华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
华谊兄弟传媒股份有限公司
Huayi Brothers Media Corporation
2016 年半年度报告
股票简称：华谊兄弟
股票代码：300027
披露日期：二零一六年八月二十五日
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
目 录
第一节 重要提示、释义 ............................................................................................. 3
第二节 公司基本情况简介 ......................................................................................... 4
第三节 董事会报告 ..................................................................................................... 7
第四节 重要事项 ....................................................................................................... 48
第五节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 56
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 61
第七节 财务报告 ....................................................................................................... 64
第八节 备查文件目录 ............................................................................................. 194
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
第一节 重要提示、释义
1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带责
任。本报告全文同时载于证监会指定网站和公司网站。为了全面了解本公司生产经营状况
和财务成果及公司的未来发展计划，投资者应到指定网站仔细阅读报告全文。
2、没有董事、监事、高级管理人员声明对 2016 年半年度报告内容的真实性、准确性和完整
性无法保证或存在异议。
3、公司 2016 年半年度报告已经公司第三届董事会第 39 次会议通过。公司全体董事出席了本
次董事会议。
4、公司 2016 年半年度财务报告未经审计。
5、公司负责人王忠军、主管会计工作负责人丁琪及会计机构负责人（会计主管人员）丁琪声
明：保证 2016 年半年度报告中财务报告的真实、完整。
6、本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及
相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、
预测与承诺之间的差异。
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 华谊兄弟 股票代码 300027
公司的中文名称 华谊兄弟传媒股份有限公司
公司的中文简称（如有） 华谊兄弟
公司的外文名称（如有） Huayi Brothers Media Corporation
公司的法定代表人 王忠军
注册地址 浙江省东阳市横店影视产业实验区 C1-001
注册地址的邮政编码 322118
办公地址 北京市朝阳区新源南路甲 2 号华谊兄弟办公大楼
办公地址的邮政编码 100027
公司国际互联网网址 www.huayimedia.com
电子信箱 ir@huayimedia.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 丁琪（代） 谢婧超
联系地址 北京市朝阳区新源南路甲 2 号华谊兄弟办公大楼
电话 010-65805818
传真 010-65881512
电子信箱 ir@huayimedia.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 中国证监会指定网站
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
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营业总收入（元） 1,468,134,381.45 1,293,043,074.37 13.54%
归属于上市公司普通股股东的净利润
302,778,150.50 503,896,621.98 -39.91%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
69,561,474.02 201,386,669.89 -65.46%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 429,891,409.41 -65,677,056.11 754.55%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.15 -0.05 400.00%
股）
基本每股收益（元/股） 0.11 0.20 -45.00%
稀释每股收益（元/股） 0.11 0.20 -45.00%
加权平均净资产收益率 3.14% 8.61% 下降 5.47 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
0.72% 3.44% 下降 2.72 个百分点
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 18,817,865,704.57 17,893,979,297.14 5.16%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
9,462,946,010.01 9,934,748,297.70 -4.75%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
3.40 7.14 -52.38%
产（元/股）
注：由于报告期内实施了以资本公积金转增股本的利润分配方案，每股收益按照调整后的加权平均股本
数重新计算列报。
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 2,785,544,695
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.11
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
2,057,659.86
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
42,760,601.72
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
270,335,752.40
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -774,971.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 78,123,775.55
少数股东权益影响额（税后） 3,038,590.41
合计 233,216,676.48 --
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
2016 年上半年，公司经营情况良好，围绕年度经营计划有序开展工作。公司利用各种优势，完善公
司产业链，加大市场拓展力度，主营业务呈现稳健发展的态势。
报告期内，公司实现营业收入 146,813.44 万元，较上年同期相比上升 13.54%；营业利润 41,696.14 万
元，较上年同期相比下降 39.63%；归属于上市公司普通股股东的净利润 30,277.82 万元，较上年同期相比
下降 39.91%。
报告期内，三大业务板块稳健发展，影视娱乐板块创造的 IP 价值不断提升；品牌授权及实景娱乐板块
发展迅速，经营模式持续创新和完善；互联网娱乐板块通过强强联合，在娱乐元素与用户之间进行了有效
链接，业务发展态势良好。对于掌趣科技、广州银汉的投资不仅让公司获得了丰厚的回报，更为公司在互
联网娱乐领域的资源整合提供了更多可能。投资英雄互娱，使公司打通了从游戏制作、游戏发行到电子竞
技赛事的完整链条，使其互联网游戏布局更加完善，同时也为公司进一步丰富内容储备创造了更大空间。
报告期内，公司及公司经营管理人员、作品新增荣誉如下：
华谊兄弟传媒股份有限公司荣获2016年中宣部颁布的第八届“中国文化企业30强”奖项
华谊兄弟传媒股份有限公司入榜中国证券报“2015年度金牛上市公司百强（综合榜）”
华谊兄弟传媒股份有限公司荣获中国证券报“2015年度金牛最佳创业成长公司”
华谊兄弟传媒股份有限公司董事会荣获2016年由证券时报、中国基金报联合主办的“天马奖”
评选中“中国创业板上市公司投资者关系最佳董事会”奖项
华谊兄弟传媒股份有限公司董事长王忠军先生荣获中国证券报“2015年度金牛企业领袖”
深圳市华宇讯科技有限公司荣获广东省电商示范企业称号
深圳市华宇讯科技有限公司荣获深圳市优秀新兴业态文化创意企业称号
浙江华谊兄弟影业投资有限公司荣获19届华鼎奖之“中国百强电视剧最佳制作机构”奖项
公司电影《老炮儿》获得第七届中国电影协会表彰大会年度影片、年度导演、年度演员奖项
公司电影《老炮儿》演员冯小刚荣获第23届北京大学生电影节最佳男演员奖项
公司电影《老炮儿》荣获2016中英电影节最佳导演奖、最佳音乐奖、最佳女配角奖
公司电影《前任2备胎反击战》荣获2016中英电影节最佳新锐导演奖、最佳男配角奖
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公司电影《失孤》荣获第16届华表奖优秀故事片奖、优秀男演员奖
公司电视剧《卧底》获得江苏电视台2015年度观众最喜爱十佳电视剧第三名
公司电视剧《小爸妈》荣获第十九届华鼎奖中国百强电视剧观众满意度第十名
公司电视剧《小爸妈》获“中国当代题材电视剧最佳男演员”提名
广州银汉科技有限公司在原创Android游戏第五届“金鹏奖”评选大赛中荣获五星运营手游厂商
称号
“银汉游戏”荣获第二届金狗奖最佳研发企业奖；第四届中国名模盛典选评中，获得年度最佳
品牌合作奖；2015年“金手指奖”2015年度中国游戏行业-优秀企业奖；中国电信游戏基地内部
评选的最佳运营合作奖
游戏“时空猎人”分别在魅族游戏中心（Flyme）评选中荣获《最具生命力手游》奖；2015年度
首届沃游戏玩家最爱年度十大游戏《中国联通小沃网络游戏》奖；阿里游戏《最具影响力游
戏》奖；百度游戏年会《最具人气网游》奖；2015年游戏多十大手游金娱之《十大动作手机游
戏》奖项
广州银汉科技有限公司刘泳荣获2015年“金手指奖”评选的《2015年度中国游戏行业优秀企业
家》奖项
游戏“时空召唤”获得2015年“金手指”评选的2015年度中国游戏行业最受期待手机游戏奖；
2015年游戏多十大手游金娱之《十大电竞手机游戏》奖项
游戏“时空猎人”荣获GAMELOOK 2015年度最佳游戏之《手机游戏最佳运营》奖项
Catalyst Award 2016 from online publish Digital Cinema Report for SX-4000
报告期内，公司进一步完善产业链条布局，公司对外投资的情况主要包括：（1）公司投资华谊兄弟点
睛动画影业有限公司，公司持有华谊兄弟点睛动画影业有限公司 100%的股权；（2）公司通过出资份额转
让的方式增加持有兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有限合伙）认缴出资额，公司认缴出资额共
计占兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有限合伙）认缴出资总额的 43.90%，直接和间接持北京华
谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司的股权比例增加至 71 .67 %；（3）公司之全资子公司北京华谊兄弟音乐
有限公司投资设立北京华谊兄弟聚星文化有限公司，北京华谊兄弟音乐有限公司持有北京华谊兄弟聚星文
化有限公司 80%的股权；（4）公司之全资子公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司投资的北京暴风魔镜
科技有限公司为更好的发展业务，调整了公司架构，全体股东通过北京中芯铭弈科技有限公司（现已更名
为北京魔镜未来科技有限公司）间接全资控股北京暴风魔镜科技有限公司，华谊兄弟（天津）互动娱乐有
限公司持有北京中芯铭弈科技有限公司 8%的股权。（5）公司之全资子公司华谊兄弟电影有限公司投资设
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立华谊兄弟（北京）电影发行有限公司，华谊兄弟电影有限公司持有华谊兄弟（北京）电影发行有限公司
80%的股权；（6）公司之控股子公司浙江东阳美拉传媒有限公司投资设立美拉久禾（天津）文化经纪有限
公司，浙江东阳美拉传媒有限公司持有美拉久禾（天津）文化经纪有限公司 55%股权；（7）公司之控股子
公司华谊乐恒有限公司参股投资 Sim Entertainment co.,Ltd 投资完成后，华谊乐恒有限公司持有 Sim
Entertainment co.,Ltd 26.50%的股权；（8）公司之全资子公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司参股投资
上海云锋新呈投资中心（有限合伙），华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司认缴的出资额占上海云锋新呈投
资中心（有限合伙）认缴出资总额的 5%；（9）公司之控股公司华谊兄弟（北京）电影发行有限公司投资设
立华影天下（天津）电影发行有限责任公司，华谊兄弟（北京）电影发行有限公司持有华影天下（天津）
电影发行有限责任公司 60%的股权。（10）公司之全资子公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司参股投资
浙三万家（北京）创业投资管理有限公司，华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司持有浙三万家（北京）创
业投资管理有限公司 5%的股权；（11）公司之参股公司华谊腾讯娱乐有限公司以受让老股及认购新股的方
式投资 HB Entertainment Co., Ltd.投资完成后，华谊腾讯娱乐有限公司持有 HB Entertainment Co., Ltd. 30%
的股权。
（1）利润表项目
单位：元
报告期比上年同
项目 报告期 上年同期
期增减
营业收入 1,468,134,381.45 1,293,043,074.37 13.54%
营业成本 611,666,190.17 532,550,429.67 14.86%
营业税金及附加 8,917,075.43 8,734,121.86 2.09%
销售费用 334,378,897.43 236,981,774.07 41.10%
管理费用 269,281,012.01 199,605,797.97 34.91%
财务费用 129,761,420.00 66,306,554.93 95.70%
资产减值损失 1,466,455.60 -64,726,452.54 102.27%
投资收益 304,298,098.68 377,100,746.02 -19.31%
营业利润 416,961,429.49 690,691,594.43 -39.63%
营业外收入 44,141,286.15 41,563,376.57 6.20%
营业外支出 2,126,452.27 1,216,751.49 74.76%
利润总额 458,976,263.37 731,038,219.51 -37.22%
所得税费用 100,933,697.14 130,311,274.93 -22.54%
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净利润 358,042,566.23 600,726,944.58 -40.40%
归属于上市公司股东的净利润 302,778,150.50 503,896,621.98 -39.91%
少数股东损益 55,264,415.73 96,830,322.60 -42.93%
① 销售费用：报告期内，公司销售费用为 33,437.89 万元，较上年同期相比增长 41.10%，主要是因为
广告宣传费及制作费增加所致。
② 管理费用：报告期内，公司管理费用为 26,928.10 万元，较上年同期相比增长 34.91%，主要是因为
员工费用及租赁、物业、服务费用增加所致。
③ 财务费用：报告期内，公司财务费用为 12,976.14 万元，较上年同期相比增长 95.70%，主要是因为
银行贷款、中期票据及短期融资券增加导致利息支出增加所致。
④ 资产减值损失：报告期内，公司资产减值损失为 146.65 万元，较上年同期相比增长 102.27%，主
要是因为报告期内公司收回的账龄较长的应收账款少于上年同期所致。
⑤ 营业外支出：报告期内，公司营业外支出为 212.65 万元，较上年同期相比增长 74.76%，主要是因
为报告期内公益捐款支出较上年同期增加所致。
（2）资产负债表和权益变动项目
单位：元
项 目 报告期末 上年度期末 同比增减
流动资产:
货币资金 4,123,028,549.58 3,661,630,853.54 12.60%
应收票据 21,032,780.74 8,043,711.92 161.48%
应收账款 1,308,672,226.39 1,658,405,319.88 -21.09%
预付款项 1,143,065,984.18 1,114,269,463.37 2.58%
其他应收款 113,357,777.15 88,802,341.72 27.65%
存货 787,140,989.53 715,784,899.32 9.97%
一年内到期的非流动资产 61,196,812.47 58,297,669.34 4.97%
其他流动资产 19,465,496.07 17,659,791.79 10.22%
流动资产合计 7,576,960,616.11 7,322,894,050.88 3.47%
非流动资产:
可供出售金融资产 3,341,482,910.96 3,450,601,968.12 -3.16%
长期应收款 144,803,204.97 154,265,611.05 -6.13%
长期股权投资 3,193,145,506.63 2,446,686,074.85 30.51%
投资性房地产 54,632,631.56 44,585,898.00 22.53%
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项 目 报告期末 上年度期末 同比增减
固定资产 360,607,082.72 344,364,462.26 4.72%
在建工程 366,178,820.00 366,178,820.00 0.00%
固定资产清理 278,985.79 100.00%
无形资产 66,043,734.89 66,727,162.48 -1.02%
商誉 3,570,248,752.49 3,570,248,752.49 0.00%
长期待摊费用 30,862,361.01 30,272,796.40 1.95%
递延所得税资产 112,621,097.44 97,153,700.61 15.92%
非流动资产合计 11,240,905,088.46 10,571,085,246.26 6.34%
资产合计 18,817,865,704.57 17,893,979,297.14 5.16%
流动负债:
短期借款 1,450,928,289.31 1,889,190,039.92 -23.20%
应付帐款 420,976,776.12 433,600,008.63 -2.91%
预收账款 509,364,937.87 402,457,064.58 26.56%
应付职工薪酬 35,209,749.31 28,577,256.57 23.21%
应交税费 193,885,911.19 577,871,977.98 -66.45%
应付利息 67,270,611.81 21,243,169.92 216.67%
应付股利
其他应付款 625,829,753.66 1,274,493,704.37 -50.90%
一年内到期的非流动负债 479,325,369.57 434,617,285.64 10.29%
其他流动负债 1,600,000,000.00 900,004,912.77 77.78%
流动负债合计 5,382,791,398.84 5,962,055,420.38 -9.72%
非流动负债:
长期借款 491,488,198.17 545,054,942.75 -9.83%
应付债券 2,200,000,000.00 100.00%
长期应付款 178,277.60 279,325.00 -36.18%
递延收益 17,298,918.74 17,111,117.24 1.10%
递延所得税负债 409,379,886.33 639,269,310.57 -35.96%
非流动负债合计 3,118,345,280.84 1,201,714,695.56 159.49%
负债合计 8,501,136,679.68 7,163,770,115.94 18.67%
股东权益（所有者权益）:
股本（或实收资本） 2,785,337,176.00 1,391,726,324.00 100.14%
资本公积 2,793,286,414.48 4,176,056,460.42 -33.11%
其他综合收益 785,100,283.92 1,431,466,558.34 -45.15%
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项 目 报告期末 上年度期末 同比增减
盈余公积 296,923,633.12 296,923,633.12 0.00%
未分配利润 2,802,298,502.49 2,638,575,321.82 6.20%
归属于母公司所有者权益合计 9,462,946,010.01 9,934,748,297.70 -4.75%
少数股东权益 853,783,014.88 795,460,883.50 7.33%
股东权益合计 10,316,729,024.89 10,730,209,181.20 -3.85%
负债和股东权益合计 18,817,865,704.57 17,893,979,297.14 5.16%
① 应收票据：报告期末，公司应收票据为 2,103.28 万元，较报告期初增加 161.48%，主要是公司收到
的银行承兑汇票增加所致。
② 长期股权投资：报告期末，公司长期股权投资为 319,314.55 万元，较报告期初增加 30.51%，主要
是因为公司对外投资增加所致。
③ 固定资产清理：报告期末，公司固定资产清理为 27.90 万元，是由于报废固定资产待处置所致。
④ 应交税费：报告期末，公司应交税费为 19,388.59 万元，较报告期初减少 66.45%，主要是报告期缴
纳 2015 年应付企业所得税及个人所得税。
⑤ 应付利息：报告期末，公司应付利息为 6,727.06 万元，较报告期初增加 216.67%，主要是报告期内
短期融资券及中期票据增加导致计提利息增加所致。
⑥ 其他应付款：报告期末，公司其他应付款为 62,582.98 万元，较报告期初减少 50.90%，主要是因为
报告期支付部分股权转让款所致。
⑦ 其他流动负债：报告期末，公司其他流动负债为 160,000.00 万元，较报告期初增加 77.78%，主要
是因为发行短期融资券增加所致。
⑧ 应付债券：报告期末，公司应付债券为 220,000.00 万元，主要是因为发行中期票据所致。
⑨ 长期应付款：报告期末，公司长期应付款为 17.83 万元，较报告期初减少 36.18%，主要是因为支
付融资租赁款所致。
⑩ 递延所得税负债：报告期末，公司递延所得税负债为 40,937.99 万元，较报告期初减少 35.96%，主
要因为出售部分北京掌趣科技股份有限公司股权及北京掌趣科技股份有限公司和超凡网络(控股)有限公司
股价变动而确认的递延所得税负债减少所致。
股本：报告期末，公司股本为 278,533.72 万元，较报告期初增加 100.14%，主要是因为报告期内公
司实施了 2015 年利润分配方案，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 9.991663 股，及股票期权行权所
致。
12
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
资本公积：报告期末，公司资本公积为 279,328.64 万元，较报告期初减少 33.11%，主要是因为报
告期内公司实施了 2015 年利润分配方案，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 9.991663 股，使得资本公
积减少所致。
其他综合收益：报告期末，公司其他综合收益为 78,510.03 万元，较报告期初减少 45.15%，主要是
因为出售部分北京掌趣科技股份有限公司股权及北京掌趣科技股份有限公司和超凡网络(控股)有限公司股
价变动所致。
（3）报告期内公司现金流量分析
单位：元
报告期比上年同
项目 报告期 上年同期
期增减
一、经营活动产生的现金流量：
经营活动现金流入小计 2,209,788,458.81 1,868,917,115.34 18.24%
经营活动现金流出小计 1,779,897,049.40 1,934,594,171.45 -8.00%
经营活动产生的现金流量净额 429,891,409.41 -65,677,056.11 754.55%
二、投资活动产生的现金流量：
投资活动现金流入小计 418,362,832.90 437,161,333.39 -4.30%
投资活动现金流出小计 2,557,189,058.18 548,611,270.46 366.12%
投资活动产生的现金流量净额 -2,138,826,225.28 -111,449,937.07 -1819.09%
三、筹资活动产生的现金流量：
筹资活动现金流入小计 3,604,999,954.21 1,796,412,655.95 100.68%
筹资活动现金流出小计 1,420,989,453.55 1,484,363,945.69 -4.27%
筹资活动产生的现金流量净额 2,184,010,500.66 312,048,710.26 599.89%
四、汇率变动对现金的影响 -4,246,361.48 -3,077,991.17 -37.96%
五、现金及现金等价物净增加额 470,829,323.31 131,843,725.91 257.11%
加：年初现金及现金等价物余额 3,313,778,613.79 1,331,162,925.25 148.94%
六、年末现金及现金等价物余额 3,784,607,937.10 1,463,006,651.16 158.69%
① 经营活动产生的现金流量净额：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 42,989.14 万元，
较上年同期相比增加 754.55%，较上年同期相比现金流入增加 18.24%，主要是因为收到的影视剧应收账款
及其他业务应收账款增加所致；较上年同期相比现金流出减少 8.00%，主要是因为支付各项税费较上年同
期相比减少所致。
② 投资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-213,882.62 万元，
较上年同期减少 1819.09%。较上年同期相比现金流出增加 366.12%，主要是因为报告期内公司支付投资款
13
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
较上年同期增加所致。
③ 筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 218,401.05 万元，
较上年同期相比增加 599.89%。较上年同期相比现金流入增加 100.68%，主要是因为收到发行短期融资券
及中期票据款项所致。
2、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司主要业务分为三大板块：影视娱乐、品牌授权与实景娱乐、互联网娱乐。
影视娱乐板块主要包括电影的制作、发行及衍生业务；电视剧的制作、发行及衍生业务；艺人经纪
服及相关服务业务；影院投资管理运营业务；电影票在线业务及数字放映设备销售业务等。
品牌授权与实景娱乐板块主要依托“华谊兄弟”品牌价值，投身于实景娱乐项目。
互联网娱乐板块主要包含新媒体、游戏及其他互联网相关产品。
① 报告期内公司的影视娱乐板块方面的经营情况：
去年同期电影《天降雄师》、《奔跑吧兄弟》、《失孤》取得较好的票房成绩；但是 2016 年根据公司经
营计划，主要影视剧项目《摇滚藏獒》、《陆垚知马俐》、《罗曼蒂克消亡史》、《我不是潘金莲》等预计在 2016
年下半年发行上映；另外，公司参投于 2016 年 6 月 18 日上映的《魔兽》，因参与全球分账，确认收入时间
较长，在上半年尚未形成分账收入。电影除将陆续在下半年上映的影片之外，与美国 STX 公司的合作项目
稳步实施。网络剧方面，参与投资《山炮进城》系列、《超能太监》系列等网络电影，拓宽业务模式；
电视剧方面，2016 年上半年形成收入的项目主要有《五鼠闹东京》、《三个奶爸》、《我爱张宝利》、《爱
上张宝利》、《恩菲回来了》等。预计 2016 年下半年开拍或发行的电视剧包括《好久不见》、《黎明之战》及
引进剧《匹诺曹》等；
公司艺人经纪及相关服务业务稳步发展，取得良好的收益，今年签约艺人为王天辰、吴俊超等；
公司影院及数字放映设备销售等业务发展稳定，截止报告期末，已建成投入运营的影院为 17 家（包
括位于重庆百联上海城购物中心的影院、位于重庆金源时代广场的影院、位于重庆市高新区袁家岗的影
院、位于武汉黄陂广场的影院、位于咸宁市瑞融国际广场的影院、位于武汉东湖新技术开发区光谷坐标
城的影院、位于合肥金源时代购物中心的影院、位于安徽铜陵县江南文化园的影院、位于无锡市县前西
街的影院、位于北京市丰台区的影院、位于深圳市南山区的影院、位于上海市普陀区的影院、位于沈阳
市铁西区北二中路星摩尔购物中心的影院、位于哈尔滨道里区群力新区金鼎文化广场的影院、位于廊坊
14
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
市广阳区万向城的影院，位于惠州市惠州东区赛格假日广场的影院及位于北京望京华彩商业中心的影院
（参股）） 。
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司参与多档综艺节目《我去上学啦》、《奔跑吧兄弟》、《约吧！大明
星》、《挑战者联盟》，取得较高的收益；参与投资的电视剧《幻城》将于 7 月份在电视台播映，其中主
演也为公司签约艺人冯绍峰；浙江东阳美拉传媒有限公司业务发展良好，参与多档综艺节目，签署多个服
务合同，取得相关收入；下半年将继续参与多档综艺节目，包括《笑傲江湖》等；
② 报告期内公司品牌授权及实景娱乐板块方面的经营情况：
品牌授权及实景娱乐板块业务各项目顺利、有序推进。其中，位于苏州的华谊影城项目已进入实质性
阶段，影城项目及悦榕庄酒店项目处于开发建设过程中，预计 2017 年建成开业，华谊艺术家村项目已经建
成，开始销售；位于河南及湖南长沙的项目已开工建设；2016 年上半年新签署合作意向的项目 2 个。
③ 报告期内互联网娱乐板块方面的经营情况：
互联网娱乐业务发展良好，报告期内运行的游戏《时空猎人》、《神魔》、《游龙英雄》等取得较高收入，
预计推出重量级手游新作《幻城》等，并计划与东阳浩瀚出品的同名魔幻巨制同期面市；新媒体业务致力
于打造国内最大的粉丝经济生态圈（FEE：Fans Economy Ecosphere），构建以粉丝用户为核心，明星艺人
以及内容 IP 为基础的娱乐生态系统，提供连通多屏终端的内容产品及相关服务，以及线上线下全方位的粉
丝经济娱乐服务；参股公司英雄互娱主营业务为移动游戏研发、移动游戏发行和电子竞技赛事组织，属于
互联网和相关服务行业中移动游戏行业的研发商及运营商，拥有以《全民枪战》、《巅峰战舰》等为代表的
自研及发行的游戏，以《影之刃 2》、《冒险与挖矿》为代表的代理发行游戏，为游戏爱好者提供以移动电
竞为核心的游戏产品及赛事，公司通过 200 多家移动游戏渠道商、海外移动游戏渠道商、移动赛事运营商
开拓业务，收入来源主要是为移动游戏爱好者提供游戏增值服务，如游戏内的强化道具、游戏周边产品等。
（2）主营业务构成情况
① 营业收入构成
单位：元
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,468,134,381.45 100.00% 1,293,043,074.37 100.00% 13.54%
分产品
影视娱乐 1,077,770,890.88 73.41% 777,470,463.15 60.12% 38.63%
品牌授权及实景娱乐 111,603,773.71 7.60% 33,207,547.06 2.57% 236.08%
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
互联网娱乐 298,583,308.46 20.34% 488,600,667.64 37.79% -38.89%
合并抵消 -21,535,546.34 -1.47% -11,642,776.24 -0.90% -84.97%
其他业务收入 1,711,954.74 0.12% 5,407,172.76 0.42% -68.34%
分地区
华东地区 398,934,965.97 27.17% 357,749,810.10 27.67% 11.51%
华南地区 472,629,429.18 32.19% 376,740,140.67 29.14% 25.45%
华北地区 262,366,712.88 17.87% 254,971,061.21 19.72% 2.90%
华中地区 99,364,835.18 6.77% 64,992,182.25 5.03% 52.89%
西北地区 6,921,820.81 0.47% 9,022,053.57 0.70% -23.28%
西南地区 82,392,814.29 5.61% 79,333,052.84 6.14% 3.86%
东北地区 40,636,553.69 2.77% 39,608,784.46 3.06% 2.59%
北美地区 46,393,209.53 3.16% 37,721,619.75 2.92% 22.99%
亚太地区 40,097,878.41 2.73% 45,086,066.46 3.49% -11.06%
南美地区 3,776,852.95 0.26% 5,207,772.23 0.40% -27.48%
欧洲地区 1,117,168.16 0.08% 8,721,888.65 0.68% -87.19%
港澳台地区 13,431,709.47 0.92% 11,150,383.10 0.86% 20.46%
中东地区 34,464.14 0.00% 55,186.20 0.00% -37.55%
全球航空 35,966.79 0.00% 2,683,072.88 0.21% -98.66%
报告期内，公司营业收入较上年同期相比增长 13.54%，主要是因为：（1）影视娱乐板块营业收入较
上年同期相比增长 38.63%，主要是因为报告期内取得收入的影视作品有《老炮儿》、《纽约纽约》、《灵偶契
约》、《奔爱》等，其中《老炮儿》取得较好成绩。电视剧取得收入的主要有《五鼠闹东京》、《我爱张宝利》、
《爱上张宝利》、《恩菲回来了》、《三个奶爸》、《卧底》等；（2）品牌授权及实景娱乐板块营业收入较上年
同期相比增加 236.08%，主要是因为报告期内项目发展顺利推进，收入较上年同期相比上升；（3）互联网
娱乐版块营业收入较上年同期相比减少 38.89%，主要是因为游戏业务新产品研发积极进行，银汉公司加大
研发制作力度，计划推出《幻城》等多部手游，新媒体业务发展稳定。
② 营业成本构成
单位：元
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
营业成本合计 611,666,190.17 100.00% 532,550,429.67 100.00% 14.86%
分产品
影视娱乐 556,174,930.52 90.93% 446,867,027.48 83.91% 24.46%
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
品牌授权及实景娱乐
互联网娱乐 67,529,466.33 11.04% 85,797,810.87 16.11% -21.29%
合并抵消 -12,557,345.34 -2.05% -2,737,535.78 -0.51% -358.71%
其他业务成本 519,138.66 0.08% 2,623,127.10 0.49% -80.21%
分地区
华东地区 150,895,778.98 24.67% 147,239,727.92 27.65% 2.48%
华南地区 163,937,175.23 26.80% 131,774,662.93 24.74% 24.41%
华北地区 118,050,972.93 19.30% 80,675,847.23 15.15% 46.33%
华中地区 36,785,056.66 6.01% 38,765,871.89 7.28% -5.11%
西北地区 18,899,240.03 3.09% 3,099,773.01 0.58% 509.70%
西南地区 37,708,697.22 6.16% 45,980,452.32 8.63% -17.99%
东北地区 22,748,472.61 3.72% 25,287,469.15 4.75% -10.04%
北美地区 18,724,473.98 3.06% 12,584,037.72 2.36% 48.80%
亚太地区 25,160,770.08 4.11% 30,513,109.43 5.73% -17.54%
南美地区 1,500,013.36 0.25% 2,692,973.23 0.51% -44.30%
欧洲地区 667,623.33 0.11% 6,017,149.45 1.13% -88.90%
港澳台地区 16,570,679.58 2.71% 7,194,294.32 1.35% 130.33%
中东地区 8,434.22 0.00% 41,489.46 0.01% -79.67%
全球航空 8,801.96 0.00% 683,571.61 0.13% -98.71%
报告期内，公司营业成本较上年同期相比增长 14.86%，主要是随着收入的变动相应变动。
③ 营业利润构成
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品
影视娱乐 1,077,770,890.88 556,174,930.52 48.40% 38.63% 24.46% 5.88%
品牌授权及实景娱乐 111,603,773.71 - 100.00% 236.08% #DIV/0! 0.00%
互联网娱乐 298,583,308.46 67,529,466.33 77.38% -38.89% -21.29% -5.06%
合并抵消 -21,535,546.34 -12,557,345.34 41.69% -84.97% -358.71% -34.80%
其他业务收入 1,711,954.74 519,138.66 69.68% -68.34% -80.21% 18.19%
分地区
华东地区 398,934,965.97 150,895,778.98 62.18% 11.51% 2.48% 3.34%
华南地区 472,629,429.18 163,937,175.23 65.31% 25.45% 24.41% 0.29%
华北地区 262,366,712.88 118,050,972.93 55.01% 2.90% 46.33% -13.35%
华中地区 99,364,835.18 36,785,056.66 62.98% 52.89% -5.11% 22.63%
西北地区 6,921,820.81 18,899,240.03 -173.04% -23.28% 509.70% -238.68%
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
西南地区 82,392,814.29 37,708,697.22 54.23% 3.86% -17.99% 12.19%
东北地区 40,636,553.69 22,748,472.61 44.02% 2.59% -10.04% 7.86%
北美地区 46,393,209.53 18,724,473.98 59.64% 22.99% 48.80% -7.00%
亚太地区 40,097,878.41 25,160,770.08 37.25% -11.06% -17.54% 4.93%
南美地区 3,776,852.95 1,500,013.36 60.28% -27.48% -44.30% 11.99%
欧洲地区 1,117,168.16 667,623.33 40.24% -87.19% -88.90% 9.23%
港澳台地区 13,431,709.47 16,570,679.58 -23.37% 20.46% 130.33% -58.85%
中东地区 34,464.14 8,434.22 75.53% -37.55% -79.67% 50.71%
全球航空 35,966.79 8,801.96 75.53% -98.66% -98.71% 1.01%
3、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
公司主要销售客户情况
单位：元
前五名客户合计销售金额（元） 441,270,426.53
前五名客户合计销售金额占报告期销售总额比例 30.06%
公司前五名销售客户中，深圳市腾讯计算机系统有限公司为持有公司股份 5%以上股东，华谊影城
（苏州）有限公司为公司控股子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司参股 25%的公司，前五名其他
销售客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、其他持股 5%以上股
东、实际控制人和其他关联方在主要客户中无直接或间接权益。公司不存在向单个客户销售比例超过
30%或严重依赖于客户的情况。
公司主要供应商情况
单位：元
前五名供应商合计采购金额（元） 128,052,544.53
前五名供应商合计采购金额占报告期采购总额比例 20.94%
公司前五名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股
5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要供应商中无直接或间接权益。公司不存在向单个供应商采
购比例超过 30%或严重依赖于少数供应商的情况。
4、主要参股公司分析
（1）报告期内，公司新增或相关信息变动的主要全资、控股或参股公司的基本情况如下：
与公司的法
编号 公司名称 注册时间 注册地址 经营范围
律关系
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广；计算机
系统服务；基础软件服务；产品设计；舞台灯光音响
设计；电脑动画设计；模型设计；展厅的布置设计；
北京市海淀区中关
北京圣威特科技 2014 年 7 包装装潢设计；工艺美术设计；租赁机械设备（不含
1 村南大街 18 号大厦 参股公司
有限公司 月9日 汽车租赁）；销售机械设备、电子产品；风景名胜区
601-603、613-614
管理；影视策划；企业策划；组织文化艺术交流活动
（不含营业性演出）；工程勘察设计；专业承包；城
市园林绿化；建设工程项目管理。
技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；设计、
北京市丰台区东铁
北京魔镜未来科 2012 年 11 制作、代理、发布广告；组织文化艺术交流活动；承
2 匠营横一条 31 号 5 参股公司
技有限公司 月7日 办展览展示；会议服务；销售电子产品、通讯设备、
号楼 2 层 211 室
计算机软件及辅助设备、五金交电。
手机软件、计算机软硬件、电子产品、通讯设备的技
术开发、技术服务、技术推广、技术转让；数据处理
（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云
北京市海淀区志新
北京英雄互娱科 2001 年 9 计算数据中心除外）；应用软件服务；软件开发；产
3 村小区海泰大厦 参股公司
技股份有限公司 月 26 日 品设计；体育运动项目经营（高危险性体育项目除外）；
621 室
文化咨询；体育咨询；公共关系服务；组织文化艺术
交流活动（不含营业性演出）；承办展览展示活动；
体育赛事门票销售代理；从事互联网文化活动。
4 上海云锋新呈投 2016 年 2 上海市杨浦区军工 实业投资，投资管理，投资咨询。 参股合伙
资中心（有限合 月3日 路 1436 号 64 幢一
伙） 层 K163 室
Sim 首尔特别市城东区
2014 年 8 艺人经纪事务，电视剧的投资、制作业务，家庭购物
5 Entertainment 读书堂路 39 街 37- 参股公司
月 12 日 等业务。
Co., Ltd. 37，302 号
电影发行；广播电视节目制作；技术开发、技术推广、
技术服务；租赁影视服装、影视道具、影视器材；文
化咨询；摄影服务；组织文化艺术交流活动（演出除
华谊兄弟（北京）
2016 年 4 北京市石景山区实 外）；图文设计；设计、制作、代理、发布广告；承
6 电影发行有限公 控股孙公司
月 12 日 兴大街 30 号院 3 号 办展览展示活动；市场调查。（企业依法自主选择经
司
楼 2 层 B-0502 房间 营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相
关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事
本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
电影发行，电影放映，电影制片，电影摄制，音像制
品制作，电子出版物制作，广播电视节目制作，音像
制片复制，电子出版物复制，出版物经营，动漫设计，
上海市徐汇区宛平
华谊兄弟点睛动 2016 年 3 设计、制作各类广告，利用自有媒体发布各类广告（除
7 南 路 98 号 11 层 全资子公司
画影业有限公司 月 29 日 电信增值业务），计算机软硬件、计算机网络科技领
05,06,07,08,09 室
域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，
五金交电、电子产品、机械设备、建筑材料、日用百
货、计算机软硬件及辅助设备的销售。
19
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
组织文化艺术交流活动（演出除外）；文艺创作；影
视策划；企业策划；承办展览展示活动；从事文化经
北京市石景山区实 纪业务；销售电子产品；技术服务；经济贸易咨询；
北京华谊兄弟聚 2016 年 4
8 兴大街 30 号院 3 号 企业形象策划；电脑动画设计；图文设计、制作；代 控股孙公司
星文化有限公司 月6日
楼 2 层 B-0501 房间 理、发布广告；舞台美工；租赁灯光音响设备；计算
机系统服务；软件开发；电影摄制；电影放映；从事
互联网文化活动。
天津滨海新区中新
艺人经纪、承办各类文艺演出；组织各类文化艺术交
美拉久禾（天津） 生态城中成大道以
2016 年 4 流活动；影视策划、创作、制作、发行；唱片制作、
9 文化经纪有限公 西、中滨大道以南生 控股孙公司
月 19 日 广告片、广告音乐制作；承办新闻发布会、各类商务
司 态建设公寓 8 号楼 1
性会议及庆典活动；市场营销策划；承办展览展示。
层 120 房间
电影发行；门票销售代理；承办展览展示活动；企业
天津生态城国家动 管理咨询；计算机系统服务；设计、制作、代理、发
华影天下（天津） 漫园文三路 105 号 布广告；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；
2016 年 6
10 电影发行有限责 读者新媒体大厦第 文艺创作；影视策划、市场营销策划；企业形象策划； 控股孙公司
月1日
任公司 7 层办公室 A 区 712 文化信息咨询、服务、推广；电脑图文设计；摄影服
房间 务；销售日用品、文化用品、体育用品、电子产品、
工艺品。
（2）公司主要全资或控股公司及参股公司 2016 年 1-6 月财务数据：
单位：万元
序号 公司 注册资本 资产总额 净资产 营业收入 营业利润 净利润
1 天津欢颜广告有限公司 1,000.00 4,767.43 3,427.33 2,406.40 1,987.51 1,490.63
2 浙江华谊兄弟影业投资有限公司 2,000.00 105,036.18 -414.15 5,242.15 -1,430.26 -1,374.06
3 华谊兄弟文化经纪有限公司 5,000.00 17,600.10 9,407.37 5,980.67 2,577.93 2,366.54
华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有
4 500.00 1,953.59 1,429.57 2,993.94 164.49 157.19
限公司
5 华谊兄弟影院投资有限公司 17,966.32 56,289.04 15,802.05 19,079.18 1,713.74 1,304.49
30,000,000,000
6 GDC Technology Limited 股每股面值 0.1 81,671.89 31,141.51 22,223.43 3,000.76 2,260.16
港元之普通股
7 深圳市华宇讯科技有限公司 4,000.00 29,968.59 11,325.67 16,030.75 171.50 195.52
