星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
星辉互动娱乐股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人陈雁升、主管会计工作负责人刘胜华及会计机构负责人(会计主
管人员)王丽容声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 ............................................ 2
第二节 公司基本情况简介 .......................................... 6
第三节 董事会报告 ............................................... 10
第四节 重要事项 ................................................. 33
第五节 股份变动及股东情况 ....................................... 54
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................. 60
第七节 财务报告 ................................................. 62
第八节 备查文件目录 ............................................ 186
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释义
释义项 指 释义内容
上市公司、互动娱乐、本公司、公司 指 星辉互动娱乐股份有限公司
星辉天拓 指 广东星辉天拓互动娱乐有限公司，互动娱乐的全资子公司
畅娱天下 指 深圳市畅娱天下科技有限公司，互动娱乐的全资子公司
趣丸网络 指 广州趣丸网络科技有限公司，互动娱乐的控股孙公司
易简集团 指 易简广告传媒集团股份有限公司，互动娱乐的参股公司
皇家西班牙人俱乐部（香港）有限公司，互动娱乐的全资子
西班牙人香港 指
公司
REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D.，
皇家西班牙人，西班牙人俱乐部 指
即皇家西班牙人足球俱乐部
星辉婴童 指 福建星辉婴童用品有限公司，互动娱乐的全资子公司
珠海星辉 指 珠海星辉投资管理有限公司，互动娱乐的全资子公司
珠海厚朴 指 珠海厚朴投资管理合伙企业（有限合伙）
北京爱酷游 指 北京爱酷游广告传媒有限责任公司，珠海星辉参股公司
雨神电竞 指 成都雨神电竞科技股份有限公司，珠海星辉参股公司
树业环保 指 树业环保科技股份有限公司，互动娱乐的参股公司
报告期 指 2016 年上半年度
元 指 人民币元
汽车模型，是一种严格依照真车的形状、主要结构、色彩，
车模 指
甚至内饰部件，按比例缩小而制作的工艺玩具产品
通过赋予静态车模动力系统，使之能进行加速、减速、倒车、
动态车模 指 转向等真车的动态操作，让车模产品不仅具有欣赏和收藏的
功能，还能用于娱乐与竞技
静态车模 指 指没有动力驱动系统、主要用于观赏和收藏的车模
获得汽车厂商的授权，进行策划、研发出来的、其外观同真
婴童车模 指 车一样、是按照真车等比例缩小、适合婴童使用的车模产品，
包括婴童学步车、婴童电动车模等。
指汽车厂商作为授权商将自己所拥有的汽车品牌或商标通
车模授权 指 过授权协议的形式，许可车模企业在车模产品中使用其汽车
品牌或车标
一种具有汽车外形的玩具，其在制作时可以对车型外观和结
玩具车 指
构细节进行任意的修改和夸张，甚至是凭空想象出来的工艺
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品
由软件程序和信息数据构成，通过互联网、移动通信网等信
网络游戏 指
息网络提供的游戏产品和服务
游戏用户需要将游戏的客户端下载并安装到本地的电脑中，
客户端游戏、端游 指
并通过客户端入口进入游戏的一种网络游戏
基于网站开发技术，以标准协议为基础传输形式，无客户端，
基于 web 浏览器的网络在线多人互动游戏，打开网页只用浏
网页游戏、页游 指
览器就能玩的网络游戏。又称 Web 游戏，无端网游，简称页
游。
运行于手机或其他移动终端上，通过移动网络下载或依靠移
移动游戏、手游 指 动网络进行的网络游戏，在目前情况下，移动网游戏的运行
终端主要为手机和平板电脑等手持设备，故也称手游
流水 指 某款游戏中的游戏玩家在一段时间中累计充值金额
平均每个用户收入贡献（Average Revenue Per User），其
ARPU 指 中的用户基数采用的是付费用户数，ARPU 值是一项重要的
运营业务收入指标
IP 指 "Intellectual Property"的缩写，知识产权
一种自由及开放源代码的操作系统，主要使用于移动设备，
Android、安卓 指
如只智能手机和平板电脑
腾讯所拥有、控制、经营的包括但不限于腾讯网、朋友网、
opensns.qq.com、手机腾讯网、腾讯 QQ 游戏无线平台客户
腾讯平台 指 端、腾讯 QQ 游戏无线平台网页版、腾讯手机 QQ 空间、腾讯
微博手机版、应用中心、应用宝、手机 QQ 浏览器，以及未
来将上线的任何网站及开发平台网站
在互联网行业中，开始使用应用一段时间后仍然继续使用应
留存率 指
用的用户占当期新增用户的比例
“天下霸唱”笔名来源于网络游戏，原名张牧野，其代表作
天下霸唱 指
《鬼吹灯》系列小说风靡一时
即 Massive Multiplayer Online，一种大型多人在线的游
MMO 指
戏类型
ARPG 指 即 Action Role Playing Game，动作角色扮演类游戏
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 互动娱乐 股票代码 300043
公司的中文名称 星辉互动娱乐股份有限公司
公司的中文简称（如有） 互动娱乐
公司的外文名称（如有） Rastar Group
公司的外文名称缩写（如有） Rastar
公司的法定代表人 陈雁升
注册地址 汕头市澄海区星辉工业园（上华镇夏岛路北侧）
注册地址的邮政编码 515824
办公地址 广东省广州市天河区珠江新城华夏路 16 号富力盈凯广场 49 楼
办公地址的邮政编码 510627
公司国际互联网网址 www.rastar.cn
电子信箱 stock@rastar.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨 农 黄文胜
广东省广州市天河区珠江新城华 广东省广州市天河区珠江新城华
联系地址
夏路 16 号富力盈凯广场 49 楼 夏路 16 号富力盈凯广场 49 楼
电话 020-28123517 020-28123517
传真 020-28123521 020-28123521
电子信箱 ds@rastar.cn ds01@rastar.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
www.cninfo.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业总收入（元） 903,046,128.62 724,219,555.49 24.69%
归属于上市公司普通股股东的净
269,175,548.54 174,761,149.96 54.02%
利润（元）
归属于上市公司普通股股东的扣
249,589,351.20 109,982,598.27 126.94%
除非经常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-15,421,644.42 -83,569,705.15 81.55%
（元）
每股经营活动产生的现金流量净
-0.0124 -0.0672 81.55%
额（元/股）
基本每股收益（元/股） 0.22 0.14 57.14%
稀释每股收益（元/股） 0.22 0.14 57.14%
加权平均净资产收益率 12.08% 8.86% 3.22%
扣除非经常性损益后的加权平均
11.20% 5.58% 5.62%
净资产收益率
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 4,757,963,494.83 3,301,103,124.07 44.13%
归属于上市公司普通股股东的所
2,193,971,473.29 2,094,211,004.83 4.76%
有者权益（元）
归属于上市公司普通股股东的每
1.7634 1.6832 4.76%
股净资产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
5,280,962.30
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
3,567,945.44
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 14,634,439.57
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 110,996.27
减：所得税影响额 3,843,581.93
少数股东权益影响额（税后） 164,564.31
合计 19,586,197.34 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、并购重组的整合风险
目前，公司已经完成控股趣丸网络、皇家西班牙人等相关交易。交易完成后，公司面临着业务整合、
标的资产的经营风险等一系列风险。针对上述风险，公司已形成了一整套规避主要经营风险的整合策略和
措施。交易完成后公司将通过客户资源、人力资源、企业文化等一系列整合措施，实现公司预期的并购目
标。
2、规模扩张导致的管理风险
近年来公司业务高速成长，公司的人员规模、经营规模、资产规模迅速扩大，对公司的各项管理能力
提出了更高的要求，主要体现在人力资源、运营管理、财务管控等方面。针对上述风险，公司已形成较为
完善的人力资源管理体系，有利于吸纳高素质人才，有效地调动公司整个管理团队的积极性。在财务管控
及运营管理方面，公司通过不断加强内控建设及优化流程，有效降低了各种财务费用及运营成本。如果未
来公司在人才引进、制度建设、财务管控等方面不能及时适应公司规模扩张的需求，将会影响公司的经营
效率和经营业绩。
3、商誉减值的风险
目前，公司已经完成控股趣丸网络、皇家西班牙人等一系列并购交易，交易完成后在公司合并资产负
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债表中形成一定金额的商誉。根据企业会计准则规定，并购后形成的商誉不作摊销处理，但需在未来每年
度末进行减值测试。如果星辉天拓等公司未来经营状况恶化，则存在商誉减值的风险，从而对公司当期损
益形成不利影响。
交易完成后，公司将利用在上市公司的优势资源推动趣丸网络、皇家西班牙人等进一步发展，逐步形
成新的核心竞争力，将因并购形成的商誉对上市公司未来业绩的影响降到最低程度。
4、新业务拓展风险
为了实现公司既定的经营目标，进一步加强公司的核心竞争力，提高公司持续盈利能力，公司除了继
续保持车模业务的市场拓展以外，还通过积极开拓婴童用品业务、游戏业务、体育业务来保持经营业绩的
持续增长。尽管不断扩大的产品和业务范围能带动公司业绩的提升，但未来公司仍可能面临对于新的业务
增长方式与经营管理模式缺乏经验、新业务未能达到预期效果、新业务可能被公司的竞争对手跟随等相关
风险。
针对上述风险，公司通过搭建新的专业营销架构，加强营销团队的销售能力和渠道开拓能力，加快对
并购公司的业务整合等方式来应对业务扩展带来的新风险和挑战。
5、外汇汇率变动风险
公司玩具产品以出口为主，人民币汇率的波动会对公司以美元为主要结算货币的出口贸易业务带来不
确定性，从而对公司业绩带来一定的影响。为避免因汇率变动可能给公司带来无法预见的损失，公司将通
过及时结汇、购汇并利用安全有效的避险工具和产品，相对锁定汇率，以降低汇率波动所造成的风险。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
近年来娱乐消费的需求表现强劲，移动互联网的广泛使用，给粉丝经济带来历史性的机遇。我们认为
娱乐消费必将是未来最重要的消费领域。我们的使命，是去满足人们对健康快乐生活的追求，让健康快乐
无处不在。顺应这一发展潮流，2016 年上半年，在构建“娱乐生态”的既定战略下，公司继续沿着“平台
化、智能化、国际化、多屏化”等方向进行产业布局，积极推进延展全生态链布局，构建覆盖玩具、游戏、
足球、直播、电竞、虚拟现实等领域的娱乐集团。
2016 年上半年，公司实现营业收入 90,304.61 万元，较上年同期增加 24.69%；实现营业利润 31,600.62
万元、利润总额 33,438.48 万元、归属于母公司所有者的净利润 26,917.55 万元，较上年同期分别增长
54.48%、59.44%、54.02%。
2016 年上半年，公司总体经营情况如下：
游戏业务
从公司进入游戏行业以来，公司就将 IP 战略作为公司主要的游戏发展战略之一，截止目前已取得了
明显成效。热门 IP 改编的游戏本身在玩家人群中拥有较高辨识度、情怀感召力和用户积淀，这类游戏在
吸引玩家方面具备天然优势。在对 IP 价值的深度挖掘及游戏生命周期的延长上，公司已经形成自己的模
式和思路。
我们相信 IP 与精品是不可分割的，我们也做到以经典 IP 为根基，加入各种创新发展的元素，在实现
从单一文化产品到多元文化产业转型升级的同时，去满足粉丝用户更多的需求与游戏体验。同时，我们也
积极探索如何在市场层面最大范围的释放 IP 价值，将游戏产品与 IP 进行深度联动，影视 IP 进行“影游
联动”，动漫 IP 进行“漫游联动”，争取把这个 IP 游戏的价值全力输出，把整体市场的价值最大化。
截止目前，金庸正版授权的自研页游《侠客行侠录》、温瑞安正版授权的自研页游《四大名捕斗将军》，
两款游戏目前都已开测，数据表现不错。除此之外，天下霸唱正版授权的代理页游《鬼吹灯摸金校尉》，
目前游戏已经在腾讯 QQ 空间开启测试。另外，由若森数字正版授权并监制、天拓游戏自研的同名动漫《不
良人》独代页游，也开启了限量删档首测。
报告期内，公司的游戏业务实现营业收入 39,969.88 万元，同比增长 112.25%。报告期星辉天拓自研
页游精品《龙骑士传》、手游产品《刀锋无双》持续保持月流水 1,000 万以上的水平。畅娱天下多款游戏
也取得较高流水水平。
在产品计划方面，公司下半年产品计划非常丰富，公司还将会发布多款重量级的产品，包括开发周期
已经超过半年，主攻竖版单手操作市场的 ARPG 手游《剑圣觉醒 OL》；偏向韩式写实暗黑风格的 ARPG 手游
《黑暗与荣耀》以及自研的 Q 版风格 MMO 游戏《亚特兰战记》等等。未来公司将在深耕重度 MMO 与 ARPG
领域的基础上，再向外扩散，完成各类型游戏的布局。
玩具及婴童业务
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在报告期内，公司玩具及婴童业务实现营业收入达到 29,773.91 万元，同比减少 14.05%。其中车模玩
具业务实现营业收入达到 22,052.62 万元，同比减少 18.92%；婴童用品业务实现营业收入人民币 7,721.29
万元，同比增长 3.76%。
2016 年上半年，我们持续加快产品创新及销售渠道创新，虽然来自传统车模玩具业务实现营业收入同
比减少，但是通过以创新产品吸引消费者刺激市场需求，来自儿童自行车、儿童旅行箱、玩具机器人等新
产品实现营业收入达 2,230.46 万元，较去年同期增长 82.40%。与此同时，随着市场销售模式的多元化发
展，我们加大天猫、京东、唯品会、苏宁等电商平台的深度合作，不断建设、完善并形成高效的营销网络，
进一步扩大线上线下网络覆盖，线上以“直营+分销模式”与线下分销模式，形成线上线下互利共存的业
务架构。报告期内电商渠道获得较快增长，实现营业收入较上年同期增长 23.68%。
在渠道及品牌建设方面，我们持续推进渠道扁平化，加快发展“店中店”的销售模式。同时我们积极
鼓励消费者通过线上及社交媒体渠道与我们的品牌建立联系，持续建立品牌忠诚度及信任度。为了营造良
好的市场营销氛围，公司以传统媒体平台和新媒体平台结合的方式，进一步提高品牌的曝光率和知名度，
巩固品牌文化。我们相信二胎政策的放开及销售策略的深入贯彻将最终令我们的品牌受益。
公司在研发方面持续保持较高投入，不断加大新产品研发资金投入和力度，报告期玩具板块公司共申
请专利 21 项，其中实用新型专利 5 项，外观专利 16 项。
展望 2016 年下半年，公司将以用户和产品为中心，加快对创新智能玩具的研发与电商渠道布局，推
进技术创新、销售渠道创新和服务方式的创新。
体育业务
报告期内，公司实现控股西班牙足球甲级联赛球队皇家西班牙人足球俱乐部，成为首个控股欧洲五大
顶级联赛足球俱乐部的中国企业。截止目前，公司已实现控股皇家西班牙人持有 99.35%的股权。
西班牙人队是西班牙足球甲级联赛的球队之一。在西班牙人队 116 年的历史中，球队曾经四次获得西
班牙国王杯冠军，也曾两次入围欧洲联盟杯决赛。我们相信，围绕皇家西班牙人在足球俱乐部赛事经营、
青年训练营等上游资源进行国外和国内体育资源的深度运营和打通运作，我们将有机会发展成为世界上领
先的体育品牌。中国巨大的、热情的球迷群体也将为西班牙人队提供一个国际化的舞台，这使得西班牙人
队可以使用更加多样化的方式获得收入，包括赞助商、商品销售、商品授权、转播以及比赛日等等。
报告期内，公司的体育业务实现营业收入 18,906.02 万元，其中来自电视转播权收入为 11,348.46 万
元，来自赞助及广告收入为 3,356.33 万元，来自票务收入为 2,478.67 万元，来自球员转让收入为 1,146.93
万元，来自足球衍生品收入为 575.63 万元。成功收购西班牙人队后，公司已经陆续开展体育营销、体育
旅游、赛事运营等一系列体育业务。报告期内公司于 2016 年 2 月运作芒果 TV 旗下超级女声栏目胸前冠名
西班牙人对战皇马比赛，开创体育与娱乐创新营销案例。近期，公司成功促成西班牙人 U17 来华参加 2016
“天山雪豹”杯新疆丝绸之路国际青年邀请，扩大了球队在国内的知名度。
报告期内，西班牙人队于 2016 年 5 月与国青小将胥栩正式签订职业合同，使这位国青队小将成为俱
乐部 116 年队史上首位加盟的中国球员。未来公司将借助西班牙人队的顶级联赛球队运营资源，来主导球
员转会、人才培养、赛事运营、足球旅游等方面的业务，建立欧洲和亚洲足球资源的关键节点。我们相信，
通过胥栩这样优秀的中国小将加盟，既加强了俱乐部的未来人才储备，又为中国球员提供了良好的成长环
境，并最终为中国足球的进一步提高贡献自己的一份力量。
在球队建设方面，报告期内，西班牙人队聘用了新的教练并引进了多名实力球员。其中，新聘教练弗
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洛雷斯执教过皇家马德里青年 A 队、赫塔菲、瓦伦西亚、本菲卡、马德里竞技等球队，也曾赢得过欧联杯
和欧洲超级杯等荣誉。新转会的中场球员雷耶斯曾获得 5 次欧联杯冠军以及 1 次西甲冠军。我们相信新的
执教及球员团队，将有利于西班牙人队新赛季成绩的提升。
在商务推广方面，未来公司将针对广告商务、球员商务、品牌推广商务等方面继续完善各项工作，重
点拓展球员商务业务，争取在球员经纪方面的业务有更大的发展。同时，我们将继续加大青训的投入，加
强针对潜力球员的发现和培养，通过安排适龄球员到俱乐部试训，形成中国球员流通机制。在媒体推广方
面，我们将继续加强与国内外媒体的合作，广泛传播俱乐部新闻，扩大西班牙人球队在中国的影响力。
投资业务
报告期内，公司参与筹建的产业基金类投资业务包括星辉粤信易简互联网产业投资 1 号基金（有限合
伙）、星辉德润文化娱乐产业并购基金（有限合伙），通过借助专业投资机构提升公司的投资能力，促进公
司整体战略目标的实现，加快公司外延式发展的步伐。
报告期内，公司实现控股趣丸网络，积极搭建移动游戏从研发、发行运营、分发推广、用户管理的纵
深业务模式，覆盖移动游戏全产业链。未来公司将通过 TT 社交娱乐平台为游戏用户和游戏社群公会提供
完善的社区管理服务，积累优质中重度游戏用户，全面推进其泛娱乐生态圈战略布局。
近期，公司子公司珠海星辉开展与新三板公司曼恒数字的股权合作，为公司与曼恒数字开展虚拟现实
娱乐领域战略合作开启序幕，未来双方将发挥各自的资源优势，以虚拟现实娱乐应用为载体，在网络游戏、
手机游戏等互动娱乐领域开展全方位合作，以加快公司在娱乐生态的布局。
未来，公司将继续沿着“平台化、智能化、国际化、多屏化”等方向进行产业布局，构建具有持续创
新能力的娱乐生态体系；在技术创新方面，将积极融合移动互联网、VR/AR、AI 等新技术，向用户提供综
合娱乐深度体验；在产品内容方面，将致力于整合玩具、游戏、足球、影视、直播、电竞、动漫等优质内
容与服务。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 903,046,128.62 724,219,555.49 24.69% 无重大变化
营业成本较上
年同期增加了
13,205.02 万元，增
营业成本 556,711,042.27 424,660,832.03 31.10% 幅 31.10%，主要系报
告期内合并范围扩
大，营业成本相应增
加所致。
销售费用较上
年同期增加了
销售费用 102,366,562.22 64,743,822.94 58.11% 3,762.27 万元，增幅
58.11%，主要系报告
期内公司合并范围
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内主体增加、整体经
营规模扩大，广告
费、展览费及其他各
项销售费用相应增
加所致。
管理费用较上
年同期增加了
4,110.92 万元，增幅
管理费用 103,664,763.80 62,555,612.66 65.72% 65.72%，主要系报告
期内公司合并范围
内主体增加、整体经
营规 模扩大所致。
财务费用较上
年同期增加了
4,027.67 万元，增幅
239.52%，主要系报
财务费用 57,092,362.17 16,815,668.11 239.52%
告期内公司借款增
加及合并范围内主
体增加，利息支出相
应增加所致。
所得税费用较
上年同期增加了
4,284.90 万元，增幅
所得税费用 62,063,004.40 19,214,008.94 223.01% 223.01%，主要系报
告期内公司利润增
加，相应增加了所得
税费用。
研发投入 49,866,075.10 40,715,884.63 22.47% 无重大变化
经营活动产生
的现金流量净额较
上年同期增加了
经营活动产生的现 6,814.81 万元，增幅
-15,421,644.42 -83,569,705.15 81.55%
金流量净额 81.55%，主要系报告
期内公司购买商品、
接受劳务支付的现
金减少所致。
投资活动产生
的现金流量净额较
投资活动产生的现 上年同期减少了
-753,960,615.78 -471,950,865.57 -59.75%
金流量净额 28,200.98 万元，减
幅 59.75%，主要系报
告期内公司因并购
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支付股权收购款增
加所致。
筹资活动产生的现
372,383,247.17 498,394,983.49 -25.28% 无重大变化
金流量净额
现金及现金等
价物净增加额较上
年同期减少了
33,577.63 万元，减
现金及现金等价物 幅 572.36%，主要系
-394,441,383.10 -58,665,068.59 -572.36%
净增加额 报告期内公司并购
支付了股权款，导致
投资活动产生的现
金流量净额减少所
致。
货币资金报告
期末较年初数减少
了 37,639.42 万元，
减幅 53.11%，主要系
货币资金 332,298,069.98 708,692,254.10 -53.11% 报告期内公司因并
购支付的投资款及
对皇家西班牙人俱
乐部的财务资助增
加所致。
应收票据报告
期末较年初数减少
了 40.17 万元，减幅
应收票据 84,498.79 486,160.11 -82.62%
82.62%，主要系报告
期内公司收回票据
款所致。
应收账款报告
期末较年初数增加
了 17,043.66 万元，
增幅 86.74%，主要系
应收账款 366,919,552.32 196,482,907.71 86.74%
报告期内合并范围
扩大及玩具 板块的
信用期适度调整所
致。
预付款项报告
期末较年初数增加
预付款项 111,539,322.64 52,115,656.41 114.02% 了 5,942.37 万元，
增幅 114.02%，主要
系报告期内俱乐部
14
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
采购款及预付授权
费增加所致。
应收利息报告
期末较年初数减少
了 275.01 万元，减
应收利息 598,046.27 3,348,143.84 -82.14% 幅 82.14%，主要系报
告期内公司收回对
外借出款项利息所
致。
其他流动资产
报告期末较年初数
减少了 1,929.91 万
其他流动资产 4,968,562.10 24,267,703.02 -79.53% 元，减幅 79.53%，主
要系报告期内公司
赎回银行理财产品
所致。
固定资产报告
期末较年初数增加
了 53,300.86 万元，
固定资产 992,757,033.03 459,748,448.39 115.93% 增幅 115.93%，，主要
系报告期内合并范
围扩大，固 定资产
总额增加所致。
无形资产报告
期末较年初数增加
了 46,666.98 万元，
无形资产 542,846,024.02 76,176,215.02 612.62% 增幅 612.62%，，主要
系报告期内合并范
围扩大，无 形资产
总额增加所致。
商誉报告期末
较年初数增加了
69,224.14 万元，增
商誉 1,437,379,842.98 745,138,445.32 92.90% 幅 92.90%，主要系报
告期内实现的非同
一控制下企业合并
产生的。
递延所得税资
产报告期末较年初
递延所得税资产 32,649,937.68 3,657,942.58 792.58% 数增加了 2,899.20
万元，增幅 792.58%，
主要系报告期内公
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星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司合并范围扩大，纳
入合并范围的递延
所得税资产增加。
其他非流动资
产报告期末较年初
数减少了 7,503.67
其他非流动资产 31,909,726.50 106,946,456.48 -70.16% 万元，减幅 70.16%，
主要系报告期内公
司预付股权款结转
长期股权投资所致。
短期借款报告
期末较年初数增加
了 25,791.66 万元，
短期借款 373,883,883.49 115,967,313.04 222.40% 增幅 222.40%，主要
系报告期内公司为
扩大经营规模增加
流动资金借款所致。
应付账款报告
期末较年初数增加
了 23,261.18 万元，
应付账款 297,704,993.06 65,093,160.65 357.35% 增幅 357.35%，主要
系报告期内合并范
围扩大， 应付账款
总额增加所致。
预收款项报告
期末较年初数增加
了 4,414.40 万元，
预收款项 59,273,080.78 15,129,067.15 291.78% 增幅 291.78%，主要
系报告期内合并范
围扩大，预收账款总
额增加所致。
应付职工薪酬
报告期末较年初数
增加了 4,782.70 万
元，增幅 252.86%，
应付职工薪酬 66,741,451.38 18,914,419.21 252.86%
主要系报告期内合
并范围扩大， 应付
职工薪酬总额增加
所致。
应交税费报告
应交税费 250,172,123.07 69,427,597.13 260.34% 期末较年初数增加
了 18,074.45 万元，
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星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
增幅 260.34%，主要
系报告期内合并范
围扩大， 应付税费
总额增加所致。
应付利息报告
期末较年初数增加
了 7,607.48 万元，
增幅 1,932.06%，主
应付利息 80,012,349.95 3,937,500.00 1,932.06% 要系报告期内合并
范围扩大及按时间
权数跟相应利率确
认了公司债利息所
致。
其他应付款报
告期末较年初数减
少了 8,747.34 万元，
其他应付款 57,691,445.18 145,164,882.09 -60.26% 减幅 60.26%，主要系
报告期内公司支付
的股权收购款增加
所致。
长期借款报告
期末较年初数增加
了 49,393.63 万元，
长期借款 498,232,310.22 4,296,049.72 11,497.45% 增幅 11,497.45%，主
要系报告期内合并
范围扩大， 长期借
款总额增加所致。
长期应付款报
告期末较年初数增
加了 6,264.91 万元，
