华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
华谊兄弟传媒股份有限公司
Huayi Brothers Media Corporation
2021 年 年度报告
股票简称：华谊兄弟
股票代码：300027
披露日期：二零二二年四月二十七日
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责
任。本年度报告全文同时载于证监会指定网站和公司网站。为了全面了解本公司生产经营
状况和财务成果及公司的未来发展计划，投资者应到指定网站仔细阅读年度报告全文。
2、没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证
或存在异议。
3、全部董事均出席审议本年度报告的董事会会议。
4、公司 2021 年年度财务报告已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计并被出具了标准
无保留意见的审计报告。
5、公司负责人王忠军、主管会计工作负责人王笑宇及会计机构负责人（会计主管人员）王笑
宇声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
6、公司 2021 年度计划不派发现金股利，不送红股，不以资本公积转增股本。
7、业绩亏损的风险提示
报告期内，公司实现营业总收入为 139,906.38 万元，比上年同期下降 6.73%；归属于上
市公司股东净利润为-24,624.34 万元，比上年同期上升 76.50%；扣除非经常性损益后归属于
上市公司股东净利润为-107,307.98 万元，比上年同期下降 5.37%。
公司出现亏损的主要原因：
（1）报告期内，新冠肺炎疫情持续反复，影视行业项目制作、发行放映等重要环节推进
持续受阻，国内旅游市场亦整体面临较大发展压力。公司作为影视与文旅协同发展的代表之
一，报告期内主要业务受到了一定程度的冲击。
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
（2）报告期内，公司基于谨慎性原则，对包括应收账款、存货、长期股权投资及商誉等
在内的各项资产的账面价值进行检查，根据中国证监会《会计监管风险提示第 8 号—商誉减
值》、《企业会计准则》和公司相关会计政策，谨慎判断资产是否存在可能发生减值的迹象，
并聘请具有证券期货从业资格的专业评估机构对资产的可回收金额进行评估，与聘请的会计
师进行充分的沟通和判断，按照会计准则相应的计提信用减值损失及资产减值准备。
报告期内，公司的基本面及主营业务、核心竞争力、主要财务指标等均未发生重大不利
变化，与行业整体趋势保持一致。公司在全面落实、保障疫情防控工作的基础上，不断强化
影视主营业务的核心竞争力，采取多种积极举措优化业务结构，提高经营效率、加速推进已
开机项目进程；同时，公司持续整合优化资源配置，不断强化轻资产运营模式，逐步退出部
分与主营业务整合度较低、与公司产业链协同度薄弱的投资项目，回流资金用于补充流动资
金、支持核心主营，更好推进公司的主营发展战略。
截止本年度报告披露之日，公司的持续经营能力不存在重大风险。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者
及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计
划、预测与承诺之间的差异。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“公司未来发展的展
望”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5
第三节 管理层讨论与分析 ......................................................................................... 9
第四节 公司治理 ....................................................................................................... 47
第五节 环境和社会责任 ........................................................................................... 71
第六节 重要事项 ....................................................................................................... 72
第七节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 91
第八节 优先股相关情况 ........................................................................................... 97
第九节 债券相关情况 ............................................................................................... 98
第十节 财务报告 ....................................................................................................... 99
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 华谊兄弟 股票代码 300027
公司的中文名称 华谊兄弟传媒股份有限公司
公司的中文简称 华谊兄弟
公司的外文名称（如有） Huayi Brothers Media Corporation
公司的外文名称缩写（如
HBMC
有）
公司的法定代表人 王忠军
注册地址 浙江省东阳市横店影视产业实验区 C1-001
注册地址的邮政编码 322118
公司注册地址历史变更情况 未变更
办公地址 北京市朝阳区新源南路甲 2 号华谊兄弟办公大楼
办公地址的邮政编码 100027
公司国际互联网网址 www.huayimedia.com
电子信箱 ir@huayimedia.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 高辉 谢婧超
联系地址 北京市朝阳区新源南路甲 2 号华谊兄弟办公大楼
电话 010-65805818
传真 010-65881512
电子信箱 ir@huayimedia.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
公司披露年度报告的媒体名称及网址 中国证监会指定网站
公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
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四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101
签字会计师姓名 赵金、樊小刚
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年
营业收入（元） 1,399,063,818.60 1,499,998,801.86 -6.73% 2,243,545,641.88
归属于上市公司股东的净利润
-246,243,415.16 -1,048,059,957.34 76.50% -3,977,691,690.71
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
-1,073,079,766.83 -1,018,411,138.34 -5.37% -3,922,158,146.90
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
234,412,233.59 246,393,539.52 -4.86% 90,355,855.97
（元）
基本每股收益（元/股） -0.09 -0.38 76.32% -1.42
稀释每股收益（元/股） -0.09 -0.38 76.32% -1.42
加权平均净资产收益率 -8.36% -27.37% 上升 19.01 个百分点 -52.19%
2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末
资产总额（元） 7,094,224,006.07 9,602,346,304.29 -26.12% 10,830,053,589.99
归属于上市公司股东的净资产
2,331,064,414.50 3,072,275,676.02 -24.13% 4,354,567,087.05
（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持
续经营能力存在不确定性
□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
√ 是 □ 否
项目 2021 年 2020 年 备注
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
营业收入（元） 1,399,063,818.60 1,499,998,801.86
营业收入扣除金额（元） 7,350,144.59 7,094,033.71 租赁费
营业收入扣除后金额（元） 1,391,713,674.01 1,492,904,768.15
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 2,774,505,919
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） -0.09
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 396,793,981.68 181,730,753.86 377,014,431.50 443,524,651.56
归属于上市公司股东的净利润 234,585,846.13 -128,739,246.36 477,172,611.94 -829,262,626.87
归属于上市公司股东的扣除非经
-70,891,022.21 -155,740,844.02 -118,263,266.37 -728,184,634.23
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 385,390,077.31 -39,405,660.71 -73,856,852.90 -37,715,330.11
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
729,159,495.49 -175,688,468.93 -136,182,789.59
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
32,825,217.69 55,605,330.92 78,092,687.22
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
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照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
债务重组损益 8,670,000.00 -53,149,384.07
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 83,581,556.01 -11,135,608.92 19,794,051.26
处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
14,340,058.82 6,275,683.82
回
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,957,085.43 116,739,642.66 50,367,373.31
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 862,619,242.58 -8,203,420.45 -41,078,061.87
减：所得税影响额 17,460,933.77 12,288,561.94 4,924,884.85
少数股东权益影响额（税后） 18,321,957.14 9,156,836.61 9,530,597.09
合计 826,836,351.67 -29,648,819.00 -55,533,543.81 --
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益项目的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非
经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事影视业务》的披露要求。
报告期内，中国电影行业努力克服新冠肺炎疫情持续反复等不利影响，力争推动国内电影开发、制作、
发行放映等核心环节产能尽快恢复至疫前水平。据国家电影局发布数据显示，2021 年我国电影总票房达到
472.58 亿元，已恢复至疫情前年度总票房的 74%；其中，国产电影票房为 399.27 亿元，占总票房的 84.49%；
城市院线观影人次 11.67 亿。全年新增银幕 6667 块，银幕总数达到 82248 块。全年总票房和银幕总数继续
保持全球第一，中国电影市场整体呈现出强大的韧性与蓬勃的活力。
但与此同时，受多方因素综合影响，电影市场对假日档期依赖性增强，非假日档期强片缺位、票房断
层明显，中国电影面临着需求收缩、供给不足、单银幕产出提振乏力等多重不利因素。在疫情防控常态化
条件下，如何保持高水平、高质量发展，是摆在电影行业面前的重要课题。
2021 年 11 月，国家电影局发布《“十四五”中国电影发展规划》，提出到 2025 年银幕总数超过 10 万
块、2035 年我国将建成电影强国等目标，为“十四五”时期中国电影发展指明了方向，让电影从业者有了
更为清晰的奋斗目标，也坚定了行业用更多精品力作回应观众更美好期待的信心。下一步，中国电影仍需
深化改革、扩大开放，提升影片质量、增加内容供给，讲好中国故事、展现时代生活，做强国内市场、推
动文化出海，为如期实现电影强国目标筑牢基础。
二、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司继续集中优质资源贯彻“影视+实景”的轻资产商业模式，以推动公司加速回归健康发展
的快车道。具体举措如下：
1、公司继续深耕影视业务，持续产出高质量的优秀影视作品，并致力于完善及打通 IP 上下游全产业
链，拓宽优质 IP 的可变现渠道。
2、公司进一步聚焦以内容运营为核心的轻资产模式，为优质影视 IP 和优秀文化建立下沉渠道和持续
变现能力，打造具有中国特色、世界品质的文旅融合业态。
3、公司积极优化资产结构，集中优势资源巩固和提升公司主营业务核心竞争力。
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三、核心竞争力分析
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求：
公司的核心竞争优势在于高品质内容制作的能力、完善的产业链布局和灵活的商业模式。
从内容制作角度，公司继续秉承高品质内容产出的原则，孵化并参与多部优质电影及剧集项目。报告
期内，公司出品或联合出品的《温暖的抱抱》、《侍神令》（原名《阴阳师》）、《你好，李焕英》、《盛夏未来》、
《铁道英雄》、《古董局中局之掠宝清单》等影视剧项目上映，同时多部电影及剧集进入后期制作阶段并即
将上映。公司通过不断开发精品内容，储备了大量优质影视项目。
从产业布局和商业模式角度，公司根据行业发展趋势主动调整，聚焦“影视+实景”轻资产商业模式。
一方面，公司继续强化优质影视内容的产出能力巩固核心竞争力；另一方面，公司以优质原创电影 IP 为基
础，结合地方历史及特色文化，整合影视、互联网、文旅等核心资源，创新性打造具有中国特色的电影文
化旅游业态。
1、生态布局的优势
公司成立 27 年来，积累了丰富的行业经验和优质资源，建立“影视+实景”双核驱动的业务模式，是
业内产业链最完善、娱乐资源最丰富的公司之一。
2、运营体系的优势
公司将国际娱乐产业成熟先进的管理理念与中国娱乐产业相结合，强调“营销与创作紧密结合”的营
销模块、强调专业分工的运营模块和强调以“收益评估+预算控制+资金回笼”为主线的财务管理模块等。
3、公司品牌的优势
公司出品过大量优秀影视作品，并培养了众多知名优质艺人。2009 年公司率先登陆创业板，成为中国
影视行业首家上市公司，被称为“中国影视娱乐第一股”。公司一直以前瞻性思维引领中国影视行业发展，
并积极拓展国际业务，让中国影视品牌的影响力扩大至海外市场。
4、专业人才的优势
公司目前已建立了包括王忠军、王忠磊、冯小刚、张国立、管虎、程耳、田羽生等在内的一批优秀的
影视业经营管理和创作人才队伍，与徐克、陈国富等知名导演紧密合作，并通过多种形式扶持青年导演，
为影视娱乐行业储备新生代人才。
5、合作伙伴的优势
公司以互利共赢为合作宗旨，引入了行业内外的重要战略伙伴。多年来，公司和阿里、腾讯、复星、
中国平安等企业通过多种方式建立稳定的合作关系，成为公司突破行业边界的强大后盾。另外，公司与新
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
生代影视制作公司，导演、编剧工作室，院线，直播平台等产业链上下游企业建立伙伴关系，为优质娱乐
内容的生产和衍生品开发提供了更多可能。
近年来，公司凭借全球化战略布局，与海外合作伙伴保持稳定的合作关系。公司与好莱坞顶级导演罗
素兄弟合作组建全球性的影视内容引擎，致力于全球性超级系列 IP 的投资和制作。同时，整合 20 年国际
合作资源和经验，贯彻中国文化自信、为中国文化扬帆出海保驾护航。
6、商标权
公司高度注重知识产权保护工作，截至报告期末，公司拥有注册商标 600 余件，主要涵盖企业名称、
业务类型、影视作品名称等。
7、著作权
（1）报告期内，公司、子公司或孙公司增加拥有电影著作权或增加取得著作权登记证的情况如下：
著作权登记
序号 作品名称 公映许可证 共有人或其他第三方权利限制 取得方式
证
华谊兄弟电影有限公司 国作登字-
电审故字[2019]第
1 八佰 七印象（佛山）影视传媒有限公司 原始取得 2021-H-
800 号
其他投资方或出品方（若有） 00105926
工夫影业（宁波）有限公司
电审故字 北京网易影业文化有限公司 国作登字-
2 侍神令 【2020】第 398 华谊兄弟电影有限公司 原始取得 2021-H-
号 中国电影股份有限公司 00169429
其他投资方或出品方（若有）
北京京西文化旅游股份有限公司
上海儒意影视制作有限公司
天津猫眼微影文化传媒有限公司
北京精彩时间文化传媒有限公司
新丽传媒集团有限公司
北京大碗娱乐文化传媒有限公司
电审故字 浙江横店影业有限公司
3 你好，李焕英 【2020】第 520 阿里巴巴影业（北京）有限公司 原始取得 —
号 中国电影股份有限公司
天津摩天轮文化传媒有限公司
安徽舒茶九一六影视传媒有限公司
联瑞（上海）影业有限公司
深圳二狐文化产业发展有限公司
华谊兄弟电影有限公司
北京国盾影视传媒有限公司
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
上海猫眼影业有限公司
北京匠紫文化传媒有限公司
嘲风影业（北京）有限责任公司
冠宇影业（北京）有限公司
北京光彩纪行文化发展有限公司
上海复逸文化传播有限公司
喀什嘉视文化传媒有限公司
华文映像（北京）影业有限公司
北京入海时网络科技有限公司
中铭盛世（深圳）影业集团有限公司
纽摩本（北京）娱乐有限公司
其他投资方或出品方（若有）
北京劳雷影业有限公司
华谊兄弟电影有限公司
上海亭东影业有限公司
电审故字 峨眉电影集团有限公司
4 阳光劫匪 【2019】第 368 东海旭日影业有限公司 原始取得 —
号 北京劳雷星河投资管理有限公司
成都好彩头影视文化传媒有限公司
霍尔果斯喜天影业有限公司
其他投资方或出品方（若有）
上海猎豹文化传媒有限公司
电审故字
华谊兄弟电影有限公司
5 超越 【2021】第 186 原始取得 —
深圳市宏寰国际集团有限公司
号
其他投资方或出品方（若有）
华谊兄弟电影有限公司
东阳向上影业有限公司
电审故字
抖音文化（厦门）有限公司
6 盛夏未来 【2021】第 202 原始取得
中国电影股份有限公司
号
之江电影集团有限公司
其他投资方或出品方（若有）
山西西河星汇文化传播有限公司
华夏电影发行有限责任公司
上海电影（集团）有限公司
电审纪字
山西影视（集团）有限责任公司
7 一直游到海水变蓝 【2019】第 047 原始取得
北京华信麒麟文化传媒有限公司
号
北京无限自在文化传媒股份有限公司
华谊兄弟电影有限公司
其他投资方或出品方（若有）
12
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
中国电影股份有限公司
上海三次元影业有限公司
上海拾谷影业有限公司
北京登峰国际文化传播有限公司
重庆青怡影视文化有限公司
北京真乐道文化传播有限公司
北京开心麻花影业有限公司
上海电影（集团）有限公司
北京烤拉文化传媒有限公司
天津猫眼微影文化传媒有限公司
阿里巴巴影业（北京）有限公司
天津博纳文化传媒有限公司
新丽传媒集团有限公司
北京联瑞文化有限公司
北京嘉映文化传媒有限公司
英皇电影发行（北京）有限公司
浙江横店影业有限公司
电审故字 万达影视传媒有限公司
8 我和我的父辈 【2021】第 386 华谊兄弟电影有限公司 原始取得 -
号 阿那亚影视文化有限公司
之江电影集团有限公司
东阳伯乐影视服务有限公司
新浪影视文化发展有限公司
抖音文化（厦门）有限公司
咪咕文化科技有限公司
中影数字院线（北京）有限公司
北京国影纵横电影发行有限公司
河北电影制片厂
西安电影制片厂有限公司
内蒙古电影集团有限责任公司
陕西广电影视文化产业发展有限公司
浙江力天影视有限公司
宸铭影业（上海）有限公司
深圳永鸿文化影视有限公司
北京中新网信息科技有限公司
央视国际网络有限公司
其他投资方或出品方（若有）
拯救甜甜圈：时空 电审动字 华狮盛典（北京）文化传媒有限公司
9 原始取得
大营救 【2020】第 042 华狮娱乐制片公司
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
号 华谊腾讯娱乐国际有限公司
华谊兄弟点睛动画影业有限公司
其他投资方或出品方（若有）
华谊兄弟电影（青岛）有限公司
中国电影股份有限公司
电审故字
和纳（北京）影视文化传媒有限公司
10 铁道英雄 【2021】第 290 原始取得
中铭盛世（深圳）影业集团有限公司
号
华谊兄弟电影有限公司
其他投资方或出品方（若有）
电审动字 华谊兄弟电影有限公司
摇滚藏獒：蓝色光
11 【2021】第 010 华谊兄弟点睛动画影业有限公司 原始取得
芒
号 其他投资方或出品方（若有）
中国电影股份有限公司
阿里巴巴影业（北京）有限公司
北京佳文映画文化传媒有限责任公司
上海拾谷影业有限公司
上海电影（集团）有限公司
安乐（北京）电影发行有限公司
联瑞（上海）影业有限公司
北京嘉映文化传媒有限公司
浙江横店影业有限公司
新丽传媒集团有限公司
电审故字 英皇电影发行（北京）有限公司
湖北长江华晟影视有限责任公司
12 穿过寒冬拥抱你 【2021】第 520 原始取得
北京微梦创科网络技术有限公司
号 视袭时代（北京）文化传媒股份有限公司
陕西广电影视文化产业发展有限公司
阿那亚影视文化有限公司
中影数字院线（北京）有限公司
上海复逸文化传播有限公司
四川春秋大晟文化传媒有限公司
重庆栋日映画文化传媒有限公司
北京数字印象文化传播有限公司
上海新民周刊文化传播有限公司
华谊兄弟电影有限公司
其他投资方或出品方（若有）
优酷信息技术（北京）有限公司
13 巨蜥 V11122942102201 北京水木罡正文化发展有限公司 原始取得 —
映美传世（北京）文化传媒有限公司
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
中广天择传媒股份有限公司
雍禾影业（北京）有限公司
北京幻影文化传媒有限公司
北京华谊兄弟聚星文化有限公司
华鸣星空文化传媒有限公司
其他投资方或出品方（若有）
西咸新区无限自在文化传媒有限公司
霍尔果斯环星影视传媒有限公司
容呈（北京）影业科技有限公司
14 老板娘 V61014502102201 原始取得 —
北京无限自在文化传媒股份有限公司
北京华谊兄弟聚星文化有限公司
其他投资方或出品方（若有）
（2）报告期内，公司、子公司及孙公司增加拥有电视剧著作权或增加取得著作权登记证的情况如下：
著作权登
序号 作品名称 发行许可证 共有人或其他第三方权利限制 取得方式
记证
北京华谊兄弟聚星文化有限公司
（浙）剧审字（2018）
1 胭脂债 霍尔果斯华谊兄弟浩瀚星空影视娱乐 原始取得 —
第 040 号
有限公司
北京麦田映画文化传媒有限公司
耐飞影视有限公司
爱奇艺文学
诸神（上海）文化传媒有限公司
海宁洞天影视文化传媒有限公司
2 春来枕星河 V33047382106101 原始取得
北京火狮王国影业有限公司
浙江华谊兄弟影业投资有限公司
中广天择传媒股份有限公司
霍尔果斯创维酷开文化传媒有限公司
湖州禧戏影视文化有限公司
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司
古董局中局 （京）剧审字（2020）
3 上海腾讯企鹅影视文化传播有限公司 原始取得
之掠宝清单 第 038 号
七印象（佛山）影视传媒有限公司
霍尔果斯华谊兄弟浩瀚星空影视娱乐
4 喵喵汪汪 V11129962001101 有限公司 原始取得
北京华谊兄弟聚星文化传媒有限公司
北京爱奇艺科技有限公司
5 北辙南辕 V11019382107102 浙江东阳美拉传媒有限公司 原始取得
北京新力量影视文化有限公司
（3）报告期内，公司、子公司及孙公司取得其他著作权登记证的情况如下：
15
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
序号 作品名称 登记号 著作权人 作品类别 登记日期
浙江华谊兄弟影业投资有限公司
国 作 登 字 -2021-A-
1 《警鹰》剧本 江苏太阳传奇影业有限公司 文字作品 2021 年 5 月 28 日
00117613
杭州乐信影业有限公司
8、业务经营许可
截至报告期末，公司、公司全资子公司及公司控股公司拥有的主要业务经营许可证如下：
序号 证书名称 证书编号 被许可人 许可范围 发证机关 有效期截止日
电影发行经营 影证发字（2021） 华谊兄弟传媒股份有限 2023 年 4 月 11
1 电影片发行 国家电影局
许可证 第 36 号 公司 日
电影发行经营 影证发字（2021） 华谊兄弟（北京）影业 2023 年 4 月 11
2 电影片发行 国家电影局
许可证 第 30 号 有限公司 日
电影发行经营 影证发字（2021） 华谊兄弟（北京）电影 2023 年 4 月 11
3 电影片发行 国家电影局
许可证 第 31 号 发行有限公司 日
电影发行经营 影证发字（2021） 华影天下（天津）电影 2023 年 1 月 14
4 电影片发行 国家电影局
许可证 第3号 发行有限责任公司 日
电影发行经营 影证发字（2020） 2022 年 12 月 30
5 华谊兄弟电影有限公司 电影片发行 国家电影局
许可证 第 105 号 日
制作、发行广播电
广播电视节目
华谊兄弟传媒股份有限 视节目（时政、新 浙江省广播电视 2023 年 3 月 31
6 制作经营许可 浙字第 00195 号
公司 闻及同类专题、专 局 日
证
栏除外）
动画片、专题片、
广播电视节目 电视综艺，不得制
北京华谊兄弟娱乐投资 北京市广播电视 2022 年 12 月 22
7 制作经营许可 京字第 02217 号 作时政新闻及同类
有限公司 局 日
证 专题、专栏等广播
电视节目
制作、发行广播电
广播电视节目
浙江华谊兄弟影业投资 视节目（时政、新 浙江省广播电视 2023 年 3 月 31
8 制作经营许可 浙字第 00699 号
有限公司 闻及同类专题、专 局 日
证
栏除外）
制作、发行广播电
广播电视节目
浙江常升影视制作有限 视节目（时政、新 浙江省广播电视 2023 年 3 月 31
9 制作经营许可 浙字第 01150 号
公司 闻及同类专题、专 局 日
证
栏除外）
营业性演出许 沪文演（经）00- 华谊兄弟时尚（上海） 经营演出及经纪业 上海市文化和旅 2023 年 11 月 3
10
可证 0515 文化传媒有限公司 务 游局 日
16
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
序号 证书名称 证书编号 被许可人 许可范围 发证机关 有效期截止日
制作、发行广播电
广播电视节目
（沪）字第 03229 华谊兄弟时尚（上海） 视节目（时政新闻 上海市广播电视 2023 年 3 月 31
11 制作经营许可
号 文化传媒有限公司 及同类专题、专栏 局 日
证
除外）
出版物经营许 新出发京批字第直 北京华谊兄弟音乐有限 音像制品批发、零 北京市新闻出版 2022 年 4 月 30
12
可证 130084 号 公司 售 广电局 日
第二类增值电信业
增值电信业务 北京华谊兄弟创星娱乐 务中的信息服务业 中华人民共和国 2022 年 11 月 3
13 B2-20120263
经营许可证 科技股份有限公司 务（不含互联网信 工业和信息化部 日
息服务）
第二类增值电信业
电信与信息服
京 ICP 证 130117 北京华谊兄弟创星娱乐 务中的信息服务业 北京市通信管理 2023 年 6 月 27
14 务业务经营许
号 科技股份有限公司 务（仅限互联网信 局 日
可证
息服务）
动画片、专题片、
广播电视节目 电视综艺，不得制
（京）字第 13787 北京华谊兄弟创星娱乐 北京市广播电视 2023 年 4 月 24
15 制作经营许可 作时政新闻及同类
号 科技股份有限公司 局 日
证 专题、专栏等广播
电视节目
制作、发行广播电
广播电视节目
星影联盟（天津）新媒 视节目（时政、新 天津市滨海新区 2023 年 3 月 31
16 制作经营许可 津字第 253 号
体技术有限公司 闻及同类专题专栏 行政审批局 日
证
除外）
制作、发行广播电
广播电视节目
浙江东阳美拉传媒有限 视节目（时政、新 浙江省广播电视 2023 年 3 月 31
17 制作经营许可 浙字第 01879 号
公司 闻及同类专题、专 局 日
证
栏除外）
电 影 发 行 经 营 影证发字（2021）第 华影天下（天津）电影发
18 电影片发行 国家电影局 2023 年 1 月 15 日
许可证 3号 行有限责任公司
动画片、专题片、电
广播电视节目 视综艺的制作、发
北京华谊兄弟聚星文化 北京市广播电视
19 制 作 经 营 许 可 （京）字第 05843 号 行，不得制作时政新 2023 年 4 月 24 日
有限公司 局
证 闻及同类专题、专栏
等广播电视节目
制作、发行广播电视
广播电视节目
节目（时政、新闻及 海南省旅游和文
20 制 作 经 营 许 可 （琼）字第 00187 号 海南美拉传媒有限公司 2023 年 3 月 31 日
同类专题、专栏除 化广电体育厅
证
外）
17
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
序号 证书名称 证书编号 被许可人 许可范围 发证机关 有效期截止日
制作、发行广播电视
广播电视节目
新圣堂影业（天津）有限 节目（时政、新闻及 天津市滨海新区
21 制 作 经 营 许 可 （津）字第 307 号 2023 年 3 月 31 日
公司 同类专题、专栏除 行政审批局
证
外）
电影放映经营 北京华谊兄弟环球影院 北京市丰台区新 2023 年 12 月 31
22 字（丰）第 011 号 3D 数字电影放映
许可证 管理有限公司 闻出版局 日
北京市丰台区卫
丰卫环监字[2018] 北京华谊兄弟环球影院 2022 年 11 月 18
23 卫生许可证 影剧院 生和计划生育委
第 0841 号 管理有限公司 日
员会
自制饮品制售（不
含使用压力容器制 北京市丰台区食
食品经营许可 北京华谊兄弟环球影院 2023 年 1 月 25
24 JY21106040616763 作饮品）；预包装 品药品监督管理
证 管理有限公司 日
食品销售（含冷藏 局
冷冻食品）
北京市丰台区食
食品经营许可 北京华谊兄弟环球影院 餐饮服务经营者 2023 年 1 月 25
25 JY21106041650552 品药品监督管理
证 管理有限公司 （小型） 日
局
武汉东湖新技术
电影放映经营 华谊兄弟武汉影院管理 2K、3D 数字电影 2022 年 6 月 15
26 武影许第 1056 号 开发区管理委员
许可证 有限公司光谷天地影院 放映 日
会
武汉东湖新技术
武新管卫公字 华谊兄弟武汉影院管理 2024 年 9 月 24
27 卫生许可证 影院 开发区卫生和计
[2012]第 0007 号 有限公司光谷天地影院 日
划生育局
预包装食品；散装
武汉市东湖新技
食品经营许可 华谊兄弟武汉影院管理 食品销售；自制饮 2026 年 3 月 29
28 JY24201180004435 术开发区市场监
证 有限公司光谷天地影院 品制售（不含自制 日
督管理局
生鲜乳饮品）
电影放映许可 华谊兄弟合肥影院管理 合肥市包河区文 2023 年 4 月 12
29 证放字第包影 2 号 电影放映
证 有限公司 化广播电视局 日
皖卫（公）证字
华谊兄弟合肥影院管理 合肥市包河区卫 2025 年 1 月 19
30 卫生许可证 [2013]第 340111- 影剧院
有限公司 生和计划生育局 日
335 号
食品经营许可 华谊兄弟合肥影院管理 合肥市包河区食 2027 年 3 月 13
31 JY23401110034773 零售；预包装食品
证 有限公司 品药品监督局 日
（2012）普字第 华谊兄弟上海影院管理 上海市普陀区卫 2024 年 2 月 28
32 卫生许可证 影剧院
07060016 号 有限公司 生健康委员会 日
热食类食品制售；
食品经营许可 华谊兄弟上海影院管理 上海市普陀区市 2026 年 6 月 28
33 JY23101070088541 自制饮品制售；预
证 有限公司 场监督管理局 日
包装食品销售
18
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
序号 证书名称 证书编号 被许可人 许可范围 发证机关 有效期截止日
电影放映经营 华谊兄弟武汉影院管理 2K、3D 数字电影 武汉市黄陂区行
34 武影许第 1057 号 2022 年 8 月 8 日
许可证 有限公司 放映 政审批局
武汉市黄陂区卫
陂卫公证字[2015] 华谊兄弟武汉影院管理 2023 年 5 月 16
35 卫生许可证 影剧院 生和计划生育委
第 0028 号 有限公司 日
员会
预包装食品销售
（含冷藏冷冻食
品）；散装食品销
售（不含冷藏冷冻
食品经营许可 华谊兄弟武汉影院管理 武汉市黄陂区市 2026 年 4 月 20
36 JY24201160002957 食品、不含散装熟
证 有限公司 场监督管理局 日
食）；热食类食品
制售；自制饮品制
售（不含自制生鲜
乳饮品）
电影放映经营 华谊兄弟武汉影院管理 咸宁市新闻出版
37 证新字第 2104 号 电影放映 2022 年 8 月 4 日
许可证 有限公司咸宁影院 局
咸卫公字 2019 第 华谊兄弟武汉影院管理 咸宁市卫生健康 2023 年 11 月 19
38 卫生许可证 影院经营
0100 号 有限公司咸宁影院 委员会 日
预包装食品（含冷
藏冷冻食品）、散
装食品（含冷藏冷
食品经营许可 华谊兄弟武汉影院管理 冻食品；不含散装 咸宁市食品药品 2026 年 4 月 14
39 JY24212000001531
证 有限公司咸宁影院 熟食）、热食类食 监督管理局 日
品制售、自制饮品
制售（不含自制生
鲜乳食品）。
电影经营许可 渝南岸证影字第 2 华谊兄弟重庆影院管理 重庆市南岸区文 2022 年 12 月 31
40 电影放映
证 号 有限公司 化委员会 日
渝卫公证字 2014
华谊兄弟重庆影院管理 重庆市南岸区卫 2026 年 2 月 27
41 卫生许可证 第 500108002366 影剧院
有限公司 生健康委员会 日
号
电影经营许可 渝影证九龙坡字第 华谊兄弟重庆影院管理 重庆市九龙坡区
42 电影放映 2023 年 3 月 1 日
证 008 号 有限公司袁家岗影院 新闻出版局
渝卫公证字[2012]
华谊兄弟重庆影院管理 重庆市九龙坡区 2024 年 2 月 22
43 卫生许可证 第 500107000460 影剧院
有限公司袁家岗影院 卫生健康委员会 日
号
预包装食品销售
重庆市食品药品
食品经营许可 华谊兄弟重庆影院管理 （含冷藏冷冻食 2023 年 3 月 15
44 JY15001070132953 监督管理局九龙
证 有限公司袁家岗影院 品）、自制饮品制 日
坡区分局
售（不含鲜榨饮
19
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
序号 证书名称 证书编号 被许可人 许可范围 发证机关 有效期截止日
品、不含生鲜乳
饮、不含自酿酒、
不含自配制酒）
重庆市江北区文
电影经营许可 渝江电证 2012 字 华谊兄弟重庆影院管理 2023 年 3 月 30
45 电影放映 化和旅游发展委
证 第 002 号 有限公司江北金源影院 日
员会
渝卫公证字[2011] 重庆市江北区卫
华谊兄弟重庆影院管理 2023 年 3 月 21
46 卫生许可证 第 500105000253 电影院 生和计划生育委
有限公司江北金源影院 日
号 员会
食品经营许可 华谊兄弟重庆影院管理 自制饮品销售（含 重庆市江北区市 2027 年 2 月 23
47 JY25001050019179
证 有限公司江北金源影院 鲜榨饮品） 场监督管理局 日
电影放映许可 义文旅证放字第 华谊兄弟铜陵影院管理 铜陵市义安区文
48 电影放映 2023 年 11 月
证 001 号 有限公司 化旅游委员会
义卫公字（2017） 华谊兄弟铜陵影院管理 铜陵市义安区卫 2025 年 9 月 12
49 卫生许可证 影剧院
第 125 号 有限公司 生健康委员会 日
预包装食品（含冷
藏冷冻食品）销
食品经营许可 许可证编号： 华谊兄弟铜陵影院管理 售，散装食品（含 铜陵县食品药品 2026 年 7 月 12
50
证证 JY13407060004156 有限公司 冷藏冷冻食品、不 监督管理局 日
含散装熟食）销
售。
电影放映经营 （铁出）放字第 华谊兄弟沈阳影院管理 沈阳市铁西区行
51 电影放映 2025 年 3 月 3 日
许可证 T004 号 有限公司 政审批局
预包装食品（含冷
食品经营许可 华谊兄弟沈阳影院管理 藏冷冻食品）销 沈阳市铁西区市
52 JY12101060000756 2026 年 3 月 7 日
证 有限公司 售、热食类食品制 场监督管理局
售，自制饮品制售
电影放映经营 黑证放（2014）字 华谊兄弟哈尔滨影院管 哈尔滨市文化广
53 电影放映 长期
许可证 第 104 号 理有限公司 电新闻出版局
哈尔滨市道里区
哈里环证（2017） 华谊兄弟哈尔滨影院管
54 卫生许可证 影剧院 卫生和计划生育 2025 年 7 月 6 日
字第 0111 号 理有限公司
局
预包装食品（不含
食品经营许可 JY12301020012415 华谊兄弟哈尔滨影院管 哈尔滨市道里区 2022 年 8 月 15
55 冷藏冷冻食品）销
证 （1-1） 理有限公司 市场监督管理局 日
售
深圳华谊兄弟影院管理
电影放映经营 深圳市南山区新 2023 年 11 月 30
56 NS201202 有限公司（华谊兄弟深 电影放映
许可证 闻出版局 日
圳影院）
20
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
序号 证书名称 证书编号 被许可人 许可范围 发证机关 有效期截止日
深圳市南山区卫
粤卫公证字[2012] 深圳华谊兄弟影院管理 2025 年 2 月 28
57 卫生许可证 影剧院 生和人口计划生
第 0305I00050 号 有限公司 日
育局
预包装食品销售、
食品经营许可 深圳华谊兄弟影院管理 特殊食品销售、热 南山食品药品监 2023 年 09 月 18
58 JY2440305027773
证 有限公司 食类食品制售、自 督管理局 日
制饮品制售
冀卫公证字[2020] 北京华谊兄弟环球影院
廊坊市广阳区行
59 卫生许可证 第 131003-000263 管理有限公司廊坊万向 影剧院 2024 年 6 月 17 日
政审批局
号 城影院
热食类食品制售：
自制饮品制售：预
北京郑州华谊兄弟环球 廊坊市广阳区食
食品经营许可 包装食品销售（含
60 JY21310030001752 影院管理有限公司廊坊 品药品监督管理 2026 年 5 月 5 日
证 冷藏冷冻食品）：
万向城影院 局
散装食品销售（不
敢冷藏冷冻食品）
北京华谊兄弟环球影院
电影放映经营 廊坊市广阳区文
61 证放字第 316035 号 管理有限公司廊坊万向 电影放映 2026 年 3 月 29 日
许可证 化体育局
城影院
广 东 省 电 影 放 粤（惠州市惠城区）深圳华谊兄弟影院管理 惠州市惠城区新
62 电影放映 2024 年 2 月 14 日
映经营许可证 电放字 0004 有限公司惠州华谊影院 闻出版局
预包装食品（不含冷
藏冷冻食品）销售，
食品经营许可 深圳华谊兄弟影院管理 惠州市惠城区市
63 JY24413020035207 散装食品（含散装熟 2026 年 7 月 8 日
证 有限公司惠州华谊影院 场监督管理局
食）销售，自制饮品
（不含自酿酒）制售
粤卫公证字（2020）深圳华谊兄弟影院管理 惠州市卫生健康
64 卫生许可证 影剧院 2024 年 1 月 2 日
第 1300D00284 号 有限公司惠州华谊影院 局
北京华谊兄弟环球影院
电影放映经营 北京市朝阳区新 2023 年 11 月 29
65 朝影第 055 号 管理有限公司华谊兄弟 电影放映
许可证 闻出版局 日
电影院
北京华谊兄弟环球影院 北京市朝阳区卫
朝 卫 环 监 字 [2016]
66 卫生许可证 管理有限公司华谊兄弟 影院 生和计划生育委 2024 年 9 月 22 日
第（00284）号
电影院 员会
自制饮品制售，限普
通饮品；预包装食品
北京华谊兄弟环球影院
食品经营许可 销售，不含冷藏冷冻 北京市朝阳区市 2026 年 11 月 23
67 JY21105060809863 管理有限公司华谊兄弟
证 食品；散装食品销 场监督管理局 日
电影院
售，不含冷藏冷冻食
品，不含熟食
21
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
序号 证书名称 证书编号 被许可人 许可范围 发证机关 有效期截止日
闽 影 证 放 字 深圳华谊兄弟影院管理 厦门市集美区文
电影放映经营
68 （XM2016）第 10 有限公司厦门集美分公 电影放映 化广电新闻出版 2023 年 4 月 29 日
许可证
号 司 局
预包装食品（含冷藏
深圳华谊兄弟影院管理
食品经营许可 冷冻食品）销售，糕 厦门市集美区市 2026 年 10 月 26
69 JY13502110030980 有限公司厦门集美分公
证 点类食品制售、自制 场监督管理局 日
司
饮品制售。
深圳华谊兄弟影院管理
集卫公字 2016 第 厦门市集美区卫 2024 年 12 月 22
70 卫生许可证 有限公司厦门集美分公 影剧院
1612002 号 生和计划生育局 日
司
预包装食品（含冷藏
食品经营许可 华谊兄弟合肥影院管理 冷冻食品）销售，自 合肥市食品药品
71 JY13401080013343 2022 年 6 月 12 日
证 有限公司唯客影院 制饮品制售（非自酿 监督管理局
酒销售）
电 影 放 映 许 可 合 新 证 放 字 第 华谊兄弟合肥影院管理 合肥市文化广电
72 电影放映 2023 年 4 月 28 日
证 201702 号 有限公司唯客影院 新闻出版局
皖 合 卫 公 证 字
华谊兄弟合肥影院管理 合肥市卫生和计
73 卫生许可证 [2017] 第 340100- 影剧院 2025 年 5 月 31 日
有限公司唯客影院 划生育委员会
X18 号
电 影 放 映 许 可 蜀影许证放字第 02 合肥活力天行电影城有 合肥市蜀山区文 2025 年 11 月 10
74 电影放映
证 号 限公司 化和旅游局 日
预包装食品（含冷藏
冷冻食品）销售，散 合肥市蜀山区食
食品经营许可 合肥活力天行电影城有 2022 年 10 月 18
75 JY13401040057296 装食品(不含冷藏冷 品药品监督管理
证 限公司 日
冻食品、不含散装熟 局
食)销售
皖卫公证字（2018）合肥活力天行电影城有 合肥市蜀山区卫
76 卫生许可证 影剧院 2022 年 6 月 13 日
第 340104-075 号 限公司 生和计划生育局
预包装食品（含冷藏
北京华谊兄弟环球影院
食品经营许可 冷冻食品）销售，热 晋中市食品药品
77 JY11407000000402 管理有限公司晋中杉杉 2022 年 8 月 31 日
证 食类食品制售、自制 监督管理局
奥特莱斯分公司
饮品制售。
北京华谊兄弟环球影院
榆卫公字（2021）第 榆次区行政审批
78 卫生许可证 管理有限公司晋中杉杉 影剧院 2025 年 8 月 2 日
135 号 服务管理局
奥特莱斯分公司
北京华谊兄弟环球影院
电影放映经营 三河市文化广播 2022 年 12 月 17
79 证放字第 316044 号 管理有限公司三河市燕 电影放映
许可证 电影电视局 日
郊分公司
22
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
序号 证书名称 证书编号 被许可人 许可范围 发证机关 有效期截止日
热食类食品制售，自
北京华谊兄弟环球影院
食品经营许可 制饮品制售，预包装 三河市食品药品 2022 年 12 月 21
80 JY21310820016613 管理有限公司三河市燕
证 食品销售（含冷藏冷 监督管理局 日
郊分公司
冻食品）
预包装食品销售（包
含冷藏冷冻食品），
自制饮品销售（不含 许昌市食品药品
食品经营许可 许昌华谊兄弟影院管理
81 JY24110010020142 自酿酒制售，不含现 监督管理局直属 2023 年 4 月 10 日
证 有限公司
制现售生鲜乳饮品 分局
（仅限经营巴氏杀
菌乳和发酵乳）））
许卫公字【2016】第 许昌华谊兄弟影院管理 许昌市卫生健康
82 卫生许可证 影剧院 2023 年 12 月 8 日
001 号 有限公司 委员会
电 影 放 映 经 营 豫 影 证 发 字 第 许昌华谊兄弟影院管理 许昌市新闻出版
83 电影放映 2024 年 1 月 27 日
许可证 41100105 号 有限公司 局
预包装食品销售（包
食品经营许可 华谊兄弟重庆影院管理 重庆市食品药品
84 JY25001080012124 含冷藏冷冻食品）， 2022 年 5 月 4 日
证 有限公司 监督管理局
自制饮品销售
广 东 省 电 影 放 深 南 影 字 第 深圳华谊兄弟影院管理 深圳市南山区广
85 电影放映 长期
映经营许可证 NS201801 号 有限公司方大城分公司 播电视局
预包装食品销售、散
食品经营许可 深圳华谊兄弟影院管理 深圳市食品药品
86 JY24403050246390 装食品销售、自制饮 2023 年 6 月 06 日
证 有限公司方大分公司 监督管理局
品制售。
粤卫公证字 2018 第 深圳华谊兄弟影院管理 深圳市南山区卫
87 卫生许可证 影剧院 2022 年 6 月 15 日
0305I00140 号 有限公司方大分公司 生和计划生育局
上海市普陀区新
电影放映经营 华谊兄弟上海影院管理
88 沪影放字 0606 号 电影放映 闻出版和电影管 办理中
许可证 有限公司
理办公室
沈公卫字 2019 第 华谊兄弟影院管理有限 沈阳市卫生健康
89 卫生许可证 影剧院 2023 年 1 月 29 日
010006 号 公司大悦城店 委员会
电 影 放 映 经 营 编号：（大）放字第 华谊兄弟影院管理有限 辽宁省新闻出版
90 电影放映 2025 年 1 月 31 日
许可证 11 号 公司大悦城店 广电局
预包装食品销售、散
食品经营许可 华谊兄弟哈尔滨影院管 哈尔滨市道里区
91 JY12301020096110 装食品销售、自制饮 2023 年 9 月 18 日
证 理有限公司汇丽影院 市场监督管理局
品销售
电 影 放 映 经 营 黑证放（2018）字第 华谊兄弟哈尔滨影院管 哈尔滨市文化广
92 电影放映 长期
许可证 0172 号 理有限公司汇丽影院 电新闻出版局
电 影 经 营 许 可 云影放字西影放字 昆明华谊兄弟影院有限 昆明市文化广播 2023 年 12 月 14
93 电影放映
证 第 0413 号 公司 电视体育局 日
23
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
序号 证书名称 证书编号 被许可人 许可范围 发证机关 有效期截止日
西卫公证字（2018）昆明华谊兄弟影院有限 昆明市西山区卫
94 卫生许可证 影剧院 2022 年 8 月 21 日
第 530113004104 号 公司 生和计划生育局
预包装食品销售（含
冷藏冷冻食品销
售）、散装食品销（含
食品经营许可 昆明华谊兄弟影院有限 西山区市场监督
95 JY15301120107358 冷藏冷冻食品销售、 2026 年 8 月 9 日
证 公司 管理局
散装热食销售），自
制饮品制售（不使用
压力容器制作）
普市监酒零字第
酒类商品零售 华谊兄弟上海影院管理 酒类商品（不含散装 上海市普陀区市
96 JY23101070088541 2026 年 9 月 17 日
许可证 有限公司 酒） 场监督管理局
-JL 号
四、主营业务分析
1、概述
2021年中国电影行业努力克服新冠肺炎疫情持续反复等不利影响，推动产业复苏发展。报告期内，公
司积极应对市场环境变化，整合优质资产，聚焦“影视+实景”，影视方面持续深耕优质内容生产，实景方
面进一步聚焦以内容运营为核心的轻资产模式，推动公司加速回归健康发展的快车道，持续巩固并提升公
司核心竞争力。
1、报告期内，公司及公司经营管理人员、作品新增荣誉：
（1）公司主体及经营管理人员新增荣誉
电影《八佰》荣获2020微博之夜“微博年度电影”
华谊兄弟传媒股份有限公司荣获第11届北京国际电影节中国电影产业荣誉推选“2020年度制片
企业”
华谊兄弟传媒股份有限公司在2021横店影视节“2021中国（横店）影视文化产业发展大会”上
荣获由东阳市政府颁发的“功勋影视企业”
王忠磊先生荣获第30届华鼎奖致敬伟大征程“全国优秀电影制片人”
（2）公司影视作品新增荣誉
电影《八佰》荣获2020微博之夜“微博年度电影”
电影《八佰》荣获第12届青年电影手册年度盛典“2020年度商业片”
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
电影《八佰》荣获第30届华鼎奖“中国最佳影片”
电影《八佰》荣获人民网主办的第二届“光影中国”媒体关注十大电影
电影《盛夏未来》在2021横店影视节“2021中国（横店）影视文化产业发展大会”荣获“精品
成就奖”
电影《铁道英雄》荣获2021微博电影之夜“年度期待影片”
电影《超越》荣获2021体育大生意年度评选“最佳体育影视”
电影《集结号》荣获第30届华鼎奖致敬伟大征程“全国优秀电影”
剧集《精兵劲旅》荣获第28届北京电视节目交易会“京榜剧献”值得期待引领力电视剧
剧集《士兵突击》荣获首届澳涞坞国际电视节金萱奖“全国优秀电视剧”
（3）其他奖项
华谊兄弟电影世界（苏州）荣获2021中国文旅产业发展年会（第25届）2021中国文旅企业影响
力品质榜“品质文旅项目”
华谊兄弟电影世界（苏州）荣获The 7th Best BANG Award ceremony第七届城市生活大赏“The
Best BANG!Awards 年度主题乐园奖”
2、公司报告期主要财务数据变动及原因如下：
报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 1,399,063,818.60 1,499,998,801.86 -6.73%
归属于上市公司股东的净利润（元） -246,243,415.16 -1,048,059,957.34 76.50%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-1,073,079,766.83 -1,018,411,138.34 -5.37%
损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 234,412,233.59 246,393,539.52 -4.86%
基本每股收益（元/股） -0.09 -0.38 76.32%
稀释每股收益（元/股） -0.09 -0.38 76.32%
加权平均净资产收益率 -8.36% -27.37% 上升 19.01 个百分点
报告期 上年同期 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 7,094,224,006.07 9,602,346,304.29 -26.12%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,331,064,414.50 3,072,275,676.02 -24.13%
报告期公司实现营业总收入为 139,906.38 万元，比上年同期下降 6.73%；营业利润为-19,529.02 万元，
比上年同期上升 83.19%；利润总额为-20,211.00 万元，比上年同期上升 80.82%；归属于上市公司股东净利
润为-24,624.34 万元，比上年同期上升 76.50%。
（1）报告期内，影视娱乐板块实现主营业务收入123,329.55万元，较上年同期相比下降5.82%。
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
报告期内公司参与及出品的多部影视剧作品上映并实现收益。电影方面，上映的跨期影片《温暖的抱
抱》累计实现票房成绩约8.64亿元，其中计入本年的票房成绩约6.87亿元；根据现象级手游改编的电影《侍
神令》（原名《阴阳师》）、公司参与投资的电影《你好，李焕英》于2021年2月12日上映；李玉导演的电影
《阳光劫匪》于2021年5月1日上映；韩博文导演的电影《超越》于2021年6月12日上映；陈正道导演的电影
《盛夏未来》于2021年7月30日上映；公司参与投资的电影《我和我的父辈》于2021年9月30日上映，动画
电影《拯救甜甜圈：时空大营救》于2021年10月3日上映，杨枫导演的《铁道英雄》于2021年11月19日上映，
动画电影《摇滚藏獒：蓝色光芒》于2021年12月11日上映；公司参与投资的电影《反贪风暴5》、《穿过寒冬
拥抱你》于2021年12月31日上映。全资子公司华谊兄弟国际有限公司参与投资的国际电影项目在报告期内
上映，其中，拥有独家中国大陆地区权利、赵圣熙导演的韩国首部全太空背景科幻大片《胜利号》于2021
年2月5日在Netflix上线；根据同名半自传体小说改编、罗素兄弟执导、“蜘蛛侠”汤姆霍兰德主演的电影《谢
里》于2021年2月26日北美上映，并于2021年3月12日在Apple TV+上线。剧集方面，公司参与投资和制作的
多部电视剧及网剧上线，主要包括《古董局中局之掠宝清单》、《春来枕星河》、《北辙南辕》、《胭脂债》、《喵
喵汪汪》、《魁拔之幽弥狂》。
（2）品牌授权及实景娱乐板块营业收入11,744.28万元，较上年同期相比下降5.97%。公司在巩固先发
优势和矩阵优势的同时，着力打造多元化优质IP的引入机制，从自有平台升级为开放平台；建立IP高品质
落地的完善流程，不断强化针对不同场景定制差异化内容产品的能力；同时，提升项目运营能力，通过保
持各项目运营能力不断提高和整体业务系统不断升级，以满足市场要求的不断更新变化。
（3）报告期内，公司积极优化资产结构，投资收益为 61,044.18 万元，较上年同期相比上升 283.09%。
主要是因为公司处置了部分参股公司股权导致。报告期内，公司进一步聚焦内容运营为核心的轻资产发展
模式，处置华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司部分股权、华谊影城（苏州）有限公司股权。公司根据整
体市场环境、行业周期规律和自身发展需要进行的资产优化，以集中优质资源布局“以国内大循环为主体、
国内国际双循环相互促进”的新发展格局，防范国际形势变化影响下海外市场未来较长时间不可预见的系
统性风险，更好地支持公司主营业务发展战略的推进和落地，公司处置华谊腾讯娱乐有限公司部分股权，
不再对该公司的经营存在重大影响，按照会计准则的规定将剩余股份转换为金融资产核算。另外，公司处
