目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—7 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 8—15 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 8 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 9 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 10 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 11 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 12 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 13 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 14 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 15 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 16—98 页
审 计 报 告
天健审〔2019〕3988 号
哈尔滨九洲电气股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了哈尔滨九洲电气股份有限公司（以下简称九洲电气公司或公司）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了九洲电气公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于九洲电气公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、五（二）1 及十三（一）。
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2018 年度，九洲电气公司实现营业收入人民币 102,378.67 万元。九洲电气
公司的营业收入主要来自于新能源工程业务、电气及相关设备业务等。对于新能
源工程业务，公司按照建造合同的规定确认收入。对于电气及相关设备业务，销
售的电气及相关设备需要安装调试的，待安装调试完成后，相关的收入已经收到
或者取得收款证据时，确认营业收入；不需负责安装及调试的，在经购货方验收
合格，相关的收入已经收到或者取得收款证据时，确认营业收入。
由于营业收入是九洲电气公司关键业绩指标之一，可能存在九洲电气公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关
的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于新能源工程业务，选取样本对本年度发生的工程施工成本进行测试；
获取新能源工程合同成本预算台账、已发生的工程成本台账等资料，重新计算建
造合同完工百分比；选取新能源工程样本，对工程形象进度进行现场查看，与工
程管理部门讨论确认工程的完工程度，并与账面记录进度进行比较；检查新能源
工程业务预计总收入、预计总成本所依据的建造合同和成本预算资料，复核九洲
电气公司确认新能源工程项目收入及成本的准确性；
(5) 对于电气及相关设备业务，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文
件，包括销售合同、销售发票、发货单、客户签收单和调试验收单等；
(6) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(7) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至发货单、客户签
收单和调试验收单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
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(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五（一）2。
截至 2018 年 12 月 31 日，九洲电气公司应收账款账面余额为人民币
99,099.54 万元，坏账准备为人民币 11,614.57 万元，账面价值为人民币
87,484.97 万元。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将
应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理
层是否充分识别已发生减值的应收账款；
(4) 对应收账款实施函证程序，并将函证结果与公司账面记录的金额进行核
对；
(5) 对于新能源工程业务的应收账款，选取主要新能源项目发包方，取得其
工商资料及其财务报表，分析并评价其偿债能力；调查主要新能源项目发包方的
业务运作情况，并取得其编制的未来发电效益及现金流的预测，分析盈利预测及
现金流的合理性；对主要新能源项目发包方了解其还款计划，后续融资计划及进
展，并分析还款计划是否切实可行；
(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和
披露。
(三) 商誉减值
1. 事项描述
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相关信息披露详见财务报表附注三(十八)及五（一）12。
截至 2018 年 12 月 31 日，九洲电气公司商誉账面原值为人民币 12,665.00
万元，减值准备为人民币 1,953.73 万元，账面价值为人民币 10,711.27 万元。
管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商
誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组
合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假
设包括：详细预测期收入增长率及后续预测期收入增长率、毛利率和折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值
确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(2) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(3) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核现金流量预测
和所采用折现率的合理性，包括所属资产组的预计产量、未来销售价格、增长率、
预计毛利率以及相关费用等，并与相关资产组的历史数据及行业水平进行比较分
析；
(4) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核
减值测试中有关信息的内在一致性；
(5) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(6) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估九洲电气公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
九洲电气公司治理层（以下简称治理层）负责监督九洲电气公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
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(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对九洲电气公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致九洲电气公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就九洲电气公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：孙 敏
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：尹志彬
二〇一九年四月二十四日
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合 并 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会合01表
编制单位：哈尔滨九洲电气股份有限公司 单位：人民币元
注 注
资 产 释 期末数 期初数 负债和股东权益 释 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 243,890,105.17 136,204,487.49 短期借款 16 321,000,000.00 436,500,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 拆入资金
衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
应收票据及应收账款2 925,253,918.83 1,241,587,137.24 衍生金融负债
预付款项 3 14,840,950.23 21,434,573.54 应付票据及应付账款 17 471,874,725.14 601,453,172.10
应收保费 预收款项 18 45,325,790.42 21,522,371.82
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
其他应收款 4 89,884,862.98 190,132,683.25 应付职工薪酬 19 3,491,631.27 3,765,722.91
买入返售金融资产 应交税费 20 23,032,678.62 63,021,186.22
存货 5 235,454,574.81 351,429,365.75 其他应付款 21 28,030,908.29 30,904,955.36
持有待售资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 6 130,886,402.88 224,309,822.99 代理买卖证券款
流动资产合计 1,640,210,814.90 2,165,098,070.26 代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 146,706,103.99 74,592,144.03
其他流动负债 23 35,863,240.00
流动负债合计 1,039,461,837.73 1,267,622,792.44
非流动负债：
长期借款 24 17,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 25 672,521,988.80 567,010,256.46
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 26 78,174,686.94 82,730,228.78
递延所得税负债
非流动资产： 其他非流动负债
发放委托贷款及垫款 非流动负债合计 768,196,675.74 649,740,485.24
可供出售金融资产 负债合计 1,807,658,513.47 1,917,363,277.68
持有至到期投资 股东权益：
长期应收款 股本 27 343,032,004.00 346,187,204.00
长期股权投资 7 170,604,384.83 其他权益工具
投资性房地产 8 74,917,917.58 77,175,296.27 其中：优先股
固定资产 9 1,377,336,708.85 1,161,088,054.10 永续债
在建工程 10 68,396,204.21 6,753,292.23 资本公积 28 797,861,480.52 815,544,424.52
生产性生物资产 减：库存股 29 36,345,584.00
油气资产 其他综合收益
无形资产 11 170,148,869.51 176,685,169.63 专项储备
开发支出 盈余公积 30 72,248,089.32 71,158,511.13
商誉 12 107,112,685.74 126,650,027.07 一般风险准备
长期待摊费用 13 42,961,837.83 46,259,853.72 未分配利润 31 695,588,403.04 668,707,289.91
递延所得税资产 14 25,954,406.53 22,908,881.97 归属于母公司所有者权益合计 1,865,251,845.56
其他非流动资产 15 51,154,541.86 397,775.00 少数股东权益 12,409,881.49 401,297.01
非流动资产合计 2,088,587,556.94 1,617,918,349.99 所有者权益合计 1,921,139,858.37 1,865,653,142.57
资产总计 3,728,798,371.84 3,783,016,420.25 负债和所有者权益总计 3,728,798,371.84 3,783,016,420.25
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会企01表
编制单位：哈尔滨九洲电气股份有限公司 单位:人民币元
资 产 注释号 期末数 期初数 负债和股东权益 注释号 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 140,474,440.88 51,720,971.28 短期借款 223,000,000.00 380,000,000.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据及应收账款 598,713,848.94 899,352,640.61 应付票据及应付账款 253,899,093.46 395,108,784.06
预付款项 5,817,500.25 16,010,191.44 预收款项 18,992,164.15 13,312,805.81
其他应收款 2 144,014,342.11 189,710,331.32 应付职工薪酬 1,220,943.09 1,258,346.35
存货 84,346,243.97 211,208,284.28 应交税费 13,967,192.12 31,460,387.13
持有待售资产 其他应付款 221,144,695.44 230,830,904.77
一年内到期的非流动资产 持有待售负债
其他流动资产 1,508,833.41 107,152,796.80 一年内到期的非流动负债 35,000,000.00
流动资产合计 974,875,209.56 1,475,155,215.73 其他流动负债 35,863,240.00
流动负债合计 767,224,088.26 1,087,834,468.12
非流动负债：
长期借款 17,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
非流动资产： 递延收益 24,114,228.54 28,311,895.22
可供出售金融资产 递延所得税负债
持有至到期投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计 41,614,228.54 28,311,895.22
长期股权投资 3 1,370,744,072.92 1,158,238,391.08 负债合计 808,838,316.80 1,116,146,363.34
投资性房地产 74,917,917.58 77,175,296.27 股东权益：
固定资产 26,555,437.38 29,367,164.77 股本 343,032,004.00 346,187,204.00
在建工程 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 9,932,375.82 15,110,558.01 资本公积 797,910,903.61 815,593,847.61
开发支出 减：库存股 36,345,584.00
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 747,794.55 1,135,908.36 专项储备
递延所得税资产 16,302,960.62 15,551,884.06 盈余公积 72,248,089.32 71,158,511.13
其他非流动资产 397,775.00 未分配利润 452,046,454.70 459,391,851.20
非流动资产合计 1,499,200,558.87 1,296,976,977.55 所有者权益合计 1,665,237,451.63 1,655,985,829.94
资产总计 2,474,075,768.43 2,772,132,193.28 负债和所有者权益总计 2,474,075,768.43 2,772,132,193.28
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2018年度
会合02表
编制单位：哈尔滨九洲电气股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业总收入 1,023,786,713.18 1,428,214,706.47
其中：营业收入 1 1,023,786,713.18 1,428,214,706.47
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 999,558,350.75 1,321,888,943.42
其中：营业成本 1 741,428,331.31 1,114,047,517.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 9,453,572.94 16,463,541.77
销售费用 3 57,324,296.56 61,911,686.39
管理费用 4 61,517,555.11 50,228,593.51
研发费用 5 36,796,044.77 48,186,425.66
财务费用 6 77,482,721.43 1,194,049.85
其中：利息费用 6 82,509,348.43 8,409,296.09
利息收入 6 5,798,465.46 7,654,131.17
资产减值损失 7 15,555,828.63 29,857,128.43
加：其他收益 8 18,854,050.60 16,201,037.26
投资收益（损失以“-”号填列） 9 2,132,271.75 144,915.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,697,808.03
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 10 -170,388.89 -12,975.15
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 45,044,295.89 122,658,740.30
加：营业外收入 11 2,695,746.69 308,278.18
减：营业外支出 12 968,290.84 3,851,710.31
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 46,771,751.74 119,115,308.17
减：所得税费用 13 1,382,435.87 19,009,756.56
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 45,389,315.87 100,105,551.61
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 45,389,315.87 100,105,551.61
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 45,122,291.52 100,105,551.61
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 267,024.35
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 45,389,315.87 100,105,551.61
归属于母公司所有者的综合收益总额 45,122,291.52 100,105,551.61
归属于少数股东的综合收益总额 267,024.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.13 0.29
（二）稀释每股收益 0.13 0.29
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2018年度
会企02表
编制单位：哈尔滨九洲电气股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业收入 1 576,537,543.49 958,312,588.46
减：营业成本 1 493,628,954.43 803,506,719.31
税金及附加 2,733,969.85 6,713,857.02
销售费用 32,452,227.87 35,794,935.94
管理费用 18,035,673.41 21,104,755.37
研发费用 2 17,472,173.50 28,992,773.84
财务费用 17,778,884.30 -2,820,683.88
其中：利息费用 31,197,064.42 4,031,107.82
利息收入 13,869,254.49 7,122,288.73
资产减值损失 -5,946,477.57 25,197,433.40
加：其他收益 6,247,666.68 3,029,359.68
投资收益（损失以“-”号填列） 3 1,697,808.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,697,808.03
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -170,388.89 109.19
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,157,223.52 42,852,266.33
加：营业外收入 2,536,599.42 198,036.30
减：营业外支出 522,966.48 1,673,012.69
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,170,856.46 41,377,289.94
减：所得税费用 -724,925.43 5,631,314.38
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,895,781.89 35,745,975.56
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,895,781.89 35,745,975.56
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 10,895,781.89 35,745,975.56
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2018年度
会合03表
编制单位：哈尔滨九洲电气股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,271,556,266.00 912,421,371.28
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 910,281.74 3,589,254.68
收到其他与经营活动有关的现金 1 140,382,765.16 45,586,664.61
经营活动现金流入小计 1,412,849,312.90 961,597,290.57
购买商品、接受劳务支付的现金 556,549,573.15 827,571,688.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 73,459,082.65 65,506,942.52
支付的各项税费 85,448,820.56 84,189,362.50
支付其他与经营活动有关的现金 2 79,320,857.12 211,861,288.87
经营活动现金流出小计 794,778,333.48 1,189,129,282.73
经营活动产生的现金流量净额 618,070,979.42 -227,531,992.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 310,398,860.00 109,000,000.00
取得投资收益收到的现金 434,463.72 144,915.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,074,814.33 572,109.93