长期应付款 77,683,098.27 15,034,044.00 416.71% 增幅 416.71%，主要
系报告期内合并范
围扩大， 长期应付
款总额增加所致。
预计负债报告
期末较年初数增加
了 221.25 万元，增
预计负债 2,212,500.00 100.00% 幅 100.00%，主要系
报告期内合并范围
扩大，预计负债总额
增加所致。
递延所得税负债 47,680,760.30 100.00% 递延所得税负
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债报告期末较年初
数增加了 4,768.08
万元，增幅 100.00%，
主要系报告期内公
司本期非同一控制
下 企业合并，对购
买日之前已持有被
投资单位的股权，按
照该股权在购买日
的公允价值进行重
新计量，对重新估值
产生的投资收益相
应确认递延所得税
负债所致。
其他综合收益
报告期末较年初数
增加了 720.53 万元，
增幅 192.52%，，主要
其他综合收益 10,947,776.17 3,742,516.46 192.52%
系报告期内人民币
升值显著，相应确认
了外币财务报表折
算差额（负数）所致。
少数股东权益
报告期末较年初数
减少了 262.22 万元，
少数股东权益 -4,562,207.79 -1,939,996.50 -135.17% 减幅 135.17%，主要
系报告期内公司本
期非同一控制下企
业合并确认的。
资产减值损失
较上年同期增加了
10,142.92 万元,增
幅 961.33%，，主要系
报告期内公司按《会
资产减值损失 111,980,144.48 10,550,905.74 961.33%
计准则》要求对 投
资标的进行了减值
测试，对未达预期的
股权投资项目计提
减值损失所致。
公允价值变动
收益较上年同期减
公允价值变动收益 912,178.81 -100.00%
少了 91.22 万元,减
幅 100.00%，主要系
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星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报告期内未购买衍
生金融工具。
投资收益较上
年同期增加了
28,607.29 万元,增
幅 458.63%，主要系
报告期内实现了非
同一控制下的企业
合并，对购买日之前
投资收益 348,448,214.66 62,375,352.41 458.63%
已持有被投资单位
的股权，按照该股权
在购买日的公允价
值进行重新计量，公
允价值与其账面价
值的差额计入当期
投资收益所致。
营业外收入较
上年同期增加了
1,263.86 万元，增幅
营业外收入 18,850,027.77 6,211,467.02 203.47%
203.47%，主要系报
告期内公司债务重
组收益增加所致。
营业外支出较
上年同期减少了
56.70 万元，减幅
营业外支出 471,403.85 1,038,414.32 -54.60%
54.60%，主要系报告
期内公司对外捐赠
款减少所致。
归属于母公司
所有者的净利润较
上年同期增加了
9,441.44 万元，增幅
54.02%，主要系报告
归属于母公司所有 期内公司得益于围
269,175,548.54 174,761,149.96 54.02%
者的净利润 绕主业开展的投资
及并购，实现了良好
的价值释放，报告期
内投资板块实现的
净利润较上年同期
显著增加。
少数股东损益
少数股东损益 3,146,250.67 15,754,865.01 -80.03% 较上年同期减少了
1,260.86 万元，减幅
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星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
80.03%，主要系报告
期内的控股子公司
利润减少，少数股东
分担的收益相应减
少所致。
外币财务报表
折算差额较上年同
期增加了 831.32 万
外币财务报表折算
7,205,259.71 -1,107,905.69 750.35% 元，增幅 750.35%，
差额
主要系报告期内公
司外币报表折算差
额损失减少所致。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司实现营业收入 90,304.61 万元，较上年同期增加 24.69%。公司营业总收入实现较较大
增长，盈利能力各项指标都有较好表现，业绩增长的主要原因为：控股孙公司趣丸网络、皇家西班牙人自
报告期开始纳入合并报表范围，使得本期营业收入相比上年同期有较大增长。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
报告期内，公司主营业务主要包括玩具、游戏、体育、投资四大业务板块。
在玩具业务方面，本公司继续保持国内领军地位，产品竞争力较强。公司主要专注于动态车模、静态
车模、收藏型车模和婴童产品的生产、研发及销售。截止目前，公司已经获得宝马、奔驰、奥迪、兰博基
尼等 28 个世界知名汽车品牌的超 300 款车模生产的品牌授权，是国内车模企业中获得授权数量最多的企
业之一。2016 年上半年度，公司玩具及婴童业务实现营业收入达到 29,773.91 万元，同比减少 14.05%。
在游戏业务方面，自 2013 年以来公司通过收购手游开发商畅娱天下、网络游戏开发商星辉天拓积极
拓展互联网游戏业务。目前公司游戏业务主要专注于网页网络游戏、移动网络游戏的研发和运营，通过页
游、手游双产品线并行发展的产业布局，已发展成为国内领先的集研发、发行和运营于一体的游戏平台型
企业，代表作品包括《倚天》、《一刀流》、《龙骑士传》、《枪林弹雨》、《刀锋无双》等。2016 年上半年度，
公司游戏业务实现营业收入 39,969.88 万元，同比增长 112.25%。
在体育业务方面，报告期公司实现控股皇家西班牙人足球俱乐部，由此，互动娱乐正式涉足体育行业。
皇家西班牙人是西班牙足球甲级联赛的球队之一，主要开展职业足球俱乐部的运营。该球队曾四次获得西
班牙国王杯冠军，也曾两次入围欧洲联盟杯决赛。皇家西班牙人同时拥有一个世界一流的足球培训学校，
可为俱乐部长期提供球员供给，也可通过出售或出租球员获得收益。俱乐部主要的产品和服务包括公司球
队参与的比赛及相关周边产品，如对外销售门票和服饰、纪念品，以及商业代言、广告赞助等广告服务。
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星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016 年上半年度，公司体育业务实现营业收入 18,906.02 万元。
在投资业务方面，公司的投资业务主要沿着打造“娱乐生态”的核心战略，聚集于玩具、游戏、体育
等娱乐消费领域。目前已实现树业环保、易简集团、爱酷游、雨神电竞 4 个投资项目新三板挂牌。
公司主营业务的经营情况详见本董事会报告之“一、报告期内财务状况和经营成果之 1 、报告期内总
体经营情况。”
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业成本比 毛利率比
营业收入比上
营业收入 营业成本 毛利率 上年同期增 上年同期
年同期增减
减 增减
分产品或服务
车模收入 220,526,164.90 141,661,153.29 35.76% -18.92% -18.96% 0.03%
婴童用品收入 77,212,975.72 50,502,639.25 34.59% 3.76% 2.71% 0.67%
游戏收入 399,698,785.89 258,805,492.04 35.25% 112.25% 253.05% -25.82%
电视转播权收入 113,484,569.35 57,194,052.63 49.60%
赞助及广告收入 33,563,307.46 16,915,265.08 49.60%
票务收入 24,786,660.54 12,492,002.88 49.60%
球员转让收入 11,469,342.88 4,339,551.91 62.16%
足球衍生品收入 5,756,358.47 1,616,422.51 71.92%
其他 16,547,963.41 13,184,462.68 20.33% -4.21% -15.87% 20.33%
分行业
玩具及婴童业务 297,739,140.62 192,163,792.54 35.46% -14.05% -14.20% 0.12%
游戏业务 399,698,785.89 258,805,492.04 35.25% 71.51% 146.61% -19.72%
体育业务 189,060,238.70 92,557,295.01 51.04%
其他 16,547,963.41 13,184,462.68 20.33% -4.21% -15.87% 20.33%
分地区
玩具及婴童业务
130,119,231.70 84,433,316.89 35.11% -1.51% -1.95% 0.29%
-中国内地
玩具及婴童业务
167,619,908.92 107,730,475.65 35.73% -21.77% -21.85% 0.06%
-境外(含香港)
游戏业务-中国
381,964,098.84 250,658,285.57 34.38% 117.35% 264.89% -26.53%
内地
游戏业务-境外 17,734,687.05 8,147,206.47 54.06% 40.95% 76.67% -9.29%
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星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
(含香港)
体育业务-境外
189,060,238.70 92,557,295.01 51.04%
(含香港)
其他 16,547,963.41 13,184,462.68 20.33% -4.21% -15.87% 20.33%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内收购皇家西班牙人足球俱乐部83.46%股权，目前公司控股皇家西班牙人股权比例已达
99.35%。在拓展游戏、体育等实体产业的同时，公司制定了“产业+投资”发展战略，通过产业孵化、产
业助推和产业并购的发展模式，推进互动娱乐产业布局，进一步增强公司的核心发展动力。目前，公司已
形成了产业投资推动下涵盖玩具及婴童用品、网络游戏、体育的多元业务架构，玩具、游戏以及投资已成
为公司主要的利润来源。
主营业务或其结构发生重大变化的说明
√ 适用 □ 不适用
与上年同期相比，本报告期公司对主营业务分类情况进行了调整，主要原因是报告期公司通过收购皇
家西班牙人介入体育行业，公司主营业务分类调整为玩具及婴童业务、游戏业务、体育业务、投资业务符
合公司发展的需要，能够更好的满足公司信息披露的需要。
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
√ 适用 □ 不适用
报告期公司通过收购皇家西班牙人介入体育行业，公司主营业务分类调整为玩具及婴童业务、游戏业
务、体育业务、投资业务符合公司发展的需要，能够更好的满足公司信息披露的需要。
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
供应商名次 2016年1-6月 占季度采购总额 2015年1-6月 占季度采购总额
采购额（元） 比例（ %） 采购额（元） 比例（ %）
第一名 32,657,359.10 5.14% 20,062,111.97 3.92%
第二名 21,018,750.00 3.31% 13,310,506.51 2.60%
第三名 17,897,239.33 2.82% 11,075,565.63 2.16%
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第四名 12,474,969.04 1.96% 10,755,952.58 2.10%
第五名 8,672,472.52 1.37% 9,433,962.26 1.84%
合计 92,720,789.99 14.60% 64,638,098.95 12.62%
报告期内，前五大供应商所占比例合理。公司不存在向单一供应商采购比例超过总额的30%，或严重
依赖于少数供应商的情况。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
客户名次 2016年1-6月 占季度销售总额比 2015年1-6月 占季度销售总额比
销售额（元） 例（%） 销售额（元） 例（ %）
第一名 87,878,876.93 9.91% 121,062,352.67 17.12%
第二名 69,516,250.00 7.84% 69,811,320.75 9.88%
第三名 68,994,169.43 7.78% 36,792,452.83 5.20%
第四名 45,776,676.34 5.16% 26,374,803.08 3.73%
第五名 44,219,211.67 4.99% 23,738,404.81 3.36%
合计 316,385,184.37 35.69% 277,779,334.14 39.29%
报告期内，公司前五大客户维持合理的销售比例。公司不存在向单一客户销售比例超过总额的30%，
或严重依赖于少数客户的情况。前5大客户的变化主要是公司业务正常变化引起，属正常情况，对公司未
来经营情况无重大影响。
6、主要参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的参股公司信息。
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
为保障公司主营业务的深化发展及战略项目的顺利实施，公司继续保持高水平研发投入。报告期内，
公司投入研发费用5,586.12万元，占营业收入的6.19%。
持续的自主创新能力是市场竞争力的核心要素，公司自成立来一直高度重视研发投入力度，近几年研
发投入一直都保持占营业收入的5%左右。持续的研发投入为公司巩固和进一步提高技术竞争优势提供了有
力的物质保障。
在玩具及婴童业务方面，公司相关研发项目主要是居于提高产品性能、拓展新产品市场的目的。报告
期内，公司相关研发项目如“童车仿真充电装置”、“可折叠三轮车”、“儿童推杆车”、“车模制造自
动分拣设备”、“后齿轮箱差速器自动化装置”等已进入规模量产阶段，相关项目有利于公司提升自身产
品质量及拓宽产品品类，对未来公司市场开拓起到较大的促进作用。
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在游戏业务方面，公司相关研发投入主要是为了开发不同类型的网页游戏及手机游戏。产品相关研发
投入有效提升公司自身研发、运营、知识产权实力，并进一步提高公司品牌影响力；项目成功上线运营后，
预计将获得较好的经济效益。与此同时，相关产品研发与技术积累为公司未来持续发展打下良好基础。报
告期内公司推出了自研页游产品《四大名捕斗将军》等。2016年下半年计划上线游戏自研产品的包括页游
《不良人》、《侠客行》、手游《龙骑士》等产品将会陆续推出。
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
近年来，随着我国城镇人均收入水平的提高，大众消费的档次随之提高，不仅停留在衣食住行等初级
物质消费层面，在游戏、体育等精神层面的消费支出逐年扩大，文化产业呈现出一片欣欣向荣的景象。受
益于近年来移动互联网通信技术的普及和升级，传统单一人群、单一内容、单一形式的娱乐方式逐步被更
具互动性、更具趣味性、更具便捷性的新兴互动娱乐方式所颠覆，藉此孕育出一个庞大的互动娱乐产业。
为了把握住具有良好发展前景的商业领域，力图使自身商业模式和发展战略符合经济发展的规律，本公司
制定了打造“娱乐生态”的核心战略，坚持“内生式增长、外延式扩张、整合式发展”的发展道路，同时
公司积极推进国际化战略，加快国际化并购步伐，提升业务规模。
回顾过去，基于本公司在玩具及婴童业务积累的多年玩具娱乐丰富经验，以及将优质内容产业化运营
的能力。2013年以来，本公司陆续收购了互联网游戏开发商畅娱天下和星辉天拓，令本公司获得了集手游
和页游双产品、研发和营销双驱动的优质游戏业务，成为游戏业内的优势参与者，实现了从玩具、婴童用
品为主的线下互动娱乐领域，向手游、页游为代表的线上互动娱乐领域进行转型升级，构建了以“玩具+
游戏”为载体、内容和营销双重驱动的互动娱乐平台。2016年，公司沿着打造“娱乐生态”的核心战略持
续优化产业结构，既注重产业链的垂直生态整合，也围绕“娱乐生态”的战略主线，积极切入体育、直播
等跨产业链的内容、产品以及服务，打造横向拓展的开放娱乐生态圈。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
在全体员工的共同努力下，公司在报告期较好地完成了经营计划，详细情况见本董事会报告之“一、
报告期内财务状况和经营成果之1 、报告期内总体经营情况。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
1、游戏行业风险
游戏行业目前处于高速发展阶段，技术及游戏内容更迭速度快，游戏开发商需紧跟行业技术发展趋势
加大游戏技术开发的投入。若网络游戏行业的技术出现重大的变革，游戏产品热点出现重大转移，游戏行
业的子公司如果未能跟上行业技术发展、游戏热点转换的步伐，导致游戏产品不符市场需求，则可能对原
有业务的用户体验、品牌形象等造成较大的负面影响，从而影响经营业绩。
针对上述风险，公司通过建立和完善的产品研发及运维体系，持续为产品研发、发行和生命周期的有
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效规划提供保障，保障公司的产品的持续创新，确保公司持续盈利能力和经营业绩。
2、投资风险
近年来公司通过投资产业链上下游相关公司，打造互动娱乐产业生态圈，相关投资业务取得较好的业
绩。但是项目的后期实施以及市场管理运作都会受到宏观政策、市场发展等不可控因素影响，投资存在一
定风险。公司将做好前期的项目筛选、项目评估、尽职调查等工作，合理预估投资项目风险。对投后项目
加强项目引导、充分利用互动娱乐平台资源协助被投资项目健全内控体系、实现快速发展，降低投资风险。
3、原材料价格波动的风险
公司玩具业务产品的主要原材料为塑胶原料、包装材料、电子元器件等。塑胶原料作为石油的下游产
品，近年来价格随着石油价格的大幅波动而变化，对公司的成本有一定影响。在玩具业务方面，虽然公司
生产、销售的产品特别是车模产品均为技术含量较高的产品，具有较强的自主定价权，能维持较高的毛利
率和安全边际，但如果塑胶原料、包装材料等原材料的价格波动过大将可能导致上游厂商尽量减少存货，
从而造成原材料供给不足或者供货不及时等风险，也将会给公司业绩造成一定的影响。
针对塑胶原料、包装材料等物料价格波动的情况，公司通过进一步加强生产管理、优化产品结构、严
格产品消耗定额管理等方式进行成本控制。同时，公司通过建立主要原材料价格跟踪体系，对原材料价格
的变化进行实时监控，确保公司原材料的合理库存量，降低原材料价格波动对生产成本造成的影响。
4、外汇汇率变动风险
公司玩具产品以出口为主，人民币汇率的波动仍会对公司以美元为主要结算货币的进出口贸易业务带
来不确定性，从而对公司业绩带来一定的影响。为避免因汇率变动可能给公司带来无法预见的损失，公司
将通过及时结汇并利用安全有效的避险工具和产品，相对锁定汇率，以降低汇率波动所造成的风险。
5、贸易壁垒带来的市场拓展风险
在关税壁垒降低的同时，国家间的非关税壁垒作用日渐凸显，主要表现为各种强制的安全认证、国际
标准要求、产品质量及其管理体系的认证要求、节能要求及日趋严格的环保要求等。在这些安全标准的影
响下，进入门槛抬高，增加了玩具出口难度。同时为了达到出口标准，中国企业不得不增加技术投入和检
测费用，从而将进一步增加企业成本。非关税壁垒及某些国家、地区实施的反倾销措施引起的贸易摩擦，
均加重了玩具企业的成本费用负担，并对企业的市场拓展带来了新的挑战。
针对这贸易壁垒带来的风险，公司将加快技术进步与产业升级，稳固与提升自有核心技术水平；加强
质量检验与监控，深化技术交流与合作，继续推动产品相关认证，适应国际化竞争要求。
6、海外业务风险
海外业务经营受到国际政治、经济、外交等因素的影响。任何涉及公司海外业务市场所在地的政治不
稳、经济波动、自然灾害、政策和法律不利变更、国际诉讼和仲裁等状况都可能影响到公司海外业务的正
常开展。
针对可能出现的海外业务风险，公司采取以下措施：
第一、尽快熟悉并适应海外业务拓展地区的法律、政治体系和商业环境，关注相关法律法规和投资政
策变动；
第二、依托公司在国内积累的经验，充分发挥自身优势，加强海外合作，提升海外市场的竞争力和品
牌影响力；
第三、加强对海外分支机构的财务管控，避免出现公司资产流失或其他财务风险。
25
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 99,897.92
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 99,923.57
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1、2014 年发行股份购买资产并募集配套资金基本情况
2014 年 4 月 9 日，经中国证券监督管理委员会以《关于核准广东星辉车模股份有限公司向黄挺等发
行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]223 号）核准，公司向特定投资者定价发行人
民币普通股(A 股) 9,398,148 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格为人民币 28.80 元，共计募集
资金人民币 270,666,662.40 元。扣除承销及保荐费人民币 17,000,000.00 元，实际募集资金到账金额为
人民 253,666,662.40 元。该募集资金已于 2014 年 3 月 17 日全部到位，已经广东正中珠江会计师事务所
（特殊普通合伙）验证，并出具了“广会验字[2014]G14000010055 号”验资报告。
2、星辉互动娱乐股份有限公司 2015 年公司债券（简称：15 互动债）募集资金情况
经 2015 年 11 月 12 日中国证券监督管理委员会的《关于核准星辉互动娱乐股份有限公司向合格投
资者公开发行公司债券的批复》（证监许可[2015] 2584 号）核准，公司于 2015 年 11 月向合格投资者公
开发行面值不超过 750,000,000.00 元的公司债券，面值为 100 元/张，发行价格为 100 元/张，期限为 5
年，票面利率为 6.30%。本次公司债券发行募集资金总额为人民币 750,000,000.00 元，扣除发行费用人
民币 4,687,500.00 元后，公司于 2015 年 11 月 30 日收到承销商划转的募集资金净额人民币
745,312,500.00 元。广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次发行公司债券募集资金到
账情况进行了审验，并出具了“广会验字[2015]G15009200068 号”验证报告。
截至 2016 年 6 月 30 日，公司累计直接投入募投项目运用的募集资金 999,235,756.02 元；累计已
投入合计 999,235,756.02 元。加上扣除手续费后累计利息收入净额 503,187.38 元，剩余募集资金余额
为 246,593.76 元，与募集资金专户中的期末资金余额 246,593.76 元一致。
26
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目可
是否已变更 本报告 截至期末累 截至期末投 截止报告期 是否达 行性是
承诺投资项目和超募 募集资金承 调整后投资 项目达到预定可使 本报告期实
项目(含部 期投入 计投入金额 资进度(3) 末累计实现 到预计 否发生
资金投向 诺投资总额 总额(1) 用状态日期 现的效益
分变更) 金额 (2) ＝(2)/(1) 的效益 效益 重大变
化
承诺投资项目
发行股份及支付现金
购买星辉天拓全体股
否 25,366.67 25,366.67 0 25,416.33 100.20% 2014 年 03 月 31 日 4,266.85 22,468.49 是 否
东持有的星辉天拓
100%股权项目
2015 年向合格投资者
否 74,531.25 74,531.25 0 74,507.24 99.97% 是 否
公开发行公司债券
承诺投资项目小计 -- 99,897.92 99,897.92 0 99,923.57 -- -- 4,266.85 22,468.49 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 99,897.92 99,897.92 0 99,923.57 -- -- 4,266.85 22,468.49 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
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星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
募集资金投资项目先 2014 年 4 月 10 日，公司第二届董事会第三十一次会议和第二届监事会第二十二次会议审议通过，将 2014 年发行股份购买资产并募集
期投入及置换情况 配套资金 82,218,432.00 元置换预先支付收购广东星辉天拓互动娱乐有限公司 100%股权之部分收购价款。公司保荐机构广发证券股份有限
公司以及全体独立董事对此均出具了同意意见。
适用
1、2014 年 4 月 10 日，公司第二届董事会第三十一次会议和第二届监事会第二十二次会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资
金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用向黄挺等人发行股份购买资产并募集配套资金项目部分闲置募集资金 2500 万元暂时补充流动
资金，使用期限自董事会审批之日起不超过 6 个月，到期归还至公司募集资金专户。公司已于 2014 年 8 月 4 日将用于暂时补充流动资金
的 2500 万元归还并转入募集资金专用账户。
2、2014 年 8 月 04 日，公司第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议分别审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充
用闲置募集资金暂时
流动资金的议案》，同意公司使用向黄挺等人发行股份购买资产并募集配套资金项目部分闲置募集资金 5300 万元暂时补充流动资金，使用
补充流动资金情况
期限自股东大会审批之日起不超过 6 个月，到期归还至公司募集资金专户。2014 年 8 月 20 日，该议案经公司 2014 年第三次临时股东大会
审议通过。公司已于 2015 年 2 月 12 日将用于暂时补充流动资金的 5,300 万元归还并转入募集资金专用账户。
3、2015 年 2 月 12 日，公司第三届董事会第九次会议和第三届监事会第七次会议分别审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充
流动资金的议案》，同意公司使用向黄挺等人发行股份购买资产并募集配套资金项目部分闲置募集资金 5,300 万元暂时补充流动资金，使
用期限自董事会审批之日起不超过 6 个月，到期归还至公司募集资金专户。公司已于 2015 年 4 月 3 日将用于暂时补充流动资金的 5,300
万元归还并转入募集资金专用账户。
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
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星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
尚未使用的募集资金 截至 2016 年 6 月 30 日，尚未使用的募集资金均存放在公司银行募集资金专户中，存储金额为 246,593.76 元。目前，公司全部募集
用途及去向 资金均已作出投资计划并履行了相关审批程序。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
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（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期 截止报告期
计划投资总 本报告期投 披露日期 披露索引
项目名称 末累计实际 项目进度 末累计实现
额 入金额 （如有） （如有）
投入金额 的收益
REIAL
CLUB 巨潮资讯网
DEPORTIU http://www.c
2016 年 01 月
ESPANYOL 45,725.59 12,700.51 19,420.61 42.47% 1,187.26 ninfo.com.cn
21 日
DE / 公告编
BARCELON 号:2016-006
A, S.A.D.