置 Tencent Music Entertainment Group、Maoyan Entertainment、Guru Online(Holdings) Limited、Brothers
International LLC 等股权并确认处置收益。
3、公司 2021 年经营计划的实施情况总结如下：
（1）报告期内公司的影视娱乐板块方面的实施情况：
电影方面，报告期内上映的跨期影片《温暖的抱抱》累计实现票房成绩约 8.64 亿元，其中计入本年
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
的票房成绩约 6.87 亿元；报告期内上映的影片主要有：根据现象级手游改编的电影《侍神令》（原名《阴
阳师》）、公司参与投资的电影《你好，李焕英》已于 2021 年 2 月 12 日上映，分别实现累计票房成绩约 2.74
亿元和 54.13 亿元；李玉导演的电影《阳光劫匪》已于 2021 年 5 月 1 日上映；韩博文导演的电影《超越》
已于 2021 年 6 月 12 日上映；陈正道导演的电影《盛夏未来》已于 2021 年 7 月 30 日上映；公司参与投资
的电影《我和我的父辈》已于 2021 年 9 月 30 日上映，动画电影《拯救甜甜圈：时空大营救》已于 2021 年
10 月 3 日上映，杨枫导演的《铁道英雄》已于 2021 年 11 月 19 日上映，动画电影《摇滚藏獒：蓝色光芒》
已于 2021 年 12 月 11 日上映。全资子公司华谊兄弟国际有限公司参与投资的国际电影项目在报告期内上
映，其中，拥有独家中国大陆地区权利、赵圣熙导演的韩国首部全太空背景科幻大片《胜利号》已于 2021
年 2 月 5 日在 Netflix 上线；根据同名半自传体小说改编、罗素兄弟执导、“蜘蛛侠”汤姆霍兰德主演的电
影《谢里》于 2021 年 2 月 26 日北美上映，并于 2021 年 3 月 12 日在 Apple TV+上线。另外，公司投资和
制作的多部电影项目推进中，其中，公司深度参与投资制作、由好莱坞著名导演罗兰艾默里奇执导的好
莱坞科幻灾难大片《月球陨落（Moonfall）》已于 2022 年 3 月 25 日上映，管虎导演的《狗阵》、陆川导演
的《749 局》、周星驰导演的《美人鱼 2》已杀青进入后期制作阶段、郭帆导演的《流浪地球 2》、郭帆监制、
孔大山导演的《宇宙探索编辑部》荣获平遥电影节三项大奖。此外，陈正道、许肇任导演的《爱很美味》、
田羽生导演的《英年早婚》、管虎导演的新片以及《网中人》、《平行任务》、《去你的时间尽头》、《余生皆婚
礼》、《少年火箭》等多个题材丰富的项目正在筹备开机中。公司持续参与并孵化多部题材丰富的电影项目。
剧集方面，报告期内，公司参制作与投资的多部电视剧及网剧稳步推进，主要包括《古董局中局之掠
宝清单》、《春来枕星河》、《宣判》、《警鹰》、《消失的孩子》（原名：《海葵》）、《魁拔之幽弥狂》、《九指神丐
2》、《我们的西南联大》、《邻家爸爸》（暂定名）、《北辙南辕》、《别怕，恋爱吧！》、《我是真的爱你》、《回响》、
《燕山派与百花门》、《东北插班生》等；其中，《古董局中局之掠宝清单》、《春来枕星河》、《北辙南辕》、
《胭脂债》、《喵喵汪汪》、《魁拔之幽弥狂》已在网络平台上线，《我们的西南联大》已完成制作，《宣判》、
《警鹰》、《燕山派与百花门》、《回响》已杀青进入后期制作阶段。公司持续参与并孵化多部电视剧及网剧
项目。
截至报告期末，公司已建成投入运营的影院为 29 家（包括位于重庆百联上海城购物中心的影院、位
于重庆金源时代广场的影院、位于重庆市高新区袁家岗的影院、位于武汉黄陂广场的影院、位于咸宁市瑞
融国际广场的影院、位于武汉东湖新技术开发区光谷坐标城的影院、位于合肥金源时代购物中心的影院、
位于上海市普陀区长风大悦城、位于安徽铜陵县江南文化园的影院、位于北京市丰台区的影院、位于深圳
市南山区的影院、位于沈阳市铁西区北二中路星摩尔购物中心的影院、位于沈阳市大东区大悦城的影院、
位于哈尔滨道里区群力新区金鼎文化广场的影院、位于廊坊市广阳区万向城的影院，位于惠州市惠州东区
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
赛格假日广场的影院、位于厦门市集美区嘉庚艺术中心的影院、位于北京市朝阳区新源南路的高端定制影
院、位于合肥市新站区五里山天街的影院、位于合肥市蜀山区银泰商城的影院、位于山西晋中晋中开发区
天美杉杉奥特莱斯的影院、位于河北廊坊市三河燕郊开发区天洋城的影院、位于深圳市南山区方大广场的
影院、位于河南许昌市亨源通世纪广场的影院、位于河南郑州市万科广场的影院、位于哈尔滨市道里区爱
建新城三江美食城的影院、位于云南省昆明市西山区金地兰亭商场的影院、位于山东省青岛市东方城商场
的影院；位于北京望京华彩商业中心的影院（参股））。与 2021 年年初相比，影院数量减少 1 家； 2021 年
年末屏幕数量 256 块，与 2021 年年初相比减少 4.12%； 2021 全年观影人次为 589.72 万人次，较去年同期
增长 82.6%；2021 全年院线发行及影城放映业务实现收入 22,374.29 万元，较去年同期增长 102.5%。
艺人经纪及相关服务，公司将继续提高为艺人及客户服务的专业水平，吸引具有特点和潜力的艺人加
入，扩大收入规模；公司艺人类型呈现多样性，覆盖影视、网络、音乐、时尚等多领域。音乐方面，公司
进一步加强与各音乐平台的版权合作，积极参与影视歌曲的录制。
（2）报告期内公司品牌授权及实景娱乐板块方面的实施情况：
公司在巩固先发优势和矩阵优势的同时，对实景娱乐板块进行资源整合和调整，引入优质合作者，进
一步聚焦以内容运营为核心的轻资产模式；着力打造多元化优质 IP 的引入机制，从自有平台升级为开放平
台；建立 IP 高品质落地的完善流程，不断强化针对不同场景定制差异化内容产品的能力；同时，提升项目
运营能力，通过保持各项目运营能力不断提高和整体业务系统不断升级，以满足市场要求的不断更新变化。
（3）报告期内互联网娱乐板块方面的实施情况：
公司基于华谊兄弟品牌、艺人以及内容IP优势，进一步充实和推进互联网娱乐内容的生产和在互联网
板块的业务发展。
（4）报告期内公司对外投资方面的实施情况：
报告期内，公司根据整体市场环境、行业周期规律和自身发展需要进行的资产优化，以集中优质资源
布局“以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进”的新发展格局，防范国际形势变化影响下海外市
场未来较长时间不可预见的系统性风险，处置部分参投公司股权，更好地支持公司主营业务发展战略的推
进和落地。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
28
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
2021 年 2020 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,399,063,818.60 100% 1,499,998,801.86 100% -6.73%
分产品
影视娱乐 1,233,295,505.08 88.16% 1,309,473,649.68 87.29% -5.82%
品牌授权及实景娱乐 117,442,753.87 8.39% 124,896,821.95 8.33% -5.97%
互联网娱乐 24,219,367.15 1.73% 55,234,993.17 3.68% -56.15%
合并抵消 -1,254,716.97 -0.09% -10,083,773.58 -0.67% 87.56%
其他业务收入 25,360,909.47 1.81% 20,477,110.64 1.37% 23.85%
分地区
境内 1,351,009,144.06 96.57% 1,477,696,390.38 98.51% -8.57%
境外 48,054,674.54 3.43% 22,302,411.48 1.49% 115.47%
报告期内，公司营业收入较上年同期相比下降 6.73%，其中，影视娱乐板块营业收入较上年同期相比
下降 5.82%，取得收入前 5 名的影视作品为《北辙南辕》、《古董局中局之掠宝清单》、《侍神令》、《盛夏
未来》、《温暖的抱抱》，前 5 名影视作品合计实现收入 651,829,742.70 元，占营业收入的 46.59%。
影视作品名称 合作方 合作方式 主要演职人员 放映渠道
导演：冯小刚
《北辙南辕》 北京爱奇艺科技有限公司 承制 主演：蓝盈莹、金晨、啜 网络平台
妮、隋源、王珞丹等
上海腾讯企鹅影视文化传播有限公
《古董局中局之掠宝 导演：韩青
司、七印象（佛山）影视传媒有限公 主投 网络平台
清单》 演员：屈楚萧、陈钰琪
司
工夫影业（宁波）有限公司、杭州网 导演：李蔚然 院线
《侍神令》 主投
易影视传媒有限公司 演员： 陈坤、周迅 网络平台
导演：陈正道
院线
《盛夏未来》 东阳向上影业有限公司等 主投 演员：张子枫、吴磊、郝
网络平台
蕾、祖峰等
导演：常远 院线
《温暖的抱抱》 上海爱美影视文化传媒有限公司 主投
演员：常远、李沁 网络平台
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
29
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
分产品
影视娱乐 1,233,295,505.08 795,619,254.06 35.49% -5.82% 0.91% -10.82%
品牌授权及实景
117,442,753.87 78,052,497.83 33.54% -5.97% -14.67% 25.33%
娱乐
互联网娱乐 24,219,367.15 31,628,903.39 -30.59% -56.15% -44.15% -1107.44%
合并抵消 -1,254,716.97 -1,254,716.97 87.56% 87.55%
其他业务收入 25,360,909.47 7,947,347.30 68.66% 23.85% 153.64% -18.93%
分地区
境内 1,351,009,144.06 860,780,488.75 36.29% -8.57% -2.33% -10.10%
境外 48,054,674.54 51,212,796.86 -6.57% 115.47% 6.07% -94.36%
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
□ 是 √ 否
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
单位：元
2021 年 2020 年
同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
营业成本合计 911,993,285.61 100% 929,567,236.82 100% -1.89%
分产品
影视娱乐 795,619,254.06 87.24% 788,406,727.80 84.81% 0.91%
品牌授权及实景娱乐 78,052,497.83 8.56% 91,472,873.33 9.84% -14.67%
互联网娱乐 31,628,903.39 3.47% 56,634,502.37 6.09% -44.15%
合并抵消 -1,254,716.97 -0.14% -10,080,188.67 -1.08% 87.55%
其他业务成本 7,947,347.30 0.87% 3,133,321.99 0.34% 153.64%
分地区
境内 860,780,488.75 94.38% 881,287,064.84 94.81% -2.33%
境外 51,212,796.86 5.62% 48,280,171.98 5.19% 6.07%
（6）报告期内合并范围是否发生变动
单位：万元
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
股权取得比
项目 公司名称 变动原因 注册资本 经营范围
例（%）
合并范围增加 华谊兄弟电影（海口）有限公司 新设 间接 100% 10000.00 影视剧制作、发行
合并范围增加 内蒙古华谊启明星文旅发展有限责任公司 新设 间接 58% 100.00 文艺创作
合并范围减少 华谊兄弟新媒体国际有限公司 注销
合并范围减少 浙江东阳华谊兄弟娱乐有限公司 注销
合并范围减少 华谊兄弟（天津）综艺娱乐节目制作有限公司 注销
合并范围减少 华谊兄弟新媒体（天津）有限公司 注销
合并范围减少 美拉久禾（天津）文化经纪有限公司 股权转让
合并范围减少 华资（天津）影视文化有限公司 注销
合并范围减少 Huayi Brothers New Media Investment Limited 注销
合并范围减少 Huayi Brothers Pictures USA Inc 注销
天津滨海新区华谊启明东方暖文化发展有限责
合并范围减少 股权转让
任公司①
合并范围减少 华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司① 股权转让
注①：以合并口径填列。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 1,279,351,878.11
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 91.44%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 14.90%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 361,581,295.57 25.84%
2 客户二 281,730,576.82 20.14%
3 客户三 274,452,592.25 19.62%
4 客户四 208,475,090.66 14.90%
5 客户五 153,112,322.81 10.94%
合计 -- 1,279,351,878.11 91.44%
公司前五名销售客户中，深圳市腾讯计算机系统有限公司为持股 5%以上股东。前五名其他销售客户
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、其他持股 5%以上股东、实际控
制人和其他关联方在主要客户中无直接或间接权益。公司不存在向单个客户销售比例超过 30%或严重依赖
于少数客户的情况。
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 421,634,147.52
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 46.23%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 129,667,443.92 14.22%
2 供应商二 97,227,876.81 10.66%
3 供应商三 68,701,263.22 7.53%
4 供应商四 66,778,515.84 7.32%
5 供应商五 59,259,047.73 6.50%
合计 -- 421,634,147.52 46.23%
公司前五名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股
5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要供应商中无直接或间接权益。公司不存在向单个供应商采
购比例超过 30%或严重依赖于少数供应商的情况。
3、费用
单位：元
2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 397,981,492.21 330,571,853.35 20.39%
管理费用 260,044,082.47 325,950,916.56 -20.22%
研发费用 6,860,299.90 7,488,312.85 -8.39%
财务费用 225,441,911.27 251,466,423.07 -10.35%
4、研发投入
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
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项目 2021 年 2020 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,762,248,839.93 1,888,638,853.38 -6.69%
经营活动现金流出小计 1,527,836,606.34 1,642,245,313.86 -6.97%
经营活动产生的现金流量净额 234,412,233.59 246,393,539.52 -4.86%
投资活动现金流入小计 1,825,499,535.62 435,701,089.31 318.98%
投资活动现金流出小计 53,000,759.71 20,713,755.29 155.87%
投资活动产生的现金流量净额 1,772,498,775.91 414,987,334.02 327.12%
筹资活动现金流入小计 765,987,390.84 1,662,370,622.97 -53.92%
筹资活动现金流出小计 2,748,520,566.66 2,368,783,386.37 16.03%
筹资活动产生的现金流量净额 -1,982,533,175.82 -706,412,763.40 -180.65%
现金及现金等价物净增加额 21,042,286.86 -46,789,660.28 144.97%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
报告期内，投资活动现金流入小计为 182,549.95 万元，较上年同期相比增加 318.98%，主要是因为处
置子公司和参投公司部分股权收到转让款增加所致。
报告期内，投资活动现金流出小计为 5,300.08 万元，较上年同期相比增加 155.87%，主要是因为支付
回购少数股东回购款和购建固定资产款项增加所致。
报告期内，公司投资活动产生的现金净流量为现金净流入 177,249.88 万元，较上年同期相比增加
327.12%，主要是因为处置子公司和参投公司部分股权收到转让款增加所致。
报告期内，筹资活动现金流入小计为 76,598.74 万元，较上年同期相比减少 53.92%，主要是因为公司
优化资金结构减少银行贷款所致。
报告期内，公司筹资活动产生的现金净流量为现金净流出 198,253.32 万元，较上年同期相比减少
180.65%，主要是因为公司持续通过经营活动及投资活动收回的资金偿还债务，导致筹资活现金净流出。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
项目 本期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -226,003,549.58
加：信用减值损失 5,681,520.48
资产减值准备 460,768,852.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 87,931,562.72
使用权资产折旧 56,171,735.67
无形资产摊销 9,105,999.36
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
项目 本期金额
长期待摊费用摊销 10,343,629.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -438,742.64
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 862,790.67
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -36,911,462.90
财务费用（收益以“－”号填列） 223,934,848.12
投资损失（收益以“－”号填列） -601,771,775.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,227,920.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,552,937.12
存货的减少（增加以“－”号填列） 70,328,159.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -151,151,182.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 326,884,864.48
其他
经营活动产生的现金流量净额 234,412,233.59
五、非主营业务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是因为公司处置了子公司和参投公司
投资收益 610,441,775.14 -302.03% 否
部分股权所致；
主要是对参投公司因股票市价的变动等原
公允价值变动损益 36,911,462.90 -18.26% 否
因确认的公允价值变动收益；
主要是对部分被投资公司、商誉、存货计
资产减值 -460,768,852.64 227.98% 否
提减值所致；
营业外收入 10,313,718.45 -5.10% 主要是因为收到和解、判决款项等所致； 否
营业外支出 17,133,594.55 -8.48% 主要是捐款和支付影院解约金所致； 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2021 年末 2021 年初
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 621,203,992.52 8.76% 643,817,187.02 6.35% 2.41%
应收账款 175,039,342.04 2.47% 604,872,342.64 5.97% -3.50% 主要是因为公司收到影视剧分账款
34
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
所致。
报告期内已上映的影视剧项目结转
存货 362,538,450.44 5.11% 547,463,021.47 5.40% -0.29%
成本，以及存货减值计提所致。
投资性房地产 35,159,658.62 0.50% 36,663,021.43 0.36% 0.14%
主要是因为出售参投公司部分股权
长期股权投资 2,116,874,164.37 29.84% 3,731,326,031.23 36.82% -6.98%
所致。
固定资产 710,640,868.79 10.02% 803,159,994.43 7.92% 2.10%
使用权资产 447,599,071.77 6.31% 526,909,711.91 5.20% 1.11%
短期借款 526,032,240.48 7.41% 1,915,173,419.95 18.90% -11.49% 主要是因为银行短期借款减少所致
合同负债 537,857,802.42 7.58% 601,723,413.61 5.94% 1.64%
主要是因为报告期内一年内到期的
长期借款 731,908,647.72 10.32% 1,171,273,877.91 11.56% -1.24%
长期借款重分类所致。
租赁负债 579,068,699.39 8.16% 644,187,456.53 6.36% 1.80%
主要是因为上年同期子公司银行承
应收款项融资 - 0.00% 243,180.00 0.00% 0.00% 兑汇票贴现，本期无此项业务所
致。
主要是因为报告期内已完成制作的
预付款项 582,342,080.36 8.21% 912,875,097.30 9.01% -0.80%
影视剧项目结转至存货所致。
其他权益工具 主要是因为出售其他权益工具以及
372,106,056.98 5.25% 791,594,844.27 7.81% -2.56%
投资 公允价值变动所致。
主要是因为出售部分参股公司股权，
其他非流动金
704,639,744.90 9.93% 404,710,581.08 3.99% 5.94% 不再具有重大影响，由长期股权投资
融资产
转为其他非流动资产所致。
其他非流动资 主要是因为子公司预付装修款重分
348,987.10 0.00% 0.00% 0.00%
产 类所致。
主要是因为支付期初计提工资薪金
应付职工薪酬 9,868,753.95 0.14% 20,649,911.02 0.20% -0.06%
所致。
主要是因为支付股权回购款和支付
其他应付款 355,234,499.07 5.01% 525,123,034.53 5.18% -0.17%
固投项目分账款项所致。
一年内到期的 主要是因为报告期内长期借款和应
609,789,737.96 8.60% 100,060,066.00 0.99% 7.61%
非流动负债 付债券重分类所致。
主要是因为报告期内一年内到期的
应付债券 - 0.00% 222,261,333.48 2.19% -2.19%
应付债券重分类所致。
境外资产占比较高
□ 适用 √ 不适用
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金 其他
项目 期初数 累计公允价 期末数
值变动损益 减值 额 额 变动
值变动
金融资产
其他非流动
404,710,581.08 36,911,462.90 399,095,312.89 136,077,611.97 704,639,744.90
金融资产
其他权益工
791,594,844.27 331,180,173.57 - 88,308,613.72 372,106,056.98
具投资
合计 1,196,305,425.35 36,911,462.90 331,180,173.57 399,095,312.89 224,386,225.69 1,076,745,801.88
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 余额 受限原因
华谊国际与 UK Moonfall LLP 签订 Moonfall 投资协议，华谊国际在华美银
货币资金 78,289,567.77
行开立不可撤销的信用证 1,225 万美元为上述事项进行担保
货币资金 2,255,594.39 诉讼纠纷，被司法冻结，期后诉讼审理完毕后已解除冻结
货币资金 10,242,399.79 共管账户
货币资金 2,351,396.82 管控设置的只收不付的支付监管，期后已解除限制。
货币资金 119,376.11 其他
小计 93,258,334.88
应收账款 0.00 以不超过 4 部电影收益的应收账款质押取得浙商银行 1.65 亿短期借款
以浙江华谊兄弟影业投资有限公司两部影视剧收益应收账款质押取得杭州
应收账款 0.00
银行 3.3 亿短期借款
应收账款 700,983,086.71 以影片《八佰》票房应收账款质押取得民生银行 3,000 万元短期借款
应收账款 0.00 以影视剧项目享有的所有收益权取得招商银行 9,349.32 万元长期借款
小计 700,983,086.71
本公司以持有浙江东阳美拉传媒有限公司 70%的股权质押取得北京阿里巴
长期股权投资 682,267,364.04
巴影业文化有限公司长期借款 70,000.00 万元
本公司以持有浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司 48.13% 的股权质押取得民
长期股权投资 1,000,141,399.98
生银行 3,000 万元短期借款
本公司以持有广州银汉科技有限公司（以下简称“银汉科技”）25%的股权质
长期股权投资 142,290,000.00
押取得杭州银行 3.3 亿短期借款
本公司以持有新圣堂影业（天津）有限公司 58%股权、北京华谊兄弟创星娱
长期股权投资 463,327,502.34
乐科技股份有限公司 71.88% 的股权质押取得天津银行 2.24 亿长期借款。
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
项目 余额 受限原因
小计 2,288,026,266.36
本公司以自有房产三套（海口市房权证海房字第 HK446317 号、海口市房权
固定资产 11,762,177.83 证海房字第 HK446318 号、海口市房权证海房字第 HK446319 号）抵押取得
北京阿里巴巴影业文化有限公司长期借款 70,000 万元
本公司全资子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司以自有的房产一套（三
固定资产 17,089,092.67 土房(2015)字第 04770 号）抵押为本公司取得北京阿里巴巴影业文化有限公
司长期借款 70,000 万元
本公司全资子公司北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司持有的自有房产、土
地使用权抵押担保，取得北京中联华盟文化传媒有限公司长期借款 70,000 万
固定资产 340,146,940.60
元；以北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司持有的自有房产第二顺位抵押担
保取得招商银行长期借款 9,349.32 万元
小计 368,998,211.10
合计 3,451,265,899.05
七、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
53,000,759.71 20,713,755.29 155.87%
报告期内，公司投资额较上年同期相比增加 155.87%，主要是因为支付回购少数股东回购款和购建固定资
产款项增加所致。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
初始投资成 本期公允价 本期计提的 报告期内购 报告期内售 当期投资收 资金来
资产类别 期末金额
本 值变动损益 减值 入金额 出金额 益 源
37
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
上市前参
境外股票 4,190,862.17 1,020,988.20 5,211,850.37 5,535,289.45
股股权
上市前参
境外股票 49,978,775.48 49,978,775.48 4,486,575.54
股股权
上市前参
境外股票 47,586,277.22 47,586,277.22 17,770,944.36
股股权
全国中小企业
股份转让系统 上市前参
299,701,909.64 299,701,909.64
挂牌公司股权 股股权
投资
上市前参
境外股票 26,244,207.17 92,393,351.19 118,637,558.36
股股权
全国中小企业
股份转让系统 上市前参
390,019.44 160,596.24 550,615.68 -117,059.10
挂牌公司股权 股股权
投资
权益投资 302,564,646.77 9,485,671.29 7,000,052.06 32,750,093.22 5,228,400.00 286,300,276.90
权益投资 791,594,844.27 331,180,173.57 88,308,613.72 372,106,056.98
合计 1,196,305,425.35 36,911,462.90 331,180,173.57 399,095,312.89 224,386,225.69 32,904,150.25 1,076,745,801.88 --
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内不涉及募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
本期初 股权出 与交易 所涉及 是否按
交易价 出售对 股权出 是否为
交易对 被出售 起至出 售为上 对方的 的股权 计划如 披露日 披露索
出售日 格（万 公司的 售定价 关联交
方 股权 售日该 市公司 关联关 是否已 期实 期 引
元） 影响 原则 易
股权为 贡献的 系 全部过 施，如
38
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
上市公 净利润 户 未按计
司贡献 占净利 划实
的净利 润总额 施，应
润（万 的比例 当说明
元） 原因及
公司已
采取的
措施
Great
华谊腾
Harmon
讯娱乐
y 2021 年
有限公 16,275. 12,300. 详见注
Limited 1 月 22 协议 否 否 是 是 - -
司 63 06 释 1
、Pine 日
13.17%
Coral
的股权
Limited
河南建
业华谊
建业住
兄弟文
宅集团 2021 年
化旅游 详见注
(中国) 4 月 12 5000.00 5000.00 协议 否 否 是 是 - -
产业有 释2
有限公 日
限公司
司
10%的
股权
华谊兄
弟（天
西藏景
津）实 2021 年 2021 年
源企业 41,101. 详见注 2021-
景娱乐 8 月 31 22,500 否 否 是 是 8 月 13
管理有 70 释 3 076
有限公 日 日
限公司
司 15%
的股权
英雄互
娱科技
股份有
2021 年
限公司 2021 年 86,953. 详见注 2021-
陈琛 -886.09 否 否 是 是 9 月 24
215,231 9 月 4125 释4 091
日
,219 股
无限售
股份
天津滨
海新区 2021 年
详见注
马克 华谊启 12 月 2100 15.12 否 否 是 是 - -
释5
明东方 10 日
暖文化
39
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
发展有
限责任
公司
15%的
股权
注 1：2020 年 11 月，公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司与 Great Harmony Limited 和 Pine Coral
Limited 分别签署了有关华谊腾讯娱乐有限公司之股份买卖协议，华谊兄弟国际有限公司将其持有的华谊
腾讯娱乐有限公司 13.17%的股权转让给 Great Harmony Limited 和 Pine Coral Limited。2021 年 1 月 22 日，
上述股权转让完成后，华谊兄弟国际有限公司持有华谊腾讯娱乐有限公司 5%的股权。
本次出售是公司根据整体市场环境、行业周期规律和自身发展需要进行的资产优化，以集中优质资源
布局“以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进”的新发展格局，防范国际形势变化影响下海外市
场未来较长时间不可预见的系统性风险，更好地支持公司主营业务发展战略的推进和落地。
注 2：2021 年 4 月，公司控股子公司华谊兄弟(天津)实景娱乐有限公司与建业住宅集团(中国)有限公司
签署了《河南建业华谊兄弟文化旅游产业有限公司股权转让协议》，华谊兄弟(天津)实景娱乐有限公司将其
持有的河南建业华谊兄弟文化旅游产业有限公司 10%的股权转让给建业住宅集团(中国)有限公司，上述股
权转让完成后，华谊兄弟(天津)实景娱乐有限公司不再持有的河南建业华谊兄弟文化旅游产业有限公司股
份。2021 年 4 月 12 日，河南建业华谊兄弟文化旅游产业有限公司完成上述股权转让的变更登记。
本次出售是公司优化调整商业模式的举措之一，有利于公司进一步聚焦以 IP 赋能、内容运营为核心的
轻资产模式，对公司以品牌授权费为主的既定项目收益模式不会发生实质性影响。
注 3：2021 年 8 月，公司与西藏景源企业管理有限公司达成协议，公司将持有的控股子公司华谊兄弟
（天津）实景娱乐有限公司 15%的股权转让给西藏景源企业管理有限公司，转让价款为人民币 22,500 万
元。上述股权转让完成后，公司持有华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 39%的股份。
本次交易是公司优化商业模式、提高经营效率的重要举措，公司将进一步聚焦以内容运营为核心的轻
资产模式，并有利于优化华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司股权结构，有助于其更灵活自主的发展决策，
并为其未来的跨越式发展创造更大空间。
注 4：2021 年 9 月，公司与自然人陈琛签署协议，公司将持有的参股公司英雄互娱科技股份有限公司
215,231,219 股无限售股份转让给陈琛，全部转让对价为人民币 86,953.4125 万元,即每股价格为人民币 4.04
元。本次交易后，公司持有英雄互娱科技股份有限公司 74,183,641 股无限售股份，约占英雄互娱科技股份
有限公司总股本的 5.17%。
此次出让英雄互娱科技股份有限公司的部分股份有助于优化整合公司资源，提高资产配置效率，股份
转让所得资金可用于补充公司流动资金等，更好的支持公司主营业务发展战略的推进。
40
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
注 5：2021 年 11 月，公司控股子公司华谊兄弟文化经纪有限公司与马克签署了《股权转让协议》，华
谊兄弟文化经纪有限公司将其持有的天津滨海新区华谊启明东方暖文化发展有限责任公司 15%的股权转
让马克，上述股权转让完成后，华谊兄弟文化经纪有限公司持有天津滨海新区华谊启明东方暖文化发展有
限责任公司 43%的股份。2021 年 12 月 10 日，天津滨海新区华谊启明东方暖文化发展有限责任公司完成上
述股权转让的变更登记。
本次交易有利于优化天津滨海新区华谊启明东方暖文化发展有限责任公司股权结构，有助于其更灵活
自主的发展决策，并为其未来的跨越式发展创造更大空间。
九、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
浙江华谊兄弟
影 业 投 资 有 限 子公司 影视剧制作与发行 20,000,000.00 925,961,889.46 -82,791,203.40 166,064,578.41 2,589,040.48 -18,999,733.75
公司
从事电影，电视剧，
华谊兄弟国际
电视节目的制作，发
有 限 公 司 （ 注 子公司 8,874.58 1,607,124,578.36 1,173,541,793.73 43,415,816.34 179,690,447.03 178,673,844.89
行，营销，投资，投
①）
资管理
华谊兄弟影院
投 资 有 限 公 司 子公司 影院及院线投资 179,663,200.00 1,244,918,927.21 -210,389,898.99 275,646,308.42 -95,879,158.13 -94,012,471.45
（注①）
华谊兄弟电影
电影、网络剧制作、
有 限 公 司 （ 注 子公司 100,000,000.00 2,298,939,868.46 -113,604,530.95 479,529,083.95 -188,289,883.67 -164,417,010.85
发行
①）
华谊兄弟文化 经营演出及经纪业
子公司 50,000,000.00 80,389,848.54 72,845,768.72 3,410,188.68 32,853,699.98 25,017,482.23
经纪有限公司 务
浙江东阳美拉
传 媒 有 限 公 司 子公司 制作、复制、发行 5,000,000.00 496,223,910.94 322,427,833.17 203,839,181.92 93,245,686.36 69,755,529.11
（注①）
以自有资金对互联
华谊兄弟互娱 网、影视、文化、传
（天津）投资有 子公司 媒、体育以及相关行 100,000,000.00 835,928,931.20 -637,565,075.52 - -91,263,225.02 -92,689,416.60
限公司 业进行投资；投资管
理
深圳市华宇讯
参股公司 票务代理 40,000,000.00 577,483,126.14 -42,256,643.48 528,712,872.40 -129,605,523.90 -94,336,961.41
科技有限公司
41
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
（注①）
注①：财务数据以合并报表口径填列。
报告期内取得和处置子公司的情况
报告期内取得和处置子公司 对整体生产经营和业绩的影
公司名称
方式 响
华谊兄弟电影（海口）有限公司 新设
内蒙古华谊启明星文旅发展有限责任公司 新设
华谊兄弟新媒体国际有限公司 注销
浙江东阳华谊兄弟娱乐有限公司 注销
华谊兄弟（天津）综艺娱乐节目制作有限公司 注销 进一步完善产业链布局，提
华谊兄弟新媒体（天津）有限公司 注销 高公司的核心竞争力。
美拉久禾（天津）文化经纪有限公司 股权转让
华资（天津）影视文化有限公司 注销
Huayi Brothers New Media Investment Limited 注销
Huayi Brothers Pictures USA Inc 注销
天津滨海新区华谊启明东方暖文化发展有限责任公司① 股权转让
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司① 股权转让
注①：口径为合并主体。
十、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司未来发展的展望
公司继续集中优质资源贯彻“影视+实景”的轻资产商业模式，以推动公司加速回归健康发展的快车
道。一方面，公司继续深耕影视业务，持续产出高质量的优秀影视作品，并致力于完善及打通 IP 上下游全
产业链，拓宽优质 IP 的可变现渠道。另一方面，公司进一步聚焦以内容运营为核心的轻资产模式，为优质
影视 IP 和优秀文化建立下沉渠道和持续变现能力，打造具有中国特色、世界品质的文旅融合业态。
公司秉持三大发展战略：“强内核”战略、“大娱乐生态”战略、全球化战略。其中，“强内核”战略是公司
的立足之本，生产高品质原创内容是公司的核心竞争力。公司将通过创新激励机制和提供具有吸引力的平
台资源，集合国内外顶尖的创意人才，并不断挖掘和培养青年人才，保障优质内容的常态化产出；“大娱乐
生态”战略是公司的运营之道，通过 IP 整合、衍生、运营，赋能全新消费场景的大娱乐生态。公司以自身
IP 资源与文化创新运营能力为连接点，携手跨界伙伴，开放赋能跨产业合作，领衔打造以“文化+”为核心
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
的“大娱乐生态”，未来公司将继续加强资源整合与开放合作，不断提高大娱乐生态的创新活力与整体竞争
力；全球化战略是以中华民族优秀文化为根基，打造以中国文化为内核的全球化影视作品和文化创新运营
案例，以助力文化自信、争当文化强国建设排头兵、不断提升中国文化的世界影响力，是公司发展的最高
使命。
伴随公司整体布局日益完善、各业务健康稳定发展，公司将继续秉持三大发展战略，始终以“提供优质
娱乐内容”为核心，以领衔打造“文化赋能全新消费场景”的大娱乐生态为运营之道，以助力文化自信、争当
文化强国建设排头兵、不断提升中国文化的世界影响力为公司发展的最高使命，致力于成长为中国血统的
世界级娱乐集团，将精彩的娱乐内容和产品呈现给全球受众。
1、业务发展计划
（1）、电影业务，2022 年已上映及计划上映的电影如下：
公映电影名称（暂 拍摄或者制作进 预计发行或者上映档期（如确 合作方及合作方
主要演职人员（如签约）
定） 度 定） 式（如确定）
2022 年第三季度或公司根据实际 导演：孔大山；
《宇宙探索编辑部》 制作中 参投
情况另行调整 监制：王红卫、郭帆
2022 年第三季度或公司根据实际
《狗阵》 制作中 导演：管虎 主控+宣发
情况另行调整
2022 年第四季度或公司根据实际 主演：李纯、张含韵、王菊
《爱很美味》 制作中 主控+宣发
情况另行调整 等
2022 年第四季度或公司根据实际
《马子们》 制作中 待定 参投
情况另行调整
2022 年第四季度或公司根据实际
《街头》 制作中 待定 参投
情况另行调整
2022 年第四季度或公司根据实际
《分手清单》 制作中 待定 参投
情况另行调整
目前有个别影片尚在审批及洽谈中，总经理将根据市场与审批情况进行调整。
（2）、电视剧、网剧及网络大电影业务，2022 年已上线、预计参与或发行计划主要如下：
公映电影名称（暂 拍摄或者制作进 预计发行或者上映档期（如确 合作方及合作方
主要演职人员（如签约）
定） 度 定） 式（如确定）
《中华英雄之风云再 导演：吴鹰翔；
已上映 2022 年 1 月 24 日上线 参投
起》 主演：胡兵、袁福福
2022 年第二季度或公司根据实际
《云客江湖》 后期制作中 导演：高鹏、封博 参投
情况另行调整
2022 年第二季度或公司根据实际 导演：国建勇、吴家骀
《宣判》 后期制作中 参投
情况另行调整 主演：王千源、蓝盈莹
43
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
2022 年第二季度或公司根据实际 导演：秦教授
《九指神丐 2》 制作完成 参投
情况另行调整 主演：彭禺厶
2022 年第三季度或公司根据实际
《东北插班生》 后期制作中 主演：史元庭 参投
情况另行调整
2022 年第三季度或公司根据实际
《燕山派与百花门》 后期制作中 主演：方逸伦 定制剧
情况另行调整
导演：高翊浚
2022 年第三季度或公司根据实际
《我们的西南联大》 后期制作中 主演：王鹤棣、周也、叶祖 参投
情况另行调整
新
导演：赵小溪、赵小鸥
2022 年第三季度或公司根据实际
《消失的孩子》 后期制作中 主演：佟大为 于文文 李斯 承制
情况另行调整
丹妮 魏晨
导演：汪锡宏
2022 年第四季度或公司根据实际
《警鹰》 后期制作中 主演：袁野、严妍、林森、 参投
情况另行调整
鲍薇
2022 年第四季度或公司根据实际
《江湖三十年》 制作中 待定 主投
情况另行调整
制片人及公司总经理可能根据项目的市场反馈、剧本开发进展、演职人员档期等因素对项目进行增加、
减少、替换和调整。以前年度制作完成的电视剧还将形成部分版权收入。
（3）艺人经纪业务
公司将继续提高为艺人及客户服务的专业水平，吸引具有特点和潜力的艺人加入，扩大收入规模。公
司艺人类型呈现多样性，覆盖影视、网络、音乐、时尚等多领域。音乐方面，公司进一步加强与各音乐平
台的版权合作，积极参与影视歌曲的录制。
（4）影院业务
截至报告期末开业的影院总数量已达到 29 家（含参股 1 家），分别位于重庆、武汉、合肥、哈尔滨、
沈阳、上海、咸宁、北京、廊坊、惠州、厦门、晋中、三河、深圳、许昌等城市，包含公司倾力打造的高
端定制影院品牌——华谊兄弟电影汇。截至报告期末，直营影院 29 家。与 2021 年年初相比，影院数量减
少 1 家；2021 年年末屏幕数量 256 块，与 2021 年年初相比减少 4.12%；2021 全年观影人次为 589.72 万人
次，较去年同期增长 82.6%；2021 全年院线发行及影城放映业务实现收入 22,374.29 万元，较去年同期增
长 102.5%。
（5）品牌授权及实景娱乐业务
公司在巩固先发优势和矩阵优势的同时，对实景娱乐板块进行资源整合和调整，引入优质合作者，进
一步聚焦以内容运营为核心的轻资产模式；着力打造多元化优质 IP 的引入机制，从自有平台升级为开放平
台；建立 IP 高品质落地的完善流程，不断强化针对不同场景定制差异化内容产品的能力；同时，提升项目
44
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
运营能力，通过保持各项目运营能力不断提高和整体业务系统不断升级，以满足市场要求的不断更新变化。
（6）互联网娱乐业务
公司基于华谊兄弟品牌、艺人以及内容 IP 优势，布局线上短视频、短剧业务，进一步充实和推进在互
联网板块的业务发展娱乐内容的生产。
2、人力资源开发计划
公司将通过外部引进和内部培养相结合的方式，提高员工素质，改善人才结构，组建一支与公司发展
战略相适应的梯队人才队伍。
进一步完善各类岗位专业人员，特别是关键经营管理岗位、艺术创作岗位和发行宣传岗位人员的薪酬
体系和激励机制，合理确定薪酬结构，建立长期激励计划，将员工的职业生涯规划和公司的发展规划有机
地结合起来,努力营造吸引人才、留住人才和鼓励人才脱颖而出的机制和环境，吸引和鼓励优秀人才为企业
长期服务；
未来几年将重点引进、培养和储备以下几方面的人才：
（1）国内一流的导演、制片人、监制及宣传发行人才；
（2）知名艺人；
（3）具备较大发展潜质的新艺人；
（4）具有丰富实践经验的资深影视娱乐业管理专业人士；
（5）具备丰富电影国际发行经验的海外专业人士；
（6）具备丰富新媒体运作经验和资源的专业人士；
（7）具备丰富的文化旅游产业运作和管理经验的专业人士。
3、国际合作计划
积极贯彻落实《“十四五”中国电影发展规划》，提升国际影响力，开拓海外市场。公司作为国内领先
的、具备一定海外业务拓展能力的娱乐企业，在国产电影海外发行及合作方面积累了较为丰富的实践经验。
公司将继续探索和实践国际交流合作，积极适应国际形势新变化和对外交流合作新需要，以中华民族优秀
文化为根基，打造以中国文化为内核的全球化影视作品和文化创新运营案例，进一步推动中国电影“走出
去”战略。
4、进一步完善公司治理结构计划
公司将进一步完善法人治理结构，建立适应现代企业制度要求的决策机制和用人机制。以加强董事会
建设为重点，充分发挥独立董事和专门委员会的作用，更好地发挥董事会在重大决策、经理人员选聘等方
面的作用。公司还将建立和完善高级管理人员及核心员工的激励和约束机制，更好地吸收和利用社会各界
45
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
的优秀人才。
5、资金需求及使用计划
公司将结合自身资源和管理能力，尽快提高影视剧出品量，延伸现有业务链并开拓新的收入和利润增
长点。合理安排募集资金的使用，将优化和改善公司财务结构，提升公司资本实力，有助于公司成长性和
自主创新能力的增强，从而为公司未来发展起到积极和重要的推动作用。
上述计划内容不代表公司对 2021 年度的经营业绩承诺，尚存在不确定性，能否实现取决于市场状况、
相关政策等多种因素，请投资者注意投资风险。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对象 谈论的主要内容
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 调研的基本情况索引
类型 及提供的资料
全景网“投资者关 公司投资者关系活动记录表
2021 年 4 月 30 2020 年年度报告
系 互 动 平 台 ” 其他 其他 全体投资者 （编号：2021-001），巨潮资讯网
日 网上说明会
（http://ir.p5w.net） （http://www.cninfo.com.cn/）
46
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司的法人治理
结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公
司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司
治理的规定。
（一）、关于股东与股东大会：
公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地
召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权
利。
（二）、关于公司与控股股东：
公司控股股东严格规范自已的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司
拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、
监事会和内部机构独立运作。
（三）、关于董事和董事会：
公司董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司
章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《深圳证券交易所创业板上市公
司规范运作指引》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关
培训，熟悉相关法律法规。
（四）、关于监事和监事会：
公司监事会由 3 名监事组成，其中职工监事 1 名，监事会的人数和构成符合法律、法规和《公司章程》
的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自已的职责，对公司重大事项、关联交
易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。
（五）、关于绩效评价与激励约束机制：
公司正逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制。《公
司章程》明确规定了高级管理人员的履职行为、权限和职责，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律
47
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
法规的规定。
（六）、关于信息披露与透明度：
按照公司《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等规定，董事会指定公司董事会秘书负责投
资者关系管理和日常信息披露工作，接待股东的来访和咨询。公司力求做到公平、及时、准确、完整地披
露公司信息。
（七）、内部审计制度的执行：
公司严格贯彻了内部审计制度，有效地规范了经营管理，在控制风险的同时确保了经营活动的正常开
展。通过对公司各项治理制度的规范和落实，公司的治理水平得以不断提高，有效地保证了公司各项经营
目标的实现。
公司董事会下设审计委员会，除审计委员会工作职责外，并负责监督公司内部审计制度的实施，审查
公司内部控制制度的执行情况等。审计委员会下设独立的内部审计部，内部审计部直接对审计委员会负责
及报告工作。
（八）、关于相关利益者：
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者进行沟通交流
与合作，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司健康、持续的发展。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差
异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的
独立情况
报告期内，公司严格按照法律法规和《公司章程》的要求规范运作，在资产、人员、财务、机构、
业务等方面与控股股东、实际控制人互相独立，拥有完整的业务体系，具有直接面向市场独立自主经营
的能力。
1、资产独立情况
公司资产完整，权属界定清晰，独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
2、人员独立情况
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
公司人员、劳动、人事及工资关系完全独立。公司的董事、监事、高级管理人员的任职，均按照法
律法规、规范性文件、《公司章程》规定的程序进行。公司高级管理人员不存在有关法律法规禁止的兼职
情况，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任任何职务，未在控股股东、实际控制人及
其控制的其他企业领薪；公司财务人员也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
3、财务独立情况
公司依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》的要求建立了一套独立、完整、规范的财务
会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相应的内部控制制度，独立作出财务决策。公司设置了独
立的财务部门，按照业务要求配备了独立的财务人员，建立了独立的会计核算体系。公司在银行单独开
立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。
4、机构独立情况
公司建立了健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会及各职能部门均独立行使各自职权。
公司具有独立的生产经营和办公机构，完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
5、业务独立情况
公司业务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争，控股股东、实际控制
人不存在直接或间接干预公司经营的情形。
三、同业竞争情况