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 19,866,448.91 396,657,293.13
投资活动现金流入小计 331,774,586.96 506,374,318.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 135,499,989.89 113,942,978.19
投资支付的现金 366,324,139.79 232,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,820,856.39 248,396,175.59
支付其他与投资活动有关的现金 4 3,330,000.00 129,000,000.00
投资活动现金流出小计 515,974,986.07 723,339,153.78
投资活动产生的现金流量净额 -184,200,399.11 -216,964,835.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 10,000,000.00
取得借款收到的现金 230,000,000.00 436,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5 97,000,000.00
筹资活动现金流入小计 240,000,000.00 533,500,000.00
偿还债务支付的现金 334,000,000.00 61,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,141,033.65 38,754,497.08
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6 152,458,678.77 41,118,490.67
筹资活动现金流出小计 541,599,712.42 141,372,987.75
筹资活动产生的现金流量净额 -301,599,712.42 392,127,012.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 132,270,867.89 -52,369,815.49
加：期初现金及现金等价物余额 80,957,178.87 133,326,994.36
六、期末现金及现金等价物余额 213,228,046.76 80,957,178.87
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 12 页 共 98 页
母 公 司 现 金 流 量 表
2018年度
会企03表
编制单位：哈尔滨九洲电气股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 848,441,015.74 636,324,101.61
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 106,892,509.73 66,182,776.85
经营活动现金流入小计 955,333,525.47 702,506,878.46
购买商品、接受劳务支付的现金 368,475,399.64 650,939,311.26
支付给职工以及为职工支付的现金 32,328,059.75 29,852,701.73
支付的各项税费 35,444,411.00 53,839,089.71
支付其他与经营活动有关的现金 46,521,332.73 176,548,212.08
经营活动现金流出小计 482,769,203.12 911,179,314.78
经营活动产生的现金流量净额 472,564,322.35 -208,672,436.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 107,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 863,962.68 572,109.93
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,881,403.18 386,330,774.42
投资活动现金流入小计 128,745,365.86 386,902,884.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,334,336.73 4,352,554.98
投资支付的现金 198,406,576.80 107,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 12,000,000.00 257,346,364.00
支付其他与投资活动有关的现金 35,946,996.00 129,000,000.00
投资活动现金流出小计 250,687,909.53 497,698,918.98
投资活动产生的现金流量净额 -121,942,543.67 -110,796,034.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 83,000,000.00 380,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 83,000,000.00 380,000,000.00
偿还债务支付的现金 257,500,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,361,552.74 37,685,303.35
支付其他与筹资活动有关的现金 20,671,320.00 34,166,824.00
筹资活动现金流出小计 326,532,872.74 121,852,127.35
筹资活动产生的现金流量净额 -243,532,872.74 258,147,872.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 107,088,905.94 -61,320,598.30
加：期初现金及现金等价物余额 24,732,763.82 86,053,362.12
六、期末现金及现金等价物余额 131,821,669.76 24,732,763.82
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 13 页 共 98 页
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会合04表
编制单位：哈尔滨九洲电气股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
其他权益 其 一 其他权益 其
项 目 专 少数股东 专 少数股东
工具 他 般 所有者权益合计 工具 他 所有者权益合计
优 永 减： 项 权益 优 永 减： 项 一般风 权益
其 资本公积 综 盈余公积 风 未分配利润 股本 其 资本公积 综 盈余公积 未分配利润
股本 先 续 库存股 储 先 续 库存股 储 险准备
他 合 险 他 合
股 债 备 股 债 备
收 准 收
一、上年年末余额 346,187,204.00 815,544,424.52 36,345,584.00 71,158,511.13 668,707,289.91 401,297.01 1,865,653,142.57 346,387,204.00 # # # 816,668,424.52 52,755,520.00 # # 67,583,913.57 - 606,479,536.26 - 1,784,363,558.35
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 346,187,204.00 815,544,424.52 36,345,584.00 71,158,511.13 668,707,289.91 401,297.01 1,865,653,142.57 346,387,204.00 816,668,424.52 52,755,520.00 67,583,913.57 606,479,536.26 1,784,363,558.35
三、本期增减变动
金额（减少以“- -3,155,200.00 -17,682,944.00 -36,345,584.00 1,089,578.19 26,881,113.13 12,008,584.48 55,486,715.80 -200,000.00 -1,124,000.00 -16,409,936.00 3,574,597.56 62,227,753.65 401,297.01 81,289,584.22
”号填列）
（一）综合收益总额 45,122,291.52 267,024.35 45,389,315.87 100,105,551.61 100,105,551.61
（二）所有者投入和减少资本 -17,682,944.00 11,741,560.13 -9,096,583.87 -200,000.00 -1,124,000.00 401,297.01 -922,702.99
1. 所有者投入的普通股-3,155,200.00 -17,682,944.00 10,000,000.00 -10,838,144.00 -200,000.00 -1,124,000.00 -1,324,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 1,741,560.13 1,741,560.13 401,297.01 401,297.01
（三）利润分配 1,089,578.19 -18,241,178.39 -17,151,600.20 3,574,597.56 -37,877,797.96 -34,303,200.40
1. 提取盈余公积 1,089,578.19 -1,089,578.19 3,574,597.56 -3,574,597.56 -
2. 提取一般风险准备 -
3．股东的分配 -17,151,600.20 -17,151,600.20 -34,303,200.40 -34,303,200.40
4．其他 -
（四）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4. 设定受益计划变动额结转留存收益 -
5．其他 -
（五）专项储备 -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -36,345,584.00 36,345,584.00 -16,409,936.00 16,409,936.00
四、本期期末余额 343,032,004.00 797,861,480.52 72,248,089.32 695,588,403.04 12,409,881.49 1,921,139,858.37 346,187,204.00 815,544,424.52 36,345,584.00 71,158,511.13 668,707,289.91 401,297.01 1,865,653,142.57
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 14 页 共 98 页
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会企04表
编制单位：哈尔滨九洲电气股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
其他权益 其 其他权 其
专 专
项 目 工具 他 益工具 他
优 永 减： 项 优永 减： 项
其 资本公积 综 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 其 资本公积 综 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本 先 续 库存股 储 先续 库存股 储
他 合 他 合
股 债 备 股债 备
收 收
一、上年年末余额 346,187,204.00 815,593,847.61 36,345,584.00 71,158,511.13 459,391,851.20 1,655,985,829.94 346,387,204.00 816,717,847.61 52,755,520.00 67,583,913.57 461,523,673.60 1,639,457,118.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 346,187,204.00 815,593,847.61 36,345,584.00 71,158,511.13 459,391,851.20 1,655,985,829.94 346,387,204.00 816,717,847.61 52,755,520.00 67,583,913.57 461,523,673.60 1,639,457,118.78
三、本期增减变动金
额（减少以“-”号填 -3,155,200.00 -17,682,944.00 -36,345,584.00 1,089,578.19 -7,345,396.50 9,251,621.69 -200,000.00 -1,124,000.00 -16,409,936.00 3,574,597.56 -2,131,822.40 16,528,711.16
列）
（一）综合收益总额 10,895,781.89 10,895,781.89 35,745,975.56 35,745,975.56
（二）所有者投入和减少资本 -17,682,944.00 -20,838,144.00 -200,000.00 -1,124,000.00 -1,324,000.00
1. 所有者投入的普通股 -3,155,200.00 -17,682,944.00 -20,838,144.00 -200,000.00 -1,124,000.00 -1,324,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 1,089,578.19 -18,241,178.39 -17,151,600.20 3,574,597.56 -37,877,797.96 -34,303,200.40
1．提取盈余公积 1,089,578.19 -1,089,578.19 3,574,597.56 -3,574,597.56
2．对股东的分配 -17,151,600.20 -17,151,600.20 -34,303,200.40 -34,303,200.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -36,345,584.00 36,345,584.00 -16,409,936.00 16,409,936.00
四、本期期末余额 343,032,004.00 797,910,903.61 72,248,089.32 452,046,454.70 1,665,237,451.63 346,187,204.00 815,593,847.61 36,345,584.00 71,158,511.13 459,391,851.20 1,655,985,829.94
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 15 页 共 98 页
哈尔滨九洲电气股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
哈尔滨九洲电气股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为哈尔滨九洲电力设备制
造有限公司,于 1997 年 8 月 8 日在哈尔滨市工商行政管理局登记注册，总部位于黑龙江省哈
尔滨市。2000 年 8 月，经黑龙江省经济体制改革委员会黑体改复〔2000〕45 号文件批准，
哈尔滨九洲电力设备制造有限公司以 2000 年 7 月 31 日为基准日，采用整体变更方式设立本
公司。公司现持有统一社会信用代码为 91230100127600046K 的营业执照，注册资本人民币
343,032,004.00 元，实收资本人民币 343,032,004.00 元，折股份总数 343,032,004 股(每
股面值 1 元)，其中：有限售条件的流通股份 A 股 108,261,188 股，无限售条件的流通股份
A 股 234,770,816 股。公司股票于 2010 年 1 月 8 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电力电子设备制造业。主要经营活动为：电力电子产品、高压变频器、高低压
电气设备、箱式变电站、整流装置、电气元件、继电保护产品、阀控密封铅酸蓄电池产品、
汽车充电成套设备、储能系统、储能材料及器件的研制、生产、销售和信息与技术咨询服务，
计算机技术、计算机软件技术开发及应用，新能源汽车充电运营服务，汽车租赁服务，新能
源汽车销售，节能环保工程设备技术开发、技术服务，实业投资，从事进口贸易；承装（修、
试）电力设施，房屋、场地、设备租赁，招标代理服务，新能源发电设计与施工。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 24 日第六届董事会第二十二次会议批准对外报出。
本公司将沈阳昊诚电气有限公司、哈尔滨九洲电气技术有限责任公司、哈尔滨九洲能源
投资有限责任公司、北京九洲电气有限责任公司、七台河万龙风力发电有限公司、七台河佳
兴风力发电有限公司等 33 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注
合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
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本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与
支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其
子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并
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财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余
成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债
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时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者
进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额
扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到
的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃
对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转
移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累
计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额
计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
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4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
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或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化
使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标
占应收款项账面余额 10%以上的款项
准
单项金额重大并单项计提坏账准备 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
的计提方法 价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
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1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 15 15
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
注：对于 6 个月以内的应收发电款项不计提坏账准备。
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的
单项计提坏账准备的理由
应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经
营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他
部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌
价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
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(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账
面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
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他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债
务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币
性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股
权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被
投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减
留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同
时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资
收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
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1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3 4.85-3.23
通用设备 年限平均法 3-10 3 32.33-9.7
专用设备 年限平均法 5-20 3 19.4-4.85
运输工具 年限平均法 4-10 3 24.25-9.7
合同能源管理项目资产 年限平均法 按照合同期摊销
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命
的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始
日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几
乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果
不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原
暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用
已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购
建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购
建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支
出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 3-10
专利权 5-8
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非专利技术 2-8
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企
业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期
损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使
以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