合计 45,725.59 12,700.51 19,420.61 -- 1,187.26 -- --
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
30
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
√ 适用 □ 不适用
根据公司与黄挺、郑泽峰、珠海厚朴签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》，黄挺、郑泽峰、
珠海厚朴承诺星辉天拓2014年度、2015年度、2016年度和2017年度实现的扣除非经常性损益后的净利润分
别不低于8,000万元、9,700万元、11,500万元、12,000万元。
2016年上半年度星辉天拓实现净利润为4,094.15万元，从星辉天拓目前经营情况来看，预期能够完成
全年承诺利润。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
√ 适用 □ 不适用
报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现
公司未分配利润的用途和使用计划
金红利分配预案的原因
根据《公司章程》第一百五十六条规定："公司 留存未分配利润主要用于公司继续开拓业务，
的利润分配注重对股东合理的投资回报，利润分配政 完善"娱乐生态"为核心的产业布局。今后，公司将一
策保持一致性、合理性和稳定性，同时兼顾公司的实 如既往地重视以现金分红形式对投资者进行回报，严
际经营情况及公司的长期战略发展目标，不得超过累 格按照相关法律法规和《公司章程》等规定，综合考
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星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
计可供分配利润的范围，不得损害公司持续经营能 虑与利润分配相关的各种因素，积极履行公司的利润
力。"同时根据《公司章程》规定：公司未来 12 个月 分配制度，与投资者共享公司发展的成果。
内存在重大投资计划或重大现金支出等事项发生，公
司当年可以不进行现金分红。重大投资计划或重大现
金支出事项指以下情形之一：(1)公司未来十二个月
内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或
超过公司最近一期经审计净资产的 50%； (2)公司未
来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计
支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的 30%。
目前公司确立"娱乐生态"的核心战略，业务从玩具婴
童业务延伸至游戏、体育等业务， 2016 年度公司业
务将持续横向扩张计划和在上下游产业的布局，对资
金的需求较大，为保障公司正常生产经营和未来发
展，公司拟定 2015 年度不派发现金红利、不送红股、
不以资本公积金转增股本。
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
32
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
是
该资产为 与交易
否
上市公司 对方的
对公司经 对公司损 为 披露日
交易对方或 被收购或 交易价格（万 进展情 贡献的净 关联关 披露索
营的影响 益的影响 关 期（注
最终控制方 置入资产 元） 况（注 2） 利润占净 系（适用 引
（注 3） （注 4） 联 5）
利润总额 关联交
交
的比率 易情形
易
REIAL 巨潮资
自购买日
CLUB 讯网
起至报告
REIAL CLUB DEPORTIU 拓展互动 http://
期末为上 2016
DEPORTIU ESPANYOL 娱乐业务 www.cni
实现控 市公司贡 年 01
ESPANYOL DE DE 19,420.61 板块，开 4.36% 否 不适用 nfo.com
股 献的净利 月 21
BARCELONA, BARCELON 启体育产 .cn/ 公
润 日
S.A.D.股东 A, S.A.D. 业战略 告编号：
1,187.26
的 83.46% 2016-00
万元
股权 6
宋克、周杨、 自购买日
广州趣丸 巨潮资
邱志招、陈光 起至报告
网络科技 2016 讯网
尧、余腾、樟 推进其娱 期末为上
有限公司 实现控 年 05 http://
树盛趣、樟树 9,080 乐生态战 市公司贡 0.11% 否 不适用
络 股 月 30 www.cni
唯趣、樟树谊 略布局 献的净利
32.92%股 日 nfo.com
趣、樟树尚 润 30.13
权 .cn/
趣、厚合投资 万元
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
33
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
1、根据公司的发展战略规划，为了加快实施公司产业整合的目标，借助专业投资机构提升公司的投
资能力，促进公司整体战略目标的实现，公司全资子公司珠海星辉投资管珠海星辉与霍尔果斯易简新媒体
创业投资有限公司、珠海横琴粤信资产管理有限公司于2016 年 3 月 21 日在广州签署《基金合作协议书，
拟使用自有资金与易简新媒体、横琴粤信共同投资设立股权投资基金星辉粤信易简互联网产业投资 1 号
基金（有限合伙）（暂定名），并拟共同出资设立星辉粤信易简互联网产业投资管理有限公司（暂定名）
担任该产业基金的普通合伙人。同时互动娱乐作为有限合伙人首期出资 1,350 万元。产业基金主要投向
具有较大升值、盈利空间的【互联网+】产业项目以及具备行业战略价值、整合价值的项目。产业基金目
标总规模 3 亿元人民币，首期规模为 1.5 亿元。
2、霍尔果斯易简新媒体创业投资有限公司为公司参股子公司广州易简广告股份有限公司的全资子公
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星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司，公司副总经理郑泽峰先生担任易简广告董事。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定，
易简新媒体为公司关联法人，故公司此次对外投资构成与关联方的共同投资行为，属于关联交易。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《星辉互动娱乐股份有限公司关于参与设立互联网
2016 年 03 月 21 日 巨潮资讯网
产业基金暨关联交易的公告》
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
报告期内公司无重大租赁事项
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称 担保额度 担保额度 实际发生日 实际担保金 担保类型 担保期 是否履 是否为
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星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
相关公告 期（协议签署 额 行完毕 关联方
披露日期 日） 担保
2016 年
广东星辉天拓互 连带责任
04 月 23 15,000 一年 否 否
动娱乐有限公司 保证
日
2015 年
雷星（香港）实 2016 年 03 月 连带责任
03 月 19 10,000 118.8 一年 否 否
业有限公司 10 日 保证
日
2016 年
福建星辉婴童用 连带责任
04 月 23 10,000 一年 否 否
品有限公司 保证
日
皇家西班牙人俱 2016 年
2016 年 06 月 连带责任
乐部（香港）有 04 月 23 30,000 29,721.25 三年 否 否
15 日 保证
限公司 日
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保
65,000 29,840.05
保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际
65,000 29,840.05
司担保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 署日） 担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合 报告期内担保实际发生
65,000 29,840.05
计（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余额
65,000 29,840.05
度合计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 13.60%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提
118.8
供的债务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 118.8
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
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（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
委托起始日 委托终止日 报酬的确定 是否履行必
受托方名称 委托金额 实际收益 期末余额
期 期 方式 要程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用√不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
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六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺 不适用 不适用 不适用 不适用
收购报告书或权益变动报告
不适用 不适用 不适用 不适用
书中所作承诺
鉴于星辉互动娱乐股份有限公司(以下简称"互动娱乐")拟向广
东星辉投资有限公司(以下简称"星辉投资")出售广东星辉合成
材料有限公司(以下简称"星辉材料")70%的股权和星辉合成材
料(香港)有限公司(以下简称"材料香港")100%的股权，作为星
辉投资的实际控制人特做出如下承诺：根据互动娱乐和星辉投
资订立的《股权转让合同》，星辉投资须向互动娱乐支付
34,379.40 万元的股权转让款，本人对该项付款义务承担不可
撤销的连带责任。星辉材料现拥有位于汕头市黄厝围东海南路
的 93.25 亩国有土地使用权(国有土地使用证证号为"汕国用
[2007]第 72002037 号")，根据汕头市政府相关文件的规定，星
作出承诺时 截至目前，该
辉材料为汕头市黄厝围区域企业整体搬迁规划中的第三批搬
资产重组时所作承诺 陈雁升 2014 年 12 月 03 日 至承诺履行 项承诺已履
迁企业。2013 年 4 月 1 日，汕头市人民政府召开第十三届 26
完毕 行完毕。
次市政府常务会议，并形成了相关的会议文件《市政府常务会
议决定事项通知》[汕府办会函(2013)2604 号]，会议确定了对
珠港新城片区(星辉材料的工厂所在黄厝围片区)国有建设用地
协议收购补偿标准(不含设备)。广东联信资产评估土地房地产
估价有限公司（以下简称"联信评估"）2014 年 11 月 27 日出具
的《星辉互动娱乐股份有限公司拟转让股权事宜所涉及的广东
星辉合成材料有限公司股东全部权益价值的评估报告》("联信
（证）评报字［2014］第 A0475 号")评估范围内的土地使用权
是根据该补偿标准的计算方式确定评估价值。目前，星辉材料
正在与汕头市土地储备中心就上述土地收储事宜进行协商，土
38
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
地及地上附着物的补偿金尚未确定。合同双方经协商一致同
意，在过户完成日后 12 个月内，若星辉材料与汕头市土地储
备中心就上述土地收储的土地及地上附着物的补偿金达成一
致意见并签署土地补偿协议，且土地及地上附着物(不含设备)
的补偿金高于上述资产评估报告中土地及地上附着物(不含设
备)的评估值(即 29,109.35 万元)，则星辉投资应将超出部分金
额补偿予互动娱乐。本人对该项补偿义务承担不可撤销的连带
责任。星辉材料 70%的股权和材料香港 100%的股权过户完成
日后 12 个月内，星辉投资若将上述股权出售予第三方，且出
售价格高于交易总价 34,379.40 万元的，星辉投资应将高出部
分金额补偿予互动娱乐。本人对该项补偿义务承担不可撤销的
连带责任。
鉴于星辉互动娱乐股份有限公司(以下简称"互动娱乐")拟向本
公司出售星辉合成材料(香港)有限公司(以下简称"材料香港
")100%的股权，广东星辉投资有限公司及本公司的实际控制人
陈雁升特做出如下承诺：互动娱乐存在为材料香港的债务提供
陈雁升;广东星 担保的情形，截至本函出具之日，担保最高额为美元 2000 万 作出承诺时 截至目前，该
辉投资有限公 元，债权人为香港汇丰银行。本公司及本人承诺将督促材料香 2014 年 12 月 03 日 至承诺履行 项承诺已履
司 港与香港汇丰银行协商并于材料香港股权过户完成之日起 1 完毕 行完毕
个月内解除上述互动娱乐为材料香港所做的担保，并由本公司
或本人或指定的第三人为上述债务提供新的担保；且承诺若因
上述担保对互动娱乐造成损失的，由本公司及本人承担赔偿责
任。
陈雁升承诺：截止 2014 年 9 月 30 日，星辉合成材料(香港)有
限公司尚须支付雷星实业(香港)有限公司 86,350,501.29 元人民
作出承诺时 截至目前，该
币(108,965,122.90 港币)，星辉合成材料(香港)有限公司承诺将
陈雁升 2014 年 12 月 03 日 至承诺履行 项承诺已履
于股权交割完成之日(即在香港公司注册处股东变更登记完成
完毕 行完毕。
之日)起两个月内一次性向雷星实业(香港)有限公司支付上述
款项。本人对星辉合成材料(香港)有限公司上述还款义务承担
39
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
连带责任。
黄挺、郑泽峰承诺：自股份交割日起三十六个月内不转让其因
本次交易获得的上市公司股份；同时，为保证本次交易盈利预
测补偿承诺的可实现性，待满足以下条件后，方可转让其于本
次交易中所获上市公司股份：①上市公司在指定媒体披露星辉
天拓 2016 年度《专项审核报告》后，黄挺、郑泽峰当年可解
锁股份数不超过其于本次交易获得的上市公司股份的 70%；
②上市公司在指定媒体披露星辉天拓 2017 年度《专项审核报
黄挺;郑泽峰; 告》及《减值测试报告》后，黄挺、郑泽峰当年可解锁股份数
珠海厚朴投资 不超过其于本次交易获得的上市公司股份的 30%。珠海厚朴 2018 年 4 月
2013 年 10 月 29 日 正常履行中
管理合伙企业 承诺：自股份交割日起三十六个月内不转让其因本次交易获得 30 日
（有限合伙） 的上市公司股份；同时，为保证本次交易盈利预测补偿承诺的
可实现性，待满足以下条件后，方可转让其于本次交易中所获
上市公司股份：①上市公司在指定媒体披露星辉天拓 2016 年
度《专项审核报告》后，珠海厚朴当年可解锁股份数不超过其
于本次交易获得的上市公司股份的 70%；②上市公司在指定媒
体披露星辉天拓 2017 年度《专项审核报告》及《减值测试报
告》后，珠海厚朴当年可解锁股份数不超过其于本次交易获得
的上市公司股份的 30%。
黄挺、郑泽峰、珠海厚朴投资管理合伙企业（有限合伙）承诺
黄挺;郑泽峰; 广东星辉天拓互动娱乐有限公司 2013 年度、2014 年度、2015
珠海厚朴投资 年度、2016 年度和 2017 年度实现的净利润分别不低于 6,000 2018 年 4 月
2013 年 10 月 16 日 正常履行中
管理合伙企业 万元、8,000 万元、9,700 万元、11,500 万元、12,000 万元。如 30 日
（有限合伙） 星辉天拓未实现承诺净利润，由黄挺、郑泽峰和珠海厚朴向互
动娱乐支付补偿。
根据公司于 2014 年 12 月 3 日召开的第三届董事会第六次会议 鉴于相关《盈
决议，公司本次重大资产出售以广东联信资产评估土地房地产 2015 年 4 月 利预测补偿
陈雁升 2011 年 12 月 31 日
估价有限公司(以下简称"联信评估")对星辉材料及材料香港所 30 日 协议》已经董
做的评估结果为定价基础，评估基准日为 2014 年 9 月 30 日。 事会及股东
40
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
根据联信评估对星辉材料及材料香港所做的评估，运用资产基 大会审议同
础法，星辉材料股东全部权益的评估值为 38,417.48 万元，材 意解除，陈雁
料香港股东全部权益的评估值为 5,183.54 万元。同时，鉴于公 升先生相关
司于 2011 年 12 月 30 日与陈雁升先生订立了《盈利预测补偿 承诺已经履
协议》，约定星辉材料 2014 年度经审计的净利润(以扣除非经 行完毕。
常损益的净利润为计算依据)不低于 4,100 万元，如实际净利润
数低于承诺净利润数的，陈雁升先生应履行利润补偿义务，应
补偿现金数=(承诺净利润数-实际实现的净利润数)×2014 年 12
月 31 日公司对星辉材料所持股权比例。鉴于本次交易完成后，
公司将不再持有星辉材料股权，同意解除公司和陈雁升先生签
署的上述《盈利预测补偿协议》，同时在确定星辉材料的转让
价款时考虑上述盈利预测补偿的影响。所以，相关承诺事项已
经履行完毕。
北京海林金世
投资有限公司; 杨伟、徐铁军、朱文玖、韩伟、徐兵、黄渤、管浒、郭光、陈
杨伟;徐铁军; 启杰、黄静、张君、北京海林金世投资有限公司、刘和平、西
朱文玖;韩伟; 安缪创斯普润企业管理咨询合伙企业（有限合伙）向互动娱乐 鉴于公司已
徐兵;黄渤;管 承诺西安曲江春天融和影视文化有限责任公司 2015 年度、 出售春天融
首次公开发行或再融资时所 浒;郭光;陈启 2016 年度和 2017 年度实现的净利润分别不低于 10,530 万元、 和所有股权，
2014 年 12 月 23 日 2018-04-30
作承诺 杰;黄静;张君; 13,680 万元、17,730 万元。如春天融和实际净利润数低于对应 相关利润承
刘和平;西安缪 年度的净利润承诺数的，将由杨伟、徐铁军、朱文玖、韩伟、 诺已被豁免
创斯普润企业 徐兵、黄渤、管浒、郭光、陈启杰、黄静、张君、北京海林金 履行。
管理咨询合伙 世投资有限公司、刘和平、西安缪创斯普润企业管理咨询合伙
企业（有限合 企业（有限合伙）向互动娱乐支付相应的补偿。
伙）
曹毅斌承诺畅娱天下 2015 年度、2016 年度和 2017 年度实现
的净利润分别不低于 2,500 万元、3,125 万元、3,750 万元。如
其他对公司中小股东所作承 2018 年 4 月
曹毅斌 未达成利润承诺，曹毅斌当年度需向公司支付补偿的，可以现 2016 年 06 月 23 日 正常履行中
诺 20 日
金补偿；或由曹毅斌出售其持有的已解锁的互动娱乐股份，将
所得收益用于补偿；不足的部分，经公司同意，曹毅斌可出售
41
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其持有的尚未解锁的互动娱乐股份，将所得收益用于补偿，届
时互动娱乐配合曹毅斌在登记结算公司办理股份解锁手续。同
时曹毅斌同意配合公司要求，将其购买的互动娱乐全部股份在
登记结算公司办理股份锁定手续，该等股份按照以下次序分批
解锁：畅娱天下 2016 年度审计报告出具后，曹毅斌当年可解
锁股份数不超过其根据协议约定购买的互动娱乐股份的 44%；
畅娱天下 2017 年度审计报告出具后，曹毅斌当年可解锁股份
数不超过其根据协议约定购买的互动娱乐股份的 56%。
截止 2015
年 9 月 21
日，陈冬琼女
士通过博时
资本管理有
限公司"博时
资本-众赢志
成 3 号专项
资产管理计
基于对本公司未来持续稳定发展的信心，陈冬琼女士计划在未
划"投资组合
来 12 个月内，通过证券公司、基金管理公司定向资产管理等
2015 年 9 月 在深圳证券
陈冬琼 方式增持本公司股票，累计增持金额不少于人民币 1.83 亿元。2015 年 07 月 08 日
21 日 交易所交易
陈冬琼女士通过上述方式购买的本公司股票 6 个月内不进行
系统增持本
减持。
公司股份共
计
16,152,407
股，占公司总
股本的
1.30%，平均
价格约为
11.26 元/股，
增持金额共
42
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
计约人民币
18,301.70 万
元。
（1）本人所持互动娱乐的股份限售期将在 2015 年 1 月 19 日
届满。基于对互动娱乐未来发展的信心，本人承诺，将所持互
动娱乐股份的限售期自愿延长 3 个月，即本人所持有的互动娱
乐的股份限售期截止日由原 2015 年 1 月 19 日延长至 2015 年
截至目前，该
陈雁升、陈冬 4 月 19 日。在此期间，不进行转让或者委托他人管理，也不 2015 年 4 月
2015 年 01 月 20 日 承诺已履行
琼 由互动娱乐回购所持有的股份。（2）2015 年 4 月 19 日限售期 19 日
完毕。
届满后，本人在担任互动娱乐董事、监事或高管期间：将向互
动娱乐申报所持有的互动娱乐的股份及变动情况；每年转让的
股份将不超过所持有互动娱乐股份总数的百分之二十五；本人
在离职后半年内，将不会转让所持有的互动娱乐的股份。
陈雁升、陈冬琼承诺：自本人所持星辉互动娱乐股份有限公司
(以下简称"互动娱乐")股票解除限售后(于 2015 年 1 月 20 日起
陈雁升、陈冬 2016 年 1 月
解除限售)的 12 个月内，若本人减持互动娱乐股票，本人将在 2014 年 12 月 10 日 正常履行中
琼 20 日
减持前三个交易日以书面方式通知互动娱乐并预先披露本人
减持计划。
鉴于星辉互动娱乐股份有限公司(以下简称"互动娱乐")拟向广
东星辉投资有限公司出售广东星辉合成材料有限公司 70%的
股权和星辉合成材料(香港)有限公司 100%的股权，该交易完
成后，聚苯乙烯系列合成树脂的生产和销售业务将剥离出互动
娱乐，为减少并规范本人及本人投资的其他企业未来可能与互 作出承诺时
陈雁升、陈冬
动娱乐及下属子公司之间发生的关联交易，确保互动娱乐全体 2014 年 12 月 03 日 至承诺履行 正常履行中
琼
股东利益不受损害，在作为互动娱乐的控股股东、实际控制人 完毕时
期间，陈雁升、陈冬琼承诺如下事项，并承担相应的法律责任：
一、不利用自身对互动娱乐的控股股东、实际控制人地位及重
大影响，谋求互动娱乐及下属子公司在业务合作等方面给予本
人及本人投资的其他企业优于市场第三方的权利。二、不利用
43
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
自身对互动娱乐的控股股东、实际控制人地位及重大影响，谋
求与互动娱乐及下属子公司达成交易的优先权利。 三、杜绝
本人及本人所投资的其他企业非法占用或转移互动娱乐及下
属子公司资金或资产的行为，在任何情况下，不要求互动娱乐
及下属子公司违规向本人及本人所投资的其他企业提供任何
形式的担保。四、本人及本人所投资的其他企业不与互动娱乐
及下属子公司发生不必要的关联交易，如确需与互动娱乐及下
属子公司发生不可避免的关联交易，保证：(一)督促互动娱乐
按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关法律、法规、
规范性文件和互动娱乐章程的规定，履行关联交易的决策程
序，本人并将严格按照该等规定履行关联股东的回避表决义
务。(二)遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交
易原则，以市场公允价格与互动娱乐及下属子公司进行交易，
不利用该等交易从事任何损害互动娱乐及下属子公司利益的
行为。 (三)根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国
证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关法律、
法规、规范性文件和互动娱乐章程的规定，督促互动娱乐依法
履行信息披露义务和办理有关报批程序
鉴于星辉互动娱乐股份有限公司(以下简称"互动娱乐")拟向广
东星辉投资有限公司出售广东星辉合成材料有限公司 70%的
股权和星辉合成材料(香港)有限公司 100%的股权，该交易完
成后，聚苯乙烯系列合成树脂的生产和销售业务将剥离出互动
娱乐，为杜绝出现同业竞争等损害互动娱乐的利益及其中小股 在本人持有
陈雁升、陈冬
东的权益的情形，作为互动娱乐的控股股东、实际控制人，陈 2014 年 12 月 03 日 互动娱乐的 正常履行中
琼
雁升、陈冬琼出具本承诺函，并对此承担相应的法律责任。第 股份期间
一条 在本人作为互动娱乐的股东期间，本人不在任何地域以
任何形式，从事法律、法规和中国证券监督管理委员会规章所
规定的可能与互动娱乐及下属子公司构成同业竞争的活动。本
人今后如果不再是互动娱乐的股东的，本人自该股权关系解除
44
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
之日起五年内，仍必须信守前款的承诺。第二条 本人从第三
方获得的商业机会如果属于互动娱乐及下属子公司主营业务
范围之内的，则本人将及时告知互动娱乐，如互动娱乐作出愿
意利用该商业机会的肯定答复，则本人放弃该商业机会，并尽
可能地协助互动娱乐或下属子公司取得该商业机会。第三条
本人不以任何方式从事任何可能影响互动娱乐及下属子公司
经营和发展的业务或活动，包括： (一)利用现有的社会资源和
客户资源阻碍或者限制互动娱乐及下属子公司的独立发展；
(二)在社会上散布不利于互动娱乐及下属子公司的消息；(三)
利用对互动娱乐的控股或者控制地位施加不良影响，造成互动
娱乐及下属子公司高级管理人员、研发人员、技术人员等核心
人员的异常变动； (四)从互动娱乐及下属子公司招聘专业技术
人员、销售人员、高级管理人员； (五)捏造、散布不利于互动
娱乐及下属子公司的消息，损害互动娱乐及下属子公司的商
誉。第四条 本人将督促本人的配偶、父母、子女及其配偶、
兄弟姐妹及其配偶，本人配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的
父母，以及本人投资的其他企业，同受本承诺函的约束。第五
条 本人违反以上承诺的，将补偿互动娱乐因此导致的一切直
接和间接的损失。
为避免今后与公司之间可能出现的同业竞争，维护公司全体股
东的利益和保证公司的长期稳定发展，公司控股股东陈雁升及
其配偶陈冬琼已出具了《关于与广东星辉车模股份有限公司避
免和消除同业竞争的承诺函》，具体承诺内容如下： "为杜绝
出现同业竞争等损害广东星辉车模股份有限公司(下称"星辉 在本人持有
陈雁升、陈冬
车模")的利益及其中小股东的权益的情形，本人出具本承诺 2010 年 01 月 20 日 互动娱乐的 正常履行中
琼
函，并对此承担相应的法律责任。第一条 在本人作为星辉车 股份期间
模股东期间，本人不在任何地域以任何形式，从事法律、法规
和中国证券监督管理委员会规章所规定的可能与星辉车模构
成同业竞争的活动。本人今后如果不再是星辉车模的股东，本
人自该股权关系解除之日起五年内，仍必须信守前款的承诺。
45
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第二条 本人从第三方获得的商业机会如果属于星辉车模主
营业务范围之内的，则本人将及时告知星辉车模，并尽可能地
协助星辉车模取得该商业机会。 第三条 本人不以任何方式
从事任何可能影响星辉车模经营和发展的业务或活动，包括：
(一)利用现有的社会资源和客户资源阻碍或者限制星辉车模的
独立发展；(二)在社会上散布不利于星辉车模的消息；(三)利
用对星辉车模的控股或者控制地位施加不良影响，造成星辉车
模高级管理人员、研发人员、技术人员等核心人员的异常变动；
(四)从星辉车模招聘专业技术人员、销售人员、高级管理人员；
(五)捏造、散布不利于星辉车模的消息，损害星辉车模的商誉。
第四条 本人将督促本人的配偶、父母、子女及其配偶、兄弟
姐妹及其配偶，本人配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母，
以及本人投资的企业，同受本承诺函的约束。"
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下
不适用
一步计划（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
46
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（1）发行公司债券事项
2015年3月19日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过的《关于发行公司债券方案的议案》，公
司拟公开发行公司债券,发行的规模不超过人民币7.5亿元（含7.5亿元）,发行的募集资金在扣除发行费用
后，全部用于偿还银行贷款和补充流动资金。2015年4月10日，该公开发行公司债券预案已经公司2014年
股东大会审议通过。
2015年11月13日，公司收到中国证监会出具的《关于核准星辉互动娱乐股份有限公司向合格投资者
公开发行公司债券的批复》(证监许可[2015]2584 号)，核准公司向合格投资者公开发行面值总额不超过
75,000 万元的公司债券。
本期债券的发行首日为2015 年11月25日，于2015年11月27日发行完毕，最终网下实际发行金额为人
民币7.5亿元，最终票面利率为6.30%。经深交所深证上[2016]28 号文同意，本期债券于2016年2月3日起
在深交所集中竞价系统和综合协议交易平台挂牌交易。2016年5月30日，广发证券股份有限公司对本期债
券出具了2015年度受托管理事务报告。东方金诚于2016年6月23日出具了最新的跟踪评级报告，维持公司
主体信用等级AA，评级展望为稳定，同时维持“15互动债”的信用等级为AA。
（2）重大资产重组相关事项
2016年5月29日，公司召开第三届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于公司发行股份及支付现
金购买资产并募集配套资金的议案》，拟以发行股份及支付现金的方式，向广州趣丸网络科技有限公司其
他股东购买其持有的趣丸网络67.13%股权。同时，公司向不超过5名符合条件的特定投资者发行股份并募
集配套资金不超过96,951.40万元，并于2016年5月 30日在中国证监会指定信息披露网站刊登了相关公告。
自公司2016年5月30日公司发布筹划发行股份购买资产议案公告以来，我国证券市场发生了较大变化，
同时综合考虑融资环境和公司业务发展规划等因素，为了维护广大投资者的利益，经公司审慎研究，并与
发行对象，保荐机构等友好协商，并经第三届董事会第二十六次会议审议决定中止该重大资产重组方案。
（3）申请非公开发行股票的相关事项
公司于2016年8月12日召开公司第三届董事会第二十六次会议，审议通过公司非公开发行股票等相关
议案，拟采取向特定对象非公开发行方式发行股票，股票数量不超过13,800万股（含13,800万股），募集
资金总额不超过155,734.56万元，扣除发行费用后的募集资金净额拟用于“优质IP漫游联动项目”、“集
合管理办公平台用房项目”、“皇家西班牙人俱乐部球队升级项目”和“补充流动资金项目”。本次非公
开发行不会导致公司的控制权发生变化。
截止本报告批准报出日，该事项尚需公司股东大会审议并经中国证监会核准。
除以上事项外，公司报告期内未发生重大事项。
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
发行公司债券事项 2015年3月20日 www.cninfo.com.cn，公告编号2015-022号
2015年4月10日 www.cninfo.com.cn，公告编号2015-040号
2015年11月16日 www.cninfo.com.cn，公告编号2015-100号
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星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2015年11月23日 www.cninfo.com.cn，公告编号2015-102号
2015年11月25日 www.cninfo.com.cn，公告编号2015-103号
2015年11月30日 www.cninfo.com.cn，公告编号2015-105号
2016年1月30日 www.cninfo.com.cn，公告编号2015-011号
2016年5月31日 www.cninfo.com.cn，
2016年6月23日 www.cninfo.com.cn
重大资产重组事项 2015年12月17日 www.cninfo.com.cn，公告编号2015-117号
2015年12月24日 www.cninfo.com.cn，公告编号2015-118号
2015年12月31日 www.cninfo.com.cn，公告编号2015-122号
2015年1月8日 www.cninfo.com.cn，公告编号2016-003号
2016年1月13日 www.cninfo.com.cn，公告编号2016-004号
2016年1月20日 www.cninfo.com.cn，公告编号2016-005号
2016年1月27日 www.cninfo.com.cn，公告编号2016-009号
2016年2月3日 www.cninfo.com.cn，公告编号2016-012号
2016年2月17日 www.cninfo.com.cn，公告编号2016-013号
2016年2月24日 www.cninfo.com.cn，公告编号2016-015号
2016年2月24日 www.cninfo.com.cn，公告编号2016-017号
2016年3月2日 www.cninfo.com.cn，公告编号2016-020号
2016年3月9日 www.cninfo.com.cn，公告编号2016-021号
2016年3月11日 www.cninfo.com.cn，公告编号2016-022号
2016年3月15日 www.cninfo.com.cn，公告编号2016-024号
2016年3月22日 www.cninfo.com.cn，公告编号2016-028号
2016年3月29日 www.cninfo.com.cn，公告编号2016-029号
2016年4月6日 www.cninfo.com.cn，公告编号2016-030号
2016年4月13日 www.cninfo.com.cn，公告编号2016-032号
2016年4月20日 www.cninfo.com.cn，公告编号2016-033号
2016年4月27日 www.cninfo.com.cn，公告编号2016-054号
2016年5月5日 www.cninfo.com.cn，公告编号2016-055号
2016年5月12日 www.cninfo.com.cn，公告编号2016-056号
2016年5月19日 www.cninfo.com.cn，公告编号2016-059号
2016年5月26日 www.cninfo.com.cn，公告编号2016-060号
48
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016年5月30日 www.cninfo.com.cn，公告编号2016-061号
2016年6月2日 www.cninfo.com.cn，公告编号2016-068号
2016年6月13日 www.cninfo.com.cn，公告编号2016-069号
2016年6月20日 www.cninfo.com.cn
2016年6月29日 www.cninfo.com.cn，公告编号2016-075号
2016年7月29日 www.cninfo.com.cn，公告编号2016-079号
2016年8月12日 www.cninfo.com.cn，公告编号2016-084号
非公开发行股票事项 2016年8月12日 www.cninfo.com.cn
九、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公
司债券
是
1、公司债券基本信息
债券余额 还本付息方
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率
（万元） 式
采用单利按
年计息，不
星辉互动娱 计复利，逾
乐股份有限 期不另计利
公司 2015 息。每年付
2015 年 11 月 2020 年 11 月
年面向合格 15 互动债 112261 75,000 6.30% 息一次，到
25 日 25 日
投资者公开 期一次还
发行公司债 本，最后一
券 期利息随本
金的兑付一
起支付。
公司债券上市或转让的交
深圳证券交易所
易场所
根据《公司债券发行与交易管理办法》的相关规定，本期债券仅面向合格
投资者发行，公众投资者不得参与发行认购，本期债券上市后将被实施投资者
投资者适当性安排
适当性管理，仅限合格投资者参与交易，公众投资者认购或买入的交易行为无
效。
付息日：2016 年至 2020 年每年的 11 月 25 日为上一个计息年度的付息日
报告期内公司债券的付息
（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个交易日）；如投资者行使
兑付情况
回售权，则其回售部分债券的付息日为 2016 年至 2018 年每年的 11 月 25 日（如
49
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遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个交易日）。截至报告期末，未
有付息发生。
兑付日：2020 年 11 月 25 日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的
第 1 个交易日）。如投资者行使回售权，则其回售部分债券的兑付日为 2018 年
11 月 25 日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个交易日）。截至
报告期末，未有兑付发生。
公司债券附发行人或投资
者选择权条款、可交换条
本次债券的期限为 5 年，债券存续期第 3 年末附发行人上调票面利率选择
款等特殊条款的，报告期
权和投资者回售选择权。截至报告期末，回售选择权力未发生。
内相关条款的执行情况
（如适用）。
2、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
广东省广州
市天河北路
183-187 号
广发证券股 020-875558
名称 办公地址 大都会广场 联系人 莫耕权 联系人电话
份有限公司 88
43 楼
（4301-431
6 房）
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
北京市西城区德胜门外大街 83 号德胜
名称 东方金诚国际信用评估有限公司 办公地址
国际中心 B 座 7 层
报告期内公司聘请的债券受托管
理人、资信评级机构发生变更的，
报告期内债券受托管理人、资信评级机构未发生变更。
变更的原因、履行的程序、对投资
者利益的影响等（如适用）
3、公司债券募集资金使用情况
公司第三届董事会第十一次会议审议通过了发行公司债券募集资
金用途的方案，本期债券发行募集资金用于偿还银行贷款和补充公司
公司债券募集资金使用情况及履 流动资金。公司 2014 年度股东大会批准了该募集资金用途方案。根据
行的程序 中国证券监督管理委员会《关于核准星辉互动娱乐股份有限公司向合
格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可[2015]2584 号），核准
公司向合格投资者公开发行面值总额不超过 7.5 亿元的公司债券。
期末余额（万元） 24.66
公司债券发行时，公司依照募集说明书的相关约定，指定专项户
募集资金专项账户运作情况
归集募集资金；至报告期末，募集资金已依照募集说明书中的资金运
50
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
用计划，全部用于偿还银行贷款和补充公司流动资金。
募集资金使用是否与募集说明书
募集资金使用与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一
承诺的用途、使用计划及其他约定
致。
一致
4、公司债券信息评级情况
上述公司债券发行时，本公司聘请了东方金诚国际信用评估有限公司（以下简称“东方金诚”）对所
发行的公司债券资信情况进行评级。根据东方金诚出具的《信用等级通知书》（东方金诚债评字[2015]190
号），公司债券发行时，其主体信用等级为 AA，评级展望稳定。 东方金诚评定“星辉互动娱乐股份有限
公司2015年公司债券”信用级别为 AA，该级别反映了公司偿还债务的能力很强，受不利经济环境的影响
不大，违约风险很低。在公司债券存续期内，东方金诚将持续关注本公司外部经营环境变化、经营或财务
状况变化以及本次债券偿债保障情况等因素，对上述债券的信用风险进行定期跟踪评级和不定期跟踪评
级。
东方金诚于2016年6月23日出具了最新的跟踪评级报告，维持公司主体信用等级AA，评级展望为稳定，
同时维持“15互动债”的信用等级为AA。
5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
本期债券采取无担保发行。
上述公司债券偿债计划如下：本期公司债券的利息自起息日起每年支付一次，最后一期利息随本金的
兑付一起支付。本期债券每年的付息日为 2016 年至 2020 年每年的11月25日，若投资者行使回售选择权，
则回售部分债券的付息日为自2018年11月25日，前述日期如遇法定节假日或休息日，则兑付顺延至下一个
工作日；本期债券利息的支付通过登记机构和有关机构办理。利息支付的具体事项将按照国家有关规定，
由本公司在中国证监会指定媒体上发布的付息公告中加以说明。根据国家税收法律、法规，投资者投资本
期债券应缴纳的有关税金由投资者自行承担。
公司偿债保障措施包括：制定《债券持有人会议规则》；聘请债券受托管理人；设立专门的偿付工作
小组；切实做到专款专用；严格的信息披露。此外，在出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期
偿付债券本息时，公司将至少采取如下措施： 1、不向股东分配利润； 2、暂缓重大对外投资、收购兼并
等资本性支出项目的实施；3、调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金；4、主要责任人不得调离。
报告期上述公司债券的增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。
6、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期，本公司未召开债券持有人会议。
7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
报告期作为“星辉互动娱乐股份有限公司2015年面向合格投资者公开发行公司债券”受托管理人，2015
年广发证券股份有限公司严格依照《公司债券发行与交易管理办法》、《公司债券受托管理人执业行为准
51
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
则》等相关法律法规积极履行受托管理人相关职责；在履行受托管理人相关职责时，与公司不存在利益冲
突情形。由广发证券股份有限公司出具的《2015 年面向合格投资者公开发行公司债券受托管理事务报告
（2015 年度）》于 2016年5月31日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公开披露。
8、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 95.92% 291.37% -195.45%
资产负债率 53.98% 36.62% 17.36%
速动比率 78.10% 252.91% -174.81%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 7.27 14.59 -50.17%
贷款偿还率 100.00% 100.00%
利息偿付率 100.00% 100.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
1. 流动比率减少主要是公司短期借款和应付帐款增加所致。
2. 速动比率减少主要是公司短期借款和应付帐款增加所致。
3. EBITDA利息保障倍数减少主要是公司利息支出增加所致。
9、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，为公司银行借款设置抵押担保的受限资产明细： 投资性房地产账面价值
22,007,264.51元；固定资产账面价值782,000,704.45元；无形资产账面价值393,627,034.85元。
10、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
11、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
报告期内公司未发行其他债券和债务融资工具。
12、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
2016年上半年度经公司董事会审议通过的银行授信额度为18亿元，实际发生的融资额度为87211.62
万元，不存在到期未偿还的情况。
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13、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期公司严格执行上述公司债券募集说明书的各项约定和承诺，未发生因执行公司债券募集说明书
相关约定或承诺不力、从而对债券投资者造成负面影响的情况。
14、报告期内发生的重大事项
报告期内公司新增借款 751,852,830.95 元，占公司上年末净资产 34.34%，该事项对公司经营情况及
偿债能力不会产生影响。除此之外，公司未发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大
事项。
15、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
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第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售
