.78
非流动资产 34,999,851.85 34,999,851.85
资产合计 43,583,328.89 43,600,993.63
流动负债 17,470.10
负债合计 17,470.10
归属于母公司股东权益 43,583,328.89 43,583,523.53
按持股比例计算的净资产份额 6,815,897.66 6,815,927.85
132
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
对合营企业权益投资的账面价值 6,815,897.66 6,815,927.85
净利润 -194.64 25,481.06
综合收益总额 -194.64 25,481.06
十、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括银行存款、借款、应收款项、应付款项、其他流动资产等，各项金融工具的
详细情况说明见本附注五。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对公司经营和财务的不利影响降至最
低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确认
和分析面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，及时可靠地对各种风险进行监督，将
风险控制在限定的范围内。公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险，与这些金
融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策概括如下：
1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风险按组
合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项、银行理财产品等。
公司银行存款主要存放于大型国有银行和其它大中型股份制银行，银行信用良好，银行存款不存在重
大的信用风险。
对于应收款项，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对债务人的财务状况、外部评级、
信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。公司会
定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消
信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
公司购买的银行理财产品主要是购买的国有和其它大中型银行发行的保本型短期理财产品，不存在重
大的信用风险。
公司应收账款前五名金额合计55,391,215.61元，占期末应收账款余额的10.95%，系公司长期合作的
客户，合作关系稳定，信用良好，不存在信用集中风险，也无坏账发生；除前五名客户外，公司其他客户
均不存在重大信用集中风险。
2、 流动风险
流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资
金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对公司信誉造成损害。公司定期分析负债结构
和期限，以确保有充裕的资金。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与
133
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
3、 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括利率风险、汇率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可
源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。
公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风
险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。公司密切关注利率变
动对公司利率风险的影响。2021年6月30日公司银行借款余额为34,950,000.00元。
（2）外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产和负债有
关。2021年6月30日外币货币性资产折算人民币余额10,535,210.73元，由于外币货币性资产余额占总资产
的比例较低，汇率的变动不会对公司造成较大风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（2）权益工具投资 280,000,000.00 280,000,000.00
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
本公司无母公司及实际控制人。公司自然人股东王有治、郭弟民、郭斌于2017年4月25日签订了《一
致行动人协议》，一致行动人在下列事项中保持一致：公司股东大会的召集权、投票权、提案权的行使；
134
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
董事、监事候选人的委派、选举和更换；退出或加入一致行动人协议；一致行动人协议的变更或终止以及
各 方 认 为 应 该 作 为 一 致 行 动 事 项 的 其 他 事 项 。 截 止 2021 年 6 月 30 日 ， 一 致 行 动 人 合 计 持 有 公 司
73,491,297.00股，占公司总股本的18.79%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、“在其他主体中的权益”。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
7.36 元 /8 个月（50%）、20 个月（50%）；5.03 元/20
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
个月（50%）、32 个月（50%）
其他说明
按照公司2019年第五届董事会第四次会议审议通过的《关于公司<2019年限制性股票激励计划（草案）
及其摘要》的议案、2019年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司<2019年限制性股票激励计划（草
案）>及其摘要》的议案及《关于提请股东大会授权董事会办理2019年限制性股票激励计划相关事宜》的
议案，以及公司第五届董事会第五次会议审议通过的《关于向公司2019年限制性股票激励计划激励对象首
次授予限制性股票》的议案，本激励计划首次授予的激励对象总人数为117人，为在公司（含合并报表子
公司，下同）任职的高级管理人员及业务骨干。本激励计划首次授予部分限制性股票的授予价格为 3.79 元
/股，截至2019年12月31日止，公司已完成了305.96万股股票的激励计划授予，预留50万股股票，首次授
予305.96万股，约占本激励计划草案公告日公司股本总额 33,090.1951 万股的0.92%，每股授予价格为人
民币3.79元，认购款共计人民币11,595,884.00元，已全部缴足；授予日限制性股票的公允价格（收盘价）
为7.36元。
按照公司2020年第五届董事会第十三次会议审议通过的《关于向公司 2019 年限制性股票激励计划预
留授予部分激励对象授予限制性股票的议案》、2019年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司<2019
年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要》的议案及《关于提请股东大会授权董事会办理2019年限制性
股票激励计划相关事宜》的议案，贵公司拟向共计23名激励对象授予50万股限制性股票，每股授予价格为
135
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
人民币5.18元；鉴于公司已于2020年6月2日实施完成 2019 年年度权益分派方案，根据公司第五届董事会
第十四次会议审议通过的《关于调整公司2019年限制性股票激励计划预留部分限制性股票授予价格的议