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有
8 7,200.00 26,452.91 18,985.05 8,861.78 1,281.12 1,291.10
限公司
9 广州银汉科技有限公司 1,111.11 66,972.23 57,833.06 20,996.55 4,364.87 3,470.49
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公
10 37,600.00 49,895.36 39,466.03 4,367.92 2,580.12 1,724.82
司
20
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
11 浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司 1,000.00 16,002.04 13,641.11 9,428.36 4,514.16 3,416.03
12 浙江东阳美拉传媒有限公司 500.00 10,176.02 8,637.59 5,093.93 4,720.93 3,535.60
海南观澜湖华谊冯小刚文化旅游实
13 20,000.00 192,641.85 26,431.45 6,394.70 327.32 128.96
业有限公司
14 华谊影城（苏州）有限公司 89,990.00 180,564.81 89,779.81 10.00 -154.28 -5.33
15 北京英雄互娱科技股份有限公司 13,860.94 307,252.15 245,053.68 37,744.23 23,654.12 21,741.85
注：①财务数据以合并报表口径填列
②主要全资或控股公司指报告期收入占营业总收入 1%以上的子、孙公司
（3）报告期内，主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
北京英雄互
娱科技股份 参股公司 文化娱乐活动 1,386,094,310.00 3,072,521,513.28 2,450,536,784.00 377,442,259.95 236,541,245.45 217,418,524.82
有限公司
（4）报告期内取得和处置子公司的情况
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
霍尔果斯华谊兄弟浩瀚星空影视娱乐有限公司 新设
北京华谊兄弟浩瀚影视娱乐有限公司 新设
HUAYI BROTHERS INVESTMENT USA INC 新设
HUAYI BROTHERS PROPERTIES INC 新设 进一步完善产业链布局，有效地提
高公司的收益，提高公司的核心竞
华谊兄弟（北京）电影发行有限公司 新设
争力，打造良好的上市公司生态
华谊兄弟点睛动画影业有限公司 新设
圈，提高公司的资产回报率和股东
北京华谊兄弟聚星文化有限公司 新设 价值，推动公司快速发展。
美拉久禾（天津）文化经纪有限公司 新设
华影天下（天津）电影发行有限责任公司 新设
广州金楚信息技术有限公司 出让股权
5、报告期内，公司无形资产的变化如下：
（1）土地使用权
截至报告期末，公司之控股孙公司 GDC Technology Limited 的永久土地使用权位于美国（1020 W
Magnolia Blvd, Burbank CA）。
21
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
（2）商标权
截至报告期末，公司已经取得的主要商标注册证情况如下：
序号 商标名称 注册号/申请号 类别
1 4567289 9
2 4567290 15
3 4567291 16
4 4567292 21
5 4564243 35
6 4564244 36
7 4564245 41
8 4564246 42
9 4567296 38
10 4567095 43
11 4567294 35
12 4567295 36
13 4567297 41
14 4567298 42
22
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
序号 商标名称 注册号/申请号 类别
15 4567293 25
16 5433735 15
17 5433736 16
18 5433737 21
19 5433734 9
20 5734833 9
21 5433741 42
22 5734831 16
23 5433739 38
24 5734838 16
25 5734829 36
26 5734830 40
27 5734832 40
28 5734835 38
23
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
序号 商标名称 注册号/申请号 类别
29 5734836 36
30 5735508 38
31 5734834 41
32 5737837 35
33 8402768 16
34 8402783 35
35 8402759 9
36 8402822 40
37 8402807 36
38 8543805 9
39 8543770 9
40 8402806 38
41 8402852 41
42 8547988 41
24
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
序号 商标名称 注册号/申请号 类别
43 3890924 41
44 4464829 41
45 8487815 41
46 8547981 41
47 10455282 41
48 10455326 41
49 10455309 41
50 4564242 9
51 5433738 35
52 5433740 41
53 5734848 41
54 13234585 35
（3）著作权
① 报告期内，公司、子公司及孙公司增加拥有电视剧著作权或增加取得著作权登记证的情况如下：
是否办理著
序号 作品名称 发行许可证 共有人或其他第三方权利限制 取得方式
作权登记
25
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
浙江华谊兄弟影业投资有限公司
（粤)剧审字
1 《黎明之战》 广东南方领航影视传播有限公司 创作取得 否
（2016）第 003 号
其他投资方或出品方（若有）
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司
（京)剧审字
2 《就是爱你》 浙江刘波影视传媒有限公司 创作取得 否
（2016）第 030 号
其他投资方或出品方（若有）
② 报告期内，公司、子公司及孙公司增加拥有电影著作权或增加取得著作权登记证的情况如下：
是否办理
序号 作品名称 公映许可证 共有人或其他第三方权利限制 取得方式 著作权登
记
华谊兄弟电影有限公司
1 《陆垚知马俐》 电审故字 2016 第 350 号 创作取得 否
其他投资方或出品方（若有）
华谊兄弟传媒股份有限公司
2 《纽约纽约》 电审故字 2015 第 311 号 创作取得 否
华谊兄弟国际有限公司
华谊兄弟电影有限公司
3 《灵偶契约》 电审进字 2016 第 14 号 创作取得 否
其他投资方或出品方（若有）
华谊兄弟电影有限公司
4 《摇滚藏獒》 电审动字 2016 第 20 号 创作取得 否
其他投资方或出品方（若有）
华谊兄弟传媒股份有限公司
5 《美好的意外》 电审故字 2016 第 128 号 创作取得 否
其他投资方或出品方（若有）
③ 报告期内，公司、子公司及孙公司增加拥有游戏著作权或增加取得著作权登记证的情况如下：
序号 作品名称 共有人或其他第三方权利限制 取得方式 是否办理著作权登记
华谊兄弟电影小镇企业标志 国作登字-2016-F-
1 华谊兄弟传媒股份有限公司 创作取得
与 V.I.系统 00219631
华谊兄弟电影世界企业标志 国作登字-2016-F-
2 华谊兄弟传媒股份有限公司 创作取得
与 V.I.系统 00217367
④ 报告期内，公司、子公司或孙公司增加拥有游戏著作权或增加取得著作权登记证的情况如下：
共有人或
是否办
其他第三 取得方
序号 作品名称 著作权登记号 证书号 理著作
方权利限 式
权登记
制
软著登字第 原始取
1 合金猎人游戏软件 V1.0 2016SR033224 无 是
1211841 号 得
26
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
软著登字第 原始取
2 幻城游戏软件 V1.0 2016SR100741 有 是
1279358 号 得
软著登字第 原始取
3 时空枪战游戏软件 V1.0 2016SR110883 无 是
1289500 号 得
软著登字第 原始取
4 时空英雄游戏软件 V1.0 2016SR141065 无 是
1319682 号 得
⑤ 报告期内，公司、子公司或孙公司增加拥有软件著作权的情况如下：
版
序
登记号 软件全称 本 著作权人 首次发表日期 登记日期
号
号
可动态重组的 SDK
1 2016SR033227 1.0 广州银汉科技有限公司 2015 年 12 月 18 日 2016 年 2 月 18 日
接入系统 V1.0
3D 轨道与事件混合
2 2016SR043026 1.0 广州银汉科技有限公司 2015 年 12 月 31 日 2016 年 3 月 3 日
镜头系统 V1.0
虚拟世界的电子机
3 2016SR043164 器人行为模拟系统 1.0 广州银汉科技有限公司 2015 年 9 月 30 日 2016 年 3 月 3 日
V1.0
智能手机游戏与智
4 2016SR043874 能设备一体化控制 1.0 广州银汉科技有限公司 2015 年 12 月 8 日 2016 年 3 月 3 日
系统 V1.0
掌上 3D 多人在线
5 2016SR043875 战术竞技游戏软件 2.0 广州银汉科技有限公司 2015 年 12 月 31 日 2016 年 3 月 3 日
V2.0
基于智能设备的虚
6 2016SR046932 拟资产安全管理系 1.0 广州银汉科技有限公司 2015 年 11 月 30 日 2016 年 3 月 8 日
统 V1.0
（4）业务经营许可
截至报告期末，公司、全资子公司及全资孙公司拥有的业务经营许可证如下：
序号 证书名称 证书编号 被许可人 许可范围 发证机关 有效期限
27
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
电影发行 证发字 国家广播电影
华谊兄弟传媒
1 经营许可 （2013）第 国产影片发行 电视剧总局电 2017 年 2 月 14 日
股份有限公司
证 016 号 影管理局
广播电视 专题、专栏、综
节目制作 浙字第 00195 华谊兄弟传媒 艺、动画片、广播 浙江省新闻出
2 2017 年 4 月 1 日
经营许可 号 股份有限公司 剧、电视剧的制 版广电局
证 作、复制、发行
电视剧制
华谊兄弟传媒 国家新闻出版
3 作许可证 甲第 251 号 — 2017 年 4 月 1 日
股份有限公司 广电总局
（甲种）
广播电视
北京华谊兄弟 动画片、电视综
节目制作 京字第 02217 北京市新闻出
4 娱乐投资有限 艺、专题片的制 2016 年 12 月 2 日
经营许可 号 版广电局
公司 作、发行
证
电视剧制 北京华谊兄弟
国家新闻出版
5 作许可证 甲第 245 号 娱乐投资有限 — 2017 年 4 月 1 日
广电总局
（甲种） 公司
广播电视 专题、专栏、综
浙江华谊兄弟
节目制作 浙字第 00699 艺、动画片、广播 浙江省新闻出
6 影业投资有限 2017 年 4 月 1 日
经营许可 号 剧、电视剧的制 版广电局
公司
证 作、复制、发行
电视剧制 浙江华谊兄弟
国家新闻出版
7 作许可证 甲第 317 号 影业投资有限 — 2017 年 4 月 1 日
广电总局
（甲种） 公司
广播电视 专题、专栏、综
节目制作 浙字第 01150 浙江常升影视 艺、动画片、广播 浙江省新闻出
8 2017 年 4 月 1 日
经营许可 号 制作有限公司 剧、电视剧的制 版广电局
证 作、复制、发行
北京华谊兄弟
营业性演 经营演出及经纪业
9 京市演 501 号 时代文化经纪 北京市文化局 2018 年 3 月 20 日
出许可证 务
有限公司
营业性演 华谊兄弟文化 经营演出及经纪业 天津市文化广
10 津文演 227 长期
出许可证 经纪有限公司 务 播影视剧
浙江东阳浩瀚
营业性演 浙省演出第 经营演出及经纪业
11 影视娱乐有限 浙江省文化厅 2018 年 3 月 23 日
出许可证 3339 号 务
公司
华谊兄弟时尚
营业性演 沪文演（经） 经营演出及经纪业 上海市文化广 2017 年 12 月 31
12 （上海）文化
出许可证 00-0515-1 务 播影视管理局 日
传媒有限公司
北京华谊兄弟
营业性演 京演（机构） 经营演出及经纪业
13 文化发展有限 北京市文化局 2018 年 4 月 11 日
出许可证 2676 号 务
公司
28
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
出版物经 新出发京批字 北京华谊兄弟 音像制品批发、零 北京市新闻出
14 2022 年 4 月 30 日
营许可证 第直 130084 号 音乐有限公司 售 版局
第二类增值电信业
增值电信 北京华谊兄弟 务中的信息服务业
京 B2- 工业和信息化 2017 年 11 月 15
15 业务经营 创星娱乐科技 务（不含固定网电
20120263 部 日
许可证 股份有限公司 话信息服务和互联
网信息服务）
电信与信 第二类增值电信业
北京华谊兄弟
息服务业 京 ICP 证 务中的信息服务业 北京市通信管
16 创星娱乐科技 2018 年 5 月 20 日
务经营许 130117 号 务（仅限互联网信 理局
股份有限公司
可证 息服务）
制作、发行：动画
广播电视 片、专题片、电视
北京华谊兄弟
节目制作 京字第 03162 综艺，不得制作时 北京市新闻出
17 创星娱乐科技 2017 年 7 月 10 日
经营许可 号 政新闻及同类专 版广电局
股份有限公司
证 题、专栏等广播电
视节目
信息服务业务（不
增值电信 北京华谊兄弟
京 B2- 含固定网电话信息 北京市通信管
18 业务经营 数字传媒技术 2017 年 7 月 30 日
20120167 服务和互联网信息 理局
许可证 有限公司
服务）
广播电视
星影联盟（天 电视剧、专题、综 天津市滨海新
节目制作
19 津字第 253 号 津）新媒体技 艺、动画等节目制 区文化广播电 2017 年 4 月 1 日
经营许可
术有限公司 作、发行 视局
证
广播电视
华谊兄弟新媒 电视剧、专题、综 天津市滨海新
节目制作
20 津字第 303 号 体（天津）有 艺、动画等节目制 区文化广播电 2017 年 4 月 1 日
经营许可
限公司 作、发行 视局
证
新出网证
互联网出 广州银汉科技 互联网游戏、手机 国家新闻出版
21 （粤）字 063 2018 年 3 月 4 日
版许可证 有限公司 游戏出版 广电总局
号
第二类增值电信业
增值电信
粤 B2- 广州银汉科技 务中的信息服务业 广东省通信管
22 业务经营 2017 年 4 月 20 日
20040121 有限公司 务（不含固定网电 理局
许可证
话信息服务）
网络文化 粤网文 利用互联网经营游
广州银汉科技 2018 年 10 月 15
23 经营许可 [2015]1797-324 戏产品（含网络游 广东省文化厅
有限公司 日
证 号 戏虚拟货币发行）
广播电视 华谊兄弟（天
电视剧、专题、综
节目制作 （津滨）字第 津）综艺娱乐 天津市滨海新
24 艺、动画等节目制 2017 年 4 月 1 日
经营许可 267 号 节目制作有限 区行政审批局
作、发行
证 公司
29
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
第二类增值电信业
增值电信
粤 B2- 深圳市华宇讯 务中的信息服务业 广东省通信管
25 业务经营 2020 年 4 月 30 日
20050218 科技有限公司 务（仅限互联网信 理局
许可证
息服务）
电影放映 北京华谊兄弟
字（丰）第 北京市丰台区 2017 年 12 月 31
26 经营许可 环球影院管理 3D 电影放映
011 号 文化委员会 日
证 有限公司
丰卫环监字 北京华谊兄弟
卫生许可 北京市丰台区 2018 年 11 月 24
27 [2014]第 1196 环球影院管理 影剧院
证 卫生局 日
号 有限公司
京餐证字 北京华谊兄弟
餐饮服务 北京市丰台区
28 2013110106005 环球影院管理 饮品店 2016 年 8 月 29 日
许可证 卫生局
373 有限公司
（京食药）餐
北京华谊兄弟 北京市丰台区
餐饮服务 证字 小吃店（现场制
29 环球影院管理 食品药品监督 2018 年 2 月 3 日
许可证 2015110106001 售）
有限公司 管理局
277
北京华谊兄弟 零售预包装食品、 北京市丰台区
食品流通 SP11010615102 2020 年 10 月 29
30 环球影院管理 散装食品（不含熟 食品药品监督
许可证 58441 日
有限公司 食） 管理局
华谊兄弟武汉
电影放映 武影字第 1056 影院管理有限 2K、3D 数字电影放 武汉市广播影
31 2017 年 4 月 1 日
许可证 号 公司光谷天地 映 视局
影院
华谊兄弟武汉
武新管卫公字 武汉东湖新技
卫生许可 影院管理有限
32 [2012]第 0007 影剧院 术开发区教育 2020 年 3 月 10 日
证 公司光谷天地
号 文化卫生局
影院
华谊兄弟武汉
食品流通 SP42019912100 影院管理有限 预包装食品、散装 武汉市 工商行
33 2018 年 1 月 29 日
许可证 16487 公司光谷天地 食品现场加工零售 政管理局
影院
华谊兄弟合肥
电影放映 合证放字第包 合肥市文化广
34 影院管理有限 电影放映 2019 年 5 月 8 日
许可证 影2号 电新闻出版局
公司
皖卫公证字 华谊兄弟合肥
卫生许可 合肥市包河区
35 [2011]第 影院管理有限 影剧院 2017 年 4 月 24 日
证 卫生局
340111-115 号 公司
华谊兄弟合肥 合肥市工商行
食品流通 SP34011111100
36 影院管理有限 零售；预包装食品 政管理局包河 2017 年 3 月 3 日
许可证 13110
公司 区分局
电影放映 华谊兄弟上海
沪影放字 0606 上海市普陀区
37 经营许可 影院管理有限 2K 数字电影放映 2017 年 3 月 31 日
号 文化局
证 公司
30
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
华谊兄弟上海
卫生许可 （2012）普字 上海市普陀区
38 影院管理有限 影剧院 2020 年 2 月 28 日
证 第 07060016 号 卫生局
公司
零售：预包装食品
（含熟食卤味、冷
华谊兄弟上海 冻冷藏），乳制品 上海市工商行
食品流通 SP31010712100 2018 年 1 月 26
39 影院管理有限 （不含婴幼儿配方 政管理局普陀
许可证 00997 日
公司 乳粉），直接入口 分局
食品现场制售（食
品再加热类）
电影放映 华谊兄弟影院
苏影放字第 无锡市文化广
40 经营许可 管理无锡有限 电影放映 2021 年 1 月 23 日
320204-01 号 电新闻出版局
证 公司
苏卫公证字
华谊兄弟影院
卫生许可 （2012）第 无锡市北塘区
41 管理无锡有限 影剧院 2020 年 3 月 3 日
证 320204-000020 卫生局
公司
号
酒类商品 华谊兄弟上海 上海市普陀区
酒类商品（不含散 2017 年 10 月 27
42 零售许可 9.0603E+14 影院管理有限 酒类专卖管理
装酒） 日
证 公司 局
华谊兄弟影院 无锡工商行政
食品流通 SP32010412100
43 管理无锡有限 预包装食品零售 管理局北塘分 2018 年 1 月 8 日
许可证 00017
公司 局
电影放映 华谊兄弟武汉
武影许字第 武汉市文化新
44 经营许可 影院管理有限 35 毫米 2017 年 3 月 24 日
1057 号 闻出版广电局
证 公司
陂卫公证字 华谊兄弟武汉
卫生许可
45 [2015]第 0028 影院管理有限 影剧院 黄陂区卫生局 2019 年 5 月 13 日
证
号 公司
华谊兄弟武汉 武汉市工商行
食品流通 SP42011611100 预包装食品兼散装
46 影院管理有限 政管理局黄陂 2017 年 4 月 20 日
许可证 31199 食品零售
公司 分局
华谊兄弟武汉
电影放映 咸宁市广播电
47 证字第 013 号 影院管理有限 电影放映 2017 年 6 月 29 日
许可证 影电视剧
公司咸宁影院
华谊兄弟武汉
卫生许可 咸卫公字 2012 2019 年 12 月 16
48 影院管理有限 电影院经营 咸宁市卫生局
证 第 2383 号 日
公司咸宁影院
华谊兄弟武汉 咸宁市食品药
食品流通 SP42120014100 预包装食品、散装 2017 年 12 月 11
49 影院管理有限 品监督管理总
许可证 03860 食品 零售 日
公司咸宁影院 局
渝南岸电影证 华谊兄弟重庆 重庆市南岸区
电影经营 2016 年 12 月 31
50 2014 字第 002 影院管理有限 电影放映 文化广电新闻
许可证 日
号 公司 出版局
31
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
渝卫公证字
华谊兄弟重庆
卫生许可 2014 第 重庆市南岸区
51 影院管理有限 影剧院 2018 年 6 月 10 日
证 500108002366 卫生局
公司
号
华谊兄弟重庆 重庆市食品药
食品流通 SP50090210100
52 影院管理有限 预包装食品零售 品监督管理局 2017 年 5 月 6 日
许可证 01231
公司 南岸区分局
华谊兄弟重庆
重庆市九龙坡
电影经营 渝影证九文广 影院管理有限
53 电影放映 区文化广电新 2017 年 1 月 31 日
许可证 字第 008 号 公司袁家岗影
闻出版局
院
渝卫公证字 华谊兄弟重庆
卫生许可 [2012]第 影院管理有限 重庆市九龙坡
54 影剧院 2020 年 2 月 22 日
证 500107000460 公司袁家岗影 区卫生局
号 院
华谊兄弟重庆
重庆市工商行
食品流通 SP50090112100 影院管理有限 预包装食品、散装
55 政管理局高新 2018 年 2 月 26 日
许可证 12431 公司袁家岗影 食品零售
区分局
院
华谊兄弟重庆
重庆市江北区
电影经营 渝江电证 2012 影院管理有限 2016 年 12 月 31
56 电影放映 文化广电新闻
许可证 字第 002 号 公司江北金源 日
出版局
影院
渝卫公字[2011] 华谊兄弟重庆
卫生许可 第 影院管理有限 重庆市江北区
57 影剧院 2019 年 3 月 25 日
证 50010500025 3 公司江北金源 卫生局
号 影院
华谊兄弟重庆
重庆市工商行
食品流通 SP50010511100 影院管理有限
58 预包装食品零售 政管理局江北 2017 年 3 月 4 日
许可证 08821 公司江北金源
分局
影院
华谊兄弟铜陵
电影放映 铜县文证放字 铜陵县文化广 2017 年 11 月 29
59 影院管理有限 电影放映
许可证 第 001 号 电旅游局 日
公司
华谊兄弟铜陵
卫生许可 铜卫公字[2013] 文化娱乐场所（影 2017 年 10 月 21
60 影院管理有限 铜陵县卫生局
证 第 096 号 剧院） 日
公司
许可证编号： 华谊兄弟铜陵
食品流通 预包装食品，零 铜陵县工商行 2016 年 10 月 29
61 SP34072113100 影院管理有限
许可证 售。 政管理局 日
24476 公司
电影放映 华谊兄弟沈阳
（沈）放字第 沈阳市文化广
62 经营许可 影院管理有限 电影放映 2017 年 2 月 28 日
034 号 电新闻出版局
证 公司
32
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
华谊兄弟沈阳
卫生许可 沈卫环字 2013 沈阳铁西区卫
63 影院管理有限 影剧院 2017 年 4 月 1 日
证 第 9101091 号 生局
公司
预包装食品（含冷
华谊兄弟沈阳 沈阳市铁西区
食品经营 JY12101060007 藏冷冻食品）销
64 影院管理有限 市场监督管理 2021 年 3 月 27 日
许可证 56 售、热食类食品制
公司 局
售，自制饮品制售
华谊兄弟沈阳 沈阳市食品药
餐饮服务 辽餐证字 2015-
65 影院管理有限 饮品店 品监督管理局 2018 年 4 月 12 日
许可证 210106-000180
公司 铁西分局
电影放映 黑证放 华谊兄弟哈尔
哈尔滨市广播
66 经营许可 （2014）字第 滨影院管理有 电影放映 长期
电影电视局
证 0104 号 限公司
哈里卫环证 华谊兄弟哈尔
卫生许可 哈尔滨市道里
67 （2013）字第 滨影院管理有 电影院 2017 年 6 月 17 日
证 区卫生局
L0048 号 限公司
华谊兄弟哈尔 预包装食品（不含 哈尔滨市道里
食品经营 JY12301020012
68 滨影院管理有 冷藏冷冻食品）销 区市场监督管 2021 年 7 月 11 日
许可证 415
限公司 售 理局
电影放映 深圳华谊兄弟
深圳市南山区 2017 年 11 月 29
69 经营许可 NS201202 影院管理有限 电影放映
广播电视局 日
证 公司
粤卫公证字 深圳华谊兄弟 深圳市南山区
卫生许可 2016 年 11 月 27
70 [2012]第 影院管理有限 影剧院 卫生和人口计
证 日
0305I00050 号 公司 划生育局
深圳市市场和
深圳华谊兄弟 质量见附管理
食品流通 SP44030012104 预包装食品（不含 2018 年 10 月 14
71 影院管理有限 委员会南山食
许可证 70678 复热）零售 日
公司 品药品监督管
理局
小吃制售、冷热饮
粤餐证字 深圳华谊兄弟 深圳市市场监
餐饮服务 品制售（不含：凉
72 2012440305005 影院管理有限 督管理局南山 2019 年 1 月 21 日
许可证 菜、生食海产品、
016 公司 分局
裱花蛋糕）
6、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场
地位的变动趋势
在国家宏观经济持续健康发展及国家大力支持文化传媒行业发展的背景下，近年来，我国电影电视
剧行业取得了快速发展。与此同时，随着数字技术、网络技术的快速发展，网络剧、微电影等网络视频
33
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
的兴起，支持网上购票和选座的电商平台的推出，以及其他互联网与传统影视行业跨界融合的产品不断
涌现，都将在内容、渠道以及广告资源等方面对影视行业产生竞争。目前，我国影视传媒行业内企业的
资本实力已得到显著增强。一方面，光线传媒、华策影视、中国电影等众多影视文化企业先后在国内发
行上市，电影企业开始利用资本市场渠道以聚集充裕的资本和业内优质资源，产生良好的资源协同效
应。另一方面，由于国家政策的调整和放松，越来越多的外部资本开始涉足影视传媒行业的各个业务环
节。除了传统的社会闲散资金外，众多机构投资者包括信托投资等各种形态的资金开始进入电影市场。
私募股权投资基金也已经成为中国电影业投资中的一股新兴力量，随着部分影视企业的发行上市以及大
量外部资本进入电影行业，未来 3 至 5 年将是中国影视企业进行资源整合的重要阶段。
公司作为国内首批创业板上市公司之一， 是国内最具实力的民营影视制作企业之一，为积极应对行
业发展趋势，公司把旗下业务整合成影视娱乐、品牌授权及实景娱乐、互联网娱乐三大联动板块，在公司
统一平台的整体运作下，电影、电视剧等娱乐原创内容的制作，电影公社、文化城等娱乐内容的衍生发展，
游戏、粉丝社区等娱乐通道的进一步拓展之间形成了显著的协同效应。一方面，影视娱乐板块能够为公司
贡献优质的原创内容，不断丰富公司的知识产权库。另一方面，品牌授权及实景娱乐板块、互联网娱乐板
块的快速发展不但能够为公司的原创内容提供流转最大化和价值最大化的可能，也可以根据线下、线上用
户的需求反哺影视娱乐板块，三大板块互惠互利、互为促进。另外，公司在发展影视娱乐、品牌授权及实
景娱乐、互联网娱乐三大业务板块的同时，也已经开始有序推进国际化战略，进一步扩大和完善公司的产
业链。
7、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
（1）业务发展计划
① 电影业务，2016 年上半年上映的电影有《寻龙诀》、《老炮儿》、《纽约纽约》、《灵偶契约》、《奔爱》
等。
计划在 2016 年下半年上映的电影如下：
公映电影名称（暂定） 公映档期
《摇滚藏獒》 2016 年 7 月
《陆垚知马俐》 2016 年 7 月
《我不是潘金莲》 2016 年 9 月或公司根据实际情况另行调整
《罗曼蒂克消亡史》 2016 年 12 月或公司根据实际情况另行调整
目前有个别影片尚在审批及洽谈中，总经理将根据市场与审批情况进行调整。
② 电视剧业务，2016 年公司计划形成收入的电视剧包括：《五鼠闹东京》、《我爱张宝利》、《爱上张
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
宝利》、《恩菲回来了》、《三个奶爸》、《卧底》等。
2016 年下半年拍摄或发行计划如下：
项目名称 开机日期 发行档期
《还是夫妻》 2014.04 2016 年度下半年或公司根据实际情况另行调整
《黎明之战》 2015.01 2016 年度下半年或公司根据实际情况另行调整
《幻城》 2015.08 2016 年度下半年或公司根据实际情况另行调整
《我家的四菜一汤》 2015.12 2016 年度下半年或公司根据实际情况另行调整
制片人及公司总经理可能根据项目的市场反馈、剧本开发进展、演职人员档期等因素对项目进行增加、
减少、替换和调整。以前年度制作完成的电视剧还将形成部分版权收入。
③ 2016 年下半年预计参与综艺节目主要为：
节目名称（暂定） 预计录制或播出时间
《笑傲江湖》 2016 年下半年或根据实际情况另行调整
《喜剧总动员》 2016 年下半年或根据实际情况另行调整
《奔跑吧兄弟》 2016 年下半年或根据实际情况另行调整
《我不是歌手》 2016 年下半年或根据实际情况另行调整
《撕人定制》 2016 年下半年或根据实际情况另行调整
《王牌对王牌》 2016 年下半年或根据实际情况另行调整
④ 艺人经纪业务
公司将继续提高为艺人及客户服务的专业水平，吸引具有特点和潜力的艺人加入，扩大收入规模。
⑤ 影院业务
截至报告期末，已开业的影院总数量已达到 17 家，分别位于重庆、武汉、合肥、哈尔滨、沈阳、上海、
咸宁、北京等城市。公司将根据市场情况，继续开发新项目，不排除与现有影院、院线公司洽谈合作。
⑥ 新业务拓展
公司顺应并利用文化传媒产业蓬勃发展之大势，以积极扩张的姿态进行业务布局，在原有电影、电视
和艺人经纪等业务为主的影视娱乐板块基础上，进一步扩展至包括电影公社、文化城、电影世界等业务为
主的品牌授权及实景娱乐板块，包括游戏、新媒体、粉丝社区、在线发行等业务为主的互联网娱乐板块。
（2）人力资源开发计划
公司将通过外部引进和内部培养相结合的方式，提高员工素质，改善人才结构，组建一支与公司发展
战略相适应的梯队人才队伍。
进一步完善各类岗位专业人员，特别是关键经营管理岗位、艺术创作岗位和发行宣传岗位人员的薪酬
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
体系和激励机制，合理确定薪酬结构，建立长期激励计划，将员工的职业生涯规划和公司的发展规划有机
地结合起来,努力营造吸引人才、留住人才和鼓励人才脱颖而出的机制和环境，吸引和鼓励优秀人才为企业
长期服务；
未来几年将重点引进、培养和储备以下几方面的人才：
① 国内一流的导演、制片人、监制及宣传发行人才；
② 知名艺人；
③ 具备较大发展潜质的新艺人；
④ 具有丰富实践经验的资深影视娱乐业管理专业人士；
⑤ 具备丰富电影国际发行经验的海外专业人士；
⑥ 具备丰富新媒体运作经验和资源的专业人士；
⑦ 具备丰富的文化旅游产业运作和管理经验的专业人士。
（3）国际合作计划
继续探索和实践电影海外业务，积极落实党中央和国务院提出的国产电影“走出去”战略，打造全球
化娱乐公司。
公司作为国内领先的、具备一定海外业务拓展能力的娱乐企业，在国产电影海外发行及合作方面积累
了较为丰富的实践经验。公司将通过建立和培养国际化的海外事业团队，组建海外子公司等方法，通过与
海外电影企业长期良好的合作来进一步拓展国际业务，逐步建立在国际市场的品牌和信誉，积极推动国产
电影走向世界。
（4）进一步完善公司治理结构计划
公司将进一步完善法人治理结构，建立适应现代企业制度要求的决策机制和用人机制。以加强董事会
建设为重点，充分发挥独立董事和专门委员会的作用，更好地发挥董事会在重大决策、经理人员选聘等方
面的作用。公司还将建立和完善高级管理人员及核心员工的激励和约束机制，更好地吸收和利用社会各界
的优秀人才。
（5）资金需求及使用计划
公司将结合自身资源和管理能力，尽快提高影视剧出品量，扩大知名演艺人才储备，延伸现有业务链
并开拓新的收入和利润增长点。合理安排募集资金的使用，将优化和改善公司财务结构，提升公司资本实
力，有助于公司成长性和自主创新能力的增强，从而为公司未来发展起到积极和重要的推动作用。
上述预测内容不代表公司对 2016 年度的经营业绩承诺，尚存在不确定性，能否实现取决于市场状况、
相关政策等多种因素，请投资者注意投资风险。
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
8、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
（1）产业政策风险
国家对电影、电视剧行业实行严格的行业准入和监管政策，一方面给新进入广播电影电视行业的国
内企业和外资企业设立了较高的政策壁垒，保护了公司的现有业务和行业地位；另一方面，随着国家产
业政策将来的进一步放宽，公司目前在广播电影电视行业的竞争优势和行业地位将面临新的挑战，甚至
整个行业都会受到外资企业及进口电影、电视剧的强力冲击。另外，电影、电视剧进品专营等限制性规
定也在一定程度上制约和影响了公司部分业务拓展。
（2）税收优惠及政府补助政策风险
公司报告期内依据国家相关政策享受了营业税减免和政府补助。尽管随着公司经营业绩的提升，税
收优惠和政府补助对当期净利润的影响程度逐年下降，公司的经营业绩不依赖于税收优惠和政府补助政
策，但税收优惠和政府补助仍然对公司的经营业绩构成一定影响，公司仍存在因税收优惠和政府补助收
入减少而影响公司利润水平的风险。
（3）盗版风险
盗版现象给电影、电视剧的制作发行单位带来了极大的经济损失，造成了我国影视行业持续发展动
力不足、原创缺乏等一系列问题。政府有关部门近年来通过逐步完善知识产权保护体系、加强打击盗版
执法力度、降低电影票价等措施，在保护知识产权方面取得了明显的成效。同时，公司也结合自身实际
情况在保护自有版权上采取了许多措施，包括签订严密的版权合同，明确责任，预防版权侵权风险；采
取反盗版技术、组织专门队伍打击盗版活动等。通过上述措施，在一定程度上减少了针对公司版权的盗
版行为。
（4）募集资金投资项目实施的风险
公司虽然在对募集资金项目的市场前景进行分析时已经考虑到了未来的市场状况，做好了应对规模
扩大后市场压力的准备，有能力在规模扩大的同时，实现快速拓展市场的目标，但也不能排除因市场开
拓未能达到预期，以致规模扩张不能实现预期投资收益的风险。
（5）人才管理的风险
虽然公司目前已经拥有了业内领先的管理团队和人才储备库，并且通过各种行之有效的人才管理措
施来稳定和壮大优秀人才队伍，但与公司发展战略和发展目标的要求相比目前人才储备规模仍有待进一
步加强，如果公司人才储备不能随业务增长而同步提升，将可能对公司的正常经营产生不利影响。由于
业务规模有限，少数签约制片人及导演对公司业绩的贡献占比相对较高，公司将积极采取多种人才管理
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
措施，加强公司人才储备及业务规模的持续扩大，减少核心专业人才变动给公司经营业务带来的负面影
响。
（6）公司商业大片拍摄量及收入波动的风险
由于商业大片的投资回报高、市场影响大、运作模式成熟，在国内市场上成功率高，因此成为了公
司电影业务的首选。公司成立以来出品的《天下无贼》、《宝贝计划》、《集结号》、《非诚勿扰》系列、《唐
山大地震》、《狄仁杰之通天帝国》、《画皮 2》、《一九四二》、《十二生肖》、《西游降魔篇》、《狄仁杰之神都
龙王》、《私人订制》、《老炮儿》、《寻龙诀》等影片均为商业大片，赢得票房的同时还赢得了口碑，对公
司的电影业务收入做出了巨大贡献。但是，商业大片需要大额资金的投入，受制于资金的限制，产量一
直无法迅速提高，妨碍了公司电影业务收入的稳步提升。如果投资的少数商业大片票房表现不好或因公
映档期等原因不能在该年度确认主要收入，则可能引起公司电影业务收入增长的波动。
（7）作品审查风险
根据相关法律法规的规定，公司筹拍的电影、电视剧，如果最终未获备案通过，将作剧本报废处
理；已经摄制完成，经审查、修改、审查后最终未获通过的，须将该影视作品作报废处理；如果取得
《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后被禁止发行或放（播）映，该作品将作报废处理，同
时公司还可能将遭受行政处罚。虽然公司筹拍和出品前的内部审查杜绝了作品中禁止性内容的出现，保
证了备案和审查的顺利通过，公司成立以来也从未发生过电影、电视剧未获备案、审查通过的情形，但
公司不能保证此后该类情形永远不会发生。一旦出现类似情形，将对公司的经营业绩造成不利影响。因
此，公司面临着作品审查的风险。
（8）经济周期影响的风险
公司所处的电影行业主要为消费者提供电影这一偏中高端的文化消费品。作为非日常必需品，电影
的主要消费群体以中高收入消费者为主，正向的需求收入弹性较高。在经济增长时，居民的收入水平提
高，用于文化方面的支出相应增加，电影市场繁荣；而在经济衰退时，居民的收入水平虽有所下降，但
受消费习惯的影响，电影消费群体用于电影方面的支出并未同步减少，电影市场并不会必然同时陷入低
谷甚至还可能出现增长。
虽然我国经济近年来持续快速增长，居民的生活水平迅速上升，已经进入全面建设小康社会时期，
文化消费成为新的消费热点，影视市场加速繁荣，但经济周期性波动放缓、波动幅度减弱等经济发展新
特征仍无法改变经济周期性波动的内在规律，经济的周期性波动势必会在一定程度上影响到公司的电
影、电视剧及艺人经纪服务市场的持续发展。
（9）市场竞争加剧的风险
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
在电影类别方面，国产商业大片的数量和质量均实现了突破性飞跃。但是，中国的电影市场能否继
续容纳更多的电影产量仍然有待验证。如果更多的影片竞争相同的档期，将不可避免地出现上映日期难
以协调、观影人群分流的竞争新局面。电视剧方面，经过多年的迅猛发展，电视剧行业的市场化程度已
经很高。精品电视剧的细分市场依然呈现供不应求的状况，但仍然无法完全避免整个行业竞争加剧所可
能产生的系统性风险。
（10）影视作品销售的风险
电影、电视剧等文化产品的消费是一种文化体验，很大程度上具有一次性特征，客观上需要影视企
业不断创作和发行新的影视作品。对于影视企业来说，始终处在新产品的生产与销售之中，是否为市场
和广大观众所需要及喜爱，是否能够畅销并取得良好票房或收视率、能否取得丰厚投资回报均存在一定
的不确定性。尽管公司有着丰富的剧本来源（包括但不限于外部购买剧本、委托编剧创作等），公司的影
视作品立项及内容审查委员会及主要创作人员会仔细评审剧本初稿和导演班底、演员阵容，充分考虑其
中的商业元素，从思想性、艺术性、娱乐性、观赏性相结合的角度，通过集体决策制度，利用主要经营
管理、创作人员多年成功制作发行的经验，能够在一定程度上保证新影视作品的适销对路，但仍然无法
完全避免作为新产品所可能存在的定位不准确、不被市场接受和认可而导致的销售风险。
（11）影视剧拍摄计划执行的风险
公司每年年初制定电影、电视剧的生产计划，尽管公司在制定生产计划时，已经将该过程考虑其
中，但如果在预计时间内无法完成项目的立项，则项目的生产计划将被拖延。另外，在拍摄、制作过程
中，也存在着很多不可控因素会影响到生产计划的正常执行，如外景拍摄的天气条件、主创人员的身体
状况甚至地震、洪水等不可抗力等等。
（12）联合摄制的控制风险
公司在电视剧联合摄制中，一般作为执行制片方；在电影联合摄制中，有时根据需要由对方作为执
行制片方。在合作对方为执行制片方时，尽管联合摄制各方有着共同的利益基础，执行制片方多为经验
丰富的制片企业，公司可以根据合同约定充分行使联合摄制方的权利，但具体制作仍然掌握在对方手
中，其工作的好坏维系着公司投资的成败，公司存在着联合摄制的控制风险。
（13）安全生产的风险
在多数故事片题材的拍摄中，都不会存在安全事故的风险。但在战争等题材的影视剧拍摄中，安全
事故很难完全避免。安全事故的发生不仅会影响公司的正常生产经营，造成停工；还会带来人员伤亡
等，并引发相应的支付赔偿。尽管公司制定了严格的《安全生产管理办法》、在安全摄制方面有着丰富的
经验并能够提前采取预防措施，但这只能降低事故发生的概率或减少事故带来的损失，并不能完全排除
39
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
类似事故的发生。
另外，在影视产品的摄制过程中，胶片、拷贝等一般素材弥足珍贵。如果在生产过程中发生物料、
素材的毁损、丢失，对公司一方面是一种财物损失，另一方面还会影响到摄制的正常进行或造成返工。
（14）知识产权纠纷的风险
公司影视作品的核心是知识产权，无论是与公司联合摄制的制作单位，还是向公司提供素材的相关
方以及公司聘用的编剧、导演、摄影、作词、作曲等人员，都与公司存在主张知识产权权利的问题。对
此，公司与上述单位或人员均签订了完整合约，对知识产权事宜进行具体约定，若发生纠纷，将按照有
关合约的条款处理。
另外，对于公司影视作品中使用的题材、剧本、音乐等，还存在侵犯第三方知识产权的潜在风险。
作为防范措施，公司在使用之初即先行全面核查题材、剧本、音乐的知识产权状况，避免直接侵犯属第
三方拥有的知识产权。
（15）应收账款余额较大的风险
公司期末应收账款欠款客户主要为各大电视台，尽管各大电视台资金实力雄厚，信用记录良好，应
收账款的坏账风险较低，但仍不能完全排除坏账损失风险。
（16）存货金额较大的风险
公司存货占总资产比例较高的原因系公司为影视制作、发行企业，自有固定资产较少，企业资金主
要用于摄制电影、电视剧，资金一经投入生产即形成存货——影视作品。在公司连续的扩大生产过程
中，存货必然成为公司资产的主要构成因素。
另外，公司的存货构成中，在产品占 30%左右。主要是因为在产品反映的是制作中的影视剧成本，
该类存货只有在拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后才转入库存商品，而
库存商品则可以根据电视剧的预售、销售情况、电影的随后公映情况较快结转成本。因此，存货的主要
构成为在产品。
尽管公司有着严格的生产计划和质量控制体系，能够确保在产品按时按质完成。但影视产品制作完
成后，依然面临着前述的作品审查风险和市场风险。公司存货特别是在产品金额较大，一定程度上放大
了作品审查风险和市场风险对公司的影响程度。
（17）经营活动净现金流量阶段性不稳定的风险
鉴于公司“轻资产”的影视作品生产模式及产品制作周期长的特点，公司在扩大生产经营的过程中将
仍可能面临着某一时段内经营活动现金流量为负、需要筹资活动提供资金的情形，虽然公司在现有经营
规模下仍可以比较顺利地通过吸收投资、取得借款等筹资活动补充公司经营活动的现金缺口，但如果资
40
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
金不能顺利筹集到位或需要支付高额融资成本，则公司的生产计划或盈利能力将受影响，更遑论进一步
扩大经营规模和提高盈利水平。因此，是否能够有效地建设包括股权融资在内的长效稳定的融资渠道，
已成为影响公司进一步提升核心竞争力的瓶颈。
（18）实际控制人股权稀释的风险
王忠军、王忠磊兄弟作为本公司的实际控制人，截止报告期末，王忠军、王忠磊兄弟持有公司的股
权比例为 28.14%。尽管王忠军、王忠磊兄弟 28.14%的持股比例仍高于其他股东的持股比例，既避免了
“一股独大”，又处于相对控股，持股比例比较合理，但是由于王忠军作为公司董事长、王忠磊作为公司总
经理在本公司业务开展中扮演着重要角色，公司以往出品的众多重要作品，均由王忠军、王忠磊担任出
品人或制片人等，因此如果由于股权稀释，引发核心管理人员的变动，将会对公司业绩的稳定性产生影
响。
（19）艺人经纪的合同风险
尽管公司拥有国内最好的艺人经纪服务平台之一，能够为艺人提供更多电视剧、电影的演艺机会，
艺人能够在这里得到全方位的服务，但是仍然可能有少部分艺人会因为个人原因选择解约合同。虽然按
照合同条款，公司可以要求支付大额赔偿金，但从调解或起诉到达成协议或判决、执行，需要一个漫长
的过程，赔偿金的具体金额也很难确定，同时也不能排除出现艺人以消极怠工对抗合同的“双输”情形，给
合同双方带来经济损失。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 357,297.52
报告期投入募集资金总额 1,083.60
已累计投入募集资金总额 92,190.80
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例
募集资金总体使用情况说明
本次募集资金总额为 3,599,999,986.67 元，扣除发行费用 27,024,800.00 元后，募集资金净额为 3,572,975,186.67 元。截止
2016 年 6 月 30 日，本公司对募集资金投资项目累计投入募集资金共计人民币 921,908,023.79 元， 使用部分闲置募集资
金暂时补充流动资金人民币 10 亿元，募集资金专户利息收入扣除手续费后的净额共计人民币 5,781,875.39 元，募集资金
41
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
余额为人民币 1,656,849,038.27 元（含募集资金专户利息收入扣除手续费后的净额），募集资金专户余额人民币
1,658,874,838.27 元，募集资金余额与募集资金专户余额的差额人民币 2,025,800.00 元，为尚未支付的本次非公开发行股
票的发行费用人民币 2,024,800.00 元和他行存入的人民币 1,000.00 元。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
项目
项目达 截止报 可行
是否已 截至期 是否
本报告 截至期末 到预定 本报告 告期末 性是
承诺投资项目和 变更项 募集资金承 调整后投资 末投资 达到
期投入 累计投入 可使用 期实现 累计实 否发
超募资金投向 目(含部 诺投资总额 总额(1) 进度(3) 预计
金额 金额(2) 状态日 的效益 现的效 生重
分变更) ＝(2)/(1) 效益
期 益 大变
化
承诺投资项目
1、影视剧项目 否 307,297.52 307,297.52 1,083.60 42,190.80 13.73% -202.05 7,305.26 否
2、偿还银行贷款 否 50,000.00 50,000.00 50,000.00 100.00% 否
合计 -- 357,297.52 357,297.52 1,083.60 92,190.80 -- -- -202.05 7,305.26 -- --
未达到计划进度
或预计收益的情
不适用
况和原因（分具
体项目）
项目可行性发生
重大变化的情况 无
说明
超募资金的金
额、用途及使用 不适用
进展情况
募集资金投资项
目实施地点变更 无
情况
募集资金投资项
目实施方式调整 无
情况
募集资金投资项 2015 年 8 月 25 日，公司第三届董事会第 21 次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投
目先期投入及置 项目自筹资金的议案》，同意使用募集资金 874,413,583.40 元，置换在募集资金到位前公司以自筹资金
换情况 预先已经支付的部分影视剧项目及偿还银行贷款。
42
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
2015 年 10 月 22 日，公司第三届董事会第 24 次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充
用闲置募集资金
流动资金的议案》，同意使用部分闲置募集资金人民币 10 亿元暂时补充流动资金，使用期限不超过董
暂时补充流动资
事会批准之日起 12 个月，到期将归还至募集资金专户。截止 2016 年 6 月 30 日，公司已将闲置募集资
金情况
金人民币 10 亿元转至公司普通账户，尚未归还至募集资金专用账户。
项目实施出现募
集资金结余的金 无
额及原因
截至 2016 年 6 月 30 日，公司募集资金余额为 165,684.90 万元。募集资金专户余额人民币 165,887.48
尚未使用的募集
万元，募集资金余额与募集资金专户余额的差额人民币 202.58 万元，为尚未支付的本次非公开发行股
资金用途及去向
票的发行费用人民币 202.48 万元和他行存入的人民币 0.10 万元。
募集资金使用及
披露中存在的问 无
题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
（1）报告期内，公司投资设立华谊兄弟点睛动画影业有限公司，公司持有华谊兄弟点睛动画影业有限
公司 100%的股权。
2016 年 3 月 29 日，华谊兄弟点睛动画影业有限公司注册成立。由此，公司具备了独立开发国际水准
动画电影的能力。一方面公司原创 IP 类型和储备得以丰富、公司旗下三大业务板块将获得更多可流转变现
的动画 IP；同时，动画电影也将成为公司实施国际化战略的新突破口。
（2）报告期内，公司通过出资份额转让的方式增加持有兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有
限合伙）认缴出资额，公司认缴出资额共计占兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有限合伙）认缴
出资总额的 43.90%，直接和间接持北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司的股权比例增加至 71 .67 %。
2016 年 4 月 1 日，兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有限合伙）办理完毕上述出资份额转让
工商备案登记。公司增加持有兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有限合伙）认缴出资额，有利于
加强公司对员工激励平台的管理，优化员工激励方案，吸引更多人才的加入。