473,027,851 38.02% -18,322,972 -18,322,972 454,704,879 36.55%
条件股份
3、其他内资
473,027,851 38.02% -18,322,972 -18,322,972 454,704,879 36.55%
持股
其中：境内
43,605,047 3.51% 43,605,047 3.51%
法人持股
境内
429,422,804 34.51% -18,322,972 -18,322,972 411,099,832 33.04%
自然人持股
二、无限售
771,170,550 61.98% 18,322,972 18,322,972 789,493,522 63.45%
条件股份
1、人民币普
771,170,550 61.98% 18,322,972 18,322,972 789,493,522 63.45%
通股
三、股份总
1,244,198,401 100.00% 0 0 1,244,198,401 100.00%
数
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司股东部分限售股解除限售，公司高管离职期半年内所持股份全部锁定、公司股东承诺锁
定股份全部锁定所致。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司已在中国结算深圳公司办理完毕公司股东曹毅斌追加限售相关登记手续，并履行了信息披露义务，
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具体详见中国证监会创业板执行信息披露网站的相关公告。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限 本期增加限 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
售股数 售股数 期
任职期间所指
股份 75%限售，
期末限售股数
陈雁升 332,640,000 26,848,800 0 305,791,200 高管锁定股
为 2016 年 06
月 30 日所持
限售股
重大资产重组限售 2017 年 04 月
黄挺 57,809,228 63,690 0 57,745,538
承诺；高管锁定股 09 日
珠海厚朴投资
重大资产重组限售 2017 年 04 月
管理合伙企业 43,605,047 0 0 43,605,047
承诺 09 日
（有限合伙）
重大资产重组限售 2017 年 04 月
郑泽峰 37,763,981 107,910 0 37,656,071
承诺；高管锁定股 09 日
股东自愿锁定股份 2018 年 04 月
曹毅斌 0 0 8,615,999 8,615,999
限售承诺 30 日
任职期间所持
股份 75%限售，
期末限售股数
卢醉兰 483,399 0 0 483,399 高管锁定股
为 2016 年 06
月 30 日所持
限售股
任职期间所持
股份 75%限售，
刘渝玲 376,149 0 0 376,149 高管锁定股 期末限售股数
为 2016 年 06
月 30 日所持
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星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
限售股
高管离职半年
李春光 244,282 0 81,429 325,711 高管锁定股 内，所持有股
份全部锁定
任职期间所持
股份 75%限售，
期末限售股数
程有良 44,715 0 0 44,715 高管锁定股
为 2016 年 06
月 30 日所持
限售股
任职期间所持
股份 75%限售，
期末限售股数
杨农 61,050 0 0 61,050 高管锁定股
为 2016 年 06
月 30 日所持
限售股
合计 473,027,851 27,020,400 8,697,428 454,704,879 -- --
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二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 78,079
持股 5%以上的股东持股情况
报告期末持 报告期内增 持有有限售条件 持有无限售条件 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例
股数量 减变动情况 的股份数量 的股份数量 股份状态 数量
陈雁升 境内自然人 32.77% 407,721,600 305,791,200 101,930,400 质押 244,800,000
陈冬琼 境内自然人 12.90% 160,506,192 0 160,506,192 质押 39,600,000
黄挺 境内自然人 4.65% 57,830,458 57,745,538 84,920 质押 40,284,000
珠海厚朴投资管理合伙企
境内非国有法人 3.50% 43,605,047 43,605,047 0 质押 37,574,000
业（有限合伙）
郑泽峰 境内自然人 3.04% 37,799,951 37,656,071 143,880 质押 21,200,000
陈创煌 境内自然人 1.86% 23,170,000 0 23,170,000
博时资本－平安银行－陈
境内非国有法人 1.30% 16,152,407 0 16,152,407
冬琼
中央汇金资产管理有限责
国有法人 0.78% 9,742,200 0 9,742,200
任公司
光大证券股份有限公司 境内非国有法人 0.70% 8,699,949 0 8,699,949
曹毅斌 境内自然人 0.69% 8,615,999 8,615,999 0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名
无
股东的情况（如有）（参见注 3）
陈雁升和陈冬琼为本公司实际控制人，陈雁升和陈冬琼为夫妻关系，两人合计持有本公司 45.67%的股
上述股东关联关系或一致行动的说明 份。“博时资本－平安银行－陈冬琼”为陈冬琼女士通过“博时资本-众赢志成 3 号专项资产管理计划”
而间接持有的公司股份。陈创煌系陈雁升、陈冬琼夫妇之子。
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前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
陈冬琼 160,506,192 人民币普通股 160,506,192
陈雁升 101,930,400 人民币普通股 101,930,400
陈创煌 23,170,000 人民币普通股 23,170,000
博时资本－平安银行－陈冬琼 16,152,407 人民币普通股 16,152,407
中央汇金资产管理有限责任公
9,742,200 人民币普通股 9,742,200
司
光大证券股份有限公司 8,699,949 人民币普通股 8,699,949
全国社保基金一一七组合 5,805,793 人民币普通股 5,805,793
中国建设银行股份有限公司－
富国创业板指数分级证券投资 3,711,009 人民币普通股 3,711,009
基金
全国社保基金一零七组合 2,999,925 人民币普通股 2,999,925
中国农业银行股份有限公司－
易方达瑞惠灵活配置混合型发 2,886,260 人民币普通股 2,886,260
起式证券投资基金
1、前十名股东中，陈雁升和陈冬琼为本公司实际控制制人，陈雁升和陈冬琼为夫妻关系，两人合计持有本公司 45.67%
前 10 名无限售流通股股东之
的股份。“博时资本－平安银行－陈冬琼”为陈冬琼女士通过“博时资本-众赢志成 3 号专项资产管理计划”而间接持有
间，以及前 10 名无限售流通股
的公司股份。陈创煌系陈雁升、陈冬琼夫妇之子。
股东和前 10 名股东之间关联
2、除以上情况外，公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否
关系或一致行动的说明
存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有的股
本期增 本期获授予的 本期被注销的 期末持有的股权
本期减持 权激励获授予
姓名 职务 任职状态 期初持股数 持股份 期末持股数 股权激励限制 股权激励限制 激励获授予限制
股份数量 限制性股票数
数量 性股票数量 性股票数量 性股票数量
量
陈雁升 董事长、总经理 现任 407,721,600 0 0 407,721,600 0 0 0 0
黄挺 董事 现任 57,830,458 0 0 57,830,458 0 0 0 0
卢醉兰 董事、副总经理 现任 644,534 0 0 644,534 0 0 0 0
杨农 董事、董秘 现任 81,400 0 0 81,400 0 0 0 0
赵智文 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
李雯宇 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
纪传盛 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
陈粤平 监事会主席 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
程有良 监事 现任 59,620 0 0 59,620 0 0 0
李妍 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
郑泽峰 副总经理 现任 37,799,951 0 0 37,799,951 0 0 0 0
刘渝玲 副总经理 现任 501,534 0 0 501,534 0 0 0 0
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星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
李春光 财务负责人 离任 325,711 0 0 325,711 0 0 0 0
彭飞 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
刘胜华 财务负责人 现任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 504,964,808 0 0 504,964,808 0 0 0 0
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 04 月
李春光 财务负责人 离任 公司内部工作调整
22 日
2016 年 04 月
刘胜华 财务负责人 聘任 聘任为高级管理人员，任期同第三届董事会
22 日
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星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 332,298,069.98 708,692,254.10
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 84,498.79 486,160.11
应收账款 366,919,552.32 196,482,907.71
预付款项 111,539,322.64 52,115,656.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 598,046.27 3,348,143.84
应收股利
其他应收款 111,258,223.33 116,772,085.33
买入返售金融资产
存货 211,636,345.23 167,618,548.49
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星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,968,562.10 24,267,703.02
流动资产合计 1,139,302,620.66 1,269,783,459.01
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 59,867,487.50 62,065,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 376,331,339.08 454,658,644.40
投资性房地产 22,034,364.51 22,413,626.31
固定资产 992,757,033.03 459,748,448.39
在建工程 32,079,298.54 24,940,023.49
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 542,846,024.02 76,176,215.02
开发支出 49,866,075.10 40,715,884.63
商誉 1,437,379,842.98 745,138,445.32
长期待摊费用 40,939,745.23 34,858,978.44
递延所得税资产 32,649,937.68 3,657,942.58
其他非流动资产 31,909,726.50 106,946,456.48
非流动资产合计 3,618,660,874.17 2,031,319,665.06
资产总计 4,757,963,494.83 3,301,103,124.07
流动负债：
短期借款 373,883,883.49 115,967,313.04
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
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星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 297,704,993.06 65,093,160.65
预收款项 59,273,080.78 15,129,067.15
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 66,741,451.38 18,914,419.21
应交税费 250,172,123.07 69,427,597.13
应付利息 80,012,349.95 3,937,500.00
应付股利
其他应付款 57,691,445.18 145,164,882.09
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 553,681.18 538,880.13
其他流动负债 1,776,145.52 1,622,356.61
流动负债合计 1,187,809,153.61 435,795,176.01
非流动负债：
长期借款 498,232,310.22 4,296,049.72
应付债券 745,792,382.83 745,381,200.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 77,683,098.27 15,034,044.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 2,212,500.00
递延收益 9,144,024.10 8,325,646.01
递延所得税负债 47,680,760.30
其他非流动负债
非流动负债合计 1,380,745,075.72 773,036,939.73
负债合计 2,568,554,229.33 1,208,832,115.74
所有者权益：
股本 1,244,198,401.00 1,244,198,401.00
其他权益工具
64
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 43,793,205.79 39,057,584.54
减：库存股
其他综合收益 10,947,776.17 3,742,516.46
专项储备
盈余公积 2,092,718.09 2,092,718.09
一般风险准备
未分配利润 892,939,372.24 805,119,784.74
归属于母公司所有者权益合计 2,193,971,473.29 2,094,211,004.83
少数股东权益 -4,562,207.79 -1,939,996.50
所有者权益合计 2,189,409,265.50 2,092,271,008.33
负债和所有者权益总计 4,757,963,494.83 3,301,103,124.07
法定代表人：陈雁升 主管会计工作负责人：刘胜华 会计机构负责人：王丽容
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 122,852,297.99 527,822,652.77
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 84,498.79 486,160.11
应收账款 85,101,043.40 93,047,799.48
预付款项 19,468,595.44 9,958,306.35
应收利息 598,046.27 3,348,143.84
应收股利
其他应收款 581,215,191.32 475,656,351.33
存货 172,208,072.27 139,349,354.90
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,515,715.14 3,708,410.95
流动资产合计 985,043,460.62 1,253,377,179.73
65
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,059,804,748.50 1,664,701,284.50
投资性房地产 22,034,364.51 22,413,626.31
固定资产 269,590,882.85 275,174,505.30
在建工程 25,183,147.72 24,675,983.13
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 40,614,875.95 40,819,444.89
开发支出
商誉
长期待摊费用 18,051,606.86 18,643,522.43
递延所得税资产 2,219,503.73 1,647,487.29
其他非流动资产 21,073,002.50 21,073,002.50
非流动资产合计 2,458,572,132.62 2,069,148,856.35
资产总计 3,443,615,593.24 3,322,526,036.08
流动负债：
短期借款 280,000,000.00 70,000,000.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 23,359,479.76 33,644,362.99
预收款项 8,930,305.98 11,481,425.75
应付职工薪酬 5,915,249.31 5,274,250.44
应交税费 14,660,586.86 59,223,458.29
应付利息 27,562,500.00 3,937,500.00
应付股利
其他应付款 96,751,304.75 282,067,973.39
划分为持有待售的负债
66
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,435,935.88 1,291,357.60
流动负债合计 458,615,362.54 466,920,328.46
非流动负债：
长期借款
应付债券 745,792,382.83 745,381,200.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 15,034,044.00 15,034,044.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 6,897,087.97 6,711,441.47
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 767,723,514.80 767,126,685.47
负债合计 1,226,338,877.34 1,234,047,013.93
所有者权益：
股本 1,244,198,401.00 1,244,198,401.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 102,862,746.55 95,629,180.51
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 90,501,114.97 90,501,114.97
未分配利润 779,714,453.38 658,150,325.67
所有者权益合计 2,217,276,715.90 2,088,479,022.15
负债和所有者权益总计 3,443,615,593.24 3,322,526,036.08
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
67
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、营业总收入 903,046,128.62 724,219,555.49
其中：营业收入 903,046,128.62 724,219,555.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 935,488,163.59 582,950,115.50
其中：营业成本 556,711,042.27 424,660,832.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,673,288.65 3,623,274.02
销售费用 102,366,562.22 64,743,822.94
管理费用 103,664,763.80 62,555,612.66
财务费用 57,092,362.17 16,815,668.11
资产减值损失 111,980,144.48 10,550,905.74
加：公允价值变动收益（损
912,178.81
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
348,448,214.66 62,375,352.41
号填列）
其中：对联营企业和合
15,569,329.45 2,519,117.49
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
316,006,179.69 204,556,971.21
填列）
加：营业外收入 18,850,027.77 6,211,467.02
其中：非流动资产处置
68,853.20 67,868.48
利得
减：营业外支出 471,403.85 1,038,414.32
其中：非流动资产处置
3,610.56 26,909.98
损失
68
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、利润总额（亏损总额以“－”
334,384,803.61 209,730,023.91
号填列）
减：所得税费用 62,063,004.40 19,214,008.94
五、净利润（净亏损以“－”号
272,321,799.21 190,516,014.97
填列）
归属于母公司所有者的净利
269,175,548.54 174,761,149.96
润
少数股东损益 3,146,250.67 15,754,865.01
六、其他综合收益的税后净额 7,205,259.71 -1,107,905.69
归属母公司所有者的其他综合
7,205,259.71 -1,107,905.69
收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
7,205,259.71 -1,107,905.69
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
7,205,259.71 -1,107,905.69
差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 279,527,058.92 189,408,109.28
归属于母公司所有者的综合
276,380,808.25 173,653,244.27
收益总额
归属于少数股东的综合收益 3,146,250.67 15,754,865.01
69
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.22 0.14
（二）稀释每股收益 0.22 0.14
法定代表人：陈雁升 主管会计工作负责人：刘胜华 会计机构负责人：王丽容
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 321,471,833.00 354,438,888.88
减：营业成本 222,857,901.43 240,835,430.60
营业税金及附加 1,401,426.41 1,575,105.80
销售费用 29,292,514.32 30,225,069.14
管理费用 22,098,398.43 23,818,467.95
财务费用 22,461,934.90 12,802,257.82
资产减值损失 3,996,999.15 530,362.04
加：公允价值变动收益（损
912,178.81
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
103,246,807.56 54,701,821.22
号填列）
其中：对联营企业和合
14,187,832.35 8,779,447.02
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号
122,609,465.92 100,266,195.56
填列）
加：营业外收入 1,177,535.28 2,326,219.11
其中：非流动资产处置
68,853.20 46,658.68
利得
减：营业外支出 52,858.61 1,003,655.34
其中：非流动资产处置
561.00
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
123,734,142.59 101,588,759.33
号填列）
减：所得税费用 2,170,014.88 6,486,368.54
四、净利润（净亏损以“－”号
121,564,127.71 95,102,390.79
填列）
70
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受
益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投
资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投
资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资
产公允价值变动损益
3.持有至到期投资
重分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损
益的有效部分
5.外币财务报表折
算差额
6.其他
六、综合收益总额 121,564,127.71 95,102,390.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
758,940,080.27 642,303,911.93
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
71
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 12,647,872.08 14,756,629.05
收到其他与经营活动有关
19,788,615.35 10,060,469.80
的现金
经营活动现金流入小计 791,376,567.70 667,121,010.78
购买商品、接受劳务支付的
302,582,989.10 505,779,277.48
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
174,523,966.28 89,647,417.34
付的现金
支付的各项税费 193,454,899.48 67,795,046.94
支付其他与经营活动有关
136,236,357.26 87,468,974.17
的现金
经营活动现金流出小计 806,798,212.12 750,690,715.93
经营活动产生的现金流量净额 -15,421,644.42 -83,569,705.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 97,653,674.86
72
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 466,401.91
处置固定资产、无形资产和
248,785.55 1,088,606.76
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
126,567,778.74
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
19,447,672.08 5,590,000.00
的现金
投资活动现金流入小计 117,816,534.40 133,246,385.50
购建固定资产、无形资产和
147,891,697.24 36,990,292.48
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 149,352,692.88 142,930,836.73
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
574,532,760.06 425,276,121.86
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 871,777,150.18 605,197,251.07
投资活动产生的现金流量净额 -753,960,615.78 -471,950,865.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 42,350,000.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 755,379,827.58 634,207,132.69
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
322,654,128.56
的现金
筹资活动现金流入小计 755,379,827.58 999,211,261.25
偿还债务支付的现金 314,536,515.77 412,756,928.45
分配股利、利润或偿付利息
27,298,185.70 88,059,349.31
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
41,161,878.94
的现金
筹资活动现金流出小计 382,996,580.41 500,816,277.76
筹资活动产生的现金流量净额 372,383,247.17 498,394,983.49
四、汇率变动对现金及现金等价 2,557,629.93 -1,539,481.36
73
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物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -394,441,383.10 -58,665,068.59
加：期初现金及现金等价物
701,595,346.60 223,601,048.12
余额
六、期末现金及现金等价物余额 307,153,963.50 164,935,979.53
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
351,517,410.52 384,014,264.92
现金
收到的税费返还 12,145,918.70 14,649,496.86
收到其他与经营活动有关
14,223,786.67 4,149,814.42
的现金
经营活动现金流入小计 377,887,115.89 402,813,576.20
购买商品、接受劳务支付的
281,558,615.01 279,128,461.80
现金
支付给职工以及为职工支
31,886,099.65 33,524,459.35
付的现金
支付的各项税费 49,281,204.17 25,003,992.90
支付其他与经营活动有关
31,088,852.16 41,536,249.84
的现金
经营活动现金流出小计 393,814,770.99 379,193,163.89
经营活动产生的现金流量净额 -15,927,655.10 23,620,412.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 8,353,674.86
取得投资收益收到的现金 84,266,401.91 45,822,300.00
处置固定资产、无形资产和
186,967.15 46,658.68
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
168,459,060.00
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
19,432,964.38 1,790,000.00
的现金
投资活动现金流入小计 112,240,008.30 216,118,018.68
购建固定资产、无形资产和 13,434,096.55 10,867,176.70
74
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其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 134,616,751.71 1,230,836.73
取得子公司及其他营业单
379,621,807.46 563,688,128.97
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 527,672,655.72 575,786,142.40
投资活动产生的现金流量净额 -415,432,647.42 -359,668,123.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 250,511,182.83 580,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
245,611,200.00
的现金
筹资活动现金流入小计 250,511,182.83 825,611,200.00
偿还债务支付的现金 40,100,000.00 260,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
2,020,548.81 74,614,473.86
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
201,293,397.42 236,600,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 243,413,946.23 571,214,473.86
筹资活动产生的现金流量净额 7,097,236.60 254,396,726.14
四、汇率变动对现金及现金等价
1,245,512.16 -1,230,836.73
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -423,017,553.76 -82,881,822.00
加：期初现金及现金等价物
520,725,745.27 140,616,398.69
余额
六、期末现金及现金等价物余额 97,708,191.51 57,734,576.69
75
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 专 般
：
项 风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期
1,244,198,401.00 39,057,584.54 3,742,516.46 2,092,718.09 805,119,784.74 -1,939,996.50 2,092,271,008.33
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期
1,244,198,401.00 39,057,584.54 3,742,516.46 2,092,718.09 805,119,784.74 -1,939,996.50 2,092,271,008.33
初余额
三、本期增
4,735,621.25 7,205,259.71 87,819,587.50 -2,622,211.29 97,138,257.17
减变动金额
76
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（减少以
“－”号填
列）
（一）综合
7,205,259.71 269,175,548.54 3,146,250.67 279,527,058.92
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
77
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 4,735,621.25 -181,355,961.04 -5,768,461.96 -182,388,801.75
四、本期期 10,947,776.1
1,244,198,401.00 43,793,205.79 2,092,718.09 892,939,372.24 -4,562,207.79 2,189,409,265.50
末余额 7
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工 减 专 一 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
具 ： 项 般
78
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
库 储 风
优 永
其 存 备 险
先 续
他 股 准
股 债
备
一、上年期
565,544,728.00 740,393,880.37 -2,309,811.19 60,017,298.83 540,224,439.75 29,575,394.70 1,933,445,930.46
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
897,995.79 -897,995.79
他
二、本年期
565,544,728.00 740,393,880.37 -2,309,811.19 60,915,294.62 539,326,443.96 29,575,394.70 1,933,445,930.46
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 678,653,673.00 -701,336,295.83 6,052,327.65 -58,822,576.53 265,793,340.78 -31,515,391.20 158,825,077.87
“－”号填
列）
（一）综合
6,052,327.65 351,933,633.93 50,125,270.05 408,111,231.63
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
79
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
29,585,820.35 -86,140,293.15 -9,800,000.00 -66,354,472.80
分配
1．提取盈余
29,585,820.35 -29,585,820.35
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东） -56,554,472.80 -9,800,000.00 -66,354,472.80
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部 678,653,673.00 -678,653,673.00
结转
1．资本公积
转增资本 678,653,673.00 -678,653,673.00
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
80
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -22,682,622.83 -88,408,396.88 -71,840,661.25 -182,931,680.96
四、本期期
1,244,198,401.00 39,057,584.54 3,742,516.46 2,092,718.09 805,119,784.74 -1,939,996.50 2,092,271,008.33
末余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具
项目 减：库 其他综合收 专项
股本 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 存股 益 储备
债 他
一、上年期
1,244,198,401.00 95,629,180.51 90,501,114.97 658,150,325.67 2,088,479,022.15
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
81
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其
他
二、本年期
1,244,198,401.00 95,629,180.51 90,501,114.97 658,150,325.67 2,088,479,022.15
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 7,233,566.04 121,564,127.71 128,797,693.75
“－”号填
列）
（一）综合
121,564,127.71 121,564,127.71
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈余
公积
82
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 7,233,566.04 7,233,566.04
四、本期期
1,244,198,401.00 102,862,746.55 90,501,114.97 779,714,453.38 2,217,276,715.90
末余额
上年金额
单位：元
项目 上期
83
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他权益工具 减：
其他综合收 专项
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
益 储备
股 债 他 股
一、上年期末余
565,544,728.00 739,845,030.14 60,017,298.83 440,350,453.18 1,805,757,510.15
额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他 897,995.79 8,081,962.13 8,979,957.92
二、本年期初余
565,544,728.00 739,845,030.14 60,915,294.62 448,432,415.31 1,814,737,468.07
额
三、本期增减变
动金额（减少以 678,653,673.00 -644,215,849.63 29,585,820.35 209,717,910.36 273,741,554.08
“－”号填列）
（一）综合收益
295,858,203.51 295,858,203.51
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
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星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的金额
4．其他
（三）利润分配 29,585,820.35 -86,140,293.15 -56,554,472.80
1．提取盈余公
29,585,820.35 -29,585,820.35
积
2．对所有者（或
-56,554,472.80 -56,554,472.80
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
678,653,673.00 -678,653,673.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 678,653,673.00 -678,653,673.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 34,437,823.37 34,437,823.37
四、本期期末余
1,244,198,401.00 95,629,180.51 90,501,114.97 658,150,325.67 2,088,479,022.15
额
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三、公司基本情况
1、历史沿革
星辉互动娱乐股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为广东星辉塑胶实业有限公司。
公司由陈雁升和陈冬琼共同出资组建，于2000年5月31日在澄海市工商行政管理局注册，取得企业法人营