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变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定
受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所
形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净
资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成
本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，
但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进
行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相
关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利
息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入
当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司
承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，
公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
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(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的
最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的
负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具
的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修
改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确
认的金额。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
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(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有
效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比
例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同
金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让
渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用
费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合
同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入
根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本
不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、
与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完
工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结
果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可
靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行
中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
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2. 收入确认的具体方法
公司电气及相关设备业务收入确认需满足以下条件：销售的电气及相关设备需要安装调试的，
待安装调试完成后，相关的收入已经收到或者取得收款证据时，确认营业收入。不需负责安装及
调试的，在经购货方验收合格，相关的收入已经收到或者取得收款证据时，确认营业收入。
公司新能源工程业务营业收入按照建造合同的规定确认收入。
公司发电业务收入于电力供应至各电厂所在地的省电网公司，并经其确认电量时确认销售收
入。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2)
公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补
助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式
形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产
的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命
内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相
关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转
入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资
产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与
收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产
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或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接
费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实
际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法
计算确认当期的融资收入。
(二十七) 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，
同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总
额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如
果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到
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价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按
照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十八) 重要会计政策变更
1. 企业会计准则变化引起的会计政策变更
本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕
15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追
溯调整法。2018 年度财务报表可比数据受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 144,639,706.50 应收票据及应收
1,241,587,137.24
应收账款 1,096,947,430.74 账款
应收利息 206,555.56
其他应收款 189,926,127.69 其他应收款 190,132,683.25
应收股利
固定资产 1,161,088,054.10
固定资产 1,161,088,054.10
固定资产清理
在建工程 6,753,292.23
在建工程 6,753,292.23
工程物资
应付票据 84,412,502.98 应付票据及应付
601,453,172.10
应付账款 517,040,669.12 账款
应付利息 512,327.79
应付股利 2,227,909.24 其他应付款 30,904,955.36
其他应付款 28,164,718.33
管理费用 50,228,593.51
管理费用 98,415,019.17
研发费用 48,186,425.66
收到其他与经营活动 收到其他与经营
45,086,664.61 45,586,664.61
有关的现金[注] 活动有关的现金
收到其他与投资活动 收到其他与投资
397,157,293.13 396,657,293.13
有关的现金[注] 活动有关的现金
[注]：将收到的与资产相关的政府补助 500,000.00 元在现金流量表中的列报由“收到
其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
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2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》、《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折
旧方法》、《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方
法》及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关
联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司 2018
年度财务报表可比数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
17%、16%、11%、10%、6%、
增值税 销售货物或提供应税劳务
5%、3%[注 1]
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%[注 2]
[注 1]：根据《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）文
件的规定，自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用
17%增值税税率的，税率调整为 16%；原适用 11%增值税税率的，税率调整为 10%。
本公司部分子公司属于小规模纳税人，按 3%的税率计缴增值税，本公司及子公司技术、
设计服务业务按 6%的税率计缴增值税，本公司房租租赁业务选择适用简易计税方法按照 5%
的征收率计缴增值税，工程服务类业务按 11%、10%的税率计缴增值税；其余销售均按 17%、
16%的税率计缴增值税；出口货物享受 “免、抵、退”税政策，退税率为 17%、16%。
[注 2]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
哈尔滨九洲电气技术有限责任公司 15%
沈阳昊诚电气有限公司 15%
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七台河万龙风力发电有限公司 免税
七台河佳兴风力发电有限公司 免税
泰来立志光伏发电有限公司 免税
莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏扶贫有限责任公司 免税
莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲太阳能发电有限责任公司 免税
齐齐哈尔九洲环境能源有限公司 20%
齐齐哈尔九洲生物质热电有限责任公司 20%
齐齐哈尔洲际生物质热电有限责任公司 20%
齐齐哈尔洲际环境资源有限责任公司 20%
四川旭达电力工程设计有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 增值税
根据财政部、国家税务总局印发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕
100 号），子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司软件产品增值税实际税负超过 3%的部分，
享受即征即退政策。
根据财政部、国家税务总局印发的《关于供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优
惠政策的通知》(财税〔2016〕94 号)，自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年供暖期结束，对供热
企业向居民个人供热而取得的采暖费收入免征增值税。子公司齐齐哈尔九洲环境能源有限公
司本期向居民供热而取得的采暖费收入享受免征增值税政策。
2． 企业所得税
根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕
172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2008〕362 号)的有关规定，2017 年
经黑龙江省国家税务局和黑龙江省地方税务局审核，本公司通过高新技术企业认定，有效期为
2017 年 1 月至 2019 年 12 月，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火
〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2008〕362 号)的有关
规定，2016 年经黑龙江省国家税务局和黑龙江省地方税务局审核，子公司哈尔滨九洲电气
技术有限责任公司通过高新技术企业认定，有效期为 2016 年 1 月至 2018 年 12 月，本期按
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15%的税率计缴企业所得税。
根据科技部、财政部、国家税务总局印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火
〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2008〕362 号)的有关
规定，2018 年经辽宁省国家税务局和辽宁省地方税务局审核，子公司沈阳昊诚电气有限公
司通过高新技术企业认定，有效期为 2018 年 1 月至 2020 年 12 月，本期按 15%的税率计缴
企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，居民企业从事符合《公
共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008 年版）》规定条件和标准的电网（输变电设施）的
新建项目，可依法享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策。2016 年 1 月 7 日，经七台河市
地税局审核，子公司七台河万龙风力发电有限公司、七台河佳兴风力发电有限公司 2016 年至 2021
年享受企业所得税“三免三减半”政策，故本期免缴企业所得税。2018 年 4 月 10 日，经泰来县
国税局审核，子公司泰来立志光伏发电有限公司 2017 年至 2022 年享受企业所得税“三免三减半”
政策，故本期免缴企业所得税。子公司莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏扶贫有限责任公司
以及莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲太阳能发电有限责任公司已在莫力达瓦达斡尔族自治旗国税
局进行备案，2018 年至 2023 年享受企业所得税“三免三减半”政策，故本期免缴企业所得税。
根据财政部《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2018〕
77 号), 自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限
由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企
业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司齐齐哈尔九
洲环境能源有限公司、齐齐哈尔九洲生物质热电有限责任公司、齐齐哈尔洲际生物质热电有
限责任公司、齐齐哈尔洲际环境资源有限责任公司以及四川旭达电力工程设计有限公司满足
小微企业认定条件，其应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
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库存现金 148,381.72 560,388.79
银行存款 237,484,669.90 123,615,891.24
其他货币资金 6,257,053.55 12,028,207.46
合 计 243,890,105.17 136,204,487.49
(2) 其他说明
期末银行存款中包括初存目的为投资的定期存款 3,330,000.00 元，初存目的为开具承兑汇
票质押的定期存款 13,515,931.74 元，初存目的为开具保函质押的定期存款 4,974,725.60 元，
司法冻结的活期存款 2,584,347.52 元；期末其他货币资金中保函保证金 3,108,423.60 元，承兑
汇票保证金 3,148,629.95 元。
2. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 50,404,200.56 144,639,706.50
应收账款 874,849,718.27 1,096,947,430.74
合 计 925,253,918.83 1,241,587,137.24
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 48,919,200.56 48,919,200.56 24,538,288.50 24,538,288.50
商业承兑汇票 1,485,000.00 1,485,000.00 120,101,418.00 120,101,418.00
小 计 50,404,200.56 50,404,200.56 144,639,706.50 144,639,706.50
2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 27,352,525.00
商业承兑汇票
小 计 27,352,525.00
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
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期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 159,857,228.53
商业承兑汇票 26,804,519.54
小 计 186,661,748.07
本公司银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇
票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。商
业承兑汇票的承兑人主要是大型国有企业，具有较高的信用，到期不获支付的可能性较低，
故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依
据《票据法》之规定，本公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
957,272,718.79 96.60 98,803,000.52 10.32 858,469,718.27
坏账准备
单项金额不重大但单项计
33,722,730.00 3.40 17,342,730.00 51.43 16,380,000.00
提坏账准备
小 计 990,995,448.79 100.00 116,145,730.52 11.72 874,849,718.27
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计
130,931,999.98 10.77 130,931,999.98
提坏账准备
按信用风险特征组合计
1,071,497,944.32 88.16 105,482,513.56 9.84 966,015,430.76
提坏账准备
单项金额不重大但单项
12,998,140.00 1.07 12,998,140.00 100.00
计提坏账准备
小 计 1,215,428,084.30 100.00 118,480,653.56 9.75 1,096,947,430.74
第 38 页 共 98 页
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内[注] 510,261,828.25 22,659,613.68 4.44
1-2 年 318,719,853.19 31,871,985.35 10.00
2-3 年 65,147,469.22 9,772,120.38 15.00
3-4 年 30,116,288.88 9,034,886.66 30.00
4-5 年 15,125,769.61 7,562,884.81 50.00
5 年以上 17,901,509.64 17,901,509.64 100.00
小 计 957,272,718.79 98,803,000.52 10.32
[注]：对账龄为 6 个月以内的应收发电款项 57,069,554.57 元不计提坏账准备。
③ 单项金额不重大但单项计提坏账准备
期末数
应收账款内容
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
销售款 17,342,730.00 17,342,730.00 100.00
融资租赁设备款[注] 16,380,000.00
小 计 33,722,730.00 17,342,730.00 51.43
[注]：应收设备融资租赁设备款单位为华润租赁有限公司，该公司资金实力雄厚，期后
均已通过现金或银行承兑汇票收回，不需计提坏账准备。
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-1,204,873.09 元，合并四川旭达电力工程设计有限公司增加坏账准
备 42,450.00 元，核销坏账准备 1,184,138.45 元，转回以前年度核销的坏账准备 11,638.50
元。
3) 本期实际核销的应收账款情况
本期核销无法收回的应收账款 1,435,364.37 元，收回以前年度核销的应收账款
11,638.50 元。
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
安达市晟晖新能源科技有限公司 94,330,949.00 9.52 4,716,547.45
国网黑龙江省电力有限公司 82,767,272.29 8.35 3,355,259.32
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贵州关岭国风新能源有限公司 70,010,761.60 7.06 4,723,197.80
泰来宏浩风力发电有限公司 52,355,435.81 5.28 5,041,773.25
安达市亿晶新能源发电有限公司 39,645,850.00 4.00 3,963,650.00
小 计 339,110,268.70 34.21 21,800,427.82
3. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 10,783,620.65 72.67 10,783,620.65 19,128,854.00 89.24 19,128,854.00
1-2 年 2,372,229.74 15.98 2,372,229.74 757,423.81 3.53 757,423.81
2-3 年 519,602.51 3.50 519,602.51 427,683.61 2.00 427,683.61
3 年以上 1,165,497.33 7.85 1,165,497.33 1,120,612.12 5.23 1,120,612.12
合 计 14,840,950.23 100.00 14,840,950.23 21,434,573.54 100.00 21,434,573.54
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
大连卓源星农机械有限公司 4,000,000.00 26.95
哈尔滨浩达水泥制品有限公司 1,356,350.00 9.14
上海荣楚电子科技有限公司 678,549.99 4.57
陕西民盛建设有限公司 635,493.00 4.28