□ 适用 √不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
2021 年第一
次临时股东 临时会议 30.03% 2021 年 1 月 18 日 2021 年 1 月 18 日 1、《关于公司申请调整银行贷款到期日的议案》
大会
2021 年第二
次临时股东 临时会议 25.57% 2021 年 2 月 24 日 2021 年 2 月 24 日 1、《关于为公司银行借款提供补充担保的议案》
大会
2021 年第三
1、《关于参股公司股权收益权转让及回购延期以及担保
次临时股东 临时会议 29.98% 2021 年 5 月 10 日 2021 年 5 月 10 日
期限延长的议案 》
大会
49
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
1、《2020 年年度报告（全文及摘要）》
2、《2020 年度董事会工作报告》
3、《2020 年度监事会工作报告》
4、《2020 年度财务决算报告》
5、《2020 年度利润分配预案》
6、《关于募集资金 2020 年度存放与使用情况的专项报
告》
7、《关于公司 2020 年度日常关联交易的确认及 2021 年
度日常关联交易预计的议案》
8、《关于公司董事薪酬的议案》
9、《关于公司监事薪酬的议案》
10、《关于对公司第二期限制性股票激励计划的部分激
励股份进行回购注销的议案》
2020 年年度
年度会议 29.99% 2021 年 5 月 20 日 2021 年 5 月 20 日 11、《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为
股东大会
公司审计机构的议案》
12、《关于提请股东大会授权董事会办理以简易程序向
特定对象发行股票相关事宜的议案》
13、《关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议
案》
14、《关于修订<公司章程>的议案》
15、《关于修订<股东大会议事规则>的议案》
16、《关于修订<董事会议事规则>的议案》
17、《关于修订<监事会议事规则>的议案》
18、《关于修订<独立董事工作制度>的议案》
19、《关于修订<关联交易管理办法>的议案》
20、《关于修订<募集资金管理制度>的议案》
21、《关于修订<对外担保管理办法>的议案》
2021 年第四
1、《关于公司、全资子公司及实际控制人为公司向杭州
次临时股东 临时会议 25.59% 2021 年 6 月 24 日 2021 年 6 月 24 日
银行申请综合授信提供担保的议案》
大会
2021 年第五 1、《关于公司申请调整银行贷款到期日的议案》
次临时股东 临时会议 25.57% 2021 年 7 月 16 日 2021 年 7 月 16 日 2、《关于公司、全资子公司及关联自然人为公司向浙商
大会 银行申请综合授信提供担保的议案》
1、《关于出让华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司部分
2021 年第六
股份的议案》
次临时股东 临时会议 30.06% 2021 年 8 月 30 日 2021 年 8 月 30 日
2、《关于选举康喜为公司第五届监事会股东代表监事的
大会
议案》
1、《关于延长公司向特定对象发行股票方案之决议有效
期的议案 》
2021 年第七
2、《关于提请股东大会延长授权董事会全权办理向特定
次临时股东 临时会议 23.90% 2021 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 22 日
对象发行股票相关事宜之授权有效期的议案》
大会
3、《关于公司、全资子公司及实际控制人为全资子公司
向华美银行申请授信提供担保的议案》
50
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
注：投资者参与比例是指参会的投资者持股数占公司总股本的比例。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、公司具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
六、红筹架构公司治理情况
□ 适用 √ 不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
被授予
本期增
的限制 股份增
任职状 性 任期起 任期终 期初持股数 股票期 持股份 本期减持股份 其他增减变 期末持股数
姓名 职务 年龄 性股票 减变动
态 别 始日期 止日期 （股） 权 数量 数量（股） 动（股） （股）
数量 的原因
（股）
（股）
2008 2023
王忠军 董事长 现任 男 61 年 1 月 年 8 月 566,034,062 -45,810,000 520,224,062 注 1
21 日 31 日
2014 2023
副董事
现任 男 51 年 8 月 年 8 月
长
29 日 31 日
王忠磊 140,076,768 -34,599,298 105,477,470 注 1
2008 2023
总经理 现任 男 51 年 1 月 年 8 月
21 日 31 日
2008 2023
刘晓梅 董事 现任 女 59 年 1 月 年 8 月
21 日 31 日
2016 2023
王夫也 董事 现任 男 32 年 4 月 年 8 月
22 日 31 日
2014 2023
董事 现任 女 53 年 8 月 年 8 月
丁琪 713,137 -180,000 533,137 注 2
29 日 31 日
副总经 现任 女 53 2016 2023
51
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
理 年4月 年8月
26 日 31 日
2017 2023
独立董
盛希泰 现任 男 53 年 6 月 年 8 月
事
5日 31 日
2017 2023
独立董
王超群 现任 男 51 年 8 月 年 8 月
事
30 日 31 日
2020 2023
独立董
高海江 现任 男 46 年 8 月 年 8 月
事
31 日 31 日
2011 年 2023
吴鹰 监事 现任 男 62 3 月 31 年 8 月
日 31 日
2008 2021
薛桂枝 监事 离任 女 77 年 1 月 年 8 月
21 日 30 日
2021 2023
康喜 监事 现任 男 45 年 8 月 年 8 月
30 日 31 日
2017 2023
年 11 年 8 月
李青 监事 现任 女 52
月 27 31 日
日
2020 2023
年 5 年8月
董事 现任 男 45
月 19 31 日
日
2016 2023
副总经
高辉 现任 男 45 年 8 月 年 8 月 180,000 -180,000 注2
理
24 日 31 日
2016 2023
董事会 年 11 年 8 月
现任 男 45
秘书 月 17 31 日
日
2019 2023
财务总
王笑宇 现任 女 38 年 4 月 年 8 月
监
26 日 31 日
合计 -- -- -- -- -- -- 707,003,967 -80,409,298 -360,000 626,234,669 --
注 1：王忠军、王忠磊通过集中竞价方式和大宗交易方式减持公司股份，减持所得资金主要用于偿还股票
52
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
质押融资，降低质押风险，更好地保障控制权稳定性。
注 2：因公司部分激励对象因个人原因离职及公司 2020 年度业绩未达到公司第二期限制性股票激励计划
规定的第三次解除限售的相关条件，公司决定对 111 名人员已获授但尚未解除限售的合计 4,749,000 股限
制性股票进行回购注销。董事、高管的相应限制性股票也随之回购注销。
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
√是 □否
薛桂枝女士因个人原因辞去公司监事职务，辞任后不在公司担任任何职务，其辞职于 2021 年 8 月 30 日
生效。
经公司控股股东王忠军先生推荐，公司于 2021 年 8 月 13 日召开第五届监事会第 7 次会议、2021 年 8 月
30 日召开 2021 年第六次临时股东大会，审议通过了《关于更换监事的议案》，同意康喜先生为公司第五
届监事会股东代表监事，任期自股东大会审议通过之日起至第五届监事会届满之日止。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
薛桂枝 监事 离任 2021 年 8 月 30 日 个人原因辞任监事
康喜 监事 聘任 2021 年 8 月 30 日 担任公司监事
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事会成员
王忠军先生，1960 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，美国纽约州立大学大众传媒硕士。历任国
家物资总局物资出版社摄影记者、中国永乐文化发展总公司广告部经理、北京华谊兄弟广告公司总经理、
北京华谊兄弟影业投资有限公司董事长。现任华谊兄弟传媒股份有限公司董事长等。本届任期 2020 年 8 月
31 日至 2023 年 8 月 31 日。
王忠磊先生，1970 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。历任中国机电设备总公司职员、
北京华谊展览广告公司行政总监、北京华谊兄弟广告有限公司副总经理、北京华谊兄弟影业投资有限公司
副总经理。现任华谊兄弟传媒股份有限公司副董事长兼总经理等。本届任期 2020 年 8 月 31 日至 2023 年
8 月 31 日。
刘晓梅女士，1962 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任北京农场局商业公司会计。
53
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
现任华谊兄弟传媒股份有限公司董事等。本届任期 2020 年 8 月 31 日至 2023 年 8 月 31 日。
丁琪女士，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，经济学学士学位，高级会计师。曾任职生力
啤酒（中国）投资有限公司财务经理，维亚康姆中国区财务经理，佳能（中国）有限公司财务经理，日本
武田（中国）制药有限公司中国区财务经理，美国荟才环球企业咨询管理有限公司中国区财务经理。现任
华谊兄弟传媒股份有限公司董事、副总经理等。本届任期 2020 年 8 月 31 日至 2023 年 8 月 31 日。
王夫也先生，1989 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，伦敦大学硕士学位。现任北京还有电影科
技股份有限公司董事长及总经理、北京集结号资本合伙人、英雄互娱科技股份有限公司董事、华谊兄弟传
媒股份有限公司董事等。本届任期 2020 年 8 月 31 日至 2023 年 8 月 31 日。
高辉先生，1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，首都经济贸易大学金融学硕士。曾任职中信
建投证券传媒行业高级分析师，国泰君安证券传媒行业首席分析师，光大证券传媒及互联网行业首席分析
师。现任华谊兄弟传媒股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书。本届任期 2020 年 8 月 31 日至 2023 年
8 月 31 日。
盛希泰先生，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士。曾任联合证券有限责任公司董事、
总裁，华泰联合证券有限责任公司总裁、董事长。现任北京洪泰同创投资管理有限公司创始合伙人、董事
长，华谊兄弟传媒股份有限公司独立董事等。本届任期 2020 年 8 月 31 日至 2023 年 8 月 31 日。
王超群先生，1970 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，法律硕士。曾担任潞安环能
（601699）；现担任山西省国资运营公司、潞安集团、永泰能源、沁和能源、霍州煤电、海德股份等数十家
机关及企事业单位的常年法律顾问。现担任山西汾酒（600809）独立董事、国浩律师（太原）事务所管理
合伙人、华谊兄弟传媒股份有限公司独立董事。本届任期 2020 年 8 月 31 日至 2023 年 8 月 31 日。
高海江先生，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士，中国注册会计师、高级会计师，在
财务、税务、会计、审计领域具有丰富的理论与实践经验。曾供职于北京京都会计师事务所、当代置业集
团股份有限公司；历任天润置地集团有限公司财务总监、长青投资集团有限公司副总裁、亿利资源集团有
限公司财务管理中心副总经理，现任海银私募基金管理有限公司副总经理、华谊兄弟传媒股份有限公司独
立董事。本届任期 2020 年 8 月 31 日至 2023 年 8 月 31 日。
2、监事会成员
吴鹰先生，1959 年出生，中国国籍，美国新泽西理工大学博士。曾任美国贝尔实验室高级研究员、项
目主管、UT 斯达康公司副董事长，UT 斯达康(中国)有限公司董事长。现任中泽嘉盟投资基金董事长、华
谊兄弟传媒股份有限公司监事会主席等。本届任期 2020 年 8 月 31 日至 2023 年 8 月 31 日。
康喜先生， 1967 年出生，中国国籍，中共党员，研究生学历。曾任包头草原糖业集团有限责任公司
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
财务处副处长、包头华资实业股份有限公司计财部部长、上海爱使股份有限公司财务总监、中弘卓业集团
有限公司财务总监、安徽科苑集团股份有限公司董事、副总裁兼财务总监、中弘控股股份有限公司董事、
副总裁兼财务总监、云南金源再生资源开发利用有限公司董事、副总裁兼财务总监、中资蓝天生态科技集
团有限公司副总裁兼财务总监。现任中弘卓业集团有限公司总裁、内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司独立
董事等。本届任期 2021 年 8 月 30 日至 2023 年 8 月 31 日。
李青女士，1969 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国人民大学会计专业硕士，高级会计师，
美国注册管理会计师。曾任北京奥润德空中服务有限公司（德加拉集团－新加坡上市公司）财务主管、北
京星巴克咖啡有限公司财务主管、北京阿桑娜商贸有限公司财务经理、华谊兄弟影院投资有限公司副总经
理。现任华谊兄弟传媒股份有限公司内审总监等。本届任期 2020 年 8 月 31 日至 2023 年 8 月 31 日。
3、高级管理人员
王忠磊先生，总经理。简历详见“本节董事会成员”。
丁琪女士，副总经理。简历详见“本节董事会成员”。
高辉先生，董事会秘书、副总经理。简历详见“本节董事会成员”。
王笑宇女士，1983 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中央财经大学会计学硕士。曾任安永华明
会计师事务所（特殊普通合伙）高级审计员，《瑞丽》杂志社财务总监，北京博达新大陆广告有限公司财务
总监。现任华谊兄弟传媒股份有限公司财务总监。本届任期 2020 年 8 月 31 日至 2023 年 8 月 31 日。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位主要任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单
任职人员姓 在其他单位担 位是否领
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
名 任的职务 取报酬津
贴
北京兄弟联合投资有限公司 董事、总经理 2003 年 4 月 至今 否
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司 董事长 2019 年 12 月 至今 否
中创前海资本有限公司 董事长 2016 年 7 月 至今 否
王忠军
华谊兄弟（天津）体育文化有限公司 董事长 2016 年 9 月 至今 否
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限
董事 2015 年 5 月 至今 否
公司
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
华谊兄弟南京艺术有限公司 董事长 2017 年 7 月 至今 否
天津滨海新区华谊启明东方暖公关顾
董事 2013 年 10 月 至今 否
问有限责任公司
华谊玄如文化艺术有限公司 董事 2015 年 11 月 至今 否
华谊天辰国际投资基金普通合伙人有
董事 2015 年 12 月 至今 否
限公司
华谊天辰国际投资基金资产管理有限
董事 2015 年 12 月 至今 否
公司
北京兄弟联合投资有限公司 董事 2003 年 4 月 至今 否
华谊兄弟（天津）投资有限公司 监事 2016 年 7 月 至今 否
华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限
董事 2010 年 12 月 至今 否
公司
All’s Well Media Company Limited 董事 2012 年 2 月 至今 否
China Lion Entertainment Limited 董事 2011 年 8 月 至今 否
浙江常升影视制作有限公司 董事 2013 年 10 月 至今 否
王忠磊
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限
董事长 2016 年 3 月 至今 否
公司
北京魔镜未来科技有限公司 董事 2016 年 4 月 至今 否
北京圣威特科技有限公司 董事 2017 年 6 月 至今 否
浙三万家（北京）创业投资管理有限
监事 2021 年 2 月 至今 否
公司
赵氏兄弟影业（鄂尔多斯）有限公司 监事 2020 年 10 月 至今 否
浙江常升影视制作有限公司 董事 2018 年 6 月 至今 否
兄弟姐妹（天津）文化信息咨询合伙 执行事务合伙
2014 年 5 月 至今 否
企业（有限合伙） 人
华谊玄如文化艺术有限公司 董事 2015 年 11 月 至今 否
丁琪
上海刃游网络科技有限公司 董事 2016 年 9 月 至今 否
东方融利（厦门）投资管理有限公 董事 2019 年 7 月 至今 否
东方文都（北京）文化旅游产业发展
董事 2019 年 6 月 至今 否
有限公司
北京兄弟联合投资有限公司 董事 2003 年 4 月 至今 否
刘晓梅 北京文津阁科贸有限公司 监事 2008 年 4 月 至今 否
北京红朝东明商贸有限公司 监事 2009 年 8 月 至今 否
广州银汉科技有限公司 董事 2020 年 12 月 至今 否
王夫也 董事长、总经
北京还有电影科技股份有限公司 2015 年 3 月 至今 是
理
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
深圳市星河互动科技有限公司 董事 2021 年 2 月 至今 否
中创前海资本有限公司 董事 2018 年 10 月 至今 否
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 董事 2019 年 9 月 至今 否
武汉卓尔华谊兄弟文化旅游发展有限
副董事长 2020 年 12 月 至今 否
公司
英雄互娱科技股份有限公司 董事 2021 年 2 月 至今 否
华谊兄弟（济南）电影城投资开发有
董事 2020 年 7 月 至今 否
限公司
北京有大家科技有限公司 董事 2019 年 5 月 至今 否
做实事科技服务（北京）有限公司 董事 2016 年 9 月 至今 否
华谊兄弟（长沙）电影文化城有限公
副董事长 2019 年 8 月 至今 否
司
成都颐泰智能科技股份有限公司 董事 2018 年 5 月 至今 否
中商惠民（北京）电子商务有限公司 董事 2013 年 5 月 至今 否
盛希泰 北京洪泰同创投资管理有限公司 执行董事 2014 年 10 月 至今 否
洪泰资本控股有限公司 总经理 2016 年 12 月 至今 否
国浩律师（太原）事务所 党支部书记 2019 年 6 月 至今 是
王超群 山西铭基房地产开发有限公司 董事 2018 年 12 月 至今 是
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 独立董事 2018 年 9 月 至今 是
中泽嘉盟投资有限公司 董事长 2008 年 10 月 至今 否
执行事务合伙
北京中泽启天投资中心（有限合伙） 2011 年 3 月 至今 否
人
执行事务合伙
上海稳实投资管理中心（普通合伙） 2012 年 4 月 至今 否
人
北京博升优势科技发展有限公司 董事长 2011 年 9 月 至今 是
独立非执行董
吴鹰 卓尔智联集团有限公司 2016 年 2 月 2025 年 2 月 是
事
独立非执行董
众安在线财产保险股份有限公司 2017 年 7 月 2022 年 3 月 是
事
独立非执行董
京东健康股份有限公司 2022 年 4 月 2025 年 4 月 是
事
中嘉博创信息技术股份有限公司 董事长 2017 年 3 月 至今 是
中诚信征信有限公司 董事 2018 年 2 月 至今 否
高海江 海银私募基金管理有限公司副总经理 副总经理 2022 年 3 月 至今 是
康喜 中弘控股股份有限公司 总经理兼财务 2019 年 4 月 至今 是
57
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
总监
内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司 独立董事 2017 年 12 月 至今 是
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
√ 适用 □ 不适用
公司于 2021 年 1 月收到中国证券监督管理委员会浙江监管局（以下简称“浙江证监局”）《关于对华
谊兄弟传媒股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》（【2021】3 号）。2020 年 12 月，公司对
2019 年年度报告保留事项进行会计差错更正；同时对其他事项一并进行了会计差错更正，上述行为违反了
《上市公司信息披露管理办法》第二条、第三条的相关规定。浙江证监局对公司、公司董事长王忠军、总
经理王忠磊、董事会秘书高辉和时任财务总监丁琪采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场
诚信档案。
公司及相关责任人员收到警示函后高度重视，严格按照浙江证监局的要求积极整改并提交整改报告，
并以此为鉴，充分吸取教训，持续加强对《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《企业会计准则》、《深
圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规
及规范性文件的学习，认真履行勤勉尽责义务，不断加强财务工作水平，完善内部控制，提升信息披露质
量，进一步强化公司规范运作意识，维护公司及全体股东利益，促进公司健康、稳定、持续发展。
上述事项请参见公司于 2021 年 1 月 12 日在巨潮资讯网披露的《关于公司及相关人员收到浙江证监
局警示函的公告》（公告编号：2021-002）。
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
公司董事会薪酬与考核委员会结合经营绩效、工作能力、岗位职级等负责制订、审查公司董事及高
级管理人员的薪酬政策、方案和考核标准。
董事和监事薪酬方案经股东大会审议通过后实施，独立董事津贴按年发放，高级管理人员的薪酬方
案经董事会审议通过后实施。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税前报 是否在公司关联方
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
酬总额 获取报酬
王忠军 董事长 男 61 现任 260.00 否
王忠磊 副董事长、总经理 男 51 现任 402.99 否
刘晓梅 董事 女 59 现任 否
58
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
王夫也 董事 男 32 现任 163.61 否
丁琪 董事、副总经理 女 53 现任 168.99 否
李青 监事 女 52 现任 82.34 否
董事、副总经理、
高辉 男 45 现任 164.26 否
董事会秘书
王笑宇 财务总监 女 38 现任 95.92 否
合计 -- -- -- -- 1,338.11 --
公司报告期内独立董事、外部监事的津贴情况
单位：万元
从公司获得的税前津 是否在公司关联方
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
贴总额 获取报酬
盛希泰 独立董事 男 53 现任 6.00 否
王超群 独立董事 男 51 现任 6.00 否
高海江 独立董事 男 46 现任 6.00 否
吴鹰 监事 男 62 现任 否
薛桂枝 监事 女 77 离任 4.00 否
康喜 监事 男 45 现任 2.00 否
合计 -- -- -- -- 24.00 --
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
第五届董事会第 10 1、《关于为公司银行借款提供补充担保的议案》
2021 年 2 月 8 日 2021 年 2 月 8 日
次会议 2、《关于召开公司 2021 年第二次临时股东大会的议案》
第五届董事会第 11
2021 年 2 月 9 日 2021 年 2 月 9 日 1、《关于实际控制人为影片联合发行费用提供担保的议案》
次会议
1、《关于调整公司向特定对象发行股票方案的议案》
2、《关于<公司向特定对象发行股票预案（三次修订稿）>的议
案》
3、《关于<公司向特定对象发行股票募集资金使用可行性分析
第五届董事会第 12
2021 年 3 月 5 日 2021 年 3 月 5 日 报告（三次修订稿）>的议案》
次会议
4、《关于<公司向特定对象发行股票方案论证分析报告（三次
修订稿）>的议案》
5、《关于<本次向特定对象发行股票摊薄即期回报及采取填补
措施相关事项（三次修订稿）>的议案》
59
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
1、《关于参股公司股权收益权转让及回购延期以及担保期限延
第五届董事会第 13
2021 年 4 月 22 日 2021 年 4 月 22 日 长的议案》
次会议
2、《关于召开公司 2021 年第三次临时股东大会的议案》
1、《2020 年年度报告（全文及摘要）》
2、《2020 年度董事会工作报告》
3、《2020 年度总经理工作报告》
4、《2020 年度独立董事述职报告》
5、《2020 年度财务决算报告》
6、《2020 年度财务报告》
7、《2020 年度利润分配预案》
8、《关于募集资金 2020 年度存放与使用情况的专项报告》
9、《2020 年度内部控制评价报告》
10、《控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》
11、《关于公司 2020 年度日常关联交易的确认及 2021 年度日
常关联交易预计的议案》
12、《2021 年年度工作计划》
13、《关于公司董事薪酬的议案》
14、《关于公司高级管理人员薪酬的议案》
15、《2020 年社会责任报告》
16、《关于公司会计政策变更的议案》
17、《关于对公司第二期限制性股票激励计划的部分激励股份
第五届董事会第 14 进行回购注销的议案》
2021 年 4 月 27 日 2021 年 4 月 27 日
次会议 18、《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司审
计机构的议案》
19、《关于提请股东大会授权董事会办理以简易程序向特定对
象发行股票相关事宜的议案》
20、《关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》
21、《关于修订<公司章程>的议案》
22、《关于修订<股东大会议事规则>的议案》
23、《关于修订<董事会议事规则>的议案》
24、《关于修订<独立董事工作制度>的议案》
25、《关于修订<董事会审计委员会工作细则>的议案》
26、《关于修订<总经理工作细则>的议案》
27、《关于修订<信息披露管理制度>的议案》
28、《关于修订<关联交易管理办法>的议案》
29、《关于修订<募集资金管理制度>的议案》
30、《关于修订<内幕信息知情人管理制度>的议案》
31、《关于修订<对外担保管理办法>的议案》
32、《印章通用管理制度》
33、《华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年第一季度报告》
34、《关于召开公司 2020 年年度股东大会的议案》
第五届董事会第 15 1、《关于公司、全资子公司及实际控制人为公司向杭州银行申
2021 年 6 月 8 日 2021 年 6 月 8 日
次会议 请综合授信提供担保的议案》
60
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
2、《关于召开公司 2021 年第四次临时股东大会的议案》
1、《关于公司申请调整银行贷款到期日的议案》
第五届董事会第 16 2、《关于公司、全资子公司及关联自然人为公司向浙商银行申
2021 年 6 月 30 日 2021 年 6 月 30 日
次会议 请综合授信提供担保的议案》
3、《关于召开公司 2021 年第五次临时股东大会的议案》
1、《关于出让华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司部分股权的
第五届董事会第 17
2021 年 8 月 13 日 2021 年 8 月 13 日 议案》
次会议
2、《关于召开公司 2021 年第六次临时股东大会的议案》
1、《华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年半年度报告（全文及
摘要）》
2、《华谊兄弟传媒股份有限公司内部控制鉴证报告》
3、《华谊兄弟传媒股份有限公司非经常性损益鉴证报告》
4、《关于调整公司向特定对象发行股票方案的议案》
5、《关于<公司向特定对象发行股票预案（四次修订稿）>的议
第五届董事会第 18
2021 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 20 日 案》
次会议
6、《关于<公司向特定对象发行股票募集资金使用可行性分析
报告（四次修订稿）>的议案》
7、《关于<公司向特定对象发行股票方案论证分析报告（四次
修订稿）>的议案》
8、《关于<本次向特定对象发行股票摊薄即期回报及采取填补
措施相关事项（四次修订稿）>的议案》
第五届董事会第 19
2021 年 9 月 24 日 2021 年 9 月 24 日 1、《关于出让英雄互娱科技股份有限公司部分股份的议案》
次会议
第五届董事会第 20
2021 年 10 月 28 日 1、《华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年第三季度报告》
次会议
1、《关于延长公司向特定对象发行股票方案之决议有效期的议
案》
2、《关于提请股东大会延长授权董事会全权办理向特定对象发
第五届董事会第 21
2021 年 12 月 6 日 2021 年 12 月 6 日 行股票相关事宜之授权有效期的议案》
次会议
3、《关于公司、全资子公司及实际控制人为全资子公司向华美
银行申请授信提供担保的议案》
4、《关于召开公司 2021 年第七次临时股东大会的议案》
第五届董事会第 22
2021 年 12 月 13 日 2021 年 12 月 13 日 1、《关于修改公司章程的议案》
次会议
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
61
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
王忠军 13 10 3 0 0 否 1
王忠磊 13 12 1 0 0 否 2
刘晓梅 13 13 0 0 0 否 0
丁琪 13 13 0 0 0 否 2
王夫也 13 11 2 0 0 否 0
高辉 13 13 0 0 0 否 7
盛希泰 13 6 7 0 0 否 0
王超群 13 4 9 0 0 否 0
高海江 13 4 9 0 0 否 1
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 √否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
提出的重要意 其他履行职责 异议事项具体
委员会名称 成员情况 召开会议次数 召开日期 会议内容
见和建议 的情况 情况（如有）
公司 2020 年四
2021 年 1 月 15 季度募集资金
日 存放与使用情
况的说明
2021 年一季度 根据公司的实 听取内部审计
2021 年 4 月 9
高海江、王夫 工作总结及次 际情况，提出 部汇报工作，
审计委员会 5 日 无
也、王超群 季度工作计划 了相关的意见 了解公司经营
关于续聘会计 和建议 情况
2021 年 4 月 27
师事务所的议
日
案
2021 年 7 月 7 2021 年二季度
日 工作总结及三
62
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
季度工作计划
2021 年三季度
2021 年 10 月
工作总结及四
11 日
季度工作计划
对公司长期发
展战略和重大
王忠军、王夫 关于公司 2021
2021 年 4 月 27 事项进行了研
战略委员会 也、高辉、盛希 1 年度发展战略 无 无
日 究，对公司未
泰、王忠磊 规划的议案
来战略发展提
出建议。
在公司任职的
公司董事、高
董事薪酬按其
薪酬与考核委 盛希泰、王忠 2021 年 4 月 27 级 管 理 人 员
1 工作职务执无 无
员会 军、王超群 日 2021 年薪酬计
行，独立董事
划的议案
津贴保持不变
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 √否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 9
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 674
报告期末在职员工的数量合计（人） 683
当期领取薪酬员工总人数（人） 683
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
财务、法务、HR、行政、证券、信息技术等职能类； 174
影视 IP 制作、宣传营销、发行；影院运营与管理；音乐版
505
权运营与管理；艺人经纪服务等影视娱乐业务；
新媒体、粉丝经济、娱乐营销等互联网娱乐业务； 4
合计 683
63
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士（含）以上 44
本科学历 299
专科学历 228
专科以下学历 112
合计 683
2、薪酬政策
公司定期对行业薪酬水平进行调研和分析，实时关注行业和地区薪酬水平变化与趋势，为全体员工
提供在本地区同行业中，与公司经营情况相符的薪酬标准，确保公司薪酬体系的外部竞争力；公司薪酬
体系充分遵循公平性、竞争性、激励性和经济性等原则，以通过公司付出有效的成本让员工获得公平的
薪酬待遇并能够充分调动员工的工作热情；同时基于员工的工作能力、贡献度、业绩及岗位确定员工的
薪酬，并根据员工的付出和创造，结合公司绩效考核机制，确保业绩优秀的员工得到更具有竞争力的薪
酬。
3、培训计划
为促进员工知识和技能的提高，公司长久致力于为每一位员工的成长提供培训和发展的机会，从而增
强公司核心竞争力。互联网+培训将成为趋势，公司长期致力于互联网+培训的工作，着重从师资、课程、
运营三位一体进行培训体系的建设，倾力打造了“云课堂”培训品牌。2021 年，公司积极承担社会责任，
通过“云课堂”系列培训，组织公司内部员工开发了近百门专业力、职业力、领导力的课程。员工通过“云
课堂”网上学习平台，实现了随时随地云端学习，用充足的知识储备积极助力员工稳岗创新。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到
是
了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2021 年度实现归属于母公司股东的净利润-246,243,415.16
元，加上年初未分配利润-2,204,587,814.57 元，截止 2021 年 12 月 31 日可供股东分配的利润为 -
2,595,182,950.84 元。公司年末资本公积金余额 2,478,144,429.34 元。
公司 2021 年度实现的可分配利润为负值，根据公司章程，未达到现金分红的条件。同时公司业务受疫
情影响仍需逐步恢复，为保障公司正常的生产经营和未来发展，本年度公司计划不派发现金股利，不送红
股，不以资本公积转增股本。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
股权激励
公司于 2021 年 4 月 27 日召开了第五届董事会第 14 次会议和第五届监事会第 6 次会议，于 2021 年 5
月 20 日召开了 2020 年年度股东大会，审议通过了《关于对公司第二期限制性股票激励计划的部分激励股
份进行回购注销的议案》。因公司部分激励对象因个人原因离职及公司 2020 年度业绩未达到公司第二期限
制性股票激励计划规定的第三次解除限售的相关条件，公司决定对 111 名人员已获授但尚未解除限售的合
计 4,749,000 股限制性股票进行回购注销,回购价格 3.82 元/股。截至报告期末，上述限制性股票已完成回购
注销。
公告名称 公告披露日期 公告披露索引
第五届董事会第 14 次会议决议公告 2021 年 4 月 27 日 2021-035
第五届监事会第 6 次会议决议公告 2021 年 4 月 27 日 2021-037
关于对公司第二期限制性股票激励计划的部分激励股份进行回购注
2021 年 4 月 27 日 2021-041
销的公告
2020 年年度股东大会决议公告 2021 年 5 月 20 日 2021-056
关于部分限制性股票回购注销完成的公告 2021 年 12 月 10 日 2021-105
董事、高级管理人员获得的股权激励情况
单位：股
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
报告期内
报告期新 限制性股
报告期内 报告期内 已行权股 报告期末 期初持有 本期已解 期末持有
授予限制 票的授予
姓名 职务 可行权股 已行权股 数行权价 市价（元/ 限制性股 锁股份数 限制性股
性股票数 价格（元/
数 数 格（元/ 股） 票数量 量 票数量
量 股）
股）
董事、副
丁琪 180,000 3.82 -
总经理
董事、副
总经理、
高辉 180,000 3.82 -
董事会秘
书
合计 -- -- -- 360,000 --
因公司部分激励对象因个人原因离职及公司 2020 年度业绩未达到公司第二期限制性股票激励计划
备注（如有） 规定的第三次解除限售的相关条件，公司决定对 111 名人员已获授但尚未解除限售的合计 4,749,000
股限制性股票进行回购注销。董事、高管的相应限制性股票也随之回购注销。
高级管理人员的考评机制及激励情况
公司建立具有市场竞争力的薪酬体系、长短期激励工具等薪酬组合，通过年度业绩承诺及项目考核双
业绩考核评估机制对高级管理人员进行客观公允、奖惩分明的业绩评价及绩效激励，同时组建薪酬绩效委
员会负责高管及核心业务骨干薪酬及激励管理办法审核与组织实施。
1、绩效考核程序：
公司考核周期为自然年度，对于业务高管考核指标主要分为财务、业务、团队管理三个维度综合考评，
同时关注公司长期持续经营指标；在关注公司主营业务目标同时，通过设置挑战目标，正向激励高级管理
人员勇于拓展创新性业务及运营模式，引领公司在影视行业的标杆地位。与此同时，公司设置绩效红线，
对违反公司《利益冲突管理规定》及《廉政反腐管理规定》（审计制度发布）、为自己或他人获取不正当或
非法利益以及其它故意损害公司名誉及利益的行为，经薪酬绩效委员会及内审部联合认定后，对其出具处
分处理，同时保留解除劳动关系权利。
实施流程：业务高管在年初签订本年度绩效目标承诺函。全年分半年度绩效回顾及年终考评。
① 半年度绩效回顾：当年 7 月中旬进行。公司人力资源部在第三季度初启动半年度绩效回顾程序，
如经营环境等外界条件发生重大变化、被考核人在年度内发生岗位调整或主要工作内容有较大变更情况下，
对当年目标制定进行调整校正，同时提交目标承诺函完成情况书面材料半年度述职报告，在高管例会中进
行述职。
② 年终绩效考核：次年第一季度实施完成。由公司人力资源部在年初启动年终绩效评估流程，1 月
15 日前高管提交年度述职报告及当年业绩承诺成情况，由公司人力资源总监、公司副总裁、公司总经理等
66
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
组建薪酬绩效委员会，对高级管理人员进行综合评估。
③ 年度考核结果汇总及运用：2 月上旬公司人力资源部汇总考核结果，经公司总经理签批后作为年
度绩效薪酬发放的最终依据并由公司人力资源部反馈至被考核对象，作为高管胜任力及后续激励措施的重
要依据。
④ 公司高管对考核结果持有异议，应在收到或得知考核结果后的 5 个工作日内向公司人力资源部提
成提出书面申诉，经薪酬绩效考核委员会复议后 7 个工作日内回复。
2. 薪酬激励体系
公司对高级管理人员及核心业务骨干采用薪酬组合及长短期激励工具，利用签约奖金、保留奖金、目
标奖金、项目奖金等综合激励措施，结合考核机制对其进行激励及保留，同时设置超额激励及业务创新类
奖励基金，鼓励员工创造更多围绕核心优质内容的新增长点，促进优质内容实现价值最大化；与此同时，
设置当年现金总收入合理固浮比，既关注倡导结果导向激励机制下对于年度业绩达成的积极肯定与及时激
励，同时促进其更加关注业务长期良性发展等持续经营指标。
公司在近年亦引入股权激励等长期激励模式，将核心管理层与公司股东利益绑定一致，此后公司会继
续探索更加高效的长期激励机制，促进公司及核心员工共同发展。
实施流程：对于高级管理人员选、用、育、留各个环节，采用差别化薪酬激励工具，系统性、体系化
为核心人才提供具备竞争力薪酬包。
①公司在高级管理人员入职流程中，通过 2 年期签约奖金定期发放形式，吸引核心人才同时促进此期
间员工稳定性。
②高级管理人员及核心业务骨干留任期间，采用保留奖金作为长期激励工具之一，在保留期内长期将
员工与公司绑定，避免核心管理、业务人才流失，促进公司可持续发展。
③公司通过目标奖金、项目奖金等激励工具，结合高级管理人员当年业绩承诺，对当年核心影视项目
关键里程碑成果达成以及财务贡献结果达成进行全面激励，通过公司与员工双赢的激励机制，促进当年核
心项目落地及达成市场表现预期。
④在保障公司当年主营业务目标达成同时，公司亦通过超额激励工具充分调动此群组人员内驱力及潜
力，认可其在激励目标之外超额业务达成成果；公司同步通过创新激励工具促进高管人员对于围绕主营业
务的创新类业务拓展类的突破性贡献。
员工持股计划的实施情况
□ 适用 √ 不适用
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
其他员工激励措施
公司以“平等、创新、快乐、分享”的企业文化作为员工整体激励的指导思路，以正向激励激发员工
潜能，不仅为员工提供即时激励、年终利润共享等薪酬激励工具，更加关注员工发展，同时将公司资源向
基层员工倾斜，通过搭建员工快速发展通道、在职培训、员工个人发展计划等员工发展项目，促进员工快
速成长；通过年度晋升及薪资普调项目为员工提供职业发展空间，以此综合性激励工具组合，提升员工绩
效及敬业度。
实施流程：
①公司于报告期第一季度绩效目标设置流程中，通过建立“目标通晒，公开透明”的目标管理体系，
促进团队成员将其个人目标与团队、组织的总目标相关联，激发基层员工自驱力，并以此作为员工即时激
励及利润共享分配的核心依据。公司人力资源部及业务负责人根据员工当年业务目标，为不同类别员工提
供在职培训、员工个人发展计划等员工发展项目，共同促进其当年绩效目标达成。
②公司于报告期第二季度（4 月 1 日）由公司人力资源部发起年度晋升及薪资普调项目，结合员工上
一年度绩效整体表现，由业务负责人根据集团指导原则提名晋升及调薪员工，人力资源部组织拟晋升员工
进行述职，对绩效表现优秀及高潜员工晋升调薪以作认可，并明确长期职业发展路径。
③对于业务岗位员工，公司人力资源部结合业务特点，为业务负责人提供即时激励工具，对工作过程
中超出工作目标、为公司业绩创造增量的员工进行认可，充分激发员工潜能。同时，公司基于年度整体目
标达成情况以及员工绩效考核评定结果，作为当年利润共享发放条件依据。
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，对内部控制体系进行适时的更新
和完善，建立一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系，并由审计委员会、内部审计部门共同
组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价。公司通过内部控制体系的运
行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
□ 适用 √ 不适用
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 4 月 27 日
内部控制评价报告全文披露索引 不适用
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业总收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
（1）如果发现的缺陷符合以下任何一条，
应当认定财务报告内部控制重大缺陷：该 （1）决策不科学，重大决策失误造成
缺陷涉及高级管理人员任何舞弊；该缺陷 重大财产损失；违法相关法规、公司规
表明未设立内部监督机构或内部监督机构 程或标准操作程序，且对公司定期报告
未履行基本职能；当期财务报告存在依据 造成负面影响；出现重大安全生产、环
定量标准认定的重大错报，控制活动未能 保、产品质量或服务事故；重要业务制
识别该错报，或需要更正已公布的财务报 度缺乏或制度系统性失效造成的重大
告。 损失，其他负面影响重大的情形，认定
（2）如果发现的缺陷符合以下任何一条，为重大缺陷。
定性标准
应当认定财务报告内部控制重要缺陷：当 （2）决策不科学，出现一般失误；违
期财务报告存在依据定量标准认定的重要 法规程或标准操作程度形成损失；出现
错报，控制活动未能识别该错报，或需要 较大安全、环保、产品品质或服务事故；
更正已公布的财务报告；虽然未达到和超 重要业务制度或系统存在缺陷；重要或
过该重要水平，但从性质上看，仍应引起 一般缺陷未得到整改，认定为重要缺
董事会和管理层重视的错报。 陷。
（3）除上述两种情况规定的缺陷以外的 （3）不构成重大或重要的其他内部控
其他财务报告内部控制缺陷，应当认定为 制缺陷，认定为一般缺陷。
一般缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的
评价的定量标准：以直接损失占公司
定量标准 定量标准：以营业收入总额的 2%作为重
资产总额的 2%作为重要性水平的衡量
要性水平的衡量指标。
指标。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
2、内部控制审计报告
□ 适用 √ 不适用
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
公司已按照中国证监会下发的《上市公司治理专项自查清单》完成了自查及整改。
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
二、社会责任情况
报告期内，公司积极履行企业社会责任，公司 2021 年度社会责任报告已与 2021 年年度报告同日在巨
潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露。
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员不存在在报告期内履行完毕及
超期未履行完毕的承诺事项。
公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员在报告期内发生或以前期间发生但持续到
报告期内的承诺事项如下：
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
承诺人直接或间接控制的任何公司均未从事
与公司及其子公司相同、近似或相关业务，
与公司及其子公司之间不存在同业竞争；不
控股股东、实际 报告期内，承诺
存在影响公司上市的因素；承诺人承诺其控 自 承 诺 函 签
控制人王忠军、 长期 人均履行了承
制的公司将不直接或间接从事与公司相同、 署之日起
王忠磊 诺
近似或相关的可能构成竞争的业务，也不直
接或间接参与投资任何与公司及其子公司从
事的业务可能构成同业竞争的经营项目。
首次公开发行或再融
资时所作承诺
因公司及其子公司设立时未依法办理社会保
险登记，其社会保险由关联公司华谊广告、
影业投资及时代经纪等代为缴纳员工社会保
控股股东、实际 报告期内，承诺
险可能面临的行政处罚法律责任；因公司及 自 承 诺 函 签
控制人王忠军、 长期 人均履行了承
其子公司未依法办理房屋租赁登记备案可能 署之日起
王忠磊 诺
面临的行政处罚法律责任；对于上述可能面
临的行政处罚，承诺人将以除公司股份外的
其他个人财产，缴纳该等行政处罚的罚金。
其他对公司中小股东 公司董事、监 本人在任职期间内每年转让的公司股份不超 自任职起 长期 报告期内，承
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
所作承诺 事和高级管理 过本人所持有公司股份总数的 25%；本人离 诺人均履行了
人员 职后半年内，不转让本人所持有的公司股 承诺
份；在任期届满前离职的，在本人就任时确
定的任期内和任期届满后六个月内，继续遵
守：1、每年转让的股份不得超过其所持有
本公司股份总数的 25%；2、离职后半年
内，不得转让其所持本公司股份；3、《公司
法》对董监高股份转让的其他规定。
承诺是否按时履行 是
报告期内业绩承诺补偿完成情况如下：
1、公司于 2015 年 10 月 22 日召开的第三届董事会第 23 次会议、2015 年 11 月 9 日召开的 2015 年
第七次临时股东大会审议通过《关于公司投资控股浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司的议案》。根据公司与
交易各方（明星股东）签署的《股权转让协议》，2019 年度承诺的业绩目标合计不低于人民币 15,741.06 万
元。2019 年浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司实际实现净利润 3,262.63 万元，未能完成业绩目标。截至报告
期末，明星股东均以现金的方式支付完成业绩补偿。
2、公司 2015 年 11 月 19 日召开的第三届董事会第 25 次会议、2015 年 12 月 4 日召开的 2015 年
第八次临时股东大会审议通过《关于公司投资控股浙江东阳美拉传媒有限公司的议案》。根据公司与老股
东冯小刚、陆国强签署的《股权转让协议》， 2020 年度承诺的业绩目标为经审计的税后净利润不低于人民
币 17,490.06 万元。2020 年，受到新冠疫情的影响，浙江东阳美拉传媒有限公司的项目进度在一定程度上
受到延迟，未能完成业绩目标，按照业绩目标与实现的业绩差额，应补偿金额为 16,804.29 万元。截至报告
期末，老股东已根据协议约定，以现金的方式按期支付完成业绩补偿。
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
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四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□ 适用 √ 不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
参见“第三节、管理层讨论与分析 四、主营业务分析”。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬（万元） 232.58
境内会计师事务所审计服务的连续年限 2年
境内会计师事务所注册会计师姓名 赵金、樊小刚
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2年
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
九、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
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十一、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 （万元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
未达到重大诉讼
披露标准的其他 约 5700 万元 否 审理中 - - - -
诉讼合计
注：上述涉案金额为诉讼请求标的金额，主要包括商标纠纷、合同纠纷、侵权纠纷、不正当竞争纠纷，
其中公司作为原告涉案金额约 3600 万元，公司作为被告（或共同被告）涉案金额约 2100 万元，截至报
告期末，该部分案件仍在审理中，未形成预计负债，对公司经营不产生重大影响。
十二、处罚及整改情况
公司于 2021 年 1 月收到中国证券监督管理委员会浙江监管局（以下简称“浙江证监局”）《关于对华
谊兄弟传媒股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》（【2021】3 号）。2020 年 12 月，公司对
2019 年年度报告保留事项进行会计差错更正；同时对其他事项一并进行了会计差错更正，上述行为违反了
《上市公司信息披露管理办法》第二条、第三条的相关规定。浙江证监局对公司、公司董事长王忠军、总
经理王忠磊、董事会秘书高辉和时任财务总监丁琪采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场
诚信档案。公司及相关责任人员收到警示函后高度重视，严格按照浙江证监局的要求积极整改并提交整改
报告，并以此为鉴，充分吸取教训，持续加强对《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《企业会计准
则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法
律、法规及规范性文件的学习，认真履行勤勉尽责义务，不断加强财务工作水平，完善内部控制，提升信
息披露质量，进一步强化公司规范运作意识，维护公司及全体股东利益，促进公司健康、稳定、持续发展。
上述事项请参见公司于 2021 年 1 月 12 日在巨潮资讯网披露的《关于公司及相关人员收到浙江证监局
警示函的公告》（公告编号：2021-002）。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
2021 年 5 月，公司实际控制人王忠军、王忠磊及其控制的华谊兄弟（天津）投资有限公司被法院列为
被执行人，经公司与实际控制人了解情况获悉，该款项源于实际控制人的个人投资事项，与上市公司不产
生关联。经实际控制人与相关方沟通协商，双方已于 2021 年 5 月签署和解协议并已向北京市第二中级人
民法院提交备案。相关事项详细请见公司于 2021 年 5 月 10 日、2021 年 5 月 12 日在巨潮资讯网披露的《风
险提示公告》（公告编号：2021-051）、《风险提示进展公告》（公告编号：2021-053）。
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十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
深圳市腾 公司持 版权、
讯计算机 股 5% 日常经 商演代 20,847. 20,847. 20,847. 20,847.