业执照【注册号：4405832000727】，注册资本为100万元。其中，陈雁升和陈冬琼各以货币出资50万元，
分别持有公司50%的股权。
公司于2002年10月12日通过股东会决议，将注册资本由原100万元增加到500万元，由陈雁升和陈冬琼
分别以货币增资210万元和190万元，增资后，陈雁升出资260万元，占注册资本的52%；陈冬琼出资240万
元，占注册资本的48%。
公司于2007年12月10日通过股东会决议，将注册资本由原500万元增加到750万元，由陈雁升、陈潮钿、
陈墩明和杨仕宇分别以货币增资130万元、60万元、30万元和30万元，增资后，陈雁升出资390万元，占注
册资本的52%；陈冬琼出资240万元，占注册资本的32%；陈潮钿出资60万元，占注册资本的8%；陈墩明出
资30万元，占注册资本的4%；杨仕宇出资30万元，占注册资本的4%。
2008年5月27日，根据陈冬琼与陈哲签订的股权转让合同，陈冬琼将其持有的公司1.26%股权转让给陈
哲。股权转让后，陈雁升出资390万元，占注册资本的52%；陈冬琼出资230.55万元，占注册资本的30.74%；
陈潮钿出资60万元，占注册资本的8%；陈墩明出资30万元，占注册资本的4%；杨仕宇出资30万元，占注册
资本的4%；陈哲出资9.45万元，占注册资本的1.26%。
公司于2008年5月28日通过股东会决议,公司原股东作为发起人以发起方式将公司整体变更为广东星
辉车模股份有限公司。各发起人以广东星辉塑胶实业有限公司截至2007年12月31日止经审计净资产额
41,824,163.63元中的39,600,000.00元作为折股依据，相应折合为股份公司的全部股份。其中，陈雁升持
有2059.2万股，占总股本的52%，陈冬琼持有1217.304万股，占总股本的30.74%，陈潮钿持有316.8万股，
占总股本的8%,陈墩明持有158.4万股，占总股本的4%，杨仕宇持有158.4万股，占总股本的4%，陈哲持有
49.896万股，占总股本的1.26%。
2009年12月25日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1459号文”核准，向社会公开发
行1320万股人民币普通股，并于2010年1月20日在深圳证券交易所创业板上市交易。发行后的股本总额为
人民币5280万元。
2010年9月3日，公司股东大会审议通过了2010年中期利润分配方案，以截止2010年6月30日股本为基
数，以资本公积向全体股东每10股转增5股。实际转增股本2640万股，转增后的股本总额为7920万元。
2011年3月21日，公司股东大会审议通过了2010年度利润分配方案，以截止2010年12月31日股本为基
数，以资本公积向全体股东每10股转增10股。实际转增股本7920万股，转增后的股本总额为15,840万元。
2013年4月22日，公司股东大会审议通过了2012年度利润分配方案，以截止2012年12月31日股本为基
数，以资本公积向全体股东每10股转增5股。实际转增股本7920万股，转增后的股本总额为23,760万元。
2013年5月7日，公司董事会审议通过《关于对<股票期权激励计划>激励对象及涉及股票期权数量和行
权价格进行调整的议案》，公司股票期权激励计划第一个行权期行权条件满足。2013年5月13日，公司股
权激励计划62名激励对象在公司的第一个行权期内共行权147.4851万份股票期权，公司增加股本147.4851
万元，行权后的股本为23,907.4851万元。
2013年6月13日，公司董事会审议通过《关于对<股票期权激励计划>激励对象及涉及股票期权数量进
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星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
行调整的议案》、《关于首期股票期权激励计划授予股票期权第二个行权期可行权的议案》，公司股票期
权激励计划第二个行权期行权条件满足。2013年6月14日，公司股权激励计划61名激励对象在公司的第二
个行权期内共行权270.6943万份股票期权，公司增加股本270.6943万元，行权后的股本为24,178.1794万
元。
2014年3月18日，公司名称由“广东星辉车模股份有限公司”变更为“星辉互动娱乐股份有限公司”。
2014年4月9日，公司经中国证监会“证监许可【2014】223号”核准，向黄挺、郑泽峰和珠海厚朴投
资管理合伙企业（有限合伙）合计发行31,592,422股人民币普通股；向特定投资者发行9,398,148股人民
币普通股，发行后公司总股本为282,772,364元。
2014年4月18日，公司股东大会审议通过了2013年度利润分配方案，以总股本282,772,364股为基数，
以资本公积向全体股东每10股转增10股。实际转增股本282,772,364元，转增后的股本总额为565,544,728
元。
2015年4月10日，公司股东大会审议通过了2014年度利润分配方案，以总股本565,544,728股为基数，
以资本公积向全体股东每10股转增12股。实际转增股本678,653,673元，转增后的股本总额为
1,244,198,401元。
2、企业注册地、组织形式和总部地址
企业注册地：汕头市澄海区星辉工业园（上华镇夏岛路北侧）。
组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经
理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决
策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。
总部地址：汕头市澄海区星辉工业园（上华镇夏岛路北侧）。
3、企业的业务性质和主要经营活动
公司行业性质：其它制造业。
主要经营活动：车模业务、婴童用品业务、游戏业务、体育业务。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告业经公司董事会于2016年8月26日批准对外报出。
5、本期的合并财务报表范围及其变化情况
子 公 司 名 称 变 化 情 况
雷星（香港）实业有限公司 无变化
福建星辉婴童用品有限公司 无变化
深圳市星辉车模有限公司 无变化
深圳市畅娱天下科技有限公司 无变化
霍尔果斯毅讯电子科技有限公司 无变化
广东星辉天拓互动娱乐有限公司 无变化
TEAMTOP ONLINE ADVERTISING CO.,LIMITED 无变化
上海悠玩网络科技有限公司 无变化
广州火炉网络科技有限公司 无变化
广州天拓软件技术有限公司 无变化
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星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
广州伊云网络科技有限公司 无变化
SHINY FIRST LIMITED 无变化
上海元届信息科技有限公司 无变化
元界网络科技有限公司 无变化
上海猫狼网络科技有限公司 无变化
霍尔果斯市星拓网络科技有限公司 无变化
珠海星辉投资管理有限公司 无变化
皇家西班牙人俱乐部（香港）有限公司 无变化
新疆星辉创业投资有限公司 无变化
珠海星辉智盈投资管理有限公司 本期新增
珠海星辉汇盈投资管理有限公司 本期新增
广州趣丸网络科技有限公司 本期新增
广州沙巴克网络科技有限公司 本期新增
广州副本网络科技有限公司 本期新增
广州欢城文化传媒有限公司 本期新增
霍尔果斯蓝鲸网络科技有限公司 本期新增
霍尔果斯幻城人力资源服务有限公司 本期新增
霍尔果斯欢城文化传媒有限公司 本期新增
REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D. 本期新增
樟树市盛趣投资管理中心（有限合伙） 本期新增
本期合并财务报表范围及其变化具体情况详见本财务报表附注“八、合并范围的变更”和“九、在其
他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各
项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、投资性房地产摊销、固定资产折旧、无
形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
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星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期
间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，公司在在企业合并中取得的资产和负债，应当按取得被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并
成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指
公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。编制合并报表时，在合并
范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的
部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或
会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该公司合并于合并当期
的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达
成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的
合营安排划分为共同经营：
① 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
② 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③ 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合
营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性项目
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采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的
规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损
益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当
期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金
额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；
“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目
和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额” 在合并资产负债表中所有者权益项目下“其
他综合收益”项目列示。
利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；所
有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的金额列示；“未
分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。
外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动
对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。
（2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
（3）金融工具确认依据和计量方法
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合
同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义
务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
但是，下列情况除外：
持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
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对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允
价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时
可能发生的交易费用；
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价
值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债，按照成本计量；
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项
金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的
累计摊销后的余额。
公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处
理：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计
入当期损益；
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差
额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：① 终止
确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签
定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同
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的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融
负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于
定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场
交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负
债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（7）金融资产的减值准备
公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检
查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单
独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资
产计提减值准备的具体方法分别如下：
可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期
损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用
损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融
资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期
损益。
持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计
提减值准备，计入当期损益。
（8）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，持有意图或能力发生改变的依据
因持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于企业会计准则所允许的例外情况，使该投
资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，
并以公允价值进行后续计量。
重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融
资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 100 万元的应收款项
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期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 减值测试，计提坏账准备。单独测试未发生减值的单
项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提
坏账准备，见本附注五-11-（2）
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
合并报表范围内会计主体组合 其他方法
其他非合并报表范围内会计主体组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单
坏账准备的计提方法
独进行减值测试，计提坏账准备
12、存货
（1）存货分类：原材料、包装物、在产品、库存商品、发出商品、在途物资、。
（2）存货的核算：存货按实际成本核算，领用发出按加权平均法计价，低值易耗品采用一次性摊销
方法核算。
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价
准备，并计入当期损益。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销
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售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项
存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。计提存货跌价准
备后，如果减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）低值易耗品的摊销方法:低值易耗品采用一次性摊销方法核算。
（6）包装物的摊销方法:按实际成本核算，领用发出按加权平均法计价。
13、划分为持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：① 该组成
部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；② 企业已经就处置该组成
部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；③ 企业已经与
受让方签订了不可撤销的转让协议；④该项转让将在一年内完成。
（2）划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映
其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价
值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或
摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所
得税资产、《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资
性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
14、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）投资成本的确定
① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报
表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所
持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
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公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：A、在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。B、在合并财务报表中，对于购
买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合
收益转为购买日所属当期投资收益。
③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成
本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长
期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业
实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；
通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
详见本财务报表附注五-22。
（6）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响：① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；② 参与被投资单
位财务和经营政策制定过程；③ 与被投资单位之间发生重要交易；④ 向被投资单位派出管理人员；⑤ 向
被投资单位提供关键技术资料。
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15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。
当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公
司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产
的会计政策，计提折旧或进行摊销。投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法详见本财务报表附注
五-22。如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地
产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，
并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计
入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-100 0.9-10 0-10
机器设备 年限平均法 10-15 6-10 0-10
运输设备 年限平均法 3-8 11.25-33.33 0-10
办公设备 年限平均法 1-20 4.5-100 0-10
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
详见本财务报表附注五-22。
（5）固定资产分类
房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。
（6）固定资产计价
① 外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进
行分配，分别确定各项固定资产的成本。
② 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的
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除外。
③ 通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定资产的公允价
值和应支付的相关税费作为入账成本。
④ 以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：① 租赁期满
后租赁资产的所有权归属于本公司；② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资
产的公允价值；③ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；④ 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该
资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
17、在建工程
（1）在建工程的类别：公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
（2）在建工程的计量：在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成，包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇兑损益
等。
（3）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使
用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到
预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提
固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产
而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
（4）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
详见本财务报表附注五-22。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司
发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成
本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的才能开始资本化：① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生
产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；② 借款费
用已经发生；③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
② 购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产计价
① 外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
② 公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
③ 投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
④ 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无
形资产的公允价值入账。
⑤ 非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
⑥ 接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；
捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价
格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按
接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资
产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
（2）无形资产的后续计量
① 无形资产使用寿命的估计
公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或
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其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要
付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史
经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限
的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
② 无形资产使用寿命的复核
公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。
③ 无形资产的摊销
公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命
不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金
额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计
入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。使用寿命有限的无形资产的使用寿
命估计及摊销情况：
项 目 预计使用寿命 摊销方法
土地使用权 合同规定期限 直线法
手机游戏 1年（见下注） 直线法
网页游戏 2年（见下注） 直线法
软件 3-5年 直线法
版权及著作权 授权期限或3年 直线法
球员服务合同 合同约定期限 直线法
肖像权 合同约定期限 直线法
注：手机游戏和网页游戏如在预计使用寿命内提前结束运营，则在运营平台游戏下线当月将剩余未摊
销无形资产余额全部结转当月成本。
（3）无形资产减值准备
详见本财务报表附注五-22。
（2）内部研究开发支出会计政策
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支
出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。
开发阶段支出符合资本化的具体标准：
开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：① 完成该无形资产以使其能
够使用或出售在技术上具有可行性；② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，证明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条
件的开发支出，于发生时计入当期损益。
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20、长期资产减值
（1）适用范围
资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定
资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。
（2）可能发生减值资产的认定
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生
了减值：
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。② 公司
经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公
司产生不利影响。③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实
体已经损坏。⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。⑥ 公司内部报告的证据表明资产
的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远
低于（或者高于）预计金额等。⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确
认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊
调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以
资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组
组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组
合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（6）商誉减值
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价
值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资
产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，
且不大于公司确定的报告分部。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相
关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这
些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组
减值的规定进行处理。
21、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际
发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪
酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的
报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
① 设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。② 设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利
计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。② 企业
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确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
23、预计负债
公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳
务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：① 该义务是本公司承担的现
时义务；② 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下
情况处理：① 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最
佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定；② 所需支出不存在一个连续范围（或区间），
或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最
佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概
率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付
（1）股份支付的种类
对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积
（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总
额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。
其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳
估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其
他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值
不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，
计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。
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对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定
成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同
时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动
计入公允价值变动损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期
权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考
虑以下因素：① 期权的行权价格；② 期权的有效期；③ 标的股份的现行价格；④ 股价预计波动率；⑤
股份的预计股利；⑥ 期权有效期内的无风险利率；⑦ 分期行权的股份支付。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金
额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
① 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
② 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
③ 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，
公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，
在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
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如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在取消
或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允
价值的部分,计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工
具是用于替代被取消的权益工具的,以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益
工具进行处理。如果回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在
回购日公允价值的部分,计入当期费用。
25、优先股、永续债等其他金融工具
26、收入
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
③ 收入的金额能够可靠计量。
④ 相关经济利益很可能流入公司。
⑤ 相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
① 收入的金额能够可靠计量。
② 相关的经济利益很可能流入公司。
③ 交易的完工进度能够可靠确定。
④ 交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
① 相关的经济利益很可能流入公司。
② 收入的金额能够可靠计量。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：A 已经发生的劳务成本预
计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；B 已
经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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（5）公司收入实现的具体核算原则为
业务类型 具体收入确认原则
玩具、婴童 内销：（1）送货上门方式或客户自行到公司提货：客户在送货单上签收；销售收
用品业务 入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地
计量。（2）托运方式：直接交货给购货方或交付给购货方委托的承运人，以取得
货物承运单或铁路运单时；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回
货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
外销：（1）离岸价（FOB）结算形式：采取海运方式报关出口，公司取得出口装
船提单；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品
的成本能够可靠地计量。（2）其他结算形式:按合同要求货物到达提货点并取得
客户验收确认；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销
售商品的成本能够可靠地计量。
体育业务 营业收入包括:电视转播权收入、出售球员收入、广告赞助收入、门票收入、商
品销售收入等。收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，
已收或应收合同或协议价款的确定。与交易相关的经济利益能够流入本公司，相
关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相
关的收入：
(a) 电视转播权收入：根据西班牙足球协会确定的转播权分配额，按赛季平均确
认收入。
出售球员收入：在合同已经签订，双方的权利义务已经明确，并收取款项或取得
向客户收取款项的权利时确认收入。
(b) 广告收入：在合同已经签订，双方的权利义务已经明确，已经按照合同约定
履行广告发布等义务，并收取款项或取得向客户收取款项的权利时确认收入。
(c) 门票收入：套票收入按场次平均确认收入；单场自营销售的门票于门票已经
售出并且收取票款或取得向顾客收取票款的权利时确认收入。
(d) 商品销售收入：于产品已经发出，货物权属已经转移，已收取款项或是取得
向顾客收取款项的权利时确认收入。
游戏业务 与运营商合作的运营收入：根据全部用户付费金额(即全部流水)扣除支付给运营
商的合作分成后的净额，经双方核对数据确认无误；并已收讫货款或预计可以收
回货款；运营成本能够可靠地计量。
代理游戏业务收入：营业收入为根据全部用户付费金额按协议约定的比例分成给
公司部分，经双方核对数据确认无误；并已收讫货款或预计可以收回货款；运营
成本能够可靠地计量。
分发推广业务收入：以向客户（游戏社群公会等）实际收取的各类游戏实际充值
并扣除返利或折扣后的金额确认收入，并已收讫货款或预计可以收回货款；运营
成本能够可靠地计量。
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27、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
（1）分类：政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
① 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价值
计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，
其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）所得税的核算方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适
用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用
企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（2）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除
非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
① 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。② 对于与子公
司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额。
（3）递延所得税负债的确认
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
① 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于与子公司、合营企业及联营企业
投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回。