山东南吉新能源有限公司 454,748.97 3.06
小 计 7,125,141.96 48.00
4. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
第 40 页 共 98 页
应收利息 206,555.56
其他应收款 89,884,862.98 189,926,127.69
合 计 89,884,862.98 190,132,683.25
(2) 应收利息
项 目 期末数 期初数
定期存款利息 206,555.56
小 计 206,555.56
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
95,794,553.01 96.18 9,709,690.03 10.14 86,084,862.98
账准备
单项金额不重大但单项计提
3,800,000.00 3.82 3,800,000.00
坏账准备
合 计 99,594,553.01 100.00 9,709,690.03 10.14 89,884,862.98
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
200,500,372.69 99.36 11,869,203.96 5.92 188,631,168.73
坏账准备
单项金额不重大但单项计
1,294,958.96 0.64 1,294,958.96
提坏账准备
合 计 201,795,331.65 100.00 11,869,203.96 5.88 189,926,127.69
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
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1 年以内 76,312,308.88 3,815,615.45 5.00
1-2 年 14,241,267.02 1,424,126.70 10.00
2-3 年 723,466.19 108,519.93 15.00
3-4 年 125,510.24 37,653.07 30.00
4-5 年 136,451.60 68,225.80 50.00
5 年以上 4,255,549.08 4,255,549.08 100.00
小 计 95,794,553.01 9,709,690.03 10.14
③ 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款系为取得融资租赁支付的保证金
3,800,000.00 元，单独测试可全额收回，故不计提坏账准备。
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-6,176,971.09 元，合并四川旭达电力工程设计有限公司与黑龙江新
北电力投资有限公司增加坏账准备 4,017,457.16 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
新能源工程保证金 75,236,886.39 180,850,232.43
其他押金保证金 15,710,443.84 11,905,190.89
应收暂付款 4,000,000.00
借款及备用金 1,264,544.15 5,289,514.20
其他 3,382,678.63 3,750,394.13
小 计 99,594,553.01 201,795,331.65
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备 是否为关联方
额的比例(%)
亚洲新能源（金湖）风
28,694,423.81 [注 1] 28.81 1,735,221.19 否
力发电有限公司
新能源工程保
安 达 市晟 晖新能 源 科
证金 25,096,000.00 1 年以内 25.20 1,254,800.00 否
技有限公司
亚洲新能源（宝应）风
15,962,810.00 [注 2] 16.03 1,159,640.50 否
力发电有限公司
绥 化 新能 生物发 电 有
应收暂付款 4,000,000.00 5 年以上 4.02 4,000,000.00 否
限公司
青 龙 满族 自治县 人 民
押金保证金 4,000,000.00 1 年以内 4.02 200,000.00 否
政府青龙县风电项目
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小 计 77,753,233.81 78.08 8,349,661.69
[注 1]: 1 年以内金额 22,684,423.81 元，1-2 年 6,010,000.00 元。
[注 2]：1 年以内金额 8,732,810.00 元，1-2 年 7,230,000.00 元。
5. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 40,433,616.44 268,313.38 40,165,303.06 34,154,059.40 234,364.64 33,919,694.76
在产品 68,134,523.80 1,124,195.18 67,010,328.62 59,932,115.10 59,932,115.10
库存商品 42,622,048.50 4,109,795.24 38,512,253.26 52,048,955.66 2,272,931.93 49,776,023.73
自制半成品 1,418,150.98 1,418,150.98 1,326,200.97 1,326,200.97
委托加工物资 1,201,685.96 1,201,685.96 1,231,371.13 1,231,371.13
建造合同形成
的已完工未结 87,146,852.93 87,146,852.93 205,243,960.06 205,243,960.06
算资产
合 计 240,956,878.61 5,502,303.80 235,454,574.81 353,936,662.32 2,507,296.57 351,429,365.75
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 234,364.64 439,272.99 405,324.25 268,313.38
在产品 1,124,195.18 1,124,195.18
库存商品 2,272,931.93 1,836,863.31 4,109,795.24
小 计 2,507,296.57 3,400,331.48 405,324.25 5,502,303.80
2) 期末公司部分原材料及产品因升级、改型，导致无法使用或积压，对于该些积压物
资，公司按预计可变现净值与账面成本的差额计提存货跌价准备。
本期减少系存货用于销售或研发，跌价准备相应转销。
(3) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
项 目 金 额
累计已发生成本 117,101,089.00
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累计已确认毛利 12,045,763.93
减：预计损失
已办理结算的金额 42,000,000.00
建造合同形成的已完工未结算资产 87,146,852.93
6. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税 112,147,203.02 94,326,213.75
理财产品 17,220,000.00 129,800,000.00
预缴所得税 1,390,096.53
预缴社会保险费 129,103.33 183,609.24
合 计 130,886,402.88 224,309,822.99
7. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资 170,604,384.83 170,604,384.83
合 计 170,604,384.83 170,604,384.83
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
融和电投一号（嘉兴）创业
168,906,576.80 1,697,808.03
投资合伙企业（有限合伙）
合 计 168,906,576.80 1,697,808.03
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
融和电投一号（嘉兴）创业
170,604,384.83
投资合伙企业（有限合伙）
合 计 170,604,384.83
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注：本期投资设立融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）事宜详见本财
务报表附注七（二）之说明。
8. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 113,807,725.72 113,807,725.72
本期增加金额 1,573,017.45 1,573,017.45
1) 房屋改造 1,573,017.45 1,573,017.45
本期减少金额
期末数 115,380,743.17 115,380,743.17
累计折旧和累计摊销
期初数 36,632,429.45 36,632,429.45
本期增加金额 3,830,396.14 3,830,396.14
1) 计提或摊销 3,830,396.14 3,830,396.14
本期减少金额
期末数 40,462,825.59 40,462,825.59
账面价值
期末账面价值 74,917,917.58 74,917,917.58
期初账面价值 77,175,296.27 77,175,296.27
9. 固定资产
(1) 明细情况
合同能源管理项
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
目资产
账面原值
期初数 450,067,587.19 13,334,183.41 936,610,069.71 14,589,347.89 19,543,539.01 1,434,144,727.21
本期增加金额 9,450,387.02 1,096,407.94 291,173,880.18 760,039.82 626,177.66 303,106,892.62
1) 购置 3,689,580.31 995,889.91 18,317,754.30 760,039.82 626,177.66 24,389,442.00
2) 在建工程转入 5,760,806.71 272,856,125.88 278,616,932.59
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3）合并转入 100,518.03 100,518.03
本期减少金额 2,956,733.50 296,569.37 651,202.36 1,229,667.59 5,134,172.82
1) 处置或报废 296,569.37 651,202.36 1,229,667.59 2,177,439.32
2) 暂估与结算差异 2,956,733.50 2,956,733.50
期末数 456,561,240.71 14,134,021.98 1,227,132,747.53 14,119,720.12 20,169,716.67 1,732,117,447.01
累计折旧
期初数 63,884,608.96 9,170,352.94 175,700,727.30 7,592,976.14 16,708,007.77 273,056,673.11
本期增加金额 16,681,931.48 708,095.16 61,602,658.05 1,298,101.36 2,185,630.38 82,476,416.43
1) 计提 16,681,931.48 684,224.28 61,602,658.05 1,298,101.36 2,185,630.38 82,452,545.55
2）合并转入 23,870.88 23,870.88
本期减少金额 278,165.39 335,148.67 139,037.32 752,351.38
1) 处置或报废 278,165.39 335,148.67 139,037.32 752,351.38
期末数 80,566,540.44 9,600,282.71 236,968,236.68 8,752,040.18 18,893,638.15 354,780,738.16
账面价值
期末账面价值 375,994,700.27 4,533,739.27 990,164,510.85 5,367,679.94 1,276,078.52 1,377,336,708.85
期初账面价值 386,182,978.23 4,163,830.47 760,909,342.41 6,996,371.75 2,835,531.24 1,161,088,054.10
(2) 融资租入固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 907,383,905.80 123,032,178.71 784,351,727.09
小 计 907,383,905.80 123,032,178.71 784,351,727.09
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
哈尔滨九洲技术有限责任公司厂房及仓库 169,324,520.78
沈阳昊诚电气有限公司厂房 41,310,614.32
莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏扶贫 产权证书尚 在办理 过
4,034,948.18
有限责任公司升压站 程中
齐齐哈尔九洲环境能源有限公司供热锅炉房 2,976,360.89
哈尔滨九洲电气股份有限公司金泰商城 1,320,648.72
小 计 218,967,092.89
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10. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
大庆平桥风电场项目 26,899,994.00 26,899,994.00
大庆大岗风电场项目 30,885,567.07 30,885,567.07
40MW 梅里斯生物质发电
4,375,601.55 4,375,601.55
项目
光伏扶贫 10MW 工程 204,066.67 204,066.67
莫旗纳热发电工程 2,482,585.47 2,482,585.47
基于 MES 的智能制造系统 4,909,090.91 4,909,090.91 3,348,706.10 3,348,706.10
零星工程 1,325,950.68 1,325,950.68 717,933.99 717,933.99
合 计 68,396,204.21 68,396,204.21 6,753,292.23 6,753,292.23
2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
大庆平桥风电场项目 37,126.84 万元 26,899,994.00 26,899,994.00
大庆大岗风电场项目 43,120.67 万元 30,885,567.07 30,885,567.07
40MW 梅里斯生物质发
35,762.00 万元 4,375,601.55 4,375,601.55
电项目
光伏扶贫 10MW 工程 7,444.05 万元 204,066.67 47,377,077.51 47,581,144.18
莫旗纳热发电工程 24,857.10 万元 2,482,585.47 226,716,547.81 229,199,133.28
基于 MES 的智能制造系
1,040.00 万元 3,348,706.10 1,560,384.81 4,909,090.91
统
零星工程 717,933.99 2,444,671.82 1,836,655.13 1,325,950.68
小 计 6,753,292.23 340,259,844.57 278,616,932.59 68,396,204.21
(续上表)
工程累计投入占 利息资本化 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 累计金额 资本化金额 化率(%)
大庆平桥风电场项目 7.25 7.25 自筹资金
大庆大岗风电场项目 7.16 7.16 自筹资金
40MW 梅里斯生物质发电项目 1.22 1.22 自筹资金
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光伏扶贫 10MW 工程 63.92 100.00 自筹资金
莫旗纳热发电工程 91.28 100.00 自筹资金
基于 MES 的智能制造系统 92.56 92.56 自筹资金
零星工程 自筹资金
小 计
11. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 专利权 软件 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 167,618,467.04 73,131,847.74 4,028,007.64 1,045,500.00 245,823,822.42
本期增加金额 1,409,980.98 78,275.86 6,278,047.39 7,766,304.23
本期减少金额
期末数 169,028,448.02 73,131,847.74 4,106,283.50 7,323,547.39 253,590,126.65
累计摊销
期初数 23,623,943.37 39,231,165.16 3,904,788.63 1,045,500.00 67,805,397.16
本期增加金额 3,496,926.33 10,150,281.39 27,591.89 627,804.74 14,302,604.35
1) 计提 3,496,926.33 10,150,281.39 27,591.89 627,804.74 14,302,604.35
本期减少金额
期末数 27,120,869.70 49,381,446.55 3,932,380.52 1,673,304.74 82,108,001.51
减值准备
期初数 1,333,255.63 1,333,255.63
本期增加金额
本期减少金额
期末数 1,333,255.63 1,333,255.63
账面价值
期末账面价值 141,907,578.32 22,417,145.56 173,902.98 5,650,242.65 170,148,869.51
期初账面价值 143,994,523.67 32,567,426.95 123,219.01 176,685,169.63
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 4.07%。
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
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项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
齐齐哈尔梅里斯区锅炉房 362,900.13 尚在办理中
小 计 362,900.13
12. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商 本期企业合 本期减少
期初数 期末数
誉的事项 并形成 处置 其他减少
沈阳昊诚电气有限公司 126,650,027.07 126,650,027.07
合 计 126,650,027.07 126,650,027.07
(2) 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉
期初数 其他 其他 期末数
的事项 计提 处置
增加 减少
沈阳昊诚电气有限公司 19,537,341.33 19,537,341.33
小 计 19,537,341.33 19,537,341.33
(3) 商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 沈阳昊诚电气有限公司
资产组或资产组组合的账面价值 480,543,914.26
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及
126,650,027.07
分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 607,193,941.33
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉
是
减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 14.19%，预测期以后的现金流量保
持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、毛利率及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
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根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2019〕163 号），
包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 58,765.66 万元，低于账面价值 1,953.73 万
元，本期应确认商誉减值损失 1,953.73 万元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失
1,953.73 万元。
13. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
发电场土地、道
44,953,330.48 220,908.00 3,208,549.13 41,965,689.35
路相关支出
认证费 1,135,908.36 388,113.81 747,794.55
装修费用 155,054.72 9,069.75 145,984.97
代理维护费用 170,614.88 68,245.92 102,368.96
合 计 46,259,853.72 375,962.72 3,673,978.61 42,961,837.83
14. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 118,339,298.58 17,757,144.33 117,201,230.37 18,006,279.04
内部交易未实现利润 16,584,277.74 3,205,881.45 9,631,242.34 1,873,912.10
递延收益 18,497,925.76 2,774,688.86 14,584,300.76 2,187,645.11
可抵扣亏损 13,785,163.49 2,216,691.89
股权激励费用 5,606,971.48 841,045.72
合 计 167,206,665.57 25,954,406.53 147,023,744.95 22,908,881.97
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
内部交易未实现利润 4,278,763.42
资产减值准备 3,308,735.76
可抵扣亏损 1,985,792.83 989,378.37
第 50 页 共 98 页
小 计 9,573,292.01 989,378.37
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2018 年 1,184.16
2019 年 3,161.18 3,161.18
2020 年 101,408.25 101,408.25
2021 年 339,052.57 339,052.57
2022 年 544,572.21 544,572.21
2023 年 997,598.62
小 计 1,985,792.83 989,378.37
15. 其他非流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预付少数股权转让款 397,775.00
预付工程款 51,154,541.86
合 计 51,154,541.86 397,775.00
(2) 其他说明
期末其他非流动资产系大庆大岗风电场、大庆平桥风电场以及齐齐哈尔生物质热电场项
目预付的工程建设款。
16. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 30,000,000.00 106,500,000.00
保证借款 90,000,000.00 130,000,000.00
抵押及保证借款 61,000,000.00
质押及保证借款 140,000,000.00 200,000,000.00
合 计 321,000,000.00 436,500,000.00
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17. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 59,789,518.24 84,412,502.98