市场价 14.90% 否 现金
系统有限 以上股 营 理及其 51 51 51 51
公司 东 他收入
20,847. 20,847.
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
51 51
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 无
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
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5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□ 适用 √ 不适用
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于实际控制人为影片联合发行费用提供
2021 年 2 月 9 日 巨潮资讯网
担保暨关联交易的公告
关于公司、全资子公司及实际控制人为公司
2021 年 6 月 8 日 巨潮资讯网
向杭州银行申请综合授信提供担保的公告
关于公司、全资子公司及关联自然人为公司
向浙商银行申请综合授信提供担保暨关联 2021 年 6 月 30 日 巨潮资讯网
交易公告
关于公司、全资子公司及实际控制人为全资
子公司向华美银行申请授信提供担保暨关 2021 年 12 月 6 日 巨潮资讯网
联交易公告
1、为公司电影实际业务的需要，公司全资子公司华谊电影和控股子公司华影天下与之江影业签署电
影联合发行合同，华谊电影和华影天下委托之江影业作为影片中国大陆地区的联合发行方，提供联合发行
服务支持，共同承担发行费用，其中，之江影业拨付的发行费用为人民币 4,000 万元，剩余发行费用由华
谊电影和华影天下承担，之江影业将从影片未来可回收总收入中足额收回所拨付承担的发行费用。公司实
际控制人、董事长王忠军为上述之江影业拨付的影片联合发行费用提供连带责任保证担保，担保金额为人
民币 4,000 万元，本次担保不收取担保费用。因保证人王忠军为公司的实际控制人、董事长，根据《深圳
证券交易所创业板股票上市规则》的规定，本次担保构成关联交易。
本次关联交易涉及金额未达到股东大会审议权限范围，公司于 2021 年 2 月 9 日召开第五届董事会第
11 次会议审议通过了《关于实际控制人为影片联合发行费用提供担保的议案》。
2、公司为实际经营的需要，向杭州银行股份有限公司申请不高于人民币 3.5 亿元的综合授信，授信期
限为一年。公司以持有的广州银汉科技有限公司 25%的股权和两部影视剧收益应收账款质押的方式提供质
押担保；公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司及公司实际控制人王忠军、王忠磊对公司申请上
述综合授信提供连带责任保证；担保期限为 18 个月，担保金额为不高于人民币 3.85 亿元，本次担保不收
77
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
取担保费用。因保证人王忠军、王忠磊为公司的实际控制人，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
的规定，本次担保构成关联交易。
公司于 2021 年 6 月 8 日召开第五届董事会第 15 次会议、2021 年 6 月 24 日召开 2021 年第四次临时股
东大会审议通过《关于公司、全资子公司及实际控制人为公司向杭州银行申请综合授信提供担保的议案》。
3、公司为实际经营的需要，向浙商银行股份有限公司杭州分行申请不高于人民币 1.8 亿元综合授信，
授信期限为一年。公司以不超过四部影片应收票房回款收益权质押的方式提供质押担保；公司全资子公司
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司及公司关联自然人
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉对公司申请上述综合授信提供连带责任保证； 担保期限为 18 个月，担
保金额为不高于人民币 1.98 亿元，本次担保不收取担保费用。因保证人王忠军为公司的实际控制人、董
事长，刘晓梅为公司董事、王忠军的配偶，王忠磊为公司的实际控制人、副董事长兼总经理，王晓蓉为王
忠磊的配偶，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，本次担保构成关联交易。
公司于 2021 年 6 月 30 日召开第五届董事会第 16 次会议、2021 年 7 月 16 日召开 2021 年第五次临时
股东大会审议通过《关于公司、全资子公司及关联自然人为公司向浙商银行申请综合授信提供担保的议案》。
4、公司之全资子公司华谊兄弟电影有限公司为实际经营的需要，向华美银行(中国)有限公司申请人民
币 6,500 万元的循环授信额度用于支持华谊电影的流动资金需求，包括但不限于用于影视剧项目的前期筹
备、制作、发行与 IP 采购费用等，授信期限为 24 个月。公司及公司实际控制人王忠军拟对华谊电影申请
上述授信提供连带责任保证，公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司以在影片《月球陨落（Moonfall）》（暂
定名）中的全部收益提供担保，并提供人民币 3,250 万元或等值美元作为存单质押担保；担保金额为人民
币 6,500 万元，具体金额以签署的担保协议或担保文件中约定为准，担保期限为主债权债务合同下的债务
履行期届满之日起 2 年，本次担保不收取担保费用。因保证人王忠军为公司的实际控制人、董事长，根据
《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，本次担保构成关联交易。
公司于 2021 年 12 月 6 日召开第五届董事会第 21 次会议、2021 年 12 月 22 日召开 2021 年第七次临时
股东大会审议通过《关于公司、全资子公司及实际控制人为全资子公司向华美银行申请授信提供担保的议
案》。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
①为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司向杭州银行股份有限公司申请人民币 5 亿元综合授
信，授信期限为一年。由公司以持有的广州银汉科技有限公司 25%的股权和两部影片收益应收账款对公司
向杭州银行股份有限公司申请人民币 5 亿元综合授信提供质押担保，公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投
资有限公司对公司向杭州银行股份有限公司申请人民币 5 亿元综合授信提供连带责任保证，由王忠军、王
忠磊为上述授信提供个人连带责任保证担保，担保期限为一年，担保金额为人民币 5.5 亿元。截至报告期
末，上述贷款已归还，担保相应解除，公司无任何违约事项。
②为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司向杭州银行股份有限公司申请不高于人民币 3.5 亿
元的综合授信，授信期限为一年。公司以持有的广州银汉科技有限公司 25%的股权和两部影视剧收益应收
账款质押的方式提供质押担保；公司全资子公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司及公司实际控制人王忠军、
王忠磊对上述综合授信提供连带责任保证；担保期限为 18 个月，担保金额为不高于人民币 3.85 亿元，截
至报告期末，王忠军先生、王忠磊先生、北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、公司已经提供了上述担保，公
司无任何违约事项。
③为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司向浙商银行股份有限公司杭州分行申请人民币 1.8
亿元综合授信，授信期限为一年。公司以两部影片收益应收账款对公司向浙商银行股份有限公司杭州分行
申请人民币 1.8 亿元综合授信提供质押担保，公司全资子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊
兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司向浙商银行股份有限公司杭州分行申请人民币 1.8 亿元综合授
信提供连带责任保证，由王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉为上述授信提供个人连带责任保证担保，担保
期限为一年，担保金额为人民币 1.98 亿元。截至报告期末，上述贷款已归还，担保相应解除，公司无任何
79
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
违约事项。
④为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司向浙商银行股份有限公司杭州分行申请不高于人民
币 1.8 亿元综合授信，授信期限为一年。公司以不超过四部影片应收票房回款收益权质押的方式提供质押
担保；公司全资子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限
公司提供连带责任保证，由王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉为上述综合授信提供个人连带责任保证；担
保期限为 18 个月，担保金额为不高于人民币 1.98 亿元。截至报告期末，王忠军先生、刘晓梅女士、王忠
磊先生、王晓蓉女士、华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限
公司已经提供了上述担保，公司无任何违约事项。
⑤为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司向天津银行股份有限公司北京分行申请人民币 3 亿
元授信，授信期限为三年。由公司全资子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司为公司向天津银行股份
有限公司北京分行申请人民币 3 亿元授信提供连带责任保证，由王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉为上述
授信提供个人连带责任保证担保，担保期限为三年，担保金额为人民币 3 亿元。在上述授信额度内，公司
根据资金安排，与天津银行签订编号为“3022017007”的借款合同，借款金额为人民币 3 亿元，借款期限
为 2017 年 12 月 15 日至 2020 年 12 月 14 日，公司已按上述借款合同约定向天津银行偿还借款本金合计
0.25 亿元，借款余额为人民币 2.75 亿元。根据公司实际经营的需要，公司申请将上述贷款部分借款本金展
期，金额不超过人民币 2.5 亿元，展期期限为不超过 18 个月。公司关联自然人王忠军、刘晓梅、王忠磊、
王晓蓉对公司申请上述贷款展期提供连带责任保证；公司全资子公司华谊互娱提供连带责任保证；公司全
资孙公司浙江华谊兄弟影业投资有限公司补充提供连带责任保证；担保期限为不超过 18 个月，担保金额
为不超过人民币 2.5 亿元。2021 年 2 月，公司以持有的新圣堂（天津）文化传播有限公司 58%的股权和北
京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司 71.88%的股权为上述展期后天津银行借款提供补充质押担保。截
至报告期末，王忠军先生、刘晓梅女士、王忠磊先生、王晓蓉女士、华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、
浙江华谊兄弟影业投资有限公司、公司已经提供了上述担保，公司无任何违约事项。
⑥为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司向中国民生银行股份有限公司北京分行申请人民币
7 亿元综合授信，授信期限为一年。由公司以持有的浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司 65.8%的股权、公司
直接持有的华谊影城（苏州）有限公司 14.29%的股权、影片《八佰》（暂定名，实际以电影发行许可证名
称为准）相关发行合同项下的应收账款对公司向中国民生银行股份有限公司北京分行申请人民币 7 亿元综
合授信提供质押担保，由王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉为上述授信提供个人连带责任保证担保，担保
期限为两年，担保金额为人民币 7 亿元。2019 年 8 月和 2019 年 11 月，公司向中国民生银行股份有限公司
北京分行分别偿还借款本金 0.5 亿元和 1.5 亿元，并相应解除以浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司部分股权
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
提供的质押担保，变更为以浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司 48.13%的股权提供质押担保，借款余额为人民
币 5 亿元。为公司实际经营需要，公司向中国民生银行股份有限公司北京分行申请上述银行贷款展期，金
额不超过 5 亿元，展期期限为一年，以公司持有的全资子公司华谊兄弟影院投资有限公司 100%的股权对
公司上述贷款提供质押担保，担保期限为两年。2020 年 12 月 31 日，公司以同等担保方式申请上述民生银
行贷款到期日调整至不晚于 2021 年 10 月 25 日，金额不超过人民币 5 亿元。2021 年 1 月、4 月、5 月，公
司向中国民生银行股份有限公司北京分行分别偿还借款本金 1.5 亿元、0.5 亿元、0.5 亿元，借款余额为人
民币 2.5 亿元。2021 年 6 月 30 日，公司以同等担保方式申请上述民生银行贷款到期日调整至不晚于 2022
年 1 月 5 日，金额不超过人民币 2.5 亿元。截至报告期末，王忠军先生、刘晓梅女士、王忠磊先生、王晓
蓉女士、公司均已提供上述担保，公司无任何违约事项。
⑦为了进一步支持公司生产经营资金的需要，北京中联华盟文化传媒投资有限公司（已更名为：北京
阿里巴巴影业文化有限公司，以下简称“阿里影业”）向公司提供 7 亿元借款，借款期限为 5 年。由公司以
持有的浙江东阳美拉传媒有限公司 70%的股权以及公司全资子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司享
有的上海云锋新呈投资中心（有限合伙）合伙份额收益权为上述借款提供质押担保，由公司以持有的自有
房产三套、公司全资子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司持有的自有房产一套为上述借款提供抵押
担保，由公司全资子公司华谊兄弟电影有限公司为上述借款提供连带责任保证，由王忠军、刘晓梅、王忠
磊、王晓蓉为上述借款提供个人连带责任保证担保，担保期限为五年，担保金额为人民币 7 亿元。经公司
与阿里影业协商，变更前述关联方借款提供的部分担保，取消华谊互娱享有的云锋新呈合伙份额收益权提
供质押担保，变更为公司全资孙公司北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司（更名前：北京华远嘉利房地产
开发有限公司）持有的自有房产、国有土地使用权提供抵押担保。截至报告期末，王忠军先生、刘晓梅女
士、王忠磊先生、王晓蓉女士、华谊兄弟电影有限公司、华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、北京华谊
兄弟嘉利文化发展有限公司、公司已经提供担保，公司无任何违约事项。
⑧为了进一步支持全资孙公司生产经营资金的需要，公司全资孙公司 WR Brothers Inc.向公司的关联
方 Mount Qinling Investment Limited（以下简称“Mount Qinling”）发行 3000 万美元的可转债票据，期限为
自可转债票据交割日起的三年。由公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司为上述融资事项提供担保，担保
期限为三年，担保金额为 3000 万美元。截至报告期末，华谊兄弟国际有限公司已经提供了上述担保，公司
无任何违约事项。
⑨为了进一步支持公司生产经营资金的需要，公司与中泰信托有限责任公司签署《股权收益权转让及
回购合同》，中泰信托有限责任公司（以下简称“中泰信托”）通过设立“中泰渝泰 4 号单一资金信托”
受让公司持有的英雄互娱科技股份有限公司（以下简称“英雄互娱”）20.17%股份的股权收益权，转让价款
81
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
总额为人民币 10 亿元，转让期限为自支付转让价款之日起一年。由公司以持有的英雄互娱 20.17%的股份
为上述融资事项提供质押担保，担保期限为一年，担保金额为人民币 20 亿元。由王忠军、刘晓梅、王忠
磊、王晓蓉为上述融资事项提供个人连带责任保证担保，担保期限为一年，担保金额为人民币 10 亿元。因
公司实际需求，将公司以持有英雄互娱 20.17%股份的股权收益权的转让及回购延期一年，公司以持有的英
雄互娱 20.17%的股份就公司与中泰信托的融资事项提供质押担保延长期限一年，担保金额为人民币 20 亿
元。王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉对公司上述事项提供个人连带责任保证担保延长期限一年，担保金
额为人民币 10 亿元。公司于 2020 年 12 月 16 日，归还借款 2 亿元，借款余额为人民币 8 亿元。因公司实
际需求，公司以持有英雄互娱 20.17%股份的股权收益权的转让及回购延期至 2021 年 12 月 15 日，转让价
款为人民币 8 亿元；王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉对公司上述事项提供连带责任保证相应随之延长期
限，担保金额为人民币 10 亿元，公司以持有英雄互娱 20.17%的股份就公司与中泰信托有限责任公司的融
资事项提供最高额质押担保拟延长期限至 2022 年 7 月 14 日，担保金额为人民币 20 亿元。截至报告期末，
上述贷款已归还，担保相应解除，公司无任何违约事项。
⑩公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司（以下简称“华谊国际”）为实际经营的需要，向 East West
Bank（“华美银行”）申请 1,000 万美元的境外贷款，贷款期限为 24 个月。华谊国际提供 500 万美元存单质
押以及华谊国际对影片 Moonfall（暂定名“《月球陨落》”）享有的受益权对上述贷款提供担保；华谊国际
的全资子公司 Huayi Brothers Pictures LLC 以 STX 片单合作项目所享有的剩余分账收益对上述贷款提供
担保；担保期限为 24 个月。为上述贷款，公司向华美银行（中国）有限公司（以下简称“华美银行（中
国）”）申请开立授信额度为 500 万美元的非循环美元备用信用证，并分两批总计提供 550 万美元等值人民
币存单质押担保；公司实际控制人王忠军对上述授信提供连带责任保证；备用信用证担保期限为 30 个月。
截至报告期末，上述贷款已归还，担保相应解除，公司无任何违约事项。
公司为实际经营的需要，与招商银行、招银金融控股（深圳）有限公司及/或其子公司或前述主体管
理的投资实体（以下统称“招银金融”）开展投贷联动影视剧项目融资合作，公司向招商银行申请 3 亿元
授信额度，专项用于影视剧项目融资，授信期限为 36 个月，上述授信下的提款主体为公司及其下属子公
司，单笔贷款期限不超过 2 年。对于上述授信额度，公司（及/或其下属子公司）以其对标的影视剧项目
享有的所有收益权提供质押担保；如授信额度下的实际提款人非公司本部，公司拟提供连带责任担保；公
司以全资孙公司北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司（原名北京华远嘉利房地产开发有限公司，以下简称
“嘉利文化”）持有的位于北京市朝阳区新源南路甲 2 号的自有房产、土地使用权提供第二顺位抵押担保；
公司关联自然人王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉对公司上述授信提供无限连带担保责任；担保金额为人
民币 3 亿元。基于上述授信事项，公司（及/或其下属子公司）与招商银行、招银金融拟采取“投贷联动”
82
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
的方式共同参与公司（及/或其下属子公司）享有投资份额的影视剧项目的拍摄发行。单个影视剧项目以公
司（及/或其下属子公司）获得的整体投资份额为基数，出资份额由公司（及/或其下属子公司）自有资金、
招商银行贷款、招银金融出资共同分担，招商银行对是否发放单个项目贷款具有一票否决权。各方将针对
资金投放步骤、方式、风险承担机制、收益分配、投贷收益风险联动条款等，进行沟通并共同商定投贷联
动方案和风险收益挂钩机制。公司及公司关联自然人王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉拟对招银金融的影
视剧项目收益提供差额补足性质的担保，在招银金融支付项目出资款后 2 年内，如任何单个项目没有取
得发行收益或根据单个项目签署的协议书约定招银金融就该单个项目累计取得的分配收益未达到招银金
融应得的投资收益（包括投资本金及预期基础收益，以该单片项目签署协议书的约定为准），则公司及公司
关联自然人王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉作为保证人，需向招银金融支付招银金融应得投资收益或就
招银金融累计取得的分配收益不足招银金融应得投资收益的部分进行差额补足。截至报告期末，王忠军先
生、刘晓梅女士、王忠磊先生、王晓蓉女士、北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司、华谊兄弟电影有限公
司、公司已经提供了上述担保，公司无任何违约事项。
公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司（以下简称“华谊国际”） 为实际经营的需要，与复星文化
传媒控股有限公司（以下简称“复星传媒”）关于电影项目《月球陨落（Moonfall）》（暂定名，以下简称 “影
片”）在平等、自愿的基础上，本着互利互惠的原则，经友好协商，签署影片的联合投资协议书及补充协议，
复星传媒将对影片的制作投资份额及大陆地区发行投资份额进行投资，合计投资总额 1,500 万美元。在协
议签署后 12 个月内，华谊国际有权按照复星传媒投资总额加上商定利息的金额回购复星传媒的制作投资
份额及发行投资份额。针对上述联合投资电影项目融资，华谊国际拟以持有的 Huayi Tencent Entertainment
Company Limited（华谊腾讯娱乐有限公司，股票代码：00419 HK）（以下简称“华谊腾讯娱乐”）的
1,754,665,106 股股票（华谊国际持有华谊腾讯娱乐已发行股本约 18.17%的股份，本次拟质押股份占华谊
腾讯娱乐已发行股本约 13%）以第一优先顺位向复星传媒提供质押担保，担保金额以 1,500 万美元为基
数。华谊国际拟对复星传媒的影片投资额及保底收益提供差额补足性质的担保，在(i)影片于中国大陆地区
首次上映后一年内，或(ii)2022 年 12 月 31 日（以较早发生者为准），向复星传媒支付其按照联合投资协
议书已实际取得的各项收益低于其投资总额及保底收益之间的差额（如有）。报告期内，按照协议约定，华
谊国际行使了回购权利，对复星传媒的制作投资份额及发行投资份额予以回购，并相应解除对华谊国际提
供的上述担保。
公司之全资子公司华谊兄弟电影有限公司（以下简称“华谊电影”）为实际经营的需要，向华美银
行(中国)有限公司（以下简称“华美银行”）申请人民币 6,500 万元的循环授信额度用于支持华谊电影的流
动资金需求，包括但不限于用于影视剧项目的前期筹备、制作、发行与 IP 采购费用等，授信期限为 24 个
83
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
月。公司及公司实际控制人王忠军对华谊电影申请上述授信提供连带责任保证，公司全资子公司华谊兄弟
国际有限公司（以下简称“华谊国际”）以在影片《月球殒落（Moonfall）》（暂定名）中的全部收益提供担
保，并提供人民币 3,250 万元或等值美元作为存单质押担保；被担保的主债权为人民币 6,500 万元的授信
额度，具体金额以签署的担保协议或担保文件中约定为准，担保期限为主债权债务合同下的债务履行期届
满之日起 2 年。截至报告期末，公司及实际控制人王忠军、华谊兄弟国际有限公司、华谊兄弟电影有限公
司尚未与华美银行签署相关协议，担保事项尚未发生。
单位：万元
公司对子公司的担保情况
反担
担保 是否
担保额度 保情 担 是否
实际担保 担保 物 为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 况 保 履行
金额 类型 （如 联方
披露日期 （如 期 完毕
有） 担保
有）
30
华谊兄弟传媒 2020 年 8 500 万美 2020 年 9 月 8 500 万美
质押 存单 个 是 是
股份有限公司 月 14 日 元 日 元
月
2020 年 10 月
华谊兄弟传媒 2020 年 9 5,494.5 2,389.5 三
1 日、2020 年 保证 否 是
股份有限公司 月9日 万人民币 万人民币 年
12 月 23 日
2020 年 9 月
华谊兄弟传媒 2020 年 9 788.15 万 788.15 万 6个
30 日、2020 保证 否 是
股份有限公司 月9日 人民币 人民币 月
年 12 月 23 日
报告期内对子公司
报告期内审批对子公司担保
0.65 亿人民币 担保实际发生额合 0.95 亿人民币
额度合计（A1）
计（A2）
报告期末对子公司
报告期末已审批的对子公司
1.60 亿人民币 实际担保余额合计 0.32 亿人民币
担保额度合计（A3）
（A4）
子公司对公司的担保情况
反担
担保 是否
担保额度 保情 担 是否
实际担保 担保 物 为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 况 保 履行
金额 类型 （如 联方
披露日期 （如 期 完毕
有） 担保
有）
北京华谊兄弟
2019 年 保
娱乐投资有限 5.5 亿人 2020 年 10 月 1.65 亿人 应收 两
11 月 13 证、 是 是
公司、华谊兄 民币 15 日 民币 账款 年
日 质押
弟电影有限公
84
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
司
北京华谊兄弟
娱乐投资有限 2019 年 保
5.5 亿人 2020 年 10 月 2.2 亿人 应收 两
公司、华谊兄 11 月 13 证、 是 是
民币 26 日 民币 账款 年
弟电影有限公 日 质押
司
北京华谊兄弟
娱乐投资有限 2019 年 保
5.5 亿人 2020 年 9 月 0.814 亿 应收 两
公司、华谊兄 11 月 13 证、 是 是
民币 25 日 人民币 账款 年
弟电影有限公 日 质押
司
北京华谊兄弟
娱乐投资有限 保
2021 年 6 3.85 亿人 2021 年 6 月 1.65 亿人 应收 三
公司、浙江华 证、 否 是
月8日 民币 29 日 民币 账款 年
谊兄弟影业投 质押
资有限公司
北京华谊兄弟
娱乐投资有限 保
2021 年 6 3.85 亿人 2021 年 10 月 1.98 亿人 应收 三
公司、浙江华 证、 否 是
月8日 民币 22 日 民币 账款 年
谊兄弟影业投 质押
资有限公司
华谊兄弟互娱 2017 年
3 亿人民 2017 年 12 月 3 亿人民 三
（天津）投资 11 月 28 保证 否 是
币 15 日 币 年
有限公司 日
华谊兄弟互娱
（天津）投资
2020 年
有限公司、浙 2.5 亿人 2020 年 12 月 2.5 亿人 三
11 月 24 保证 否 是
江华谊兄弟影 民币 14 日 民币 年
日
业投资有限公
司
华谊兄弟互娱
（天津）投资
有限公司、华 2020 年 保
1.98 亿人 2020 年 12 月 1.045 亿 应收 两
谊兄弟国际有 10 月 27 证、 是 是
民币 2日 人民币 账款 年
限公司、华谊 日 质押
兄弟电影有限
公司
华谊兄弟互娱
2020 年 保
（天津）投资 1.98 亿人 2020 年 12 月 0.33 亿人 应收 两
10 月 27 证、 是 是
有限公司、华 民币 3日 民币 账款 年
日 质押
谊兄弟国际有
85
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
限公司、华谊
兄弟电影有限
公司
华谊兄弟互娱
（天津）投资
有限公司、华 2020 年 保
1.98 亿人 2020 年 12 月 0.44 亿人 应收 两
谊兄弟国际有 10 月 27 证、 是 是
民币 3日 民币 账款 年
限公司、华谊 日 质押
兄弟电影有限
公司
华谊兄弟互娱
（天津）投资
有限公司、华 2020 年 保
1.98 亿人 2021 年 1 月 0.165 亿 应收 两
谊兄弟国际有 10 月 27 证、 是 是
民币 28 日 人民币 账款 年
限公司、华谊 日 质押
兄弟电影有限
公司
华谊兄弟互娱
（天津）投资
有限公司、华 保
2021 年 6 1.82 亿人 2021 年 7 月 0.165 亿 应收 三
谊兄弟国际有 证、 否 是
月 30 日 民币 27 日 人民币 账款 年
限公司、华谊 质押
兄弟电影有限
公司
华谊兄弟互娱
（天津）投资
有限公司、华 保
2021 年 6 1.82 亿人 2021 年 7 月 0.165 亿 应收 三
谊兄弟国际有 证、 否 是
月 30 日 民币 28 日 人民币 账款 年
限公司、华谊 质押
兄弟电影有限
公司
华谊兄弟互娱
（天津）投资
有限公司、华 保
2021 年 6 1.82 亿人 2021 年 11 月 1.045 亿 应收 三
谊兄弟国际有 证、 否 是
月 30 日 民币 24 日 人民币 账款 年
限公司、华谊 质押
兄弟电影有限
公司
华谊兄弟互娱
保
（天津）投资 2021 年 6 1.82 亿人 2021 年 11 月 0.44 亿人 应收 三
证、 否 是
有限公司、华 月 30 日 民币 25 日 民币 账款 年
质押
谊兄弟国际有
86
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
限公司、华谊
兄弟电影有限
公司
华谊兄弟电影 2019 年 1 7 亿人民 2019 年 2 月 7 亿人民 五
保证 否 是
有限公司 月 30 日 币 11 日 币 年
华谊兄弟互娱
2019 年 1 7 亿人民 2019 年 2 月 7 亿人民 不动 五
（天津）投资 抵押 否 是
月 30 日 币 15 日 币 产 年
有限公司
北京华谊兄弟
嘉利文化发展
有限公司（更 2019 年
7 亿人民 2020 年 1 月 7 亿人民 不动 五
名前：北京华 12 月 31 抵押 否 是
币 17 日 币 产 年
远嘉利房地产 日
开发有限公
司）
2020 年
华谊兄弟电影 5 亿人民 2021 年 1 月 0.3 亿人 应收 三
12 月 31 质押 否 是
有限公司 币 25 日 民币 账款 年
日
WR Brothers
Inc、HB WINK
ANIMATION
PRODUCTION, 2020 年 10 月
2020 年 9 3 亿人民 0.70 亿人 应收 三
INC、Huayi 1 日、2020 年 质押 否 是
月9日 币 民币 账款 年
Brothers 12 月 23 日
Pictures
International
Limited
北京华谊兄弟
嘉利文化发展
有限公司（更
2020 年 9 4.2 亿人 2020 年 9 月 0.93 亿人 不动 六
名前：北京华 抵押 否 是
月9日 民币 30 日 民币 产 年
远嘉利房地产
开发有限公
司）
报告期内对子公司
报告期内审批对子公司担保
13.17 亿人民币 担保实际发生额合 27.59 亿人民币
额度合计（B1）
计（B2）
报告期末对子公司
报告期末已审批的对子公司
33.15 亿人民币 实际担保余额合计 15.68 亿人民币
担保额度合计（B3）
（B4）
子公司对子公司的担保情况
87
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
反担
担保 是否
担保额度 保情 担 是否
实际担保 担保 物 为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 况 保 履行
金额 类型 （如 联方
披露日期 （如 期 完毕
有） 担保
有）
华谊兄弟国际 2019 年 4 3,000 万 2019 年 4 月 3,000 万 三
保证 否 是
有限公司 月3日 美元 23 日 美金 年
24
Huayi Brothers 2020 年 8 1,000 万 2020 年 9 月 8 1,000 万 应收
质押 个 是 是
Pictures LLC 月 14 日 美元 日 美元 账款
月
报告期内对子公司
报告期内审批对子公司担保
0.65 亿人民币 担保实际发生额合 2.55 亿人民币
额度合计（C1）
计（C2）
报告期末对子公司
报告期末已审批的对子公司
3.20 亿人民币 实际担保余额合计 1.91 亿人民币
担保额度合计（C3）
（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际
报告期内审批担保额度合计 14.47 亿人民
发生额合计 31.09 亿人民币
（A1+B1+C1） 币
（A2+B2+C2）
报告期末实际担保
报告期末已审批的担保额度合计 37.95 亿人民
余额合计 17.91 亿人民币
（A3+B3+C3） 币
（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 76.83%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的
0.63 亿人民币
债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0.63 亿人民币
对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任或有证据
无
表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
88
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司于 2020 年 4 月 28 日召开的第四届董事会第 41 次会议和 2020 年 5 月 19 日召开的 2019 年年度股
东大会审议通过公司申请向特定对象发行 A 股股票相关议案，并于 2020 年 7 月 3 日召开第四届董事会第
43 次会议，审议通过了《关于公司向特定对象发行股票预案（修订稿）的议案》等相关议案。
根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》《上市公司非公开发行股票实施细则》、《发行
监管问答——关于上市公司非公开发行股票引入战略投资者有关事项的监管要求》等相关法律法规和规范
性文件的规定，结合实际情况和公司具体情况，公司于 2020 年 12 月 7 日召开第五届董事会第七次会议、
2020 年 12 月 23 日召开 2020 年第十五次临时股东大会，审议通过了《关于调整公司向特定对象发行股票
方案的议案》，主要对本次向特定对象发行股票方案中定价方式和发行价格、发行数量、发行对象及认购方
式、锁定期、募集资金数量及用途等进行了调整。
公司于 2020 年 12 月 31 日收到深圳证券交易所（以下简称“深交所”）出具的《关于受理华谊兄弟传
媒股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的通知》（深证上审〔2020〕878 号）。深圳证券交易所对公
司报送的向特定对象发行股票募集说明书及相关申请文件进行了核对，认为申请文件齐备，决定予以受理。
根据公司发展的实际情况与实际需要，公司于 2021 年 5 月 11 日向深交所提交了《华谊兄弟传媒股份
有限公司关于向特定对象发行股票并在创业板上市中止审核的申请》，申请中止时间不超过三个月，并于
2021 年 5 月 11 日收到深交所同意中止审核的回复。
2021 年 8 月 10 日，公司向深交所提交了恢复审核本次发行的申请文件，继续推进本次向特定对象发
行股票事宜。2021 年 8 月 11 日，公司收到深交所同意恢复审核的回复。
89
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
根据公司章程及相关法律、法规和规范性文件的有关规定，结合当前实际情况和公司具体情况，公司
于 2021 年 8 月 20 日召开第五届董事会第 18 次会议，审议通过了《关于调整公司向特定对象发行股票方
案的议案》等相关议案，对本次发行方案中的募集资金数量进行了调整。
公司本次向特定对象发行股票事项尚需通过深圳证券交易所审核，并获得中国证券监督管理委员会作
出同意注册的决定后方可实施。最终能否通过深交所审核，并获得中国证监会同意注册的批复及其时间尚
存在不确定性。
截至报告期末，公司申请向特定对象发行 A 股股票事项仍在进行中。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
90
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 537,855,826 19.35% -7,917,851 -7,917,851 529,937,975 19.10%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 537,759,826 19.35% -7,821,851 -7,821,851 529,937,975 19.10%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 537,759,826 19.35% -7,821,851 -7,821,851 529,937,975 19.10%
4、外资持股 96,000 0.00% -96,000 -96,000 - -
其中：境外法人持股
境外自然人持股 96,000 0.00% -96,000 -96,000 - -
二、无限售条件股份 2,241,399,093 80.65% 3,168,851 3,168,851 2,244,567,944 80.90%
1、人民币普通股 2,241,399,093 80.65% 3,168,851 3,168,851 2,244,567,944 80.90%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 2,779,254,919 100% -4,749,000 -4,749,000 2,774,505,919 100%
2021 年 4 月 27 日，公司分别召开了第五届董事会第 14 次会议和第五届监事会第 6 次会议，审议通过
了《关于对公司第二期限制性股票激励计划的部分激励股份进行回购注销的议案》。因公司部分激励对象
因个人原因离职及公司 2020 年度业绩未达到公司第二期限制性股票激励计划规定的第三次解除限售的相
关条件，公司决定对 111 名人员已获授但尚未解除限售的合计 4,749,000 股限制性股票进行回购注销, 回购
价格 3.82 元/股。上述限制性股票已于 2021 年 12 月 9 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办
理完成回购注销手续，故公司总股本相应减少。2021 年 12 月 17 日，公司完成工商变更登记并换发营业执
照。
91
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增加限 本期解除限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
售股数 数
按照高管锁定股
王忠军 424,525,546 - 424,525,546 高管锁定股
份规定解限
按照高管锁定股
王忠磊 105,057,576 - 105,057,576 高管锁定股
份规定解限
叶宁 2,528,932 -2,528,932 - 高管锁定股 2021-02-26
高管锁定股、股权激 按照高管锁定股
丁琪 534,853 -180,000 354,853
励限售股 份规定解限
刘韬 399,838 -399,838 - 高管锁定股 2021-02-26
秦开宇 240,081 -240,081 - 高管锁定股 2021-02-26
高辉 180,000 -180,000 - 股权激励限售股 2021-12-09
除董事和高管
之外的 109 名 4,389,000 -4,389,000 - 股权激励限售股 2021-12-09
股权激励对象
合计 537,855,826 -7,917,851 529,937,975 -- --
注：因公司部分激励对象因个人原因离职及公司 2020 年度业绩未达到公司第二期限制性股票激励计
划规定的第三次解除限售的相关条件，公司对 111 名人员已获授但尚未解除限售的合计 4,749,000 股限制
性股票进行回购注销，上述限制性股票已于 2021 年 12 月 9 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分
公司办理完成回购注销手续。
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
2021 年 4 月 27 日，公司分别召开了第五届董事会第 14 次会议和第五届监事会第 6 次会议，审议通过
了《关于对公司第二期限制性股票激励计划的部分激励股份进行回购注销的议案》。因公司部分激励对象
因个人原因离职及公司 2020 年度业绩未达到公司第二期限制性股票激励计划规定的第三次解除限售的相
92
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
关条件，公司决定对 111 名人员已获授但尚未解除限售的合计 4,749,000 股限制性股票进行回购注销, 回购
价格 3.82 元/股。上述限制性股票已于 2021 年 12 月 9 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办
理完成回购注销手续，故公司总股本相应减少。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日前上一月末普通股
报告期末普通股股东总数 95,428 96,224
股东总数
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 质押、标记或冻结情况
持股比 报告期末持 报告期内增 持有无限售条
股东名称 股东性质 条件的股份
例 股数量 减变动情况 件的股份数量 股份状态 数量
数量
王忠军 境内自然人 18.75% 520,224,062 -45,810,000 424,525,546 95,698,516 质押 520,141,000
深 圳 市 腾 讯 计 算 境内非国有
7.94% 220,363,501 220,363,501
机系统有限公司 法人
杭 州 阿 里 创 业 投 境内非国有
4.47% 123,959,344 123,959,344
资有限公司 法人
王忠磊 境内自然人 3.80% 105,477,470 -34,599,298 105,057,576 419,894 质押 75,000,000
马云 境内自然人 3.60% 99,782,788 - 99,782,788
上海京岁企业管
境内非国有
理合伙企业（有限 1.65% 45,810,000 45,810,000 45,810,000
法人
合伙）
鲁伟鼎 境内自然人 1.01% 27,988,328 27,988,328
中国工商银行股
份有限公司－广
发 中 证 传 媒 交 易 其他 0.63% 17,501,900 17,501,900 17,501,900
型开放式指数证
券投资基金
范社彬 境内自然人 0.44% 12,200,000 12,200,000
王洪 境内自然人 0.41% 11,253,190 510,000 11,253,190
战略投资者或一般法人因配售
不适用
新股成为前 10 名股东的情况
93
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
（如有）
王忠军和王忠磊为一致行动人、公司控股股东、实际控制人。深圳市腾讯计算机系统有限公
司持有公司的股份超过 5%，与公司构成关联关系。杭州阿里创业投资有限公司与马云为一
上述股东关联关系或一致行动
致行动人，马云及杭州阿里创业投资有限公司合计持有公司股份超过 5%，与公司构成关联
的说明
关系。其他股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户
的特别说明（如有）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
深圳市腾讯计算机系统有限公司 220,363,501 人民币普通股 220,363,501
杭州阿里创业投资有限公司 123,959,344 人民币普通股 123,959,344
马云 99,782,788 人民币普通股 99,782,788
王忠军 95,698,516 人民币普通股 95,698,516
上海京岁企业管理合伙企业（有限合
45,810,000 人民币普通股 45,810,000
伙）
鲁伟鼎 27,988,328 人民币普通股 27,988,328
中国工商银行股份有限公司－广发
中证传媒交易型开放式指数证券投 17,501,900 人民币普通股 17,501,900
资基金
范社彬 12,200,000 人民币普通股 12,200,000
王洪 11,253,190 人民币普通股 11,253,190
樊孝艳 10,938,056 人民币普通股 10,938,056
前 10 名无限售流通股股东之 深圳市腾讯计算机系统有限公司持有公司的股份超过 5%，与公司构成关联关系。杭州阿里
间，以及前 10 名无限售流通 创业投资有限公司与马云为一致行动人，马云及杭州阿里创业投资有限公司合计持有公司
股股东和前 10 名股东之间关 股份超过 5%，与公司构成关联关系。其他股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东
联关系或一致行动的说明 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说
不适用
明（如有）
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
94
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
2、公司控股股东情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
王忠军 中国 否
王忠磊 中国 否
王忠军 公司董事长
主要职业及职务
王忠磊 公司副董事长兼总经理
报告期内控股和参股的其他境内外上市公
无
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
王忠军 本人 中国 否
王忠磊 本人 中国 否
王忠军 公司董事长
主要职业及职务
王忠磊 公司副董事长兼总经理
过去 10 年曾控股的境内外上
无
市公司情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
95
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
股票质押融资 是否存在偿债 是否影响公司
名称 股东类别 具体用途 偿还期限 还款资金来源
总额（万元） 或平仓风险 控制权稳定
王忠军、王忠 控股股东、实 自有及自筹资
82,272.00 偿还债务 一年内 否 否
磊 际控制人 金
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
98
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 4 月 27 日
审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 大华审字[2022] 009295 号
注册会计师姓名 赵金、樊小刚
审计报告正文
华谊兄弟传媒股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了华谊兄弟传媒股份有限公司(以下简称华谊兄弟)财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并
及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权
益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华谊兄弟 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华谊
兄弟，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1. 收入确认
2. 商誉减值
3. 长期股权投资减值
4. 处置实景娱乐产生的投资收益
99
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
(一) 收入确认
1. 事项描述
如华谊兄弟 2021 年度财务报表附注五（三十六）及附注七、注释 41 所述，华谊兄弟收入主要来源
于影视娱乐收入、品牌授权及实景娱乐以及互联网娱乐收入，2021 年度营业收入为 139,906.38 万元，考虑
到营业收入对华谊兄弟财务报表存在重大影响，可能存在华谊兄弟管理层为了达到特定目标或期望而操纵
收入确认的固有风险。因此我们将营业收入的确认识别为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1） 了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计的合理性，并测试关键内部控制执行
的有效性；
（2） 检查销售合同，分析评估与收入确认有关的会计政策是否符合企业会计准则规定，包括但不
限于：分析履约义务的识别、交易价格的分摊、相关商品或服务的控制权转移时点的确定等是否符合行业
惯例和华谊兄弟的经营模式；同时复核相关会计政策是否得到一贯运用；
（3） 检查影片投资协议，并取得摄制方盖章确认结算单，对收入及成本结转金额重新进行计算，
核对账面确认金额是否准确；
（4） 针对电影分账票房，查询权威机构票房统计数据，取得发行方盖章确认的影片结算表，按相
应的分账方法进行重新测算，检查收入确认金额是否准确；对分账结算金额进行函证，检查期后回款情况；
（5） 对收入及毛利率执行分析性程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
（6） 对资产负债表日前后记录的收入执行截止测试，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（7） 选取样本对本期重要的客户执行函证程序；
（8） 评价其财务报表列报和披露是否恰当。
基于已执行的审计程序和获取的审计证据，我们认为华谊兄弟管理层对收入确认的判断是合理的，
其列报与披露是恰当的。
(二) 商誉减值
1. 事项描述
如华谊兄弟 2021 年度财务报表附注五（二十八）及附注七、注释 17 所述，截止 2021 年 12 月 31 日，
华谊兄弟合并财务报表中商誉的账面价值为 29,275.40 万元，其中：账面原值为 166,237.66 万元，商誉减
值准备为 136,962.26 万元。华谊兄弟商誉主要来自收购浙江东阳美拉传媒有限公司、浙江常升影视制作有
限公司、天津欢颜广告有限公司等子公司所形成。
管理层在每年末对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测
试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期
收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存在固有不确定性，受管
理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有较大的
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
影响。
由于商誉对财务报表有重大影响，且商誉减值依赖于管理层重大的会计估计和判断，因此我们将商誉
减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1） 了解与评价管理层与商誉减值测试相关的内部控制设计合理性，并测试相关内部控制运行的
有效性；
（2） 复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；
（3） 与公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测
期间的收入、毛利率、经营费用及现金流折现率等的合理性；
（4） 管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、
参数的选择、预测期间的收入、毛利率、经营费用及现金流折现率等的合理性；
（5） 将公司管理层在以往年度商誉减值测试过程中所使用的关键假设和参数、预测期间的收入、
毛利率、经营费用及现金流量等，与本年度所使用的关键假设和参数、本年经营业绩等作对比，以评估管
理层预测过程的可靠性和准确性，并向管理层询问显著差异的原因；
（6） 评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质；
（7） 独立聘请第三方评估机构对华谊兄弟管理层以及管理层聘请的外部评估机构商誉减值测试
结果进行评估复核；
（8） 测试未来现金流量净现值的计算是否准确；
（9） 评估管理层于 2021 年 12 月 31 日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，华谊兄弟管理层在商誉减值测试中作出的相关判断及估计是合
理的。
(三) 长期股权投资减值
1. 事项描述
如华谊兄弟 2021 年度财务报表附注五（二十一）及附注七、注释 10 所述，截止 2021 年 12 月 31 日，
华谊兄弟合并财务报表中长期股权投资账面价值为 211,687.42 万元，占 2021 年末合并财务报表资产总额
的 29.84%，2021 年权益法下确认的投资损失为 20,577.42 万元。管理层综合考虑被投资企业所处行业状况、
经营情况、财务状况等因素，对其进行减值测试。
由于长期股权投资金额重大，且长期股权投资减值测试涉及管理层的重大判断，减值测试结果对财务
报表影响重大，因此我们将长期股权投资减值列为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对于长期股权投资减值所实施的重要审计程序包括：
（1） 了解与长期股权投资减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
部控制的运行有效性；
（2） 与管理层就长期股权投资是否存在减值进行了讨论；
（3） 获取全部长期股权投资企业的财务报表，复核长期股权投资权益法核算的会计处理是否正确；
（4） 获取并复核了管理层评价股权投资是否存在减值迹象所依据的资料，考虑了管理层评价减值
迹象存在的恰当性和完整性；
（5） 对存在减值迹象的股权投资，取得管理层对可收回金额测算的相关资料，对所依据的测算模
型、未来现金流量预测数据和折现率进行复核，对可收回金额计算的数字准确性进行了检查；
（6） 检查和评价资产减值损失列报与披露是否准确和恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，华谊兄弟管理层在长期股权投资减值测试中作出的相关判断及
估计是合理的。
(四) 处置实景娱乐股权产生的投资收益
1. 事项描述
如华谊兄弟 2021 年度财务报表附注五（二十一）及附注七、注释 5、注释 10、注释 48 所述。2021 年
8 月，华谊兄弟与西藏景源企业管理有限公司（以下简称“西藏景源”）签订《华谊兄弟(天津)实景娱乐有限
公司股权转让协议》，华谊兄弟将持有的控股子公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司（以下简称“实景
娱乐”）15%的股权转让给西藏景源，转让价款为人民币 22,500 万元，交易完成后华谊兄弟对实景娱乐的
持股比例降至 39%，不再对实景娱乐实施控制，实景娱乐不再纳入华谊兄弟合并财务报表范围，华谊兄弟
持有的实景娱乐 39%股权转为权益法核算。截止 2021 年 12 月 31 日，西藏景源已支付股权转让款 11,250
万元，剩余款项未按照协议约定支付。
本次交易完成后，华谊兄弟确认相关投资收益 41,101.70 万元，该事项对华谊兄弟本期经营成果产生
重大影响，因此，我们将与处置实景娱乐股权产生的投资收益确定为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对于处置实景娱乐股权产生的投资收益所实施的重要审计程序包括：
（1） 了解与处置实景娱乐股权相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内
部控制的运行有效性；
（2） 了解本次交易的背景及交易的整体安排，检查本次交易的相关合同，与管理层探讨本次交易
的合理性和必要性，判断本次交易的商业实质；
（3） 检查本次股权交易价格的定价依据，评估交易价格的公允性；
（4） 对交易对方进行访谈，了解本次交易的目的，定价依据以及未来付款安排，评价本次交易的
商业实质；
（5） 检查本次交割过户资料，收款情况，查询工商登记变更情资料，复核管理层对丧失控制权的
判断依据是否符合会计准则的相关规定；
（6） 检查会计处理相关凭证，复核投资收益是否计算准确；
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
（7） 检查与处置实景娱乐股权产生的投资收益相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报和
披露。
基于已执行的审计工作，我们认为，华谊兄弟管理层在处置实景娱乐股权产生的投资收益中作出的
相关判断及估计是合理的。
四、其他信息
华谊兄弟管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表
和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
华谊兄弟管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，华谊兄弟管理层负责评估华谊兄弟的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华谊兄弟、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华谊兄弟的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，
并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚
假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华谊兄
弟持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或
情况可能导致华谊兄弟不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就华谊兄弟中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我
们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事
项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合
理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报
告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人） 赵金
中国北京 中国注册会计师：
樊小刚
二〇二二年四月二十七日
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：华谊兄弟传媒股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 621,203,992.52 643,817,187.02
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 175,039,342.04 604,872,342.64
应收款项融资 243,180.00
预付款项 582,342,080.36 914,395,745.87
其他应收款 272,737,304.64 287,629,342.27
其中：应收利息
应收股利 2,869,065.00 2,936,206.30
存货 362,538,450.44 547,463,021.47
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 230,375.17
其他流动资产 61,666,280.73 75,415,285.09
流动资产合计 2,075,757,825.90 3,073,836,104.36
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 52,383,184.65 44,370,372.43
长期股权投资 2,116,874,164.37 3,731,326,031.23
其他权益工具投资 372,106,056.98 791,594,844.27
其他非流动金融资产 704,639,744.90 404,710,581.08
投资性房地产 35,159,658.62 36,663,021.43
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
固定资产 710,640,868.79 803,159,994.43
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 447,599,071.77
无形资产 19,435,075.66 27,045,964.25
开发支出
商誉 292,753,955.86 409,277,304.43
长期待摊费用 59,887,928.29 70,621,463.42
递延所得税资产 206,637,483.18 209,740,622.96
其他非流动资产 348,987.10
非流动资产合计 5,018,466,180.17 6,528,510,199.93
资产总计 7,094,224,006.07 9,602,346,304.29
流动负债：
短期借款 526,032,240.48 1,915,173,419.95
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 776,283,287.84 1,018,483,914.89
预收款项 50,481,534.47 49,369,426.75
合同负债 537,857,802.42 601,723,413.61
应付职工薪酬 9,868,753.95 20,649,911.02
应交税费 25,446,835.47 33,457,077.08
其他应付款 355,234,499.07 532,538,230.43
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 609,789,737.96 46,385,000.00
其他流动负债 10,475,046.18 13,653,121.87
流动负债合计 2,901,469,737.84 4,231,433,515.60
非流动负债：
长期借款 731,908,647.72 1,171,273,877.91