（3）报告期内，公司之全资子公司北京华谊兄弟音乐有限公司投资设立北京华谊兄弟聚星文化有限
公司，北京华谊兄弟音乐有限公司持有北京华谊兄弟聚星文化有限公司 80%股权。
2016 年 4 月 6 日， 北京华谊兄弟聚星文化有限公司注册成立，这是公司在全渠道收集、开发潜力 IP
的重要布局，旨在为公司贡献更多年轻化、具备市场价值的优质 IP，为公司三大业务板块联动提供内容动
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
力。
（4）报告期内，公司之全资子公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司投资的北京暴风魔镜科技有限
公司为更好的发展业务，调整了公司架构，全体股东通过北京中芯铭弈科技有限公司（现已更名为北京魔
镜未来科技有限公司）间接全资控股北京暴风魔镜科技有限公司，华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司持
有北京中芯铭弈科技有限公司 8%的股权。
2016 年 4 月 6 日，北京中芯铭弈科技有限公司办理完毕工商变更登记。此次投资是公司在创新科技的
娱乐化应用领域的布局之一，对公司了解前沿科技、抢占变革先机具有重要的战略意义。
（5）报告期内，公司之全资子公司华谊兄弟电影有限公司投资设立华谊兄弟（北京）电影发行有限公
司，华谊兄弟电影有限公司持有华谊兄弟（北京）电影发行有限公司 80%的股权。
2016 年 4 月 12 日，华谊兄弟（北京）电影发行有限公司注册成立。通过组建专业发行公司，公司有
望进一步提升电影业务的票房表现，将电影业务的内容优势顺畅贯穿至全产业链，整体提高公司核心竞争
力。
（6）报告期内，公司之控股子公司浙江东阳美拉传媒有限公司投资设立美拉久禾（天津）文化经纪有
限公司，浙江东阳美拉传媒有限公司持有美拉久禾（天津）文化经纪有限公司 55%股权。
2016 年 4 月 19 日，美拉久禾（天津）文化经纪有限公司注册成立。引入经纪概念使浙江东阳美拉传
媒有限公司业务类型更多元，并通过“影视制作”与“艺人经纪”的天然关联，在其内部初步建立了业务
协同联动的基础，使其整体竞争力得到强化。
（7）报告期内，公司之控股子公司华谊乐恒有限公司参股投资 Sim Entertainment co.,Ltd，华谊乐恒有
限公司持有 Sim Entertainment co.,Ltd 7,876,671 股的股份，占 Sim Entertainment co.,Ltd 股份总额的 26.50%。
截至报告期末，Sim Entertainment Co., Ltd. 7,876,671 股的股份已登记至华谊乐恒有限公司，华谊乐恒
有限公司持有 Sim Entertainment Co., Ltd. 26.50%的股权。本次投资的实施，公司可以在中国完整引入韩国
明星培养的成熟系统，拓宽自身艺人培养的源头，在公司的经纪业务中重新打造一条自“生产端”到“市场端”
的完整链条。本次投资是公司开展国际化战略进程和进入国际市场的重要一步，有利于公司整合韩国优质
娱乐资源、打通中韩娱乐领域的深度合作。
（8）报告期内，公司之全资子公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司参股投资上海云锋新呈投资中
心（有限合伙），华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司认缴的出资额占上海云锋新呈投资中心（有限合伙）
认缴出资总额的 5%。
2016 年 5 月 31 日，上海云锋新呈投资中心（有限合伙）办理完毕工商备案登记。该投资将有利于提
高公司的资产回报率和股东价值，推动公司快速发展。
（9）报告期内，公司之控股公司华谊兄弟（北京）电影发行有限公司投资设立华影天下（天津）电影
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
发行有限责任公司，华谊兄弟（北京）电影发行有限公司持有华影天下（天津）电影发行有限责任公司 60%
的股权。
2016 年 6 月 1 日，华影天下（天津）电影发行有限责任公司注册成立。表明公司不断强化电影发行能
力的决心，随着公司发行体系的进一步完善，公司电影业务的整体业绩表现有望同步提升。
（10）报告期内，公司之全资子公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司参股投资浙三万家（北京）
创业投资管理有限公司，华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司持有浙三万家（北京）创业投资管理有限公
司 5%股权。
截至报告期末，浙三万家（北京）创业投资管理有限公司工商登记变更手续仍在办理中。该投资进一
步拓展了业务空间，完善了公司产业链。
（11）报告期内，公司之参股公司华谊腾讯娱乐有限公司以受让老股及认购新股的方式投资 HB
Entertainment Co., Ltd.投资完成后，华谊腾讯娱乐有限公司持有 HB Entertainment Co., Ltd. 30%股权。
截至报告期末，该项目仍在进行中。本次投资是华谊腾讯娱乐有限公司开展国际化投资的重要一步，
意味着华谊腾讯娱乐有限公司作为公司整合国际娱乐资源、对接海外资本运作的国际平台已正式开始发挥
功用。本次投资有利于进一步加强公司内容的生产优势，投资完成后，公司将在韩国拥有一个优质影视作
品的生产基地。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
√ 适用 □ 不适用
证券 证券代 最初投资成本 期初持股数 期初持 期末持股数 期末持 期末账面价值 报告期损益 会计核算
证券简称 股份来源
品种 码 （元） 量（股） 股比例 量（股） 股比例 （元） （元） 科目
股票 可供出售 上市前参
300315 掌趣科技 148,500,000.00 169,470,576 6.37% 138,692,544 5.00% 1,454,884,786.56 270,335,752.40
A股 金融资产 股股权
股票 可供出售 上市前参
8121 超凡网络 23,981,502.77 248,970,000 14.93% 248,970,000 14.93% 37,876,119.80 -
H股 金融资产 股股权
股票 204630 SIM 公司 130,156,533.68 - - 7,876,671 26.50% 130,156,533.68 长期股权 受让老股
韩国 投资 及认购新
KOS 股
DAQ
挂牌
上市
股票 00419 华谊腾讯娱 164,818,250.43 - - 2,452,447,978 18.17% 164,818,250.43 - 长期股权 定向增发
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
H股 乐（注） 投资
合计 467,456,286.88 418,440,576 -- 2,847,987,193 -- 1,787,735,690.47 270,335,752.40 -- --
注：中国 9 号健康产业有限公司于联交所买卖股份之英文股份简称由“JIUHAOHEALTH”更改为“HUAYITENCENT”，
中文股份简称由“中国 9 号健康”更改为“华谊腾讯娱乐”，自 2016 年 5 月 13 日上午九时正式生效。
三、报告期内公司利润分配方案实施情况
2016 年 4 月 13 日公司 2015 年年度股东大会审议通过的公司 2015 年度利润分配及资本公积金转增股
本方案为：以 2015 年 12 月 31 日总股本 1,391,726,324 股为基数，按每 10 股派发现金股利人民币 1.00
元（含税）共计派发现金 139,172,632.40 元。以截至 2015 年 12 月 31 日公司总股本 1,391,726,324 股为
基数，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 10 股，共计转增 1,391,726,324 股。
根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》及股权激励相关业务的有关规
定，公司 2015 年年度权益分派方案为：
以公司现有总股本 1,392,887,564 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.999166 元人民币现金（含税；
扣税后，QFII、RQFII 以及持有股改限售股、首发限售股的个人和证券投资基金每 10 股派 0.899249 元；
持有非股改、非首发限售股及无限售流通股的个人股息红利税实行差别化税率征收，先按每 10 股派
0.999166 元，权益登记日后根据投资者减持股票情况，再按实际持股期限补缴税款；持有非股改、非首
发限售股及无限售流通股的证券投资基金所涉红利税，对香港投资者持有基金份额部分按 10%征收，对
内地投资者持有基金份额部分实行差别化税率征收；对于 QFII、RQFII 外的其他非居民企业，本公司未
代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。）（注 1）；以资本公积金向全体股东每 10 股转增
9.991663 股（注 2）。转增股本前公司总股本为 1,392,887,564 股，转增股本后总股本增至 2,784,613,877
股（以中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司最终结算的数据为准）。
【注 1：根据先进先出的原则，以投资者证券账户为单位计算持股期限，持股 1 个月（含 1 个月）
以内，每 10 股补缴税款 0.199833 元；持股 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，每 10 股补缴税款
0.099917 元；持股超过 1 年的，不需补缴税款。
注 2：根据 2015 年年度股东大会审议通过的公司 2015 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，
以截至 2015 年 12 月 31 日公司总股本 1,391,726,324 股为基数，以资本公积金转增股本，每 10 股转增
10 股，共计转增 1,391,726,324 股。由于公司股权激励行权原因，截至 2016 年 4 月 21 日公司总股本由
2015 年 12 月 31 日的 1,391,726,324 股增至 1,392,887,564 股。根据《深圳证券交易所创业板上市公司
规范运作指引（2015 年修订）》及股权激励相关业务的有关规定，按照“现金分红总额、送红股总额、
转增股本总额固定不变”的原则，公司本次以资本公积金向全体股东转增的股本为每 10 股转增 9.991663
46
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
股。】
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
第四节 重要事项
一、 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为上
与交易对方
市公司贡献
交易对方或最 交易价格 是否为关联 的关联关系
被收购或置入资产 的净利润占 披露日期 披露索引
终控制方 （万元） 交易 （适用关联
净利润总额
交易情形）
的比率
兄弟姐妹（天津）文化信息
咨询合伙企业（有限合伙）
胡明为公司
胡明 出资份额 1,527.80 万元（约 32,000.00 是 2016 年 1 月 21 日 2016-006
时任董事
占合伙企业出资份额总额的
43.90%）
北京彩云在线技术开发有限
刘晓松 2.75 否 不适用 不适用
公司 6.64%的股权
Sim
Entertainment Sim Entertainment Co., Ltd. 12,666.07
否 2016 年 3 月 15 日 2016-023
Co., Ltd.、 7,876,671 股股份 （注）
Sim Jung Woon
注：公司控股子公司 Huayi & Joy entertainment Limited（华谊乐恒有限公司）协议投资额 22,789,930,233 韩元（折合人
民币 126,660,724 元），由于外汇汇率影响，实际支付人民币为 130,156,533.68 元。
（1）报告期内，公司于 2016 年 1 月 21 日召开的第三届董事会第 28 次会议及 2016 年 2 月 15 日召开
的 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司通过受让合伙企业出资额的方式增持“华谊创星”股
份的议案》，公司以人民币 3.2 亿元的转让价款受让胡明持有的兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业
（有限合伙）部分出资份额 1,527.80 万元（约占合伙企业出资份额总额的 43.90%）。2016 年 1 月 21 日，
胡明与公司签署出资份额转让协议，2016 年 4 月 1 日，该出资份额转让事项已办理完毕工商变更登记。
截至报告期末，公司直接持有兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有限合伙）出资份额总额的
48
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
43.90% ，同时，公司持北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司的股权比例增加至 71 .67 %。
（2）报告期内，公司之全资子公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司与北京彩云在线技术开发有限
公司（现已更名为北京多米在线科技股份有限公司）股东刘晓松签署《股权转让协议》，刘晓松向华谊兄弟
（天津）互动娱乐有限公司转让其持有的北京彩云在线技术开发有限公司 6.64%的股权，2016 年 3 月 14
日，该股权转让事项已办理完毕工商变更登记。
截至报告期末，因北京彩云在线技术开发有限公司进行了增资扩股，华谊兄弟（天津）互动娱乐有限
公司持有北京彩云在线技术开发有限公司 3.14%的股权。
（3）报告期内，公司于 2016 年 3 月 15 日召开的第三届董事会第 30 次会议审议通过《关于控股子公
司投资韩国上市公司“SIM 公司”的议案》，公司控股子公司华谊乐恒有限公司投资 22,789,930,233 韩元
（折合成人民币约为 126,660,724 元），以受让老股及认购新股的方式获得 Sim Entertainment Co., Ltd.（以
下简称“SIM 公司”）7,876,671 股的股份。2016 年 3 月 15 日，华谊乐恒有限公司及其他投资方与 SIM 公
司、SIM 公司的股东 Sim Jung Woon 分别签署了新股认购协议及股份买卖协议。
截至报告期末，华谊乐恒有限公司持有 Sim Entertainment Co., Ltd. 7,876,671 股的股份，占 Sim
Entertainment Co., Ltd.股份总额的 26.50%。
2、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
本期初
资产出
起至出 与交易
售为上
售日该 对方的
市公司 所涉及的 所涉及的
资产为 出售对 资产出 是否为 关联关
交易价格 贡献的 资产产权 债权债务
交易对方 被出售资产 出售日 上市公 公司的 售定价 关联交 系（适
（万元） 净利润 是否已全 是否已全
司贡献 影响 原则 易 用关联
占净利 部过户 部转移
的净利 交易情
润总额
润（万 形）
的比例
元）
广州金楚信息技术
2016 年 5 市场公
陈鹏 有限公司 66.67%的 666.67 -35.49 否 是 是
月 允价值
股权
报告期内，公司之控股子公司广州银汉科技有限公司与陈鹏于 2016 年 5 月 26 日签署《股东转让出资
合同书》，广州银汉科技有限公司将其在广州金楚信息技术有限公司 66.67%的股权以人民币 666.67 万元的
价格转让给陈鹏。2016 年 5 月 30 日，该股权转让已经办理完毕工商备案登记。
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
截止报告期末，广州银汉科技有限公司持有广州金楚信息技术有限公司 33.33%的股权。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
公司于 2016 年 5 月 6 日分别召开的第三届董事会第 36 次会议和第三届监事会第 15 次会议审议通过
了《关于调整公司首期股票期权激励计划股票期权数量及行权价格的议案》。鉴于股票期权在本次行权期
间，公司实施了派息、资本公积转增股本等方案,根据公司 2012 年第三次临时股东大会的授权,以及公司
《股票期权激励计划(草案修订稿)》的有关规定,公司未行权股票期权数量由 94.1219 万份调整为 188.1653
万份,行权价格由 7.15 元调整为 3.527 元。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，2016
年 5 月 12 日上述股票期权调整事宜已全部办理完毕。
股权激励事项信息披露情况如下：
公告名称 公告披露日期 公告披露索引
第三届董事会第 36 次会议决议公告 2016 年 5 月 6 日 2016-054
第三届监事会第 15 次会议决议公告 2016 年 5 月 6 日 2016-055
关于调整公司首期股票期权激励计划股票期权数量及行权价格的公告 2016 年 5 月 6 日 2016-056
关于调整公司股票期权激励计划期权数量及行权价格事项完成的公告 2016 年 5 月 12 日 2016-059
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易 关联交易 关联交易定 关联交易金额 关联交易
关联关系 关联交易内容 披露日期 披露索引
方 类型 价原则 （万元） 结算方式
公司之控股子公司
实景娱乐持有苏州
华谊影城
影城 25%的股权， 苏州影城向公司及子 市场公允价
（苏州） 日常经营 10,000.00 2016-5-23 2016-061
公司的董事长王忠 公司支付许可使用费 值
有限公司
军担任苏州影城的
董事
合计 -- 10,000.00 -- -- --
报告期内，公司、华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司与华谊影城（苏州）有限公司签署《许可使
用协议》，公司及实景娱乐授权华谊影城在“华谊艺术家”项目上使用“华谊兄弟”品牌，华谊影城（苏
州）有限公司按协议约定向公司及华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司支付许可使用费。
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
公司之控股子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司持有华谊影城（苏州）有限公司 25%的股
权，公司的董事长王忠军同时担任华谊影城（苏州）有限公司的董事，本次交易构成公司的关联交易。
公司于 2016 年 5 月 23 日召开的第三届董事会第 37 次会议审议通过了《关于“华谊影城（苏州）”
品牌授权相关事宜的议案》。
截至报告日，华谊影城（苏州）有限公司已按协议约定向公司及华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司
支付许可使用费。
2、资产收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让资产
关联交 关联交易 的账面价 转让价格 关联交易 交易损益
关联方 关联关系 关联交易内容 披露日期 披露索引
易类型 定价原则 值（万 （万元） 结算方式 （万元）
元）
公司以人民币 3.20 亿
元的转让价款受让胡
明持有的兄弟姐妹（天
津）文化信息咨询合伙
企业（有限合伙）部分
胡明为公
出资份额 1,527.80 万元 市 场 公 允
胡明 司时任董 32,000.00 2016 年 1 月 21 日 2016-006
（ 约 占 合 伙 企 业 出 资 价值
事
份额总额的 43.90%），
该部分出资份额约占
北京华谊兄弟创星娱
乐科技股份有限公司
股份总额的 20%
报告期内，公司以人民币 3.2 亿元的转让价款受让胡明持有的兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企
业（有限合伙）部分出资份额 1527.80 万元（约占合伙企业出资份额总额的 43.90%），该部分出资份额约
占北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司股份总额的 20%，交易完成后，公司直接持有合伙企业出资
份额总额的 43.90%，成为合伙企业持有份额最多的有限合伙人，同时，公司持华谊创星的股权比例增加
至 71.67%。
本次交易中兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有限合伙）出资份额的转让方为公司时任董
事胡明，本次交易构成公司的关联交易。
公司于 2016 年 1 月 21 日召开的第三届董事会第 28 次会议及 2016 年 2 月 15 日召开的 2016 年第二
次临时股东大会审议通过了《关于公司通过受让合伙企业出资额的方式增持“华谊创星”股份的议案》。
51
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
2016 年 4 月 1 日，该出资份额转让事项已办理完毕工商变更登记，公司直接持有兄弟姐妹（天津）文
化信息咨询合伙企业（有限合伙）出资份额总额的 43.90% ，同时，公司持北京华谊兄弟创星娱乐科技股
份有限公司的股权比例增加至 71 .67 %。
3、其他重大关联交易
□ 适用 √不适用
五、重大合同及其履行情况
1、担保情况
（1）为了履行 Huayi Brothers Pictures LLC（“华谊美国项目公司”）与 STX ENTERTAINMENT 签署的
影片合作协议，华谊美国项目公司向 East West Bank 申请金额为 5,200 万美元的信用额度，信用额度的有
效期限为自信用额度相关协议生效之日起 4.5 年，信用额度项下的资金用途为影片合作协议项下华谊美国
项目公司应付的部分投资款。公司为华谊美国项目公司向 East WestBank 申请金额为 5,200 万美元信用额
度的事宜提供担保责任，担保期限为自担保协议签署之日起至华谊美国项目公司履行完毕信用额度项下所
有相关款项之支付义务之日止，担保金额为 5,200 万美元及因信用额的履行产生的其他相关费用。截至报
告日，公司已经提供了上述担保，公司无任何违约事项。
（2）为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司向杭州银行股份有限公司营业部申请人民币 3.5
亿元综合授信，授信期限为一年。公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司对公司向杭州银行股份
有限公司营业部申请人民币 3.5 亿元综合授信提供连带责任保证，担保期限为两年，担保金额为人民币
3.85 亿元。截至报告日，北京华谊兄弟娱乐投资有限公司已经提供了上述担保，公司无任何违约事项。
（3）为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司控股子公司北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有
限公司向中国民生银行股份有限公司总行营业部申请人民币 5,000 万元综合授信，授信期限为一年。公司
为控股子公司北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司拟向中国民生银行股份有限公司总行营业部申请
人民币 5,000 万元综合授信提供连带责任保证，担保期限为两年，担保金额为人民币 5,000 万元。截至报
告日，公司已经提供了上述担保，公司无任何违约事项。
（4）为了进一步支持全资子公司生产经营资金的需要，公司全资子公司华谊兄弟影院投资有限公司
向平安银行股份有限公司北京分申请人民币 3 亿元综合授信，授期限为一年。公司对全资子公司华谊兄弟
影院投有限向平安银行股份有限公司北京分行申请人民币 3 亿元综合授信提供连带责任保证，担期限为两
年担保金额为人民币 3 亿元。截至报告日，公司已经提供了上述担保，公司无任何违约事项。
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
（5）为了进一步支持全资子公司生产经营资金的需要，公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限
公司向平安银行股份有限公司北京分申请人民币 8 亿元综合授信，期限为一年。公司对全资子公司北京华
谊兄弟娱乐投资有限公司向平安银行股份有限公司北京分行申请人民币 8 亿元综合授信提供连带责任保
证，担期限为两年，担保金额为人民币 8 亿元。截至报告日，公司已经提供了上述担保，公司无任何违约
事项。
（6）为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司控股子公司北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有
限公司向江苏银行股份有限公司北京安定门支行申请人民币 1 亿元综合授信，授信期限为一年。公司为控
股子公司北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司向江苏银行股份有限公司北京安定门支行申请人民币 1
亿元综合授信提供连带责任保证，担保期限为两年，担保金额为人民币 1 亿元。截至报告日，公司已经提
供了上述担保，公司无任何违约事项。
（7）为实施收购 Global Digital Creations Technology Limited 9%股权项目，公司向中国进出口银行申
请 1,430 万美元综合授信，授信期限为六年，公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司对公司向中
国进出口银行申请 1,430 万美元综合授信提供连带责任保证，担保期限六年，担保金额为 1,430 万美元。
截至报告日，北京华谊兄弟娱乐投资有限公司已经提供了上述担保，公司无任何违约事项。
（8）为实施收购广州银汉科技有限公司 50.88%股权项目，公司向中国进出口银行申请人民币 3.3 亿
元综合授信，授信期限为五年，由本公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司提供连带责任保证，
由王忠军、王忠磊为本次借款提供个人连带责任保证担保。担保期限五年，担保金额为人民币 3.3 亿元。
截至报告日，王忠军、王忠磊先生、北京华谊兄弟娱乐投资有限公司已经提供了上述担保，公司无任何违
约事项。
（9）为了进一步支持全资子公司生产经营资金的需要，公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司向永
隆银行申请人民币 5,000 万美元综合授信，授期限为两年。由本公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有
限公司提供连带责任保证，由王忠军、王忠磊为本次借款提供个人连带责任保证担保。担保期限两年，担
保金额为 5,000 万美元。截至报告日，王忠军、王忠磊先生、北京华谊兄弟娱乐投资有限公司已经提供了
上述担保，公司无任何违约事项。
2、其他重大合同
公司经中国证券监督管理委员会《关于核准华谊兄弟传媒股份有限公司非公开发行股票的批复》（证
监许可[2015]1780 号）核准，非公开发行人民币普通股（A 股）145,572,179 股，由于公司募投项目中部
分项目由全资子公司实施，为了规范公司募集资金管理，保护中小投资者的权益，根据《深圳证券交易
53
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和规范性
文件，以及公司《募集资金使用管理制度》的相关规定，公司与华谊兄弟电影有限公司、华谊兄弟国际
有限公司和保荐机构中信建投证券股份有限公司分别与平安银行股份有限公司北京分行、中国民生银行
股份有限公司总行营业部、中国银行股份有限公司东阳支行签订了募集资金监管协议。截至报告日，上
述募集资金监管协议已签署，公司与华谊兄弟电影有限公司、华谊兄弟国际有限公司无任何违约事项。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
承诺人直接或间接控制的任何公司
均未从事与公司及其子公司相同、
近似或相关业务，与公司及其子公
司之间不存在同业竞争；不存在影
响公司上市的因素；承诺人承诺其 报告期内，承
控股股东、实际控制 自承诺函签
控制的公司将不直接或间接从事与 长期 诺人均履行
人王忠军、王忠磊 署之日起
公司相同、近似或相关的可能构成 了承诺
竞争的业务，也不直接或间接参与
投资任何与公司及其子公司从事的
业务可能构成同业竞争的经营项
首次公开发行或再融资
目。
时所作承诺
因公司及其子公司设立时未依法办
理社会保险登记，其社会保险由关
联公司华谊广告、影业投资及时代
经纪等代为缴纳员工社会保险可能
报告期内，承
控股股东、实际控制 面临的行政处罚法律责任；因公司 自 承 诺 函 签
长期 诺人均履行
人王忠军、王忠磊 及其子公司未依法办理房屋租赁登 署之日起
了承诺
记备案可能面临的行政处罚法律责
任；对于上述可能面临的行政处罚，
承诺人将以除公司股份外的其他个
人财产，缴纳该等行政处罚的罚金。
本人在任职期间内每年转让的公司
报告期内，承
其他对公司中小股东所 公司董事、监事和高 股份不超过本人所持有公司股份总
自任职起 长期 诺人均履行
作承诺 级管理人员 数的 25%；本人离职后半年内，不转
了承诺
让本人所持有的公司股份。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因
不适用
及下一步计划（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
54
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
√ 适用 □ 不适用
为了公司“影视娱乐+IP 授权与实景娱乐+互联网娱乐”整体战略的有效实施, 基于对公司未来持续
稳定发展的信心及对目前股票价值的合理判断,看好国内资本市场长期投资的价值,董事长王忠军先生计划
在 2016 年 1 月 27 日至 2017 年 1 月 26 日期间，根据中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的规
定，通过深圳证券交易所交易系统增持公司股份，增持金额不超过人民币 5 亿元。2016 年 4 月 25 日至
2016 年 4 月 29 日期间，董事长王忠军先生通过“中钢期货-华谊兄弟大股东增持资产管理计划”间接增
持公司股票 8,835,435 股（注）。
注：2016 年 5 月 3 日，公司 2015 年度利润分配及资本公积金转增股本方案实施完毕后，上述增持的
股份增至 17,663,504 股。
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公告名称 公告披露日期 公告披露索引
关于全资子公司购买 “中国 9 号健康 ”定向增发 2016 年 2 月 29 日 2016-017
的股份的进展公告
关于投资北京英雄互娱科技股份有限公司的进展公告 2016 年 2 月 29 日 2016-018
关于设立动画公司的公告 2016 年 3 月 14 日 2016-021
关于设立动画公司的进展公告 2016 年 4 月 6 日 2016-045
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行
数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股
一、有限售条件股份 447,628,919 32.16% 446,629,556 1,026,039 447,655,595 895,284,514 32.14%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 447,628,919 32.16% 446,629,556 1,026,039 447,655,595 895,284,514 32.14%
其中：境内法人持股 155,004,208 11.14% 154,874,981 154,874,981 309,879,189 11.12%
境内自然人持股 292,624,711 21.02% 291,754,575 1,026,039 292,780,614 585,405,325 21.02%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 944,097,405 67.84% 945,096,757 858,500 945,955,257 1,890,052,662 67.86%
1、人民币普通股 944,097,405 67.84% 945,096,757 858,500 945,955,257 1,890,052,662 67.86%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,391,726,324 100.00% 1,391,726,313 1,884,539 1,393,610,852 2,785,337,176 100.00%
2、限售股份变动情况
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加限售 期末限售股 拟解除限售
股东名称 限售原因 备注
数 售股数 股数 数 日期
王忠军 216,928,200 216,747,347 433,675,547 高管锁定股 2016/12/31 按照高管锁定股份规定解限
王忠磊 66,000,000 3,000,000 62,947,477 125,947,477 高管锁定股 2016/12/31 按照高管锁定股份规定解限
杭州阿里创业投资有 首发后机构类
62,005,519 61,953,825 123,959,344 2018/8/25
限公司 限售股
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
其中：4,517,455 股解除限售时间为
深圳市腾讯计算机系 首发后机构类 2017 年 5 月 28 日；51,758,997 股
56,276,452 56,229,534 112,505,986 2018/8/25
统有限公司 限售股 解除限售时间为 2018 年 8 月 25
日。
中国平安人寿保险股
首发后机构类
份有限公司－传统－ 27,496,967 27,474,043 54,971,010 2018/8/25
限售股
普通保险产品
首发后个人类
刘长菊 7,665,975 7,659,584 15,325,559 2017/5/28
限售股
摩奇创意（北京）科技 首发后机构类
3,139,774 3,137,156 6,276,930 2017/5/28
有限公司 限售股
按照公司股权激励计划及高管锁
胡明 1,320,127 3,531,530 4,851,657 高管锁定股 2016/12/31
定股份规定解限
龙华启富投资有限责 首发后机构类
2,288,860 2,286,952 4,575,812 2018/8/25
任公司 限售股
百年人寿保险股份有 首发后机构类
2,021,836 2,020,151 4,041,987 2018/8/25
限公司－自有资金 限售股
锁定期限自 2013 年 12 月 6 日至
2016 年 12 月 6 日。每年解除限售
南京弘立星恒文化传 首发后机构类
1,774,800 2016/12/6 （即可以在二级市场上买卖）的股
播有限公司 1,773,320 3,548,120 限售股
份数量不超过其持有的该等有限
售条件股份数总额的 1/3。
首发后个人类
冯威 702,707 702,707 2017/1/21
限售股
首发后个人类
李晨 685,114 685,114 2017/1/21
限售股
首发后个人类
杜淳 680,116 680,116 2017/1/21
限售股
首发后个人类
陈赫 585,556 585,556 2017/1/21
限售股
首发后个人类
鲁玲 543,773 543,773 2017/1/21
限售股
首发后个人类
黄镜清 529,779 529,779 2017/1/21
限售股
锁定期限自 2014 年 12 月 12 日至
2017 年 12 月 12 日。每年解除限
首发后个人类
陈应魁 255,533 255,320 510,853 2016/12/12 售（即可以在二级市场上买卖）的
限售股
股份数量不超过其持有的该等有
限售条件股份数总额的 1/3。
丁琪 200,010 199,843 399,853 高管锁定股 2016/12/31 按照公司股权激励计划及高管锁
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
定股份规定解限
按照公司股权激励计划及高管锁
刘韬 399,839 399,839 高管锁定股 2016/12/31
定股份规定解限
锁定期限自 2014 年 12 月 12 日至
2017 年 12 月 12 日。每年解除限
首发后个人类
王星 162,133 161,998 324,131 2016/12/12 售（即可以在二级市场上买卖）的
限售股
股份数量不超过其持有的该等有
限售条件股份数总额的 1/3。
按照公司股权激励计划及高管锁
匡娜 51,000 108,933 159,933 高管锁定股 2016/12/31
定股份规定解限
锁定期限自 2014 年 12 月 4 日至
2017 年 12 月 4 日。每年解除限
首发后个人类
李国卿 21,333 21,315 42,648 2016/12/4 售（即可以在二级市场上买卖）的
限售股
股份数量不超过其持有的该等有
限售条件股份数总额的 1/3。
锁定期限自 2014 年 12 月 4 日至
2017 年 12 月 4 日。每年解除限
首发后个人类
徐秋彬 20,400 20,383 40,783 2016/12/4 售（即可以在二级市场上买卖）的
限售股
股份数量不超过其持有的该等有
限售条件股份数总额的 1/3。
合计 447,628,919 3,000,000 450,655,595 895,284,514 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 140,364
前 10 名的股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份 股份
例 股数量 减变动情况 数量
数量 数量 状态
王忠军 境内自然人 20.76% 578,234,062 288,996,462 433,675,547 144,558,515 质押 563,641,635
深圳市腾讯计算机
境内一般法人 8.03% 223,659,632 111,783,180 112,505,986 111,153,646
系统有限公司
王忠磊 境内自然人 6.03% 167,929,969 83,929,969 125,947,477 41,982,492 质押 121,464,567
杭州阿里创业投资
境内一般法人 4.45% 123,959,344 61,953,825 123,959,344
有限公司
马云 境内自然人 3.58% 99,782,788 49,870,588 99,782,788
中国平安人寿保险
基金、理财产品等 1.97% 54,971,010 27,474,043 54,971,010
股份有限公司－传
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
统－普通保险产品
全国社保基金一一
基金、理财产品等 1.34% 37,459,787 28,360,742 37,459,787
八组合
虞锋 境内自然人 1.08% 30,049,179 14,080,654 30,049,179
鲁伟鼎 境内自然人 1.00% 27,988,328 13,988,328 27,988,328
中钢期货有限公司
－中钢期货－华谊
基金、理财产品等 0.63% 17,663,504 17,663,504 17,663,504
兄弟大股东增持资
产管理计划
战略投资者或一般法人因配售新股成为
不适用
前 10 名股东的情况（如有）
王忠军、王忠磊为一致行动人。中钢期货有限公司－中钢期货－华谊兄弟大股东
增持资产管理计划为王忠军间接持股。深圳市腾讯计算机系统有限公司持有公司
的股份超过 5%，与公司构成关联关系。杭州阿里创业投资有限公司为马云控股
上述股东关联关系或一致行动的说明
的企业, 马云及杭州阿里创业投资有限公司持有公司股份超过 5%，与公司构成
关联关系。其他股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
王忠军 144,558,515 人民币普通股 144,558,515
深圳市腾讯计算机系统有限公司 111,153,646 人民币普通股 111,153,646
马云 99,782,788 人民币普通股 99,782,788
王忠磊 41,982,492 人民币普通股 41,982,492
全国社保基金一一八组合 37,459,787 人民币普通股 37,459,787
虞锋 30,049,179 人民币普通股 30,049,179
鲁伟鼎 27,988,328 人民币普通股 27,988,328
中钢期货有限公司－中钢期货－华谊兄弟
17,663,504 人民币普通股 17,663,504
大股东增持资产管理计划
国民信托有限公司－国民信托华谊兄弟大
16,332,289 人民币普通股 16,332,289
股东增持 1 号集合资金信托计划
中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红-
14,310,434 人民币普通股 14,310,434
个人分红
王忠军、王忠磊为一致行动人。中钢期货有限公司－中钢期货－华谊兄弟大
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 股东增持资产管理计划、国民信托有限公司－国民信托华谊兄弟大股东增
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之 持 1 号集合资金信托计划为王忠军间接持股。深圳市腾讯计算机系统有限公
间关联关系或一致行动的说明 司持有公司的股份超过 5%，与公司构成关联关系。其他股东之间不存在关联
关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
59
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
人。
参与融资融券业务股东情况说明（如有） 不适用
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
60
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
任职 本期增持股 本期减持
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予 增减原因
状态 份数量 股份数量
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
增持及公
612,229,855
王忠军 董事长 现任 297,407,150 314,822,705 积金转增
（注①）
股本
副董事长、 171,681,986 公积金转
王忠磊 现任 85,876,791 85,805,195
总经理 （注②） 增股本
刘晓梅 董事 现任
王夫也 董事 现任
股票期权
董事、副总 行权及公
胡明 离任 1,760,170 3,091,487 4,851,657
经理 积金转增
股本
王晓蓉 董事 离任
董事、副总
丁琪 公积金转
经理、财务 现任 266,680 266,457 533,137
增股本
总监（注③）
增持及公
董事、副总
叶宁 现任 3,571,910 3,571,910 积金转增
经理
股本
王力群 独立董事 现任
陈义红 独立董事 现任
丁健 独立董事 现任
吴鹰 监事 现任
薛桂枝 监事 现任
何学青 监事 现任
刘韬 副总经理 现任 266,670 266,447 533,117 公积金转
61
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
增股本
股票期权
行权及公
匡娜 董事会秘书 离任 68,000 91,933 159,933
积金转增
股本
合计 -- -- 385,645,461 407,916,134 793,561,595
注①：2015 年，王忠军先生通过“国民信托华谊兄弟大股东增持 1 号集合资金信托计划 ”持有公司
股份 8,169,550 股；2016 年 4 月，王忠军先生通过“中钢期货－华谊兄弟大股东增持资产管理计划”持
有公司股份 8,835,435 股。2016 年 5 月 3 日，公司 2015 年度利润分配及资本公积金转增股本方案实施完
毕后，该部分股份分别增至 16,332,289 股、17,663,504 股。
注②：2015 年，王忠磊先生通过“国民信托华谊兄弟大股东增持 2 号集合资金信托计划”增持公司股
份 1,876,791 股。2016 年 5 月 3 日，公司 2015 年度利润分配及资本公积金转增股本方案实施完毕后，该
部分股份增至 3,752,017 股。
注③：2016 年 5 月 23 日，公司第三届董事会第 37 次会议通过决议，鉴于匡娜女士因个人原因申请辞
去公司董事会秘书职务，同意在公司聘任新的董事会秘书之前，暂由公司董事、副总经理、财务总监丁
琪女士代为履行董事会秘书职责。
2、报告期内，持有股票期权情况
期初持有股票 本期获授予股 本期已行权股 本期注销的股 期末持有股票
姓名 职务 任职状态 期权数量 票期权数量 票期权数量 票期权数量 期权数量
（份） （份） （份） （份） （份）
胡明 董事、副总经理 离任 666,670 666,670
匡娜 董事会秘书 离任 12,000 12,000
合计 -- -- 678,670 678,670
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王晓蓉 董事 离任 2016 年 4 月 13 日 因个人原因辞去公司董事职务
叶宁 董事 被选举 2016 年 4 月 13 日 担任公司董事
胡明 董事、副总经理 离任 2016 年 4 月 22 日 因个人原因辞去公司董事、副总经理职务
王夫也 董事 被选举 2016 年 4 月 22 日 担任公司董事
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
叶宁 副总经理 被选举 2016 年 4 月 26 日 担任公司副总经理
丁琪 副总经理 被选举 2016 年 4 月 26 日 担任公司副总经理
刘韬 副总经理 被选举 2016 年 4 月 26 日 担任公司副总经理
匡娜 董事会秘书 离任 2016 年 5 月 23 日 因个人原因辞去公司董事会秘书职务
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：华谊兄弟传媒股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 4,123,028,549.58 3,661,630,853.54
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
应收票据 21,032,780.74 8,043,711.92
应收账款 1,308,672,226.39 1,658,405,319.88
预付款项 1,143,065,984.18 1,114,269,463.37
应收利息
应收股利
其他应收款 113,357,777.15 88,802,341.72
存货 787,140,989.53 715,784,899.32
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 61,196,812.47 58,297,669.34
其他流动资产 19,465,496.07 17,659,791.79
流动资产合计 7,576,960,616.11 7,322,894,050.88
非流动资产：
可供出售金融资产 3,341,482,910.96 3,450,601,968.12
持有至到期投资
64
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
长期应收款 144,803,204.97 154,265,611.05
长期股权投资 3,193,145,506.63 2,446,686,074.85
投资性房地产 54,632,631.56 44,585,898.00
固定资产 360,607,082.72 344,364,462.26
在建工程 366,178,820.00 366,178,820.00
工程物资
固定资产清理 278,985.79
无形资产 66,043,734.89 66,727,162.48
开发支出
商誉 3,570,248,752.49 3,570,248,752.49
长期待摊费用 30,862,361.01 30,272,796.40
递延所得税资产 112,621,097.44 97,153,700.61
其他非流动资产
非流动资产合计 11,240,905,088.46 10,571,085,246.26
资产总计 18,817,865,704.57 17,893,979,297.14
流动负债：
短期借款 1,450,928,289.31 1,889,190,039.92
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
应付票据
应付账款 420,976,776.12 433,600,008.63
预收款项 509,364,937.87 402,457,064.58
应付职工薪酬 35,209,749.31 28,577,256.57
应交税费 193,885,911.19 577,871,977.98
应付利息 67,270,611.81 21,243,169.92
应付股利