案》，调整后预留部分的每股授予价格最终为5.03元/股。
限制性股权激励计划项下的标的股权来源于公司依据2018 年11月2日召开的第四届董事会第十二次
会议决议通过以及经2018年11月19日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购公司股份的
预案》依法回购的公司股权，合计回购股份数量355.96万股，合计支付股票回购金额21,520,147.99元。
2019年限制性股票授予日为2019年7月19日，根据股权激励计划，本激励计划首次及预留授予的限制
性股票限售期分别为自相应部分限制性股票登记完成之日起 24 个月、36 个月。激励对象根据本激励计
划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。
2020年限制性股票授予日为2020年5月22日，根据股权激励计划，本激励计划首次及预留授予的限制
性股票限售期分别为自相应部分限制性股票登记完成之日起 24 个月、36 个月。激励对象根据本激励计
划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。
两次激励计划首次及预留授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
解除限售期 解除限售时间 解除限售比例
首次及预留授予的限制性 自相应部分限制性股票登记完成之日起 24 个月后的 50%
股票第一个解除限售期 首个交易日起至限制性股票登记完成之日起 36个月内的最
后一个交易日当日止
首次及预留授予的限制性 自相应部分限制性股票登记完成之日起 36 个月后的 50%
股票第二个解除限售期 首个交易日起至限制性股票登记完成之日起 48个月内的最
后一个交易日当日止
当期解除限售的条件未成就的，限制性股票不得解除限售或递延至下期解除限售。限售期满后，公司
为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由
公司回购注销。
在上述约定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而不能申请解除限售的该
期限制性股票，公司将按本激励计划规定的原则回购并注销激励对象相应尚未解除限售的限制性股票。
激励对象获授的限制性股票由于资本公积金转增股本、股票红利、股份拆细而取得的股份同时限售，
不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份的解除限售期与限制性股票解除限售期相同。若公司对
尚未解除限售的限制性股票进行回购，该等股份将一并回购。
本激励计划首次及预留授予的限制性股票的解除限售业绩考核目标如下表所示：
136
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
解除限售期 解除限售时间
首次及预留授予的限制性股票第 2019-2020 年 两 年 的 累 计 营 业 收 入 不 低 于 215,249 万 元 且
一个解除限售期 2019-2020 年两年的累计净利润不低于 16,536 万元；
首次及预留授予的限制性股票第 2019-2021 年 三 年 的 累 计 营 业 收 入 不 低 于 347,652 万 元 且
二个解除限售期 2019-2021 年三年的累计净利润不低于 26,968 万元。
注：上述“净利润”指标均以经审计的归属于上市公司股东的净利润，剔除有效期内对应考核年度与
公司投资并购相关的所有损益，并剔除本激励计划股份支付费用影响的数值作为计算依据。
若公司未满足上述业绩考核目标，所有激励对象对应考核当年计划解除限售的限制性股票均不得解除
限售，由公司回购注销。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 公允价值（授予日公司当日股票收盘价）
根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳
可行权权益工具数量的确定依据
估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 9,482,978.61
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,757,306.65
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2021年8月17日，公司无需披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2021年8月17日，公司无需披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
137
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十五、资产负债表日后事项
无
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司主要从事化工产品及设备的生产、销售，不存在不同经济特征的多种经营，主营业务所处的区域
主要在中国境内，所处的政治、经济环境相似，同时公司也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告
制度等确定经营分部，故公司不存在需披露的报告分部。公司按产品类别分类的主营业务收入及主营业务
成本详见本附注“五、38”。
2、其他
1、公司向特定对象发行股票并在创业板上市事项
2020年5月6日，公司召开第五届董事会第十二次会议、2020年5月22日召开2020年第一次临时股东大
会分别审议通过了公司创业板非公开发行 A 股股票的相关议案，并授权董事会办理本次非公开发行股票
的相关事项。
2020年6月18日，公司召开第五届董事会第十五次会议，审议通过了《关于调整公司向特定对象发行
股票并在创业板上市方案的议案》等议案，对本次向特定对象发行股票方案进行调整。
2020年7月1日，公司披露《关于向特定对象发行股票申请获得深圳证券交易所受理的公告》，深圳证
券交易所对公司报送的向特定对象发行股票募集说明书及相关申请文件进行了核对，认为申请文件齐备，
决定予以受理。公司本次向特定对象发行股票事项尚需通过深圳证券交易所审核，并获得中国证券监督管
理委员会（以下简称“中国证监会”）作出同意注册的决定后方可实施。
2020年9月3日，公司披露了关于收到《关于成都硅宝科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审
核中心意见告知函》的公告，深交所发行上市审核机构对公司向特定对象发行股票的申请文件进行了审核，
认为公司符合发行条件、上市条件和信息披露要求。
2020年10月12日，公司披露了《关于向特定对象发行股票申请获得中国证监会注册批复的公告》，中
国证券监督管理委员会出具的《关于同意成都硅宝科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证
监许可【2020】2497 号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。
2021年3月15日，公司向特定对象发行股票上市，本次发行股60,258,249股票，发行价格为13.94元/
138
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股 ， 募 集 资 金 总 额 为 839,999,991.06 元 ， 扣 除 发 行 费 用 8,717,224.76 元 后 ， 实 际 募 集 资 金 净 额
831,282,766.30元。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按单项计提
坏账准备的 1,541,390.00 0.52% 1,541,390.00 100.00% 1,541,390.00 0.87% 1,541,390.00 100.00%
应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的 295,808,876.94 99.48% 12,430,571.69 4.20% 283,378,305.25 175,282,941.76 99.13% 11,025,096.28 6.29% 164,257,845.48
应收账款
其中：