应付债券 222,261,333.48
其中：优先股
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
永续债
租赁负债 579,068,699.39
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 13,867,048.07 16,572,158.29
递延所得税负债 47,487,825.11 50,040,762.23
其他非流动负债 268,016,981.02 283,160,377.24
非流动负债合计 1,640,349,201.31 1,743,308,509.15
负债合计 4,541,818,939.15 5,974,742,024.75
所有者权益：
股本 2,774,505,919.00 2,779,254,919.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,478,144,429.34 2,489,308,787.39
减：库存股 18,141,180.00
其他综合收益 -775,097,481.74 -422,253,534.54
专项储备
盈余公积 448,694,498.74 448,694,498.74
一般风险准备
未分配利润 -2,595,182,950.84 -2,204,587,814.57
归属于母公司所有者权益合计 2,331,064,414.50 3,072,275,676.02
少数股东权益 221,340,652.42 555,328,603.52
所有者权益合计 2,552,405,066.92 3,627,604,279.54
负债和所有者权益总计 7,094,224,006.07 9,602,346,304.29
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人：王笑宇 会计机构负责人：王笑宇
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 40,981,065.09 91,333,709.83
交易性金融资产
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
衍生金融资产
应收票据
应收账款 163,081,708.98 173,032,778.49
应收款项融资
预付款项 23,074,263.29 26,359,160.35
其他应收款 2,968,022,021.86 3,365,501,100.37
其中：应收利息
应收股利
存货 97.00 97.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 230,375.17
其他流动资产 3,191,276.79 1,373,440.10
流动资产合计 3,198,580,808.18 3,657,600,286.14
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 10,439,915.46
长期股权投资 5,920,755,620.56 7,451,893,519.38
其他权益工具投资 167,000,000.00 350,000,000.00
其他非流动金融资产 429,825,278.69 156,541,342.21
投资性房地产
固定资产 15,820,809.09 18,665,557.49
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 97,119,728.77
无形资产 548,691.95 1,201,702.33
开发支出
商誉
长期待摊费用 47,000,155.67 53,999,596.53
递延所得税资产 12,321,640.66 12,600,464.83
其他非流动资产
非流动资产合计 6,700,831,840.85 8,044,902,182.77
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
资产总计 9,899,412,649.03 11,702,502,468.91
流动负债：
短期借款 730,692,210.48 1,993,622,919.95
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 237,646,657.00 371,710,129.53
预收款项
合同负债 35,341,126.02 17,188,859.06
应付职工薪酬 451,968.15 436,606.17
应交税费 422,958.81 88,508.89
其他应付款 1,636,552,103.61 1,901,821,639.24
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 293,598,200.00 36,035,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,934,705,224.07 4,320,903,662.84
非流动负债：
长期借款 731,908,647.72 1,079,579,787.74
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 134,541,409.91
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 254,716,981.02 268,867,924.41
非流动负债合计 1,121,167,038.65 1,348,447,712.15
负债合计 4,055,872,262.72 5,669,351,374.99
所有者权益：
股本 2,774,505,919.00 2,779,254,919.00
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,599,424,230.40 2,612,816,410.40
减：库存股 18,141,180.00
其他综合收益 -188,585,000.00 -5,000,000.00
专项储备
盈余公积 448,787,685.83 448,787,685.83
未分配利润 209,407,551.08 215,433,258.69
所有者权益合计 5,843,540,386.31 6,033,151,093.92
负债和所有者权益总计 9,899,412,649.03 11,702,502,468.91
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 1,399,063,818.60 1,499,998,801.86
其中：营业收入 1,399,063,818.60 1,499,998,801.86
二、营业总成本 1,808,786,262.05 1,854,449,284.34
其中：营业成本 911,993,285.61 929,567,236.82
税金及附加 6,465,190.59 9,404,541.69
销售费用 397,981,492.21 330,571,853.35
管理费用 260,044,082.47 325,950,916.56
研发费用 6,860,299.90 7,488,312.85
财务费用 225,441,911.27 251,466,423.07
其中：利息费用 223,934,848.12 257,488,464.82
利息收入 9,185,407.53 3,835,788.52
加：其他收益 33,090,682.55 55,605,330.92
投资收益（损失以“－”号填列） 610,441,775.14 -333,416,117.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -205,774,191.02 -183,931,713.96
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 36,911,462.90 -43,606,564.88
信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,681,520.48 -45,577,569.59
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
资产减值损失（损失以“-”号填列） -460,768,852.64 -440,073,057.20
资产处置收益（损失以“-”号填列） 438,742.64 -394,766.82
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -195,290,153.34 -1,161,913,227.58
加：营业外收入 10,313,718.45 118,401,363.78
减：营业外支出 17,133,594.55 10,034,676.99
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -202,110,029.44 -1,053,546,540.79
减：所得税费用 23,893,520.14 21,952,448.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -226,003,549.58 -1,075,498,988.85
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -254,063,680.58 -1,022,998,121.25
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 28,060,131.00 -52,500,867.60
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -246,243,415.16 -1,048,059,957.34
2.少数股东损益 20,239,865.58 -27,439,031.51
六、其他综合收益的税后净额 -352,843,947.20 -168,095,607.30
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -352,843,947.20 -168,095,607.30
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -328,581,461.11 -123,853,248.62
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -328,581,461.11 -123,853,248.62
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -24,262,486.09 -44,242,358.68
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -24,262,486.09 -44,242,358.68
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -578,847,496.78 -1,243,594,596.15
归属于母公司所有者的综合收益总额 -599,087,362.36 -1,216,155,564.64
归属于少数股东的综合收益总额 20,239,865.58 -27,439,031.51
111
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.09 -0.38
（二）稀释每股收益 -0.09 -0.38
法定代表人：王忠军 主管会计工作负责人：王笑宇 会计机构负责人：王笑宇
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 49,988,393.01 373,374,064.78
减：营业成本 3,417,242.59 194,496,173.58
税金及附加 301,406.41 254,296.54
销售费用 10,918,276.18 945,651.84
管理费用 157,465,567.56 170,818,814.80
研发费用
财务费用 204,086,158.52 238,512,492.39
其中：利息费用 194,050,164.02 236,972,024.98
利息收入 659,314.77 538,772.54
加：其他收益 64,070.18 4,137,694.61
投资收益（损失以“－”号填列） 415,667,017.07 -30,920,413.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -121,897,167.88 -34,902,801.47
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损
失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 160,596.24 726,013.20
信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,115,296.63 -52,199,223.98
资产减值损失（损失以“-”号填列） -100,928,802.13 -65,069,529.31
资产处置收益（损失以“-”号填列） 538,345.59
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,583,734.67 -374,978,823.00
加：营业外收入 1,757,905.10 358,761.68
减：营业外支出 263,732.50 744,622.83
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,089,562.07 -375,364,684.15
减：所得税费用 278,824.17 810,055.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,368,386.24 -376,174,739.26
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -8,368,386.24 -376,174,739.26
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -183,585,000.00 -5,000,000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -183,000,000.00 -5,000,000.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -183,000,000.00 -5,000,000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -585,000.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -585,000.00
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -191,953,386.24 -381,174,739.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,662,273,495.10 1,777,361,881.06
收到的税费返还 6,691,057.09
收到其他与经营活动有关的现金 93,284,287.74 111,276,972.32
经营活动现金流入小计 1,762,248,839.93 1,888,638,853.38
购买商品、接受劳务支付的现金 665,958,656.66 854,746,300.34
支付给职工以及为职工支付的现金 222,766,607.92 191,081,078.89
支付的各项税费 60,396,215.83 82,554,381.02
支付其他与经营活动有关的现金 578,715,125.93 513,863,553.61
经营活动现金流出小计 1,527,836,606.34 1,642,245,313.86
113
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
经营活动产生的现金流量净额 234,412,233.59 246,393,539.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,532,626,437.34 397,176,365.51
取得投资收益收到的现金 15,628,642.39 38,277,794.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 87,278.82 246,929.47
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 109,114,275.49
收到其他与投资活动有关的现金 168,042,901.58
投资活动现金流入小计 1,825,499,535.62 435,701,089.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 45,827,170.56 17,713,755.29
投资支付的现金 3,000,001.00 3,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4,173,588.15
投资活动现金流出小计 53,000,759.71 20,713,755.29
投资活动产生的现金流量净额 1,772,498,775.91 414,987,334.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,500,000.00
取得借款收到的现金 525,225,246.13 1,537,949,800.00
收到其他与筹资活动有关的现金 237,262,144.71 124,420,822.97
筹资活动现金流入小计 765,987,390.84 1,662,370,622.97
偿还债务支付的现金 2,042,316,800.00 1,928,237,271.91
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 273,707,330.99 220,063,849.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 131,263,558.17 15,878,922.73
支付其他与筹资活动有关的现金 432,496,435.67 220,482,264.86
筹资活动现金流出小计 2,748,520,566.66 2,368,783,386.37
筹资活动产生的现金流量净额 -1,982,533,175.82 -706,412,763.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,335,546.82 -1,757,770.42
五、现金及现金等价物净增加额 21,042,286.86 -46,789,660.28
加：期初现金及现金等价物余额 506,903,370.78 553,693,031.06
六、期末现金及现金等价物余额 527,945,657.64 506,903,370.78
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
114
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 59,000,870.19 64,601,614.90
收到的税费返还 3,445,740.26
收到其他与经营活动有关的现金 1,607,016,590.39 2,017,350,520.52
经营活动现金流入小计 1,669,463,200.84 2,081,952,135.42
购买商品、接受劳务支付的现金 3,422,975.03 4,818,951.33
支付给职工以及为职工支付的现金 11,709,563.53 10,615,669.06
支付的各项税费 1,490,436.03 733,358.16
支付其他与经营活动有关的现金 1,301,129,662.26 1,530,592,041.72
经营活动现金流出小计 1,317,752,636.85 1,546,760,020.27
经营活动产生的现金流量净额 351,710,563.99 535,192,115.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,083,496,290.77 116,174,260.95
取得投资收益收到的现金 321,228,696.57 7,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,404,724,987.34 123,174,260.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 40,110.64 2,434,626.89
投资支付的现金 21,033,190.29 30,276,867.15
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 21,073,300.93 32,711,494.04
投资活动产生的现金流量净额 1,383,651,686.41 90,462,766.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 525,225,246.13 1,521,192,900.00
收到其他与筹资活动有关的现金 342,777,175.32 13,094,497.86
筹资活动现金流入小计 868,002,421.45 1,534,287,397.86
偿还债务支付的现金 2,420,912,773.00 1,928,237,271.91
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 173,468,269.34 202,850,525.71
支付其他与筹资活动有关的现金 42,691,302.16 70,394,182.50
筹资活动现金流出小计 2,637,072,344.50 2,201,481,980.12
筹资活动产生的现金流量净额 -1,769,069,923.05 -667,194,582.26
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华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 15,111.33 -112.74
五、现金及现金等价物净增加额 -33,692,561.32 -41,539,812.94
加：期初现金及现金等价物余额 74,582,052.16 116,121,865.10
六、期末现金及现金等价物余额 40,889,490.84 74,582,052.16
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益
项目 一般
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 小计
准备
一、上年年末余额 2,779,254,919.00 2,489,308,787.39 18,141,180.00 -422,253,534.54 448,694,498.74 -2,204,587,814.57 3,072,275,676.02 555,328,603.52 3,627,604,279.54
加：会计政策变更 -144,351,721.11 -144,351,721.11 -144,351,721.11
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 2,779,254,919.00 2,489,308,787.39 18,141,180.00 -422,253,534.54 448,694,498.74 -2,348,939,535.68 2,927,923,954.91 555,328,603.52 3,483,252,558.43
三、本期增减变动金额 -4,749,000.00 -11,164,358.05 -18,141,180.00 -352,843,947.20 -246,243,415.16 -596,859,540.41 -333,987,951.10 -930,847,491.51
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -352,843,947.20 -246,243,415.16 -599,087,362.36 20,239,865.58 -578,847,496.78
（二）所有者投入和减少 -4,749,000.00 -11,164,358.05 -18,141,180.00 2,227,821.95 -354,227,816.68 -351,999,994.73
资本
1．所有者投入的普通股 -4,749,000.00 -4,749,000.00 -4,749,000.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者 -13,392,180.00 -18,141,180.00 4,749,000.00 4,749,000.00
权益的金额
4．其他 2,227,821.95 2,227,821.95 -354,227,816.68 -351,999,994.73
117
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,774,505,919.00 2,478,144,429.34 -775,097,481.74 448,694,498.74 -2,595,182,950.84 2,331,064,414.50 221,340,652.42 2,552,405,066.92
上期金额
单位：元
项目 2020 年度
118
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
归属于母公司所有者权益
一般
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 小计
准备
一、上年年末余额 2,787,959,919.00 2,579,992,733.78 51,394,280.00 -254,157,927.24 448,694,498.74 -1,156,527,857.23 4,354,567,087.05 571,166,877.84 4,925,733,964.89
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 2,787,959,919.00 2,579,992,733.78 51,394,280.00 -254,157,927.24 448,694,498.74 -1,156,527,857.23 4,354,567,087.05 571,166,877.84 4,925,733,964.89
三、本期增减变动金额
-8,705,000.00 -90,683,946.39 -33,253,100.00 -168,095,607.30 -1,048,059,957.34 -1,282,291,411.03 -15,838,274.32 -1,298,129,685.35
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -168,095,607.30 -1,048,059,957.34 -1,216,155,564.64 -27,439,031.51 -1,243,594,596.15
（二）所有者投入和减少
-8,705,000.00 -90,683,946.39 -33,253,100.00 -66,135,846.39 11,600,757.19 -54,535,089.20
资本
1．所有者投入的普通股 -8,705,000.00 -8,705,000.00 -8,705,000.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
-30,262,148.10 -33,253,100.00 2,990,951.90 2,990,951.90
权益的金额
4．其他 -60,421,798.29 -60,421,798.29 11,600,757.19 -48,821,041.10
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
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4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,779,254,919.00 2,489,308,787.39 18,141,180.00 -422,253,534.54 448,694,498.74 -2,204,587,814.57 3,072,275,676.02 555,328,603.52 3,627,604,279.54
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
专
项目 项
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
储
备
120
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
一、上年年末余额 2,779,254,919.00 2,612,816,410.40 18,141,180.00 -5,000,000.00 448,787,685.83 215,433,258.69 6,033,151,093.92
加：会计政策变更 -11,203,065.60 -11,203,065.60
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,779,254,919.00 2,612,816,410.40 18,141,180.00 -5,000,000.00 448,787,685.83 204,230,193.09 6,021,948,028.32
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -4,749,000.00 -13,392,180.00 -18,141,180.00 -183,585,000.00 5,177,357.99 -178,407,642.01
（一）综合收益总额 -183,585,000.00 -8,368,386.24 -191,953,386.24
（二）所有者投入和减少资本 -4,749,000.00 -13,392,180.00 -18,141,180.00 13,545,744.23 13,545,744.23
1．所有者投入的普通股 -4,749,000.00 -4,749,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -13,392,180.00 -18,141,180.00 4,749,000.00
4．其他 13,545,744.23 13,545,744.23
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,774,505,919.00 2,599,424,230.40 -188,585,000.00 448,787,685.83 209,407,551.08 5,843,540,386.31
上期金额
单位：元
121
华谊兄弟传媒股份有限公司 2021 年年度报告
2020 年度
项目 专项
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
储备
一、上年年末余额 2,787,959,919.00 2,642,680,745.89 51,394,280.00 448,787,685.83 591,607,997.95 6,419,642,068.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,787,959,919.00 2,642,680,745.89 51,394,280.00 448,787,685.83 591,607,997.95 6,419,642,068.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -8,705,000.00 -29,864,335.49 -33,253,100.00 -5,000,000.00 -376,174,739.26 -386,490,974.75
（一）综合收益总额 -5,000,000.00 -376,174,739.26 -381,174,739.26
（二）所有者投入和减少资本 -8,705,000.00 -29,864,335.49 -33,253,100.00 -5,316,235.49
1．所有者投入的普通股 -8,705,000.00 -8,705,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -24,548,100.00 -33,253,100.00 8,705,000.00
4．其他 -5,316,235.49 -5,316,235.49
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,779,254,919.00 2,612,816,410.40 18,141,180.00 -5,000,000.00 448,787,685.83 215,433,258.69 6,033,151,093.92
122
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
三、公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
华谊兄弟传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为浙江华谊兄弟影视文
化有限公司,是经浙江省东阳市工商行政管理局批准，于 2004 年 11 月 19 日正式成立的有限
责任公司，领取了注册号为 3307831002904 的《企业法人营业执照》，注册资本 500 万元。
公 司 于 2009 年 10 月 30 日 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 ， 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为
91330000768691187H 的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2021 年 12 月 31 日，本
公司累计发行股份总数 2,774,505,919 股，注册资本为 2,774,505,919 元，注册地址：东阳市
横店影视产业试验区 C1-001，总部地址：北京市朝阳区新源南路甲 2 号华谊兄弟办公大楼，
实际控制人为王忠军和王忠磊。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属于广播、电视、电影和影视录音制作行业，业务主要包括三大板块：（1）影视
娱乐板块：主要包括电影的制作、发行及衍生业务；电视剧的制作、发行及衍生业务；艺人
经纪及相关服务业务；影院投资、管理及运营业务等；（2）品牌授权与实景娱乐板块：依托
“华谊兄弟”品牌价值及丰富的影视作品版权储备，优选核心区位，结合地方特色文化打造覆
盖全国主要城市的影视文旅实景项目；（3）互联网娱乐板块：主要包含新媒体、互联网游戏、
粉丝经济等互联网相关产品；围绕公司三大发展战略，以主营业务相关、具备联动空间为核
心原则，投资培育优秀企业，完善华谊兄弟主营业务矩阵，不断寻找新的业绩增长点，降低
主营业务业绩波动风险。
(三) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 27 日批准报出。
(四) 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 62 户，具体包括：
持股比例 表决权比
子公司名称 子公司类型 级次
（%） 例（%）
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
浙江华谊兄弟影业投资有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
浙江常升影视制作有限公司 控股孙公司 四级 70.00 70.00
北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司 控股子公司 二级 82.21 82.21
星影联盟（天津）新媒体技术有限公司 控股孙公司 三级 82.21 82.21
财务报表附注第 1 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
持股比例 表决权比
子公司名称 子公司类型 级次
（%） 例（%）
新圣堂影业（天津）有限公司 控股子公司 二级 58.00 58.00
新圣堂影业（北京）有限公司 控股孙公司 三级 58.00 58.00
新圣堂影业（东阳）有限公司 控股孙公司 三级 58.00 58.00
新圣堂影业（海口）有限公司 控股孙公司 三级 58.00 58.00
北京华谊兄弟时代文化经纪有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
华谊兄弟国际有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
华谊乐恒有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
HuayiBrothersInternationalInvestmentLtd. 全资孙公司 三级 100.00 100.00
HUAYIBROTHERSINVESTMENTUSAINC.(K) 全资孙公司 三级 100.00 100.00
HUAYIBROTHERSPROPERTIESINC.(L) 全资孙公司 四级 100.00 100.00
WRBrothersInc 全资孙公司 四级 100.00 100.00
HuayiBrothersproductionsLLC 全资孙公司 三级 100.00 100.00
华谊兄弟影院投资有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
华谊兄弟重庆影院管理有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
华谊兄弟合肥影院管理有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
华谊兄弟武汉影院管理有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
华谊兄弟哈尔滨影院管理有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
华谊兄弟上海影院管理有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
华谊兄弟影院管理无锡有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
北京华谊兄弟环球影院管理有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
深圳华谊兄弟影院管理有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
华谊兄弟沈阳影院管理有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
华谊兄弟铜陵影院管理有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
华谊兄弟影院管理（天津）有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
合肥活力天行电影城有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
许昌华谊兄弟影院管理有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
郑州华谊兄弟影院管理有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
昆明华谊兄弟影院有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
北京华谊兄弟音乐有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
北京华谊兄弟文化发展有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
北京华谊兄弟聚星文化有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
华谊兄弟电影有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
华谊兄弟电影（青岛）有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
华谊兄弟电影（海口）有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
华谊兄弟（北京）影业有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
华谊兄弟（北京）电影发行有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
财务报表附注第 2 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
持股比例 表决权比
子公司名称 子公司类型 级次
（%） 例（%）
华影天下（天津）电影发行有限责任公司 控股孙公司 四级 51.00 51.00
华影天下（北京）电影发行有限公司 控股孙公司 五级 51.00 51.00
HuayiBrothersPicturesInternationalLimited 全资孙公司 三级 100.00 100.00
华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司 控股子公司 二级 60.00 60.00
重庆星途计划文化传媒有限公司 控股孙公司 三级 51.07 51.07
天津欢颜广告有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
华谊兄弟欢颜（北京）广告有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
华谊兄弟文化经纪有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
浙江东阳美拉传媒有限公司 控股子公司 二级 70.00 70.00
海南美拉传媒有限公司 控股孙公司 三级 70.00 70.00
北京美拉文化传媒有限公司 控股孙公司 三级 70.00 70.00
HuayiBrothersInc.(US) 全资孙公司 二级 100.00 100.00
HuayiBrotherspicturesLLC 全资子公司 三级 100.00 100.00
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
华谊兄弟（天津）品牌管理有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
华谊兄弟点睛动画影业有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
HBWinkAnimationInternationalInc. 全资孙公司 三级 100.00 100.00
HBWinkAnimationProductionInc. 全资孙公司 四级 100.00 100.00
HBWINKANIMATIONHOLDINGSINC. 全资孙公司 五级 100.00 100.00
华谊兄弟（北京）文化咨询有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投
资单位的依据说明详见附注九、（一）在子公司中的权益。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 2 户，减少 18 户，合并范围变
更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。
四、财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，
编制财务报表。
(二) 持续经营
财务报表附注第 3 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三) 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
(一) 具体会计政策和会计估计提示
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计
价方法（附注五（十六））、应收账款预期信用损失计提的方法（附注五（十三））、固定
资产折旧和无形资产摊销（附注五（二十三）、附注五（二十七））、收入的确认时点（附
注五（三十六））等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要
会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，
则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）成本结转
本公司电影、电视剧业务的成本结转采用“计划收入比例法”核算，即从首次确认销
售收入之日起，在各收入确认的期间内，以本年确认收入占预计总收入的比例为权数，
计算确定本年应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计
总收入），而采用“计划收入比例法”的核心问题是保证对预计总收入的预测的准确性、合
理性，管理层主要依靠以往的销售业绩和行业经验，对发行的即将上映影视片节目的市
场状况进行综合分析判断。在影视片发行期间，管理层在每个会计期末，将影视片实际
销售状况与预测的销售收入总额进行比较，对以后期间该影视片预计销售收入进行重新
预测和调整。影视片预计销售收入的估计变更可能对变更当期或以后期间的营业成本产
生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和
报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全
部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）金融工具减值
财务报表附注第 4 页
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财务报表附注
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型
需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出
该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险
等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这
些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、
市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定
性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要
财务报表附注第 5 页
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财务报表附注
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括
财务报表附注第 6 页
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财务报表附注
最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有
对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留
存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投
资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而
确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位
净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会
计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产
经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了
控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担
相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项
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财务报表附注
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有
的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确
认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为
合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益
性交易的从权益中扣减。
(七) 合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
财务报表附注第 8 页
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而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
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资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
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常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利
和承担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利
和承担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利
和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续
依赖于合营方的支持。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(十) 外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
(十一) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
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形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1． 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长
期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
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该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
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以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2． 金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
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的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3． 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
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本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并
将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资
产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应
当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
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报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
6． 金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化
计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按
照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额
和实际利率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，
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处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按
照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和
实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变
化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
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为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工
具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
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当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十二) 应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金
融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票
据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生 参考历史信用损失经验，结合当前状况
无风险银行承
票据违约，信用损失风险极低，在短期内履 以及对未来经济状况的预期计量预期信
兑票据组合
行其支付合同现金流量义务的能力很强 用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款” 以及对未来经济状况的预测，通过违约
商业承兑汇票
组合划分相同 风险敞口和整个存续期预期 信用损失
率，计算预期信用损失
(十三) 应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金
融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
本组合为普通信用等级客户的应收账款， 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
账龄组合 主要以应收账款的账龄作为信用风险特 对未来经济状况的预测，按账龄与整个存续
征 期预期信用损失率对照表计提
合并范围内 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
本组合为合并范围内关联方往来款
关联方组合 对未来经济情况的预期计量预期信用损失
(十四) 应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）
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6.金融工具减值。
(十五) 其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.
金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
本组合为普通信用等级客户的应收 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经
账龄组合 账款，主要以其他应收款的账龄作 济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月
为信用风险特征 或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失
合并范围内关 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
本组合为合并范围内关联方往来款
联方组合 来经济情况的预期计量预期信用损失
(十六) 存货
1． 存货的分类
本公司存货分为影视剧类存货和非影视剧类存货两大类。
影视剧类存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、受托代销商品等。原
材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影
或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成
本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。
库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。非影视剧类存货主要
包括原材料、库存商品。原材料主要是指为生产数字影院服务器所购买的电脑配件。库存商
品主要是指数字影院服务器、放映机等。
2． 存货的计价方法
本公司影视剧类存货的购入和入库按实际成本计价，非影视剧类存货采用先进先出法。
（1）本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下
规定和方法执行：
①联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片
款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转
作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，
公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
②受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片
款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
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③委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科
目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结
算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
④企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
（2）销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
①以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转
销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
②采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、
一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续
向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内（提
供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其
全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
③公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余额。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部
结转。
4． 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
（2） 包装物采用一次转销法。
(十七) 合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
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权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金
融工具减值。
(十八) 持有待售
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
2． 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
(十九) 其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）
6.金融工具减值。
(二十) 长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.