其他应付款 625,829,753.66 1,274,493,704.37
一年内到期的非流动负债 479,325,369.57 434,617,285.64
其他流动负债 1,600,000,000.00 900,004,912.77
流动负债合计 5,382,791,398.84 5,962,055,420.38
非流动负债：
长期借款 491,488,198.17 545,054,942.75
应付债券 2,200,000,000.00
其中：优先股
65
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
永续债
长期应付款 178,277.60 279,325.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 17,298,918.74 17,111,117.24
递延所得税负债 409,379,886.33 639,269,310.57
其他非流动负债
非流动负债合计 3,118,345,280.84 1,201,714,695.56
负债合计 8,501,136,679.68 7,163,770,115.94
所有者权益：
股本 2,785,337,176.00 1,391,726,324.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,793,286,414.48 4,176,056,460.42
减：库存股
其他综合收益 785,100,283.92 1,431,466,558.34
专项储备
盈余公积 296,923,633.12 296,923,633.12
一般风险准备
未分配利润 2,802,298,502.49 2,638,575,321.82
归属于母公司所有者权益合计 9,462,946,010.01 9,934,748,297.70
少数股东权益 853,783,014.88 795,460,883.50
所有者权益合计 10,316,729,024.89 10,730,209,181.20
负债和所有者权益总计 18,817,865,704.57 17,893,979,297.14
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人：丁琪 会计机构负责人：丁琪
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,394,449,185.71 1,998,617,231.06
以公允价值计量且其变动计入当
66
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
期损益的金融资产
应收票据
应收账款 478,893,974.54 773,649,214.47
预付款项 470,104,310.58 556,293,044.96
应收利息
应收股利
其他应收款 1,682,353,107.08 930,320,893.39
存货 226,330,060.57 184,874,987.65
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 565,857.88 1,195,083.03
流动资产合计 5,252,696,496.36 4,444,950,454.56
非流动资产：
可供出售金融资产 2,167,999,422.80 3,085,702,700.24
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7,390,190,569.97 6,529,652,814.63
投资性房地产
固定资产 21,564,343.52 22,816,906.33
在建工程
工程物资
固定资产清理 278,985.79
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 26,676,374.35 25,351,625.92
递延所得税资产 23,816,654.94 24,340,051.13
其他非流动资产
非流动资产合计 9,630,526,351.37 9,687,864,098.25
资产总计 14,883,222,847.73 14,132,814,552.81
流动负债：
短期借款 164,245,994.91 607,161,876.72
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
应付票据
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
应付账款 313,545,799.00 354,102,617.30
预收款项 93,055,411.24 67,512,801.24
应付职工薪酬 2,491,630.20 1,275,740.52
应交税费 112,487,161.73 422,904,121.96
应付利息 59,072,037.98 17,736,957.61
应付股利
其他应付款 412,038,691.78 1,370,990,281.39
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 169,965,232.00 123,571,696.00
其他流动负债 1,600,000,000.00 900,000,000.00
流动负债合计 2,926,901,958.84 3,865,256,092.74
非流动负债：
长期借款 306,964,775.22 354,301,952.54
应付债券 2,200,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 347,104,592.85 572,842,929.46
其他非流动负债
非流动负债合计 2,854,069,368.07 927,144,882.00
负债合计 5,780,971,326.91 4,792,400,974.74
所有者权益：
股本 2,785,337,176.00 1,391,726,324.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,666,952,648.34 4,049,709,558.77
减：库存股
其他综合收益 883,788,374.61 1,526,046,048.01
专项储备
68
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
盈余公积 297,016,820.21 297,016,820.21
未分配利润 2,469,156,501.66 2,075,914,827.08
所有者权益合计 9,102,251,520.82 9,340,413,578.07
负债和所有者权益总计 14,883,222,847.73 14,132,814,552.81
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,468,134,381.45 1,293,043,074.37
其中：营业收入 1,468,134,381.45 1,293,043,074.37
二、营业总成本 1,355,471,050.64 979,452,225.96
其中：营业成本 611,666,190.17 532,550,429.67
营业税金及附加 8,917,075.43 8,734,121.86
销售费用 334,378,897.43 236,981,774.07
管理费用 269,281,012.01 199,605,797.97
财务费用 129,761,420.00 66,306,554.93
资产减值损失 1,466,455.60 -64,726,452.54
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
304,298,098.68 377,100,746.02
列）
其中：对联营企业和合营企
31,650,492.86 12,113,827.56
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 416,961,429.49 690,691,594.43
加：营业外收入 44,141,286.15 41,563,376.57
其中：非流动资产处置利得 76,678.76 315,753.15
减：营业外支出 2,126,452.27 1,216,751.49
其中：非流动资产处置损失 47,475.06 406,901.53
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
458,976,263.37 731,038,219.51
列）
减：所得税费用 100,933,697.14 130,311,274.93
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 358,042,566.23 600,726,944.58
归属于母公司所有者的净利润 302,778,150.50 503,896,621.98
69
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
少数股东损益 55,264,415.73 96,830,322.60
六、其他综合收益的税后净额 -643,928,596.81 554,357,231.92
归属母公司所有者的其他综合收益
-646,366,274.42 553,975,584.93
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-646,366,274.42 553,975,584.93
他综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
-654,524,090.44 552,713,618.71
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 8,157,816.02 1,261,966.22
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
2,437,677.61 381,646.99
税后净额
七、综合收益总额 -285,886,030.58 1,155,084,176.50
归属于母公司所有者的综合收益
-343,588,123.92 1,057,872,206.91
总额
归属于少数股东的综合收益总额 57,702,093.34 97,211,969.59
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 0.20
（二）稀释每股收益 0.11 0.20
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人：丁琪 会计机构负责人：丁琪
4、母公司利润表
单位：元
70
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 254,863,436.77 201,488,231.52
减：营业成本 31,551,299.69 59,343,946.27
营业税金及附加 -25,215.79 250,756.86
销售费用 128,396,417.42 60,325,659.06
管理费用 66,222,986.96 37,783,268.39
财务费用 90,155,087.61 50,606,040.24
资产减值损失 -2,094,401.24 -2,070,293.93
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
624,438,834.65 387,037,432.51
列）
其中：对联营企业和合营企
43,809,903.44 846,816.82
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 565,096,096.77 382,286,287.14
加：营业外收入 4,002,972.30 36,346,334.79
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 7,542.09 17,970.53
其中：非流动资产处置损失 11,544.24
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
569,091,526.98 418,614,651.40
列）
减：所得税费用 36,794,882.57 17,556,580.34
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 532,296,644.41 401,058,071.06
五、其他综合收益的税后净额 -642,257,673.40 588,314,411.65
（一）以后不能重分类进损益的
-
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-642,257,673.40 588,314,411.65
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允 -642,257,673.40 588,314,411.65
71
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -109,961,028.99 989,372,482.71
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,023,428,586.54 1,769,153,938.71
收到的税费返还 199,039.79 288,556.50
收到其他与经营活动有关的现金 186,160,832.48 99,474,620.13
经营活动现金流入小计 2,209,788,458.81 1,868,917,115.34
购买商品、接受劳务支付的现金 653,980,875.80 973,555,341.02
支付给职工以及为职工支付的现
272,515,155.62 185,049,986.00
金
支付的各项税费 273,793,374.31 438,664,633.91
支付其他与经营活动有关的现金 579,607,643.67 337,324,210.52
经营活动现金流出小计 1,779,897,049.40 1,934,594,171.45
经营活动产生的现金流量净额 429,891,409.41 -65,677,056.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 333,054,721.07 233,374,334.76
取得投资收益收到的现金 3,883,397.26 3,571,698.63
处置固定资产、无形资产和其他
210,211.61 215,300.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
972,701.28
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 80,241,801.68 200,000,000.00
投资活动现金流入小计 418,362,832.90 437,161,333.39
购建固定资产、无形资产和其他
55,111,369.52 37,569,142.61
长期资产支付的现金
72
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
投资支付的现金 2,442,077,688.66 311,042,127.85
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 60,000,000.00 200,000,000.00
投资活动现金流出小计 2,557,189,058.18 548,611,270.46
投资活动产生的现金流量净额 -2,138,826,225.28 -111,449,937.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 11,275,741.57 2,554,443.25
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 793,724,212.64 708,858,212.70
发行债券收到的现金 2,800,000,000.00 600,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - 485,000,000.00
筹资活动现金流入小计 3,604,999,954.21 1,796,412,655.95
偿还债务支付的现金 1,163,395,482.20 917,223,758.63
分配股利、利润或偿付利息支付
222,922,610.17 250,193,812.44
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 34,671,361.18 316,946,374.62
筹资活动现金流出小计 1,420,989,453.55 1,484,363,945.69
筹资活动产生的现金流量净额 2,184,010,500.66 312,048,710.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-4,246,361.48 -3,077,991.17
影响
五、现金及现金等价物净增加额 470,829,323.31 131,843,725.91
加：期初现金及现金等价物余额 3,313,778,613.79 1,331,162,925.25
六、期末现金及现金等价物余额 3,784,607,937.10 1,463,006,651.16
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人：丁琪 会计机构负责人：丁琪
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 582,579,242.91 349,858,437.55
收到的税费返还
73
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
收到其他与经营活动有关的现金 403,948,249.58 629,239,104.02
经营活动现金流入小计 986,527,492.49 979,097,541.57
购买商品、接受劳务支付的现金 1,379,319.03 181,465,980.45
支付给职工以及为职工支付的现
64,244,625.38 16,508,779.56
金
支付的各项税费 78,787,325.23 239,960,775.68
支付其他与经营活动有关的现金 1,314,541,353.43 1,209,160,298.86
经营活动现金流出小计 1,458,952,623.07 1,647,095,834.55
经营活动产生的现金流量净额 -472,425,130.58 -667,998,292.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 331,695,465.32 233,373,308.80
取得投资收益收到的现金 310,293,178.81 161,321,513.54
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 641,988,644.13 394,694,822.34
购建固定资产、无形资产和其他
34,234,621.92 3,297,632.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,808,534,099.23 73,161,598.68
取得子公司及其他营业单位支付
186,923,601.90 683,793.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,029,692,323.05 77,143,023.68
投资活动产生的现金流量净额 -1,387,703,678.92 317,551,798.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,853,941.57 2,554,443.25
取得借款收到的现金 773,724,212.64 691,631,012.70
发行债券收到的现金 2,800,000,000.00 600,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 485,000,000.00
筹资活动现金流入小计 3,584,578,154.21 1,779,185,455.95
偿还债务支付的现金 1,118,752,617.77 857,897,746.00
分配股利、利润或偿付利息支付
187,625,967.67 170,676,614.39
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 22,238,804.62 162,842,000.00
74
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
筹资活动现金流出小计 1,328,617,390.06 1,191,416,360.39
筹资活动产生的现金流量净额 2,255,960,764.15 587,769,095.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 395,831,954.65 237,322,601.24
加：期初现金及现金等价物余额 1,992,017,231.06 326,469,781.88
六、期末现金及现金等价物余额 2,387,849,185.71 563,792,383.12
75
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
一般风险准 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
备
一、上年期末余额 1,391,726,324.00 4,176,056,460.42 1,431,466,558.34 296,923,633.12 2,638,575,321.82 795,460,883.50 10,730,209,181.20
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,391,726,324.00 4,176,056,460.42 1,431,466,558.34 296,923,633.12 2,638,575,321.82 795,460,883.50 10,730,209,181.20
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
1,393,610,852.00 -1,382,770,045.94 -646,366,274.42 163,723,180.67 58,322,131.38 -413,480,156.31
列）
（一）综合收益总额 -646,366,274.42 302,778,150.50 57,702,093.34 -285,886,030.58
（二）所有者投入和减少资本 1,884,539.00 8,956,267.06 13,135.51 10,853,941.57
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 1,884,539.00 8,969,402.57 10,853,941.57
4．其他 -13,135.51 13,135.51
（三）利润分配 -139,054,969.83 -139,054,969.83
1．提取盈余公积
76
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -139,054,969.83 -139,054,969.83
4．其他
（四）所有者权益内部结转 1,391,726,313.00 -1,391,726,313.00
1．资本公积转增资本（或股本） 1,391,726,313.00 -1,391,726,313.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 606,902.53 606,902.53
四、本期期末余额 2,785,337,176.00 2,793,286,414.48 785,100,283.92 296,923,633.12 2,802,298,502.49 853,783,014.88 10,316,729,024.89
上期金额
单位：元
上期金额
归属于母公司股东的股东权益
项 目
减：库 一般风险 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
存股 准备
一、上年年末余额 1,242,196,297.00 830,306,372.68 881,338,245.86 247,448,197.71 1,836,126,647.53 642,704,777.09 5,680,120,537.87
加：会计政策变更
77
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,242,196,297.00 830,306,372.68 881,338,245.86 247,448,197.71 1,836,126,647.53 642,704,777.09 5,680,120,537.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 149,530,027.00 3,345,750,087.74 550,128,312.48 49,475,435.41 802,448,674.29 152,756,106.41 5,050,088,643.33
列）
（一）综合收益总额 550,128,312.48 976,143,690.80 245,425,932.59 1,771,697,935.87
（二）股东投入和减少资本 149,530,027.00 3,345,750,087.74 10,392,166.15 3,505,672,280.89
1、股东投入的普通股 145,572,179.00 3,459,685,794.02 -1,954,531.08 3,603,303,441.94
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 3,957,848.00 -3,306,731.51 651,116.49
4、其他 -110,628,974.77 12,346,697.23 -98,282,277.54
（三）利润分配 49,475,435.41 -173,695,016.51 -103,061,992.33 -227,281,573.43
1、提取盈余公积 49,475,435.41 -49,475,435.41
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -124,219,581.10 -103,061,992.33 -227,281,573.43
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
78
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,391,726,324.00 4,176,056,460.42 1,431,466,558.34 296,923,633.12 2,638,575,321.82 795,460,883.50 10,730,209,181.20
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人：丁琪 会计机构负责人：丁琪
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期金额
项 目 减：库 一般风险准
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股 备
一、上年年末余额 1,391,726,324.00 4,049,709,558.77 1,526,046,048.01 297,016,820.21 2,075,914,827.08 9,340,413,578.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,391,726,324.00 4,049,709,558.77 1,526,046,048.01 297,016,820.21 2,075,914,827.08 9,340,413,578.07
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
1,393,610,852.00 -1,382,756,910.43 -642,257,673.40 - 393,241,674.58 -238,162,057.25
列）
79
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
（一）综合收益总额 -642,257,673.40 532,296,644.41 -109,961,028.99
（二）股东投入和减少资本 1,884,539.00 8,969,402.57 10,853,941.57
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 1,884,539.00 8,969,402.57 10,853,941.57
4、其他
（三）利润分配 -139,054,969.83 -139,054,969.83
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -139,054,969.83 -139,054,969.83
4、其他
（四）股东权益内部结转 1,391,726,313.00 -1,391,726,313.00
1、资本公积转增资本(或股本) 1,391,726,313.00 -1,391,726,313.00
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
80
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
四、本期期末余额 2,785,337,176.00 2,666,952,648.34 883,788,374.61 297,016,820.21 2,469,156,501.66 9,102,251,520.82
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人：丁琪 会计机构负责人：丁琪
上期金额
单位：元
上期金额
项 目 减：库 一般风险
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股 准备
一、上年年末余额 1,242,196,297.00 601,301,370.61 880,535,316.95 247,541,384.80 1,754,855,489.49 4,726,429,858.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,242,196,297.00 601,301,370.61 880,535,316.95 247,541,384.80 1,754,855,489.49 4,726,429,858.85
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 149,530,027.00 3,448,408,188.16 645,510,731.06 49,475,435.41 321,059,337.59 4,613,983,719.22
列）
（一）综合收益总额 645,510,731.06 494,754,354.10 1,140,265,085.16
（二）股东投入和减少资本 149,530,027.00 3,448,408,188.16 3,597,938,215.16
1、股东投入的普通股 145,572,179.00 3,456,821,132.40 3,602,393,311.40
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 3,957,848.00 -3,306,731.51 651,116.49
4、其他 -5,106,212.73 -5,106,212.73
81
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
（三）利润分配 49,475,435.41 -173,695,016.51 -124,219,581.10
1、提取盈余公积 49,475,435.41 -49,475,435.41
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -124,219,581.10 -124,219,581.10
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,391,726,324.00 4,049,709,558.77 1,526,046,048.01 297,016,820.21 2,075,914,827.08 9,340,413,578.07
82
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
三、公司基本情况
1、公司历史沿革及改制情况
华谊兄弟传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名浙江华谊兄弟影视文化有限公
司，是经浙江省东阳市工商行政管理局批准，于2004年11月19日正式成立的有限责任公司，领取了
注册号为3307831002904的《企业法人营业执照》，注册资本500万元。其中，北京华谊兄弟投资有限
公司出资450万元，持股比例90%；刘晓梅出资50万元，持股比例10%。公司注册地为东阳市横店影
视产业试验区C1-001。
2005年9月22日，经公司董事会、股东会决议通过，公司股东北京华谊兄弟投资有限公司、刘晓
梅分别与王忠军、周石星、王忠磊及汪超涌签订股权转让合同。股权转让完成后，公司注册资本仍
为500万元，股东变更为王忠军、周石星、王忠磊、刘晓梅及汪超涌，持股比例分别为52.50%、27%、
10.50%、7%及3%，于2005年9月30日完成了工商变更登记。
2006年6月15日，股东周石星将所持全部股权分别转让给北京华谊兄弟广告有限公司、马云、冯
祺；股东王忠军、王忠磊、刘晓梅、汪超涌分别将所持部分股权转让给马云。股权转让完成后，公
司注册资本仍为500万元，股东变更为王忠军、马云、王忠磊、北京华谊兄弟广告有限公司、刘晓
梅、冯祺及汪超涌，持股比例分别为51.975%、13.50%、10.395%、10%、6.93%、6.30%及0.90%，
于2006年6月23日完成了工商变更登记。
2006年6月23日，根据股东会决议，股东王忠军将所持全部股权转让给股东刘晓梅；同时公司注
册资本变更为5,000万元，由股东北京华谊兄弟广告有限公司单方对公司增资4,500万元，股东会决
议及修改后的章程规定，北京华谊兄弟广告有限公司于2006年6月23日出资1,000万元，其余出资于
2008年6月22日前缴足。本次出资后公司实收资本为1,500万元，股东变更为北京华谊兄弟广告有限
公司、刘晓梅、马云、王忠磊、冯祺及汪超涌，持股比例分别为91%、5.8905%、1.35%、1.0395%、
0.63%及0.09%，于2006年6月28日完成了工商变更登记。
2006年8月14日，公司名称由“浙江华谊兄弟影视文化有限公司”变更为“华谊兄弟传媒有限公
司”。
2007年8月28日，根据股东会决议，股东王忠磊、刘晓梅、冯祺分别将所持部分股权转让给上海
开拓投资有限公司；股东马云、汪超涌分别将所持部分、全部股权转让给鲁伟鼎；股东刘晓梅将所
持部分股权转让给江南春。股权转让完成后，股东变更为北京华谊兄弟广告有限公司、刘晓梅、马
云、王忠磊、冯祺、鲁伟鼎、江南春、上海开拓投资有限公司，持股比例分别为91%、5.5044%、1.08%、
0.8316%、0.504%、0.36%、0.36%、0.36%，于2007年9月1日完成了工商变更登记。
2007年9月14日，北京华谊兄弟广告有限公司依据修改后的章程规定缴纳增资款3,500万元，实
收资本变更为5,000万元，于2007年9月18日完成了工商变更登记，领取了注册号为330783000004500
的《企业法人营业执照》。
83
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
2007年11月19日，根据临时股东会决议及股权转让协议，原股东北京华谊兄弟广告有限公司将
所持全部股权分别转让给王忠军、王忠磊、马云、鲁伟鼎、江南春、虞锋、王育莲、高民、孙晓璐、
冯小刚、张纪中、葛根塔娜、梁笑笑、李冰冰、任振泉、蒋燕鸣、陈磊、罗海琼；原股东冯祺将所
持全部股权转让给上海开拓投资有限公司；原股东刘晓梅将所持全部股权分别转让给王忠磊、虞锋。
股权转让完成后，股东变更为王忠军、王忠磊、马云、鲁伟鼎、江南春、虞锋、王育莲、高民、孙
晓璐、冯小刚、张纪中、葛根塔娜、梁笑笑、李冰冰、任振泉、蒋燕鸣、陈磊、罗海琼、上海开拓
投资有限公司，持股比例分别为33.6509%、14.2393%、13.7848%、6.2108%、6.2108%、5.2114%、
3.9224%、3.787%、3.787%、3.0296%、2.2723%、0.7574%、0.7574%、0.3787%、0.3787%、0.3787%、
0.1894%、0.1894%、0.864%。
2007年11月21日，根据临时股东会决议及股权转让协议，原股东上海开拓投资有限公司将所持
全部股权转让给原股东王育莲；同时同意公司注册资本由5,000万元增加到5,264万元，全部由原股
东王忠军出资。股权比例变更为王忠军36.9784%、王忠磊13.5252%、马云13.0935%、鲁伟鼎5.8993%、
江南春5.8993%、虞锋4.95%、王育莲4.5464%、高民3.5971%、孙晓璐3.5971%、冯小刚2.8777%、张
纪中2.1583%、葛根塔娜0.7194%、梁笑笑0.7194%、李冰冰0.3597%、任振泉0.3597%、蒋燕鸣0.3597%、
陈磊0.1799%、罗海琼0.1799%。于2007年11月22日完成了工商变更登记。
2007年12月26日，根据本公司临时股东会决议及华谊兄弟传媒股份有限公司（筹）章程、发起
人协议规定，本公司以2007年11月30日为基准日整体变更设立华谊兄弟传媒股份有限公司（筹）。截
至2007年11月30日，本公司经评估的净资产值为155,653,132.19元，经审计的净资产为116,645,916.07
元。以截至2007年11月30日经审计的净资产值116,645,916.07元为折股基数，以1:0.857981的折股比
例折成股本100,080,000元，余额16,565,916.07元计入资本公积，即华谊兄弟传媒股份有限公司股本
总额为100,080,000股，注册资本为人民币100,080,000元，每股面值人民币1元。变更后股权比例为王
忠军36.9784%、王忠磊13.5252%、马云13.0935%、鲁伟鼎5.8993%、江南春5.8993%、虞锋4.9500%、
王育莲4.5464%、高民3.5971%、孙晓璐3.5971%、冯小刚2.8777%、张纪中2.1583%、葛根塔娜0.7194%、
梁笑笑0.7194%、李冰冰0.3597%、任振泉0.3597%、蒋燕鸣0.3597%、陈磊0.1799%、罗海琼0.1799%。
于2008年1月21日完成了工商变更登记。
2008年2月23日，根据本公司股东大会决议和修改后的公司章程规定，本公司申请增加注册资
本人民币2,592万元，注册资本增加至人民币12,600万元。增加的注册资本由黄晓明、唐炬等62人出
资7,776万元认购，认购价格为每股人民币3.00元，共计认购公司普通股股份2,592万股（面值为每股
人民币1.00元），增加资本公积5,184万元。本次增资后本公司股本总额为12,600万股，注册资本为人
民币12,600万元，每股面值人民币1元。此次增资后股权比例为王忠军30.4825%、王忠磊11.0286%、
其他72位自然人股权比例为58.4889%。于2008年3月12日完成了工商变更登记。
2009年6月22日，股东娄晓曦将其所持公司4.3651%的股份全部转让给股东王忠军。此次转让后
公司股权比例为王忠军34.8476%、王忠磊11.0286%、其他71位自然人股权比例为54.1238%。于2009
年6月26日完成了工商变更登记。
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
2009年7月18日，股东李科分别与王松岑、王莉签订股权转让协议，将其持有公司的2万股股份
（占公司股份总额的0.0159%）转让给王松岑、王莉各1万股；同日，股东任斯璐分别与刘凤、李玥
嘉、李波签订股权转让协议，将其持有公司的18万股股份（占公司股份总额的0.1429%）转让给刘凤
（1万股）、李玥嘉（3万股）、李波（14万股）；同日，股东袁春与王冬梅签订股权转让协议，将其持
有公司的3万股股份（占公司股份总额的0.0238%）全部转让给王冬梅。此次股权转让后公司股权比
例为王忠军34.8476%、王忠磊11.0286%、其他73位自然人股权比例为54.1238%。于2009年7月20日
完成工商变更登记。
2009年9月29日，经中国证券监督管理委员会《关于核准华谊兄弟传媒股份有限公司首次公开
发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2009]1039号文）核准，公司向社会公开发行人民币普
通股（A股）4,200万股（每股面值1元），发行价每股28.58元，本次发行共计募集资金净额为
1,148,238,686.45元，其中增加股本4,200万元，增加资本公积1,106,238,686.45元。至此，本公司股本
增加至16,800万元，于2009年11月17日完成工商变更登记。
经本公司2010年4月19日召开的2009年度股东大会审议通过的《公司2009年度利润分配方案》，
以资本公积金向全体股东每10股转增10股，于2010年4月28日进行了权益分派，转增后总股本增至
336,000,000.00股，于2010年7月13日完成工商变更登记。
经本公司2011年3月31日召开的2010年度股东大会审议通过的《公司2010年度利润分配方案》，
以资本公积金向全体股东每10股转增8股，于2011年4月15日进行了权益分派，转增后总股本增至
604,800,000.00股，于2011年7月8日完成工商变更登记。
经本公司2013年9月23日召开的2013年度第二次临时股东大会审议通过的《2013年半年度资本
公积金转增股本预案》，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，于2013年10月10日进行了权益
分派，转增后总股本增至1,209,600,000.00股，于2013年11月11日完成工商变更登记。
经本公司2013年9月23日召开的2013年第二次临时股东大会决议通过及中国证券监督管理委员
会证监许可[2014]342号文《关于核准华谊兄弟传媒股份有限公司向刘长菊等发行股份购买资产并募
集配套资金的批复》，公司采取非公开发行股票方式向自然人刘长菊、摩奇创意（北京）科技有限公
司、深圳市腾讯计算机系统有限公司及其他特定对象发行股份28,043,204股。变更后的注册资本为
人民币1,237,643,204.00元，于2014年6月23日完成工商变更登记。
经本公司2014年11月13日召开的第三届董事会第八次会议审议通过了《关于首期股票期权激励
计划首次授予第二个行权期可行权的议案》，首次授予第二个行权期的起止日期为2014年10月31日
起至2015年10月30日止，可行权数量合计5,406,700份。截至2014年12月31日止，已行权数量为
4,553,093份，行权后公司注册资本变更为1,242,196,297.00元。
经本公司2015年5月21日召开的2015年第三次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证
监许可[2015]1780号文《关于核准华谊兄弟传媒股份有限公司非公开发行股票的批复》，采取非公开
发行股票方式向杭州阿里创业投资有限公司、平安资产管理有限责任公司、深圳市腾讯计算机系统
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
有限公司及中信建投证券股份有限公司发行股份145,572,179股。第二个行权期自2014年10月31日起
至2015年8月6日止，已行权数量为5,336,200份。变更后的注册资本为人民币1,388,551,583.00元，于
2015年9月18日完成工商变更登记。
经本公司2015年11月2日召开的第三届董事会第24次会议审议通过了《关于首期股票期权激励
计划首次授予第三个行权期可行权的议案》，首次授予第三个行权期的起止日期为2015年10月31日
起至2016年10月28日止，可行权数量合计5,246,700份。截止2015年10月30日止，第二个行权期新增
行权数量为813,607份。截止2015年12月31日，第三个行权期已行权数量为3,144,241份，公司股本为
1,391,726,324股。截止2016年6月30日，第三个行权期新增行权数量为1,884,539份。
经本公司2016年4月13日召开的2015年年度股东大会审议通过的2015年度利润分配及资本公积
金转增股本方案，以截至2015 年12 月31 日公司总股本 1,391,726,324 股为基数，以资本公积金向
全体股东每10股转增10股。利润分配方案公布后至实施前，由于公司股权激励行权原因，公司总股
本发生变动，根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》及股权激励相
关业务的有关规定，按照“现金分红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变”的原则，公司以
资本公积金向全体股东转增的股本为每10 股转增9.991663 股。权益分派于2016年5月3日实施完毕，
共计转增1,391,726,313股。
截至2016年6月30日，公司总股本为2,785,337,176股，经与相关监管部门确认，公司将定期办理
注册资本的工商变更登记手续。
公司股票代码为300027，于2009年10月30日在深交所正式挂牌交易。
本公司企业法人营业执照统一社会信用代码为91330000768691187H，注册地址为东阳市横店影
视产业试验区C1-001，法定代表人王忠军。
2、公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司主要从事制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧（广
播电视节目制作经营许可证有效期至2017年4月1日止）；国产影片发行（凭《电影发行经营许可证》
有效期至2017年2月15日）；摄制电影（单片）。企业形象策划；影视文化信息咨询服务；影视广告制
作、代理、发行；影视项目的投资管理；经营进出口业务；互联网信息服务。（上述经营范围不含国
家法律法规规定禁止、限制和许可经营项目。）
3、公司的基本组织架构
本公司设立了股东大会、董事会和监事会，股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大
会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构。公司董事会下设战略决策委员会、审计委员会、薪
酬与考核委员会等专门委员会，负责本公司的重大决策的制定；为了公司日常生产经营和管理工作
顺利进行，公司设立了娱乐营销事业部、电影事业部、电视剧事业部、品牌运营部、质量控制部、
人力资源部、财务部、审计部等相关部门。
4、母公司及最终控股股东名称
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
本公司实际控制人为王忠军、王忠磊。
5、本财务报表已经本公司董事会于2016年8月24日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日
及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关
规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司主要从事电影电视、经纪文化经营，互联网信息服务。本公司及各子公司根
据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、存货取得和发出等交易和事项
制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、24“收入”、12“存货”各项描述。关于管理
层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 06 月 30
日的财务状况及 2016 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所
有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民
币为记账本位币。除了 GDC Technology Limited（以下简称“GDC Tech BVI”）及其附属公司外，
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币记账本位币。GDC Tech
BVI 及其附属公司在欧洲、新加坡、日本、马来西亚和其他一些中南美洲之国家成立及经营之附属
公司分别以其所在国家之当地货币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公
积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的
其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价
按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预
期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，