合计 297,350,266.94 100.00% 13,971,961.69 4.70% 283,378,305.25 176,824,331.76 100.00% 12,566,486.28 7.11% 164,257,845.48
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 C 1,541,390.00 1,541,390.00 100.00% 申请执行，无可供执行财产
合计 1,541,390.00 1,541,390.00 -- --
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 295,808,876.94 12,430,571.69 4.20%
合计 295,808,876.94 12,430,571.69 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
139
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 273,962,391.09
1至2年 6,596,131.37
2至3年 10,505,896.47
3 年以上 6,285,848.01
3至4年 2,984,273.89
4至5年 990,276.60
5 年以上 2,311,297.52
合计 297,350,266.94
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 1,541,390.00 1,541,390.00
组合计提 11,025,096.28 1,405,475.41 12,430,571.69
合计 12,566,486.28 1,405,475.41 13,971,961.69
（3）本期实际核销的应收账款情况
应收账款核销说明：
本期实际核销的应收账款金额合计0.00元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
前五名应收账款合计 199,662,737.58 67.15% 1,466,364.85
合计 199,662,737.58 67.15%
2、其他应收款
单位：元
140
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 61,610,678.56 17,807,708.30
合计 61,610,678.56 17,807,708.30
（1）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 60,298,683.06 16,357,352.00
未偿还抵债款 1,200,000.00 1,200,000.00
保证金 1,017,192.80 964,692.80
备用金 559,444.27 234,475.57
其他 30,812.68 30,000.00
中介机构发行费用 471,698.11
合计 63,106,132.81 19,258,218.48
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用损失
损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,450,510.18 1,450,510.18
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 44,944.07 44,944.07
2021 年 6 月 30 日余额 1,495,454.25 1,495,454.25
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 61,354,440.01
1至2年 85,000.00
2至3年 120,900.00
3 年以上 1,545,792.80
141
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3至4年 193,415.00
4至5年 102,377.80
5 年以上 1,250,000.00
合计 63,106,132.81
3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
成都拓利科技股份有限公司 关联方借款 50,000,000.00 1 年以内 79.23%
安徽硅宝有机硅新材料有限公司 关联方借款 10,296,936.42 1 年以内 16.32%
成都锦都置业有限公司 未偿还抵债款 1,200,000.00 5 年以上 1.90% 1,200,000.00
郑州宇通客车股份有限公司 保证金 496,000.00 1 年以内 0.79% 24,800.00
张田 员工备用金 129,000.00 1 年以内 0.20% 6,450.00
合计 -- 62,121,936.42 -- 98.44% 1,231,250.00
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 487,464,369.92 4,590,474.05 482,873,895.87 478,464,369.92 4,590,474.05 473,873,895.87
合计 487,464,369.92 4,590,474.05 482,873,895.87 478,464,369.92 4,590,474.05 473,873,895.87
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账面价 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
安徽硅宝 32,366,520.41 32,366,520.41 4,590,474.05
硅宝新材 250,000,000.00 250,000,000.00
硅特自动化 7,592,000.00 7,592,000.00
硅宝股权 17,000,000.00 17,000,000.00
硅宝防腐 8,000,000.00 8,000,000.00
硅宝好巴适 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00
GUIBAO USA INC 1,885,830.00 1,885,830.00
142
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
硅宝（深圳）研发中心 4,000,000.00 1,000,000.00 5,000,000.00
拓利科技 151,029,545.46 151,029,545.46
合计 473,873,895.87 9,000,000.00 482,873,895.87 4,590,474.05
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 227,657,793.81 162,934,147.89 103,194,943.10 69,262,105.34
其他业务 8,040,546.03 6,587,783.03 4,735,934.12 3,753,076.92
合计 235,698,339.84 169,521,930.92 107,930,877.22 73,015,182.26
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 329,293.15
合计 329,293.15
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 106,867.76
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
7,459,559.93
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 219,290.76
减：所得税影响额 1,134,514.73
合计 6,651,203.72 --
143
成都硅宝科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.75% 0.2515 0.2515
扣除非经常性损益后归属于公司
5.34% 0.2336 0.2336
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
144