金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划
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分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
(二十一) 长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
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面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
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有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
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能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位
之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
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(二十二) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买
价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率
对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年
折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30 5.00 3.17
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日
起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面
价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其
账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十三) 固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资
产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
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（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但
合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间
的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估
计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 30 5.00 3.17
机器设备 直线法 8-10 5.00 11.875-9.5
运输设备 直线法 8-10 5.00 11.875-9.5
办公设备 直线法 5 5.00 19.00
其他设备 直线法 5 5.00 19.00
资产装修 直线法 15 6.67
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（适用 2020 年 12 月 31 日之前）
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
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（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
(二十四) 在建工程
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十五) 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
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损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(二十六) 使用权资产
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本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1. 租赁负债的初始计量金额；
2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；
3. 本公司发生的初始直接费用；
4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十七) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、
版权等。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
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本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不
确定的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5-10
版权 按照授权使用期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
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发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十八) 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十九) 长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(三十) 合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(三十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1． 短期薪酬
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短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2． 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3． 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险
费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部
退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条
件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
差异于发生时计入当期损益。
4． 其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工
福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产
生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(三十二) 预计负债
1． 预计负债的确认标准
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与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十三) 租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权
价格；
4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终
止租赁选择权需支付的款项；
5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
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(三十四) 股份支付
1． 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2． 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的
现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
4． 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
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理。
(三十五) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及
其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将
该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3． 会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分
配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，
其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具
的初始计量金额。
(三十六) 收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）影视娱乐：包括电影片收入、电视剧收入、艺人经纪及相关服务收入、电影院放
映收入等。
（2）品牌授权及实景娱乐：包含品牌授权收入、服务业务收入等。
（3）互联网娱乐：主要为服务业务收入等。
1． 收入确认的一般原则
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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公
司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过
程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合
同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或
服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰
当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是
根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。
2． 收入确认的具体方法
（1）影视娱乐业务
电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电
影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方
法所计算的金额确认；
电影放映收入：在影片上映时按收取的售票款全额确认收入，应付给影片发行方的票房
分账款确认为成本。
电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且与交易相关的经
济利益很可能流入本公司时确认。对于合同中未约定上线播出时间的，在电影母带转移给购
货方时确认收入；对于合同中约定上线播出时间且购货方无法主导播出时间的，在电影母带
转移给购货方及电影约定上线播出时点孰晚确认收入。
电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧
发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本
公司时确认。对于合同中未约定上线播出时间的，在电视剧播映带或其他载体转移给购货方
时确认收入；对于合同中约定上线播出时间，且购货方无法主导播出时间的，在电视剧播映
带或其他载体转移给购货方与电视剧约定上线播出时点孰晚确认收入。
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电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，
预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合
同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
艺人经纪及相关服务业务收入：包括艺人代理服务收入及企业客户艺人服务收入两类。
①艺人代理服务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活动
取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入；②企业客户艺人服务
收入：在服务已提供，收入的金额能够可靠计量及相关的、已发生的或将发生的成本能够可
靠计量且相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
（2）品牌授权及实景娱乐
品牌授权收入：企业品牌授权业务是企业向授权实景小镇提供品牌授权服务，并收取品
牌授权费。在授予客户品牌使用权时，按照收到品牌授权款时点确认收入。品牌授权收入确
认是指同时满足：①合同已签订并约定品牌授权使用期间；②明确品牌授权的权利和义务；
③明确品牌授权的支付条款并已支付；④交易具有商业实质。
服务业务收入：在提供设计服务、居间服务、监理服务等劳务活动的结果能够可靠估计
的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按
已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时
满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程
度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
（3）互联网娱乐
互联网娱乐业务收入主要包括多屏整合运营、粉丝生态运营等。其中多屏整合运营业务
包括多屏联合运营、多屏版权运营等业务；粉丝生态运营包括会员及定制服务等业务。
多屏联合运营业务收入确认：根据与客户签订的合同，在提供有关产品或服务后，相关
成本能够可靠计量时，根据双方确认的结算数据扣除相关的费用及按合同约定分成比例计算
后确认收入；如无结算数据则在公司实际取得双方确认的结算单后确认收入。
多屏版权运营业务收入确认：依据合约约定，给予对方影视作品版权使用授权，且收取
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授权费或取得收取授权费的权利后确认收入。
粉丝生态运营业务收入确认：根据公司实际取得双方确认的结算单后确认收入。
3． 特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额
（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的
金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退
回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独
的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；
否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项
履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控
制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法
直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使
该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定
其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户
实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后
续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
1） 因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得
相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于
原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低
于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额
在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止
确认金融负债，同时确认收入。
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2） 应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购
作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条
款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价
格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约
义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客
户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履
约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转
让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商
品时确认为收入。
(三十七) 合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
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备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十八) 政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府
文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
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已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该
交易不是企业合并； 2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征
收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产
及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(四十) 租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
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1. 租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。
2. 租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3. 本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认
使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款
额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注、注释【二十六】和【三十三】。
4. 本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租
赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
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4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价
格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
5. 售后租回交易
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利
得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取
租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格
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的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售
利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项
与转让收入等额的金融负债。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根
据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或
者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行
会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时
按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
(四十一) 终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
(四十二) 重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 2021 年 4 月 27 日召开第五届董事会第 14 次会
年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》 议、第五届监事会第 6 次会议
会计政策变更说明：
执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租
赁》，变更后的会计政策详见附注五、重要会计政策、会计估计。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，
并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准
则衔接规定。
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此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估
计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行
本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的
经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则
的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进
行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下：
项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额（注 1） 2021 年 1 月 1 日
预付账款 914,395,745.87 -1,520,648.57 912,875,097.30
一年内到期的非流动资产 192,053.68 192,053.68
长期应收款 44,370,372.43 6,992,085.61 51,362,458.04
使用权资产 526,909,711.91 526,909,711.91
资产合计 9,602,346,304.29 532,573,202.63 10,134,919,506.92
应付账款 1,018,483,914.89 -13,167,101.82 1,005,316,813.07
其他应付款 532,538,230.43 -7,415,195.90 525,123,034.53
一年内到期的非流动负债 46,385,000.00 53,675,066.00 100,060,066.00
租赁负债 644,187,456.53 644,187,456.53
负债合计 5,974,742,024.75 677,280,224.81 6,652,022,249.56
未分配利润 -2,204,587,814.57 -144,351,721.11 -2,348,939,535.68
少数股东权益 555,328,603.52 -355,301.07 554,973,302.45
所有者权益合计 3,627,604,279.54 -144,707,022.18 3,482,897,257.36
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所
披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
3. 2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
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流动资产：
货币资金 643,817,187.02 643,817,187.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 604,872,342.64 604,872,342.64
应收款项融资 243,180.00 243,180.00
预付款项 914,395,745.87 912,875,097.30 -1,520,648.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 287,629,342.27 287,629,342.27
其中：应收利息
应收股利 2,936,206.30 2,936,206.30
买入返售金融资产
存货 547,463,021.47 547,463,021.47
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
192,053.68 192,053.68
资产
其他流动资产 75,415,285.09 75,415,285.09
流动资产合计 3,073,836,104.36 3,072,507,509.47 -1,328,594.89
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 44,370,372.43 51,362,458.04 6,992,085.61
长期股权投资 3,731,326,031.23 3,731,326,031.23
其他权益工具投资 791,594,844.27 791,594,844.27
其他非流动金融资产 404,710,581.08 404,710,581.08
投资性房地产 36,663,021.43 36,663,021.43
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2021 年度
财务报表附注
固定资产 803,159,994.43 803,159,994.43
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 526,909,711.91 526,909,711.91
无形资产 27,045,964.25 27,045,964.25
开发支出
商誉 409,277,304.43 409,277,304.43
长期待摊费用 70,621,463.42 70,621,463.42
递延所得税资产 209,740,622.96 209,740,622.96
其他非流动资产
非流动资产合计 6,528,510,199.93 7,062,411,997.45 533,901,797.52
资产总计 9,602,346,304.29 10,134,919,506.92 532,573,202.63
流动负债：
短期借款 1,915,173,419.95 1,915,173,419.95
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,018,483,914.89 1,005,316,813.07 -13,167,101.82
预收款项 49,369,426.75 49,369,426.75
合同负债 601,723,413.61 601,723,413.61
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 20,649,911.02 20,649,911.02
应交税费 33,457,077.08 33,457,077.08
其他应付款 532,538,230.43 525,123,034.53 -7,415,195.90
其中：应付利息
应付股利
财务报表附注第 51 页
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财务报表附注
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
46,385,000.00 100,060,066.00 53,675,066.00
负债
其他流动负债 13,653,121.87 13,653,121.87
流动负债合计 4,231,433,515.60 4,264,526,283.88 33,092,768.28
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,171,273,877.91 1,171,273,877.91
应付债券 222,261,333.48 222,261,333.48
其中：优先股
永续债
租赁负债 644,187,456.53 644,187,456.53
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 16,572,158.29 16,572,158.29
递延所得税负债 50,040,762.23 50,040,762.23
其他非流动负债 283,160,377.24 283,160,377.24
非流动负债合计 1,743,308,509.15 2,387,495,965.68 644,187,456.53
负债合计 5,974,742,024.75 6,652,022,249.56 677,280,224.81
所有者权益：
股本 2,779,254,919.00 2,779,254,919.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,489,308,787.39 2,489,308,787.39
减：库存股 18,141,180.00 18,141,180.00
其他综合收益 -422,253,534.54 -422,253,534.54
专项储备
盈余公积 448,694,498.74 448,694,498.74
一般风险准备
财务报表附注第 52 页
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财务报表附注
未分配利润 -2,204,587,814.57 -2,348,939,535.68 -144,351,721.11
归属于母公司所有者权益
3,072,275,676.02 2,927,923,954.91 -144,351,721.11
合计
少数股东权益 555,328,603.52 554,973,302.45 -355,301.07
所有者权益合计 3,627,604,279.54 3,482,897,257.36 -144,707,022.18
负债和所有者权益总计 9,602,346,304.29 10,134,919,506.92 532,573,202.63
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 91,333,709.83 91,333,709.83
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 173,032,778.49 173,032,778.49
应收款项融资
预付款项 26,359,160.35 26,359,160.35
其他应收款 3,365,501,100.37 3,365,501,100.37
其中：应收利息
应收股利
存货 97.00 97.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
192,053.68 192,053.68
资产
其他流动资产 1,373,440.10 1,373,440.10
流动资产合计 3,657,600,286.14 3,657,792,339.82 192,053.68
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 6,992,085.61 6,992,085.61
长期股权投资 7,451,893,519.38 7,451,893,519.38
其他权益工具投资 350,000,000.00 350,000,000.00
财务报表附注第 53 页
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财务报表附注
其他非流动金融资产 156,541,342.21 156,541,342.21
投资性房地产
固定资产 18,665,557.49 18,665,557.49
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 109,887,937.71 109,887,937.71
无形资产 1,201,702.33 1,201,702.33
开发支出
商誉
长期待摊费用 53,999,596.53 53,999,596.53
递延所得税资产 12,600,464.83 12,600,464.83
其他非流动资产
非流动资产合计 8,044,902,182.77 8,161,782,206.09 116,880,023.32
资产总计 11,702,502,468.91 11,819,574,545.91 117,072,077.00
流动负债：
短期借款 1,993,622,919.95 1,993,622,919.95
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 371,710,129.53 366,593,674.04 -5,116,455.49
预收款项
合同负债 17,188,859.06 17,188,859.06
应付职工薪酬 436,606.17 436,606.17
应交税费 88,508.89 88,508.89
其他应付款 1,901,821,639.24 1,901,821,639.24
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
36,035,000.00 36,035,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 4,320,903,662.84 4,315,787,207.35 -5,116,455.49
财务报表附注第 54 页
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财务报表附注
非流动负债：
长期借款 1,079,579,787.74 1,079,579,787.74
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 133,391,598.09 133,391,598.09
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 268,867,924.41 268,867,924.41
非流动负债合计 1,348,447,712.15 1,481,839,310.24 133,391,598.09
负债合计 5,669,351,374.99 5,797,626,517.59 128,275,142.60
所有者权益：
股本 2,779,254,919.00 2,779,254,919.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,612,816,410.40 2,612,816,410.40
减：库存股 18,141,180.00 18,141,180.00
其他综合收益 -5,000,000.00 -5,000,000.00
专项储备
盈余公积 448,787,685.83 448,787,685.83
未分配利润 215,433,258.69 204,230,193.09 -11,203,065.60
所有者权益合计 6,033,151,093.92 6,021,948,028.32 -11,203,065.60
负债和所有者权益总计 11,702,502,468.91 11,819,574,545.91 117,072,077.00
4. 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
财务报表附注第 55 页
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财务报表附注
六、税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3%、6%、9%、13%
城市维护建设税 实缴流转税税额 1%、5%、7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 2%
文化事业建设费 按广告业的营业额计缴 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率（%）
华谊兄弟国际有限公司 16.50
华谊乐恒有限公司 16.50
Huayi Brothers Pictures International Limited 16.50
HUAYI BROTHERS production llc 其他说明
Huayi Brothers pictures LLC 其他说明
HUAYI BROTHERS INVESTMENT USA INC.(K) 其他说明
HUAYI BROTHERS PROPERTIES INC.(L) 其他说明
WR Brothers Inc 其他说明
Huayi Brothers productions LLC 其他说明
Huayi Brothers Inc.(US) 其他说明
HB Wink Animation Production Inc. 其他说明
HB WINK ANIMATION HOLDINGS,INC. 其他说明
(二) 税收优惠政策及依据
（1）根据《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文
化企业发展两个规定的通知》（国办发[2018]124 号）的文件规定，对电影制片企业销售电影
拷贝（含数字拷贝）、转让版权取得的收入，电影发行企业取得的电影发行收入，电影放映
企业在农村的电影放映收入免征增值税，执行期限为 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31
日。本公司及子公司该部分电影发行收入免征增值税；
（2）根据《财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》《财政部
税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（财政部 税务总局公告 2020 年第 25 号）规
财务报表附注第 56 页
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财务报表附注
定的税费优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至 2021 年 12 月 31 日，对电影行业企业
2020 年度、2021 年度发生的亏损，最长结转年限由 5 年延长至 8 年；
（3）根据《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》《财政
部税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（财政部税务总局公告 2020 年第 25 号）
规定的税费优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至 2021 年 12 月 31 日，对纳税人提供对
纳税人提供电影放映服务取得的收入免征增值税，免征文化事业建设费。本公司子公司及部
分孙公司该部分电影放映收入免征增值税。
(三) 其他说明
在一般情况下，本公司美国公司的联邦税率为 21%，加州税率为 8.84%。
七、合并财务报表项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2021 年 1 月 1 日）
注释1． 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 136,199.60 163,947.10
银行存款 539,233,794.80 542,763,359.23
其他货币资金 81,833,998.12 100,889,880.69
合计 621,203,992.52 643,817,187.02
其中：存放在境外的款项总额 225,676,488.13 123,524,092.59
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
信用证保证金 78,289,567.77 96,711,564.27
用于担保的定期存款 32,645,958.90
剧组共管账户 10,242,399.79 7,554,634.40
司法冻结款项 2,255,594.39
管控设置的只收不付的支付监管 2,351,396.82
其他 119,376.11 1,658.67
合计 93,258,334.88 136,913,816.24
说明：司法冻结款项诉讼事项为影院公司所涉诉讼，截止报告出具日，所涉账户已解
除冻结。管控设置的只收不付的支付监管系银行相关信息更新过程中受到的临时监管，截
止报告出具日已解除限制。
财务报表附注第 57 页
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财务报表附注
注释2． 应收账款
1． 按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 125,096,523.29 575,238,967.90
1－2 年 61,160,008.96 48,316,836.35
2－3 年 11,369,888.01 38,730,845.29
3－4 年 24,275,293.25 60,177,600.18
4－5 年 51,779,165.66 43,187,623.28
5 年以上 160,876,660.82 136,616,495.55
小计 434,557,539.99 902,268,368.55
减：坏账准备 259,518,197.95 297,396,025.91
合计 175,039,342.04 604,872,342.64
2． 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
17,515,641.44 4.03 17,515,641.44 100.00
应收账款
按组合计提预期信用损失
417,041,898.55 95.97 242,002,556.51 58.03 175,039,342.04
的应收账款
其中：账龄组合 417,041,898.55 95.97 242,002,556.51 58.03 175,039,342.04
合计 434,557,539.99 100.00 259,518,197.95 59.72 175,039,342.04
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
24,201,214.95 2.68 24,201,214.95 100.00
应收账款
按组合计提预期信用损失
878,067,153.60 97.32 273,194,810.96 31.11 604,872,342.64
的应收账款
其中：账龄组合 878,067,153.60 97.32 273,194,810.96 31.11 604,872,342.64
合计 902,268,368.55 100.00 297,396,025.91 32.96 604,872,342.64
3． 单项计提预期信用损失的应收账款
财务报表附注第 58 页
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期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
STX Financing LLC 17,515,641.44 17,515,641.44 100.00 预计无法收回
4． 按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 125,096,523.29 2,543,683.13 2.03
1－2 年 61,160,008.96 13,625,074.20 22.28
2－3 年 8,136,142.85 3,184,575.73 39.14
3－4 年 9,993,396.97 9,993,396.97 100.00
4－5 年 51,779,165.66 51,779,165.66 100.00
5 年以上 160,876,660.82 160,876,660.82 100.00
合计 417,041,898.55 242,002,556.51
5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 合并范围减少 期末余额
计提 收回或转回 核销
及汇率影响
单项计提预期
信用损失的应 24,201,214.95 6,275,683.82 -409,889.69 17,515,641.44
收账款
按组合计提预
期 信 用 损 失 的 273,194,810.96 15,225,737.45 10,799,468.51 11,916.05 -35,606,607.34 242,002,556.51
应收账款
其中：账龄组合 273,194,810.96 15,225,737.45 10,799,468.51 11,916.05 -35,606,607.34 242,002,556.51
合计 297,396,025.91 15,225,737.45 17,075,152.33 11,916.05 -36,016,497.03 259,518,197.95
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：
单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注
北京华诚传媒有限公司 2,000,000.00 银行存款
北京海润影业股份有限公司 6,275,683.82 银行存款
合计 8,275,683.82
6． 本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 11,916.05
财务报表附注第 59 页
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7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 175,164,202.83 40.31 78,238,292.81
注释3． 应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
应收票据 243,180.00
注释4． 预付款项
1． 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 91,501,899.82 15.71 273,753,708.33 29.99
1至2年 190,603,912.72 32.73 221,994,315.69 24.32
2至3年 100,981,042.76 17.34 313,606,721.71 34.35
3 年以上 199,255,225.06 34.22 103,520,351.57 11.34
合计 582,342,080.36 100.00 912,875,097.30 100.00
说明：账龄超过 1 年的大额预付账款主要系预付的制片款等，未结转的原因系制作的
影视剧尚未完成。
2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总 310,899,913.26 53.39%
注释5． 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收股利 2,869,065.00 2,936,206.30
其他应收款 269,868,239.64 284,693,135.97
合计 272,737,304.64 287,629,342.27
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）应收股利
1． 应收股利
财务报表附注第 60 页
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财务报表附注
被投资单位 期末余额 期初余额
GDC Technology Limited 2,869,065.00 2,936,206.30
（二）其他应收款
1． 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 261,544,530.35 412,750,265.74
1－2 年 190,677,683.82 48,418,842.46
2－3 年 18,089,174.41 105,745,292.80
3－4 年 105,056,029.04 104,007,960.08
4－5 年 102,322,984.43 4,261,027.24
5 年以上 27,806,071.50 40,279,589.64
小计 705,496,473.55 715,462,977.96
减：坏账准备 435,628,233.91 430,769,841.99
合计 269,868,239.64 284,693,135.97
2． 按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款项 176,838,606.65 158,177,085.75
员工备用金借款 2,318,518.60 2,370,804.29
押金保证金 15,620,584.24 35,177,165.34
股权转让款 191,254,317.00 3,754,317.00
业绩补偿款 168,042,901.58
退回影片投资款 307,843,080.28 336,282,524.70
其他 11,621,366.78 11,658,179.30
合计 705,496,473.55 715,462,977.96
3． 按金融资产减值三阶段披露
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 278,805,572.40 8,937,332.76 269,868,239.64 287,452,423.50 5,259,287.59 282,193,135.91
第二阶段
第三阶段 426,690,901.15 426,690,901.15 428,010,554.46 425,510,554.40 2,500,000.06
合计 705,496,473.55 435,628,233.91 269,868,239.64 715,462,977.96 430,769,841.99 284,693,135.97
4． 按坏账准备计提方法分类披露
财务报表附注第 61 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的其
378,820,260.61 53.70 378,820,260.61 100.00
他应收款
按组合计提预期信用损失的
326,676,212.94 46.30 56,807,973.30 17.39 269,868,239.64
其他应收款
其中：账龄组合 326,676,212.94 46.30 56,807,973.30 17.39 269,868,239.64
合计 705,496,473.55 100.00 435,628,233.91 61.75 269,868,239.64
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的其
361,777,421.93 50.57 359,277,421.87 99.31 2,500,000.06
他应收款
按组合计提预期信用损失的
353,685,556.03 49.43 71,492,420.12 20.21 282,193,135.91
其他应收款
其中：账龄组合 353,685,556.03 49.43 71,492,420.12 20.21 282,193,135.91
合计 715,462,977.96 100.00 430,769,841.99 60.21 284,693,135.97
5． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
MANDOO
136,843,080.28 136,843,080.28 100.00 预计无法收回
PICTURES(HONGKONG) LTD
深圳非海行舟影业有限公司 105,000,000.00 105,000,000.00 100.00 预计无法收回
华信超越控股有限公司 55,439,444.42 55,439,444.42 100.00 预计无法收回
北京剧魔影业有限公司 39,000,000.00 39,000,000.00 100.00 预计无法收回
海宁剧制文化投资管理有限公司 15,537,735.91 15,537,735.91 100.00 预计无法收回
西藏一壹传媒有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00 100.00 预计无法收回
合计 378,820,260.61 378,820,260.61
6． 按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
财务报表附注第 62 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 234,544,530.35 3,558,526.91 1.52
1－2 年 38,296,867.63 1,973,439.34 5.15
2－3 年 5,964,174.42 3,405,366.51 57.10
3－4 年 56,029.04 56,029.04 100.00
4－5 年 20,008,540.00 20,008,540.00 100.00
5 年以上 27,806,071.50 27,806,071.50 100.00
合计 326,676,212.94 56,807,973.30
7． 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 5,259,287.59 425,510,554.40 430,769,841.99
期初余额在本期 -55,664.31 55,664.31
—转入第二阶段
—转入第三阶段 -55,664.31 55,664.31
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 6,182,924.18 29,340,877.72 35,523,801.90
本期转回 2,158,503.91 25,834,362.63 27,992,866.54
本期转销
本期核销 2,238,688.15 2,238,688.15
其他变动 -290,710.79 -143,144.50 -433,855.29
期末余额 8,937,332.76 426,690,901.15 435,628,233.91
本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款
单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注
上海邦德职业技术学院 15,942,122.64 银行存款
Poquito Productions LLC 8,064,375.00 银行存款
冯小刚 1,764,450.47 银行存款
合计 25,770,948.11
8． 本报告期实际核销的其他应收款
财务报表附注第 63 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 2,238,688.15
其中重要的其他应收款核销情况如下：
是否由
履行的核销
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 关联交
程序
易产生
Poquito Productions
其他 1,593,925.00 难以收回 内部审批 否
LLC
9． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
西藏景源企业管理有限公司 股权转让款 187,500,000.00 1 年以内 26.58 1,968,750.00
退回影片投
MandooPictures(HK)Limited 136,843,080.28 3 年以上 19.40 136,843,080.28
资款
退回影片投
深圳非海行舟影业有限公司 105,000,000.00 3 年以上 14.88 105,000,000.00
资款
2-3 年，3
华信超越控股有限公司 往来款 55,439,444.42 7.86 55,439,444.42
年以上
退回影片投
北京剧魔影业有限公司 39,000,000.00 3 年以上 5.53 39,000,000.00
资款
合计 523,782,524.70 74.25 338,251,274.70
说明：公司向西藏景源企业管理有限公司转让持有的华谊影城（苏州）有限公司 14.29%
的股权，交易对价为人民币 15,000.00 万元；公司向西藏景源企业管理有限公司转让持有的
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 15%股权，交易对价为人民币 22,500.00 万元，上述交
易均已在 2021 年完成，截止 2021 年 12 月 31 日，西藏景源企业管理有限公司尚未向公司支
付全部股权转让款。
注释6． 存货
1． 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 266,793,224.00 126,307,256.19 140,485,967.81 236,485,599.50 97,145,781.92 139,339,817.58
在产品 283,992,780.48 99,990,329.32 184,002,451.16 274,517,512.45 86,974,319.23 187,543,193.22
库存商品 100,887,069.70 62,837,038.23 38,050,031.47 362,980,950.70 142,400,940.03 220,580,010.67
合计 651,673,074.18 289,134,623.74 362,538,450.44 873,984,062.65 326,521,041.18 547,463,021.47
财务报表附注第 64 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
2． 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 97,145,781.92 29,250,000.00 88,525.73 126,307,256.19
在产品 86,974,319.23 13,488,300.00 472,289.91 99,990,329.32
库存商品 142,400,940.03 45,151,615.17 1,676,693.24 121,624,526.39 1,414,297.34 62,837,038.23
合计 326,521,041.18 87,889,915.17 1,765,218.97 121,624,526.39 1,886,587.25 289,134,623.74
3． 期末存货前五名影视剧情况
影视剧名称 类型 开机时间 拍摄或制作进度
春天一岁 电视剧 2018 年 5 月 后期制作中
燕山派与百花门 网剧 2020 年 12 月 后期制作中
回响 网剧 2021 年 12 月 后期制作中
消失的孩子 电视剧 2021 年 11 月 后期制作中
大龟甲师 著作权改编 待定 著作改编权
项目 年末合计数 占期末存货余额比例（%）
影视剧存货前 5 名 274,800,541.72 42.17
注释7． 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 230,375.17 192,053.68
注释8． 其他流动资产
1. 其他流动资产分项列示
项目 期末余额 期初余额
预缴税费 15,286,983.26 20,610,538.71
增值税留抵扣额 43,126,548.80 48,420,595.81
待摊费用 3,252,748.67 6,384,150.57
合计 61,666,280.73 75,415,285.09
注释9． 长期应收款
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收融资租赁款 10,670,290.63 10,670,290.63 7,184,139.29 7,184,139.29
财务报表附注第 65 页
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2021 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
其中：未实现融资
-5,527,700.19 -5,527,700.19 -4,060,756.12 -4,060,756.12
收益
电影院租赁保证金 18,564,139.63 18,564,139.63 20,444,139.63 20,444,139.63
股权转让款 23,379,129.56 23,379,129.56 23,926,232.80 23,926,232.80
减：一年内到期的
230,375.17 230,375.17 192,053.68 192,053.68
长期应收款
合计 52,383,184.65 52,383,184.65 51,362,458.04 51,362,458.04
财务报表附注第 66 页
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2021 年度
财务报表附注
注释10． 长期股权投资
本期增减变动
宣告发放 减值准备期
被投资单位 期初余额 成本法转权 权益法确认 其他综合 其他权 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 现金股利 其他 末余额
益法 的投资损益 收益调整 益变动 备
或利润
一．联营企业
众大合联市场咨询（北
1,522,513.60 2,615,572.05 1,680,820.98 2,457,264.67
京）有限公司
英雄互娱科技股份有
1,177,027,411.75 -1,172,965,210.80 -4,062,200.95
限公司
东阳向上影业有限公
27,522,349.55 -1,773,820.88 6,956,828.67 18,791,700.00 6,956,828.67
司
广州银汉科技有限公
176,387,209.58 -6,761,332.65 27,335,876.93 142,290,000.00 504,143,590.99
司
华谊华章（天津）文化
263,783,310.50 -105,450,207.23 26,512,037.80 131,821,065.47 26,512,037.80
投资管理有限公司
突围电影有限公司 2,298,761.29
浙江东阳浩瀚影视娱
1,026,381,599.47 13,883,859.24 40,124,058.73 1,000,141,399.98 40,124,058.73
乐有限公司
华谊影城（苏州）有限
197,811,101.04 -162,223,130.46 -35,587,970.58
公司
湖南富坤文化传媒投
6,618,334.96 3,270,673.36 4,607,796.07 5,281,212.25
资中心（有限合伙）
深圳市众乐互娱网络
20,582,450.40 -20,778,985.31 196,534.91 -
有限公司
世纪圣堂（大厂回族自 382.72 -382.72
治县）影视传播有限公
财务报表附注第 67 页
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2021 年度
财务报表附注
本期增减变动
宣告发放 减值准备期
被投资单位 期初余额 成本法转权 权益法确认 其他综合 其他权 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 现金股利 其他 末余额
益法 的投资损益 收益调整 益变动 备
或利润
司
ChinaLionEntertainmen
13,670,270.62 -546,070.70 -306,171.94 12,818,027.98
tLtd.
All’sWellMediaCompan
6,813,319.57 -203,305.15 681,581.54 -145,398.35 5,783,034.53
yLtd.
华谊腾讯娱乐有限公
134,373,425.21 -134,373,425.21
司
BrothersInternationalLL
320,427,835.41 -116,335,967.85 -7,160,437.46 -6,356,664.25 190,574,765.85
C
北京新影联华谊兄弟
12,153,672.79 4,235.67 12,157,908.46
影院有限公司
海南观澜湖华谊冯小
刚文化旅游实业有限 123,366,456.55 -113,350,707.52 -10,015,749.03
公司
上海淳泰投资管理有
4,212,760.95 -4,212,760.95
限公司
乐恒互动（北京）文化
33,152,574.08
有限公司
北京圣威特科技有限
25,546,784.36 -673,770.93 17,203,013.43 7,670,000.00 51,829,483.38
公司
深圳市星河互动科技
53,060,000.00 -664,227.18 38,800,000.00 13,595,772.82 81,068,239.63
有限公司
天津孚惠成长企业管
1,923,169.23 -7,969.20 1,915,200.03
理咨询有限公司
北京剧角映画文化传
67,290,000.00 -3,497,471.21 63,792,528.79 102,610,681.32
媒股份有限公司
财务报表附注第 68 页
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2021 年度
财务报表附注
本期增减变动
宣告发放 减值准备期
被投资单位 期初余额 成本法转权 权益法确认 其他综合 其他权 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 现金股利 其他 末余额
益法 的投资损益 收益调整 益变动 备
或利润
天津角虫娱乐有限公
490,000.00
司
深圳市华宇讯科技有
70,851,672.97 -44,526,497.18 26,325,175.79
限公司
北京布劳森沐文化传
3,000,000.00 -143,984.73 2,856,015.27
播有限公司
华谊兄弟（天津）实景
418,860,000.00 -2,898.40 418,857,101.60
娱乐有限公司
天津滨海新区华谊启
明东方暖文化发展有 60,200,000.00 -454,009.12 59,745,990.88
限责任公司
合计 3,731,326,031.23 3,000,000.00 479,060,000.00 -1,720,027,427.15 -205,774,191.02 6,970,198.59 156,931,815.56 -6,808,234.54 2,116,874,164.37 849,186,255.89
财务报表附注第 69 页
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财务报表附注
注释11． 其他权益工具投资
1. 其他权益工具分项列示
项目 期末余额 期初余额
文昊佳美（天津）企业管理咨询有限公司 62,525,591.81 199,900,000.00
初心未来影业（天津）有限公司
浙三万家（北京）创业投资管理有限公司 75,000,000.00 75,000,000.00
北京微影时代科技有限公司 8,355,900.00 13,746,600.00
广东大地电影院线股份有限公司 10,352,000.00 13,577,900.00
赵氏兄弟影业（鄂尔多斯）有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00
华谊兄弟（天津）体育文化有限公司
北京七印象文化传媒有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00
东方融利（厦门）投资管理有限公司 272,565.17 752,206.76
华谊兄弟（长沙）电影文化城有限公司 30,000,000.00
深圳华谊兄弟文化创意产业有限公司 29,808,613.71
华谊兄弟（济南）电影城投资开发有限公司 28,000,000.00
南京华谊电影小镇文化产业发展有限公司 500,000.00
Tang Media Partners LLC 1,709,523.80
台州市龙行盛世影视娱乐有限公司
北京风云德建投资中心（有限合伙） 50,000,000.00 50,000,000.00
北京风云景行投资中心（有限合伙） 117,000,000.00 300,000,000.00
合计 372,106,056.98 791,594,844.27
2. 非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允
价值计量且其 其他综合收益 其他综合收益
本期确认的
项目 变动计入其他 累计利得 累计损失 转入留存收益 转入留存收益
股利收入
综合收益的原 的金额 的原因
因
文昊佳美（天津）企业
137,374,408.19
管理咨询有限公司
初心未来影业（天津）
1,000,000.00
有限公司
浙三万家（北京）创业
投资管理有限公司
北京微影时代科技有
37,144,100.00
限公司
广东大地电影院线股
68,498,000.00
份有限公司
赵氏兄弟影业（鄂尔
多斯）有限公司
华谊兄弟（天津）体育
20,000,000.00
文化有限公司
财务报表附注第 70 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
指定为以公允
价值计量且其 其他综合收益 其他综合收益
本期确认的
项目 变动计入其他 累计利得 累计损失 转入留存收益 转入留存收益
股利收入
综合收益的原 的金额 的原因
因
北京七印象文化传媒
有限公司
东方融利（厦门）投资
827,434.83
管理有限公司
华谊兄弟（长沙）电影
文化城有限公司
深圳华谊兄弟文化创
意产业有限公司
华谊兄弟（济南）电影
城投资开发有限公司
南京华谊电影小镇文
化产业发展有限公司
TangMediaPartnersLL