同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相
关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第
5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于
“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、13“长期股权投资”进行会计处理；
不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新
评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的
期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权
益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏
损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩
余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、13“长期股权投资”或本附注五、10“金融工
具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计
处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完
整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、13、（2）④）和“因处
置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、13（2）② “权益法核算的长期股
权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费
用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经
营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同
经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产
减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本
公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小
的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，
直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因
汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因
汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计
入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的
即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利
润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算
后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他
综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇
率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者
权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，
与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处
置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初
始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术
确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
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期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
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摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成
本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可
供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性
下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金
融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计
量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工
具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
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（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价
值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具
的公允价值变动额。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生
减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本
金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减
值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，
不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的
相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还
所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
个别认定法 按个别客户之信用风险特征划分组合
集团内关联方组合 与本公司的关联关系
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
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按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债
务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存
在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
个别认定法 按个別客户之信用风险计提坏账准备
集团内关联方组合 单独测试无特别风险的不计提
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 1.00 1.00
1-2 年 5.00 5.00
2-3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
b. 组合中，采用个别认定法的组合计提坏账准备的计提方法
本公司控股子公司 GDC Tech BVI 及其附属公司对其应收款项采用按个別客户之信用风险计提
坏账准备。
在接纳新客户前，将评估潜在客户信贷质素，按客户办公室信贷限额，并定期对其信贷限额会
检查。此外，还将参考支付条款以审阅每名客户偿还应收款项纪录，以厘定应收款项可收回性。根
据其贸易往来客户所销售之产品或提供之服务种类而给予不同的信贷期，介乎 30 日至 270 日。
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表
明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务
人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
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本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的
账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为影视剧类存货和非影视剧类存货两大类。
影视剧类存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、受托代销商品等。原材料是
指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入
拍摄时转入影视片制作成本。在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电
影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。库存商品是指本公司已入库
的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。
非影视剧类存货主要包括原材料、库存商品。原材料主要是指为生产数字影院服务器所购买的
电脑配件。库存商品主要是指数字影院服务器、放映机等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司影视剧类存货的购入和入库按实际成本计价，非影视剧类存货采用先进先出法。
①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法
执行：
A．联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项
时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库
存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定
支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
B．受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科
目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
C．委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进
行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报
表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
D．企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售
成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时
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期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发
行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内（提供给电视台播映的美术
片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销
售成本。
C．公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余额。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部结转。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、
10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
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方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于
“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认
的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并
的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上
新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权
益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其
公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原
持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
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的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计
政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表
进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损
失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股
权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企
业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长
期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期
损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
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有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方
法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
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之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备
经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且
持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的
账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公
允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。除本公
司控股子公司 GDC Tech BVI 及其附属公司各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如
下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5.00 3.17
机器设备 8-10 5.00 11.875-9.5
运输设备 8-10 5.00 11.875-9.5
办公设备 5 5.00 19.00
其他设备 5 5.00 19.00
固定资产装修 15 -- 6.67
本公司控股子公司 GDC Tech BVI 及其附属公司各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折
旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
永久业权土地 0 --- ---
房屋及建筑物 39 --- 2.56
固定资产装修 按租約期限 --- N/A
办公设备 3-5 --- 20-33.33
运输设备 5 --- 20
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
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移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停
止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
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销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
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的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币
性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、
失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪
酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常
退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当
期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处
理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立
即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应
调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费
用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在
本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除
此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
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② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易
作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益
工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处
理。
24、收入
本公司的营业收入主要包括电影片发行及其衍生收入、电视剧发行及其衍生收入、艺人经纪
及相关服务收入、电影院放映收入、游戏收入、销售数字影院设备收入、虚拟拷贝费安排等。
（1）电影、电视剧收入、艺人经纪及服务业务收入、游戏收入、销售数字影院设备收入、虚
拟拷贝费安排的确认方法
电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片
公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的
金额确认；
电影放映收入：在影片上映时按收取的售票款全额确认收入，应付给影片发行方的票房分账
款确认为成本。
电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且与交易相关的经济利益
很可能流入本公司时确认。
电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行
许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确
认。
电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预
售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定
提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
艺人经纪及相关服务业务收入：包括艺人代理服务收入及企业客户艺人服务收入两类。①艺
人代理服务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活动取得收入
时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入；②企业客户艺人服务收入：在服务
已提供，收入的金额能够可靠计量及相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量且相关的经
济利益很可能流入本公司时确认。
游戏收入具体确认原则：①自主运营：在游戏玩家实际使用虚拟货币购买虚拟道具时确认收
入。②联合营运：每月根据平台游戏终端充值数据扣除相关渠道费用后按分成比例计算后确认收
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入。③代理运营：每月根据平台游戏终端充值数据扣除相关渠道费用后按分成比例计算后确认收
入。
销售数字影院设备收入具体确认原则：①销售给参展商数字电影设备，在产品交付给参展商
（电影院），并在安装完成，产品显著风险已转让给参展商后确认收入。②销售给经销商数字电影
设备，产品按装运条款交付给经销商，产品显著风险已转让给经销商后确认收入。
虚拟拷贝费安排收入具体确认原则：本公司控股子公司 GDC Tech BVI 及其附属公司在香港、
日本、美国、秘鲁、阿根廷、智利、哥伦比亚、危地马拉及多昆尼共和国与管理员、影片发行
商、设备投资方及参展商签订虚拟拷贝费安排。①根据香港之虚拟拷贝费安排，本公司控股子公
司 GDC Tech BVI 及其附属公司（A）以管理员身份赚取服务收入涵盖其与影片发行商在签署协议
时需要在此期间改造义务相关之直接经营成本及在经营成本上同意之利润率；及（B）以设备投资
方身份销售数字影院设备参展。从参展商销售产品时收取的预付款于安装时确认为收入。其余之
销售价格是通过从影片发行商在不超过 10 年期间收取虚拟拷贝费付款，时间和金额是取决于影片
发行商使用该投资数字电影设备发行电影之数量。因此，收入要在开具虚拟拷贝费发票时确认，
此时收入的金额及时间能够可靠计量及收集。②根据日本之虚拟拷贝费安排，本公司控股子公司
GDC Tech BVI 及其附属公司作为管理员赚取服务收入基于此期间银幕数量及每屏预先约定之单
价。③根据美国、智利、哥伦比亚、危地马拉及多昆尼共和国之虚拟拷贝费安排，赚取的服务收
入基于此期间虚拟拷贝费时事先约定之分成比例。④根据秘鲁之虚拟拷贝费安排，本公司控股子
公司 GDC Tech BVI 及其附属公司（A）以管理员身份，赚取服务收入基于此期间收集虚拟拷贝费
时事先约定之分成比例；及（B）以设备投资方身份，销售数字影院设备给第三方，同时，该第三
方会与参展商签订租赁协议，通过融资租赁租赁该产品之年期为 6 年。该第三方将会从参展商分
57 次收取每月收取固定之产品租赁费收入，本公司亦将分 57 次每月固定分期付款向第三方收取每
月销售产品之收益。参展商之每月租赁费的来源是从影片发行商每月收取之虚拟拷贝费，参展商
自身亦要承担每月租赁费及每月收取虚拟拷贝费之差额。销售产品于产品交付给参展商，并在安
装完成，产品之显著风险及已转让给参展商才确认收入。⑤根据阿根廷之虚拟拷贝费安排，本公
司控股子公司 GDC Tech BVI 及其附属公司（A）以管理员身份，赚取服务收入基于此期间收集虚
拟拷贝费时事先约定之分成比例；及（B）以设备投资方身份，销售数字影院设备给第三方，同
时，该第三方会与参展商签订租赁协议，通过融资租赁租赁该产品之年期为 5 年。该第三方将会
从参展商分 20 次收取每季收取固定之产品租赁费收入，本公司亦将分 20 次每季固定分期付款向
第三方收取每月销售产品之收益。参展商之每季租赁费的来源是从影片发行商每月收取之虚拟拷
贝费，参展商自身亦要承担每季租赁费及每季收取虚拟拷贝费之差额。销售产品于产品交付给参
展商，并在安装完成，产品之显著风险及已转让给参展商才确认收入。
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（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用
于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与
收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般
性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府
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部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金
额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何
符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明
确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规
定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据
有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差
异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
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的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
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益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损
益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期内无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期内无会计估计变更。
29、前期会计差错更正
本报告期内无前期差错更正。
30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结
果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变
更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）成本结转
本公司电影、电视剧业务的成本结转采用“计划收入比例法”核算，即从首次确认销售收入之
日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结
转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入），而采用“计划收入
比例法”的核心问题是保证对预计总收入的预测的准确性、合理性，管理层主要依靠以往的销售业
绩和行业经验，对发行的即将上映影视片节目的市场状况进行综合分析判断。在影视片发行期
间，管理层在每个会计期末，将影视片实际销售状况与预测的销售收入总额进行比较，对以后期
间该影视片预计销售收入进行重新预测和调整。影视片预计销售收入的估计变更可能对变更当期
或以后期间的营业成本产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承
租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判
断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收
款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
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法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。
（6）长期资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测
试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
（10）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假
设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结
果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实
际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允
增值税 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。小规模纳税人，应税收
入按3%的税率计缴。
营业税（注①） 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
文化事业建设费 按广告业的营业额的3%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
注①：2016 年 5 月 1 日，全面实施营改增，不再计缴营业税。
2、税收优惠
（1）根据国务院办公厅国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为
企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2014]15号），财政部、国家发展改革委、
国土资源部、住房和城乡建设部、中国人民银行、国家税务总局、新闻出版广电总局联合发出的《关
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于支持电影发展若干经济政策的通知 》（财教[2014]56号），对电影制片企业销售电影拷贝（含数字
拷贝）、转让版权取得的收入，电影发行企业取得的电影发行收入，电影放映企业在农村的电影放映
收入免征增值税。该优惠政策执行期限为2014年1月1日至2018年12月31日。
（2）根据东阳市人民政府办公室东政办发[2010]101号文件相关规定，本公司享受2010年至2011
年营业税留市部分80%奖励、2012年至2014年60%奖励，如财政体制重大调整，以上优惠政策随财
政体制进行调整。
（3）根据东阳市人民政府办公室东政办发[2010]101号文件相关规定，本公司享受2008年至2009
年企业所得税留市部分100%奖励、2010年至2011年80%奖励、2012年至2014年60%奖励，如财政体
制重大调整，以上优惠政策随财政体制进行调整。
（4）本公司子公司北京科创环球数码技术有限公司、深圳市环球数码科技有限公司、广州银汉
科技有限公司、深圳市华宇讯科技有限公司被认定为高新技术企业，根据《企业所得税法》有关规
定，2015年度减按15%的税率计缴企业所得税。
（5）本公司子公司北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司被认定为双软企业，根据《企业
所得税法》有关规定，2015 年度减半按 12.5%的税率计缴企业所得税。
3、其他
在香港特别行政区注册成立香港公司，依据香港特别行政区的相关规定计缴有关税项，香港利
得税按本年度估计应纳税所得额的 16.5%计算。
在一般情况下，本公司之美国公司这两年之累进联邦和州税率分别为 15%至 35%及 6%至 8.84%
的范围内。
在其他司法权区（如马来西亚、新加坡、日本和印度等）之税项则以相关司法权区之现行税率
计算。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 256,049.27 488,827.66
银行存款 3,784,297,179.80 3,459,574,679.89
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其他货币资金 338,475,320.51 201,567,345.99
合计 4,123,028,549.58 3,661,630,853.54
其中：存放在境外的款项总额 289,022,767.22 543,319,559.32
注：（1）期末已抵押银行的银行存款金额 195,488,728.19 元，已抵押银行存款将于偿还银行借
贷后解除。
（2）期末其他货币资金中包括本公司子公司 Huayi Brothers pictures LLC 为银行借款而质押的
保函保证金 136,331,884.29 元，本公司为银行借款而质押的保函保证金 6,600,000.00 元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 17,247,113.84 8,043,711.92
商业承兑汇票 3,785,666.90
合计 21,032,780.74 8,043,711.92
（2）期末公司无已质押的应收票据
（3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
5,000,000.00 0.34 5,000,000.00 100.00
的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备
1,470,165,738.92 99.66 161,493,512.53 10.98 1,308,672,226.39
的应收款项
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期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收款项
合 计 1,475,165,738.92 100.00 166,493,512.53 11.29 1,308,672,226.39
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
5,000,000.00 0.27 5,000,000.00 100.00
的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备
1,819,849,839.28 99.73 161,444,519.40 8.87 1,658,405,319.88
的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收款项
合 计 1,824,849,839.28 100.00 166,444,519.40 9.12 1,658,405,319.88
① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市酷开网络科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 预计无法收回
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00
② 按信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,096,382,533.38 4,855,156.33 0.44
1至2年 98,683,862.23 4,934,193.11 5.00
2至3年 80,070,921.07 40,035,460.54 50.00
3 年以上 104,777,312.52 104,777,132.57 100.00
123
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期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合 计 1,379,914,629.20 154,601,942.55
注：以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
③按信用风险特征组合中，采用个别认定法计提坏账准备的应收账款
期末余额
项 目
应收账款 坏账准备 其他 计提比例（%）
个别认定法 90,251,109.72 6,754,697.58 136,872.40 7.48
合 计 90,251,109.72 6,754,697.58 136,872.40
注：①按个别客户之信用风险计提坏账准备
②“期末金额—其他”系本公司本期 GDC Tech BVI 及其附属公司汇率折算差异导致。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-87,879.27 元，本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 508,111,293.44 元，占应收
账款期末余额合计数的比例为 34.44%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 5,558,742.30
元。
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 746,261,470.05 65.29 731,976,052.85 65.69
1至2年 249,169,703.92 21.80 243,005,792.48 21.81
2至3年 87,811,048.95 7.68 86,661,703.10 7.78
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3 年以上 59,823,761.26 5.23 52,625,914.94 4.72
合 计 1,143,065,984.18 100.00 1,114,269,463.37 100.00
（2）账龄超过 1 年的大额预付账款主要系预付的制片款等，未结转原因系制作的影视剧尚
未完工。
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况。
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 389,719,980.69 元，占预付账
款期末余额合计数的比例为 34.09%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
1,000,000.00 0.85 1,000,000.00 100 -
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
117,033,472.46 99.15 3,675,695.31 3.14 113,357,777.15
的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合 计 118,033,472.46 100.00 4,675,695.31 3.96 113,357,777.15
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
1,000,000.00 1.08 1,000,000.00 100.00
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
91,948,176.74 98.92 3,145,835.02 3.42 88,802,341.72
其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的其他应收款
合 计 92,948,176.74 100.00 4,145,835.02 4.46 88,802,341.72
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① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他账款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
广西华成置业投资有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 预计无法收回
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00
② 按信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 94,179,237.68 802,822.02 0.85
1至2年 10,365,316.01 518,265.80 5.00
2至3年 490,813.76 245,406.88 50.00
3 年以上 2,109,200.61 2,109,200.61 100.00
合 计 107,144,568.06 3,675,695.31
注：以其他应收款的账龄作为信用风险特征划分组合。
③ 按信用风险特征组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
项 目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
个别认定法 9,888,904.40
合 计 9,888,904.40
注：按个别客户之信用风险计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回及转销的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 529,860.29 元，本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期无核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 34,213,824.14 48,320,171.91
员工备用金借款 9,993,610.54 11,480,751.85
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押金保证金 41,161,097.81 22,853,195.98
政府补助 32,664,939.97 10,294,057.00
合 计 118,033,472.46 92,948,176.74
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
（%） 期末余额
天津生态城 政府补助 22,803,863.55 1 年以内 19.32 228,038.64
深圳市腾讯计算机系统有限公司 往来款 11,980,000.00 1 年以内 10.15 119,800.00
陈鹏 股权转让款 6,666,700.00 1 年以内 5.65 66,667.00
浙江横店影视博览中心有限公司 政府补助 6,186,700.00 1 年以内 5.24 61,817.00
ALLS WELL MEDIA COMPANY
其他 4,615,218.00 1-2 年 3.91 213,866.36
LIMITED
合 计 52,252,481.55 44.27 690,189.00
（6）涉及政府补助的应收款项
预计收取的时间、金额及
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 账龄
依据
天津生态城 税收奖励 22,796,551.55 1 年以内 2016 年下半年
浙江横店影视博览中心有限公司 税收奖励 6,176,700.00 1 年以内 2017 年下半年
广州市社保局 研发经费补助 941,688.42 1-2 年 2018 年下半年
广州市科创委 研发经费补助 1,250,000.00 2-3 年 2019 年下半年
广州市财政厅 研发经费补助 1,500,000.00 3 年以内 2020 年下半年
合 计 32,664,939.97
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、存货
（1）存货分类
期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 117,765,673.53 4,316,163.51 113,449,510.02
127
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期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 220,598,697.95 176,148.00 220,422,549.95
库存商品 451,527,205.01 13,740,945.94 437,786,259.07
受托代销商品 38,570,001.48 23,087,330.99 15,482,670.49
合 计 828,461,577.97 41,320,588.44 787,140,989.53
（续）
期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 97,164,569.45 5,943,978.12 91,220,591.33
在产品 229,706,759.75 227,053.59 229,479,706.16
库存商品 389,921,821.83 13,789,008.75 376,132,813.08
受托代销商品 38,508,265.23 19,556,476.48 18,951,788.75
合 计 755,301,416.26 39,516,516.94 715,784,899.32
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 5,943,978.12 1,627,814.26 4,316,163.86
在产品 227,053.59 50,905.94 176,147.65
库存商品 13,789,008.75 48,062.81 13,740,945.94
受托代销商品 19,556,476.48 2,751,257.59 779,596.92 23,087,330.99
合 计 39,516,516.94 2,751,257.59 779,596.92 1,726,783.01 41,320,588.44
注：“本期增加金额—其他”系本公司本期 GDC Tech BVI 及其附属公司汇率折算差异而增加。
（3）存货金额前五名电影电视剧情况
项目 类型 状态
《还是夫妻》 电视剧 已取得发行许可证，出售中
《罗曼蒂克消亡史》 电影 暂未取得发行许可证
《魔兽》 电影 已取得发行许可证，出售中
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《我不是潘金莲》 电影 暂未取得发行许可证
《小爸妈》 电视剧 已取得发行许可证，出售中
项目 期末合计数 占期末存货余额比例%
影视剧存货前 5 名 343,979,628.83 41.52%
（4）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因。
本公司存货跌价准备主要系本公司控股子公司 GDC Tech BVI 及其附属公司对其过时的原材料
及产成品按可变现价值低于其成本价计提存货跌价准备。存货跌价准备转销是由于以前计提存货跌
价准备的存货已经出售。
（5）期末本公司无用于债务担保的存货。
7、一年内到期的非流动资产
项 目 期末余额 期初余额 备注
一年内到期融资租赁款 61,196,812.47 58,297,669.34 详见附注七、10
合 计 61,196,812.47 58,297,669.34
8、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待摊费用 11,650,000.00 13,250,000.00
预缴税费 7,605,224.10 4,150,689.05
其他 210,271.97 259,102.74
合 计 19,465,496.07 17,659,791.79
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按公允价值计量的 1,492,760,906.36 1,492,760,906.36 2,426,819,406.52 2,426,819,406.52