（4）递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应
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纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者
权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。
在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
① 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与
租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当
期费用。
② 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁
相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租入资产价值。
② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
30、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报
表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
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星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
32、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 3%、6%、17%、21%
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 免抵税额和应交流转税额 1%、5%、7%
免税、12.5%、15%、16.5%、17%、
企业所得税 应纳税所得额
25%、28%
教育费附加 免抵税额和应交流转税额 3%
地方教育附加 免抵税额和应交流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
星辉互动娱乐股份有限公司 15%
雷星（香港）实业有限公司 16.5%
福建星辉婴童用品有限公司 25%
深圳市星辉车模有限公司 25%
深圳市畅娱天下科技有限公司 12.5%
霍尔果斯毅讯电子科技有限公司 免税
广东星辉天拓互动娱乐有限公司 15%
TEAMTOP ONLINE ADVERTISING CO.,LIMITED 16.5%
上海悠玩网络科技有限公司 免税
广州火炉网络科技有限公司 25%
广州天拓软件技术有限公司 25%
广州伊云网络科技有限公司 25%
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星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
SHINY FIRST LIMITED 免税
塞席尔商闪耀互动娱乐有限公司台湾分公司 17%
上海元届信息科技有限公司 25%
元界网络科技有限公司 16.5%
上海猫狼网络科技有限公司 25%
霍尔果斯市星拓网络科技有限公司 免税
珠海星辉投资管理有限公司 25%
皇家西班牙人俱乐部（香港）有限公司 16.5%
新疆星辉创业投资有限公司 25%
珠海星辉智盈投资管理有限公司 25%
珠海星辉汇盈投资管理有限公司 25%
广州趣丸网络科技有限公司 25%
广州沙巴克网络科技有限公司 25%
广州副本网络科技有限公司 25%
广州欢城文化传媒有限公司 25%
霍尔果斯蓝鲸网络科技有限公司 免税
霍尔果斯幻城人力资源服务有限公司 25%
霍尔果斯欢城文化传媒有限公司 25%
REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D. 28%
2、税收优惠
（1）增值税：
根据财政部、国家税务总局2002年1月23日发布的《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物
实行免抵退税办法的通知》（财税[2002]7号），公司出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠政策。公
司出口产品“其他带动力装置的玩具及模型”、“供儿童乘骑的带轮玩具及玩偶车”、“其他未列明玩具”
适用退税率为15%。
根据财政部、国家税务总局于2011年10月13日《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100
号），公司之全资子公司广东星辉天拓互动娱乐有限公司（以下简称“星辉天拓”）自2012年11月起销售
其自行开发生产的计算机软件产品，按法定17%的税率征收增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征
即退。
根据上海蓝天经济城关于游戏企业的优惠政策，注册在蓝天经济城的游戏企业，对企业在从事文化信
息经营活动中缴纳的营业税、增值税、企业所得税所形成的区、镇两级地方财力部分，前二年给予全额扶
持，后三年给予减半扶持，星辉天拓之子公司上海悠玩网络科技有限公司注册地为上海蓝天经济城，享受
当地该税优惠政策，2016年度缴纳的增值税属于区、镇两级地方财力部分享受征收后退还的优惠政策。
（2）企业所得税：
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星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2015年2月2日下发的《关于广东省2014年第一、
二批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕47号），公司被认定为2014年第一批通过复审的高新
技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201444001491），公司自获得高新技术企业认定
资格当年即2014年起，企业所得税减按15%的优惠税率征收，减免期限为2014年度至2016年度。2016年度
适用15%的税率。
广东星辉天拓互动娱乐有限公司被认定为2014年第一批通过复审的高新技术企业，并获发《高新技术
企业证书》（证书编号：GF201444000136），减免期限为2014年度至2016年度。2016年度适用15%的税率。
根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》
（财税〔2012〕27号）第三条规定：“我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定
后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按
照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。”深圳市畅娱天下科技有限公司于2013年10
月被认定为软件企业，自获利年度2013年起，两年内免征企业所得税，三年内减半征收。深圳市畅娱天下
科技有限公司2016年度适用12.5%的税率。
上海悠玩网络科技有限公司于2014年9月被认定为软件企业，自获利年度2014年起，两年内免征企业所
得税，三年内减半征收。上海悠玩网络科技有限公司2016年度适用12.50%的税率。
根据财政部和国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》
（财税[2011] 112号），自2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发
区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生
产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。霍尔果斯毅讯电子科技有限公司于2015年8月24日
取得企业所得税的税收优惠事项备案表，2016年度免征企业所得税。
根据财政部和国家税务总局的《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通
知》（财税[2011] 112号），自2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济
开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一
笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。霍尔果斯市星拓网络科技有限公司于2016年1
月11日取得企业所得税的税收优惠事项备案表，2016年度免征企业所得税。
根据财政部和国家税务总局的《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通
知》（财税[2011] 112号），自2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济
开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一
笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。霍尔果斯蓝鲸网络科技有限公司于2015年12月
25日取得企业所得税的税收优惠事项备案表，2016年度免征企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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库存现金 795,870.09 176,551.35
银行存款 300,876,832.73 700,109,049.43
其他货币资金 30,625,367.16 8,406,653.32
合计 332,298,069.98 708,692,254.10
其中：存放在境外的款项总额 110,185,170.17 105,308,984.36
（2）其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细
如下：
项 目 2016年6月30日 2015年12月31日
品牌汽车厂授权保证金 4,834,800.00 3,646,800.00
保函保证金 20,158,969.98 3,300,000.00
被冻结政府补助款项 150,336.50 150,107.50
合 计 25,144,106.48 7,096,907.50
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 84,498.79 486,160.11
合计 84,498.79 486,160.11
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征 392,49 25,570 366,91 207,4
100.00 100.00 10,936, 196,482,9
组合计提坏账准 0,037. ,485.3 6.51% 9,552. 19,76 5.27%
% % 854.39 07.71
备的应收账款 69 7 32 2.10
392,49 25,570 366,91 207,4
100.00 100.00 10,936, 196,482,9
合计 0,037. ,485.3 6.51% 9,552. 19,76 5.27%
% % 854.39 07.71
69 7 32 2.10
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 303,761,220.23 15,188,061.01 5.00%
1至2年 76,556,943.29 7,655,694.33 10.00%
2至3年 11,569,524.20 2,313,904.85 20.00%
3至4年 281,634.55 140,817.28 50.00%
4至5年 243,537.57 194,830.05 80.00%
5 年以上 77,177.85 77,177.85 100.00%
合计 392,490,037.69 25,570,485.37
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,440,988.71元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
本期因非同一控制下合并子公司转入坏账准备10,886,527.63元；本期因外币折算影响坏账准备
306,114.64元；本期因处置子公司转出坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为123,919,583.60元，占应收账款期末
余额合计数的比例为31.57%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 9,308,235.42元。
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星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 78,995,967.99 70.82% 49,986,086.59 95.91%
1至2年 21,934,366.46 19.67% 2,129,569.82 4.09%
2至3年 644,908.60 0.58%
3 年以上 9,964,079.59 8.93%
合计 111,539,322.64 -- 52,115,656.41 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为51,362,042.50 元，占预付账款期末余
额合计数的比例为46.05%。
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
借出款项利息 598,046.27 3,348,143.84
合计 598,046.27 3,348,143.84
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征 122,20 100.00 10,943 111,25 124,0 100.00 7,248,1 116,772,
8.96% 5.84%
组合计提坏账准 2,210. % ,987.6 8,223. 20,21 % 26.26 085.33
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星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
备的其他应收款 94 1 33 1.59
122,20 10,943 111,25 124,0
100.00 100.00 7,248,1 116,772,
合计 2,210. ,987.6 8.96% 8,223. 20,21 5.84%
% % 26.26 085.33
94 1 33 1.59
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 36,915,584.63 1,845,779.24 5.00%
1至2年 83,426,019.66 8,342,601.97 10.00%
2至3年 811,146.00 162,229.20 20.00%
3至4年 899,296.91 449,648.46 50.00%
4至5年 32,175.00 25,740.00 80.00%
5 年以上 117,988.74 117,988.74 100.00%
合计 122,202,210.94 10,943,987.61
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,609,251.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
本期因非同一控制下合并子公司转入坏账准备金额 1,144,607.28 元；本期因外币折算影响坏账准备
14,988.75 元；本期因处置子公司转出坏账准备金额 0.00 元。
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（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其他应收款 72,985.79
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权转让款 7,000,000.00 7,493,573.95
往来款 18,629,550.89 2,528,685.69
借款 82,306,307.89 100,000,000.00
押金、保证金 8,001,056.44 7,910,571.12
出口退税 3,625,099.72 3,316,626.60
备用金 2,475,242.45 564,132.57
待退回企业所得税 1,472,895.65
其他 164,953.55 733,726.01
合计 122,202,210.94 124,020,211.59
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
西安曲江春天融
和影视文化有限 借款 81,567,035.62 1-2 年 66.75% 8,156,703.56
责任公司
广州谊游网络科
往来款 15,342,034.99 1 年以内 12.55% 767,101.75
技有限公司
易简广告传媒集
股权转让款 7,000,000.00 1 年以内 5.73% 350,000.00
团股份有限公司
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谷歌（上海）有
保证金 4,703,276.39 1-2 年 3.85% 470,327.64
限公司
汕头市国家税务
出口退税 2,885,749.06 1 年以内 2.36% 144,287.45
局
合计 -- 111,498,096.06 -- 91.24% 9,888,420.40
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 113,890,689.91 136,438.25 113,754,251.66 99,624,648.69 129,391.85 99,495,256.84
在产品 19,221,903.02 19,221,903.02 15,388,946.19 15,388,946.19
库存商品 65,595,822.06 1,008,100.13 64,587,721.93 48,160,521.76 316,510.24 47,844,011.52
包装物 10,040,289.08 18,348.12 10,021,940.96 3,464,729.74 12,682.67 3,452,047.07
发出商品 4,050,527.66 4,050,527.66 1,438,286.87 1,438,286.87
合计 212,799,231.73 1,162,886.50 211,636,345.23 168,077,133.25 458,584.76 167,618,548.49
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 129,391.85 18,821.59 11,775.19 136,438.25
库存商品 316,510.24 857,370.61 6,000.31 171,781.03 1,008,100.13
包装物 12,682.67 5,665.45 18,348.12
合计 458,584.76 881,857.65 6,000.31 183,556.22 1,162,886.50
公司期末按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，公司存货可变现净值
根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。报告期期末
存货跌价准备为公司少量产品更新换代而计提的跌价准备。
本期转回转销的说明：本期减少金额中的转销额，为公司本期将已计提存货跌价准备的存货对外销售
所致；本期减少金额中的转回额，为以前减记存货价值的影响因素已经消失转回原计提的存货跌价准备所
致。
本期增加金额其他的说明: 本期因外币折算影响存货跌价准备。
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中含有借款费用资本化金额为0.00元。
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 4,968,562.10 4,181,511.90
预缴所得税 86,191.12
理财产品 20,000,000.00
合计 4,968,562.10 24,267,703.02
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
减
项目 值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准
备
可供出售权益工
73,959,987.50 14,092,500.00 59,867,487.50 62,065,000.00 62,065,000.00
具：
按成本计量
73,959,987.50 14,092,500.00 59,867,487.50 62,065,000.00 62,065,000.00
的
合计 73,959,987.50 14,092,500.00 59,867,487.50 62,065,000.00 62,065,000.00
118
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（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 本期减 本期减 单位持股
期初 本期增加 期末 期初 本期增加 期末 红利
少 少 比例
湖杉投资（上海）合
2,000,000.00 2,000,000.00 4.00%
伙企业（有限合伙）
北京点睛致远投资
12,500,000.00 12,500,000.00 25.13%
中心（有限合伙）
深圳市雷天互动科
4,000,000.00 4,000,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 10.00%
技有限公司
广州小鸡快跑网络
10,000,000.00 10,000,000.00 10.00%
科技有限公司
杭州菁彩网络技术
10,000,000.00 10,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 19.90%
有限公司
北京万视天象网络
6,080,000.00 6,080,000.00 19.00%
技术有限公司
北京爱酷游广告传
10,000,000.00 10,000,000.00 10.00%
媒有限公司
苏州优格互联创业
投资中心（有限合 2,500,000.00 500,000.00 3,000,000.00 2.89%
伙）
北京魔船科技有限
2,000,000.00 2,000,000.00 10.00%
公司
上海顽趣信息科技
2,985,000.00 2,985,000.00 1,492,500.00 1,492,500.00 19.90%
有限公司
119
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科游迪（北京）信息
6,650,000.00 6,650,000.00 19.00%
技术有限公司
福建摩格网络科技
1,000,000.00 1,000,000.00 15.00%
有限公司
北京星耀九州网络
2,000,000.00 2,000,000.00 19.00%
科技有限公司
石狮市啥游网络科
300,000.00 300,000.00 18.50%
技有限公司
通化玉金龟网络科
400,000.00 400,000.00 18.70%
技有限公司
广州闪炫网络科技
500,000.00 500,000.00 19.20%
有限公司
揭阳市亿游网络科
500,000.00 500,000.00 19.20%
技有限公司
Cajamar Caja
Rural, Sociedad
44,987.50 44,987.50
Cooperativa de
Credito
11,894,987.5
合计 62,065,000.00 73,959,987.50 14,092,500.00 14,092,500.00 --
0
120
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（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
本期计提 14,092,500.00 14,092,500.00
期末已计提减值余额 14,092,500.00 14,092,500.00
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
其
他
综
被投资 减值准备期
期初余额 权益法下确认的 合 宣告发放现金 期末余额
单位 追加投资 减少投资 其他权益变动 计提减值准备 其他 末余额
投资损益 收 股利或利润
益
调
整
一、合营企业
广州趣
点网络
13,938,720.50 -1,275,694.38 12,663,026.12
科技有
限公司
小计 13,938,720.50 -1,275,694.38 12,663,026.12
二、联营企业
树业环 141,675,215.16 3,094,699.65 7,075,332.36 11,601,126.4 157,256,974.33
121
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保科技 6
股份有
限公司
易简广
告传媒
-4,367,560.4
集团股 92,444,709.87 7,112,500.00 2,845,042.20 92,344,607.25
2
份有限
公司
NETHERF
IRE
7,393,803.
ENTERTA 7,247,686.78 7,393,803.22 146,116.44
22
INMENT,
INC.
IGPlay 3,077,119.
5,567,850.83 3,077,119.71 112,250.23 2,602,981.35
CO., LTD 71
广州创
趣网络
8,270,216.75 890,012.99 9,160,229.74
科技有
限公司
武汉东
方幻想
网络科 4,177,367.65 -711,954.65 3,465,413.00
技有限
公司
广州尚
游网络
3,239,977.18 -30,263.47 3,209,713.71
科技有
限公司
122
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西安火
神网络 6,865,087.
7,771,859.45 -184,384.06 6,865,087.22 722,388.17
科技有 22
限公司
上海众
灵文化 4,007,606.
4,452,896.00 -35,230.33 4,007,606.40 410,059.27
传播有 40
限公司
广州谊
游网络 35,368,672
34,954,912.47 413,760.06 35,368,672.53
科技有 .53
限公司
上海冰
雨网络
527,602.61 71,224.00 598,826.61
科技有
限公司
北京米
花互动 5,120,727.
6,457,288.83 -90,322.62 5,120,727.98 1,246,238.23
科技有 98
限公司
北京游
艺先生 3,294,593.
3,660,659.00 -115,408.58 3,294,593.10 250,657.32
科技有 10
限公司
广州爱
点信息
2,822,382.47 -93,366.27 2,729,016.20
科技有
限公司
123
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上海峰
豹网络 3,497,383.
科技有 48
限公司
深圳艾
瑞泽网 1,085,105.
1,289,419.41 165,445.06 1,085,105.31 369,759.16
络有限 31
公司
北京双
子互娱
1,962,865.
网络科 2,540,498.79 5,000,000.00 -157,746.84 1,962,865.27 5,419,886.68
27
技有限
公司
北京悦
腾互动
2,150,989.
信息技
16
术有限
公司
上海游
宗网络 6,408,142.
13,027,467.88 -324,269.77 6,408,142.25 6,295,055.86
科技有 25
限公司
北京星
空佳游 3,590,909.
科技有 97
限公司
苏州仙
8,817,741.71 1,742,756.87 10,560,498.58
峰网络
124
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科技有
限公司
北京九
梦科技 6,319,047.
8,261,411.39 -648,720.61 6,319,047.91 1,293,642.87
有限公 91
司
广州普
石信息
2,770,194.43 62,312.01 2,832,506.44
科技有
限公司
广州快
一点信
息科技 7,882,624.16 7,014,669.12 -867,955.04
有限公
司
上海升
色网络
556,040.34
科技有
限公司
成都任
客科技
572,447.17 -8,887.60 563,559.57
有限公
司
成都雨
神网络
科技有 28,941,181.77 800,074.65 29,741,256.42
限责任
公司
125
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
成都星
罗互动
7,837,561.02 -123,928.64 7,713,632.38
科技有
限公司
梦启（北
京）科技
2,685,890.31 -78,411.20 2,607,479.11
有限公
司
深圳市
展宸互
2,416,604.
动网络 4,928,062.11 -28,079.80 2,416,604.00 2,483,378.31
00
科技有
限公司
广州最
喜信息
10,500,000.00 10,500,000.00
科技有
限公司
珠海横
琴星辉
粤信易
810,000.00 810,000.00
简投资
管理有
限公司
北京零
刻网络 1,500,000.
5,000,000.00 -505,534.08 1,500,000.00 2,994,465.92
科技有 00
限公司
温州锋 524,000.00 -41,152.41 482,847.59
126
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尚网络
科技股
份有限
公司
广州趣
丸网络
17,410,296.93 -17,410,296.93
科技有
限公司
广州市
云图动
漫设计 5,484,501.77 -481,262.88 5,003,238.89
有限公
司
94,614,697
小计 440,719,923.90 16,834,000.00 10,109,368.77 13,806,539.15 7,233,566.04 2,845,042.20 84,819,374.90 -17,151,930.26 363,668,312.96
.85
94,614,697
合计 454,658,644.40 16,834,000.00 10,109,368.77 12,530,844.77 7,233,566.04 2,845,042.20 84,819,374.90 -17,151,930.26 376,331,339.08
.85
其他说明
本期其他：1.公司对子公司雷星（香港）实业有限公司持有的NETHERFIRE ENTERTAINMENT, INC.、IGPlay CO., LTD长期股权投资进行外币报表折算
产生的外币报表折算差异为258,366.67元；2.公司原对广州趣丸网络科技有限公司股权按权益法进行后续计量，本期公司对广州趣丸网络科技有限公司
持股比例增加并将其纳入合并范围，因此将原长期股权投资的账面价值17,410,296.93元转出
127
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11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 30,710,295.99 1,832,800.00 32,543,095.99
2.本期增加金
额
（1）外购
（2）存货\固定
资产\在建工程转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金
额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 30,710,295.99 1,832,800.00 32,543,095.99
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 9,477,769.51 651,700.17 10,129,469.68
2.本期增加金
359,589.54 19,672.26 379,261.80
额
（1）计提或摊
359,589.54 19,672.26 379,261.80
销
3.本期减少金
额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 9,837,359.05 671,372.43 10,508,731.48
128
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3、本期减少金
额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
20,872,936.94 1,161,427.57 22,034,364.51
值
2.期初账面价
21,232,526.48 1,181,099.83 22,413,626.31
值
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
公司期末余额中无未办妥产权证书的投资性房地产。
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 409,747,433.88 106,947,376.32 11,604,337.48 29,378,987.31 557,678,134.99
2.本期增加金
605,470,311.99 3,604,326.87 622,639.16 43,580,020.57 653,277,298.59
额
129
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（1）购置 41,033,386.94 3,051,643.92 359,421.07 4,451,698.96 48,896,150.89
（2）在建工
552,682.95 552,682.95
程转入
（3）企业合
564,436,925.05 263,218.09 39,128,321.61 603,828,464.75
并增加
3.本期减少金
175,213.67 289,778.92 2,194,954.37 2,659,946.96
额
（1）处置或
175,213.67 289,778.92 2,194,954.37 2,659,946.96
报废
（2）处置子公司
转出
1,015,217,745. 1,208,295,486.
4.期末余额 110,376,489.52 11,937,197.72 70,764,053.51
87 62
二、累计折旧
1.期初余额 35,435,432.35 39,224,413.32 6,060,588.09 17,209,252.84 97,929,686.60
2.本期增加金
90,748,155.54 5,115,180.72 912,587.82 23,314,336.89 120,090,260.97
额
（1）计提 12,352,392.96 5,115,180.72 665,262.17 4,103,920.96 22,236,756.81
（2）企业合并增
78,395,762.58 247,325.65 19,210,415.93 97,853,504.16
加
3.本期减少金
86,372.95 260,505.69 2,134,615.34 2,481,493.98
额
（1）处置或
86,372.95 260,505.69 2,134,615.34 2,481,493.98
报废
（2）处置子公司
转出
4.期末余额 126,183,587.89 44,253,221.09 6,712,670.22 38,388,974.39 215,538,453.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
130
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报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
889,034,157.98 66,123,268.43 5,224,527.50 32,375,079.12 992,757,033.03
值
2.期初账面价
374,312,001.53 67,722,963.00 5,543,749.39 12,169,734.47 459,748,448.39
值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
截至2016年6月30日，公司无未办妥产权证书的固定资产。
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
互动娱乐土地 17,440,000.0
17,440,000.00 17,440,000.00 17,440,000.00
平整工程 0
互动娱乐厂房
7,743,147.72 7,743,147.72 7,235,983.13 7,235,983.13
改造工程
福建婴童厂房
6,283,538.20 6,283,538.20
改造工程
消防整改工程 612,612.62 612,612.62
废气处理项目 264,040.36 264,040.36
32,079,298.5
合计 32,079,298.54 24,940,023.49 24,940,023.49
4
131
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
其
利息 中：
工程累计 资本 本期 本期利
项目名 本期转入固 本期其他减 资金来
预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 工程进度 化累 利息 息资本
称 定资产金额 少金额 源
算比例 计金 资本 化率
额 化金
额
互动娱
乐土地
21,500,000.00 17,440,000.00 17,440,000.00 81.12% 92.00% 其他
平整工
程
互动娱
乐厂房
8,000,000.00 7,235,983.13 507,164.59 7,743,147.72 96.79% 98.00% 其他
改造工
程
福建婴
童厂房 募股资
10,000,000.00 6,415,839.54 132,301.34 6,283,538.20 64.16% 65.00%
改造工 金
程
消防整
1,360,000.00 612,612.62 612,612.62 45.05% 40.00% 其他
改工程
废气处
420,000.00 264,040.36 156,341.25 420,381.61 100.09% 100.00% 其他
理项目
合计 41,280,000.00 24,940,023.49 7,691,958.00 132,301.34 420,381.61 32,079,298.54 -- -- --
132
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
截至2016年6月30日，在建工程不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 电脑软件 游戏软件 球员服务合同 肖像权 合计
一、账面原
值
1.期
72,547,312.70 5,992,374.73 76,074,717.11 154,614,404.54
初余额
2.本
期增加金 342,912,952.68 1,603,025.70 20,891,736.63 139,662,688.39 11,450,079.85 516,520,483.25
额
（1）
13,223,975.54 1,171,997.33 1,179,245.29 31,120,620.80 318,273.41 47,014,112.37
购置
（2）
17,665,809.19 17,665,809.19
内部研发
（3）
企业合并 329,688,977.14 431,028.37 2,046,682.15 108,542,067.59 11,131,806.44 451,840,561.69
增加
133
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3.本期
111,568.41 6,058,839.50 350,312.50 6,520,720.41
减少金额
（1）
111,568.41 6,058,839.50 350,312.50 6,520,720.41
处置
4.期
415,460,265.38 7,483,832.02 90,907,614.24 139,312,375.89 11,450,079.85 664,614,167.38
末余额
二、累计摊
销
1.期
8,513,690.75 2,772,441.11 67,152,057.66 78,438,189.52
初余额
2.本
期增加金 887,280.65 954,127.11 5,388,845.46 33,543,312.70 3,013,178.90 43,786,744.82
额
（1）
791,347.20 722,888.74 5,161,436.33 12,854,218.47 327,874.73 19,857,765.47
计提
（2）企业
95,933.45 231,238.37 227,409.13 20,689,094.23 2,685,304.17 23,928,979.35
合并增加
3.本
期减少金 106,478.48 350,312.50 456,790.98
额
（1）
106,478.48 350,312.50 456,790.98
处置
（2）处置
子公司转
134
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出
4.期
9,400,971.40 3,620,089.74 72,540,903.12 33,193,000.20 3,013,178.90 121,768,143.36
末余额
三、减值准
备
1.期
初余额
2.本
期增加金
额
（1）
计提
3.本
期减少金
额
（1）
处置
4.期
末余额
四、账面价
值
1.期
末账面价 406,059,293.98 3,863,742.28 18,366,711.12 106,119,375.69 8,436,900.95 542,846,024.02
值
135
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2.期
初账面价 64,033,621.95 3,219,933.62 8,922,659.45 76,176,215.02
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 2.44%。
136
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
报告期期末公司无未办妥产权证书的土地使用权。
15、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 其 转入当 期末余额
内部开发支出 企业合并增加 确认为无形资产
他 期损益
49,866,075.1
游戏软件 40,715,884.63 24,701,978.24 2,114,021.42 17,665,809.19
0
49,866,075.1
合计 40,715,884.63 24,701,978.24 2,114,021.42 17,665,809.19
0
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
广州趣丸网络
379,576,202.25 379,576,202.25
科技有限公司
深圳市畅娱天
下科技有限公 14,457,786.03 14,457,786.03
司
广东星辉天拓
互动娱乐有限
721,500,809.10 721,500,809.10
公司及其子公
司
REIAL CLUB
DEPORTIU
ESPANYOL 312,665,195.41 312,665,195.41
DE
BARCELONA
137
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
,S.A.D.
SHINY FIRST
6,175,061.22 6,175,061.22
LIMITED
上海元届信息
3,004,788.97 3,004,788.97
科技有限公司
合计 745,138,445.32 692,241,397.66 1,437,379,842.98
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
广州趣丸网络
科技有限公司
深圳市畅娱天
下科技有限公
司
广东星辉天拓
互动娱乐有限
公司及其子公
司
REIAL CLUB
DEPORTIU
ESPANYOL DE
BARCELONA,S.
A.D.