8,889,160.00
C
台州市龙行盛世影视
5,000,000.00
娱乐有限公司
北京风云德建投资中
心（有限合伙）
北京风云景行投资中
183,000,000.00
心（有限合伙）
合计 461,733,103.02
注释12． 其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
北京天赐之恒网络科技有限公司 14,514,071.29 7,800,000.00
北京博派擎天创业投资中心（有限合伙） 26,049,460.50 30,000,000.00
上海墨白计算机科技有限公司 12,180,000.00 12,180,000.00
苏州柒加壹股权投资合伙企业（有限合伙） 2,473,700.00 2,473,700.00
浅石创投（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙） 17,637,924.00 17,637,924.00
郑州中原网络传媒有限公司 3,400,000.00 3,400,000.00
北京龙拳风暴科技有限公司 56,521,700.00 56,521,700.00
北京蓝鲸时代科技有限公司 12,400,000.00 12,400,000.00
北京无限自在文化传播有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
Tencent Music Entertainment Group 47,586,277.22
Maoyan Entertainment Plus 49,978,775.49
Guru Online(Holdings) Limited 4,190,862.16
北京随视传媒科技股份有限公司 390,019.44
孚惠成长（天津）资产管理中心（有限合伙） 130,123,369.05 156,151,322.77
英雄互娱科技股份有限公司 299,701,909.64
财务报表附注第 71 页
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2021 年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
华谊腾讯娱乐有限公司 118,637,558.36
深圳市众乐互娱网络有限公司 7,000,052.06
合计 704,639,744.90 404,710,581.08
注释13． 投资性房地产
1． 投资性房地产情况
项目 房屋建筑物
一. 账面原值
1． 期初余额 51,735,947.63
2． 本期增加金额
3． 本期减少金额
4． 期末余额 51,735,947.63
二. 累计折旧（摊销）
1． 期初余额 15,072,926.20
2． 本期增加金额 1,503,362.81
本期计提 1,503,362.81
3． 本期减少金额
4． 期末余额 16,576,289.01
三. 减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金额
3． 本期减少金额
4． 期末余额
四. 账面价值
1． 期末账面价值 35,159,658.62
2． 期初账面价值 36,663,021.43
注释14． 固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 710,640,868.79 803,159,994.43
固定资产清理
合计 710,640,868.79 803,159,994.43
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
财务报表附注第 72 页
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财务报表附注
（一）固定资产
1． 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 固定资产装修 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 534,544,919.62 272,836,675.12 4,342,477.36 27,583,025.40 23,806,941.03 445,876,992.27 1,308,991,030.80
2． 本期增加金额 4,586,757.97 330,876.11 560,989.14 321,862.20 16,299,726.46 22,100,211.88
购置 4,586,757.97 330,876.11 560,989.14 321,862.20 16,299,726.46 22,100,211.88
3． 本期减少金额 2,553,349.98 2,831,781.92 4,897,855.21 1,446,293.73 1,424,767.10 13,154,047.94
处置或报废 2,389,611.81 3,265,194.39 1,443,268.33 1,424,767.10 8,522,841.63
外币报表折算差额 2,553,349.98 87,777.77 3,025.40 2,644,153.15
合并范围减少 442,170.11 1,544,883.05 1,987,053.16
4． 期末余额 531,991,569.64 274,591,651.17 4,673,353.47 23,246,159.33 22,682,509.50 460,751,951.63 1,317,937,194.74
二. 累计折旧
1． 期初余额 104,933,587.18 184,301,043.78 3,220,549.41 20,472,603.30 17,016,478.24 175,886,774.46 505,831,036.37
2． 本期增加金额 22,235,343.60 23,717,033.76 305,996.87 3,268,460.97 2,933,885.23 33,967,479.48 86,428,199.91
本期计提 22,235,343.60 23,717,033.76 305,996.87 3,268,460.97 2,933,885.23 33,967,479.48 86,428,199.91
3． 本期减少金额 714,241.61 1,503,613.13 4,134,304.71 1,356,099.90 1,033,450.98 8,741,710.33
处置或报废 1,437,718.13 2,931,699.33 1,354,087.85 1,033,450.98 6,756,956.29
外币报表折算差额 714,241.61 66,062.38 2,012.05 782,316.04
合并范围减少 65,895.00 1,136,543.00 1,202,438.00
财务报表附注第 73 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 固定资产装修 合计
4． 期末余额 126,454,689.17 206,514,464.41 3,526,546.28 19,606,759.56 18,594,263.57 208,820,802.96 583,517,525.95
三. 减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金额 23,778,800.00 23,778,800.00
计提 23,778,800.00 23,778,800.00
3． 本期减少金额
4． 期末余额 23,778,800.00 23,778,800.00
四. 账面价值
1． 期末账面价值 405,536,880.47 68,077,186.76 1,146,807.19 3,639,399.77 4,088,245.93 228,152,348.67 710,640,868.79
2． 期初账面价值 429,611,332.44 88,535,631.34 1,121,927.95 7,110,422.10 6,790,462.79 269,990,217.81 803,159,994.43
财务报表附注第 74 页
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财务报表附注
注释15． 使用权资产
项目 房屋及建筑物 运输工具 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 797,095,152.02 797,095,152.02
2． 本期增加金额 5,171,133.87 369,867.14 5,541,001.01
租赁 5,171,133.87 369,867.14 5,541,001.01
3． 本期减少金额 3,580,148.81 3,580,148.81
转租赁 3,580,148.81 3,580,148.81
4． 期末余额 798,686,137.08 369,867.14 799,056,004.22
二. 累计折旧
1． 期初余额 270,185,440.11 270,185,440.11
2． 本期增加金额 56,084,405.93 87,329.74 56,171,735.67
本期计提 56,084,405.93 87,329.74 56,171,735.67
3． 本期减少金额 641,443.33 641,443.33
转租赁 641,443.33 641,443.33
4． 期末余额 325,628,402.71 87,329.74 325,715,732.45
三. 减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金额 25,741,200.00 25,741,200.00
本期计提 25,741,200.00 25,741,200.00
3． 本期减少金额
4． 期末余额 25,741,200.00 25,741,200.00
四. 账面价值
1． 期末账面价值 447,316,534.37 282,537.40 447,599,071.77
2． 期初账面价值 526,909,711.91 526,909,711.91
注释16． 无形资产
1． 无形资产情况
项目 版权 软件 其他 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 15,113,575.44 90,183,838.13 953,669.96 106,251,083.53
2． 本期增加金额 1,471,698.10 125,129.55 1,596,827.65
购置 1,471,698.10 125,129.55 1,596,827.65
3． 本期减少金额 609,423.96 609,423.96
处置 523,244.23 523,244.23
财务报表附注第 75 页
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财务报表附注
项目 版权 软件 其他 合计
其他原因减少 86,179.73 86,179.73
4． 期末余额 16,585,273.54 89,699,543.72 953,669.96 107,238,487.22
二. 累计摊销
1． 期初余额 14,635,255.85 19,785,041.27 350,860.48 34,771,157.60
2． 本期增加金额 1,645,671.26 7,364,961.13 95,366.97 9,105,999.36
本期计提 1,645,671.26 7,364,961.13 95,366.97 9,105,999.36
3． 本期减少金额 507,707.08 507,707.08
处置 445,402.95 445,402.95
其他原因减少 62,304.13 62,304.13
4． 期末余额 16,280,927.11 26,642,295.32 446,227.45 43,369,449.88
三. 减值准备
1． 期初余额 44,433,961.68 44,433,961.68
2． 本期增加金额
3． 本期减少金额
4． 期末余额 44,433,961.68 44,433,961.68
四. 账面价值
1． 期末账面价值 304,346.43 18,623,286.72 507,442.51 19,435,075.66
2． 期初账面价值 478,319.59 25,964,835.18 602,809.48 27,045,964.25
注释17． 商誉
1． 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 其他 处置 其他
形成
北京华谊兄弟音乐
32,694,922.45 32,694,922.45
有限公司
天津滨海新区华谊
启明东方暖文化发 75,880,817.21 75,880,817.21
展有限责任公司
浙江常升影视制作
244,994,038.11 244,994,038.11
有限公司
新圣堂（天津）文化
16,450,000.00 16,450,000.00
传播有限公司
北京华谊兄弟嘉利
48,664,256.43 48,664,256.43
文化发展有限公司
天津欢颜广告有限
240,000,795.00 240,000,795.00
公司
财务报表附注第 76 页
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财务报表附注
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 其他 处置 其他
形成
浙江东阳美拉传媒
1,046,504,762.79 1,046,504,762.79
有限公司
合肥活力天行电影
12,222,410.46 12,222,410.46
城有限公司
许昌华谊兄弟影院
20,845,371.65 20,845,371.65
管理有限公司
合计 1,738,257,374.10 75,880,817.21 1,662,376,556.89
2． 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
北京华谊兄弟音乐
有限公司
天津滨海新区华谊
启明东方暖文化发
展有限责任公司
浙江常升影视制作
244,994,038.11 244,994,038.11
有限公司
新圣堂（天津）文化
传播有限公司
北京华谊兄弟嘉利
文化发展有限公司
天津欢颜广告有限
231,067,963.45 8,932,831.55 240,000,795.00
公司
浙江东阳美拉传媒
848,117,412.79 31,709,699.81 879,827,112.60
有限公司
合肥活力天行电影
4,800,655.32 4,800,655.32
城有限公司
许昌华谊兄弟影院
管理有限公司
合计 1,328,980,069.67 40,642,531.36 1,369,622,601.03
3． 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
A、北京华谊兄弟音乐有限公司、新圣堂（天津）文化传播有限公司、浙江东阳美拉传
媒有限公司上述各资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基
于管理层所做出的未来盈利预测和历史经营业绩确定，并采用 17.30%的折现率。收益期的
确定采用永续年期，其中 2022 年至 2026 年根据各资产组的经营情况及经营计划，收益状况
处于变化中，2027 年及以后为永续经营，假设各资产组将保持稳定的盈利水平。在预计未
来现金流量时使用的其他关键假设还有：假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经
财务报表附注第 77 页
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财务报表附注
济形势无重大变化，与资产组相关的业务所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；假
设有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用、融资条件等不发生重大变化；假设
无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对资产组及其对应的经济体造成重大不利影响。
B、浙江常升影视制作有限公司资产组目前处于项目停顿状态，可收回现金流金额为 0。
C、北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的
现值确定。未来现金流量基于管理层所做出的未来盈利预测和历史经营业绩确定，并采用
9.80%的折现率。收益期的确定采用永续年期，其中 2022 年至 2026 年根据各资产组的经营
情况及经营计划，收益状况处于变化中，2027 年及以后为永续经营，假设各资产组将保持
稳定的盈利水平。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：假设国家现行的有关法
律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，与资产组相关的业务所处地区的政治、经济
和社会环境无重大变化；假设有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用、融资条
件等不发生重大变化；假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对资产组及其对应的经
济体造成重大不利影响；假设资产组及其对应业务所需由有关地方、国家政府机构、私人组
织或团体签发的一切执照、使用许可证、同意函或其他法律或行政性授权文件已经或可以随
时获得或更新。
D、天津欢颜广告有限公司资产组未来业务收缩严重，可收回现金流金额为 0。
E、合肥活力天行电影城有限公司和许昌华谊兄弟影院管理有限公司资产组的可收回金
额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层所做出的未来盈利预测和历
史经营业绩确定，并采用 14.70%的折现率。收益期的确定采用永续年期，其中 2022 年至
2026 年根据各资产组的经营情况及经营计划，收益状况处于变化中，2027 年及以后为永续
经营，假设各资产组将保持稳定的盈利水平。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还
有：假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，与资产组相关的
业务所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；假设有关利率、汇率、赋税基准及税率、
政策性征收费用、融资条件等不发生重大变化；假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因
素对资产组及其对应的经济体造成重大不利影响；假设资产组及其对应业务所需由有关地方、
国家政府机构、私人组织或团体签发的一切执照、使用许可证、同意函或其他法律或行政性
授权文件已经或可以随时获得或更新。
注释18． 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 69,489,783.20 408,687.96 9,750,258.57 798,594.04 59,349,618.55
其他 1,131,680.22 593,370.48 538,309.74
财务报表附注第 78 页
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项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
合计 70,621,463.42 408,687.96 10,343,629.05 798,594.04 59,887,928.29
注释19． 递延所得税资产和递延所得税负债
1． 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 170,456,670.92 42,614,167.73 175,222,705.25 39,324,270.00
信用减值损失 474,984,038.65 118,746,009.70 502,928,651.63 124,372,758.39
内部交易未实现利润 4,009,433.92 1,002,358.48 15,969,443.62 3,992,360.92
可抵扣亏损 165,228,608.50 41,307,152.15 151,514,812.80 37,878,703.21
递延收益 11,043,745.71 2,760,936.41 13,876,919.60 3,469,229.93
税会差异 827,434.83 206,858.71 2,813,202.05 703,300.51
合计 826,549,932.53 206,637,483.18 862,325,734.95 209,740,622.96
2． 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估
189,951,300.39 47,487,825.11 198,174,924.21 49,543,731.07
增值
其他非流动金融资产公允价值
1,988,124.65 497,031.16
变动
合计 189,951,300.39 47,487,825.11 200,163,048.86 50,040,762.23
3． 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
项目
负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 206,637,483.18 209,740,622.96
递延所得税负债 47,487,825.11 50,040,762.23
4． 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 381,576,141.97 365,223,293.19
可抵扣亏损 1,832,170,532.77 1,828,201,649.61
长期股权投资减值准备 2,427,612,239.26 2,270,680,423.70
其他非流动金融资产公允价值变动 76,405,678.95 60,215,048.87
财务报表附注第 79 页
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2021 年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 4,717,764,592.95 4,524,320,415.37
5． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2021 年 95,788,915.01
2022 年 111,687,951.34 126,148,308.60
2023 年 382,677,909.75 436,607,781.91
2024 年 583,234,565.25 655,591,807.97
2025 年 532,101,082.54 514,064,836.12
2026 年 222,469,023.89
合计 1,832,170,532.77 1,828,201,649.61
注释20． 其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 348,987.10 348,987.10
注释21． 短期借款
1． 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押保证借款 525,000,000.00 1,889,000,000.00
质押抵押保证借款 20,700,000.00
未到期应付利息 1,032,240.48 5,473,419.95
合计 526,032,240.48 1,915,173,419.95
注释22． 应付账款
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 447,399,538.43 697,139,554.14
1-2 年 225,412,636.93 142,862,907.62
2-3 年 21,943,685.17 97,502,083.05
3 年以上 81,527,427.31 67,812,268.26
合计 776,283,287.84 1,005,316,813.07
财务报表附注第 80 页
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财务报表附注
1． 账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
七印象（佛山）影视传媒有限公司 125,243,451.97 公司业务安排
湖州汇心乐影视工作室 58,860,053.28 公司业务安排
合计 184,103,505.25
注释23． 预收款项
1． 预收款项情况
项目 期末余额 期初余额
股权转让款 50,000,000.00 49,369,426.75
其他 481,534.47
合计 50,481,534.47 49,369,426.75
注释24． 合同负债
1． 合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
预收项目款 537,857,802.42 601,723,413.61
注释25． 应付职工薪酬
1． 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 20,256,038.80 180,306,555.52 193,175,613.56 7,386,980.76
离职后福利-设定提存计划 393,872.22 15,575,002.01 14,632,490.83 1,336,383.40
辞退福利 4,401,030.19 3,255,640.40 1,145,389.79
合计 20,649,911.02 200,282,587.72 211,063,744.79 9,868,753.95
2． 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 12,032,929.19 160,612,702.42 171,966,384.76 679,246.85
职工福利费 6,983.02 105,347.07 111,729.07 601.02
社会保险费 797,848.82 9,487,849.17 9,560,911.40 724,786.59
其中：基本医疗保险费 748,321.66 9,143,598.02 9,207,719.50 684,200.18
补充医疗保险 12,920.40 12,920.40
财务报表附注第 81 页
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财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工伤保险费 39,711.42 280,334.34 261,917.90 58,127.86
生育保险费 9,815.74 50,996.41 78,353.60 -17,541.45
住房公积金 116,929.18 9,835,386.00 9,844,553.92 107,761.26
工会经费和职工教育经费 7,301,348.59 265,270.86 1,692,034.41 5,874,585.04
合计 20,256,038.80 180,306,555.52 193,175,613.56 7,386,980.76
3． 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 390,595.07 15,011,109.75 14,105,974.94 1,295,729.88
失业保险费 3,277.15 563,892.26 526,515.89 40,653.52
合计 393,872.22 15,575,002.01 14,632,490.83 1,336,383.40
注释26． 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 693,405.53 7,179,389.50
企业所得税 21,569,328.33 23,676,498.95
个人所得税 2,798,588.72 2,273,897.36
城市维护建设税 134,544.49 127,321.78
印花税 102,985.11 80,611.19
教育附加费 115,453.23 94,501.76
水利建设基金 1,546.70 1,763.90
文化事业建设费 13,964.43 9,371.04
其他 17,018.93 13,721.60
合计 25,446,835.47 33,457,077.08
注释27． 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 355,234,499.07 525,123,034.53
（一）其他应付款
1． 按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 333,048,406.96 488,340,639.83
财务报表附注第 82 页
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财务报表附注
款项性质 期末余额 期初余额
未支付的投资款 7,578,006.38
股份支付库存股回购义务 18,141,180.00
押金及保证金 13,573,879.44 17,115,304.58
代付五险一金款 1,034,206.29 1,525,910.12
合计 355,234,499.07 525,123,034.53
2． 账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
霍尔果斯华谊兄弟浩瀚星空影视娱乐有限公司 90,000,000.00 业务安排
新华通讯社新闻信息中心 20,000,000.00 业务安排
合计 110,000,000.00
注释28． 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 317,493,200.00 46,385,000.00
一年内到期的应付债券 232,480,730.14
一年内到期的租赁负债 59,815,807.82 53,675,066.00
合计 609,789,737.96 100,060,066.00
注释29． 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销销项税 10,475,046.18 13,653,121.87
注释30． 长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 250,000,000.00
质押保证借款 224,000,000.00 65,249,000.00
质押抵押保证借款 793,493,200.00 834,595,000.00
未到期应付利息 31,908,647.72 67,814,877.91
减：一年内到期的长期借款 317,493,200.00 46,385,000.00
合计 731,908,647.72 1,171,273,877.91
注释31． 应付债券
1． 应付债券类别
财务报表附注第 83 页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 232,480,730.14 222,261,333.48
减：一年内到期的应付债券 232,480,730.14
合计 222,261,333.48
2． 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
可转换债券 209,286,000.00 2019-4-23 3年 209,286,000.00 222,261,333.48
续：
按面值
债券名称 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 重分类调整 期末余额
计提利息
可转换债券 10,219,396.66 232,480,730.14
说 明 ：公 司 已就 可转 换债 券 赎回 或 转股 事项 与可 转 换债 券 持有 人 Mount Qinling
Investment Limited 积极协商，截至财务报告批准报出日止，尚未对具体细节形成最终方案。
注释32． 租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 852,619,287.55 949,562,376.78
减：未确认融资费用 213,734,780.34 251,699,854.25
租赁付款额现值小计 638,884,507.21 697,862,522.53
减：一年内到期的租赁负债 59,815,807.82 53,675,066.00
合计 579,068,699.39 644,187,456.53
注释33． 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 16,572,158.29 3,405,110.22 13,167,048.07 详见表 1
与收益相关政府补助 700,000.00 700,000.00 详见表 1
合计 16,572,158.29 700,000.00 3,405,110.22 13,867,048.07
1． 与政府补助相关的递延收益
本期计入 本期计入 本期冲减
本期新增 加：其 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 期末余额
补助金额 他变动 与收益相关
入金额 金额 金额
国家电影事业发
16,572,158.29 3,405,110.22 13,167,048.07 与资产相关
展专项资金
财务报表附注第 84 页
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财务报表附注
优秀电影资助款 700,000.00 700,000.00 与收益相关
合计 16,572,158.29 700,000.00 3,405,110.22 13,867,048.07
注释34． 其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
预收项目款 268,016,981.02 283,160,377.24
注释35． 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
2,774,505,919.0
股份总数 2,779,254,919.00 -4,749,000.00 -4,749,000.00
0
注释36． 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,309,469,926.21 3,955,056.11 15,119,414.16 2,298,305,568.16
其他资本公积 179,838,861.18 179,838,861.18
合计 2,489,308,787.39 3,955,056.11 15,119,414.16 2,478,144,429.34
资本公积的说明：
（1）2021 年 3 月，本公司之孙公司重庆星途计划文化传媒有限公司少数股东增资取得
14.89%的股权，增资款项与交易日应享有的按照重庆星途计划文化传媒有限公司所有者权
益在企业集团合并财务报表中的账面价值的份额之间的差额 1,881,780.80 元调增资本公积-
股本溢价；
（2）2020 年 4 月 28 日召开第四届董事会第 41 次会议、2020 年 5 月 19 日召开 2019 年
度股东大会审议通过关于《对公司第二期限制性股票激励计划的部分激励股份进行回购注销
的议案》，本公司回购注销限制性股票总数合计 4,749,000 股，减少资本公积 13,392,180.00
元；
（3）2021 年 5 月，本公司之子公司北京华谊兄弟音乐有限公司收购北京华谊兄弟聚星
文化有限公司其他股东所持有 20%的股权，购买对价与交易日应享有的按照北京华谊兄弟
聚星文化有限公司所有者权益在企业集团合并财务报表中的账面价值的份额之间的差额 1
元调减资本公积-股本溢价；
（4）2021 年 12 月，本公司子公司华谊兄弟国际有限公司收购华谊乐恒有限公司其他
股东所持有 1.26%股权，购买对价与交易日应享有的按照华谊乐恒有限公司所有者权益在企
财务报表附注第 85 页
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业集团合并财务报表中的账面价值的份额之间的差额 2,073,275.31 元调增资本公积-股本溢
价；
（5）2021 年 12 月，本公司本年度累计回购北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司
其他股东所持有 0.64%的股权，购买对价与交易日应享有的按照北京华谊兄弟创星娱乐科技
股 份有 限公 司所 有者 权益 在企 业集 团合 并财 务报 表中 的账 面价 值的 份额 之间 的差额
1,727,233.16 元调减资本公积-股本溢价。
注释37． 库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
为实施员工股权激励而发行具
18,141,180.00 18,141,180.00
有回购义务的限制性股票
财务报表附注第 86 页
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注释38． 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
减：结转 减：前期计入
项目 期初余额 减：前期计入 其他综合收益 减：套期储备 期末余额
本期所得税前发 减：所得税费 税后归属于母公 税后归属于 重新计量设定 其他综合收益
其他综合收益 当期转入以摊 转入相关资产
生额 用 司 少数股东 受益计划变动 当期转入留存
当期转入损益 余成本计量的 或负债
额 收益
金融资产
一、不能重分类进损益 - -
-381,697,523.69 -119,910.40 -328,581,461.11
的其他综合收益 328,701,371.51 710,278,984.80
1. 重新计量设定受
益计划变动额
2. 权益法下不能转
损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投 - -
-381,697,523.69 -119,910.40 -328,581,461.11
资公允价值变动 328,701,371.51 710,278,984.80
4. 企业自身信用风
险公允价值变动
二、将重分类进损益的
-40,556,010.85 -24,262,438.46 47.63 -24,262,486.09 -64,818,496.94
其他综合收益
1. 权益法下可转损
益的其他综合收益
2. 其他债权
投资公允价值变动
3. 金融资产重分类
计入其他综合收益的
金额
4. 其他债权投资信
用减值准备
5. 现金流量套期储
备
6. 外币报表折算差
-40,556,010.85 -24,262,438.46 47.63 -24,262,486.09 -64,818,496.94
额
7. 一揽子处置子公
司在丧失控制权之前
产生的处置收益
8. 其他资产
转换为公允价值模式
计量的投资性房地产
财务报表附注第 87 页
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财务报表附注
- -
其他综合收益合计 -422,253,534.54 47.63 -119,910.40 -352,843,947.20
352,963,809.97 775,097,481.74
财务报表附注第 88 页
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财务报表附注
注释39． 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 448,694,498.74 448,694,498.74
注释40． 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -2,204,587,814.57 -1,156,527,857.23
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -144,351,721.11
调整后期初未分配利润 -2,348,939,535.68 -1,156,527,857.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -246,243,415.16 -1,048,059,957.34
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 -2,595,182,950.84 -2,204,587,814.57
1． 期初未分配利润调整说明
（1） 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》
而对 2021 年度财务报表的期初数进行调整，调整减少期初未分配利润 144,351,721.11 元。
注释41． 营业收入和营业成本
1． 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,373,702,909.13 904,045,938.31 1,479,521,691.22 926,433,914.83
其他业务 25,360,909.47 7,947,347.30 20,477,110.64 3,133,321.99
合计 1,399,063,818.60 911,993,285.61 1,499,998,801.86 929,567,236.82
2． 合同产生的收入情况
合同分类 本期发生额 上期发生额
一、 按产品类型分类 1,399,063,818.60 1,499,998,801.86
影视娱乐 1,232,040,788.11 1,299,389,876.10
品牌授权及实景娱乐 117,442,753.87 124,896,821.95
互联网娱乐 24,219,367.15 55,234,993.17
其他 25,360,909.47 20,477,110.64
二、 按经营地区分类 1,399,063,818.60 1,499,998,801.86
境内 1,351,009,144.06 1,477,696,390.38
境外 48,054,674.54 22,302,411.48
注释42． 税金及附加
财务报表附注第 89 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,330,706.49 2,965,499.94
教育费附加 1,038,601.09 2,720,578.26
文化事业建设费 104,048.61 259,770.00
其他 3,991,834.40 3,458,693.49
合计 6,465,190.59 9,404,541.69
注释43． 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
员工成本 56,342,896.22 67,558,418.66
差旅费 4,399,168.68 4,673,571.94
交通费 1,448,560.05 1,861,981.95
办公费用 1,408,358.04 1,482,621.32
物业租赁费 34,244,269.21 26,488,217.13
专业服务费 100,728,972.29 66,069,168.64
业务招待费 5,849,857.22 6,542,397.21
广告宣传费 163,959,185.88 142,973,947.96
素材制作费 18,304,719.04 7,338,044.91
折旧及摊销 3,809,967.73 1,176,219.97
其他 7,485,537.85 4,407,263.66
合计 397,981,492.21 330,571,853.35
注释44． 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 13,535,840.74 17,370,791.44
交通费 2,550,056.01 2,713,740.86
办公费用 2,862,542.92 3,243,545.30
物业租赁费 11,871,416.26 30,446,041.25
专业服务费 68,191,792.70 95,865,585.76
业务招待费 7,161,233.96 6,260,691.78
折旧及摊销 41,960,836.97 34,080,782.24
员工成本 99,427,747.35 83,427,932.98
剧本前期开发损失 10,008,536.25 50,666,985.38
其他 2,474,079.31 1,874,819.57
财务报表附注第 90 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
合计 260,044,082.47 325,950,916.56
注释45． 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
员工成本 1,033,202.93 933,061.29
技术服务费 278,138.69 576,055.80
折旧及摊销 5,548,958.28 5,626,009.22
租赁费 353,186.54
合计 6,860,299.90 7,488,312.85
注释46． 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 223,934,848.12 257,488,464.82
减：利息收入 9,185,407.53 3,835,788.52
汇兑损益 -9,761,815.06 -27,378,502.09
银行手续费 20,454,285.74 25,192,248.86
合计 225,441,911.27 251,466,423.07
注释47． 其他收益
1． 其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府扶持资金 18,641,718.85 39,606,532.85
影片补贴资金 797,139.62 1,525,600.00
国家电影事业发展专项资金 4,256,425.22 6,252,933.01
设备补贴 59,767.93 246,000.00
其他 9,335,630.93 7,974,265.06
合计 33,090,682.55 55,605,330.92
注释48． 投资收益
1． 投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -205,774,191.02 -183,931,713.96
处置长期股权投资产生的投资收益 478,775,870.07 -168,049,887.98
交易性金融资产持有期间的投资收益 13,522,924.65 3,696,429.41
财务报表附注第 91 页
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2021 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 32,904,150.25 12,305,989.59
丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 250,807,673.46
债务重组损益 8,670,000.00 1,330,188.69
理财产品 243,019.17 1,232,876.72
其他 31,292,328.56
合计 610,441,775.14 -333,416,117.53
注释49． 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 36,911,462.90 -43,606,564.88
注释50． 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 1,849,414.88 25,010,178.70
其他应收款坏账损失 -7,530,935.36 -70,587,748.29
合计 -5,681,520.48 -45,577,569.59
注释51． 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -86,124,696.20 -158,208,586.66
长期股权投资减值损失 -156,931,815.56 -69,970,065.80
固定资产减值损失 -23,778,800.00
使用权资产减值损失 -25,741,200.00
商誉减值损失 -40,642,531.36 -186,202,890.89
其他 -127,549,809.52 -25,691,513.85
合计 -460,768,852.64 -440,073,057.20
注释52． 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -99,602.95 -394,766.82
转租赁利得或损失 538,345.59
合计 438,742.64 -394,766.82
注释53． 营业外收入
财务报表附注第 92 页
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2021 年度
财务报表附注
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产报废利得 2,200.00 2,200.00
业绩补偿款 117,630,031.11
诉讼赔偿款 9,589,904.10 166,388.00 9,589,904.10
其他 721,614.35 604,944.67 721,614.35
合计 10,313,718.45 118,401,363.78 10,313,718.45
注释54． 营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
对外捐赠 6,000,000.00 20,000.00 6,000,000.00
非流动资产毁损报废损失 864,990.67 8,352,455.85 864,990.67
非常损失 332,966.59 50.00 332,966.59
滞纳金 273,001.41 160,738.58 273,001.41
赔偿支出 9,385,776.85 9,385,776.85
其他 276,859.03 1,501,432.56 276,859.03
合计 17,133,594.55 10,034,676.99 17,133,594.55
注释55． 所得税费用
1． 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 27,681,092.17 16,734,112.43
递延所得税费用 -3,787,572.03 5,218,335.63
合计 23,893,520.14 21,952,448.06
2． 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -202,110,029.44
按法定/适用税率计算的所得税费用 -50,527,507.36
子公司适用不同税率的影响 -9,863,852.92
调整以前期间所得税的影响 13,154,730.32
非应税收入的影响 -36,427,205.85
不可抵扣的成本、费用和损失影响 51,896,943.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,058,224.32
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 63,718,636.98
财务报表附注第 93 页
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2021 年度
财务报表附注
项目 本期发生额
所得税费用 23,893,520.14
注释56． 现金流量表附注
1． 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 8,542,763.58 3,835,788.52
政府补助 20,855,146.00 42,215,259.04
收到的其他款项 63,886,378.16 65,225,924.76
合计 93,284,287.74 111,276,972.32
2． 支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 510,215,427.35 359,913,711.38
支付的其他款项 62,499,698.58 153,949,842.23
捐赠支出 6,000,000.00
合计 578,715,125.93 513,863,553.61
3． 收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
子公司少数股东业绩补偿款 168,042,901.58
4． 支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司及其他营业单位支付
4,173,588.15
的现金净额
5． 收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
质押借款保证金 59,007,500.76
借款保函保证金 5,516,497.86
借款保函保证金利息收入 642,643.95 33,325.11
项目融资款 177,612,000.00 118,871,000.00
合计 237,262,144.71 124,420,822.97
6． 支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
质押借款保证金 51,243,173.11
财务报表附注第 94 页
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2021 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
开立信用证保证金 84,486,048.87
融资手续费 20,234,951.94 21,911,782.53
支付股权激励回购款 18,141,180.00 33,253,100.00
子公司少数股东回购款 35,033,190.29 29,588,160.35
支付租金 93,859,238.22
项目融资款 265,227,875.22
合计 432,496,435.67 220,482,264.86
注释57． 现金流量表补充资料
1． 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -226,003,549.58 -1,075,498,988.85
加：信用减值损失 5,681,520.48 45,577,569.59
资产减值准备 460,768,852.64 440,073,057.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 87,931,562.72 94,250,091.53
使用权资产折旧 56,171,735.67
无形资产摊销 9,105,999.36 10,502,099.56
长期待摊费用摊销 10,343,629.05 13,695,780.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-438,742.64 394,766.82
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 862,790.67 8,352,455.85
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -36,911,462.90 43,606,564.88
财务费用（收益以“－”号填列） 223,934,848.12 269,057,174.37
投资损失（收益以“－”号填列） -601,771,775.14 334,746,306.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,227,920.98 6,797,966.67
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,552,937.12 -1,558,874.78
存货的减少（增加以“－”号填列） 70,328,159.15 120,975,032.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -151,151,182.35 -344,701,501.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 326,884,864.48 286,049,325.02
其他 -5,925,285.42
经营活动产生的现金流量净额 234,412,233.59 246,393,539.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
财务报表附注第 95 页
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2021 年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 527,945,657.64 506,903,370.78
减：现金的期初余额 506,903,370.78 553,693,031.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 21,042,286.86 -46,789,660.28
2． 本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 135,770,000.00
其中：华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 112,500,000.00
天津滨海新区华谊启明东方暖文化发展有限责任公司 21,000,000.00
美拉久禾（天津）文化经纪有限公司 2,270,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 30,829,312.66
其中：华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 9,936,608.52
天津滨海新区华谊启明东方暖文化发展有限责任公司 14,449,115.99
美拉久禾（天津）文化经纪有限公司 6,443,588.15
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司
天津滨海新区华谊启明东方暖文化发展有限责任公司
美拉久禾（天津）文化经纪有限公司
处置子公司收到的现金净额 104,940,687.34
3． 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 527,945,657.64 506,903,370.78
其中：库存现金 136,199.60 163,947.10
可随时用于支付的银行存款 526,520,622.07 502,561,107.27
可随时用于支付的其他货币资金 1,288,835.97 4,178,316.41
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 527,945,657.64 506,903,370.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 225,676,488.13 123,524,092.59
注释58． 所有权或使用权受到限制的资产
财务报表附注第 96 页
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2021 年度
财务报表附注
项目 余额 受限原因
华谊国际与 UK Moonfall LLP 签订 Moonfall 投资协议，华谊国际在
货币资金 78,289,567.77
华美银行开立不可撤销的信用证 1,225 万美元为上述事项进行担保
货币资金 2,255,594.39 诉讼纠纷，被司法冻结，期后诉讼审理完毕后已解除冻结
货币资金 10,242,399.79 共管账户
货币资金 2,351,396.82 管控设置的只收不付的支付监管，期后已解除限制。
货币资金 119,376.11 其他
小计 93,258,334.88
以不超过 4 部电影收益的应收账款质押取得浙商银行 1.65 亿短期借
应收账款 0.00
款
以浙江华谊兄弟影业投资有限公司两部影视剧收益应收账款质押取
应收账款 0.00
得杭州银行 3.3 亿短期借款
应收账款 700,983,086.71 以影片《八佰》票房应收账款质押取得民生银行 3,000 万元短期借款
以影视剧项目享有的所有收益权取得招商银行 9,349.32 万元长期借
应收账款 0.00
款
小计 700,983,086.71
本公司以持有浙江东阳美拉传媒有限公司 70%的股权质押取得北京
长期股权投资 682,267,364.04
阿里巴巴影业文化有限公司长期借款 70,000.00 万元
1,000,141,399.9 本公司以持有浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司 48.13% 的股权质押
长期股权投资
8 取得民生银行 3,000 万元短期借款
本公司以持有广州银汉科技有限公司（以下简称“银汉科技”）25%的
长期股权投资 142,290,000.00
股权质押取得杭州银行 3.3 亿短期借款
本公司以持有新圣堂影业（天津）有限公司 58%股权、北京华谊兄弟
长期股权投资 463,327,502.34 创星娱乐科技股份有限公司 71.88% 的股权质押取得天津银行 2.24
亿长期借款。
2,288,026,266.3
小计
6
本公司以自有房产三套（海口市房权证海房字第 HK446317 号、海口
固定资产 11,762,177.83 市房权证海房字第 HK446318 号、海口市房权证海房字第 HK446319
号）抵押取得北京阿里巴巴影业文化有限公司长期借款 70,000 万元
本公司全资子公司华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司以自有的房产
固定资产 17,089,092.67 一套（三土房(2015)字第 04770 号）抵押为本公司取得北京阿里巴巴
影业文化有限公司长期借款 70,000 万元
本公司全资子公司北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司持有的自有
房产、土地使用权抵押担保，取得北京中联华盟文化传媒有限公司长
固定资产 340,146,940.60
期借款 70,000 万元；以北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司持有的
自有房产第二顺位抵押担保取得招商银行长期借款 9,349.32 万元
小计 368,998,211.10
财务报表附注第 97 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目 余额 受限原因
3,451,265,899.0
合计
5
注释59． 外币货币性项目
1． 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 52,206,643.20 6.3757 332,853,895.05
欧元 14,270.36 7.2197 103,027.72
港币 953,266.04 0.8176 779,390.31
日元 6.00 0.0554 0.33
应收账款
其中：美元 3,199,369.50 6.3757 20,398,220.12
其他应收款
其中：美元 352,660.15 6.3757 2,248,455.32
长期应收款(含一年内到期）
其中：美元 3,666,911.80 6.3757 23,379,129.56
应付账款
其中：美元 538,025.27 6.3757 3,430,287.71
其他应付款
其中：美元 228,093.54 6.3757 1,454,255.98
一年内到期的非流动负债
其中：美元 36,463,561.67 6.3757 232,480,730.14
注释60． 政府补助
1． 政府补助基本情况
计入当期损益的金
政府补助种类 本期发生额 备注
额
计入递延收益的政府补助 700,000.00 3,405,110.22 详见附注七注释 33
计入其他收益的政府补助 29,420,107.47 29,420,107.47 详见附注七注释 47
合计 30,120,107.47 32,825,217.69
财务报表附注第 98 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
八、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
(三) 处置子公司
1． 单次处置对子公司投资并丧失控制权
股权 处置价款与处置
处置 股权 投资对应的合并
股权处置 丧失控制权 丧失控制权时点
子公司名称 比例 处置 财务报表层面享
价款 的时点 的确定依据
（% 方式 有该子公司净资
） 产份额的差额
华谊兄弟（天津）实景娱乐 225,000,000.0 协议 2021 年 8 办理工商变更，
15.00 411,016,987.43
有限公司 0 转让 月 31 日 对方实际控制
天津滨海新区华谊启明东方 协议 2021 年 11 办理工商变更，
21,000,000.00 15.00 151,166.12
暖文化发展有限责任公司 转让 月 30 日 对方实际控制
美拉久禾（天津）文化经纪 协议 2021 年 4 办理工商变更，
2,270,000.00 55.00 -283,685.37
有限公司 转让 月 30 日 对方实际控制
续：
丧失控 按照公允价 丧失控制权 与原子公司股
丧失控制权
制权之 丧失控制权之 值重新计量 之日剩余股 权投资相关的
之日剩余股
子公司名称 日剩余 日剩余股权的 剩余股权产 权公允价值 其他综合收益
权的公允价
股权的 账面价值 生的利得或 的确定方法 转入投资损益
值
比例(%) 损失 及主要假设 的金额
华谊兄弟（天津）
39.00 269,144,378.62 418,860,000.00 228,095,586.96 估值报告
实景娱乐有限公司
天津滨海新区华谊
启明东方暖文化发 43.00 60,087,928.57 60,200,000.00 112,071.43 交易对价
展有限责任公司
美拉久禾（天津）
文化经纪有限公司
(四) 其他原因的合并范围变动
报告期内，新设子公司 2 家，注销子公司 7 家，具体情况如下：
子公司名称 变更原因
华谊兄弟电影（海口）有限公司 新设
内蒙古华谊启明星文旅发展有限责任公司 新设
华谊兄弟（天津）综艺娱乐节目制作有限公司 注销
浙江东阳华谊兄弟娱乐有限公司 注销
华谊兄弟新媒体（天津）有限公司 注销
华资（天津）影视文化有限公司 注销
财务报表附注第 99 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
Huayi Brothers New Media Investment Limited 注销
Huayi Brothers Pictures USA Inc 注销
华谊兄弟新媒体国际有限公司 注销
九、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1． 企业集团的构成
主要经营 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质 直接 间接
北京华谊兄弟娱乐投资
北京 北京 影视制作 100.00 设立
有限公司
浙江华谊兄弟影业投资
浙江 浙江 影视制作 100.00 设立
有限公司
浙江常升影视制作有限 非同一控制
浙江 浙江 影视制作 70.00
公司 下合并
北京华谊兄弟嘉利文化 房地产开发；销售 非同一控制
北京 北京 100.00
发展有限公司 商品房；物业管理 下合并
北京华谊兄弟创星娱乐
北京 北京 技术开发 82.21 设立
科技股份有限公司
星影联盟（天津）新媒
天津 天津 技术开发 82.21 设立
体技术有限公司
新圣堂影业（天津）有 非同一控制
天津 天津 文艺创作 58.00
限公司 下合并
新圣堂影业（北京）有
天津 天津 文艺创作 58.00 设立
限公司
新圣堂影业（东阳）有
天津 天津 文艺创作 58.00 设立
限公司
新圣堂影业（海口）有
天津 天津 文艺创作 58.00 设立
限公司
北京华谊兄弟时代文化
北京 北京 娱乐经纪 100.00 设立
经纪有限公司
华谊兄弟国际有限公司 香港 香港 影视发行 100.00 设立
华谊乐恒有限公司 香港 香港 移动互联网游戏 100.00 设立
HuayiBrothersInternation 英属维尔 英属维尔
影视发行 100.00 设立
alInvestmentLtd. 京群岛 京群岛
HUAYIBROTHERSINV
美国 美国 电影制作发行 100.00 设立
ESTMENTUSAINC.(K)
HUAYIBROTHERSPRO
美国 美国 电影制作发行 100.00 设立
PERTIESINC.(L)
WRBrothersInc 美国 美国 电影制作发行 100.00 设立
HuayiBrothersproductions
美国 美国 电影制作发行 100.00 设立
LLC
华谊兄弟影院投资有限
北京 北京 影院投资 100.00 设立
公司
华谊兄弟重庆影院管理
重庆 重庆 影院管理 100.00 设立
有限公司
华谊兄弟合肥影院管理
合肥 合肥 影院管理 100.00 设立
有限公司
华谊兄弟武汉影院管理
武汉 武汉 影院管理 100.00 设立
有限公司
财务报表附注第 100 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
主要经营 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质 直接 间接
华谊兄弟哈尔滨影院管
哈尔滨 哈尔滨 影院管理 100.00 设立
理有限公司
华谊兄弟上海影院管理
上海 上海 影院管理 100.00 设立
有限公司
华谊兄弟影院管理无锡
江苏 江苏 影院管理 100.00 设立
有限公司
北京华谊兄弟环球影院
北京 北京 影院管理 100.00 设立
管理有限公司
深圳华谊兄弟影院管理
深圳 深圳 影院管理 100.00 设立
有限公司
华谊兄弟沈阳影院管理
沈阳 沈阳 影院管理 100.00 设立
有限公司
华谊兄弟铜陵影院管理
合肥 合肥 影院管理 100.00 设立
有限公司
华谊兄弟影院管理（天
天津 天津 影院管理 100.00 设立
津）有限公司
合肥活力天行电影城有 非同一控制
合肥 合肥 影院管理 100.00
限公司 下合并
许昌华谊兄弟影院管理 非同一控制
许昌 许昌 影院管理 100.00
有限公司 下合并
郑州华谊兄弟影院管理
郑州 郑州 影院管理 100.00 设立
有限公司
昆明华谊兄弟影院有限
昆明 昆明 影院管理 100.00 设立
公司
北京华谊兄弟音乐有限 非同一控制
北京 北京 音乐艺术创作 100.00
公司 下合并
北京华谊兄弟文化发展 非同一控制
北京 北京 娱乐经纪 100.00
有限公司 下合并
北京华谊兄弟聚星文化
北京 北京 娱乐经纪 100.00 设立
有限公司
华谊兄弟电影有限公司 浙江 浙江 影视投资 100.00 设立
华谊兄弟电影（海口）
海口 海口 电影制作 100.00 设立
有限公司
华谊兄弟电影（青岛）
青岛 青岛 电影制作 100.00 设立
有限公司
华谊兄弟(北京)影业有
北京 北京 电影制作 100.00 设立
限公司
华谊兄弟（北京）电影
北京 北京 电影制作发行 100.00 设立
发行有限公司
华影天下（天津）电影
天津 天津 电影制作发行 51.00 设立
发行有限责任公司
华影天下(北京)电影发
北京 北京 电影发行 51.00 设立
行有限公司
HuayiBrothersPicturesInt
香港 香港 影视发行 100.00 设立
ernationalLimited
华谊兄弟时尚（上海）
上海 上海 艺术活动 60.00 设立
文化传媒有限公司
重庆星途计划文化传媒
重庆 重庆 艺术活动 51.07 设立
有限公司
设计、制作、代 非同一控制
天津欢颜广告有限公司 天津 天津 100.00
理、发布广告 下合并
华谊兄弟欢颜（北京）
北京 北京 广告制作 100.00 设立
广告有限公司
华谊兄弟文化经纪有限 天津 天津 娱乐经纪 100.00 设立
财务报表附注第 101 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
主要经营 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质 直接 间接
公司
浙江东阳美拉传媒有限 非同一控制
浙江 浙江 娱乐经纪 70.00
公司 下合并
北京美拉文化传媒有限
北京 北京 娱乐经纪 70.00 设立
公司
海南美拉传媒有限公司 海南 海南 娱乐经纪 70.00 设立
HuayiBrothersInc.(US) 美国 美国 电影制作发行 100.00 设立
HuayiBrotherspicturesLL
美国 美国 电影制作发行 100.00 设立
C
华谊兄弟互娱（天津）
天津 天津 文化娱乐活动 100.00 设立
投资有限公司
华谊兄弟（天津）品牌
天津 天津 品牌管理 100.00 设立
管理有限公司
华谊兄弟点睛动画影业
上海 上海 电影制作发行 100.00 设立
有限公司
HBWinkAnimationIntern
香港 香港 电影动画制作 100.00 设立
ationalInc.
HBWinkAnimationProdu
美国 美国 电影动画制作 100.00 设立
ctionInc.
HBWINKANIMATIONH
美国 美国 电影动画制作 100.00 设立
OLDINGSINC.