应付账款 412,085,206.90 517,040,669.12
合 计 471,874,725.14 601,453,172.10
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 1,033,007.40 2,713,134.97
银行承兑汇票 58,756,510.84 81,699,368.01
小 计 59,789,518.24 84,412,502.98
(3) 应付账款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付货款、费用 170,747,123.20 176,791,963.72
应付长期资产购置款 13,339,180.47 19,619,684.40
应付 BT 合同相关设备款、工程款 227,998,903.23 320,629,021.00
小 计 412,085,206.90 517,040,669.12
2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
新疆金风科技股份有限公司 39,840,000.00 待对方提供质量保函后支付
远景能源（江苏）有限公司 20,689,622.64 尚在付款审批流程中，期后已付款
小 计 60,529,622.64
18. 预收款项
项 目 期末数 期初数
预收货款 21,091,889.07 19,049,264.84
预收供暖费 12,325,117.63
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预收工程款 8,127,069.40
预收租金 3,781,714.32 2,473,106.98
合 计 45,325,790.42 21,522,371.82
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 合并转入 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 3,612,718.26 280,714.40 68,263,445.87 68,665,645.66 3,491,232.87
离职后福利—设定提存计划 153,004.65 40,353.35 6,255,279.65 6,448,239.25 398.40
合 计 3,765,722.91 321,067.75 74,518,725.52 75,113,884.91 3,491,631.27
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 合并转入 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 3,582,238.52 278,860.00 59,514,726.07 59,891,481.18 3,484,343.41
职工福利费 1,608,848.61 1,604,373.61 4,475.00
社会保险费 6,707.74 1,854.40 4,703,854.34 4,712,416.48
其中：医疗保险费 132.04 1,789.31 4,104,928.70 4,106,850.05
工伤保险费 6,569.49 278,047.83 284,617.32
生育保险费 6.21 65.09 252,027.47 252,098.77
其他 68,850.34 68,850.34
住房公积金 3,172.00 1,997,092.66 1,999,944.66 320.00
工会经费和职工教育经费 20,600.00 438,924.19 457,429.73 2,094.46
小 计 3,612,718.26 280,714.40 68,263,445.87 68,665,645.66 3,491,232.87
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 合并转入 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 149,269.53 39,270.74 6,104,856.77 6,292,998.64 398.40
失业保险费 3,735.12 1,082.61 150,422.88 155,240.61
小 计 153,004.65 40,353.35 6,255,279.65 6,448,239.25 398.40
20. 应交税费
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项 目 期末数 期初数
增值税 14,859,284.28 45,543,216.58
企业所得税 4,156,379.72 10,651,516.74
代扣代缴个人所得税 1,820,131.51 193,827.23
城市维护建设税 796,972.02 3,263,483.28
教育费附加 341,539.00 1,802,502.38
房产税 401,537.99 412,350.32
地方教育附加 227,692.65 641,557.64
土地使用税 177,811.41 227,814.84
印花税 153,476.93 284,917.21
环境保护税 97,685.61
其他 167.50
合 计 23,032,678.62 63,021,186.22
21. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 828,422.99 512,327.79
应付股利 2,227,909.24
其他应付款 27,202,485.30 28,164,718.33
合 计 28,030,908.29 30,904,955.36
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 828,422.99 512,327.79
小 计 828,422.99 512,327.79
(3) 应付股利
项 目 期末数 期初数
普通股股利 2,227,909.24
小 计 2,227,909.24
第 54 页 共 98 页
(4) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 17,793,562.96 25,241,767.60
应付暂收款 4,547,702.05 2,359,987.87
其他 4,861,220.29 562,962.86
小 计 27,202,485.30 28,164,718.33
22. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 35,000,000.00
一年内到期的长期应付款 111,706,103.99 74,592,144.03
合 计 146,706,103.99 74,592,144.03
23. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
有回购义务的限制性股票 35,863,240.00
合 计 35,863,240.00
24. 长期借款
项 目 期末数 期初数
质押及保证借款 17,500,000.00
合 计 17,500,000.00
25. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
应付融资租赁款 925,653,619.92 739,661,912.87
未确认融资费用 -253,131,631.12 -172,651,656.41
合 计 672,521,988.80 567,010,256.46
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26. 递延收益
项 目 期初数 合并转入 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 82,730,228.78 4,000,000.00 4,760,000.00 13,315,541.84 78,174,686.94
合 计 82,730,228.78 4,000,000.00 4,760,000.00 13,315,541.84 78,174,686.94
注：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五（四）3（1）之说明。
27. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 346,187,204.00 -3,155,200.00 -3,155,200.00 343,032,004.00
(2) 其他说明
1) 本期回购限制性股票说明
根据公司 2018 年第六届八次董事会决议，因《限制性股票激励计划（草案）》中的 2 名
激励对象离职不再具备激励资格，公司按 6.62 元/股的价格以现金回购并注销激励计划中 2
名激励对象已授予但尚未解锁的合计 25,200.00 股限制性股票，2017 年已向前述 2 名激励
对象支付回购价款共计 166,824.00 元。
根据公司 2018 年第六届十一次董事会决议，因未达到首次授予第三期及首次授予预留
部份第二期的解锁条件，公司按 6.62 元/股（首次授予）或 6.30 元/股（预留授予）的价格
以现金回购并注销未到解锁条件的合计 3,130,000.00 股限制性股票，本期公司已向激励对
象支付回购价款共计 20,671,320.00 元。
本期公司已办妥上述注销股份相关事宜，相应冲减股本 3,155,200.00 元以及资本公积
17,682,944.00 元。上述事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验
资报告》（天健验〔2018〕219 号）。
2) 股权质押情况说明
截至 2018 年 12 月 31 日，公司股份冻结明细如下：
股东名称 持股总数（股） 冻结股数（股） 冻结类型
李寅 71,273,702.00 35,280,000.00 质押
赵晓红 54,170,602.00 40,320,600.00 质押
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李文东 7,263,257.00 3,649,798.00 质押
李长和 7,835,173.00 5,375,000.00 质押
其他自然人股东 202,489,270.00 21,800.00 质押
小 计 343,032,004.00 84,647,198.00
28. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 786,266,143.47 5,921,866.57 17,682,944.00 774,505,066.04
其他资本公积 29,278,281.05 5,921,866.57 23,356,414.48
合 计 815,544,424.52 5,921,866.57 23,604,810.57 797,861,480.52
(2) 其他说明
1）股本溢价本期增加 5,921,866.57 元、其他资本公积本期减少 5,921,866.57 元，系
结转股权激励计划发行的限制性股票已解锁部分在等待期内确认的其他资本公积至股本溢
价。
2）资本公积-股本溢价本期减少 17,682,944.00 元系本期回购限制性股票，详见本财务
报表附注股本之说明。
29. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
有回购义务的限制性股票 36,345,584.00 36,345,584.00
合 计 36,345,584.00 36,345,584.00
(2) 库存股变动原因详见本财务报表附注十之说明。
30. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 70,734,511.13 1,089,578.19 71,824,089.32
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任意盈余公积 424,000.00 424,000.00
合 计 71,158,511.13 1,089,578.19 72,248,089.32
(2) 本期增加系按本期母公司实现净利润的 10%计提的法定盈余公积。
31. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 668,707,289.91 606,479,536.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 45,122,291.52 100,105,551.61
减：提取法定盈余公积 1,089,578.19 3,574,597.56
应付普通股股利 17,151,600.20 34,303,200.40
期末未分配利润 695,588,403.04 668,707,289.91
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,007,532,688.35 732,529,911.35 1,414,257,548.26 1,106,915,328.48
其他业务收入 16,254,024.83 8,898,419.96 13,957,158.21 7,132,189.33
合 计 1,023,786,713.18 741,428,331.31 1,428,214,706.47 1,114,047,517.81
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
房产税 4,735,281.92 4,748,473.09
土地使用税 2,105,677.34 2,732,578.08
城市维护建设税 956,231.42 4,675,412.82
印花税 846,409.35 738,659.97
教育费附加 415,001.26 2,072,783.62
地方教育附加 276,667.52 1,381,855.76
环境保护税 97,822.61
第 58 页 共 98 页
车船税 17,259.80 1,380.00
其他 3,221.72 1,534.54
营业税 110,863.89
合 计 9,453,572.94 16,463,541.77
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
差旅费、业务费 25,044,501.19 27,809,611.08
职工薪酬 16,540,821.01 14,694,901.38
运输费用 10,063,885.84 12,507,200.69
办公费用 2,443,940.29 2,856,883.52
中标费用 1,721,609.89 2,526,719.06
调试费用 287,133.66 459,698.89
宣传推广费 705,852.22 21,852.15
其它 516,552.46 1,034,819.62
合 计 57,324,296.56 61,911,686.39
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
折旧及摊销 19,914,260.26 16,486,087.48
职工薪酬 18,401,660.80 16,383,006.23
中介费用 9,076,837.80 9,089,193.67
办公费用 6,114,179.28 4,902,902.35
差旅费 3,225,866.16 1,650,708.23
业务招待费 774,195.64 486,624.55
房屋租赁费 226,411.56 298,374.83
其他 3,784,143.61 931,696.17
合 计 61,517,555.11 50,228,593.51
第 59 页 共 98 页
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
研发领料 16,273,180.02 27,974,896.12
折旧及摊销 11,579,601.02 11,778,759.87
职工薪酬 7,461,060.01 7,260,491.59
研发服务费 866,165.50 787,654.97
其他 616,038.22 384,623.11
合 计 36,796,044.77 48,186,425.66
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
融资租赁利息支出 45,624,586.18 3,243,200.79
借款利息支出 36,884,762.25 5,166,095.30
利息收入 -5,798,465.46 -7,654,131.17
汇兑损益 -24,707.49 49,356.50
其他 796,545.95 389,528.43
合 计 77,482,721.43 1,194,049.85
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -7,381,844.18 29,857,128.43
存货跌价损失 3,400,331.48
商誉减值损失 19,537,341.33
合 计 15,555,828.63 29,857,128.43
8. 其他收益
计入本期非经常性损益
项 目 本期数 上年同期数
的金额
与资产相关的政府补助 13,315,541.84 12,013,739.58 13,315,541.84
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与收益相关的政府补助 5,538,508.76 4,187,297.68 4,628,227.02
合 计 18,854,050.60 16,201,037.26 17,943,768.86
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五（四）3（1）之说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 1,697,808.03
理财产品收益 434,463.72 144,915.14
合 计 2,132,271.75 144,915.14
10. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 -170,388.89 -12,975.15 -170,388.89
合 计 -170,388.89 -12,975.15 -170,388.89
11. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
诉讼赔偿 2,170,850.65 2,170,850.65
无需支付款项 198,382.80 120,764.11 198,382.80
出售玉米收入 129,805.00 129,805.00
其他 196,708.24 187,514.07 196,708.24
合 计 2,695,746.69 308,278.18 2,695,746.69
12. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
无法收回的款项 550,095.31 1,245,408.13 550,095.31
对外捐赠 136,500.00 126,500.00 136,500.00
固定资产报废损失 123,606.02 282,138.25 123,606.02
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诉讼赔偿 92,395.67 473,060.00 92,395.67
罚款、赔偿支出 4,571.12 971,080.20 4,571.12
滞纳金支出 242.18 4,821.00 242.18
其他 60,880.54 721,557.18 60,880.54
地方水利建设基金 27,145.55
合 计 968,290.84 3,851,710.31 968,290.84
13. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 4,427,960.46 20,100,483.92
递延所得税费用 -3,045,524.59 -1,090,727.36
合 计 1,382,435.87 19,009,756.56
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 46,771,751.74 119,115,308.17
按母公司适用税率计算的所得税费用[注 1] 7,015,762.76 17,867,296.23
子公司适用不同税率的影响[注 2] -4,421,610.24 2,365,081.87
研发费加计扣除的影响 -4,039,642.32 -3,613,981.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,960,788.74 2,276,659.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
-93.60 -21,442.47
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
823,910.58 136,143.05
可抵扣亏损的影响
其他 43,319.95
所得税费用 1,382,435.87 19,009,756.56
[注 1]：本公司系高新技术企业，按 15%的适用税率计缴企业所得税。
[注 2]：子公司七台河万龙风力发电有限公司、七台河佳兴风力发电有限公司、泰来立
志光伏发电有限公司、莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏扶贫有限责任公司以及莫力达
瓦达斡尔族自治旗九洲太阳能发电有限责任公司可依法享受“三免三减半”的企业所得税优
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惠政策，本期免缴企业所得税。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回保函、承兑汇票保证金 15,499,597.73
收回新能源工程转包工程款及保证金等 92,153,346.04 3,158,270.00
往来款 7,471,942.52 28,161,124.31
收到的政府补助 9,388,227.02 1,098,043.00
存款利息收入 1,138,572.11 1,027,527.34
收到的租金 12,037,189.94 11,694,297.91
其他 2,693,889.80 447,402.05
合 计 140,382,765.16 45,586,664.61
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现费用 65,188,462.50 58,767,961.77
支付新能源工程转包工程款及保证金等 138,860,624.43
押金保证金 11,253,457.59
赔偿、捐赠支出 289,776.21 1,570,640.20
支付保函、承兑汇票保证金 10,664,192.01
其他 2,589,160.82 1,997,870.46
合 计 79,320,857.12 211,861,288.87
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回定期存款 15,000,000.00 389,338,104.66
收到定期存款利息 4,866,448.91 7,319,188.47
合 计 19,866,448.91 396,657,293.13
第 63 页 共 98 页
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
存入定期存款 3,330,000.00 129,000,000.00
合 计 3,330,000.00 129,000,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到融资租赁款 97,000,000.00
合 计 97,000,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付融资租赁本金及利息 131,787,358.77 4,951,666.67
限制性股票回购款 20,671,320.00 166,824.00
归还关联方借款 34,000,000.00
支付融资租赁保证金 2,000,000.00
合 计 152,458,678.77 41,118,490.67
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 45,389,315.87 100,105,551.61
加：资产减值准备 15,555,828.63 29,857,128.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
86,282,941.69 41,996,413.47
产折旧
无形资产摊销 14,302,604.35 15,503,525.37
长期待摊费用摊销 3,673,978.61 911,198.65
第 64 页 共 98 页
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
170,388.89 12,975.15
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 123,606.02 282,138.25
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 77,642,899.52 1,782,692.26