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按成本计量的 1,848,722,004.60 1,848,722,004.60 1,023,782,561.60 1,023,782,561.60
合 计 3,341,482,910.96 3,341,482,910.96 3,450,601,968.12 3,450,601,968.12
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
权益工具的成本 473,186,587.07 473,186,587.07
公允价值 1,492,760,906.36 1,492,760,906.36
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 764,680,739.46 764,680,739.46
已计提减值金额
注：按公允价值计量的可供出售权益工具系本公司投资北京掌趣科技股份有限公司股权、Guru
Online(Holdings) Limited 其公允价值按资产负债表日的公开交易市场的收盘价确定。
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（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 在被投资单位持股 本期现
被投资单位 比例（%） 金红利
期初 本期增加 本期减少 期末
广州飞雨网络科技有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 15.00
北京天赐之恒网络科技有限公司 22,500,000.00 22,500,000.00 15.00
北京博派擎天创业投资中心（有限合伙） 15,000,000.00 15,000,000.00 30,000,000.00 31.88
上海墨白计算机科技有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 10.00
北京摩点众筹科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 0.93
苏州柒加壹股权投资合伙企业（有限合伙） 6,000,000.00 6,000,000.00 5.00
北京暴风魔镜科技有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00
浅石创投（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙） 3,876,000.00 3,876,000.00 19.00
上海投中信息咨询有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 3.33
上海刃游网络科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 10.33
上海鸿毓创业投资合伙企业（有限合伙） 4,000,000.00 4,000,000.00 22.22
易茗尚品（天津）电子商务有限公司 1,988,124.65 1,988,124.65 19.60
北京无限自在文化传播有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 5.00
华谊兄弟（长沙）电影文化城有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00
Tang Media Partners LLC 8,889,160.00 8,889,160.00 7.00
上海星浩投资中心（有限合伙） 100,000,000.00 100,000,000.00 3.76
上海星浩投资有限公司 800,000.00 800,000.00 1.00
北京随视传媒科技有限公司 20,114,636.24 20,114,636.24 5.00
华谊华章（天津）文化投资管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 14.29
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账面余额 在被投资单位持股 本期现
被投资单位 比例（%） 金红利
期初 本期增加 本期减少 期末
东阳向上影业有限公司 28,000,000.00 28,000,000.00 13.00
北京文资华章华谊海外影视投资中心（有限合伙） 50,000,000.00 50,000,000.00 8.06
北京风云德建投资中心（有限合伙） 400,000,000.00 400,000,000.00 2.00
孚惠成长（天津）资产管理中心（有限合伙） 200,000,000.00 200,000,000.00 20.00
Duomi Music Holding Ltd 19,306,020.00 19,306,020.00 5.17
深圳华谊兄弟文化创意产业有限公司 29,808,613.71 29,808,613.71 10.00
华谊创星孚惠成长（天津）企业管理咨询中心（有限合伙） 500,007.00 500,007.00
台州市龙行盛世影视娱乐有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5.56
文昊佳美（天津）企业管理咨询有限公司 199,900,000.00 199,900,000.00 19.90
北京彩云在线技术开发有限公司 27,450.00 27,450.00 3.14
北京中芯铭弈科技有限公司（现已更名为北京魔镜未来科技
48,112,000.00 48,112,000.00 8.34
有限公司）
上海云锋新呈投资中心（有限合伙） 500,000,000.00 500,000,000.00 5.00
郑州中原网络传媒有限公司 3,400,000.00 3,400,000.00 6.67
初心未来影业（天津）有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00
浙三万家（北京）创业投资管理有限公司 75,000,000.00 75,000,000.00 5.00
上海侠娱网络科技有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 10.00
合 计 1,023,782,561.60 849,439,450.00 24,500,007.00 1,848,722,004.60
注：期末按成本计量的可供出售金融资产无计提减值准备情况。
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10、长期应收款
（1）长期应收款情况
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
融资租赁款 166,280,227.81 166,280,227.81 173,373,490.76 173,373,490.76
分期收款销售商品
电影院租赁保证金 11,719,789.63 11,719,789.63 11,189,789.63 11,189,789.63
其他 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00
减：一年内到期融资租赁款 61,196,812.47 61,196,812.47 58,297,669.34 58,297,669.34
合 计 144,803,204.97 144,803,204.97 154,265,611.05 154,265,611.05
注：“其他”包括：①2011 年 12 月，本公司全资子公司华谊兄弟文化经纪有限公司与上海邦德职
业技术学院合作运营“华谊兄弟影视学院”(以下简称“华谊学院”)，合作期限 20 年，本公司全资子公司
华谊兄弟文化经纪有限公司一次性支付 20,000,000.00 元作为华谊学院运营资金。
②2013 年 8 月，本公司全资子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司与蓬莱市蓬莱阁文化传
播有限公司合作投资“蓬莱水城实景演出项目”，本公司全资子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公
司一次性支付 10,000,000.00 元作为蓬莱水城实景演出项目的建设和运营资金。2015 年 4 月归还第一
期投资款 2,000,000.00 元。
（2）本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
（3）本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
11、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他权益变
追加投资 减少投资
的投资损益 动
众大合联市场咨询（北京）有限公司 3,215,210.49 1,011,727.82
华狮盛典（北京）文化传媒有限公司 2,233,708.99 -75,815.68
湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙） 30,524,587.96 -277,561.14
北京新影联华谊兄弟影院有限公司 9,856,386.03 1,481,205.97
华谊影城（苏州）有限公司 187,938,531.75 -2,371,805.82
海南观澜湖华谊冯小刚文化旅游实业有限公
85,664,224.13 451,356.50
司
133
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他权益变
追加投资 减少投资
的投资损益 动
突围电影有限公司 2,298,761.29
China Lion Entertainment Ltd. 11,853,650.57
All’s Well Media Company Ltd. 2,268,062.67 -933,905.57
上海淳泰投资管理有限公司 3,552,706.21 -3,058.25
北京捷特瑞影音科技有限公司 30,000,000.00
乐恒互动（北京）文化有限公司 41,466,731.04
北京英雄互娱科技股份有限公司 1,900,000,000.00 76,702,600.00 41,295,271.22
河南建业华谊兄弟文化旅游产业有限公司 21,303,124.69 -9,511,668.99
北京圣威特科技有限公司 75,188,919.39
深圳市星河互动科技有限公司 30,000,000.00
天津孚惠成长企业管理咨询有限公司 2,000,000.00
广州互人网络科技有限公司 3,000,000.00 -245,861.04
中影环球（北京）科技有限公司 3,554,251.06 10,672.93
Mega GDC Digital Services Pte.LTD 767,218.58 767,218.58
兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有
320,000,000.00 1,578,720.08
限合伙）
华谊腾讯娱乐有限公司 164,818,250.43
Sim Entertainment co.,Ltd 130,156,533.68
广州帝释天软件有限公司 12,500,000.00
广州金楚信息技术有限公司 3,333,300.00
深圳市众乐互娱网络有限公司 18,000,000.00 -758,785.17
合 计 2,446,686,074.85 722,177,384.11 767,218.58 31,650,492.86 3,333,300.00
（续）
本期增减变动 减值准
被投资单位 宣告发放现金股 计提减值准 期末余额 备期末
其他
利或利润 备 余额
众大合联市场咨询（北京）有限公司 4,226,938.31
华狮盛典（北京）文化传媒有限公司 2,157,893.31
湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙） 30,247,026.82
北京新影联华谊兄弟影院有限公司 3,600,000.00 7,737,592.00
华谊影城（苏州）有限公司 -9,433,962.26 176,132,763.67
134
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
海南观澜湖华谊冯小刚文化旅游实业有限公
86,115,580.63
司
突围电影有限公司 2,298,761.29
China Lion Entertainment Ltd. 11,853,650.57
All’s Well Media Company Ltd. 1,334,157.10
上海淳泰投资管理有限公司 3,549,647.96
北京捷特瑞影音科技有限公司 30,000,000.00
乐恒互动（北京）文化有限公司 41,466,731.04
北京英雄互娱科技股份有限公司 2,017,997,871.22
河南建业华谊兄弟文化旅游产业有限公司 3,301,886.79 15,093,342.49
北京圣威特科技有限公司 75,188,919.39
深圳市星河互动科技有限公司 30,000,000.00
天津孚惠成长企业管理咨询有限公司 2,000,000.00
广州互人网络科技有限公司 2,754,138.96
中影环球（北京）科技有限公司 -202,451.14 3,362,472.85
Mega GDC Digital Services Pte.LTD
兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有
321,578,720.08
限合伙）
华谊腾讯娱乐有限公司 164,818,250.43
Sim Entertainment co.,Ltd 130,156,533.68
广州帝释天软件有限公司 12,500,000.00
广州金楚信息技术有限公司 3,333,300.00
深圳市众乐互娱网络有限公司 17,241,214.83
合 计 3,600,000.00 - -6,334,526.61 3,193,145,506.63
12、投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
一、账面原值
1、期初余额 51,735,947.63 51,735,947.63
2、本期增加金额 10,815,000.00 10,815,000.00
（1）外购 10,815,000.00 10,815,000.00
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本期减少金额
135
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
（1）处置
（2）其他转出
4、期末余额 62,550,947.63 62,550,947.63
二、累计折旧和累计摊销
1、期初余额 7,150,049.63 7,150,049.63
2、本期增加金额 768,266.44 768,266.44
（1）企业合并增加
（2）计提或摊销 768,266.44 768,266.44
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、期末余额 7,918,316.07 7,918,316.07
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 54,632,631.56 54,632,631.56
2、期初账面价值 44,585,898.00 44,585,898.00
13、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 固定资产装修 合 计
一、账面原值
1、期初余额 59,555,418.45 147,067,126.83 7,880,583.02 39,989,915.62 40,850,379.36 261,347,749.06 556,691,172.34
2、本期增加金额 19,161,942.90 418,000.00 5,138,080.99 2,232,410.51 21,343,388.09 48,293,822.49
购置 19,161,942.90 418,000.00 5,138,080.99 2,232,410.51 21,343,388.09 48,293,822.49
企业合并增加
3、本期减少金额 892,191.52 255,366.00 2,044,145.11 788,184.89 3,979,887.52
处置或报废 892,191.52 255,366.00 2,044,145.11 788,184.89 3,979,887.52
136
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 固定资产装修 合 计
转出
4、期末余额 59,555,418.45 165,336,878.21 8,043,217.02 43,083,851.50 43,082,789.87 281,902,952.25 601,005,107.31
二、累计折旧
1、期初余额 4,014,335.48 92,836,328.37 3,427,061.37 21,724,815.58 19,693,898.27 70,630,271.01 212,326,710.08
2、本期增加金额 1,306,947.73 12,491,634.16 487,185.90 3,522,903.61 3,326,430.80 9,906,711.36 31,041,813.55
计提 1,306,947.73 12,491,634.16 487,185.90 3,522,903.61 3,326,430.80 9,906,711.36 31,041,813.55
企业合并增加
3、本期减少金额 635,553.46 255,366.00 1,430,504.58 649,075.00 2,970,499.04
处置或报废 635,553.46 255,366.00 1,430,504.58 649,075.00 2,970,499.04
转出
4、期末余额 5,321,283.21 104,692,409.07 3,658,881.27 23,817,214.61 23,020,329.07 79,887,907.37 240,398,024.59
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
计提
3、本期减少金额
处置或报废
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 54,234,135.24 60,644,469.14 4,384,335.75 19,266,636.90 20,062,460.80 202,015,044.88 360,607,082.71
2、期初账面价值 55,541,082.97 54,230,798.46 4,453,521.65 18,265,100.04 21,156,481.09 190,717,478.05 344,364,462.26
（2）本期无暂时闲置的固定资产情况
（3）本期无通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）本期无通过经营租赁租出的固定资产
14、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 366,178,820.00 366,178,820.00 366,178,820.00 366,178,820.00
合 计 366,178,820.00 366,178,820.00 366,178,820.00 366,178,820.00
137
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期增加 本期转入固 本期其他减少
项目名称 预算数 期初余额 期末余额
金额 定资产金额 金额
房屋及建筑物 366,178,820.00 366,178,820.00
合 计 366,178,820.00 366,178,820.00
注：公司收购北京华远嘉利房地产开发有限公司取得的自有产权房产用于办公自用的部分处于装修阶
段所致。
15、固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
待处置报废资产 278,985.79
合计 278,985.79
16、无形资产
项 目 商标专利域名 软件 其他 合 计
一、账面原值
1、期初余额 71,859,060.00 3,804,095.00 1,000,000.00 76,663,155.00
2、本期增加金额 385,183.76 3,554,955.11 3,940,138.87
（1）购置 385,183.76 3,554,955.11 3,940,138.87
（2）企业合并增加
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 71,859,060.00 4,189,278.76 4,554,955.11 80,603,293.87
二、累计摊销
1、期初余额 8,498,714.25 1,249,778.34 187,499.93 9,935,992.52
2、本期增加金额 3,824,642.25 336,584.51 462,339.70 4,623,566.46
（1）计提 3,824,642.25 336,584.51 462,339.70 4,623,566.46
（2）企业合并增加
3、本期减少金额
138
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
项 目 商标专利域名 软件 其他 合 计
（1）处置 -
4、期末余额 12,323,356.50 1,586,362.85 649,839.63 14,559,558.98
三、减值准备 -
1、期初余额 -
2、本期增加金额 -
（1）计提 -
3、本期减少金额 -
（1）处置 -
4、期末余额 -
四、账面价值 -
1、期末账面价值 59,535,703.50 2,602,915.91 3,905,115.48 66,043,734.89
2、期初账面价值 63,360,345.75 2,554,316.66 812,500.07 66,727,162.48
17、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并 期末余额
其他 处置 其他
形成的
北京华谊兄弟音乐有限公司 32,694,922.45 32,694,922.45
天津滨海新区华谊启明东方暖公关顾问
75,880,817.21 75,880,817.21
有限责任公司
浙江常升影视制作有限公司 244,994,038.11 244,994,038.11
新圣堂（天津）文化传播有限公司 16,450,000.00 16,450,000.00
深圳市华宇讯科技有限公司 231,782,380.95 231,782,380.95
广州银汉科技有限公司 535,677,239.15 535,677,239.15
北京华远嘉利房地产开发有限公司 48,664,256.43 48,664,256.43
天津欢颜广告有限公司 240,000,795.00 240,000,795.00
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司 749,016,153.43 749,016,153.43
浙江东阳美拉传媒有限公司 1,046,504,762.79 1,046,504,762.79
GDC Tech BVI 348,583,386.97 348,583,386.97
139
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并 期末余额
其他 处置 其他
形成的
合 计 3,570,248,752.49 3,570,248,752.49
（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
北京华谊兄弟音乐有限公司 --- --- --- --- --- ---
天津滨海新区华谊启明东方暖公关顾问有限
--- --- --- --- --- ---
责任公司
浙江常升影视制作有限公司 --- --- --- --- --- ---
新圣堂（天津）文化传播有限公司 --- --- --- --- --- ---
深圳市华宇讯科技有限公司 --- --- --- --- --- ---
广州银汉科技有限公司 --- --- --- --- --- ---
北京华远嘉利房地产开发有限公司 --- --- --- --- --- ---
天津欢颜广告有限公司 --- --- --- --- --- ---
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司 --- --- --- --- --- ---
浙江东阳美拉传媒有限公司 --- --- --- --- --- ---
GDC Tech BVI --- --- --- --- --- ---
合 计 --- --- --- --- --- ---
18、长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数
装修费 18,272,796.40 7,104,229.78 4,514,665.18 20,862,361.00
管理费 12,000,000.00 1,999,999.99 10,000,000.01
合 计 30,272,796.40 7,104,229.78 6,514,665.17 30,862,361.01
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
140
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
期末余额 期初余额
项 目 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税
性差异 资产 性差异 资产
资产减值准备 159,198,245.96 38,704,669.88 163,325,464.61 38,882,744.03
抵销内部未实现利润 1,715,821.88 428,955.47 2,577,211.28 644,302.82
可抵扣亏损 160,524,862.16 40,131,215.54 96,247,417.68 24,061,854.42
递延收益 13,342,627.36 3,335,656.84 14,176,798.50 3,544,199.63
收购 GDC 股权按公允价值调整递延收益 39,124,419.72 9,781,104.93 39,124,419.72 9,781,104.93
未行权股权激励公允价值与行权价值差额 72,177,417.48 18,044,354.37 72,177,417.47 18,044,354.37
现金支付股权激励暂时性差异 10,875,000.00 1,631,250.00 10,875,000.02 1,631,250.00
留待下期抵扣的广告宣传费 3,759,269.42 563,890.41 3,759,269.40 563,890.41
460,717,663.98 112,621,097.44 402,262,998.68 97,153,700.61
合 计
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
期末余额 期初余额
项 目 应纳税 递延所得 应纳税 递延所得
暂时性差异 税负债 暂时性差异 税负债
计入其他综合收益的可供出售金融资产公
1,351,089,296.72 254,893,579.82 1,892,273,106.52 473,068,276.63
允价值变动
可供出售金融资产初始计量按公允价值确
51,223,691.72 95,684,667.29 429,348,451.09 107,337,112.77
认所得税费用
非同一控制下企业合并资产评估增值 235,206,556.88 58,801,639.22 235,455,684.67 58,863,921.17
合 计 1,637,519,545.32 409,379,886.33 2,557,077,242.28 639,269,310.57
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
资产减值准备 53,291,550.32 46,781,406.75
可抵扣亏损 58,010,014.60 47,272,620.24
111,301,564.92 94,054,026.99
合 计
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 期初余额
2015 年 4,021,760.94
2016 年 7,488,098.99 7,488,098.99
2017 年 17,037,875.61 17,037,875.61
141
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
2018 年 11,196,618.88 11,196,618.88
2019 年 7,528,265.82 7,528,265.82
2020 年 14,759,155.30
58,010,014.60 47,272,620.24
合 计
20、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 136,682,294.40 152,028,163.20
保证借款 1,263,245,994.91 1,256,161,876.72
信用借款 51,000,000.00 481,000,000.00
合 计 1,450,928,289.31 1,889,190,039.92
注：①本公司控股子公司 GDC Tech BVI 及其附属公司向银行以银行存款抵押取得借款金额
136,682,294.40 元。
②关联方保证情况详见附注十一、5（3）。
（2）本期无已逾期未偿还的短期借款情况
21、应付账款
（1）应付账款按列示
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 361,634,728.69 385,161,874.46
1-2 年 24,073,601.39 15,696,938.08
2-3 年 16,469,377.19 14,893,173.17
3 年以上 18,799,068.85 17,848,022.92
合 计 420,976,776.12 433,600,008.63
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
福克斯国际制作有限公司 星空电视亚洲有限公司 4,505,355.02 尚未支付
电影工作室有限公司 3,704,902.65 尚未支付
142
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
lofty gain investments limited 3,125,601.75 尚未支付
鼎龙达（北京）文化发展有限公司 2,915,346.69 尚未支付
合 计 14,251,206.11
22、预收款项
（1）预收款项按列示
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 457,080,468.83 351,419,325.93
1-2 年 35,519,924.50 35,466,029.19
2-3 年 12,199,944.87 10,960,729.78
3 年以上 4,564,599.67 4,610,979.68
合 计 509,364,937.87 402,457,064.58
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
广东南方领航影视传播有限公司 26,000,000.00 尚未达到结转条件
桂林升辉旅游景区投资管理有限责任公司 6,000,000.00 尚未达到结转条件
蓬莱市蓬莱阁文化传播有限公司 10,609,075.00 尚未达到结转条件
合 计 42,609,075.00
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 27,494,246.55 149,840,621.65 142,997,735.34 34,337,132.86
二、离职后福利-设定提存计划 1,083,010.02 13,908,750.79 14,119,144.36 872,616.45
三、辞退福利 -
合 计 28,577,256.57 163,749,372.44 157,116,879.70 35,209,749.31
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 21,458,298.27 130,436,761.15 124,140,245.80 27,754,813.62
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
2、职工福利费 868,065.09 804,958.67 63,106.42
3、社会保险费 532,161.54 8,983,569.39 8,916,641.19 599,089.74
其中：医疗保险费 474,592.89 7,837,285.90 7,824,170.63 487,708.16
工伤保险费 19,700.14 374,730.48 372,955.36 21,475.26
生育保险费 37,868.51 771,553.01 719,515.20 89,906.32
4、住房公积金 452,722.24 6,540,911.10 6,464,385.87 529,247.47
5、工会经费和职工教育经费 4,974,476.04 2,726,176.88 2,390,289.79 5,310,363.13
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他 76,588.46 285,138.04 281,214.02 80,512.48
合 计 27,494,246.55 149,840,621.65 142,997,735.34 34,337,132.86
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,033,861.27 13,255,946.18 13,454,117.60 835,689.85
2、失业保险费 49,148.75 652,804.61 665,026.76 36,926.60
3、企业年金缴费 -
合 计 1,083,010.02 13,908,750.79 14,119,144.36 872,616.45
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存费用外，本公司
不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
24、应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 8,291,831.93 47,177,593.69
营业税 -200.02 1,046,245.87
城市维护建设税 475,593.68 1,907,425.21
企业所得税 70,519,962.64 131,425,374.95
个人所得税 112,871,254.54 390,835,437.12
印花税 296,306.04 601,984.11
教育附加费 365,944.90 1,760,768.88
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项 目 期末余额 期初余额
水利建设基金 207,358.43 1,299,382.71
文化事业建设费 849,459.65 1,728,645.53
其他 8,399.40 89,119.91
合 计 193,885,911.19 577,871,977.98
25、应付利息
项 目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 7,485,811.16 3,257,894.51
企业债券利息 58,045,679.50 15,110,958.89
短期借款应付利息 1,739,121.15 2,874,316.52
合 计 67,270,611.81 21,243,169.92
26、其他应付款
（1）按账龄列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 511,759,369.81 1,167,111,944.32
1-2 年 105,051,056.99 99,696,561.69
2-3 年 3,938,103.15 2,609,220.13
3 年以上 5,081,223.71 5,075,978.23
合 计 625,829,753.66 1,274,493,704.37
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京捷特瑞影音科技有限公司 30,000,000.00 未支付投资款
南京弘立星恒文化传播有限公司 30,000,000.00 未偿还运营资金
广州万鹏置业发展有限公司 390,990.00 保证金
北京景美广告有限公司 230,000.00 保证金
合 计 60,620,990.00
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27、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款（附注七、29） 479,111,436.86 434,407,792.10
1 年内到期的融资租赁汽车款（附注七、31） 213,932.71 209,493.54
合 计 479,325,369.57 434,617,285.64
28、其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
短期应付债券 1,600,000,000.00 900,000,000.00
其他 4,912.77
合 计 1,600,000,000.00 900,004,912.77
其中：短期应付债券的增减变动
发行日期 债券期 发行利 发行 期初
债券名称 面值
限 率 金额 余额
（%）
15 华谊兄弟 CP001 600,000,000.00 2015/5/18 1 年期 4 600,000,000.00 600,000,000.00
15 华谊兄弟 CP002 300,000,000.00 2015/12/18 1 年期 3.5 300,000,000.00 300,000,000.00
16 华谊兄弟 CP001 600,000,000.00 2016/1/22 1 年期 3.45 600,000,000.00
16 华谊兄弟 CP002 700,000,000.00 2016/5/4 1 年期 3.73 700,000,000.00
（续）
本期 按面值计提利息 溢折价摊销 本期 期末余额
债券名称
发行 偿还
15 华谊兄弟 CP001 9,139,905.70 600,000,000.00
15 华谊兄弟 CP002 5,235,616.44 300,000,000.00
16 华谊兄弟 CP001 600,000,000.00 8,765,671.22 600,000,000.00
16 华谊兄弟 CP002 700,000,000.00 4,005,917.81 700,000,000.00
29、长期借款
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 160,159,227.80 173,857,886.31
保证借款 755,440,407.22 750,604,848.54
146
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项 目 期末余额 期初余额
信用借款 55,000,000.00 55,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注七、27） 479,111,436.85 434,407,792.10
合 计 491,488,198.17 545,054,942.75
注：（1）关联方保证借款见附注十一、5（3）。
（2）本公司控股子公司 GDC Tech BVI 及其附属公司向银行以银行存款抵押借款，借款金额
147,241,033.51 元，其中 30,635,804.86 元于一年内到期。
（3）本公司向中国进出口银行借款 33,000 万元，签订编号<（2014）进出银（浙信合）字第 3-
005 号>借款合同，提款期限从第一笔借款提款之日起，至最后一笔还本日止，共五年（即从 2014 年
5 月 22 日起，至 2019 年 5 月 22 日止）。由本公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司提供连
带责任保证；由王忠军、王忠磊为本次借款提供个人连带责任保证担保。截止 2016 年 6 月 30 日，已
借款 33,000 万元，已归还 6,000 万元，其中 9,000 万元将于 1 年内到期。
（4）本公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司向永隆银行借款 5,000 万美元，借款期自实际提
款日起算，借款期限二年。由本公司实际控制人王忠军、王忠磊、北京华谊兄弟娱乐投资有限公司提
供连带责任保证。截止 2016 年 6 月 30 日，实际借款 5,000 万美元，已归还 800 万美元，剩余 4,200
万美元将于 1 年内到期。
（5）本公司向中国进出口银行借款 1,430 万美元，借款期自实际提款日起算，借款期限六年。
由本公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司提供连带责任保证。截止 2016 年 6 月 30 日，实
际借款 1,430 万美元，已归还 572 万美元，剩余 858 万美元，其中 286 万美元将于 1 年内到期。
（6）本公司向杭州银行借款 15,000 万元，借款期自实际提款日起算，借款期限二年。由本公司
全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司提供连带责任保证。截止 2016 年 6 月 30 日，实际借款
15,000 万元，其中 6,100 万元于一年内到期。
30、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
中期票据 2,200,000,000.00
合计 2,200,000,000.00
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
债券简称 按面值 溢折
债券 期初 本期
债券名称 面值 发行日期 发行金额 本期发行 计提利 价摊 期末余额
期限 余额 偿还
息 销
华谊兄弟传
媒股份有限 16 华谊兄
2016 年 1
公司 2016 弟 2,200,000,000.00 3年 2,200,000,000.00 2,200,000,000.00 2,200,000,000.00
月 28 日
年度第一期 MTN001
中期票据
合计 2,200,000,000.00 2,200,000,000.00 2,200,000,000.00
注：报告期内，中期票据共计提利息 39,727,780.81 元，计入应付利息（见附注七、25）
31、长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
融资租赁汽车款 392,210.32 488,818.54
减：一年内到期融资租赁汽车款（附注七、27） 213,932.71 209,493.54
合 计 178,277.60 279,325.00
32、递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 17,111,117.24 1,000,000.00 812,198.50 17,298,918.74 与资产相关政府补助
合 计 17,111,117.24 1,000,000.00 812,198.50 17,298,918.74
其中，涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入营业外 其他 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 期末余额
金额 收入金额 变动 益相关
电影专项基金返还款 14,946,798.50 1,000,000.00 671,503.48 15,275,295.02 与资产相关
互联网产业发展专项资金 2,164,318.74 140,695.02 2,023,623.72 与资产相关
合 计 17,111,117.24 1,000,000.00 812,198.50 17,298,918.74
33、股本
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本期增减变动（+ 、-）
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,391,726,324.00 1,391,726,313.00 1,884,539.00 1,393,610,852.00 2,785,337,176.00
注：（1）2009 年 9 月 29 日经中国证监会证监许可[2009]1039 号文《关于核准华谊兄弟传媒
股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，公司于 2009 年 10 月 15 日，采
取“网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合”的方式，公开发行人民币普通股
（A 股）4,200 万股，每股面值 1.00 元，发行价为每股人民币 28.58 元，募集资金总额为人民币
1,200,360,000.00 元 ， 扣 除 发 行 费 用 人 民 币 52,121,313.55 元 ， 公 司 募 集 资 金 净 额 为 人 民 币
1,148,238,686.45 元，其中：增加股本 42,000,000.00 元，增加资本公积 1,106,238,686.45 元。上述
股本增加业经中瑞岳华会计师事务所有限公司验证，并出具了中瑞岳华验字[2009]212 号验资报告。
发行后股本为 168,000,000.00 元。
（2）根据 2010 年 4 月 19 日经本公司 2009 年度股东大会批准的《公司 2009 年度利润分配方
案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股派发人民币 3 元，按照已发行股份数 168,000,000.00
股计算，共计 50,400,000.00 元。同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。转增后总股
本增至 336,000,000.00 元。
（3）根据 2011 年 3 月 31 日经本公司 2010 年度股东大会批准的《公司 2010 年度利润分配方
案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股派发人民币 2 元，按照已发行股份数 336,000,000.00
股计算，共计 67,200,000.00 元。同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股。转增后总股
本增至 604,800,000.00 元。
（4）根据 2013 年 9 月 23 日经本公司 2013 年第二次临时股东大会批准的《2013 年半年度资
本公积金转增股本预案》，本公司以截止 2013 年 6 月 30 日公司总股本 60,480 万股为基数，以资
本公积金转增股本，每 10 股转增 10 股，共计转增 60,480 万股，转增后公司总股本将增加至 120,960
万股。由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2013]第 90700002 号验资报告。
（5）经本公司 2013 年 9 月 23 日召开的 2013 年第二次临时股东大会决议通过及中国证券监
督管理委员会证监许可[2014]342 号文《关于核准华谊兄弟传媒股份有限公司向刘长菊等发行股份
购买资产并募集配套资金的批复》，公司采取非公开发行股票方式向自然人刘长菊、摩奇创意（北
京）科技有限公司、深圳市腾讯计算机系统有限公司及其他特定对象发行股份 28,043,204 股，每
股面值 1.00 元，其中：增加股本 28,043,204.00 元，增加资本公积 408,365,829.33 元。变更后的注
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
册资本为人民币 1,237,643,204.00 元。上述事项由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验
字【2014】44040004 号验资报告。
（6）经本公司 2014 年 11 月 13 日公司召开的第三届董事会第八次会议审议通过了《关于首
期股票期权激励计划首次授予第二个行权期可行权的议案》，首次授予第二个行权期的起止日期为
2014 年 10 月 31 日起至 2015 年 10 月 30 日止，可行权数量合计 5,406,700 份。截至 2014 年 12 月
31 日止，已行权数量为 4,553,093 份，其中：增加股本 4,553,093.00 元，增加资本公积-资本溢价
34,125,397.09 元，减少资本公积-股权激励 5,668,565.84 元。
（7）经本公司 2015 年 5 月 21 日召开的 2015 年第三次临时股东大会决议及中国证券监督管
理委员会证监许可[2015]1780 号文《关于核准华谊兄弟传媒股份有限公司非公开发行股票的批复》，
采取非公开发行股票方式向杭州阿里创业投资有限公司、平安资产管理有限责任公司、深圳市腾
讯计算机系统有限公司及中信建投证券股份有限公司发行股份 145,572,179 股，每股面值 1.00 元，
其中：增加股本 145,572,179.00 元，增加资本公积 3,427,517,618.99 元。截止 2015 年 12 月 31 日，