华谊兄弟（北京）文化
北京 北京 经济信息咨询 100.00 设立
咨询有限公司
2． 重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称 备注
股比例(%) 股东损益 宣告分派的股利 益余额
北京华谊兄弟创星娱乐科技
17.79 -2,784,964.10 19,848,266.16
股份有限公司
浙江常升影视制作有限公司 30.00 25,718,932.11
浙江东阳美拉传媒有限公司 30.00 20,842,293.36 131,263,558.17 96,728,349.95
3． 重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统
一会计政策的调整：
期末余额
项目 北京华谊兄弟创星娱乐科技
浙江常升影视制作有限公司 浙江东阳美拉传媒有限公司
股份有限公司
流动资产 91,342,365.98 90,163,055.73 485,417,108.73
非流动资产 28,553,179.18 34,963,261.63 10,806,802.21
资产合计 119,895,545.16 125,126,317.36 496,223,910.94
流动负债 8,281,509.10 93,592,514.05 172,920,086.17
非流动负债 44,217.14 875,991.60
负债合计 8,325,726.24 93,592,514.05 173,796,077.77
营业收入 15,324,834.04 203,839,181.92
财务报表附注第 102 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额
项目 北京华谊兄弟创星娱乐科技
浙江常升影视制作有限公司 浙江东阳美拉传媒有限公司
股份有限公司
净利润 -15,111,036.88 -1,139,789.64 69,755,529.11
综合收益总额 -15,111,036.88 -1,139,789.64 69,755,529.11
经营活动现金流量 -12,500,278.32 -3,686,316.52 -39,469,974.33
续：
期初余额
项目 北京华谊兄弟创星
浙江常升影视制作 浙江东阳美拉传媒 华谊兄弟（天津）
娱乐科技股份有限
有限公司 有限公司 实景娱乐有限公司
公司
流动资产 88,209,373.95 113,693,037.04 948,419,973.26 76,536,896.01
非流动资产 48,864,088.93 34,598,386.75 6,411,219.48 338,540,881.80
资产合计 137,073,462.88 148,291,423.79 954,831,192.74 415,077,777.81
流动负债 9,828,353.81 115,617,830.84 261,719,366.01 5,845,100.30
非流动负债 497,031.16
负债合计 10,325,384.97 115,617,830.84 261,719,366.01 5,845,100.30
营业收入 26,668,507.28 267,029.37 17,874,605.06 22,686,187.70
净利润 -22,351,260.24 23,084,436.27 5,604,297.75 -55,585,988.09
综合收益总额 -22,351,260.24 23,084,436.27 5,604,297.75 -55,585,988.09
经营活动现金流量 -923,483.21 19,010,637.71 -62,302,440.97 -41,483,067.25
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1． 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（1）2021 年 3 月，本公司之孙公司重庆星途计划文化传媒有限公司少数股东增资取得 14.89%的股权，
增资款项与交易日应享有的按照重庆星途计划文化传媒有限公司所有者权益在企业集团合并财务报表中
的账面价值的份额之间的差额 1,881,780.80 元调增资本公积-股本溢价；
（2）2021 年 5 月，本公司之子公司北京华谊兄弟音乐有限公司收购北京华谊兄弟聚星文化有限公司
其他股东所持有 20%的股权，购买对价与交易日应享有的按照北京华谊兄弟聚星文化有限公司所有者权益
在企业集团合并财务报表中的账面价值的份额之间的差额 1 元调减资本公积-股本溢价；
（3）2021 年 12 月，本公司子公司华谊兄弟国际有限公司收购华谊乐恒有限公司其他股东所持有 1.26%
股权，购买对价与交易日应享有的按照华谊乐恒有限公司所有者权益在企业集团合并财务报表中的账面价
值的份额之间的差额 2,073,275.31 元调增资本公积-股本溢价；
（4）2021 年 12 月，本公司本年度累计回购北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司其他股东所持有
0.64%的股权，购买对价与交易日应享有的按照北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司所有者权益在企
业集团合并财务报表中的账面价值的份额之间的差额 1,727,233.16 元调减资本公积-股本溢价。
财务报表附注第 103 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
2． 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
北京华谊兄弟创 重庆星途计划文
华谊乐恒有限公 北京华谊兄弟聚
项目 星娱乐科技股份 化传媒有限公司
司 星文化有限公司
有限公司
现金 2,441,280.00 6.3757 1.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的
公允价值
购买成本合计 2,441,280.00 6.3757 1.00
减：按取得的股权比例计算的子公司
714,046.84 2,073,268.93 0.00 1,881,780.80
净资产份额
差额 1,727,233.16 -2,073,275.31 1.00 -1,881,780.80
其中：调整资本公积 1,727,233.16 -2,073,275.31 1.00 -1,881,780.80
调整盈余公积
调整未分配利润
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1． 重要的合营企业或联营企业
主要经营 注册 业务 持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 会计处理方法
地 地 性质 直接 间接
天津滨海新区华谊启明东方
天津 天津 娱乐经纪 43.00 权益法
暖文化发展有限责任公司
华谊兄弟（天津）实景娱乐 文化娱乐
天津 天津 39.00 权益法
有限公司 活动
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限
东阳 东阳 影视制作 48.13 权益法
公司
2． 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目 天津滨海新区华谊
华谊兄弟（天津） 浙江东阳浩瀚影视
启明东方暖文化发
实景娱乐有限公司 娱乐有限公司
展有限责任公司
流动资产 62,230,497.04 301,998,564.83 1,047,848,635.26
非流动资产 1,301,634.72 167,588,401.12 83,453,922.04
资产合计 63,532,131.76 469,586,965.95 1,131,302,557.30
流动负债 55,677,593.36 29,688,327.50 210,475,691.31
非流动负债
负债合计 55,677,593.36 29,688,327.50 210,475,691.31
少数股东权益 36,273,424.74
财务报表附注第 104 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额
项目 天津滨海新区华谊
华谊兄弟（天津） 浙江东阳浩瀚影视
启明东方暖文化发
实景娱乐有限公司 娱乐有限公司
展有限责任公司
归属于母公司股东权益 7,854,538.40 439,898,638.45 884,553,441.25
按持股比例计算的净资产份额 3,377,451.51 171,560,469.00 425,735,571.27
调整事项 56,368,539.37 247,296,632.60 574,405,828.71
—商誉 56,368,539.37 247,296,632.60 770,585,922.69
—内部交易未实现利润
—其他 -196,180,093.98
对联营企业权益投资的账面价值 59,745,990.88 418,857,101.60 1,000,141,399.98
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 88,454,997.93 -1,227,576.55 615,689,622.00
净利润 -1,055,835.17 -7,431.79 45,315,946.66
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,055,835.17 -7,431.79 45,315,946.66
企业本期收到的来自联营企业的股利
续：
期初余额/上期发生额
项目
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司
流动资产 1,048,608,588.22
非流动资产 39,497,193.95
资产合计 1,088,105,782.17
流动负债 212,594,862.84
非流动负债
负债合计 212,594,862.84
少数股东权益 19,804,058.70
归属于母公司股东权益 855,706,860.63
按持股比例计算的净资产份额 411,851,712.02
调整事项 614,529,887.45
—商誉 770,585,922.69
—内部交易未实现利润
—其他 -156,056,035.24
对联营企业权益投资的账面价值 1,026,381,599.47
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 185,250,382.79
净利润 -67,480,574.55
终止经营的净利润
财务报表附注第 105 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期初余额/上期发生额
项目
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司
其他综合收益
综合收益总额 -67,480,574.55
企业本期收到的来自联营企业的股利
3． 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
净利润
其他综合收益
综合收益总额
联营企业投资账面价值合计 638,129,671.91 1,206,739,462.42
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
净利润 -187,908,814.18 -93,316,812.57
其他综合收益
综合收益总额 -187,908,814.18 -93,316,812.57
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等，各项金
融工具的详细情况说明见本附注七合并财务报表项目注释相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本
公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确
保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基
本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地
对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（一） 市场风险
1.汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、港币、欧元和日元有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采
购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2021 年 12 月 31 日，除下表所述资产及
负债的美元和港币余额和零星的欧元及日元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额
财务报表附注第 106 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 期末余额 期初余额
货币资金
其中：美元 332,853,895.05 174,889,132.09
欧元 103,027.72 114,518.52
港币 779,390.31 127,381.72
日元 0.33 0.38
应收账款
其中：美元 20,398,220.12 190,557,040.64
其他应收款
其中：美元 2,248,455.32 419,625,888.81
长期应收款(含一年内到期)
其中：美元 23,379,129.56 23,926,232.80
应付账款
其中：美元 3,430,287.71 53,018,654.30
其他应付款
其中：美元 1,454,255.98 405,815,562.13
应付债券
其中：美元 222,261,333.48
一年内到期的非流动负债
其中：美元 232,480,730.14
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。 但管理层
负责监控外汇风险，并将于需要时考虑对冲重大外汇风险。
2.利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注七、合并
财务报表项目注释相关项目)有关。
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款、长期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场
环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负
责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
（二） 信用风险
2021 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义
财务报表附注第 107 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
务而导致本公司金融资产产生的损失。
截止 2021 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收账款 434,557,539.99 259,518,197.95
其他应收款 705,496,473.55 435,628,233.91
合计 1,140,054,013.54 695,146,431.86
为降低信用风险，本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记
录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回
收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款
项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司的流动资金存放
在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（三） 流动性风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
于 2021 年 12 月 31 日，本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如
下：
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融负债
短期借款 526,032,240.48 526,032,240.48
应付账款 776,283,287.84 776,283,287.84
其他应付款 355,234,499.07 355,234,499.07
一年内到期的非
609,789,737.96 609,789,737.96
流动负债
长期借款 31,908,647.72 700,000,000.00 731,908,647.72
合计 2,299,248,413.07 700,000,000.00 2,999,248,413.07
十一、公允价值的披露
（一） 以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2021 年 12 月 31 日的账面价值。
公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层
次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
财务报表附注第 108 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负
债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐
含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二） 期末公允价值计量
1． 持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
其他权益工具投资 372,106,056.98 372,106,056.98
其他非流动金融资产 118,637,558.36 586,002,186.54 704,639,744.90
资产合计 118,637,558.36 958,108,243.52 1,076,745,801.88
（三） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
按照资产负债表日的收盘价确定。
（四） 持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
没有在活跃市场买卖的金融工具的公允价值利用估值技术确定。估值技术尽量利用可观察市场数据，
尽量少依赖主体的特定估计。
（五） 持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
如一项或多项重大输入并非根据可观察市场数据，则该金融工具列入第三级。
（六） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内
到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
(一) 本企业的实际控制人情况
实际控制人 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
王忠军 18.75 18.75
王忠磊 3.80 3.80
截至报告期末，王忠军和王忠磊合计持有公司 22.55 %股权，为公司实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益
财务报表附注第 109 页
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2021 年度
财务报表附注
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注九（三）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
北京新影联华谊兄弟影院有限公司 联营企业
Brothers International LLC. 联营企业
东阳向上影业有限公司 联营企业
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司 联营企业
深圳市华宇讯科技有限公司 联营企业
All’s Well Media Company Ltd. 联营企业
China Lion Entertainment Ltd 联营企业
上海淳泰投资管理有限公司 联营企业
北京剧角映画文化传媒股份有限公司 联营企业
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳市腾讯计算机系统有限公司 公司持股 5%以上股东
北京阿里巴巴影业文化有限公司 公司持股 5%以上股东之关联方
北京松枫盛世艺术中心有限公司 公司实际控制人之关联方
华谊影城（苏州）有限公司 12 个月内为公司的联营企业
北京娱乐宝影视传媒有限公司 公司持股 5%以上股东之关联方
阿里巴巴影业（北京）有限公司 公司持股 5%以上股东之关联方
英雄互娱科技股份有限公司 12 个月内为公司的联营企业
西宁银河欢乐影城有限公司 公司持股 5%以上股东之关联方
安吉银河欢乐影院有限公司 公司持股 5%以上股东之关联方
丹阳派瑞影院管理有限公司 公司持股 5%以上股东之关联方
杭州派瑞影院管理有限公司 公司持股 5%以上股东之关联方
杭州星际影视文化有限公司 公司持股 5%以上股东之关联方
优酷电影有限公司 公司持股 5%以上股东之关联方
浙江东阳小宇宙影视传媒有限公司 公司持股 5%以上股东之关联方
北京还有电影科技股份有限公司 公司董事之关联方
杭州淘票票影视文化有限公司 公司持股 5%以上股东之关联方
北京淘秀新媒体科技有限公司 公司持股 5%以上股东之关联方
Huayi Tencent Entertainment International Limited 12 个月内为公司的联营企业
酷漾文化传播有限公司 公司持股 5%以上股东之关联方
阿里巴巴华东有限公司 公司持股 5%以上股东之关联方
财务报表附注第 110 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
山西星际汇影视文化有限公司 公司持股 5%以上股东之关联方
乌鲁木齐派瑞银河影院管理有限公司 公司持股 5%以上股东之关联方
乌鲁木齐派瑞影院管理有限公司 公司持股 5%以上股东之关联方
杭州萧山星汇影视文化发展有限公司 公司持股 5%以上股东之关联方
霍尔果斯华谊兄弟浩瀚星空影视娱乐有限公司 参股公司之子公司
霍尔果斯小宇宙影视文化有限公司 公司持股 5%以上股东之关联方
冯小刚 重要子公司少数股东
河南建业华谊兄弟文化旅游产业有限公司 12 个月内为公司的联营企业
优酷信息技术（北京）有限公司 公司持股 5%以上股东之关联方
北京优酷科技有限公司 公司持股 5%以上股东之关联方
北京春风画面文化传媒有限公司 参股公司之子公司
阿里巴巴影业（天津）有限公司 公司持股 5%以上股东之关联方
华谊兄弟（济南）电影城投资开发有限公司 参股公司
华谊兄弟（长沙）电影文化城有限公司 参股公司
浙江天猫技术有限公司 公司持股 5%以上股东之关联方
杭州阿里妈妈软件服务有限公司 公司持股 5%以上股东之关联方
华谊兄弟（天津）创意设计有限公司 参股公司之子公司
海宁剧制文化投资管理有限公司 参股公司之子公司
北京兴盛天亚文化传播有限公司 子公司之关联方
上海嘉华影视文化产业发展有限公司 12 个月内为公司的联营企业
海南观澜湖华谊冯小刚电影公社影视服务有限公司 12 个月内为公司的联营企业
北京剧魔影业有限公司 参股公司之子公司
南京利必多影视文化有限公司 子公司之关联方
上海淘票票影视文化有限公司 公司持股 5%以上股东之关联方
成都颐泰智能科技股份有限公司 公司董事之关联方
优酷信息技术(北京)有限公司 12 个月内为公司的联营企业
北京兄弟联合投资有限公司 同一实际控制人
上海阿里巴巴影业有限公司 公司持股 5%以上股东之关联方
北京无限自在文化传媒股份有限公司 12 个月内为公司子公司关联方
(五) 关联方交易
1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵
销。
2． 购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市腾讯计算机系统有限公司 分账款、发行代理费 97,231,586.42 10,892,010.66
北京阿里巴巴影业文化有限公司 宣发费及服务成本 10,939,737.64 4,090,497.08
财务报表附注第 111 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京松枫盛世艺术中心有限公司 服务费用、采购费用 1,875,847.00 1,501,720.31
业务宣传费、业务招待
华谊影城（苏州）有限公司 5,033,696.00 57,330,188.68
费及其他费用
北京娱乐宝影视传媒有限公司 分账款 29,700,000.00
分账款、宣传服务费、
阿里巴巴影业（北京）有限公司 1,770,227.99 37,739,811.17
电影制片成本
英雄互娱科技股份有限公司 分账款 99,687.28 5,403,072.06
北京新影联华谊兄弟影院有限公司 市场推广费 142,176.55 9,280.00
西宁银河欢乐影城有限公司 市场推广费 2,000.00
安吉银河欢乐影院有限公司 市场推广费 5,800.00 900.00
丹阳派瑞影院管理有限公司 市场推广费 800.00 1,000.00
杭州派瑞影院管理有限公司 市场推广费 8,200.00 900.00
杭州星际影视文化有限公司 市场推广费 4,800.00 2,000.00
Brothers International LLC. 影片投资 27,375,767.43 103,464,000.00
优酷电影有限公司 分账款 513,419.81 1,942,027.07
浙江东阳小宇宙影视传媒有限公司 分账款、发行代理费 408,836.27 16,376,551.74
北京还有电影科技股份有限公司 技术服务 826.50 7,954.50
杭州淘票票影视文化有限公司 宣发费 21,250,000.00
北京淘秀新媒体科技有限公司 宣发费 3,243,400.00
Huayi Tencent Entertainment
投资成本 6,820,525.93
International Limited
酷漾文化传播有限公司 演艺服务费 858,490.56
东阳向上影业有限公司 宣发成本 7,602,657.18
阿里巴巴华东有限公司 软件 63,609.00
山西星际汇影视文化有限公司 市场推广费 5,000.00
乌鲁木齐派瑞银河影院管理有限公司 市场推广费 500.00
乌鲁木齐派瑞影院管理有限公司 市场推广费 1,100.00
杭州萧山星汇影视文化发展有限公司 市场推广费 800.00
霍尔果斯华谊兄弟浩瀚星空影视娱乐
分账款、投资成本 2,784,934.72
有限公司
霍尔果斯小宇宙影视文化有限公司 分账款 52,287.90
冯小刚 导演奖励分账 30,675,008.08
合计 218,769,722.26 268,463,913.27
3． 销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京阿里巴巴影业文化有限公司 推广费 387,067.23 64,150.95
河南建业华谊兄弟文化旅游产业有限 品牌授权收入及设计费收
8,359,798.45 13,817,723.36
公司 入
南京华谊电影小镇文化产业发展有限
品牌授权收入 13,393,905.68
公司
财务报表附注第 112 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
版权、商演代理及其他收
深圳市腾讯计算机系统有限公司 208,475,090.66 183,497,767.29
入
分账款收入、版权收入及
优酷信息技术（北京）有限公司 49,093,249.19 21,706,114.52
商演代理收入
网费收入、广告费收入、代
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司 410,570.97 2,639,256.74
理收入
霍尔果斯华谊兄弟浩瀚星空影视娱乐
分账款收入 2,885,602.01 16,993,255.41
有限公司
北京春风画面文化传媒有限公司 网费收入 61,132.08
宣发服务费收入、分账款、
阿里巴巴影业（北京）有限公司 1,091,182.73 28,692,611.16
电影制片服务收入
阿里巴巴影业（天津）有限公司 剧本创作收入 1,981,132.08
华谊兄弟（济南）电影城投资开发有限
咨询服务费收入 1,334,678.74 1,816,988.52
公司
深圳市华宇讯科技有限公司 票款收入 2,891,769.08 1,565,239.20
华谊兄弟（长沙）电影文化城有限公司 策划服务费收入 188,679.25
Brothers International LLC. 分账款收入 14,096,527.50 4,975,346.43
英雄互娱科技股份有限公司 制片款、公关活动收入 5,000,000.00
北京娱乐宝影视传媒有限公司 制片款 27,500,000.00
All’s Well Media Company Ltd. 版权收入 2,824,902.50
电影放映服务及相关购票
杭州淘票票影视文化有限公司 51,056,311.04
服务费收入
东阳向上影业有限公司 投资款 9,500,000.00
浙江天猫技术有限公司 广告费 1,562,716.98
杭州阿里妈妈软件服务有限公司 广告费 1,424,528.31
华谊兄弟（天津）创意设计有限公司 网费收入 52,064.33
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 网费收入 94,623.48
海宁剧制文化投资管理有限公司 分账款收入 296,574.22
Huayi Tencent Entertainment International
分账款收入 7,110,222.15
Limited
合计 364,989,743.73 321,851,038.51
4． 关联租赁情况
（1） 本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 房屋租赁 159,015.33
华谊兄弟（天津）创意设计有限公司 房屋租赁 85,809.31
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司 房屋租赁 1,473,115.52 627,496.76
合计 1,717,940.16 627,496.76
5． 关联担保情况
（1） 本公司作为担保方
财务报表附注第 113 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
华谊兄弟国际有限公司 500 万美元 2020/9/8 2023/3/8 是
华谊兄弟电影有限公司 2,070 万人民币 2020/10/1 2024/1/29 是
华谊兄弟电影有限公司 2,389.5 万人民币 2020/10/1 2025/2/25 否
华谊兄弟电影有限公司 769.5 万人民币 2020/10/1 2024/12/30 是
华谊兄弟电影有限公司 788.15 万人民币 2022/9/30 2023/3/30 否
（2） 本公司作为被担保方
担保起始 担保到期 担保是否已
担保方 担保金额
日 日 经履行完毕
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、华谊兄弟电影
8,140 万人民币 2021/3/31 2023/3/31 是
有限公司、王忠军、王忠磊
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、华谊兄弟电影
16,500 万人民币 2021/6/30 2023/6/30 是
有限公司、王忠军、王忠磊
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、华谊兄弟电影 2021/10/2 2023/10/2
22,000 万人民币 是
有限公司、王忠军、王忠磊 5 5
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、浙江华谊兄弟
16,500 万人民币 2022/6/15 2025/6/15 否
影业投资有限公司、王忠军、王忠磊
北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、浙江华谊兄弟
19,800 万人民币 2022/4/14 2025/4/14 否
影业投资有限公司、王忠军、王忠磊
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟
国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司、王忠军、 10,450 万人民币 2021/12/2 2023/12/2 是
王忠磊、刘晓梅、王晓蓉
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟
国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司、王忠军、 4,400 万人民币 2021/12/3 2023/12/3 是
王忠磊、刘晓梅、王晓蓉
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟
国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司、王忠军、 3,300 万人民币 2021/8/3 2023/8/3 是
王忠磊、刘晓梅、王晓蓉
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟
国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司、王忠军、 1,650 万人民币 2021/8/3 2023/8/3 是
王忠磊、刘晓梅、王晓蓉
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟
国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司、王忠军、 1,650 万人民币 2022/7/27 2025/7/27 否
王忠磊、刘晓梅、王晓蓉
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟
国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司、王忠军、 1,650 万人民币 2022/7/28 2025/7/28 否
王忠磊、刘晓梅、王晓蓉
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟
2022/11/2 2025/11/2
国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司、王忠军、 10,450 万人民币 否
4 4
王忠磊、刘晓梅、王晓蓉
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、华谊兄弟
2022/11/2 2025/11/2
国际有限公司、华谊兄弟电影有限公司、王忠军、 4,400 万人民币 否
5 5
王忠磊、刘晓梅、王晓蓉
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司、浙江华谊
兄弟影业投资有限公司、王忠军、刘晓梅、王忠 22,400 万人民币 2022/6/13 2025/6/12 否
磊、王晓蓉
财务报表附注第 114 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
担保起始 担保到期 担保是否已
担保方 担保金额
日 日 经履行完毕
北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司（更名前： 9,349.32 万人民
2020/9/30 2026/9/27 否
北京华远嘉利房地产开发有限公司） 币
2024/12/3
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉 769.5 万人民币 2020/10/1 是
0
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉 2,389.5 万人民币 2020/10/1 2025/2/25 否
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉 2,070 万人民币 2020/10/1 2021/1/29 是
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉、WR Brothers 2,889.57 万人民
2020/10/1 2025/9/30 否
Inc 币
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉、WR Brothers 1,048.95 万人民
2020/10/1 2025/3/30 否
Inc 币
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉、WR Brothers
787.5 万人民币 2020/10/1 2025/9/30 是
Inc
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉、HB WINK 2020/12/2
810 万人民币 2025/6/30 否
ANIMATION PRODUCTION, INC 3
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉、Huayi Brothers 2020/12/2
1,190.7 万人民币 2025/3/30 否
Pictures International Limited 3
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉、Huayi Brothers 2020/12/2
1,020.6 万人民币 2025/9/30 否
Pictures International Limited 3
华谊兄弟电影有限公司、王忠军、刘晓梅、王忠
3,000 万人民币 2022/1/5 2025/1/5 否
磊、王晓蓉
100,000 万人民
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉 2021/5/17 2023/5/17 是
币
2021/12/1 2023/12/1
王忠军、刘晓梅、王忠磊、王晓蓉 80,000 万人民币 是
5 5
华谊兄弟电影有限公司、王忠军、刘晓梅、王忠
70,000 万人民币 2019/2/11 2024/1/24 否
磊、王晓蓉
华谊兄弟互娱（天津）投资有限公司 70,000 万人民币 2019/2/15 2024/1/24 否
北京华谊兄弟嘉利文化发展有限公司（更名前：
70,000 万人民币 2020/1/17 2024/1/24 否
北京华远嘉利房地产开发有限公司）
王忠军 500 万美元 2023/3/2 2025/3/2 是
王忠军 4,000 万人民币 2021/5/10 2023/5/10 是
6． 关联方资金拆借
2021 年度，公司实际控制人王忠军无偿向公司提供 15,225,246.13 元人民币资金支持，公司已在
2021 年偿还。
7． 关联方资产转让、债务重组情况
2012 年 12 月，公司之子公司华谊兄弟文化经纪有限公司（以下简称文化经纪）与浙江东阳浩瀚
影视娱乐有限公司签订《债权转让协议》，协议约定，文化经纪将持有浙江唐德影视股份有限公司及其
关联方新疆诚宇文化传媒有限公司合计 12,560,000.00 元债权以 8,670,000.00 元的价格转让给浙江东阳
浩瀚影视娱乐有限公司，由于上述债权形成时间均为 2018 年，文化经纪已按照公司信用政策全额计
提坏账准备，本次交易产生债务重组收益 8,670,000.00 元。
财务报表附注第 115 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
8． 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,338.11 万元 1,237.03 万元
9． 关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
China Lion Entertainment
98,207.78 98,207.78 100,505.97 100,505.97
Ltd
北京兴盛天亚文化传播有
14,400,000.00 14,400,000.00 14,400,000.00 14,400,000.00
限公司
河南建业华谊兄弟文化旅
2,158,731.04 34,971.44 3,937,450.10 124,029.68
游产业有限公司
华谊影城（苏州）有限公司 6,448,122.46 6,448,122.46 16,302,461.13 8,558,792.09
上海淳泰投资管理有限公
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
司
上海嘉华影视文化产业发
9,000,000.00 9,000,000.00
展有限公司
深圳市腾讯计算机系统有
42,246,020.52 11,154,218.26 67,280,125.75 4,183,575.84
限公司
优酷信息技术（北京）有限
80,000.00 10,800.00
公司
BrothersInternationalLLC. 4,708,901.51 148,330.40
霍尔果斯华谊兄弟浩瀚星
10,677,268.08 1,739,076.03 10,503,960.38 330,874.75
空影视娱乐有限公司
浙江东阳浩瀚影视娱乐有
2,862,381.80 222,669.69 1,404,603.96 44,245.02
限公司
北京春风画面文化传媒有
179,850.00 19,723.99
限公司
深圳市华宇讯科技有限公
18,929.20 204.44
司
杭州淘票票影视文化有限
301,592.34 3,257.20
公司
海宁剧制文化投资管理有
314,368.67 23,766.27
限公司
华谊兄弟（天津）实景娱乐
1,834,207.83 29,714.17
有限公司
华谊兄弟（天津）创意设计
167,271.03 2,709.79
有限公司
129,718,008.8
小计 83,706,950.75 36,176,641.52 38,901,153.75
0
预付账款
财务报表附注第 116 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京剧角映画文化传媒股
13,000,000.00 13,000,000.00
份有限公司
ChinaLionEntertainmentLtd 1,275,140.00 19,798,508.57
北京无限自在文化传媒股
605,600.00
份有限公司
华谊影城（苏州）有限公司 13,000,000.00 13,358,490.56
海南观澜湖华谊冯小刚电
42,192.00 42,192.00
影公社影视服务有限公司
北京剧魔影业有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
安吉银河欢乐影院有限公
900.00
司
丹阳派瑞影院管理有限公
1,000.00
司
杭州派瑞影院管理有限公
900.00
司
杭州星际影视文化有限公
2,000.00
司
西宁银河欢乐影城有限公
2,000.00
司
山西星际汇影视文化有限
1,500.00
公司
北京淘秀新媒体科技有限
100,000.00
公司
杭州淘票票影视文化有限
4,000,000.00
公司
北京阿里巴巴影业文化有
225,000.00
限公司
小计 46,643,832.00 61,811,591.13
其他应收
款
北京剧魔影业有限公司 39,000,000.00 39,000,000.00 39,000,000.00 39,000,000.00
南京利必多影视文化有限
23,100,000.00 23,100,000.00 23,100,000.00 23,100,000.00
公司
海宁剧制文化投资管理有
15,537,735.91 15,537,735.91 15,707,547.23 13,207,547.17
限公司
深圳市华宇讯科技有限公
1,388.00 14.57
司
杭州淘票票影视文化有限
13,863.40 693.17
公司
浙江东阳浩瀚影视娱乐有
7,670,000.00 402,675.00
限公司
华谊兄弟（天津）创意设计
953,486.31 10,011.61
有限公司
财务报表附注第 117 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
小计 86,275,085.62 78,051,115.69 77,808,935.23 75,307,561.74
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
东阳向上影业有限公司 7,495,344.11 7,947,412.88
北京无限自在文化传媒股份有限公司 6,658,163.86
英雄互娱科技股份有限公司 3,317,756.59
深圳市腾讯计算机系统有限公司 59,193,080.50 63,716,894.05
北京新影联华谊兄弟影院有限公司 2,020,161.63 252,050.21
北京阿里巴巴影业文化有限公司 3,163,892.69 2,853,746.74
霍尔果斯小宇宙影视文化有限公司 101,864.09
浙江东阳小宇宙影视传媒有限公司 594,490.95 16,376,551.74
上海淘票票影视文化有限公司 5,393,006.33 5,393,006.33
阿里巴巴影业（北京）有限公司 2,491,540.10 37,739,811.17
北京还有电影科技股份有限公司 51.00 192.00
成都颐泰智能科技股份有限公司 40,858.45
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 4,997.89
北京春风画面文化传媒有限公司 297,169.81
优酷电影有限公司 421,443.55
优酷信息技术(北京)有限公司 300,000.00
小计 81,375,178.56 144,398,308.11
其他应付款
北京兄弟联合投资有限公司 1,319,825.00
英雄互娱科技股份有限公司 5,400,000.00
北京娱乐宝影视传媒有限公司 29,700,000.00
霍尔果斯华谊兄弟浩瀚星空影视娱乐有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00
北京松枫盛世艺术中心有限公司 36,380.00 63,266.00
北京还有电影科技股份有限公司 6,819.75 40,379.17
杭州淘票票影视文化有限公司 297.00
北京阿里巴巴影业文化有限公司 5,786,775.71
深圳市华宇讯科技有限公司 65,000.00
财务报表附注第 118 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 50,867,962.88
华谊兄弟（天津）创意设计有限公司 46,911.74
小计 146,810,147.08 126,523,470.17
合同负债
深圳市腾讯计算机系统有限公司 28,301,886.78 145,584,905.65
优酷信息技术（北京）有限公司 59,433,962.48 23,259,434.02
霍尔果斯华谊兄弟浩瀚星空影视娱乐有限公司 7,858,490.57
北京新影联华谊兄弟影院有限公司 1,880.00
北京还有电影科技股份有限公司 5,650.00
北京阿里巴巴影业文化有限公司 80,250,800.00
杭州淘票票影视文化有限公司 250,848.63
上海阿里巴巴影业有限公司 11,759.80
上海淘票票影视文化有限公司 10,000.00
深圳市华宇讯科技有限公司 1,047.67
北京优酷科技有限公司 90,918,867.95
Huayi Tencent Entertainment International
92,380,711.53 111,249,545.00
Limited
小计 351,567,414.84 287,952,375.24
其他非流动
负债
深圳市腾讯计算机系统有限公司 254,716,981.02 268,867,924.41
十三、股份支付
（一） 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 4,749,000
公司期末发行在外的股票期权行权
价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具
行权价格的范围和合同剩余期限
（二） 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 以授予日价格为基准
公司根据在职激励对象对应的权益工具、公司业绩
可行权权益工具数量的确定依据
以及对未来年度公司业绩的预测进行确定
财务报表附注第 119 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
说明：
公司于 2018 年 6 月 12 日召开第四届董事会第 15 次会议、2018 年 6 月 28 日召开 2018 年第五次临时
股东大会审议通过了《关于<华谊兄弟传媒股份有限公司第二期限制性股票激励计划实施考核管理办法>的
议案》，2018 年 7 月 16 日召开第四届董事会第 16 次会议审议通过了《关于调整公司第二期限制性股票激
励计划首次授予权益的激励对象名单及数量的议案》、《关于向公司第二期限制性股票激励计划激励对象首
次授予限制性股票的议案》，以及授予后限制性股票的实际认购情况，公司实际授予限制性股票合计 2,045
万股，实际授予人数为 140 人，该股票的授予价格为每股 3.82 元，出资方式全部为货币资金。
公司于 2021 年 4 月 27 日召开第五届董事会第 14 次会议和第五届监事会第 6 次会议，审议通过了《关
于对公司第二期限制性股票激励计划的部分激励股份进行回购注销的议案》。由于公司部分激励对象因个
人原因离职及公司 2020 年度业绩未达到公司第二期限制性股票激励计划规定的第二次解除限售的相关条
件，故公司决定对 111 名人员已获授但尚未解除限售的合计 4,749,000 股限制性股票进行回购注销，回购
价格 3.82 元/股，回购所需资金 18,141,180.00 元均为公司自有资金。
十四、承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
1． 签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
（1）项目投资
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司尚有已签订合同但未支付的约定对影视作品投资支出情况如下：（单
位：人民币万元）
项 目 合同投资额 已付投资额 未付投资额
电影 9,700.00 6,330.00 3,370.00
电视剧 6,300.00 6,040.00 260.00
网剧 4,643.10 4,145.69 497.42
合 计 20,643.10 16,515.69 4,127.42
2． 其他重大财务承诺事项
（1） 抵押资产情况
详见附注七注释 57。
除存在上述承诺事项外，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
财务报表附注第 120 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
（二） 资产负债表日存在的重要或有事项
1.开出信用证
本公司全资子公司华谊兄弟国际有限公司（以下简称“华谊国际”）因与 UK Moonfall 公司对《月球陨
落》项目的开发协议，华谊国际在华美银行开立不可撤销信用证 1225 万美元，编号 2OOSLOO4TIO；信用
证期限 2020 年 10 月 22 日起至 2023 年 4 月 22 日共 912 天。
除存在上述或有事项外，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
（一） 重要的非调整事项
1. 发行股票
经公司第五届董事会第七次会议、2020 年第十五次临时股东大会和第五届董事会第十二次会议审议
通过《向特定对象发行股票预案》，公司拟向特定对象发行股票募集资金总额不超过 224,280.20 万元，截
至财务报告批准报出日止，上述事项尚未完成。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大
资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
（一） 前期会计差错
1． 追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2． 未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二） 终止经营
本期发生额
项目 天津滨海新区华谊
华谊兄弟（天津） 美拉久禾（天津）
启明东方暖文化发 合计
实景娱乐有限公司 文化经纪有限公司
展有限责任公司
终止经营收入 6,805,906.20 103,844,939.44 1,136,277.30 111,787,122.94
终止经营费用 8,386,145.86 10,711,462.04 581,198.99 19,678,806.89
终止经营利润总额 20,479,852.87 6,965,056.14 643,010.11 28,087,919.12
终止经营所得税费用 21,766.36 -12,059.68 18,081.44 27,788.12
终止经营净利润 20,458,086.51 6,977,115.82 624,928.67 28,060,131.00
其中：归属于母公司所有者的 20,458,086.51 6,977,115.82 624,928.67 28,060,131.00
财务报表附注第 121 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
本期发生额
项目 天津滨海新区华谊
华谊兄弟（天津） 美拉久禾（天津）
启明东方暖文化发 合计
实景娱乐有限公司 文化经纪有限公司
展有限责任公司
终止经营利润
终止经营处置损益总额 411,016,987.43 151,166.12 -283,685.38 410,884,468.17
终止经营所得税费用（收益） 102,754,246.86 37,791.53 102,792,038.39
终止经营处置净损益 308,262,740.57 113,374.59 -283,685.38 308,092,429.78
其中：归属于母公司所有者的
终止经营处置净损益
终止经营的现金流量净额
其中：经营活动现金流量净额 -49,498,410.85 10,347,685.52 1,708,079.24 -37,442,646.09
投资活动现金流量净额 42,714,308.26 -15,206,534.92 -6,443,588.15 21,064,185.19
筹资活动现金流量净额 -8,151,367.94 -8,151,367.94
续：
上期发生额
项目 天津滨海新区华谊
华谊兄弟（天津） 美拉久禾（天津）
启明东方暖文化发 合计
实景娱乐有限公司 文化经纪有限公司
展有限责任公司
终止经营收入 22,686,187.70 102,211,388.97 2,263,864.99 127,161,441.66
终止经营费用 15,804,666.87 19,438,019.43 2,374,717.03 37,617,403.33
终止经营利润总额 -55,621,117.72 2,906,341.54 11,332.23 -52,703,443.95
终止经营所得税费用 -35,129.63 192.55 -167,639.27 -202,576.35
终止经营净利润 -55,585,988.09 2,906,148.99 178,971.50 -52,500,867.60
其中：归属于母公司所有者的
-55,585,988.09 2,906,148.99 178,971.50 -52,500,867.60
终止经营利润
终止经营的现金流量净额
其中：经营活动现金流量净额 -41,483,067.25 4,828,625.57 -103,776.43 -36,758,218.11
投资活动现金流量净额 47,000,000.00 47,000,000.00
筹资活动现金流量净额 -1,953,161.63 -1,953,161.63
（三） 分部信息
1． 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 3 个经营分部，
本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基
础上本公司确定了 3 个报告分部，分别为影视娱乐、品牌授权及实景娱乐及互联网娱乐。这些报告分
部是以业务类别为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：1）影视娱乐板块
主要包括电影的制作、发行及衍生业务；电视剧的制作、发行及衍生业务；艺人经纪服及相关服务业
务；影院投资管理运营业务；2）品牌授权与实景娱乐板块主要依托“华谊兄弟”品牌价值，投身于实景
财务报表附注第 122 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
娱乐项目；3）互联网娱乐板块主要包含新媒体及其他互联网相关产品。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制
财务报表时的会计与计量基础保持一致。
期末余额/本期发生额
项目 品牌授权及实
影视娱乐 互联网娱乐 抵销 合计
景娱乐
主营业务收入 1,233,295,505.08 117,442,753.87 24,219,367.15 -1,254,716.97 1,373,702,909.13
主营业务成本 795,619,254.06 78,052,497.83 31,628,903.39 -1,254,716.97 904,045,938.31
资产总额 7,717,302,227.40 135,959,792.56 -759,038,013.89 7,094,224,006.07
负债总额 4,609,466,160.51 21,707,509.89 -89,354,731.25 4,541,818,939.15
（四） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1． 实际控制人的股份质押情况
质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例（%） 期末持股数量
股份状态 数量
王忠军 境内自然人 18.75 520,224,062 质押 520,141,000
王忠磊 境内自然人 3.80 105,477,470 质押 75,000,000
合计 22.55 625,701,532 595,141,000
十七、母公司财务报表主要项目注释
一、 母公司财务报表主要项目注释
注释1． 应收账款
1． 按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 161,958,314.67 173,090,545.12
1－2 年 1,502,563.99
3－4 年 2,000,000.00
5 年以上 46,483,577.16 47,289,411.78
小计 209,944,455.82 222,379,956.90
减：坏账准备 46,862,746.84 49,347,178.41
合计 163,081,708.98 173,032,778.49
2． 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
财务报表附注第 123 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
应收账款
按组合计提预期信用损失
209,944,455.82 100.00 46,862,746.84 22.32 163,081,708.98
的应收账款
其中：合并范围内关联方
151,975,683.50 72.39 151,975,683.50
组合
账龄组合 57,968,772.32 27.61 46,862,746.84 80.84 11,106,025.48
合计 209,944,455.82 100.00 46,862,746.84 22.32 163,081,708.98
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
222,379,956.90 100.00 49,347,178.41 22.19 173,032,778.49
的应收账款
其中：合并范围内关联方
171,256,683.92 77.01 171,256,683.92
组合
账龄组合 51,123,272.98 22.99 49,347,178.41 96.53 1,776,094.57
合计 222,379,956.90 100.00 49,347,178.41 22.19 173,032,778.49
3． 按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 9,982,631.17 161,718.62 1.62
1－2 年 1,502,563.99 217,451.06 14.47
5 年以上 46,483,577.16 46,483,577.16 100.00
合计 57,968,772.32 46,862,746.84
4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用损
失的应收账款
按组合计提预期信用
49,347,178.41 2,484,431.57 46,862,746.84
损失的应收账款
其中：合并范围内关联
财务报表附注第 124 页
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2021 年度
财务报表附注
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
方组合
账龄组合 49,347,178.41 2,484,431.57 46,862,746.84
合计 49,347,178.41 2,484,431.57 46,862,746.84
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：
单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注
北京华诚传媒有限公司 2,000,000.00 银行存款
5． 本报告期无实际核销的应收账款
6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
华谊兄弟电影有限公司 102,276,723.62 48.72
华谊兄弟国际发行有限公司 38,487,109.91 18.33
北京世纪千和文化投资有限公司 23,000,000.00 10.96 23,000,000.00
北京合润德堂传媒广告有限公司 11,000,000.00 5.24 11,000,000.00
浙江华谊兄弟影业投资有限公司 5,922,976.67 2.82
合计 180,686,810.20 86.07 34,000,000.00
注释2． 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,968,022,021.86 3,365,501,100.37
（一） 其他应收款
1． 按账龄披露其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,970,183,637.65 2,161,615.79 0.07
1－2 年 136,843,080.28 136,843,080.28 100.00
2－3 年 12,124,999.99 12,124,999.99 100.00
3－4 年
4－5 年 43,314,444.43 43,314,444.43 100.00
5 年以上 262,200.00 262,200.00 100.00
合计 3,162,728,362.35 194,706,340.49 6.16
2． 按款项性质分类情况
财务报表附注第 125 页
华谊兄弟传媒股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 2,778,073,067.98 3,350,551,930.36
其他公司往来款 56,392,930.73
员工备用金借款 1,135,777.36 11,095.00
押金保证金 2,782,505.00 15,992,755.86
股权转让款 187,500,000.00
退回影片投资款 136,843,080.28 192,282,524.70
其他 1,001.00
合计 3,162,728,362.35 3,558,838,305.92
3． 按金融资产减值三阶段披露
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 2,970,183,637.65 2,161,615.79 2,968,022,021.86 3,366,239,581.22 738,480.85 3,365,501,100.37
第二阶段
第三阶段 192,544,724.70 192,544,724.70 192,598,724.70 192,598,724.70
合计 3,162,728,362.35 194,706,340.49 2,968,022,021.86 3,558,838,305.92 193,337,205.55 3,365,501,100.37
4． 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的其
192,282,524.70 6.08 192,282,524.70 100.00
他应收款
按组合计提预期信用损失的
2,970,445,837.65 93.92 2,423,815.79 0.08 2,968,022,021.86
其他应收款
其中：合并范围内关联方组
2,778,073,067.98 87.84 2,778,073,067.98
合
账龄组合 192,372,769.67 6.08 2,423,815.79 1.26 189,948,953.88
合计 3,162,728,362.35 100.00 194,706,340.49 6.16 2,968,022,021.86
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的其
192,282,524.70 5.40 192,282,524.70 100.00
他应收款
按组合计提预期信用损失的
3,366,555,781.22 94.60 1,054,680.85 0.03 3,365,501,100.37
其他应收款
财务报表附注第 126 页
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2021 年度
财务报表附注
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
其中：合并范围内关联方组
3,350,551,930.36 94.15 3,350,551,930.36
合
账龄组合 16,003,850.86 0.45 1,054,680.85 6.59 14,949,170.01
合计 3,558,838,305.92 100.00 193,337,205.55 5.43 3,365,501,100.37
5． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
华信超越控股有限公司 55,439,444.42 55,439,444.42 100.00 预计无法收回
MANDOO
136,843,080.28 136,843,080.28 100.00 预计无法收回
PICTURES(HONGKONG) LTD
合计 192,282,524.70 192,282,524.70 100.00
6． 按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 192,110,569.67 2,161,615.79 1.13
5 年以上 262,200.00 262,200.00 100.00
合计 192,372,769.67 2,423,815.79
（2）合并范围内关联方组合
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方组合 2,778,073,067.98
7． 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
用损失
值) 值)
期初余额 738,480.85 192,598,724.70 193,337,205.55
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
财务报表附注第 127 页
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2021 年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
用损失
值) 值)
—转回第一阶段
本期计提 1,423,134.94 1,423,134.94
本期转回 54,000.00 54,000.00
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 2,161,615.79 192,544,724.70 194,706,340.49
8． 本期无实际核销的其他应收款。
9． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
华谊兄弟（天津）互动娱乐有
关联方往来 1,422,763,672.21 1 年以内 44.99
限公司
北京华谊兄弟娱乐投资有限
关联方往来 336,627,262.25 1 年以内 10.64
公司
浙江华谊兄弟影业投资有限
关联方往来 241,314,768.36 1 年以内 7.63
公司
西藏景源企业管理有限公司 股权转让款 187,500,000.00 1 年以内 5.93 1,968,750.00
华谊兄弟电影有限公司 关联方往来 170,368,453.32 1 年以内 5.39
合计 2,358,574,156.14 74.58 1,968,750.00
注释3． 长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,212,544,186.73 585,143,241.05 4,627,400,945.68 5,521,862,906.73 585,143,241.05 4,936,719,665.68
对联营、合营企业投
1,606,188,996.51 312,834,321.63 1,293,354,674.88 3,978,161,036.59 1,462,987,182.89 2,515,173,853.70
资
合计 6,818,733,183.24 897,977,562.68 5,920,755,620.56 9,500,023,943.32 2,048,130,423.94 7,451,893,519.38
1． 对子公司投资
财务报表附注第 128 页
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财务报表附注
本
期
计
提 减值准备期末
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减 余额
值
准
备
北京华谊兄弟时代文化经纪有
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
华谊兄弟影院投资有限公司 179,663,200.00 179,663,200.00 179,663,200.00
北京华谊兄弟娱乐投资有限公 445,200,000.00 445,200,000.00 445,200,000.00
司
华谊兄弟国际有限公司 4,055,483,415.71 2,167,833,878.24 2,167,833,878.24
北京华谊兄弟音乐有限公司 63,654,000.00 63,654,000.00 63,654,000.00
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限
311,760,000.00 311,760,000.00 311,760,000.00
公司
华谊兄弟文化经纪有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
华谊兄弟互娱（天津）投资有限
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
公司
华谊兄弟时尚（上海）文化传媒
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
北京华谊兄弟创星娱乐科技股
417,207,760.80 417,207,760.80 2,441,280.00 419,649,040.80
份有限公司
新圣堂（天津）文化传播有限公
43,678,461.54 43,678,461.54 43,678,461.54
司
HuayiBrothersINC(US) 174,865,606.15 174,865,606.15 174,865,606.15
天津欢颜广告有限公司 250,000,000.00 32,589,394.91 32,589,394.91 217,410,605.09
浙江东阳美拉传媒有限公司 1,050,000,000.00 682,267,364.04 682,267,364.04 367,732,635.96
华谊兄弟电影有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
华谊兄弟点睛动画影业有限公
155,000,000.00 155,000,000.00 155,000,000.00
司
华谊兄弟（北京）文化咨询有限
9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
公司
合计 7,409,512,444.20 4,936,719,665.68 2,441,280.00 311,760,000.00 4,627,400,945.68 585,143,241.05
2． 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的投 其他综合
追加投资 减少投资
资损益 收益调整
一．联营企业
众大合联市场咨询（北京）有限公司 1,522,513.60 2,615,572.05
英雄互娱科技股份有限公司 1,177,027,411.75 1,172,965,210.80 -4,062,200.95
东阳向上影业有限公司 27,522,349.55 -1,773,820.88
华谊影城（苏州）有限公司 93,648,729.34 73,446,575.00 -20,202,154.34
广州银汉科技有限公司 176,387,209.58 -6,761,332.65
华谊华章（天津）文化投资管理有限
263,783,310.50 -105,450,207.23
公司
财务报表附注第 129 页
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2021 年度
财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的投 其他综合
追加投资 减少投资
资损益 收益调整
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司 775,282,329.38 13,883,859.25
北京布劳森沐文化传播有限公司 3,000,000.00 -143,984.73
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 246,099,397.97 -2,898.40
合计 2,515,173,853.70 249,099,397.97 1,246,411,785.80 -121,897,167.88
续：
本期增减变动
宣告发放现 减值准备期末
被投资单位 其他权益 期末余额
金股利或利 计提减值准备 其他 余额
变动
润
一．联营企业
众大合联市场咨询（北京）有限公
1,680,820.98 2,457,264.67
司
英雄互娱科技股份有限公司 -
东阳向上影业有限公司 6,956,828.67 18,791,700.00 6,956,828.67
华谊影城（苏州）有限公司 -
广州银汉科技有限公司 27,335,876.93 142,290,000.00 239,241,396.43
华谊华章（天津）文化投资管理有
26,512,037.80 131,821,065.47 26,512,037.80
限公司
浙江东阳浩瀚影视娱乐有限公司 40,124,058.73 749,042,129.90 40,124,058.73
北京布劳森沐文化传播有限公司 2,856,015.27
华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公
246,096,499.57
司
合计 1,680,820.98 100,928,802.13 1,293,354,674.88 312,834,321.63
注释4． 营业收入及营业成本
1． 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 48,506,177.22 3,417,242.59 363,367,501.64 194,496,173.58
其他业务 1,482,215.79 10,006,563.14
合计 49,988,393.01 3,417,242.59 373,374,064.78 194,496,173.58
2． 合同产生的收入情况
本期发生额
合同分类 金额
一、 商品类型 49,988,393.01
影视娱乐 48,506,177.22
其他 1,482,215.79
财务报表附注第 130 页
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2021 年度
财务报表附注
本期发生额
合同分类 金额
二、 按经营地区分类 49,988,393.01
境内 49,860,904.90
境外 127,488.11
续
上期发生额
合同分类 金额
一、 商品类型 373,374,064.78
影视娱乐 363,367,501.64
其他 10,006,563.14
二、 按经营地区分类 373,374,064.78
境内 373,374,064.78
境外
注释5． 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -121,897,167.88 -34,902,801.47
成本法核算的长期股权投资收益 306,281,635.74
处置长期股权投资产生的投资收益 218,133,368.46 1,662,148.73
处置交易性金融资产取得的投资收益 -117,059.10 2,320,239.59
交易性金融资产持有期间的投资收益 13,266,239.85
合计 415,667,017.07 -30,920,413.15
十八、补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 729,159,495.49
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
32,825,217.69
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 8,670,000.00
财务报表附注第 131 页
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财务报表附注
项目 金额 说明
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 83,581,556.01
融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 14,340,058.82
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,957,085.43
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 17,460,933.77
少数股东权益影响额（税后） 18,321,957.14
合计 826,836,351.67
（二） 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -8.36 -0.09 -0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-36.43 -0.39 -0.39
的净利润
财务报表附注第 132 页