SHINY FIRST
LIMITED
上海元届信息
科技有限公司
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
2016年6月30日，公司已对上述企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象，
故未计提减值准备。
17、长期待摊费用
单位： 元
138
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
模具费用 16,512,170.42 9,495,102.10 9,957,584.64 16,049,687.88
店面装修费 3,113,907.29 146,577.48 567,219.08 2,693,265.69
游戏运营代理权 15,232,900.73 9,739,970.51 2,843,320.11 22,129,551.13
长期借款 93,721.72 26,481.19 67,240.53
合计 34,858,978.44 19,475,371.81 13,394,605.02 40,939,745.23
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 23,062,568.98 3,636,073.29 16,700,881.65 2,517,688.73
内部交易未实现利
3,166,217.41 474,932.61 1,562,603.31 234,390.50
润
可抵扣亏损 29,863,180.86 7,090,137.79 3,623,453.38 905,863.35
资产摊销 49,964,680.52 13,990,110.57
利息支出 26,638,155.07 7,458,683.42
合计 132,694,802.84 32,649,937.68 21,886,938.34 3,657,942.58
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
对购买日之前持有
的股权按照该股权
317,871,735.33 47,680,760.30
在购买日的公允价
值进行重新计量
合计 317,871,735.33 47,680,760.30
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
139
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可抵扣暂时性差异 95,555,093.32 11,060,711.90
可抵扣亏损 50,264,707.79 18,191,709.26
合计 145,819,801.11 29,252,421.16
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 37,295.11 37,295.11
2019 年 3,345,809.70 4,273,611.22
2020 年 12,431,485.71 13,880,802.93
2021 年 34,450,117.27
合计 50,264,707.79 18,191,709.26 --
19、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 836,724.00 2,022,372.29
预付购房款 3,937,859.00 3,937,859.00
预付土地款 17,135,143.50 17,135,143.50
预付股权款 10,000,000.00 83,851,081.69
合计 31,909,726.50 106,946,456.48
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 93,808,768.67
保证借款 30,075,114.82 75,967,313.04
抵押、保证借款 40,000,000.00
保证、质押借款 250,000,000.00
合计 373,883,883.49 115,967,313.04
短期借款分类的说明：
140
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司按短期借款的借款条件对短期借款进行分类。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
报告期期末公司无已逾期未偿还的短期借款。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 231,599,339.38 63,134,036.06
1-2 年 42,309,684.05 846,036.27
2-3 年 2,816,778.16 843,984.15
3 年以上 20,979,191.47 269,104.17
合计 297,704,993.06 65,093,160.65
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末公司无账龄超过1年的重要应付账款。
公司于2016年1月31日非同一控制下并购西班牙人俱乐部,应付账款相应增加所致。
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 54,955,260.84 14,459,853.49
1-2 年 4,058,556.58 552,284.86
2-3 年 56,247.51 111,854.80
141
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3 年以上 203,015.85 5,074.00
合计 59,273,080.78 15,129,067.15
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 18,914,419.21 280,560,016.30 233,582,184.48 65,892,251.03
二、离职后福利-设定
10,690,467.66 10,690,467.66
提存计划
三、辞退福利 4,241,726.16 3,392,525.81 849,200.35
合计 18,914,419.21 295,492,210.12 247,665,177.95 66,741,451.38
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
18,914,419.21 267,754,137.56 220,776,305.74 65,892,251.03
贴和补贴
2、职工福利费 6,588,233.54 6,588,233.54 0.00
3、社会保险费 2,134,092.92 2,134,092.92
其中：医疗保险
1,779,233.03 1,779,233.03
费
工伤保
100,581.85 100,581.85
险费
生育保
254,278.04 254,278.04
险费
4、住房公积金 1,593,970.80 1,593,970.80
5、工会经费和职工
1,282,992.66 1,282,992.66
教育经费
8、非货币性福利 1,206,588.82 1,206,588.82
合计 18,914,419.21 280,560,016.30 233,582,184.48 65,892,251.03
（3）设定提存计划列示
单位： 元
142
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 10,484,932.34 10,484,932.34
2、失业保险费 205,535.32 205,535.32
合计 10,690,467.66 10,690,467.66
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 29,785,002.29 4,368,528.53
营业税 681,309.64 801,693.15
企业所得税 11,866,046.28 35,236,284.36
个人所得税 195,000,517.99 17,182,140.16
城市维护建设税 2,133,256.41 1,629,394.47
教育费附加 928,052.50 715,176.12
地方教育附加 601,855.72 458,192.92
堤围防护费 83,692.65 54,903.62
印花税 68,597.11 72,966.07
房产税 459,310.01 595,203.03
股息红利税 8,314,405.77 8,313,114.70
土地使用税 250,076.70
合计 250,172,123.07 69,427,597.13
其他说明：
主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注六。
25、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 27,562,500.00 3,937,500.00
债务利息 52,449,849.95
合计 80,012,349.95 3,937,500.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
143
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权收购款 320,000.00 137,745,392.00
往来款 52,827,589.84 3,066,034.97
保证金 2,409,462.50 1,842,000.00
员工奖励款 1,724,417.40
其他 409,975.44 2,511,455.12
合计 57,691,445.18 145,164,882.09
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
期末公司无账龄超过1年的重要其他应付款。
27、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 553,681.18 538,880.13
合计 553,681.18 538,880.13
28、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2012 年省产业结构调整专项资金 113,207.52 113,207.52
2012 年产业振兴和技术改造项目
386,085.60 386,085.60
专项资金
2013 年度省级工业设计发展专项
97,959.24 97,959.24
资金
2013 年省信息产业发展专项现代
163,006.56 163,006.56
信息服务业项目资金
144
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供应链管理升级改造项目 531,098.68 531,098.68
县域产业发展项目固定资产补助
267,000.00 267,000.00
资金
2016 年广东省省级工业设计中心
144,578.28
项目
一种新型的自动化婴童车模涂装
15,272.73 15,272.73
技术改造项目
球场对方球迷区域建设补助 18,031.88
基于云计算模式的 SEM 广告智能管
39,905.03 48,726.28
理优化平台
合计 1,776,145.52 1,622,356.61
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
其他流动负债期末余额是收到的与资产相关的政府补助款中将在未来一年内转入营业外收入的款项。
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押、保证借款 498,232,310.22 4,296,049.72
合计 498,232,310.22 4,296,049.72
长期借款分类的说明：
本公司按长期借款的借款条件对长期借款进行分类。
其他说明，包括利率区间：
长期借款的利率区间：年利率1.20%-3.80%。
30、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
15 互动债 745,792,382.83 745,381,200.00
145
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合计 745,792,382.83 745,381,200.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利 其它
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
2015 年
15 互动 750,000, 745,381, 27,562,5 -411,18 745,792,
100.00 11 月 27 5 年
债 000.00 200.00 00.00 2.83 382.83
日
750,000, 745,381, 27,562,5 -411,18 745,792,
合计 -- -- --
000.00 200.00 00.00 2.83 382.83
31、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
投资性应付款 15,034,044.00 15,034,044.00
经营性应付款 55,274,054.27
筹资性应付款 7,375,000.00
合计 77,683,098.27 15,034,044.00
其他说明：
长期债务的披露
①投资性应付款核算的是收购协议约定的需要分步支付、支付期在1年以上的股权收购款；
②经营性应付款核算的是购买球员及支付供应商、支付期在1年以上的应付款；
③筹资性应付款核算的是向非金融机构借入的、支付期限在1年以上的借款。
32、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
西班牙人俱乐部预计债务
未决诉讼 2,212,500.00
诉讼赔偿金
合计 2,212,500.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
146
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33、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政
政府补助 8,325,646.01 1,799,413.13 981,035.04 9,144,024.10
府补助
合计 8,325,646.01 1,799,413.13 981,035.04 9,144,024.10 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关
2012 年省产业
结构调整专项 537,735.96 56,603.76 481,132.20 与资产相关
资金
县域产业发展
项目固定资产 1,490,750.00 133,500.00 1,357,250.00 与资产相关
补助资金
一种新型的自
动化婴童车模
123,454.54 7,636.38 115,818.16 与资产相关
涂装技术改造
项目
2012 年产业振
兴和技术改造 4,134,542.12 193,042.80 3,941,499.32 与资产相关
项目专项资金
2013 年度省级
工业设计发展 106,122.28 48,979.62 57,142.66 与资产相关
专项资金
2013 年省信息
产业发展专项
1,010,980.32 81,503.28 929,477.04 与资产相关
现代信息服务
业项目资金
公司供应链管
理升级改造项 772,060.79 265,549.38 506,511.41 与资产相关
目
工程技术中心
关于婴童车模
150,000.00 150,000.00 与资产相关
研发能力提升
计划
2016 年广东省
1,000,000.00 24,096.38 -144,578.28 831,325.34 与资产相关
省级工业设计
147
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中心项目
球场对方球迷
7,513.28 781,381.25 773,867.97 与资产相关
区域建设补助
合计 8,325,646.01 1,000,000.00 818,424.88 636,802.97 9,144,024.10 --
其他说明：
① 其他变动636,802.97元，其中将未来一年内转入营业外收入的政府补贴期末余额结转到其他流动
负债中列系-162,610.16元，本期并购西班牙人俱乐部合并增加799,413.13元。
②2012年12月，公司收到汕头市财政局拨付专项资金1,000,000.00元，用于公司生产流程自动化改造
技术改造项目。
2012年7月，福建星辉婴童用品有限公司收到诏安县财政局拨付专项资金2,670,000.00元，用于婴童
用品生产基地项目。
2015年11月，福建星辉婴童用品有限公司收到诏安县财政局拨付专项资金140,000.00元，用新型的自
动化婴童车模涂装技术改造项目。
2013年1月和2013年5月，公司收到汕头市澄海区财政局拨付专项资金合计5,650,000.00元，用于公司
品牌车模二期项目。
2014年1月，公司收到澄海区财政局拨付专项资金400,000.00元，用于互动娱乐品牌汽车模型设计能
力提升项目。
2014年1月，公司收到澄海区财政局拨付专项资金1,500,000.00元，用于公司注塑喷涂生产的数字化
改造工程。
2015年1月，公司收到澄海市财政局拨付专项资金1,790,000.00元，用于公司供应链管理升级改造项
目。
2015年12月，公司收到汕头市市科技局拨付专项资金150,000.00元，用于公司工程技术中心关于婴童
车模研发能力提升计划。
2016年4月，公司收到汕头市财政局拨付2016年省级工业与信息化发展专项资金1,000,000.00元，用
于公司玩具工业设计中心建设升级。
2010年6月，公司获取西班牙职业足球甲级联赛赞助款122,250.00欧元，用于建设俱乐部主球场看台
上对方球迷专用区域。
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,244,198,401.00 1,244,198,401.00
35、资本公积
单位： 元
148
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
712,363.76 712,363.76
价）
其他资本公积 38,345,220.78 7,233,566.04 2,497,944.79 43,080,842.03
合计 39,057,584.54 7,233,566.04 2,497,944.79 43,793,205.79
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本期其他资本公积增加额7,233,566.04元，系公司按权益法核算的长期股权投资被投资单位其
他权益变动额公司按持股比例应享有的部分。
（2）其他资本公积减少额2,497,944.79元，系公司对广州趣丸追加投资，被投资单位除净损益、其
他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动的因素，投资方按权益法核算，以所持股权比例确
认资本公积（其他资本公积）。终止权益法核算时，将这部分资本公积全部转入当期投资收益。
36、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
税
后
减：前期
归
计入其
减：所 属
项目 期初余额 本期所得税 他综合 税后归属于母 期末余额
得税费 于
前发生额 收益当 公司
用 少
期转入
数
损益
股
东
二、以后将重分类进
3,742,516.46 7,205,259.71 7,205,259.71 10,947,776.17
损益的其他综合收益
外币财务报表
3,742,516.46 7,205,259.71 7,205,259.71 10,947,776.17
折算差额
其他综合收益合计 3,742,516.46 7,205,259.71 7,205,259.71 10,947,776.17
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
37、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 2,092,718.09 2,092,718.09
合计 2,092,718.09 2,092,718.09
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盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 805,119,784.74 540,224,439.75
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
-897,995.79
减-）
调整后期初未分配利润 805,119,784.74 539,326,443.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润 269,175,548.54 351,933,633.93
减：提取法定盈余公积 29,585,820.35
应付普通股股利 56,554,472.80
收购子公司少数股东权益溢价差额 181,355,961.04
期末未分配利润 892,939,372.24 805,119,784.74
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
39、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 886,498,165.21 543,526,579.59 706,944,758.54 408,989,618.10
其他业务 16,547,963.41 13,184,462.68 17,274,796.95 15,671,213.93
合计 903,046,128.62 556,711,042.27 724,219,555.49 424,660,832.03
40、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,218,196.45 221,168.93
城市维护建设税 1,288,477.02 1,905,899.20
150
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教育费附加 576,729.67 850,303.78
地方教育附加 384,452.08 561,957.19
文化事业建设费 205,433.43 83,944.92
合计 3,673,288.65 3,623,274.02
41、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
授权费用 17,705,472.39 19,487,832.00
广告费用 58,615,498.51 23,936,741.43
职工薪酬 9,213,106.41 8,791,735.31
运输费用 2,099,959.08 2,517,484.68
折旧与摊销费用 639,070.37 821,452.60
出口费用 55,797.10 180,564.39
展览费用 2,907,347.28 1,980,552.15
差旅费用 743,159.11 549,034.07
办公费用 2,754,570.32 3,902,949.30
检测费用 612,774.68 319,676.82
业务费用 6,184,860.64 1,134,849.90
租赁费用 447,450.94 829,703.03
其他 387,495.39 291,247.26
合计 102,366,562.22 64,743,822.94
42、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 33,057,051.53 20,131,363.97
折旧与摊销费用 11,328,189.04 11,260,961.21
税费 3,918,723.87 4,372,265.93
办公费用 21,525,526.18 9,012,094.14
差旅费用 5,350,173.59 1,448,242.49
证券业务与中介机构费用 14,519,032.29 4,302,697.30
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行车费用 365,729.54 471,673.54
业务招待费 1,494,470.71 2,793,879.07
董事会费 238,871.01 0.00
技术开发费 6,325,689.56 5,333,613.13
租赁费用 4,958,863.75 2,584,587.90
培训费 317,042.40
修理费 7,681.85
股权激励费用 350,000.00
其他 265,400.33 486,552.13
合计 103,664,763.80 62,555,612.66
43、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 62,198,800.41 18,275,610.22
减：利息收入 5,720,193.35 1,189,821.14
汇兑损益 -45,205.39 -779,850.95
手续费 658,960.50 509,729.98
合计 57,092,362.17 16,815,668.11
44、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,050,239.82 10,454,050.95
二、存货跌价损失 881,857.65 96,854.79
三、可供出售金融资产减值损失 14,092,500.00 0.00
五、长期股权投资减值损失 90,955,547.01 0.00
合计 111,980,144.48 10,550,905.74
45、公允价值变动收益
单位： 元
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入
912,178.81
当期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公
912,178.81
允价值变动收益
合计 912,178.81
46、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 15,569,329.45 2,519,117.49
处置长期股权投资产生的投资收益 332,878,885.21 58,625,398.19
处置以公允价值计量且其变动计入当
1,230,836.73
期损益的金融资产取得的投资收益
合计 348,448,214.66 62,375,352.41
其他说明：
处置长期股权投资产生的投资收益332,878,885.21元，其中317,871,735.34元是公司本期收购趣丸
2.95%股权，对购买日之前持有的趣丸29.97%股权按照该股权在购买日的公允价值进行计量，公允价值与
其账面价值的差额。
47、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 68,853.20 67,868.48 68,853.20
其中：固定资产处置利得 68,853.20 67,868.48 68,853.20
债务重组利得 14,634,439.57 14,634,439.57
政府补助 3,567,945.44 6,143,187.00 3,567,945.44
其他 578,789.56 411.54 578,789.56
合计 18,850,027.77 6,211,467.02 18,850,027.77
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是 与资产
是否特
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 否影响 本期发生金额 上期发生金额 相关/
殊补贴
当年盈 与收益
153
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亏 相关
因研究开
2012 年产
发、技术更
业振兴和 澄海区财 与资产
补助 新及改造 否 否 193,042.80 193,042.80
技术改造 政局 相关
等获得的
项目
补助
因研究开
2012 年省
发、技术更
产业结构 澄海区财 与资产
补助 新及改造 否 否 56,603.76 56,603.76
调整专项 政局 相关
等获得的
资金
补助
因研究开
县域产业
发、技术更
发展项目 福建诏安 与资产
补助 新及改造 否 否 133,500.00 133,500.00
固定资产 财政局 相关
等获得的
补助资金
补助
因研究开
2013 年省
发、技术更
级工业设 澄海区财 与资产
补助 新及改造 否 否 48,979.62 48,979.62
计发展专 政局 相关
等获得的
项资金
补助
2013 年省
因研究开
信息产业
发、技术更
发展专项 澄海区财 与资产
补助 新及改造 否 否 81,503.28 81,503.28
现货信息 政局 相关
等获得的
服务业项
补助
目资金
因从事国
家鼓励和
基于云计 扶持特定
算模式的 广州市天 行业、产业
与资产
SEM 广告 河区财政 补助 而获得的 否 否 8,821.25 23,561.01
相关
智能管理 局 补助（按国
优化平台 家级政策
规定依法
取得）
因从事国
广州市电
家鼓励和
子商务产 广州市天
扶持特定 与资产
业园区公 河区财政 补助 否 否 90,549.50
行业、产业 相关
共服务平 局
而获得的
台项目
补助（按国
154
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家级政策
规定依法
取得）
因研究开
公司供应
发、技术更
链管理升 澄海区财 与资产
补助 新及改造 否 否 265,549.38 221,291.15
级改造项 政局 相关
等获得的
目
补助
天河财政
局时尚创 与资产
否 否 3,127,272.74
意项目资 相关
金
因研究开
2016 年广
发、技术更
东省省级 澄海区财 与资产
补助 新及改造 否 否 24,096.38
工业设计 政存款户 相关
等获得的
中心项目
补助
一种新型 因研究开
的自动化 福建省诏 发、技术更
与资产
婴童车模 安县财政 补助 新及改造 否 否 7,636.38
相关
涂装技术 局 等获得的
改造项目 补助
因研究开
球场对方 西班牙职 发、技术更
与资产
球迷区域 业足球甲 补助 新及改造 否 否 7,454.70
相关
建设补助 级联赛 等获得的
补助
因从事国
家鼓励和
上海市嘉
扶持特定
定区国库
行业、产业
增值税即 收付中心、 与收益
补助 而获得的 否 否 1,110,424.37 261,143.14
征即退 广州市天 相关
补助（按国
河区财政
家级政策
局
规定依法
取得）
奖励上市
企业发展 澄海区财 与收益
补助 而给予的 否 否 200,000.00
资金 政局 相关
政府补助
2014 省科
与收益
技兴贸专 否 否 1,000,000.00
相关
项基金
155
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奖励上市
上市融资 澄海区财 与收益
奖励 而给予的 否 否 200,000.00
奖励 政局 相关
政府补助
省级两化
与收益
融合管标 否 否 100,000.00
相关
资金
因研究开
专利奖外 汕头市国 发、技术更
与收益
观设计奖 库支付管 奖励 新及改造 否 否 10,000.00
相关
金 理中心 等获得的
补助
因研究开
发、技术更
应用电子 龙湖区财 与收益
补助 新及改造 否 否 14,400.00
商务补贴 政局 相关
等获得的
补助
因研究开
汕头市澄 发、技术更
专利资助 与收益
海区科学 补助 新及改造 否 否 3,340.00
经费 相关
技术局 等获得的
补助
因符合地
方政府招
上半年进 商引资等
澄海区财 与收益
出口增量 奖励 地方性扶 否 否 50,000.00
政局 相关
奖 持政策而
获得的补
助
因从事国
家鼓励和
扶持特定
区政府扶 汕头市澄
行业、产业
持外贸出 海区国库 与收益
奖励 而获得的 否 否 100,000.00
口大户奖 支付管理 相关
补助（按国
励资金 办公室
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
广州市天 家鼓励和
纳税大户 与收益
河区财政 补助 扶持特定 否 否 10,000.00
奖励补贴 相关
局 行业、产业
而获得的
156
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补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
因研究开
深圳市市 发、技术更
著作权登 与收益
场监督管 补助 新及改造 否 否 7,200.00
记补贴 相关
理局 等获得的
补助
因从事国
家鼓励和
扶持特定
广州市天 行业、产业
软件版权 与收益
河区财政 奖励 而获得的 否 否 800.00
补助费 相关
局 补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
2014 年省
因研究开
级加快发
广州市天 发、技术更
展服务外 与收益
河区财政 补助 新及改造 否 否 100,000.00
包专项资 相关
局 等获得的
金财政补
补助
贴收入
海宁市财
因从事国
政局企业
家鼓励和
发展基金
扶持特定
（中国（浙
行业、产业
江）影视产 海宁市财 与收益
补助 而获得的 否 否 110,000.00
业国际合 政局 相关
补助（按国
作实验区
家级政策
海宁基地
规定依法
管理委员
取得）
会考核奖）
因从事国
家鼓励和
扶持特定
球场设备 西班牙职 行业、产业
与收益
维护与检 业足球甲 补助 而获得的 否 否 1,086,887.52
相关
查补助 级联赛 补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
157
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因研究开
省级稳增 发、技术更
澄海区财 与收益
长调结构 奖励 新及改造 否 否 100,000.00
政局 相关
资金 等获得的
补助
因从事国
家鼓励和
扶持特定
广东省著 行业、产业
澄海区财 与收益
名商标奖 奖励 而获得的 否 否 100,000.00
政存款户 相关
励 补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
收购兼并 奖励上市
澄海区财 与收益
企业的奖 奖励 而给予的 否 否 200,000.00
政存款户 相关
励 政府补助
因研究开
市长杯工 汕头市工 发、技术更
与收益
业设计大 业设计协 奖励 新及改造 否 否 10,000.00
相关
赛奖金 会 等获得的
补助
因从事国
家鼓励和
扶持特定
行业、产业
市场开拓 澄海区财 与收益
补助 而获得的 否 否 28,006.00
补贴 政局 相关
补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
扶持特定
收到纳税 广州市天 行业、产业
与收益
大户的奖 河区财政 补助 而获得的 否 否 22,000.00
相关
励 局 补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
天河区研 广州天河 因研究开 与收益
补助 是 否 60,040.00
发费用财 区财政局 发、技术更 相关
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政补贴 新及改造
等获得的
补助
上海市嘉 因研究开
财政局职 定区南翔 发、技术更
与收益
业培训补 镇财政所 补助 新及改造 否 否 23,400.00
相关
贴 直接支付 等获得的
专户 补助
合计 -- -- -- -- -- 3,567,945.44 6,143,187.00 --
48、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 3,610.56 26,909.98 3,610.56
其中：固定资产处置损失 1,070.22 26,909.98 1,070.22
无形资产处置损失 2,540.34 2,540.34
对外捐赠 26,000.00 1,000,000.00 26,000.00
罚没及滞纳金 414,225.26 414,225.26
其他支出 27,568.03 11,504.34 27,568.03
合计 471,403.85 1,038,414.32 471,403.85
49、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,710,355.31 20,806,347.62
递延所得税费用 48,352,649.09 -1,592,338.68
合计 62,063,004.40 19,214,008.94
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
159
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利润总额 334,384,803.61
按法定/适用税率计算的所得税费用 50,157,720.54
子公司适用不同税率的影响 -21,451,037.55
非应税收入的影响 -13,608,488.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,515,371.06
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
-4,226.53
可抵扣亏损的影响
加计扣除费用的影响 -1,986,552.69
递延所得税资产和负债的影响 47,440,218.19
所得税费用 62,063,004.40
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的银行存款利息 8,470,290.92 1,189,821.14
收到的政府补助 2,740,757.89 2,166,883.14
收到的租金收入 1,545,434.60 1,556,062.82
收到往来款 6,445,887.68 5,036,250.23
其他 586,244.26 111,452.47
合计 19,788,615.35 10,060,469.80
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付营业费用和管理费用等 133,488,865.83 77,733,430.32
捐赠支出 26,000.00 1,000,000.00
财务费用中的手续费和汇兑损益 658,960.50 509,729.98
支付往来款 1,620,737.64 7,684,140.59
支付业务保证金 500,100.00
其他 441,793.29 41,573.28
合计 136,236,357.26 87,468,974.17
160
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的与资产相关的补助 1,014,707.70 5,590,000.00
收到的投资性往来款 18,432,964.38
合计 19,447,672.08 5,590,000.00
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到股东借款 245,611,200.00
收到的往来款 77,042,928.56
合计 322,654,128.56
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的借款保函费 23,114,679.96
受限的货币资金 18,047,198.98
合计 41,161,878.94
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
-- --
量：
净利润 272,321,799.21 190,516,014.97
加：资产减值准备 111,980,144.48 10,436,643.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
22,616,018.61 13,353,692.44
性生物资产折旧
无形资产摊销 19,857,765.46 15,200,860.33
长期待摊费用摊销 13,394,605.02 10,053,652.15
161
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处置固定资产、无形资产和其他长期
-65,242.64 -67,869.39
资产的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
-912,178.81
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 62,153,595.02 19,203,531.57
投资损失（收益以“－”号填列） -348,448,214.66 -62,375,352.41
递延所得税资产减少（增加以“－”
27,644.52 -950,528.72
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
47,680,760.30
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -27,247,546.00 -58,039,386.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-97,688,201.19 58,253,470.29
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-92,004,772.55 -278,563,254.69
号填列）
其他 321,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -15,421,644.42 -83,569,705.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
-- --
资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 307,153,963.50 164,935,979.53
减：现金的期初余额 701,595,346.60 223,601,048.12
现金及现金等价物净增加额 -394,441,383.10 -58,665,068.59
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 622,699,860.58
其中： --
REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D. 551,899,860.58
广州趣丸网络科技有限公司 70,800,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 48,167,100.52
其中： --
REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D. 42,129,137.54
广州趣丸网络科技有限公司 6,037,962.98
其中： --
162
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取得子公司支付的现金净额 574,532,760.06
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 307,153,963.50 701,595,346.60
其中：库存现金 795,870.09 176,551.35
可随时用于支付的银行存款 300,876,832.73 700,109,049.43
可随时用于支付的其他货币
5,481,260.68 1,309,745.82
资金
三、期末现金及现金等价物余额 307,153,963.50 701,595,346.60
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
为本公司银行借款和债务设置抵
固定资产 782,000,704.45
押担保
为本公司银行借款和债务设置抵
无形资产 393,627,034.85
押担保
货币资金-其他货币资金 4,834,800.00 品牌汽车厂授权保证金
货币资金-其他货币资金 20,158,969.98 保函保证金
货币资金-其他货币资金 150,336.50 受限政府补助款项
投资性房地产 22,007,264.51 为本公司银行借款设置抵押担保
合计 1,222,779,110.29 --
163
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53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 100,027,233.21
其中：美元 5,131,201.15 6.6312 34,026,021.08
欧元 8,382,343.49 7.375 61,819,783.26
港币 3,874,118.54 0.85467 3,311,092.89
日元 11,878,237.21 0.0645 766,146.30
英镑 11,674.39 8.9212 104,149.57
加拿大元 7.83 5.1222 40.11
应收账款 -- -- 231,343,616.85
其中：美元 14,856,235.04 6.6312 98,514,665.81
欧元 18,010,705.23 7.375 132,828,951.04
其他应收款 1,495,998.47
其中：美元 10,000.00 6.6312 66,312.00
欧元 21,587.39 7.375 159,207.00
港币 1,486,462.47 0.8547 1,270,479.47
预付账款 35,967,068.11
其中：美元 1,549,072.71 6.6312 10,272,210.98
欧元 3,468,843.76 7.375 25,582,722.73
港币 130,000.00 0.85467 111,107.10
台币 4,999.03 0.2055 1,027.30
应付账款 131,611,395.16
其中：美元 308,551.91 6.6312 2,046,069.40
欧元 17,543,785.27 7.375 129,385,416.37
港币 210,501.59 0.85467 179,909.39
应交税费 227,830,816.69
其中：欧元 30,573,203.50 7.375 225,477,375.81
港币 2,595,013.74 0.85467 2,217,880.39
台币 659,661.75 0.2055 135,560.49
其他应付款 52,738,949.24
其中：欧元 7,076,700.00 7.375 52,190,662.50
164
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
港币 639,819.04 0.85467 546,834.14
台币 7,068.61 0.2055 1,452.60
一年内到期的非流动负债 551,574.03
其中：港币 645,364.91 0.85467 551,574.03
长期借款 -- -- 4,120,033.32
港币 4,820,613.01 0.85467 4,120,033.32
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司全资子公司雷星（香港）实业有限公司，主营经营地为香港，记账本位币为港币，选择依据：
该公司主要从事贸易、零售，其采购销售主要以港币进行结算。
本公司全资子公司皇家西班牙人俱乐部（香港）有限公司，主营经营地为香港，记账本位币为港币，
选择依据：该公司主要从事足球俱乐部管理，其经营主要以港币进行结算。
星辉天拓之全资子公司TEAMTOP ONLINE ADVERTISING CO.,LIMITED，主营经营地为香港，记账本位
币为港币，选择依据：该公司主要从事软件和信息技术服务业，其采购销售主要以港币进行结算。
星辉天拓之全资子公司SHINY FIRST LIMITED，注册地为塞舌尔共和国，记账本位币为美元，选择依
据：该公司主要从事软件和信息技术服务业，其采购销售主要以美元进行结算。SHINY FIRST LIMITED在
台湾设立分公司，该分公司主要经营地为台湾，记账本位币为台币，选择依据：该分公司主要从事软件和
信息技术服务业，其采购销售主要以台币进行结算。
星辉天拓之控股子公司元界网络科技有限公司，注册经营地为香港，记账本位币为港币，选择依据：
该公司主要从事软件和信息技术服务业，其采购销售主要以港币进行结算。
皇家西班牙人俱乐部(香港)有限公司之控股子公司REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BACELONA,
S.A.D,注册地为西班牙，记账本位币为欧元，该公司主要从事足球体育行业，其采购销售以欧元进行结算。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
股权 购买日至期末
被购买方 股权取得 股权取 购买日的 购买日至期末被
股权取得成本 取得 购买日 被购买方的净
名称 时点 得比例 确定依据 购买方的收入
方式 利润
REIAL CLUB 2016 年
支付 2016 年 01 月 取得实际 11,872,581.1
DEPORTIU 01 月 31 121,895,736.00 53.60% 187,368,247.13
现金 31 日 控制权 9
ESPANYOL 日
165
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
DE
BARCELONA
, S.A.D.