报告期内新增行权数量为 3,957,848 份，其中：增加股本 3,957,848.00 元，增加资本公积-资本溢价
29,303,513.41 元，减少资本公积-股权激励 4,927,514.51 元。
（8）经本公司 2016 年 4 月 13 日召开的 2015 年年度股东大会审议通过的 2015 年度利润分
配及资本公积金转增股本方案，以截至 2015 年 12 月 31 日公司总股本 1,391,726,324 股为基数，
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。利润分配方案公布后至实施前，由于公司股权激励
行权原因，公司总股本发生变动，根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015 年
修订）》及股权激励相关业务的有关规定，按照“现金分红总额、送红股总额、转增股本总额固定
不变”的原则，公司以资本公积金向全体股东转增的股本为每 10 股转增 9.991663 股。权益分派
于 2016 年 5 月 3 日实施完毕，共计转增 1,391,726,313 股。截止 2016 年 6 月 30 日，报告期内新
增行权数量为 1,884,539 份，其中：增加股本 1,884,539.00 元，增加资本公积-资本溢价 10,845,064.38
元，减少资本公积-股权激励 1,875,661.81 元。
34、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 4,007,199,077.34 10,845,064.38 1,391,726,313.00 2,626,317,828.72
股权激励 2,092,555.29 1,875,661.81 216,893.48
其他资本公积 166,764,827.79 13,135.51 166,751,692.28
合 计 4,176,056,460.42 10,845,064.38 1,393,615,110.32 2,793,286,414.48
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注：1）资本溢价：本期增加数 10,845,064.38 元系员工股权行权导致。本期减少数 1,391,726,313.00
元详见附注七、33（8）。
（2）股权激励：根据本公司股东大会于 2012 年 10 月 26 日审议批准，于 2012 年 10 月 31 日起
实行一项股票期权计划。本公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同
时计入资本公积，2012 年度确认资本公积 1,145,800.00 元，2013 确认资本公积 5,955,400.00 元，2014
年度确认资本公积 4,491,700.00 元，2015 年确认资本公积 1,620,783.00 元。
本期减少数中 1,875,661.81 元系股权激励可抵扣时间性差异影响系本公司于 2012 年 10 月 31 日
起实行一项股票期权计划所产生。
（3）其他：本期减少数 13,135.51 元， 系子公司 GDC 股权稀释导致。
35、其他综合收益
本期发生金额
期初 减：前期计入 期末
项目 本期 税后归属于母公 税后归属于
余额 其他综合收益 减：所得税费用 余额
所得税前发生额 司 少数股东
当期转入损益
一、以后不能
重分类进损
益的其他综
合收益
二、以后将重
分类进损益
1,431,466,558.34 -492,570,558.54 277,149,551.31 -125,791,513.04 -646,366,274.42 2,437,677.61 785,100,283.92
的其他综合
收益
其中：可供出
售金融资产
1,419,204,829.90 -503,166,052.17 277,149,551.31 -125,791,513.04 -654,524,090.44 764,680,739.46
公允价值变
动损益
外币财务报
12,261,728.44 10,595,493.63 8,157,816.02 2,437,677.61 20,419,544.46
表折算差额
合 计 1,431,466,558.34 -492,570,558.54 277,149,551.31 -125,791,513.04 -646,366,274.42 2,437,677.61 785,100,283.92
注：本公司可供出售金融资产公允价值损益系本公司投资北京掌趣科技股份有限公司、Guru
Online(Holdings) Limited 股权产生。
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36、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 297,016,820.21 297,016,820.21
其他 -93,187.09 -93,187.09
合 计 296,923,633.12 296,923,633.12
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计
额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥
补以前年度亏损或增加股本。
37、未分配利润
项 目 本 期 上 期
调整前上年末未分配利润 2,638,575,321.82 1,836,126,647.53
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 2,638,575,321.82 1,836,126,647.53
加：本年归属于母公司股东的净利润 302,778,150.50 976,143,690.80
减：提取法定盈余公积 49,475,435.41
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 139,054,969.83 124,219,581.10
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 2,802,298,502.49 2,638,575,321.82
38、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
1,466,422,426.71 611,147,051.51
主营业务收入 1,287,635,901.61 529,927,302.57
1,711,954.74 519,138.66 5,407,172.76 2,623,127.10
其他业务收入
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本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
1,468,134,381.45 611,666,190.17 1,293,043,074.37 532,550,429.67
合 计
39、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 2,599,997.38 3,600,841.96
城市维护建设税 2,817,630.67 2,878,522.53
教育费附加 2,217,387.65 1,593,225.91
文化事业建设费 1,237,594.00 184,359.35
其他 44,465.73 477,172.11
合 计 8,917,075.43 8,734,121.86
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
40、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
员工成本 56,244,769.69 40,972,191.86
广告、宣传费 135,221,629.48 83,383,658.03
技术服务费 13,484,239.63 10,777,431.23
服务费 13,152,231.89
差旅费 22,498,642.02 13,422,658.08
租赁费 11,679,490.55 9,557,072.27
水、电、取暖费 7,064,794.44 6,038,203.11
业务招待费 8,725,943.86 4,496,304.82
海报、素材制作费 21,344,472.81 12,328,005.81
促销费 4,230,643.17 6,390,896.59
交通费 3,832,094.03 3,802,181.20
办公用品 6,618,805.08 2,445,277.66
折旧 535,466.81 531,260.85
其他 29,745,673.97 42,836,632.56
合 计 334,378,897.43 236,981,774.07
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41、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
员工成本 133,572,876.36 113,125,929.30
股权激励 934,900.02
专业费用 17,703,831.13 16,358,015.17
租赁费、物业管理费 29,442,543.48 16,429,797.83
技术服务费 1,170,181.85 1,346,541.88
差旅费 9,667,847.28 6,844,233.46
办公费 9,664,774.75 9,029,358.91
折旧、摊销费 14,426,641.64 13,643,147.84
会议费 2,659,460.75 2,291,952.82
业务招待费 2,397,058.85 2,754,325.67
交通费 1,825,465.27 2,141,914.63
素材、播出带、洗印费 6,897,493.28 4,215,290.86
税费 5,292,898.03 677,665.02
广告宣传费 9,961,012.00 1,006,595.00
服务费 6,562,963.41 1,710,083.50
研发费用 3,780,620.24 660,836.37
其他 14,255,343.69 6,435,209.69
合 计 269,281,012.01 199,605,797.97
42、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 128,828,589.72 68,688,143.48
减：利息收入 19,475,599.77 12,997,740.73
减：利息资本化金额
汇兑损益 13,455,065.73 3,105,344.03
减：汇兑损益资本化金额
其他 6,953,364.32 7,510,808.15
合 计 129,761,420.00 66,306,554.93
43、资产减值损失
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项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 441,981.02 -68,552,597.28
存货跌价损失 1,024,474.58 3,826,144.74
合 计 1,466,455.60 -64,726,452.54
44、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 31,650,492.86 12,113,827.56
处置长期股权投资产生的投资收益 2,028,456.16
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,586,656.16
处置可供出售金融资产取得的投资收益 270,335,752.40 190,091,064.63
成本法核算的长期股权投资收益
其他 283,397.26 172,309,197.67
合 计 304,298,098.68 377,100,746.02
45、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
固定资产处置所得 76,678.76 315,753.15 76,678.76
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 42,760,601.72 33,505,429.53 42,760,601.72
罚款净收入 52,305.00 36,030.69 52,305.00
其他 1,251,700.67 7,706,163.20 1,251,700.67
合 计 44,141,286.15 41,563,376.57 44,141,286.15
其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收
补助项目 发放原因 性质类型 本期发生数 上期发生数
益相关
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
税收奖励 奖励 36,178,323.66 32,985,586.06 与收益相关
而获得的补助
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获
影院建设补贴 补助 2,439,288.45 519,843.47 与收益相关
得的补助（按国家政策规定依法取得）
政府扶持资金 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策 4,142,989.61 与收益相关
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与资产相关/与收
补助项目 发放原因 性质类型 本期发生数 上期发生数
益相关
而获得的补助
合 计 42,760,601.72 33,505,429.53
注：（1）根据东阳市人民政府办公室东政办发[2010]101 号文件，本公司享受营业税及所得税留
市部分奖励，详见附注六、2（3）及六、2（4）。
（2）本公司全资子公司浙江华谊兄弟影业投资有限公司所取得的补助是根据市委市政府《关于
进一步加快横店影视文化产业发展的若干意见》（市委[2012]46 号）享受税收优惠，具体为实验区内
影视文化企业可享受影视文化产业发展专项资金奖励。企业营业税、城建税留市部分自入区之年起前
2 年按 100%，第 3 至 5 年按 70%，后 5 年按 60%，每年度分二次给予奖励；增值税留市部分自入区
之年起前 2 年按 100%，第 3 至 5 年按 70%，后 5 年按 50%，每年度给予一次性奖励；企业所得税留
市部分自获利之年起前 2 年按 100%，第 3 至 5 年按 70%，后 5 年按 60%，每年度给予一次性奖励。
入区已超 2 年的企业自 2012 年 1 月 1 日起给予 3 年营业税、城建税、增值税、企业所得税留市部分
70%的奖励。
（3）本公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司和本公司控股子公司北京华谊视觉传媒
广告有限公司所取得的补助是按照怀政发[2008]46 号《关于印发怀柔区促进区域经济发展若干财政政
策的通知》规定，以上年企业实际缴纳的营业税、企业所得税为基数，对达到或超过上年基数的，营
业税按照 22%-27%、企业所得税按照 12%给予支持。
（4）本公司控股子公司华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司所取得的补助为上海仓城胜强
影视文化创意产业园扶持资金，以实际缴纳的营业税、企业所得税为基数，对营业税按 60%、企业所
得税按 20%给予扶持。
（5）本公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司、华谊兄弟文化经纪有限公司取得的补助是享
受了中新天津生态城的扶持资金，对公司缴纳的所得税、营业税、增值税、代扣代缴个人所得税生态
城留成部分，管委会给予 70%-90%的财政扶持。
（6）根据国家电影事业发展专项资金管理委员会电专字[2012]1 号文件，对于国家高新技术格式
影片创作生产进行补贴，本公司符合要求影片享受奖励扶持资金。
（7）关于对新建影院实行先征后返国家电影专项资金的通知电专字[2004]2 号，对正规电影院线，
3 块（含 3 块）以上荧幕，正式营业满一整年的影城、影院、影剧院实行三年先征后返国家电影专项
资金申报工作。
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（8）本公司孙公司各影院管理公司取得补助是根据《关于对安装 2K 和 1K 数字放映设备申报补
贴电专字[2009]2 号》和《关于对安装数字放映设备补贴的补充通知电专字[2012]4 号》的规定，在 2012
年 12 月 31 日前安装数字放映设备并投入使用且已安装计算机售票系统并向国家接收终端正常报送
数据，同时无偷漏瞒报和违规经营行为，按规定享受有关补贴。
（9）本公司孙公司北京华谊兄弟环球影院管理有限公司取得的补助为根据中共北京市委宣传部
京宣发[2013]65 号《北京市多厅影院建设补贴管理办法》，对于符合条件、经市广播电影电视局批准
补贴的影院，按每厅 50 万元计算，每家影院补贴总额一般不超过影院建设或租赁投资总额的 50%，
补贴数额不超过 800 万元。
(10) 本公司孙公司银汉互娱（天津）科技有限公司取得的补助是享受了天津市武清区黄花店镇政
府 2013 年 1 号文的扶持资金，对公司缴纳的所得税、增值税、代扣代缴个人所得税地方留成部分，
镇政府给予 55%-80%的财政扶持。
(11) 本公司孙公司维乐互娱（天津）信息技术有限公司取得的补助是享受了天津市武清区黄花店
镇政府 2013 年 1 号文的扶持资金，对公司缴纳的所得税、增值税、代扣代缴个人所得税地方留成部
分，镇政府给予 55%-80%的财政扶持。
46、营业外支出
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 47,475.06 406,901.53 47,475.06
其中：固定资产处置损失 47,475.06 406,901.53 47,475.06
捐赠 1,000,000.00 1,000,000.00
其他 1,078,977.21 809,849.96 1,078,977.21
合 计 2,126,452.27 1,216,751.49 2,126,452.27
47、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 113,646,810.22 69,546,415.11
递延所得税费用 -12,713,113.08 60,764,859.82
合 计 100,933,697.14 130,311,274.93
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 458,976,263.37
按法定/适用税率计算的所得税费用 114,744,065.84
子公司适用不同税率的影响 -11,676,178.98
调整以前期间所得税的影响 -7,345,497.17
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,311,884.48
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
其他 899,422.97
所得税费用 100,933,697.14
48、其他综合收益
详见附注七、35。
49、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 19,475,599.77 12,997,740.73
政府奖励 22,347,038.21 39,938,634.89
收到代收代付款项 24,416,517.42 817,693.01
收到的其他款项 119,921,677.08 45,720,551.50
合 计 186,160,832.48 99,474,620.13
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
付现费用 289,006,794.86 149,300,808.37
支付的其他款项 289,600,848.81 188,023,402.15
捐赠支出 1,000,000.00
合 计 579,607,643.67 337,324,210.52
（3）收到其他与投资活动有关的现金
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项 目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品及理财收益 80,241,801.68 200,000,000.00
合 计 80,241,801.68 200,000,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 60,000,000.00 200,000,000.00
合 计 60,000,000.00 200,000,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回借款保证金 485,000,000.00
合 计 485,000,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
短期融资债劵的费用 2,400,000.00 1,242,000.00
中期票据的费用 19,800,000.00
借款保函保证金 314,440,000.00
其他 12,471,361.18 1,264,374.62
合 计 34,671,361.18 316,946,374.62
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 358,042,566.23 600,726,944.58
加：资产减值准备 1,466,455.60 -64,726,452.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,041,813.55 28,575,911.33
无形资产摊销 4,623,566.46 3,927,413.57
长期待摊费用摊销 6,514,665.17 3,124,124.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 -29,203.70 91,148.38
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补充资料 本期金额 上期金额
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 133,674,809.06 69,686,143.48
投资损失（收益以“－”号填列） -304,298,098.68 -377,100,746.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,467,396.83 9,306,972.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 43,176,199.31
存货的减少（增加以“－”号填列） -71,356,090.21 -268,330,526.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 330,093,380.99 138,881,763.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -44,415,058.23 -253,950,851.99
本期股份支付摊销 934,900.02
其他
经营活动产生的现金流量净额 429,891,409.41 -65,677,056.11
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,784,607,937.10 1,463,006,651.16
减：现金的期初余额 3,313,778,613.79 1,331,162,925.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 470,829,323.31 131,843,725.91
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 3,060,000.00
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减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,087,298.72
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 972,701.28
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 3,784,607,937.10 3,313,778,613.79
其中：库存现金 256,049.27 488,827.66
可随时用于支付的银行存款 3,445,876,567.32 3,296,225,050.93
可随时用于支付的其他货币资金 338,475,320.51 17,064,735.20
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 3,784,607,937.10 3,313,778,613.79
51、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
抵押借款抵押物、保函保证金、货物质量发行保证金以及结构性
货币资金 338,420,612.48
存款等
338,420,612.48
合 计
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
2016 年上半年无非同一控制下企业合并。
2、处置子公司
2016 年上半年处置对子公司投资即丧失控制权的情形
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名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
广州金楚信息技术有限公司 8,339,724.54 -697,559.69
鲟鱼网络科技（天津）有限公司 2,084,916.77 -975,083.23
注：广州金楚信息技术有限公司自 2016 年 6 月 1 日起不再纳入合并范围。
鲟鱼网络科技（天津）有限公司自 2016 年 3 月起不再纳入合并范围。
3、其他原因的合并范围变动
本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
Storm Picturec Inc（A） 2,302,123.44 -974,526.56
华谊兄弟（北京）电影发行有限公司（B） 689,764.27 -310,235.73
华谊兄弟点睛动画影业有限公司（C） 6,582,789.45 -7,435,962.83
维乐互娱（天津）信息技术有限公司（D） 9,992,526.00 -7,474.00
银汉互娱（天津）科技有限公司（E） 13,787,987.66 3,787,987.66
北京华谊兄弟聚星文化有限公司（F） 15,873,387.83 -126,612.17
美拉久禾（天津）文化经纪有限公司（G） -4,010.00 -4,010.00
华影天下（天津）电影发行有限责任公司（H） -93,793.10 -93,793.10
HUAYI BROTHERS INVESTMENT USA INC（I）
HUAYI BROTHERS PROPERTIES INC（J）
霍尔果斯华谊兄弟浩瀚星空影视娱乐有限公司（K）
（A）Storm Picturec Inc 为本公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司本期新设立的全资子公司。
（B）华谊兄弟（北京）电影发行有限公司为本公司全资子公司华谊兄弟电影有限公司本期新设
立的全资子公司。
（C）华谊兄弟点睛动画影业有限公司为本公司本期设立的全资子公司。
（D）维乐互娱（天津）信息技术有限公司为本公司子公司广州银汉科技有限公司本期新设立的
全资子公司。
（E）银汉互娱（天津）科技有限公司为本公司子公司广州银汉科技有限公司本期新设立的全资
子公司。
（F）北京华谊兄弟聚星文化有限公司为本公司全资子公司北京华谊兄弟音乐有限公司本期新设
立的控股子公司。
162
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
（G）美拉久禾（天津）文化经纪有限公司为本公司子公司浙江东阳美拉传媒有限公司本期新设
立的控股子公司。
（H）华影天下（天津）电影发行有限责任公司为本公司孙公司华谊兄弟（北京）电影发行本期
新设立的控股子公司。
（I）HUAYI BROTHERS INVESTMENT USA INC 为本公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司本
期新设立的全资子公司。
（J）HUAYI BROTHERS PROPERTIES INC 为本公司孙公司 HUAYI BROTHERS INVESTMENT
USA INC 本期新设立的全资子公司。
（K）霍尔果斯华谊兄弟浩瀚星空影视娱乐有限公司为本公司子公司浙江东阳浩瀚影视娱乐有限
公司本期新设立的全资子公司。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
主要经
子公司名称 注册地 业务性质 （%） 取得方式
营地
直接 间接
北京华谊兄弟时代文化经纪有限公司 北京 北京 娱乐经纪 100.00 --- 新设
华谊兄弟文化经纪有限公司 天津 天津 娱乐经纪 100.00 --- 新设
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 北京 北京 影视制作 100.00 --- 新设
华谊兄弟影院投资有限公司 北京 北京 影院投资 100.00 --- 新设
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 天津 天津 文化娱乐活动 54.00 --- 新设
华谊兄弟国际有限公司 香港 香港 影视发行 100.00 --- 新设
华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司 上海 上海 艺术活动 60.00 --- 新设
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司 北京 北京 技术开发 51.67 --- 新设
华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司 天津 天津 文化娱乐活动 100.00 --- 新设
北京华谊兄弟音乐有限公司 北京 北京 音乐艺术创作 100.00 --- 非同一控制下合并
浙江华谊兄弟影业投资有限公司 浙江 浙江 影视制作 --- 100.00 新设
华谊兄弟（天津）品牌管理有限公司 天津 天津 品牌管理 --- 100.00 新设
华谊兄弟重庆影院管理有限公司 重庆 重庆 影院管理 --- 100.00 新设
163
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
持股比例
主要经
子公司名称 注册地 业务性质 （%） 取得方式
营地
直接 间接
华谊兄弟合肥影院管理有限公司 合肥 合肥 影院管理 --- 100.00 新设
华谊兄弟武汉影院管理有限公司 武汉 武汉 影院管理 --- 100.00 新设
华谊兄弟哈尔滨影院管理有限公司 哈尔滨 哈尔滨 影院管理 --- 100.00 新设
华谊兄弟上海影院管理有限公司 上海 上海 影院管理 --- 100.00 新设
华谊兄弟影院管理无锡有限公司 江苏 江苏 影院管理 --- 100.00 新设
北京华谊兄弟环球影院管理有限公司 北京 北京 影院管理 --- 100.00 新设
深圳华谊兄弟影院管理有限公司 深圳 深圳 影院管理 --- 100.00 新设
英属维 英属维
Huayi Brothers International Investment Ltd. 尔京群 尔京群 影视发行 --- 100.00 新设
岛 岛
北京华谊兄弟数字传媒技术有限公司 北京 北京 技术开发 --- 100.00 新设
华谊兄弟沈阳影院管理有限公司 沈阳 沈阳 影院管理 --- 100.00 新设
华谊兄弟铜陵影院管理有限公司 合肥 合肥 影院管理 --- 100.00 新设
北京华谊兄弟文化发展有限公司 北京 北京 娱乐经纪 --- 100.00 非同一控制下合并
浙江常升影视制作有限公司 浙江 浙江 影视制作 --- 70.00 非同一控制下合并
天津滨海新区华谊启明东方暖公关顾问有
天津 天津 娱乐经纪 --- 80.00 非同一控制下合并
限责任公司
星影联盟（天津）新媒体技术有限公司 天津 天津 技术开发 --- 100.00 新设
华谊兄弟（天津）综艺娱乐节目制作有限
天津 天津 综艺娱乐 --- 100.00 新设
公司
新圣堂（天津）文化传播有限公司 天津 天津 文艺创作 58.00 --- 非同一控制下合并
深圳市华宇讯科技有限公司 深圳 深圳 票务代理 --- 51.00 非同一控制下合并
深圳市商友绿洲电子商务有限公司 深圳 深圳 票务代理 --- 100.00 非同一控制下合并
广州银汉科技有限公司 广州 广州 信息服务业务 50.88 --- 非同一控制下合并
北京华谊兄弟金控投资管理有限公司 北京 北京 影视投资 70.00 --- 新设
华谊兄弟电影有限公司 浙江 浙江 影视投资 100.00 --- 新设
海南华宇讯科技信息有限公司 海南 海南 票务代理 --- 100.00 新设
天津华宇讯信息技术有限公司 天津 天津 票务代理 --- 100.00 新设
华谊兄弟卖座网（天津）电影发行有限公司 天津 天津 电影发行 --- 100.00 新设
华谊兄弟（天津）创意设计有限公司 天津 天津 创意设计 --- 100.00 新设
华谊兄弟新媒体（天津）有限公司 天津 天津 技术开发 --- 100.00 新设
华谊兄弟新媒体国际有限公司 香港 香港 新媒体投资 --- 100.00 新设
164
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
持股比例
主要经
子公司名称 注册地 业务性质 （%） 取得方式
营地
直接 间接
开曼群 开曼群
Huayi Brothers New Media Investment Limited 新媒体投资 --- 100.00 新设
岛 岛
华谊乐恒有限公司 香港 香港 移动互联网游戏 --- 80.00 新设
房地产开发；销售商品房；物
北京华远嘉利房地产开发有限公司 北京 北京 --- 100.00 非同一控制下合并
业管理
天津欢颜广告有限公司 天津 天津 设计、制作、代理、发布广告。 100.00 --- 非同一控制下合并
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司 浙江 浙江 娱乐经纪 70.00 --- 非同一控制下合并
浙江东阳美拉传媒有限公司 浙江 浙江 娱乐经纪 70.00 --- 非同一控制下合并
英属维 英属维
为数码内容发行及展示提供计算机
GDC Tech BVI 尔京群 尔京群 --- 76.41 非同一控制下合并
解决方案
岛 岛
为数码内容发行及展示提供计算机
GDC Technology (Hong Kong) Limited 香港 香港 --- 100.00 非同一控制下合并
解决方案
为数码内容发行及展示提供计算机
GDC Technology of America, LLC 美国 美国 --- 100.00 非同一控制下合并
解决方案
于亚太地区为数码内容发行及展示
GDC Technology Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 --- 100.00 非同一控制下合并
提供计算机解决方案
于美国为数码内容发行及展示提供
GDC Technology (USA), LLC 美国 美国 --- 100.00 非同一控制下合并
计算机解决方案
于香港为数码内容发行及展示提供
GDC Digital Services Limited 香港 香港 --- 100.00 非同一控制下合并
计算机解决方案
于中国从事数字影院发行及后期制
北京科创环球数码技术有限公司 中国 中国 --- 100.00 非同一控制下合并
作业务
于中国为数码内容发行及展示提供
深圳市环球数码科技有限公司 中国 中国 --- 100.00 非同一控制下合并
计算机解决方案
英属处 英属处 为数码内容发行及展示提供 3D 解
Glenton Technologies Limited --- 100.00 非同一控制下合并
女群岛 女群岛 决方案
GDC Technology Property (USA), LLC 美国 美国 物业投资 --- 100.00 非同一控制下合并
英属处 英属处 为数码内容发行及展示提供 3D 解
深圳市埃比杜科技有限公司 --- 100.00 非同一控制下合并
女群岛 女群岛 决方案
于欧洲为数码内容发行及展示提供
GDC Digital Cinema Technology Europe SL 西班牙 西班牙 --- 100.00 非同一控制下合并
计算机解决方案
于美国从事数字影院发行及后期制
GDC Digital Services (USA), LLC 美国 美国 --- 100.00 非同一控制下合并
作业务
165
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
持股比例
主要经
子公司名称 注册地 业务性质 （%） 取得方式
营地
直接 间接
GDC Technology Investment (USA), LLC 美国 美国 投资控股 --- 100.00 非同一控制下合并
于印度为数码内容发行及展示提供
GDC Technology India Private Limited 印度 印度 --- 100.00 非同一控制下合并
计算机 解决方案
马来西 马来西 于亚太区为数码内容发行及展示提
GDC Technology SDN BHD --- 100.00 非同一控制下合并
亚 亚 供计算机解决方案
英属处 英属处
GDC Digital Cinema Network Limited 投资控股 --- 100.00 非同一控制下合并
女群岛 女群岛
于香港根据虚拟拷贝费安排发展及
GDC Digital Cinema Network Limited 香港 香港 --- 100.00 非同一控制下合并
管理数码影院网络
于美国根据虚拟拷贝费安排发展及
GDC Digital Cinema Network (USA), LLC 美国 美国 --- 100.00 非同一控制下合并
管理数码影院网络
于日本根据虚拟拷贝费安排发展及
GDC Digital Cinema Network 合同會社 日本 日本 --- 100.00 非同一控制下合并
管理数码影院网络
于秘鲁根据虚拟拷贝费安排发展及
GDC Digital Cinema Network S.A.C 秘鲁 秘鲁 --- 100.00 非同一控制下合并
管理数码影院网络
于印度尼西亚为数码内容发行及展
PT GDC Technology Indonesia 印尼 印尼 --- 100.00 非同一控制下合并
示提供计算机解决方案
于智利根据虚拟拷贝费安排发展及
GDC Digital Cinema Network (Chile) SpA 智利 智利 --- 100.00 非同一控制下合并
管理数码影院网络
GDC Digital Cinema Network Colombia 哥伦比 哥伦比 于哥伦比亚根据虚拟拷贝费安排发
--- 100.00 非同一控制下合并
S.A.S. 亚 亚 展及管理数码影院网络
GDC Digital Cinema Network Sociedad 危地马 危地马 于危地马拉根据虚拟拷贝费安排发
--- 100.00 非同一控制下合并
Anonima 拉 拉 展及管理数码影院网络
多明尼 多明尼
GDC Digital Cinema Dominican Republic, 于多明尼加共和国根据虚拟拷贝费
加共和 加共和 --- 100.00 非同一控制下合并
S.R.L 安排发展及管理数码影院网络
国 国
于中国为数码内容发行及展示提供
深圳科博锐视文化科技服务有限公司 中国 中国 --- 100.00 新设
计算机解决方案
Huayi Brothers Inc.(US) 美国 美国 电影制作发行 --- 100.00 新设
Huayi Brothers pictures LLC 美国 美国 电影制作发行 --- 100.00 新设
Storm Picturec Inc 美国 美国 --- 100.00 新设
华谊兄弟（北京）电影发行有限公司 北京 北京 电影制作发行 --- 80.00 新设
华谊兄弟点睛动画影业有限公司 上海 上海 电影制作发行 100.00 --- 新设
维乐互娱（天津）信息技术有限公司 天津 天津 信息服务业务 --- 100.00 新设
166
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
持股比例
主要经
子公司名称 注册地 业务性质 （%） 取得方式
营地
直接 间接
银汉互娱（天津）科技有限公司 天津 天津 信息服务业务 --- 100.00 新设
北京华谊兄弟聚星文化有限公司 北京 北京 娱乐经纪 --- 80.00 新设
美拉久禾（天津）文化经纪有限公司 天津 天津 娱乐经纪 --- 55.00 新设
华影天下（天津）电影发行有限责任公司 天津 天津 电影制作发行 --- 60.00 新设
167
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
（2）重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东的持股比例（%） 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东分派的股利 期末少数股东权益余额
华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司 40.00 628,770.27 5,718,286.49
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 46.00 7,934,177.58 181,543,725.36
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司 48.33 6,470,801.22 91,754,770.43
浙江常升影视制作有限公司 30.00 -5,047,752.26 33,054,938.55
天津滨海新区华谊启明东方暖公关顾问有限责任
20.00 -1,030,009.97 1,248,466.29
公司
深圳市华宇讯科技有限公司 49.00 958,065.78 55,495,766.98
广州银汉科技有限公司 49.12 17,047,061.46 284,076,004.28
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司 30.00 10,248,094.34 40,923,325.02
浙江东阳美拉传媒有限公司 30.00 10,606,794.53 25,912,772.98
GDC Tech BVI 23.59 5,331,711.17 73,462,829.98
新圣堂（天津）文化传播有限公司 42.00 -1,693,458.53 19,416,857.30
华谊乐恒有限公司 20.00 -38,025.29 24,623,214.71
华谊兄弟（北京）电影发行有限公司 20.00 -80,805.77 -80,805.77
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司 19,000,207.55 535,704.20 19,535,911.75 5,240,195.53 5,240,195.53
168
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 150,623,805.33 348,329,770.60 498,953,575.93 104,293,303.41 104,293,303.41
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司 240,020,435.49 24,508,629.67 264,529,065.16 74,678,515.95 74,678,515.95
浙江常升影视制作有限公司 224,257,678.91 1,615,784.28 225,873,463.19 115,690,334.68 115,690,334.68
天津滨海新区华谊启明东方暖公关顾问有限责任公司 6,188,862.45 89,032.70 6,277,895.15 35,563.70 35,563.70
深圳市华宇讯科技有限公司 293,323,756.08 6,362,185.23 299,685,941.31 184,405,650.29 2,023,623.72 186,429,274.01
广州银汉科技有限公司 615,045,124.34 54,677,160.40 669,722,284.74 91,391,657.14 91,391,657.14
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司 159,964,938.47 55,429.23 160,020,367.70 23,609,284.31 23,609,284.31
浙江东阳美拉传媒有限公司 101,705,237.19 54,949.01 101,760,186.20 15,384,276.28 15,384,276.28
GDC Tech BVI 686,715,071.18 130,003,819.33 816,718,890.51 388,520,250.80 116,783,506.25 505,303,757.05
新圣堂（天津）文化传播有限公司 54,711,198.38 56,602.75 54,767,801.13 8,537,188.51 8,537,188.51
华谊乐恒有限公司 961,409.35 130,156,533.68 131,117,943.03 8,001,869.50 8,001,869.50
华谊兄弟（北京）电影发行有限公司 835,670.23 - 835,670.23 1,239,699.06 1,239,699.06
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司 14,076,983.90 584,054.56 14,661,038.46 1,937,247.92 1,937,247.92
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 128,627,781.92 356,334,720.78 484,962,502.70 107,550,442.30 107,550,442.30
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司 233,354,161.17 4,664,767.61 238,018,928.78 61,557,167.53 61,557,167.53
浙江常升影视制作有限公司 252,748,460.86 757,887.06 253,506,347.92 140,237,990.25 140,237,990.25
169
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
天津滨海新区华谊启明东方暖公关顾问有限责任公司 11,677,676.69 57,206.55 11,734,883.24 342,501.93 342,501.93
深圳市华宇讯科技有限公司 204,851,855.37 4,751,597.82 209,603,453.19 96,137,703.43 2,164,318.74 98,302,022.17
广州银汉科技有限公司 617,710,432.80 33,265,956.07 650,976,388.87 103,413,406.72 103,413,406.72
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司 124,150,059.64 176,180.00 124,326,239.64 21,899,290.70 21,899,290.70
浙江东阳美拉传媒有限公司 71,582,373.95 145,962.50 71,728,336.45 20,708,408.29 20,708,408.29
GDC Tech BVI 717,104,665.58 143,065,171.73 860,169,837.31 446,703,459.45 131,773,192.19 578,476,651.64
新圣堂（天津）文化传播有限公司 56,275,294.89 57,825.31 56,333,120.20 6,070,463.45 6,070,463.45
华谊乐恒有限公司
华谊兄弟（北京）电影发行有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司 29,939,405.08 1,571,925.68 2,721,783.54 8,604,891.51 865,925.74 1,735,981.12
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 43,679,245.43 17,248,212.12 7,467,524.16 18,113,207.58 2,645,416.54 -4,279,632.35
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司 88,617,814.25 12,910,997.18 10,112,012.87 115,739,046.37 34,781,271.82 -15,772,301.80