投资损失(收益以“－”号填列) -2,132,271.75 -144,915.14
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -3,045,524.59 -1,090,727.36
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 112,979,783.71 -47,562,203.09
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 381,771,422.81 -290,915,659.09
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -114,643,994.34 -78,270,110.67
其他
经营活动产生的现金流量净额 618,070,979.42 -227,531,992.16
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 213,228,046.76 80,957,178.87
减：现金的期初余额 80,957,178.87 133,326,994.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 132,270,867.89 -52,369,815.49
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：黑龙江新北电力投资有限公司 7,000,000.00
四川旭达电力工程设计有限公司 5,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
第 65 页 共 98 页
其中：黑龙江新北电力投资有限公司 7,908.91
四川旭达电力工程设计有限公司 1,171,234.70
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
价物
取得子公司支付的现金净额 10,820,856.39
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 213,228,046.76 80,957,178.87
其中：库存现金 148,381.72 560,388.79
可随时用于支付的银行存款 213,079,665.04 80,396,790.08
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 213,228,046.76 80,957,178.87
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 341,914,922.81 352,721,320.43
其中：支付货款 328,945,792.81 350,671,320.43
支付固定资产等长期资产购置款 12,969,130.00 2,050,000.00
(5) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况如下：
时 点 会计科目 金额 差异内容
银行存款 24,405,004.86 定期存款及司法冻结存款
2018 年 12 月 31 日 其他货币资金 6,257,053.55 票据保证金及保函保证金
小 计 30,662,058.41
第 66 页 共 98 页
银行存款 43,219,101.16 定期存款
2017 年 12 月 31 日 其他货币资金 12,028,207.46 票据保证金及保函保证金
小 计 55,247,308.62
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 明细情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 21,820,657.34 定期存款
货币资金 6,257,053.55 票据保证金及保函保证金
货币资金 2,584,347.52 司法冻结
应收票据 27,352,525.00 用于应付票据质押
投资性房地产 64,619,219.61 用于短期借款抵押
固定资产 106,771,524.98 用于短期借款抵押
固定资产 36,765,347.51 融资租入固定资产用于抵押担保
固定资产 747,586,379.58 融资租入固定资产
无形资产 15,876,901.46 用于短期借款抵押
合 计 1,029,633,956.55
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
应收票据及应收账款
其中：美元 10,867.42 6.8632 74,585.28
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
合并转入 本期新增 本期计入 与资产相关/与收
项 目 期初数 期末数
补助金额 补助金额 当期损益 益相关
生产基地配套资金 16,246,532.96 4,001,500.08 12,245,032.88 与资产相关
技术改造项目补助 14,016,666.48 2,900,000.04 11,116,666.44 与资产相关
2016 老工业基地改造专 12,220,000.00 1,222,000.00 10,998,000.00 与资产相关
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用款
新型电力电子器件功率
8,971,478.55 466,666.68 8,504,811.87 与资产相关
产品产业化项目
大容量高效电代煤固体
蓄热装置节能技术开发 7,002,642.82 254,641.56 6,748,001.26 与资产相关
及产业化项目补助
基于信息互联互通的中
压变电及储能设备智能 4,760,000.00 4,760,000.00 与资产相关
工厂新模式项目补助
1,000KVA 环氧浇注干式
4,409,166.99 369,999.96 4,039,167.03 与资产相关
变压器产业基地项目
秸秆综合利用循环经济
4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
示范项目
高压大功率变频调速装
5,013,750.00 1,719,000.00 3,294,750.00 与资产相关
置产业化项目配套资金
太阳能光电建筑应用示
3,961,666.48 800,000.04 3,161,666.44 与资产相关
范补助
供电方案一体化节能产
2,879,369.44 200,886.12 2,678,483.32 与资产相关
品生产建设项目
高压大功率变频调速装
2,106,666.67 790,000.00 1,316,666.67 与资产相关
置产业化项目补助
生产基地建设项目补助 1,199,999.89 200,000.04 999,999.85 与资产相关
环保型气体绝缘开关柜
4,702,288.50 390,847.32 4,311,441.18 与资产相关
的研制等项目
小 计 82,730,228.78 4,000,000.00 4,760,000.00 13,315,541.84 78,174,686.94
① 生产基地配套资金系根据哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会下达的《关于拨付
2011 年（第二批）企业项目配套资金的通知》（哈高开委发〔2011〕84 号）和《关于拨付哈
高新区 2012 年（第一批）企业项目配套资金的通知》（哈高开委发〔2012〕50 号），子公司
哈尔滨九洲电气技术有限责任公司在 2011 年和 2012 年收到哈尔滨高新技术产业开发区管理
委员会财政局拨入的生产基地配套资金，初始金额合计 4,001.50 万元。按照 10 年摊销，本
期计入其他收益 4,001,500.08 元。
② 技术改造项目补助系根据黑龙江省发展和改革委员会、黑龙江省工业和信息化委员
会下达的《关于下达产业振兴和技术改造项目（中央评估第二批）2012 年中央预算内投资
计划的通知》(黑发改投资〔2012〕1167 号)，子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司收
到哈尔滨市财政国库支付中心拨入的技术改造项目资金，初始金额 2,900 万元。按照 10 年
摊销，本期计入其他收益 2,900,000.04 元。
③ 2016 老工业基地改造专用款补助系根据黑龙江省发展和改革委员会《黑龙江省发展
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和改革委员会关于下达东北地区等老工业基地调整改造专项（城区老工业区搬迁改造）2016
年中央预算内投资计划的通知》（黑发改投资〔2016〕213 号文件），本公司于 2016 年收到
哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会财政局总预算拨入的专项补助资金 1,222 万元。按照
10 年摊销，本期计入其他收益 1,222,000.00 元。
④ 新型电力电子器件功率产品产业化项目补助系根据国家发展和改革委员会《关于振
兴东北老工业基地高科技产业发展专项第一批信息产业示范工程可行性研究报告的批复》
（发改高计〔2004〕1603 号），哈尔滨电控设备厂收到新型电力电子器件功率产品产业化项
目补助款。2007 年，根据《关于变更哈尔滨电控设备厂新型电力电子器件功率产品高技术
产业化示范工程项目法人单位的函》（黑发改函字〔2007〕194 号），该产业化项目转由本公
司承担，补助款 1,980 万元也相应转入本公司。按照 30 年摊销，本期计入其他收益
466,666.68 元。
⑤ 大容量高效电代煤固体蓄热装置节能技术开发及产业化项目系根据沈阳市发展改革
委员会《市发展改革委员会关于下达沈阳市循环经济和资源节约重大示范项目 2015 年中央
预算内投资计划(第一批)的通知》（沈发改投资发〔2015〕39 号）、沈阳市财政局《沈阳市
财政局关于下达 2015 年第三批市新兴产业发展专项资金的通知》(沈财指工〔2015〕1338
号)，子公司沈阳昊诚电气有限公司于 2015 收到沈阳市财政局拨入的专项资金 755 万元。按
照 30 年摊销，本期计入其他收益 254,641.56 元。
⑥ 基于信息互联互通的中压变电及储能设备智能工厂新模式项目补助系根据沈阳市财
政局《关于下达智能升级项目专项资金的通知》（沈财指工﹝2018﹞664 号），子公司沈阳昊
诚电气有限公司于 2018 年收到沈阳市财政局拨入的专项资金 476 万元。截至 2018 年 12 月
31 日该项目尚未开始摊销。
⑦ 1,000KVA 环氧浇注干式变压器产业基地项目补助系根据沈阳市财政局下达的《关于
提前下达 2009 年扩大内需国债投资预算（拨款）的通知》（沈财经〔2008〕930 号）和《关
于拨付工业节能专项资金的通知》(沈财工〔2009〕345 号），子公司沈阳昊诚电气有限公司
于 2009 年收到沈阳市财政局拨入的 1,000KVA 环氧浇注干式变压器产业基地项目资金，初始
金额合计 740 万元。按照 20 年摊销，本期计入其他收益金额 369,999.96 元。
⑧ 秸秆综合利用循环经济示范项目补助系根据黑龙江省发展和改革委员会下达的《关
于下达二 00 九年第三批省级重大前期项目资金计划的通知》（黑发改前期〔2009〕1732 号）,
由子公司黑龙江新北电力投资有限公司于 2010 年收到黑龙江省发展和改革委员会拨入的资
金 400 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，该项目尚未开始摊销。
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⑨ 高压大功率变频调速装置产业化项目配套资金系根据《关于重点节能工程、循环经
济和重点流域工业污染治理工程新增中央预算内投资地方配套投资通知》哈高开财企〔2010〕
18 号），本公司于 2010 年 12 月收到哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会财政局下拨的项
目配套资金，初始金额 1,719 万元。按照 10 年摊销，本期计入其他收益 1,719,000.00 元。
⑩ 太阳能光电建筑应用示范补助系根据财政部下达的《财政部关于下达 2012 年太阳能
光电建筑应用示范补助资金预算的通知》（财建〔2012〕337 号），子公司哈尔滨九洲电气技
术有限责任公司累计收到哈尔滨市财政局拨入的太阳能光电建筑应用示范补助资金 800 万
元。按照 10 年摊销，本期计入其他收益 800,000.04 元。
供电方案一体化节能产品生产建设项目补助系根据辽宁省财政厅下达的《关于下达
2010 年省节能专项资金的通知》（辽财指企〔2010〕678 号）、沈阳市财政局《关于拨付 2012
年工业节能专项资金的通知》（沈财指工〔2012〕2159 号）、辽宁省发展和改革委员会《省
发展改革关于下达辽宁省老工业基地调整改造（第二批）2013 年中央预算内投资计划的通
知》（辽发改投资〔2013〕880 号），子公司沈阳昊诚电气有限公司于 2010 年、2013 年收到
供电方案一体化节能产品生产建设项目补助资金，初始金额合计 380 万元。按照 20 年摊销，
本期计入其他收益 200,886.12 元。
高压大功率变频调速装置产业化项目补助系根据黑龙江省发展和改革委员会《关于
下达重点节能工程、循环经济和重点流域工业污染治理工程 2008 年新增中央预算内投资计
划的通知》（黑发改投资〔2008〕1566 号），本公司于 2008 年收到哈尔滨市财政局拨入的项
目经费，初始金额 790 万元。按照 10 年摊销，本期计入其他收益 790,000.00 元。
生产基地建设项目补助系根据哈尔滨市工业和信息化委员会、哈尔滨市财政局《关
于下达 2013 年第二批工业发展资金计划的通知》（哈工信发〔2013〕108 号），子公司哈尔
滨九洲电气技术有限责任公司收到哈尔滨高新技术产业开发区财政局拨入的生产基地建设
项目补助 200 万元。按照 10 年摊销，本期计入其他收益金额 200,000.04 元。
环保型气体绝缘开关柜的研制等项目补助系根据沈阳市科技局《2016 年沈阳市科学
技术计划》（沈科发〔2016〕2 号）等文件，子公司沈阳昊诚电气有限公司累计收到沈阳市
财政局拨入的补助资金 549 万元，按照受益年限摊销，本期计入其他收益金额 390,847.32
元。
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金 额 列报项目 说 明
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根据黑工信规划规联发〔2018〕12 号文《关于印发<黑龙江省制造业企
数字化智能奖励款 2,000,000.00 其他收益 业数字化（智能）车间奖励政策实施细则>的通知》，由哈尔滨高新技术
产业开发区管理委员会财政局拨入。
根据《沈阳市财政局关于下达 2018 年市新兴产业发展专项资金的通知》
中小企业发展资金 1,830,000.00 其他收益
（沈财指工﹝2018﹞1278 号），由沈阳市财政局拨入。
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税
﹝2011﹞100 号)及《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产
软件增值税退税 910,281.74 其他收益
业发展若干政策的通知》（国发﹝2011﹞4 号），由哈尔滨高新技术产业
开发区国家税务局拨入。
高层次人才成果等
798,227.02 其他收益 由沈阳市科学技术局等拨入。
补贴
小 计 5,538,508.76
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 18,854,050.60 元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
700.00 万元
黑龙江新北电力投资有限公司 2018-1-1 100.00 支付现金购买资产
[注]
四川旭达电力工程设计有限公司 2018-06-30 500.00 万元 70.00 支付现金购买资产
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
黑龙江新北电力投资有限公司 2018-1-1 财产权交接 6,263.38
四川旭达电力工程设计有限公司 2018-06-30 财产权交接 3,793,024.36 -472,850.88
[注]：本公司支付 700.00 万元对价购买黑龙江新北电力投资有限公司，黑龙江新北电力投
资有限公司持有大庆世纪锐能风力发电投资有限公司和大庆时代汇能风力发电投资有限公司
100%股权。
2. 合并成本及商誉
项 目 黑龙江新北电力投资 四川旭达电力工程设
有限公司 计有限公司
合并成本
现金 7,000,000.00 5,000,000.00
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合并成本合计 7,000,000.00 5,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 7,000,000.00 5,000,000.00
商誉/合并成本大于取得的可辨认净资产公
允价值份额的金额
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
黑龙江新北电力投资有限公司 四川旭达电力工程设计有限公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产
货币资金 7,908.91 7,908.91 1,171,234.70 1,171,234.70
应收票据及应收账款 806,550.00 806,550.00
其他应收款 24,625.37 24,625.37 141,824.58 141,824.58
固定资产 76,647.15 76,647.15
在建工程 30,579,936.13 19,456,579.00
无形资产 6,278,047.39
负债
应付票据及应付账款 6,000,000.00 6,000,000.00
预收账款 877,000.00 877,000.00
应付职工薪酬 51,455.77 51,455.77 269,612.00 269,612.00
应交税费 9,614.64 9,614.64 42,834.68 42,834.68
其他应付款 13,551,400.00 13,551,400.00 142,000.00 142,000.00
递延收益 4,000,000.00 4,000,000.00
净资产 7,000,000.00 -4,123,357.13 7,142,857.14 864,809.75
取得的净资产 7,000,000.00 -4,123,357.13 5,000,000.00 605,366.83
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
公司参照市场价格谈判确定可辨认资产、负债的公允价值。
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
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青龙满族自治县九洲能源有限责任公司 新设 2018-05-18 尚未出资
隆化县九天能源有限责任公司 新设 2018-04-24 尚未出资
泰来九洲立新光伏发电有限责任公司 新设 2018-12-28 尚未出资
扎兰屯市九天能源有限责任公司 新设 2018-09-21 尚未出资
扎兰屯市洲际能源有限责任公司 新设 2018-10-11 尚未出资
齐齐哈尔九洲生物质热电有限责任公司 新设 2018-08-14 200.00 万元 100%
塔城市洲际能源有限责任公司 新设 2018-12-10 尚未出资
齐齐哈尔洲际生物质热电有限责任公司 新设 2018-11-05 尚未出资
齐齐哈尔洲际环境资源有限责任公司 新设 2018-11-05 尚未出资
绥化九洲环境资源有限公司 新设 2018-11-15 尚未出资
兰西县洲际生物质热电有限责任公司 新设 2018-11-26 尚未出资
哈尔滨洲际生物质热电有限责任公司 新设 2018-11-30 尚未出资
哈尔滨洲际环境资源有限责任公司 新设 2018-11-30 尚未出资
扎兰屯市洲际环境能源有限责任公司 新设 2018-11-28 尚未出资
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
哈尔滨九洲电气技术有限责任公司 哈尔滨 哈尔滨 制造业 100 设立
北京九洲电气有限责任公司 北京 北京 软件服务业 100 设立
哈尔滨九洲能源投资有限责任公司 哈尔滨 哈尔滨 制造业 100 设立
哈尔滨九洲电气工程有限公司 哈尔滨 哈尔滨 制造业 100 设立
非同一控制
沈阳昊诚电气有限公司 沈阳 沈阳 制造业 100
下企业合并
泰来立志光伏发电有限公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 100 设立
泰来九洲售电有限责任公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 100 设立
非同一控制
七台河万龙风力发电有限公司 七台河市 七台河市 电力业 100
下企业合并
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非同一控制
七台河佳兴风力发电有限公司 七台河市 七台河市 电力业 100
下企业合并
莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲太阳能发
内蒙古 内蒙古 电力业 100 设立
电有限责任公司
莫力达瓦达斡尔族自治旗九洲纳热光伏
内蒙古 内蒙古 电力业 87.24 设立
扶贫有限责任公司
中国九洲国际能源投资控股集团有限公司 香港 香港 投资 100 设立
科学研究和技
哈尔滨九洲储能技术有限责任公司 哈尔滨 哈尔滨 80 设立
术服务业
齐齐哈尔九洲环境能源有限公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 100 设立
繁峙县九天能源有限责任公司 山西省 山西省 电力业 100 设立
非同一控制
黑龙江新北电力投资有限公司 哈尔滨 哈尔滨 电力业 100
下企业合并
非同一控制
大庆世纪锐能风力发电投资有限公司 哈尔滨 哈尔滨 电力业 100
下企业合并
非同一控制
大庆时代汇能风力发电投资有限公司 哈尔滨 哈尔滨 电力业 100
下企业合并
非同一控制
四川旭达电力工程设计有限公司 四川省 四川省 技术服务业 70
下企业合并
青龙满族自治县九洲能源有限责任公司 秦皇岛 秦皇岛 电力业 100 设立
隆化县九天能源有限责任公司 河北省 河北省 电力业 100 设立
泰来九洲立新光伏发电有限责任公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 100 设立
扎兰屯市九天能源有限责任公司 呼伦贝尔 呼伦贝尔 电力业 100 设立
扎兰屯市洲际能源有限责任公司 呼伦贝尔 呼伦贝尔 电力业 100 设立
齐齐哈尔九洲生物质热电有限责任公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 100 设立
新疆维吾 新疆维吾
塔城市洲际能源有限责任公司 电力业 100 设立
尔自治区 尔自治区
齐齐哈尔洲际生物质热电有限责任公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 100 设立
齐齐哈尔洲际环境资源有限责任公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 电力业 100 设立
废弃资源综
绥化九洲环境资源有限公司 绥化市 绥化市 100 设立
合利用业
兰西县洲际生物质热电有限责任公司 绥化市 绥化市 电力业 100 设立
哈尔滨洲际生物质热电有限责任公司 哈尔滨 哈尔滨 电力业 100 设立
哈尔滨洲际环境资源有限责任公司 哈尔滨 哈尔滨 电力业 100 设立
扎兰屯市洲际环境能源有限责任公司 呼伦贝尔 呼伦贝尔 电力业 100 设立
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
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1. 重要的联营企业
主要 出资比例(%) 对合营企业或联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
融和电投一号（嘉兴）创业投 权益法核算
嘉兴 嘉兴 商务服务业 33.33
资合伙企业（有限合伙）
2018 年 10 月，本公司与国家电投集团产业基金管理有限公司、上海中电投融和新能源
投资管理中心（有限合伙）三方出资设立融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合
伙）（以下简称嘉兴基金）。具体出资情况如下：
合伙人名称 合伙人性质 认缴出资额（万元） 出资比例 分级情况
国家电投集团产业基金管理有
普通合伙人 575.00 1.00% 不分级
限公司[注]
上海中电投融和新能源投资管
有限合伙人 37,759.10 65.67% 不分级
理中心（有限合伙）
哈尔滨九洲电气股份有限公司 有限合伙人 19,165.90 33.33% 不分级
小 计 57,500.00 100.00%