广州趣丸 2016 年
支付 2016 年 03 月 取得实际
网络科技 03 月 31 406,582,689.34 32.92% 161,533,317.55 915,070.60
现金 31 日 控制权
有限公司 日
其他说明：
分步实现的非同一控制下企业合并且在本期取得控制权的交易如下：
广州趣丸网络科技有限公司及其子公司
取得时点 2015年1月31日 2016年1月31日 2016年3月31日
取得成本 20,000,000.00 23,800,000.00 47,000,000.00
取得比例 26.56% 3.4% 2.96%
取得方式 支付现金 支付现金 支付现金
（2）合并成本及商誉
单位： 元
REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE
合并成本 广州趣丸网络科技有限公司
BARCELONA, S.A.D.
--现金 121,895,736.00 47,000,000.00
--购买日之前持有的股权于购买
359,582,689.34
日的公允价值
合并成本合计 121,895,736.00 406,582,689.34
减：取得的可辨认净资产公允价值
-190,769,459.41 27,006,487.09
份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认
312,665,195.41 379,576,202.25
净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
形成大额商誉的原因主要是非同一控制下合并取得的广州趣丸网络科技有限公司及其子公司可辨认
净资产公允价值份额27,006,487.09 元与合并成本406,582,689.34元的差额；非同一控制下合并取得的
REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D.可辨认净资产公允价值份额-190,769,459.41元与
合并成本121,895,736.00元的差额。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE
广州趣丸网络科技有限公司
BARCELONA, S.A.D.
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购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 1,093,648,479.79 1,093,648,479.79 177,169,507.46 177,169,507.46
货币资金 42,129,137.54 42,129,137.54 6,037,962.98 6,037,962.98
应收款项 73,087,817.02 73,087,817.02
存货 2,513,373.23 2,513,373.23 1,826,016.22 1,826,016.22
固定资产 505,826,060.98 505,826,060.98 148,899.61 148,899.61
无形资产 425,998,755.85 425,998,755.85 1,912,826.49 1,912,826.49
预付款项 21,555,478.52 21,555,478.52 34,108,981.70 34,108,981.70
其他应收款 60,942.14 60,942.14 36,929,499.45 36,929,499.45
可供出售金融资产 43,737.00 43,737.00 3,500,000.00 3,500,000.00
长期待摊费用 91,116.58 91,116.58
递延所得税资产 22,342,060.93 22,342,060.93 6,677,578.69 6,677,578.69
交易性金融资产 60,000,000.00 60,000,000.00
应收账款 22,284,225.28 22,284,225.28
其他流动资产 1,105,495.62 1,105,495.62
长期股权投资 524,000.00 524,000.00
开发支出 2,114,021.42 2,114,021.42
负债： 1,449,561,650.34 1,449,561,650.34 95,136,965.41 95,136,965.41
借款 285,068,412.09 285,068,412.09
应付款项 160,470,290.54 160,470,290.54 81,590,034.55 81,590,034.55
预收款项 10,019,030.12 10,019,030.12 7,536,283.63 7,536,283.63
应付职工薪酬 88,117,607.09 88,117,607.09 2,023,777.16 2,023,777.16
应交税费 253,373,889.05 253,373,889.05 233,353.61 233,353.61
应付利息 64,288,915.20 64,288,915.20
其他应付款 493,869,693.57 493,869,693.57 3,753,516.46 3,753,516.46
其他流动负债 17,530.65 17,530.65
长期借款 26,367,090.93 26,367,090.93
长期应付款 67,209,529.60 67,209,529.60
递延收益 759,661.50 759,661.50
净资产 -355,913,170.55 -355,913,170.55 82,032,542.05 82,032,542.05
取得的净资产 -355,913,170.55 -355,913,170.55 82,032,542.05 82,032,542.05
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D. 在购买日可辨认净资产公允价值为其账面价
值。
广州趣丸网络科技有限公司及其子公司在购买日可辨认净资产公允价值为其账面价值。
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（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
√ 是 □ 否
单位： 元
购买日之前原持 购买日之前与原
购买日之前原持
购买日之前原持 购买日之前原持 有股权在购买日 持有股权相关的
有股权按照公允
被购买方名称 有股权在购买日 有股权在购买日 的公允价值的确 其他综合收益转
价值重新计量产
的账面价值 的公允价值 定方法及主要假 入投资收益的金
生的利得或损失
设 额
根据其他投资方
广州趣丸网络科 对子公司增资时
41,710,954.00 359,582,689.34 317,871,735.34 2,494,572.07
技有限公司 采用的估值为基
础
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
并表日至期末净利 合并范围
名 称 2016年6月30日净资产
润 变动方式
珠海星辉智盈投资管理有限公司 4,996,749.00 -3,251.00 新设子公司
珠海星辉汇盈投资管理有限公司 4,999,750.00 -250.00 新设子公司
广州趣丸网络科技有限公司及其子公司 82,947,612.65 915,070.60 并购子公司
REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE
-354,123,335.16 11,872,581.19 并购子公司
BARCELONA, S.A.D.
樟树市盛趣投资管理中心（有限合伙） 1,664,156.00 - 并购子公司
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
雷星（香港） 同一控制下企
香港 香港 贸易、零售 100.00%
实业有限公司 业合并
福建星辉婴童
漳州 漳州 制造业 100.00% 设立
用品有限公司
深圳市星辉车 深圳 深圳 贸易、零售 100.00% 设立
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模有限公司
深圳市畅娱天
软件和信息技 非同一控制下
下科技有限公 深圳 深圳 100.00%
术服务业 企业合并
司
霍尔果斯毅讯
软件和信息技
电子科技有限 新疆 新疆 100.00% 设立
术服务业
公司
广东星辉天拓
软件和信息技 非同一控制下
互动娱乐有限 广州 广州 100.00%
术服务业 企业合并
公司
TEAMTOP
ONLINE 软件和信息技
香港 香港 100.00% 设立
ADVERTISING 术服务业
CO.,LIMITED
上海悠玩网络 软件和信息技
上海 上海 100.00% 设立
科技有限公司 术服务业
广州火炉网络 软件和信息技
广州 广州 100.00% 设立
科技有限公司 术服务业
广州天拓软件 软件和信息技
广州 广州 100.00% 设立
技术有限公司 术服务业
广州伊云网络 软件和信息技
广州 广州 100.00% 设立
科技有限公司 术服务业
SHINY FIRST 非同一控制下
台湾 塞舌尔共和国 贸易 100.00%
LIMITED 企业合并
上海元届信息 软件和信息技 非同一控制下
上海 上海 51.00%
科技有限公司 术服务业 企业合并
元界网络科技 软件和信息技 非同一控制下
香港 香港 51.00%
有限公司 术服务业 企业合并
上海猫狼网络 软件和信息技
上海 上海 70.00% 设立
科技有限公司 术服务业
霍尔果斯市星
软件和信息技
拓网络科技有 新疆 新疆 100.00% 设立
术服务业
限公司
珠海星辉投资
珠海 珠海 投资管理 100.00% 设立
管理有限公司
珠海星辉智盈
投资管理有限 珠海 珠海 投资管理 100.00% 设立
公司
珠海星辉汇盈
珠海 珠海 投资管理 100.00% 设立
投资管理有限
169
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司
皇家西班牙人
足球俱乐部管
俱乐部（香港）香港 香港 100.00% 设立
理
有限公司
新疆星辉创业
新疆 新疆 投资管理 100.00% 设立
投资有限公司
REIAL CLUB
DEPORTIU
非同一控制下
ESPANYOL DE 西班牙 西班牙 足球体育行业 84.38%
企业合并
BARCELONA,
S.A.D.
广州趣丸网络 软件和信息技 非同一控制下
广州 广州 32.92%
科技有限公司 术服务业 企业合并
广州沙巴克网
软件和信息技 非同一控制下
络科技有限公 广州 广州 100.00%
术服务业 企业合并
司
广州副本网络 软件和信息技 非同一控制下
广州 广州 100.00%
科技有限公司 术服务业 企业合并
广州欢城文化 软件和信息技 非同一控制下
广州 广州 100.00%
传媒有限公司 术服务业 企业合并
霍尔果斯蓝鲸
软件和信息技 非同一控制下
网络科技有限 广州 广州 100.00%
术服务业 企业合并
公司
霍尔果斯幻城
非同一控制下
人力资源服务 新疆 新疆 人力资源服务 100.00%
企业合并
有限公司
霍尔果斯欢城
非同一控制下
文化传媒有限 新疆 新疆 文化传媒服务 100.00%
企业合并
公司
樟树市盛趣投
企业投资管 非同一控制下
资管理中心 樟树市 樟树市 0.31%
理，资产管理 企业合并
（有限合伙）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
子公司名称 持股比例(%) 表决权比例(%) 在子公司的持股比
直接 间接 例不同于表决权比
广州沙巴克网络科技有限公司 - 32.92 100 例的说明
广州副本网络科技有限公司 - 32.92 100
广州欢城文化传媒有限公司 - 32.92 100
霍尔果斯蓝鲸网络科技有限公司 - 32.92 100
霍尔果斯幻城人力资源服务有限公司 - 32.92 100
170
星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
霍尔果斯欢城文化传媒有限公司 - 32.92 100
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
2016 年 2 月，珠海星辉以 1,140 万元从樟树盛趣受让占趣丸网络 0.95%出资额，同时向趣丸网络增资
3,500 万元，珠海星辉成为其执行事务合伙人。本次股权转让及增资完成后，珠海星辉直接持有趣丸网络
32.87%的股权，通过樟树盛趣可以控制趣丸网络 15.62%的股权，上市公司取得趣丸网络的控制权，成为趣
丸网络的控股股东。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 12,663,026.12 12,475,669.89
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -1,275,694.38 2,523,615.86
--综合收益总额 -2,388,179.62
联营企业： -- --
投资账面价值合计 363,668,312.96 406,198,500.75
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 6,593,936.53 5,720,174.88
--综合收益总额 6,593,936.53 5,720,174.88
十、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险
管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影
响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致
的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某
些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得
额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用
风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别
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星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则
必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的
利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限
进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，
特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司尽可能
将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司根据必要签署远期外汇合约或货币互换合约以
达到规避外汇风险的目的。公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融
资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本财务报表附注七-55。
（3）其他价格风险
无。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公
司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通
过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预
测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公司各项金融负债预计1年内到期。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司无母公司。
本企业最终控制方是陈雁升和陈冬琼（陈雁升和陈冬琼系夫妻关系）。。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九-1、在子公司中的权益”。
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
树业环保科技股份有限公司 联营企业
易简广告传媒集团股份有限公司 联营企业（2015 年 7 月至 12 月）
广州趣点网络科技有限公司 全资子公司之合营企业
广州天拓网络技术有限公司 全资子公司之联营企业（2015 年 9 月至 12 月）
成都雨神电竞科技股份有限公司 全资子公司之联营企业
广州易简体育发展有限公司 联营企业子公司
深圳艾瑞泽网络有限公司 联营企业
霍尔果斯灵游网络科技有限公司 联营企业子公司
IGPLAY HONGKONG CO.,LIMITED 联营企业
其他说明
本公司无重要的合营或联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东星辉投资有限公司 控股股东控制
广东星辉合成材料有限公司 控股股东控制
星辉合成材料（香港）有限公司 控股股东控制
西安曲江春天融和影视文化有限责任公司 原联营企业,本期不再纳入合并范围
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
树业环保科技股
包装物 2,890,412.00 15,000,000.00 否 10,989,799.43
份有限公司
广州趣点网络科 游戏分成 1,312,065.51
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技有限公司
苏州仙峰网络科
游戏分成 7,049,782.94
技有限公司
成都雨神电竞科
游戏分成 5,659,597.67
技股份有限公司
广州天拓网络技
广告推广费 5,713,831.04
术有限公司
IGPLAY
HONGKONG 游戏分成 3,859.80
CO.,LIMITED
深圳艾瑞泽网络
游戏分成 36,898.00
有限公司
广州易简体育发 经纪代理服务
414,974.00 30,000,000.00 否
展有限公司 费
霍尔果斯灵游网
游戏分成收入 3,165,094.71
络科技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
易简广告传媒集团股份有
租金收入 819,418.74
限公司
易简广告传媒集团股份有 球衣赞助及足球衍生品
2,659,234.56
限公司 收入
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
陈雁升，陈冬琼 420,000,000.00 2016 年 06 月 15 日 2021 年 09 月 16 日 否
陈雁升 300,000,000.00 2015 年 12 月 01 日 2016 年 09 月 21 日 否
174
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陈雁升, 陈冬琼 120,000,000.00 2014 年 10 月 08 日 2017 年 09 月 30 日 是
陈雁升，陈冬琼 8,224,318.48 2009 年 06 月 09 日 2024 年 06 月 08 日 否
陈雁升、陈冬琼 50,000,000.00 2015 年 09 月 15 日 2021 年 09 月 14 日 否
陈雁升 600,000,000.00 2015 年 12 月 22 日 2020 年 12 月 22 日 否
陈雁升 50,000,000.00 2014 年 12 月 05 日 2016 年 12 月 04 日 是
陈雁升、陈冬琼 100,000,000.00 2015 年 01 月 22 日 2016 年 01 月 22 日 否
陈雁升、陈冬琼 100,000,000.00 2016 年 04 月 14 日 2017 年 04 月 13 日 否
关联担保情况说明
（3）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
西安曲江春天融和 按 20%的利率计算利
影视文化有限责任 81,567,035.62 2016 年 06 月 17 日 2016 年 07 月 31 日 息，本期拆解利息为
公司 1,800,835.19 元。
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,270,475.04 914,250.05
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广州趣丸网络科
其他应收款 1,500,000.00 75,000.00
技有限公司
易简广告传媒集
其他应收款 7,000,000.00 350,000.00 7,000,000.00 350,000.00
团股份有限公司
上海派动网络科
其他应收款 1,006,979.00 100,697.90
技有限公司
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广州易简体育发
应收账款 217,814.94 10,890.75
展有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
树业环保科技股份有限公
应付账款 3,381,782.04 6,129,631.41
司
易简广告传媒集团股份有
应付账款 17,300.40
限公司
广州趣点网络科技有限公
应付账款 888,402.52 1,056,341.40
司
成都雨神电竞科技股份有
应付账款 1,615,782.42 2,587,482.29
限公司
霍尔果斯灵游网络科技有
应付账款 3,661,251.22
限公司
十二、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告
分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部
具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因
此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评
价其业绩。
本公司报告分部包括：
— 玩具、婴童分部，负责玩具、婴童业务。
—游戏及广告分部，负责游戏及广告业务。
—足球俱乐部分部，负责足球俱乐部业务。
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（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 玩具、婴童分部 游戏及广告分部 足球俱乐部分部 分部间抵销 合计
主营业
300,595,110.98 399,698,785.89 186,365,430.38 -569,286.86 886,090,040.39
务收入
主营业
192,377,849.91 258,805,492.04 92,343,237.64 -407,714.56 543,118,865.03
务成本
资产总
3,376,109,175.34 1,062,016,018.93 1,540,152,401.53 -1,220,314,100.97 4,757,963,494.83
额
负债总
1,151,612,837.00 536,667,197.30 1,224,525,791.00 -344,251,595.97 2,568,554,229.33
额
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）发行公司债券事项
2015年3月19日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过的《关于发行公司债券方案的议案》，公司拟
公开发行公司债券,发行的规模不超过人民币7.5亿元（含7.5亿元）,发行的募集资金在扣除发行费用后，
全部用于偿还银行贷款和补充流动资金。2015年4月10日，该公开发行公司债券预案已经公司2014年股东
大会审议通过。
2015年11月13日，公司收到中国证监会出具的《关于核准星辉互动娱乐股份有限公司向合格投资者公
开发行公司债券的批复》(证监许可[2015]2584 号)，核准公司向合格投资者公开发行面值总额不超过
75,000 万元的公司债券。
本期债券的发行首日为2015 年11月25日，于2015年11月27日发行完毕，最终网下实际发行金额为人
民币7.5亿元，最终票面利率为6.30%。经深交所深证上[2016]28 号文同意，本期债券于2016年2月3日起
在深交所集中竞价系统和综合协议交易平台挂牌交易。2016年5月30日，广发证券股份有限公司对本期债
券出具了2015年度受托管理事务报告。东方金诚于2016年6月23日出具了最新的跟踪评级报告，维持公司
主体信用等级AA，评级展望为稳定，同时维持“15互动债”的信用等级为AA。
（2）重大资产重组相关事项
2016年5月29日，公司召开第三届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于公司发行股份及支付现
金购买资产并募集配套资金的议案》，拟以发行股份及支付现金的方式，向广州趣丸网络科技有限公司其
他股东购买其持有的趣丸网络67.13%股权。同时，公司向不超过5名符合条件的特定投资者发行股份并募
集配套资金不超过96,951.40万元，并于2016年5月 30日在中国证监会指定信息披露网站刊登了相关公告。
自公司2016年5月30日公司发布筹划发行股份购买资产议案公告以来，我国证券市场发生了较大变化，
同时综合考虑融资环境和公司业务发展规划等因素，为了维护广大投资者的利益，经公司审慎研究，并与
发行对象，保荐机构等友好协商，并经第三届董事会第二十六次会议审议决定中止该重大资产重组方案。
（3）申请非公开发行股票的相关事项
公司于2016年8月12日召开公司第三届董事会第二十六次会议，审议通过公司非公开发行股票等相关
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星辉互动娱乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
议案，拟采取向特定对象非公开发行方式发行股票，股票数量不超过13,800万股（含13,800万股），募集
资金总额不超过155,734.56万元，扣除发行费用后的募集资金净额拟用于“优质IP漫游联动项目”、“集
合管理办公平台用房项目”、“皇家西班牙人俱乐部球队升级项目”和“补充流动资金项目”。本次非公
开发行不会导致公司的控制权发生变化。
截止本报告批准报出日，该事项尚需公司股东大会审议并经中国证监会核准。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征 91,295 85,101 98,27
100.00 6,194, 100.00 5,229,2 93,047,7
组合计提坏账准 ,292.8 6.78% ,043.4 7,004 5.33%
% 249.46 % 04.60 99.48
备的应收账款 6 0 .08
91,295 85,101 98,27
100.00 6,194, 100.00 5,229,2 93,047,7
合计 ,292.8 6.78% ,043.4 7,004 5.32%
% 249.46 % 04.60 99.48
6 0 .08
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 67,220,688.09 3,361,034.40 5.00%
1至2年 22,622,309.90 2,262,230.99 10.00%
2至3年 869,661.73 173,932.35 20.00%
3至4年 281,634.55 140,817.28 50.00%
4至5年 223,820.74 179,056.59 80.00%
5 年以上 77,177.85 77,177.85 100.00%
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合计 91,295,292.86 6,194,249.46
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 965,044.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为16,759,735.60元，占应收账款期末
余额合计数的比例为18.36%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为982,410.52元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
截至2016年6月30日，公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
截至2016年6月30日，公司无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征 589,40 581,21 480,9
100.00 8,190, 100.00 5,307,5 475,656,
组合计提坏账准 5,480. 9.58% 5,191. 63,86 5.05%
% 289.16 % 12.17 351.33
备的其他应收款 48 32 3.50
589,40 581,21 480,9
100.00 8,190, 100.00 5,307,5 475,656,
合计 5,480. 9.58% 5,191. 63,86 1.10%
% 289.16 % 12.17 351.33
48 32 3.50
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 8,969,942.73 448,497.14 5.00%
1至2年 75,671,868.95 7,567,186.90 10.00%
2至3年 808,025.60 161,605.12 20.00%
3至4年 10,000.00 5,000.00 50.00%
4至5年 10,000.00 8,000.00 80.00%
合计 85,469,837.28 8,190,289.16
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,882,776.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
本年无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 1,017,052.60 967,025.60
出口退税 2,885,749.06 2,725,192.23
往来款 503,935,643.20 377,271,645.67
借款 81,567,035.62 100,000,000.00
合计 589,405,480.48 480,963,863.50
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
珠海星辉投资管
往来款 368,850,000.00 1 年以内/1-2 年 62.58%
理有限公司
福建星辉婴童用
往来款 91,846,648.13 1 年以内 15.58%
品有限公司
西安曲江春天融 借款 81,567,035.62 1 年以内/1-2 年 13.84% 7,854,995.23
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和影视文化有限
责任公司
雷星（香港）实业
往来款 21,374,417.93 1 年以内 3.63%
有限公司
皇家西班牙人俱
乐部（香港）有限 往来款 20,393,856.27 1 年以内 3.46%
公司
合计 -- 584,031,957.95 -- 7,854,995.23
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
减
项目 值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准备
备
对子公司投资 1,811,209,089.83 1,811,209,089.83 1,431,587,282.37 1,431,587,282.37
对联营、合营
248,595,658.67 248,595,658.67 233,114,002.13 233,114,002.13
企业投资
合计 2,059,804,748.50 2,059,804,748.50 1,664,701,284.50 1,664,701,284.50
（1）对子公司投资
单位： 元
本期
本期减 计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
少 减值 余额
准备
雷星（香港）实
63,758,667.77 63,758,667.77
业有限公司
福建星辉婴童
130,000,000.00 130,000,000.00
用品有限公司
深圳市星辉车
5,000,000.00 5,000,000.00
模有限公司
深圳市畅娱天
下科技有限公 186,997,800.00 186,997,800.00
司
广东星辉天拓
812,000,000.00 812,000,000.00
互动娱乐有限
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公司
珠海星辉投资
10,000,000.00 10,000,000.00
管理有限公司
皇家西班牙人
俱乐部（香港） 173,830,814.60 379,621,807.46 553,452,622.06
有限公司
新疆星辉创业
50,000,000.00 50,000,000.00
投资有限公司
合计 1,431,587,282.37 379,621,807.46 1,811,209,089.83
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
树业环
保科技 141,675 3,094,6 7,075,3 11,601, 157,256
股份有 ,215.17 99.65 32.35 126.46 ,974.33
限公司
易简广
告传媒
91,438, 7,112,5 -4,367, 2,845,0 91,338,
集团股
786.96 00.00 560.42 42.20 684.34
份有限
公司
233,114 3,094,6 14,187, 7,233,5 2,845,0 248,595
小计
,002.13 99.65 832.35 66.04 42.20 ,658.67
233,114 3,094,6 14,187, 7,233,5 2,845,0 248,595
合计
,002.13 99.65 832.35 66.04 42.20 ,658.67
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 289,213,759.66 193,469,710.06 337,757,297.63 225,164,216.67
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其他业务 32,258,073.34 29,388,191.37 16,681,591.25 15,671,213.93
合计 321,471,833.00 222,857,901.43 354,438,888.88 240,835,430.60
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 83,800,000.00 45,622,300.00
权益法核算的长期股权投资收益 14,187,832.35 7,025,556.10
处置长期股权投资产生的投资收益 5,258,975.21 823,128.39
处置交易性金融资产取得的投资收
1,230,836.73
益
合计 103,246,807.56 54,701,821.22
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 5,280,962.30
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额 3,567,945.44
或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 14,634,439.57
除上述各项之外的其他营业外收入
110,996.27
和支出
减：所得税影响额 3,843,581.93
少数股东权益影响额 164,564.31
合计 19,586,197.34 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净
12.08% 0.22 0.22
利润
扣除非经常性损益后归属于
11.20% 0.20 0.20
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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第八节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人陈雁升先生签名的半年度报告文件
二、载有法定代表人陈雁升先生、主管会计工作负责人刘胜华先生及会计机构负责人（会计主管人
员）王丽容女士签名并盖章的财务报告文件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室
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