浙江常升影视制作有限公司 -3,085,229.16 -38,171,082.35 358,490.56 -2,673,383.60 -23,239,578.37
天津滨海新区华谊启明东方暖公关顾问有限责
94,339.62 -5,150,049.86 -5,588,480.27 24,197,264.15 6,960,305.66 9,289,705.09
任公司
170
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
深圳市华宇讯科技有限公司 160,307,463.24 1,955,236.28 -23,982,174.59 126,552,074.80 -545,496.93 -10,851,577.64
广州银汉科技有限公司 209,965,494.21 34,704,929.68 12,977,393.65 372,861,621.27 145,950,266.76 279,017,335.07
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司 94,283,572.95 34,160,314.45 112,266,671.28
浙江东阳美拉传媒有限公司 50,939,309.55 35,355,981.76 62,436,541.28
GDC Tech BVI 222,234,312.78 22,601,573.42 29,646,086.70 210,397,908.13 30,863,892.75 1,261,966.22 14,283,269.02
新圣堂（天津）文化传播有限公司 1,331.10 -4,032,044.13 -6,914,757.21 582,524.27 -1,502,850.94 -28,605,180.87
华谊乐恒有限公司 -190,126.47 -462,429.37
华谊兄弟（北京）电影发行有限公司 -404,028.83 -164,329.77
171
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
（4）无使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
（5）无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
主要 持股比例（%）
对合营企业或联营企业投
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 资的会计处理方法
直接 间接
华谊影城（苏州）有限公司 苏州 苏州 文化娱乐活动 --- 25.00 权益法
旅游文化设施投资、经营、咨询会展服务；场
海南观澜湖华谊冯小刚文化旅游实业有限公司 海南 海南 --- 35.00 权益法
地设备租赁；房地产开发经营等
北京英雄互娱科技股份有限公司 北京 北京 文化娱乐活动 20.00 --- 权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项 目 华谊影城（苏州）有限公 海南观澜湖华谊冯小刚文 华谊影城（苏州）有限公 海南观澜湖华谊冯小刚文化旅游
司 化旅游实业有限公司 司 实业有限公司
流动资产 1,017,034,563.08 760,373,847.02 569,052,226.97 573,062,883.49
其中：现金和现金等
399,878,568.08 104,306,710.81 130,019,166.89 30,467,213.81
价物
非流动资产 788,613,571.31 1,166,044,623.66 630,277,388.75 1,010,950,371.76
资产合计 1,805,648,134.39 1,926,418,470.68 1,199,329,615.72 1,584,013,255.25
流动负债 907,850,007.22 452,603,974.90 701,378,227.53 345,988,349.46
172
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项 目 华谊影城（苏州）有限公 海南观澜湖华谊冯小刚文 华谊影城（苏州）有限公 海南观澜湖华谊冯小刚文化旅游
司 化旅游实业有限公司 司 实业有限公司
非流动负债 - 1,209,500,000.00 975,000,000.00
负债合计 907,850,007.22 1,662,103,974.90 701,378,227.53 1,320,988,349.46
少数股东权益
归属于母公司股东权
897,798,127.17 264,314,495.78 497,951,388.19 263,024,905.79
益
按持股比例计算的净
224,449,531.79 92,510,073.52 224,078,124.69 92,058,717.03
资产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利
-48,778,773.62 -6,166,596.02 -36,986,320.79 -6,166,596.02
润
—其他 462,005.50 -227,896.88 846,727.85 -227,896.88
对合营企业权益投资
176,132,763.67 86,115,580.62 187,938,531.75 85,664,224.13
的账面价值
存在公开报价的合营
企业权益投资的公允
价值
173
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项 目 华谊影城（苏州）有限公 海南观澜湖华谊冯小刚文 华谊影城（苏州）有限公 海南观澜湖华谊冯小刚文化旅游
司 化旅游实业有限公司 司 实业有限公司
营业收入 99,983.05 63,946,955.62 80,400,185.22
财务费用 -2,733,625.66 8,479,993.74
所得税费用 -17,753.68 2,437,950.96
净利润 -53,261.02 1,289,589.99 -1,543,820.31 7,386,140.75
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -53,261.02 1,289,589.99 -1,543,820.31 7,386,140.75
本年度收到的来自合
营企业的股利
（3）其他合营企业和联营企业的汇总财务信息
联营企业 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
投资账面价值合计 2,930,897,164.34 273,083,318.97
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润 36,872,828.97 47,555,669.40
——其他综合收益
——综合收益总额 36,872,828.97 47,555,669.40
（4）不存在合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制
174
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允
合计
值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
可供出售金融资产
权益工具投资 1,492,760,906.36 1,492,760,906.36
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
可供出售权益工具系本公司投资北京掌趣科技股份有限公司股权、Guru Online(Holdings) Limited，其
公允价值按资产负债表日的公开交易市场的收盘价确定。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
实际控制人 对本公司的持股比例% 对本公司的表决权比例%
21.98 21.98
王忠军
6.16 6.16
王忠磊
2、本公司的子公司情况
详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关
联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
All’s Well Media Company Ltd. 联营企业
上海淳泰投资管理有限公司 联营企业
北京新影联华谊兄弟影院有限公司 联营企业
众大合联市场咨询（北京）有限公司 联营企业
175
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
合营或联营企业名称 与本公司的关系
上海嘉华影视文化产业发展有限公司 联营企业
China Lion Entertainment Ltd 联营企业
北京捷特瑞影音科技有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
刘晓梅 实际控制人家属
北京兄弟联合投资有限公司（原北京华谊兄弟投资有限公司） 同一实际控制人
兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有限合伙） 关键管理人员控制
北京格林兄弟马术俱乐部有限公司 其他关联方
北京华信实景股权投资合伙企业（有限合伙） 控股子公司少数股东
南京弘立星恒文化传播有限公司 控股子公司少数股东
北京随视传媒科技股份有限公司 其他关联方
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华谊影城（苏州）有限公司 品牌授权费 47,169,811.32 8,490,566.04
深圳华谊兄弟文化创意产业有限公司 品牌授权费 8,490,566.04 4,716,981.14
All’s Well Media Company Ltd. 版权收入 1,434,783.62
上海淳泰投资管理有限公司 品牌授权费 2,000,000.00
众大合联市场咨询（北京）有限公司 监察费 1,090,566.00
河南建业华谊兄弟文化旅游产业有限公司 品牌授权费 9,433,962.30
华谊兄弟（长沙）电影文化城有限公司 品牌授权费 21,415,094.35
（2）关联租赁情况
本公司作为承租人
租赁资产种 租赁 租赁 租赁费定价依 本期确认的
出租方名称 承租方名称
类 起始日 终止日 据 租赁费
北京兄弟联合投资有限公司 本公司 办公场所 2016-4-1 2017-3-31 市场价格 255,450.00
（3）关联担保情况
① 本公司作为担保方
176
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 8 亿人民币 2015/12/7 2016/12/6 否
华谊兄弟影院投资有限公司 3 亿人民币 2015/12/7 2016/12/6 否
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司 5,000 万人民币 2015/10/16 2016/10/16 否
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司 10,000 万人民币 2016/1/5 2017/1/5 否
Huayi Brothers Pictures LLC 5,200 万美元 2015/4/1 2019/9/30 否
② 本公司作为被担保方
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 1,430 万美元 2013/4/8 2019/4/8 否
王忠军、王忠磊、北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 3.3 亿人民币 2014/5/22 2019/5/22 否
王忠军、王忠磊、北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 5,000 万美元 2014/11/10 2016/11/8 否
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 6,100 万人民币 2015/6/12 2017/6/11 否
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 8,900 万人民币 2015/11/19 2017/11/19 否
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 4,900 万人民币 2015/12/4 2016/11/27 否
（4）关联方资产转让、债务重组情况
报告期内，公司以人民币 3.2 亿元的转让价款受让胡明持有的兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企
业（有限合伙）部分出资份额 1527.80 万元（约占合伙企业出资份额总额的 43.90%），该部分出资份额约
占北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司股份总额的 20%，交易完成后，公司直接持有合伙企业出资
份额总额的 43.90%，成为合伙企业持有份额最多的有限合伙人，同时，公司持华谊创星的股权比例增加
至 71.67%。
本次交易中兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业（有限合伙）出资份额的转让方为公司时任董
事胡明，本次交易构成公司的关联交易。
公司于 2016 年 1 月 21 日召开的第三届董事会第 28 次会议及 2016 年 2 月 15 日召开的 2016 年第二
次临时股东大会审议通过了《关于公司通过受让合伙企业出资额的方式增持“华谊创星”股份的议案》。
2016 年 4 月 1 日，该出资份额转让事项已办理完毕工商变更登记，公司直接持有兄弟姐妹（天津）文
化信息咨询合伙企业（有限合伙）出资份额总额的 43.90% ，同时，公司持北京华谊兄弟创星娱乐科技股
份有限公司的股权比例增加至 71 .67 %。
（5）关键管理人员报酬
177
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,307,857.25 2,020,680.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
深圳华谊兄弟文化创意产业有限公司 5,000,000.00 50,000.00
上海嘉华影视文化产业发展有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
All’s Well Media Company Ltd. 2,215,889.60 1,538,957.20 4,387,604.60 999,359.05
China Lion Entertainment Ltd 269,346.29 269,346.29 609,060.29 609,060.29
上海淳泰投资管理有限公司 2,000,000.00 20,000.00 2,000,000.00 20,000.00
北京新影联华谊兄弟影院有限公司 91.09 45.55
河南建业华谊兄弟文化旅游产业有限公司 35,000,000.00 1,150,000.00
华谊影城（苏州）有限公司 50,000,000.00 500,000.00
华谊兄弟（长沙）电影文化城有限公司 20,000,000.00 200,000.00
合 计 88,485,235.89 11,578,303.49 50,996,755.98 11,778,464.89
其他应收款：
All’s Well Media Company Ltd. 4,615,218.00 213,866.36 4,277,327.10 213,866.36
合 计 2,215,889.60 1,538,957.19 4,277,327.10 213,866.36
预付账款：
北京新影联华谊兄弟影院有限公司 1,994.80
China Lion Entertainment Ltd 2,799,500.00 2,799,500.00
华狮盛典（北京）文化传媒有限公司 11,600,000.00 11,600,000.00
合 计 14,399,500.00 - 14,401,494.80
（2）应付项目
项目名称 期末余额 期初余额
应付账款：
北京新影联华谊兄弟影院有限公司 31,621.00
合 计 31,621.00
其他应付款：
南京弘立星恒文化传播有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
项目名称 期末余额 期初余额
北京新影联华谊兄弟影院有限公司 31,240.00
北京捷特瑞影音科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 60,000,000.00 60,031,240.00
十二、股份支付
1、本公司股份支付情况
（1）股份支付总体情况
项 目 相关内容
公司本期授予的各项权益工具总额 ---
公司本期行权的各项权益工具总额 1,884,539.00
公司本期失效的各项权益工具总额 ---
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余 3.527/4 个月
期限 （注）
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 ---
注：公司于 2016 年 5 月 6 日分别召开的第三届董事会第 36 次会议和第三届监事会第 15 次会议审议
通过了《关于调整公司首期股票期权激励计划股票期权数量及行权价格的议案》。鉴于股票期权在本次行
权期间，公司实施了派息、资本公积转增股本等方案,根据公司 2012 年第三次临时股东大会的授权,以及
公司《股票期权激励计划(草案修订稿)》的有关规定,公司未行权股票期权数量由 94.1219 万份调整为
188.1653 万份,行权价格由 7.15 元调整为 3.527 元。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确
认，2016 年 5 月 12 日上述股票期权调整事宜已全部办理完毕。
（2）以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 见注
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权
职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行
可行权权益工具数量的确定依据
权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工
具的数量与实际可行权工具的数量一致。
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 13,213,683.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -
注：权益工具公允价值是使用布莱克-斯科尔斯模型计算，输入至模型的数据如下：
项 目 2012 年度
股票期权的公允价值 24,750,600.00
标的股价 14.92
行权价格 14.85
股份预计波动率 25.41
期权的有效期 3年
无风险利率 0.35%
（3）以股份支付服务情况
项 目 本期 上期
以股份支付换取的职工服务总额 --- 934,900.02
以股份支付换取的其他服务总额 --- ---
（4）股份支付计划
根据本公司股东大会于2012年10月26日审议批准，本公司实施了一项股票期权激励计划（以下称“本计
划”），目的是为进一步完善本公司的法人治理结构，促进公司建立、健全激励约束机制，充分调动公司高
层管理人员及核心骨干员工的积极性，有效地将股东利益、公司利益和经营者个人利益结合在一起，使各
方共同关注公司的长远发展。本计划涉及的激励对象包括公司高级管理人员以及董事会认为需要激励的其
他人员，但不包括公司的独立董事、监事。本计划于2012年10月31日起生效，本计划的有效期自股票期权
授权之日起4年。每份股票期权自相应的授权日起4年内有效。
本计划拟向激励对象授予994万份股票期权，涉及的标的股票种类为人民币A股普通股，约占本激励计
划签署时公司股本总额60,480万股的1.64%。每份股票期权拥有在有效期内以行权价格和行权条件购买1股
华谊兄弟股票的权利。本计划的股票来源为华谊兄弟向激励对象定向发行股票。本计划授予的股票期权的
行权价格为14.85元。华谊兄弟股票期权有效期内发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、
配股、派息、向老股东定向增发新股等事宜，行权价格将做相应的调整。在满足行权条件的前提下，股票
期权的权利中的1/3在授予日起一年后可行权，1/3在授予日起两年后可行权，1/3在授予日起三年后可行权，
并自可行权日起四年内可以行权以认购本公司股份。
2013年10月31日，根据公司2012年第三次临时股东大会的授权，公司董事会决定：注销股权激励计划
180
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
中“第一个行权期”对应的股票期权331.33万份及梁洁、张建丽、杨敏、赵琳、梁笑笑、姜朋、朱墨、黄一、
薛万国、王玫、裴蕾、郝烨、纪翔、李玥嘉、聂涛、段迎九、苏文捷17人持有的第二、三个行权期对应股
票期权76万份，共计407.33万份，调整后，公司股票期权激励计划所涉未行权期权总数调整为 586.67万份，
激励对象人数调整为103人。
2013 年 10 月 31 日，公司召开第二届董事会第 41 次会议，审议通过了《关于调整股票期权激励计划
期权数量及行权价格的议案》。因公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过了《2013 年半年度资本公积
金转增股本预案》，以截至 2013 年 6 月 30 日公司总股本 60,480 万股为基数，以资本公积金转增股本，
每 10 股转增 10 股，共计转增 60,480 万股，转增后公司总股本将增加至 120,960 万股，并已于 2013 年 10
月 10 日实施完毕。根据公司《股票期权激励计划》的有关规定，授予未行权股票期权数量由 586.67 万份
调整为 1,173.34 万份，行权价格由 14.85 元调整为 7.425 元。
2014 年 10 月 31 日，公司召开第三届董事会第 7 次会议，审议通过《关于公司股票期权激励计划部分
股票注销的议案》，注销后公司股票期权激励计划所涉未行权期权总数调整为 1,081.34 万份。
2014 年 11 月 13 日，公司召开第三届董事会第 8 次会议，审议通过《关于调整公司首期股票期权激励
计划股票期权行权价格的议案》，股票行权价格由 7.425 元调整为 7.25 元。
2015 年 5 月 5 日，公司召开的第三届董事会第 17 次会议，审议通过《关于调整公司首期股票期权激
励计划股票期权行权价格的议案》，股票期权行权价格调整为 7.15 元。
2015 年 11 月 2 日，公司召开的第三届董事会第 24 次会议，审议通过《关于公司股票期权激励计划部
分股票期权注销的议案》。注销后公司股票期权激励计划所涉未行权期权总数调整为 524.67 万份。
2016 年 5 月 6 日分别召开的第三届董事会第 36 次会议和第三届监事会第 15 次会议审议通过了《关于
调整公司首期股票期权激励计划股票期权数量及行权价格的议案》，未行权股票期数量由 94.1219 万份调整
为 188.1653 万份，行权价格由 7.15 元调整为 3.527 元。
2、本公司控股子公司 GDC Tech BVI 股份支付情况
本公司控股子公司 GDC Tech BVI 于 2013 年 5 月 21 日采用了 2013 年股权激励计划（“2013 年股权激
励计划”）。2013 年股权激励计划规定的授予期权，受限股票增值权，以及其他基于股票的奖励，如限售股，
简称“奖项” ，给董事、高级管理人员和员工可达 50,000,000 股本公司普通股。2013 年股权激励计划的目
的是帮助本集团在招聘和留住优秀之关键员工、董事或顾问，和通过给予奖励，激励这些员工、董事或顾
问发挥其最大能力。2013 年股权激励计划由本公司薪酬委员会（以下简称“薪酬委员会”）管理。薪酬委员
会负责解释计划，建立，修改和撤销与该计划的任何规章制度，并作出其认为管理 2013 年股权激励计划时
必要的或适宜的其他决定。薪酬委员会将决定各个奖项，其中包括但不限于，条款及条件、期权行权价、
181
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
期权归属期及限售股份、失效规定，支付行使价之形式和其他适用条款。期权及限售股份应于奖励协议中
指定规定条款。薪酬委员会将在相应之奖励协议，确定当授予者辞职时，其持有按奖励协议已授出之期权
是否可以行使。如果该期权于行使期末并没行使或购买，该期权将会失效。按 2013 年股权激励计划授予之
期权，其期限不得超过自授出日起十年。在行使期权或用期权购买股份支付对价包括现金、支票或其他现
金等值物、普通股，无现金交易之已收代价，或上述任何组合付款方式。
2013 年 5 月 21 日，本公司控股子公司 GDC Tech BVI 根据 2013 年股权激励计划向本集团员工授出可
购买 395,000 股普通股之购股权，行使价为 2.00 港元（0.26 美元），以换取根据旧计划授出行使价为 2.00
港元（0.26 美元）可购买 395,000 股普通股之购股权（“第一交换交易”）。本公司还根据 2013 年股权激励
计划发行 3,391,733 股限售股份予本集团员工，以换取 GDC Tech BVI 此前已发行 3,391,733 股限售股份
（“第二交换交易”）。该 3,391,733 股限售股份中：（i）3,058,400 股限售股份的四分之一，或 764,600 股限
售股份，将在 2013 年、2014 年、2015 年及 2016 年 6 月 25 日发行；及（ii）剩余 333,333 股限售股份，
166,667 股限售股份和 166,666 股限售股份将分别于 2013 年及 2014 年 12 月 31 日发行。限售股份分四年归
属。当本集团高级管理人员及员工在本公司完成了其股票的首次公开募股（“IPO”）之前辞职，所有已发行
给该高级管理人员或员工之限售股份将失效，那些尚未发行之限售股份也同时将失效。所以已授出之股份
由本公司 IPO 变得可能时至该股份按各自所需服务之相应归属期末，用直线法确认股份形式支出费用。
2013 年 5 月 22 日，本公司根据 2013 年股权激励计划向本集团员工授出可购买 19,954,000 股普通股之
购股权。该 19,954,000 份购股权中：（i）12,470,000 份购股权的五分之一，或 2,494,000 份购股权，将在 2014
年、2015 年、2016 年、2017 年及 2018 年 1 月 1 日授出；及（ii）剩余 7,484,000 份购股权的三分之一，或
2,494,667 份购股权，将在 2014 年、2015 年及 2016 年 1 月 1 日授出。
2013 年 5 月 22 日，本公司根据 2013 年股权激励计划向本集团员工授出 5,900,000 股限售股份。该
5,900,000 股限售股份中：（i）2,980,000 股限售股份的五分之一，或 596,000 股限售股份，将在 2014 年、
2015 年、2016 年、2017 年及 2018 年 1 月 1 日发行; 及（ii）剩余 2,920,000 股限售股份的三分之一，或
973,333 股限售股份，将在 2014 年、2015 年及 2016 年 1 月 1 日发行。
3、以现金结算的期权支付情况
2014 年 7 月 11 日，本公司之控股子公司广州银汉科技有限公司召开第 2 次董事会会议，审议通过批
准管理团队提出的员工现金期权激励资金预算。广州银汉科技有限公司已确定第一期股权激励对象，具体
受益对象为 62 人，受益期间为 2014 年 7 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日，总金额为 3,625 万元，分别于 2017
年 7 月、2018 年 7 月及 2019 年 7 月支付 1,087.50 万元、1,087.50 万元及 1,450 万元。
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）约定重大对外投资支出
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司尚有已签订合同但未支付的约定对影视作品投资支出情况如下：（单
位：人民币万元）
投资项目类别 合同投资额 已付投资额 未付投资额
电影 27,680.00 6,029.45 21,650.55
电视剧 8,919.09 5,125.95 3,793.14
合计 36,599.09 11,155.40 25,443.69
（2）约定重大投资项目
①2011 年 6 月，本公司与于乐、上海嘉定工业区发展（集团）有限公司、许戈辉合资成立上海嘉华影
视文化产业发展有限公司，该公司注册资本为 10,000 万元，实收资本 2,000 万元，其中本公司认缴投资额
4,000 万。2012 年 8 月本公司与本公司全资子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司签订股权转让协议，
将该股权转让给华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司。
截至 2016 年 6 月 30 日已以现金出资人民币 800 万元，持有该公司 40%的股份，尚需支付投资款人民
币 3,200 万元。
②2014 年 6 月 16 日，本公司之子公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司（以下简称“互动娱乐”）
与陈应魁、王星、徐秋彬、李国卿及经纬（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙）签订投资合作协议及补
充协议，互动娱乐以股权转让和增资方式购买陈应魁、王星、徐秋彬、李国卿及经纬（杭州）创业投资合
伙企业（有限合伙）合法持有的深圳市华宇讯科技有限公司 51%的股权，股权转让款及增资款合计
266,361,533.00 元。
截至 2016 年 6 月 30 日已支付股权转让款及增资款 248,914,803.02 元，尚需支付股权转让款
17,446,729.98 元。
③2015 年 10 月本公司之子公司北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司与深圳众乐互娱网络有限公
司及贺旸、郑放、李俊杰签订投资协议，拟以现金方式向深圳众乐互娱网络有限公司增资 2,800 万元，增
资后持有深圳众乐互娱网络有限公司 35%股份。
截至 2016 年 06 月 30 日已实际支付 1,800.00 万元，尚需支付股权转让款 1,000.00 万元。
④2015 年 9 月 15 日，本公司与北京昭德投资有限公司签订《股权转让协议》，以人民币 2.5 亿元股权
转让价款收购天津欢颜广告有限公司 100%的股权。本次股权转让完成后，公司持有天津欢颜广告有限公
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
司 100%的股权。
截至 2016 年 06 月 30 日已实际支付股权转让款 182,500,000.00 元，尚需支付股权转让款 67,500,000.00
元。
⑤2016 年 4 月 8 日本公司之子公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司与上海云锋新呈投资中心（有
限合伙）签订《有限合伙协议》，华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司认缴出资额 50,000.00 万元，占上海
云锋新呈投资中心（有限合伙）认缴出资总额的 5%。
截止 2016 年 06 月 30 日已实际支付出资款 16,500.00 万元，尚需支付出资款 33,500.00 万元。
（3）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
单位：人民币元
项 目 期末余额 期初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 48,222,597.94 42,752,990.85
资产负债表日后第 2 年 49,004,611.24 43,051,450.37
资产负债表日后第 3 年 45,579,537.08 43,846,669.24
以后年度 342,630,841.29 363,074,847.69
合 计 485,437,587.54 492,725,958.15
（4）除存在上述承诺事项外，截至 2016 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
2016 年 7 月 13 日公司 2016 年第四次股东大会审议通过《关于向全资子公司华谊兄弟国际有限公司增
资 1 亿美元的议案》。
截止本财务报告批准报出日，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
十五、其他重要事项
分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 3 个经营分部，本公
司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司
确定了 3 个报告分部，分别为影视娱乐、品牌授权及实景娱乐及互联网娱乐。这些报告分部是以业务类别为
基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为（1）影视娱乐板块主要包括电影的制作、
发行及衍生业务；电视剧的制作、发行及衍生业务；艺人经纪服及相关服务业务；影院投资管理运营业务；
电影票在线业务及数字放映设备销售业务等；（2）品牌授权与实景娱乐板块主要依托“华谊兄弟”品牌价值，
投身于实景娱乐项目；（3）互联网娱乐板块主要包含新媒体、游戏及其他互联网相关产品。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报
表时的会计与计量基础保持一致。
2、报告分部的财务信息
单位：人民币元
项 目 影视娱乐 品牌授权及实景娱乐 互联网娱乐 分部间抵销 合计
主营业务收入 1,077,770,890.88 111,603,773.71 298,583,308.46 -21,535,546.34 1,466,422,426.71
主营业务成本 556,174,930.52 --- 67,529,466.33 -12,557,345.34 611,147,051.51
资产总额 24,718,001,146.32 498,953,575.93 934,251,349.90 -7,333,340,367.58 18,817,865,704.57
负债总额 12,611,447,483.65 104,293,303.41 166,070,173.09 -4,380,674,280.47 8,501,136,679.68
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
185
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 467,154,017.43 93.30 21,805,946.07 4.67 445,348,071.36
集团内关联组合 33,545,903.18 6.70 33,545,903.18
组合小计 500,699,920.61 100.00 21,805,946.07 4.36 478,893,974.54
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合 计 500,699,920.61 100.00 21,805,946.07 4.36 478,893,974.54
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 759,395,930.03 95.23 23,808,305.65 3.14 735,587,624.38
集团内关联组合 38,061,590.09 4.77 38,061,590.09
组合小计 797,457,520.12 100.00 23,808,305.65 2.99 773,649,214.47
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合 计 797,457,520.12 100.00 23,808,305.65 2.99 773,649,214.47
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 390,855,965.08 3,908,559.65 1.00
1至2年 53,953,620.23 2,697,681.01 5.00
2至3年 14,289,453.43 7,144,726.72 50.00
3 年以上 8,054,978.69 8,054,978.69 100.00
合 计 467,154,017.43 21,805,946.07
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
期末余额
组合名称
应收帐款 坏账准备 计提比例（%）
集团内关联组合 33,545,903.18
合 计 33,545,903.18
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-2,002,359.58 元，本期无收回或转回坏账准备。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 339,338,958.57 元，占应收账款期末
余额合计数的比例 67.77%，相应计提的坏账准备汇总金额 4,315,389.59 元。
（4）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（5）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 2,535,680.97 0.15 369,754.81 14.58 2,165,926.16
集团内关联组合 1,680,187,180.92 99.85 1,680,187,180.92
组合小计 1,682,722,861.89 100.00 369,754.81 0.02 1,682,353,107.08
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
其他应收款
合 计 1,682,722,861.89 100 369,754.81 0.02 1,682,353,107.08
（续）
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 7,785,846.51 0.84 461,796.47 5.93 7,324,050.04
集团内关联组合 922,996,843.35 99.16 922,996,843.35
组合小计 930,782,689.86 100.00 461,796.47 0.05 930,320,893.39
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
其他应收款
合 计 930,782,689.86 100.00 461,796.47 0.05 930,320,893.39
① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,135,480.97 21,354.81 1.00
1至2年 54,000.00 2,700.00 5.00
2至3年 1,000.00 500.00 50.00
3 年以上 345,200.00 345,200.00 100.00
合 计 2,535,680.97 369,754.81
② 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
集团内关联组合 1,680,187,180.92
合 计 1,680,187,180.92
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-92,041.66 元，本期无收回或转回的坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
关联方往来款 1,680,187,180.92 922,996,843.35
员工备用金借款 847,425.97 6,291,781.51
其他公司往来款 477,200.00
押金保证金 1,688,255.00 1,016,865.00
合 计 1,682,722,861.89 930,782,689.86
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
比例（%） 期末余额
华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司 往来款 860,754,999.99 1 年以内 51.15
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 往来款 251,967,391.00 1 年以内 14.97
Huayi Brothers Inc 往来款 156,269,993.49 1 年以内 9.29
华谊兄弟国际发行有限公司 往来款 146,683,080.08 1 年以内 8.72
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 往来款 95,068,369.47 1 年以内 5.65
合 计 1,510,743,834.03 89.78
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（6）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 5,044,229,147.05 5,044,229,147.05 4,624,203,895.15 4,624,203,895.15
对联营企业投资 2,345,961,422.92 2,345,961,422.92 1,905,448,919.48 1,905,448,919.48
合 计 7,390,190,569.97 7,390,190,569.97 6,529,652,814.63 6,529,652,814.63
（2）对子公司投资
本期计
减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
期末余额
准备
北京华谊兄弟时 1,000,000.00 1,000,000.00
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
本期计
减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
期末余额
准备
代文化经纪有限
公司
华谊兄弟影院投
179,663,200.00 179,663,200.00
资有限公司
北京华谊兄弟娱
445,200,000.00 445,200,000.00
乐投资有限公司
华谊兄弟国际有
669,964,167.73 319,959,412.90 989,923,580.63
限公司
北京华谊兄弟音
63,654,000.00 63,654,000.00
乐有限公司
华谊兄弟（天津）
实景娱乐有限公 311,760,000.00 311,760,000.00
司
华谊兄弟文化经
50,000,000.00 50,000,000.00
纪有限公司
华谊兄弟（天津）
互动娱乐有限公 100,000,000.00 100,000,000.00
司
华谊兄弟时尚
（上海）文化传 3,000,000.00 3,000,000.00
媒有限公司
北京华谊兄弟创
星娱乐科技股份 27,900,000.00 27,900,000.00
有限公司
广州银汉科技有
671,616,001.68 671,616,001.68
限公司
新圣堂（天津）文
43,678,461.54 43,678,461.54
化传播有限公司
Huayi Brothers
768,064.20 65,839.00 833,903.20
INC(US)
天津欢颜广告有
250,000,000.00 250,000,000.00
限公司
浙江东阳浩瀚影
756,000,000.00 756,000,000.00
视娱乐有限公司
浙江东阳美拉传
1,050,000,000.00 1,050,000,000.00
媒有限公司
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
本期计
减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
期末余额
准备
华谊兄弟电影有
50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
华谊兄弟点睛动
50,000,000.00 50,000,000.00
画影业有限公司
合 计 4,624,203,895.15 420,025,251.90 - 5,044,229,147.05
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的投资 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
损益 益调整 变动
众大合联市场咨询（北
3,215,210.49 1,011,727.82
京）有限公司
华狮盛典（北京）文化
2,233,708.99 -75,815.68
传媒有限公司
北京英雄互娱科技股
1,900,000,000.00 76,702,600.00 41,295,271.22
份有限公司
兄弟姐妹（天津）文化
信息咨询合伙企业（有 320,000,000.00 1,578,720.08
限合伙）
合 计 1,905,448,919.48 396,702,600.00 43,809,903.44
（续）
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 宣告发放现金 计提减值 期末余额
额
其他
股利或利润
准备
众大合联市场咨询（北京）有限公司 4,226,938.31
华狮盛典（北京）文化传媒有限公司 2,157,893.31
2,017,997,871.22
北京英雄互娱科技股份有限公司
321,578,720.08
兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙企业
（有限合伙）
2,345,961,422.92
合 计
191
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
4、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 254,863,436.77 31,551,299.69 201,488,231.52 59,343,946.27
其他业务收入
合 计 254,863,436.77 31,551,299.69 201,488,231.52 59,343,946.27
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 310,293,178.81 190,812,894.90
权益法核算的长期股权投资收益 43,809,903.44 846,816.82
处置长期股权投资产生的投资收益 2,700,000.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,586,656.16
处置可供出售金融资产取得的投资收益 270,335,752.40 190,091,064.63
其他
合 计 624,438,834.65 387,037,432.51
十七、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 2,057,659.86
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按
42,760,601.72
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 270,335,752.40
出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -774,971.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 315,154,013.98
192
华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
项 目 金额 说明
所得税影响额 78,123,775.55
少数股东权益影响额（税后） 3,038,590.41
合 计 233,216,676.48
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经
常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
3.14% 0.11 0.11
润
扣除非经常损益后归属于普通
0.72% 0.02 0.02
股股东的净利润
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2016 年半年度报告
第八节 备查文件目录
一、载有董事长王忠军签名的 2016 年半年度报告文件原件；
二、载有法定代表人王忠军、主管会计工作负责人丁琪、会计机构负责人
丁琪签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内，在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正
本及公共原稿；
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室
华谊兄弟传媒股份有限公司
董事长：王忠军
2016 年 8 月 24 日
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