[注]：嘉兴基金的执行事务合伙人及管理人为国家电投集团产业基金管理有限公司，本
公司作为有限合伙人，对外不能代表嘉兴基金，不参与嘉兴基金的项目投资或其他活动的管
理或控制。
2018 年 12 月，本公司已实缴出资 16,890.66 万元，嘉兴基金已累计收到各方出资款
50,674.00 万元。2018 年 12 月，嘉兴基金向舟山融和股权投资基金合伙企业（有限合伙）
（以下简称融和基金）收购了其持有的以下公司的股权，具体情况如下：
嘉兴基金
名 称 投资金额（万元） 行业
持股比例
安达市亿晶新能源发电有限公司 9,900.00 光伏发电 99.989%
讷河齐能光伏电力开发有限公司 5,445.00 光伏发电 99.99%
泰来环球光伏电力有限公司 2,739.00 光伏发电 99.92%
阳谷光耀新能源有限责任公司 3,298.00 光伏发电 99.9997%
齐齐哈尔市群利太阳能发电有限公司 1,320.00 光伏发电 99.987%
齐齐哈尔市昂瑞太阳能发电有限公司 792.00 光伏发电 99.986%
小 计 23,494.00
2018 年 12 月，嘉兴基金向融和基金之外的单位收购了以下公司的股权，具体情况如下：
嘉兴基金
名 称 投资金额（万元） 行业
持股比例
第 75 页 共 98 页
通化中康电力开发有限公司 2,472.00 光伏发电 99.988%
贵州关岭国风新能源有限公司 12,574.00 风力发电 99.988%
泰来宏浩风力发电有限公司 11,700.00 风力发电 99.99%
小 计 26,746.00
2019 年 2 月，嘉兴基金向绥化市晟辉新能源科技有限公司收购了其持有的安达市晟晖
新能源科技有限公司 99.99%的股权，投资金额为 6,450 万元。
2. 重要联营企业的主要财务信息
融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）
项 目
期末数/本年数 期初数/上年同期数
流动资产 385,633,033.49
非流动资产 1,439,470,201.21
资产合计 1,825,103,204.70
流动负债 371,614,424.48
非流动负债 941,135,568.58
负债合计 1,312,749,993.06
归属于母公司所有者权益 512,353,211.64
按持股比例计算的净资产份额 170,784,403.88
调整事项
管理费及业绩报酬 180,019.05
对联营企业权益投资的账面价值 170,604,384.83
营业收入
净利润 5,613,211.64
综合收益总额 5,613,211.64
本期收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(一) 信用风险
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信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 34.21%(2017 年 12 月 31 日：41.74%)源于余额前五名客户。本公司对部分客户
接受以自身股权及电费收费权质押的信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及
123,853,755.13 123,853,755.13
应收账款
其他应收款 3,800,000.00 3,800,000.00
小 计 127,653,755.13 127,653,755.13
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及
275,571,706.48 275,571,706.48
应收账款
其他应收款 1,294,958.96 1,294,958.96
小 计 276,866,665.44 276,866,665.44
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
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流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，已从多家商业
银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 321,000,000.00 342,492,401.94 342,492,401.94
应付票据及应付
471,874,725.14 471,874,725.14 471,874,725.14
账款
其他应付款 28,030,908.29 28,030,908.29 28,030,908.29
一年内到期的其
146,706,103.99 149,462,353.99 149,462,353.99
他非流动负债
其他流动负债
长期借款 17,500,000.00 17,959,374.50 17,959,374.50
长期应付款 672,521,988.80 925,653,619.92 423,184,308.98 502,469,310.94
小 计 1,657,633,726.22 1,935,473,383.78 991,860,389.36 441,143,683.48 502,469,310.94
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 436,500,000.00 465,466,205.48 465,466,205.48
应付票据及应付
601,453,172.10 601,453,172.10 601,453,172.10
账款
其他应付款 30,904,955.36 30,904,955.36 30,904,955.36
一年内到期的其
74,592,144.03 120,658,967.50 120,658,967.50
他非流动负债
其他流动负债 35,863,240.00 35,863,240.00 35,863,240.00
长期借款
长期应付款 567,010,256.46 739,661,912.87 355,309,400.04 384,352,512.83
小 计 1,746,323,767.95 1,994,008,453.31 1,254,346,540.44 355,309,400.04 384,352,512.83
(三) 市场风险
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市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司无以浮动利率计息的金融工具，不存在重大市场利率变动的风险。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地
经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 最终控制方
对本公司持 对本公司表
名称 与本公司关系
股比例(%) 决权比例(%)
李寅 最终控制方 20.78 20.78
赵晓红 最终控制方 15.79 15.79
注：李寅和赵晓红为夫妻关系，为本公司的最终控制方。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
卢志国 本公司高级管理人员
融和电投一号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限
本公司任有限合伙人，出资比例为 33.33%
合伙）[注]
舟山融和股权投资基金合伙企业（有限合伙） 李寅任有限合伙人，出资比例为 33.33%
齐齐哈尔市昂瑞太阳能发电有限公司
齐齐哈尔市群利太阳能发电有限公司 融和基金于 2017 年 12 月成为该些公司控股股
东；嘉兴基金于 2018 年 12 月收购融和基金持
讷河齐能光伏电力开发有限公司 有的该些公司股权，成为该些公司控股股东
阳谷光耀新能源有限责任公司
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泰来环球光伏电力有限公司 融和基金于 2018 年 5 月成为该些公司控股股
东，嘉兴基金于 2018 年 12 月收购融和基金持
安达市亿晶新能源发电有限公司 有的该些公司股权，成为该些公司控股股东
贵州关岭国风新能源有限公司
嘉兴基金于 2018 年 12 月成为该些公司控股股
泰来宏浩风力发电有限公司
东
通化中康电力开发有限公司
注：本期投资设立嘉兴基金事宜详见本财务报表附注七（二）之说明。
(二) 关联交易情况
1. 关联担保情况
(1) 明细情况
1) 本公司及子公司作为担保方
担保 担保 担保是否已
被担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
讷河齐能光伏电力开发有限公司 10,000.00 万元 2016 年 11 月 29 日 2028 年 11 月 28 日 否
齐齐哈尔市昂瑞太阳能发电有限公司 1,500.00 万元 2017 年 5 月 11 日 2027 年 5 月 10 日 否
齐齐哈尔市群利太阳能发电有限公司 2,500.00 万元 2017 年 5 月 11 日 2027 年 5 月 10 日 否
阳谷光耀新能源有限责任公司 6,000.00 万元 2017 年 9 月 19 日 2029 年 9 月 18 日 否
泰来环球光伏电力有限公司 3,900.00 万元 2017 年 9 月 18 日 2029 年 9 月 18 日 否
贵州关岭国风新能源有限公司 29,190.00 万元 2016 年 12 月 7 日 2028 年 12 月 6 日 否
泰来宏浩风力发电有限公司 28,700.00 万元 2016 年 11 月 29 日 2028 年 11 月 28 日 否
通化中康电力开发有限公司 4,600.00 万元 2017 年 12 月 15 日 2029 年 12 月 14 日 否
安达市亿晶新能源发电有限公司 19,200.00 万元 2017 年 6 月 27 日 2029 年 6 月 26 日 否
[注]：除本公司为上述公司的融资租赁业务提供担保外，该些公司同时以其电费收费权
等提供担保，详见本财务报表附注十一（二）1 之说明。
2) 本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已 担保事项
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
2,925.00 万元 2018 年 5 月 25 日 2020 年 5 月 31 日 否
保理业务担保
2,325.00 万元 2018 年 5 月 17 日 2020 年 5 月 21 日 否
李寅、赵晓红
14,000.00 万元 2018 年 12 月 27 日 2019 年 12 月 27 日 否
借款担保
4,300.00 万元 2018 年 9 月 26 日 2019 年 9 月 25 日 否
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4,000.00 万元 2018 年 12 月 12 日 2019 年 12 月 11 日 否
1,000.00 万元 2018 年 11 月 2 日 2019 年 3 月 21 日 否
24,450.00 万元 2016 年 4 月 15 日 2028 年 7 月 31 日 否
24,800.00 万元 2016 年 4 月 15 日 2028 年 7 月 31 日 否
4,978.80 万元 2017 年 6 月 29 日 2022 年 6 月 29 日 否 融资租赁担保
18,500.00 万元 2018 年 9 月 27 日 2030 月 9 月 26 日 否
3,700.00 万元 2018 年 9 月 27 日 2030 月 9 月 26 日 否
2. 嘉兴基金向融和基金收购安达市亿晶新能源发电有限公司等公司股权事宜详见本财
务报表附注七（二）1 之说明。
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 220.99 万元 164.78 万元
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据及
应收账款
讷河齐能光伏电力
31,244,123.32 3,123,431.13 31,224,499.32 1,561,224.97
开发有限公司
齐齐哈尔市昂瑞太
4,718,246.50 707,736.98 4,718,246.50 471,824.65
阳能发电有限公司
齐齐哈尔市群利太
7,034,469.50 1,055,170.43 7,034,469.50 703,446.95
阳能发电有限公司
阳谷光耀新能源有
18,741,760.00 1,873,703.00 18,732,300.00 936,615.00
限责任公司
安达市亿晶新能源
39,645,850.00 3,963,650.00
发电有限公司[注 1]
贵州关岭国风新能
70,010,761.60 4,723,197.80
源有限公司[注 2]
泰来宏浩风力发电
52,355,435.81 5,041,773.25
有限公司[注 2]
泰来环球光伏电力
24,843,300.00 1,334,330.00
有限公司[注 1]
通化中康电力开发
20,071,830.76 1,003,591.54
有限公司[注 2]
小 计 268,665,777.49 22,826,584.13 61,709,515.32 3,673,111.57
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其他应收款
赵晓红 19,727.91 986.40 73,277.07 3,663.85
卢志国 20,000.00 1,000.00
泰来环球光伏电力
2,479,579.58 123,978.98
有限公司[注 1]
舟山融和股权投资
基金合伙企业（有限 1,294,958.96
合伙）
小 计 2,519,307.49 125,965.38 1,368,236.03 3,663.85
[注 1]：该些公司于 2018 年 5 月成为本公司关联方。
[注 2]：该些公司于 2018 年 12 月成为本公司关联方。
十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
公司本期授予的限制性股票总额
公司本期行权的各项权益工具总额 2,386,000 股
公司本期失效的各项权益工具总额 3,155,200 股
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和
不适用
合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范
不适用
围和合同剩余期限
2. 其他说明
公司于 2018 年 1 月 16 日召开第六届董事会八次会议，审议通过了《关于回购注销部分
限制性股票的议案》，同意按照《限制性股票激励计划（草案）》、《股权激励计划实施考核管
理办法》等有关规定办理股份回购相关事宜，回购并注销激励计划中 2 名激励对象已授予
但尚未解锁的合计 25,200.00 股限制性股票，本期已办妥股份注销登记且相关认购款
166,824.00 元已退回。
公司于 2018 年 1 月 16 日召开第六届董事会八次会议，审议通过了《关于公司首期激励
计划首次授予的限制性股票第二个解锁期可解锁的议案》和《关于公司首期激励计划预留部
分的限制性股票第一个解锁期可解锁的议案》，其中解锁的首次授予的限制性股票为 223.20
万股，预留部分的限制性股票为 15.40 万股，同时支付了解锁的限制性股票上期对应的现金
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股利 238,600.00 元。
公司于 2018 年 4 月 20 日召开第六届董事会十一次会议，审议通过了《关于回购注销部
分限制性股票的议案》，因未达到首次授予第三期及首次授予预留部份第二期的解锁条件，
公司对上述未到解锁条件的股权激励限制性股票回购注销，其中回购注销的首次授予的限制
性股票为 300.12 万股，首次授予预留部份的限制性股票为 15.4 万股，同时冲回了未解锁的
限制性股票上期对应的现金股利 315,520.00 元。
本期解锁、回购注销的限制性股票情况说明如下：
项 目 解锁数量 回购数量 授予价格（元） 对应原始收到款项（元）
首次授予 2,232,000.00 3,001,200.00 6.62 34,643,784.00
预留授予 154,000.00 154,000.00 6.30 1,940,400.00
合 计 2,386,000.00 3,155,200.00 36,584,184.00
此次解锁回购后，公司无尚未解锁的限制性股票，期末无库存股余额。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日限制性股票公允价值的确定方法 根据布莱克－斯科尔期权定价模型计算
可解锁的限制性股票数量为本期期末发
可解锁限制性股票数量的确定依据
行在外的数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 13,927,759.48
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司在中国银行股份有限公司哈尔滨松北支行累计开具
尚在有效期内的各类保函合计人民币 1,790.17 万元；截至 2018 年 12 月 31 日，子公司沈阳
昊诚电气有限公司在中国建设银行沈阳经济技术开发区支行开具尚在有效期内的各类保函
合计人民币 489.97 万元；截至 2018 年 12 月 31 日，子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公
司在中国银行哈尔滨松北支行开具尚在有效期内的各类保函合计人民币 4.00 万元。
2. 2017 年 12 月 15 日，公司第六届董事会第六次会议审议通过了《关于公司非公开发
行创新创业公司债券的议案》及相关议案，拟募集资金不超过 3 亿元，上述事项业经公司
2018 年第一次临时股东大会审议通过。截至 2018 年 12 月 31 日，公司尚未向深交所提交创
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新创业公司债券申请文件。
3. 2018 年 6 月 12 日，公司第六届董事会第十四次会议审议通过《关于公司公开发行
可转换公司债券发行方案的议案》，拟募集资金不超过 5 亿元，上述事项业经公司 2018 年
第四次临时股东大会审议通过。上述事项尚需获得中国证监会的核准。
(二) 或有事项
1. 本公司为融资租赁提供担保事项
本公司为齐齐哈尔市昂瑞太阳能发电有限公司等 10 家公司的融资租赁提供连带责任保
证。
1）为关联方融资租赁提供连带责任保证
项目单位 融资租赁金额 融资租赁公司 租赁形式 备注
齐齐哈尔市昂瑞太阳能发电有限公司 15,000,000.00 江山宝源国际融资租赁有限公司 售后回租 [注 1]
齐齐哈尔市群利太阳能发电有限公司 25,000,000.00 江山宝源国际融资租赁有限公司 售后回租 [注 1]
讷河齐能光伏电力开发有限公司 100,000,000.00 中电投融和融资租赁有限公司 直接租赁 [注 2]
阳谷光耀新能源有限责任公司 60,000,000.00 中国康富国际租赁股份有限公司 直接租赁 [注 1]
泰来环球光伏电力有限公司 39,000,000.00 中国康富国际租赁股份有限公司 售后回租 [注 1]
贵州关岭国风新能源有限公司 291,900,000.00 中电投融和融资租赁有限公司 直接租赁 [注 2]
泰来宏浩风力发电有限公司 287,000,000.00 中电投融和融资租赁有限公司 直接租赁 [注 2]
通化中康电力开发有限公司 46,000,000.00 中电投融和融资租赁有限公司 直接租赁 [注 2]
安达市亿晶新能源发电有限公司 192,000,000.00 中电投融和融资租赁有限公司 直接租赁 [注 2]
合计 1,055,900,000.00
2）为非关联方融资租赁提供连带责任保证
项目单位 融资租赁金额 融资租赁公司 租赁形式 备注
安达市晟晖新能源科技有限公司 182,000,000.00[注 3] 华润租赁有限公司 直接租赁 [注 2]
合计 182,000,000.00
[注 1]：由本公司提供不可撤销的连带责任保证，同时由齐齐哈尔市昂瑞太阳能发电有
限公司、齐齐哈尔市群利太阳能发电有限公司、泰来环球光伏电力有限公司和阳谷光耀新能
源有限责任公司分别以融资租赁物提供抵押担保、以电费收费权提供质押担保且其股东以持
有的 100%股权提供质押担保。
[注 2]：同时由本公司以及本公司实际控制人李寅、赵晓红提供不可撤销的连带责任保
证，讷河齐能光伏电力开发有限公司、贵州关岭国风新能源有限公司、泰来宏浩风力发电有
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限公司、安达市亿晶新能源发电有限公司、通化中康电力开发有限公司和安达市晟晖新能源
科技有限公司以电费收费权提供质押担保且其股东以持有的 100%股权提供质押担保。
[注 3]：安达市晟晖新能源科技有限公司同融资租赁公司签订的融资租赁租金总额为
18,200 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，安达市晟晖新能源科技有限公司尚有 1,638 万元融
资租赁款尚未收到。
2. 未决诉讼
（1）华中国电电力集团有限公司诉讼情况
2015 年与 2016 年，本公司与华中国电电力集团有限公司（以下简称华中国电公司）签
订多份供货合同，截至 2017 年末，本公司已完成全部供货义务并通过华中国电公司调试验
收。截至 2018 年 12 月 31 日，华中国电公司仍欠本公司货款 303.42 万元。
本公司于 2018 年 10 月向郑州市高新技术产业开发区人民法院提起诉讼。截至 2018 年
12 月 31 日，法院已受理该案件。
（2）沈阳绿环净源热力有限公司诉讼情况
2015 年，本公司之子公司沈阳昊诚电气有限公司与沈阳绿环净源热力有限公司（以下
简称绿环净源公司）签订供货合同，并已完成全部供货义务并通过绿环净源公司调试验收。
截至 2018 年 12 月 31 日，绿环净源公司仍欠沈阳昊诚电气有限公司货款 682.70 万元。
由于绿环净源公司未按合同约定付款，沈阳昊诚电气有限公司于 2018 年向沈阳仲裁委
员会申请仲裁。
（3）牟悦成诉讼情况
2018 年 1 月 16 日，牟悦成因合同纠纷起诉本公司，请求法院判令支付代理费 703.84
万元，违约金 388.83 万元，共计 1,092.67 万元，并承担诉讼费、保全费。2018 年 7 月 13
日，牟悦成向法院提交《变更诉讼请求申请书》，请求法院判令本公司支付代理费 742.83
万元，其为本公司维修设备支出 38.56 万元，违约金 1,055.69 万元，共计 1,837.08 万元，
并承担诉讼费、保全费、保险费等。本公司已合理预估了相关费用并入账。
截至本财务报表批准报出日，上述案件仍处于调解阶段。
十二、资产负债表日后事项
1. 2019 年 1 月 9 日，本公司全资子公司泰来九洲立新光伏发电有限责任公司收到泰来
县发展和改革委员会《投资项目备案书》，拟投资泰来县九洲立新 40MW 光伏平价上网发电项
目，投资总金额为 20,000.00 万元。
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2. 2019 年 1 月 31 日，公司召开了第六届董事会第十九次会议，审议通过了《关于继
续为关联公司泰来宏浩风力发电有限公司贷款提供担保的议案》。泰来宏浩风力发电有限公
司拟向中国进出口银行黑龙江省分行申请固定资产贷款 3 亿元人民币，期限为 10 年。公司
为此项贷款提供连带责任担保，嘉兴基金及融和电投三号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限
合伙）将其合计持有的泰来宏浩风力发电有限公司 100%股权质押给公司作为反担保。
3. 2019 年 3 月 12 日，公司召开了第六届董事会第二十次会议，审议通过了《关于为
子公司提供担保的议案》。公司拟为子公司大庆时代汇能风力发电投资有限公司和大庆世纪
锐能风力发电投资有限公司分别与华夏金融租赁有限公司签属的《融资租赁合同》提供连带
责任保证，对各子公司担保额度不超过 29,000 万元，担保期限自主合同生效之日起至主合
同项下债务人的所有债务履行期限届满之日后两年止。上述事项业经公司 2019 年第二次临
时股东大会审议通过。
4. 根据本公司 2019 年 4 月 24 日第六届董事会第二十二次会议决议，以公司截至 2018
年 12 月 31 日总股本 343,032,004 股为基数向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），
合计派发现金 17,151,600.20 元，上述事项尚需股东大会审议通过。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要生产销售电力设备以及从事新能源工程业务，未设置分部进行管理，故无报
告分部。本公司按产品的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
本期数 上年同期数
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
新能源工程业务 432,728,440.61 352,662,280.06 843,709,300.12 693,012,727.85
电气及相关设备 366,158,697.53 276,050,853.83 439,787,433.47 321,270,546.16
发电收入 134,016,446.35 42,046,723.26 3,862,486.51 1,192,460.05
电力工程及其他 58,266,931.62 48,165,239.64 59,934,042.45 46,403,218.84
供热收入 12,685,617.11 10,734,825.20
销售自建升压站 3,676,555.13 2,869,989.36 66,964,285.71 45,036,375.58
小 计 1,007,532,688.35 732,529,911.35 1,414,257,548.26 1,106,915,328.48
(二) 新能源工程事项说明
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1. 新能源工程业务收入确认情况
本公司或子公司沈阳昊诚电气有限公司同贵州关岭国风新能源有限公司等公司签订了
风力发电站或光伏发电站建设的 BT 工程合同或工程建设合同。
本公司对新能源工程按照《企业会计准则第 15 号-建造合同》的规定，在资产负债表日，
根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定新能源工程完工进度。其中合同
预计总成本按照本公司或子公司沈阳昊诚电气有限公司承做的工程预计总成本确定，累计实
际发生的合同成本以资产负债表日本公司或子公司沈阳昊诚电气有限公司承做的工程实际
发生的成本确定。具体各项目本期确认收入情况见下表。
贵州关岭国风新 泰来宏浩风力发 通化中康电力开 齐齐哈尔市兴梅资
项目
能源有限公司 电有限公司 发有限公司 产经营有限公司
2018 年确认的合同收入 37,482,496.11 947,982.11 12,873,955.98 3,842,604.25
累计确认的合同收入 362,704,862.58 336,269,827.80 72,019,578.84 29,360,223.82
完工进度 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
2018 年末应收账款 70,010,761.60 52,344,963.81 20,067,100.76 6,921,228.29
2018 年末预收账款
2018 年末其他应收款
（续上表）
安达市晟晖新能源发 英利能源（中国） 中国电建集团贵 富裕县阳光惠农光
项目
电有限公司 有限公司 州工程有限公司 伏发电有限公司
2018 年确认的合同收入 241,276,623.15 22,889,575.13 81,746,417.23 2,153,420.45
累计确认的合同收入 241,276,623.15 50,172,014.43 81,746,417.23 2,153,420.45
完工进度 100.00% 100.00% 45.97% 100.00%
2018 年末应收账款 110,710,949.00[注] 12,010,524.65 118,007.18
2018 年末预收账款 8,127,069.40
2018 年末其他应收款 25,096,000.00
（续上表）
亚洲新能源(宝应)风 亚洲新能源(金湖)风
项目 合计
力发电有限公司 力发电有限公司
2018 年确认的合同收入 13,044,297.45 16,471,068.75 432,728,440.61
累计确认的合同收入 13,044,297.45 16,471,068.75 1,205,218,334.50
完工进度 1.65% 2.13%
第 87 页 共 98 页
2018 年末应收账款 272,183,535.29
2018 年末预收账款 8,127,069.40
2018 年末其他应收款 15,962,810.00 28,694,423.81 69,753,233.81
[注]：该项应收账款中包含需要向安达市晟晖新能源发电有限公司收取的工程款
94,330,949.00 元和向融资租赁公司收取的设备款 16,380,000.00 元。截至本财务报表批准
报出日，已收回工程款 20,000,000.00 元、融资租赁设备款 16,380,000.00 元。融资租赁事
项见本财务报表附注十三(二)2 之说明。
2. 新能源工程项目中部分设备的融资租赁情况说明
贵州关岭国风新能源有限公司等公司为解决发电项目建设所需资金，分别与中电投融和
融资租赁有限公司、中国康富国际租赁股份有限公司、江山宝源国际融资租赁有限公司和华
润租赁有限公司签订了《融资租赁合同》。融资租赁分直接租赁和售后回租两种形式。直接
租赁形式下由本公司按照合同约定将外购取得的 BT 项目主要设备出售给融资租赁公司，再
由融资租赁公司融资出租给贵州关岭国风新能源有限公司等公司。售后回租形式下由本公司
按照合同约定将外购取得的 BT 项目主要设备出售给贵州关岭国风新能源有限公司等公司，
再由贵州关岭国风新能源有限公司等公司出售给融资租赁公司，同时回租该等设备。本公司
为贵州关岭国风新能源有限公司等公司取得融资租赁款提供连带责任保证，担保情况详见本
财务报表附注十一（二）1 之说明。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司应收华润租赁有限公司的 BT 项目设备款（安达市晟晖
新能源发电有限公司项目）金额为 16,380,000.00 元，截至本财务报表批准报出日，该笔融
资租赁设备款项已收回。
(三) 发电业务应收款项情况
子公司七台河万龙风力发电有限公司等公司从事风力或光伏发电业务，与国网黑龙江省
电力有限公司等公司签订《风电场购售电合同》，并约定售电的上网电价、可再生能源补贴
和接网费。
截至 2018 年 12 月 31 日，七台河万龙风力发电有限公司等子公司应收国网黑龙江省电
力有限公司等国网电力公司发电款 103,840,332.52 元，其中标杆电价 8,908,956.74 元，可
再生能源补贴及接网费 94,931,375.78 元。实际执行过程中，国网电力公司先支付标杆上网
电价部分，待公司列入可再生能源电价附加资金补贴目录后对可再生能源补贴和接网费部分
进行支付。截至 2018 年 12 月 31 日，子公司七台河万龙风力发电有限公司、七台河佳兴风
力发电有限公司已获得审批并列入可再生能源电价附加资金补贴目录，可再生能源补贴和接
第 88 页 共 98 页
网费应收款合计 63,771,865.22 元预计在 2019 年陆续收到。其余子公司正在办理进入补贴
目录申请相关事宜。
(三) 重大已决诉讼
1. 本公司应收账款中有应收通化万嘉建筑工程安装有限公司货款 331 万元，因纠纷本公司
提起诉讼并胜诉，由于对方未按照法院判决还款，本公司已申请强制执行。
2. 本公司应收账款中有应收哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司货款 657.4 万
元，因纠纷本公司提起诉讼并胜诉，由于对方未按照法院判决还款，本公司已申请强制执行。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 21,913,623.60 135,783,796.50
应收账款 576,800,225.34 763,568,844.11
合 计 598,713,848.94 899,352,640.61
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 21,771,623.60 21,771,623.60 16,506,378.50 16,506,378.50
商业承兑汇票 142,000.00 142,000.00 119,277,418.00 119,277,418.00
合 计 21,913,623.60 21,913,623.60 135,783,796.50 135,783,796.50
2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 11,000,000.00
小 计 11,000,000.00
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
第 89 页 共 98 页
银行承兑汇票 139,168,210.98
商业承兑汇票 1,237,338.14
小 计 140,405,549.12
本公司银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇
票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。商
业承兑汇票的承兑人主要是大型国有企业，具有较高的信用，到期不获支付的可能性较低，
故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依
据《票据法》之规定，本公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
635,190,431.44 94.96 74,770,206.10 11.77 560,420,225.34
提坏账准备
单项金额不重大但单项
33,722,730.00 5.04 17,342,730.00 51.43 16,380,000.00
计提坏账准备
小 计 668,913,161.44 100.00 92,112,936.10 13.77 576,800,225.34
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计
130,931,999.98 15.20 130,931,999.98
提坏账准备
按信用风险特征组合计
717,714,183.51 83.30 85,077,339.38 11.85 632,636,844.13
提坏账准备
单项金额不重大但单项
12,998,140.00 1.50 12,998,140.00 100.00
计提坏账准备
小 计 861,644,323.49 100.00 98,075,479.38 11.38 763,568,844.11
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数
第 90 页 共 98 页
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 296,582,572.65 14,829,128.64 5.00
1-2 年 235,089,111.98 23,508,911.20 10.00
2-3 年 51,045,747.65 7,656,862.15 15.00
3-4 年 23,652,000.35 7,095,600.11 30.00
4-5 年 14,282,589.60 7,141,294.80 50.00
5 年以上 14,538,409.21 14,538,409.21 100.00
小 计 635,190,431.44 74,770,206.11 11.77
③ 单项金额不重大但单项计提坏账准备
期末数
应收账款内容
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
销售款 17,342,730.00 17,342,730.00 100.00
融资租赁设备款[注] 16,380,000.00
小 计 33,722,730.00 17,342,730.00 51.43
[注]：应收设备融资租赁设备款单位为华润租赁有限公司，该公司资金实力雄厚，期后
均已通过现金或银行承兑汇票收回，不需计提坏账准备。
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-5,184,796.33 元，核销坏账准备 789,385.45 元，转回以前年度核
销的坏账准备 11,638.50 元。
3) 本期实际核销的应收账款情况
本期核销无法收回的应收账款 789,385.45 元，收回以前年度核销的应收账款 11,638.50
元。
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
安达市晟晖新能源科技有限公司 94,330,949.00 14.10 4,716,547.45
贵州关岭国风新能源有限公司 70,010,761.60 10.47 4,723,197.80
泰来宏浩风力发电有限公司 52,344,963.81 7.83 5,041,249.65
安达市亿晶新能源发电有限公司 39,627,150.00 5.92 3,962,715.00
讷河齐能光伏电力开发有限公司 31,224,499.32 4.67 3,122,449.93
第 91 页 共 98 页
小 计 287,538,323.73 42.99 21,566,159.83
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息 195,250.00
其他应收款 144,014,342.11 189,515,081.32
合 计 144,014,342.11 189,710,331.32
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
153,039,215.55 100.00 9,024,873.44 5.90 144,014,342.11
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 153,039,215.55 100.00 9,024,873.44 5.90 144,014,342.11
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
201,477,142.03 100.00 11,962,060.71 5.94 189,515,081.32
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 201,477,142.03 100.00 11,962,060.71 5.94 189,515,081.32
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 期末数
第 92 页 共 98 页
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 135,424,143.40 6,771,207.17 5.00
1-2 年 13,615,593.26 1,361,559.33 10.00
2-3 年 3,476,854.57 521,528.19 15.00
3-4 年 84,462.24 25,338.67 30.00
4-5 年 185,844.00 92,922.00 50.00
5 年以上 252,318.08 252,318.08 100.00
小 计 153,039,215.55 9,024,873.44 5.90
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 2,937,187.27 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
新能源工程保证金 75,236,886.39 176,873,947.15
暂借款 70,959,431.48 12,102,373.94
押金保证金 3,044,282.37 5,179,649.31
其他 1,894,620.48 2,143,891.79
借款及备用金 1,903,994.83 5,177,279.84
合 计 153,039,215.55 201,477,142.03
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余 是否为
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%) 关联方
亚洲新能源（金
新能源工程
湖）风力发电有 28,694,423.81 [注 1] 18.75 1,735,221.19 否
保证金
限公司
大庆时代汇能风
力发电投资有限 暂借款 25,899,151.72 [注 2] 16.92 1,590,957.59 是
公司
安达市晟晖新能 新能源工程
25,096,000.00 1 年以内 16.40 1,254,800.00 否
源科技有限公司 保证金
亚洲新能源（宝
新能源工程
应）风力发电有 15,962,810.00 [注 3] 10.43 1,159,640.50 否
保证金
限公司
莫力达瓦达斡尔
暂借款 15,795,903.24 1 年以内 10.32 789,795.16 是
族自治旗九洲纳
第 93 页 共 98 页
热光伏扶贫有限
责任公司
小 计 111,448,288.77 72.82 6,530,414.44
[注 1]: 1 年以内金额 22,684,423.81 元，1-2 年 6,010,000.00 元。
[注 2]：1 年以内金额 22,939,151.72 元，2-3 年 2,960,000.00 元。
[注 3]：1 年以内金额 8,732,810.00 元，1-2 年 7,230,000.00 元。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,200,139,688.09 1,200,139,688.09 1,158,238,391.08 1,158,238,391.08
对联营、合营
170,604,384.83 170,604,384.83
企业投资
合 计 1,370,744,072.92 1,370,744,072.92 1,158,238,391.08 1,158,238,391.08
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
沈阳昊诚电气有限公司 456,142,434.88 456,142,434.88
哈尔滨九洲电气技术有限责任公司 232,570,445.53 232,570,445.53
哈尔滨九洲能源投资有限责任公司 200,000,000.00 200,000,000.00
七台河万龙风力发电有限公司 143,341,243.81 157,848.61 143,499,092.42
七台河佳兴风力发电有限公司 115,684,266.86 243,448.40 115,927,715.26
北京九洲电气有限责任公司 500,000.00 29,500,000.00 30,000,000.00
哈尔滨九洲电气工程有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
黑龙江新北电力投资有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
四川旭达电力工程设计有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
小 计 1,158,238,391.08 41,901,297.01 1,200,139,688.09
(3) 对联营公司投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的
追加投资 减少投资 其他综合收益调整
投资损益
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合营企业
融和电投一号（嘉兴）创业
168,906,576.80 1,697,808.03
投资合伙企业（有限合伙）
合 计 168,906,576.80 1,697,808.03
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
合营企业
融和电投一号（嘉兴）创业
170,604,384.83
投资合伙企业（有限合伙）
合 计 170,604,384.83
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 551,727,262.98 486,047,902.32 945,173,006.35 796,919,575.27
其他业务收入 24,810,280.51 7,581,052.11 13,139,582.11 6,587,144.04
合 计 576,537,543.49 493,628,954.43 958,312,588.46 803,506,719.31
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
研发领料 5,240,363.23 15,839,658.28
折旧及摊销 7,089,638.27 8,950,064.87
职工薪酬 3,680,290.50 3,402,420.70
研发服务费 847,297.58 416,006.88
其他 614,583.92 384,623.11
合 计 17,472,173.50 28,992,773.84
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
第 95 页 共 98 页
权益法核算的长期股权投资收益 1,697,808.03
合 计 1,697,808.03
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -293,994.91 固定资产处置损失
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
17,943,768.86
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 434,463.72 理财收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价
值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
第 96 页 共 98 页
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,851,061.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 19,935,299.54
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,935,855.86
少数股东权益影响额(税后) 557.07
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 16,998,886.61
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.38 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司
1.49 0.08 0.08
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 45,122,291.52
非经常性损益 B 16,998,886.61
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 28,123,404.91
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,865,251,845.56
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 15,507,440.00
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 11
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 I 17,151,600.20
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 7
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+E×F/K-I×
加权平均净资产 1,892,023,044.54
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.38%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.49%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
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项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 45,122,291.52
非经常性损益 B 16,998,886.61
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 28,123,404.91
期初股份总数 D 340,646,004.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 2,386,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 11
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 342,833,170.67
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.13
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.08
(2) 稀释每股收益的计算过程同基本每股收益计算过程相同。
哈尔滨九洲电气股份有限公司
二〇一九年四月二十四日
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