证券代码：300047            证券简称：天源迪科                 公告编号：2019-23


               深圳天源迪科信息技术股份有限公司
             关于 2018 年度计提资产减值准备的公告

    本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，没有虚假记载、
 误导性陈述或重大遗漏。



    深圳天源迪科信息技术股份有限公司（以下简称“天源迪科”或“公司”）
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《创业板信息业务披露业务备忘录
第 10 号—年度报告披露相关事项》、《企业会计准则第 8 号—资产减值》及公司
会计政策等相关规定的要求，基于谨慎性原则，为了更加真实、准确的反映公司
的资产与财务状况，公司对 2018 年度各类应收款项、存货、固定资产、在建工
程、长期股权投资、无形资产、商誉等资产进行资产减值测试，对可能发生资产
减值损失的资产计提资产减值准备。

    一、本次计提资产减值准备的资产范围和总金额

    公司及下属子公司对 2018 年度末存在可能发生减值迹象的资产（范围包括
各类应收款项、存货、固定资产、在建工程、长期股权投资、无形资产、商誉）
进行全面清查和资产减值测试后，计提 2018 年度各项资产减值准备共计
22,302,621.59 元，详情如下表：

                                                                        单位：元

                                                         本期减少
      项目          期初余额        本期增加                               期末余额
                                                     核销       转回

一、坏账准备       65,323,240.33   22,302,621.59                    0     87,552,851.92
                                                   73,010.00
    应收账款坏账
                   62,140,379.75   21,694,179.24                    0     83,761,548.99
准备                                               73,010.00

其他应收款坏账
                   3,182,860.58     608,442.35                      0     3,791,302.93
准备
二、存货跌价准备         0                0                         0         0.00

三、固定资产减值
                         0                0                         0         0.00
准备
四、长期股权投资
                         0                0                         0         0.00
减值准备

五、商誉减值准备    1,020,017.91          0               0         0     1,020,017.91

合计                66,343,258.24    22,302,621.59    73,010.00    0.00   88,572,869.83




    二、本次计提资产减值对公司的影响

    公司本次计提资产减值准备金额总计 22,302,621.59 元，使公司 2018 年度
合并报表利润总额减少 22,302,621.59 元，

    本次计提资产减值准备已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。

    三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法

    （一）2018 年度公司计提应收账款坏账准备 21,694,179.24 元，本期实际
核销的应收账款 73,010 元；计提其它应收款坏账准备 608,442.35 元。应收款
项坏账准备的确认标准及计提方法为：

    （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据 本公司将金额为人民币 100 万元及以上的应收款项，确定为单项
或金额标准             金额重大的应收款项。

                       单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其未
单项金额重大并单项计提 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期
坏账准备的计提方法     损益。单独测试表明未发生减值的应收款项，将其归入相应组合
                       计提坏账准备。


    （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

         组合名称                               坏账准备计提方法

账龄组合                账龄分析法
合并范围内关联方组合    不计提坏账准备

       组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
             账龄                    应收账款计提比例                其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年）                                      3.00%                              3.00%

1－2 年                                                 10.00%                            10.00%

2－3 年                                                 20.00%                            20.00%

3－5 年                                                 50.00%                            50.00%

5 年以上                                                100.00%                           100.00%




          组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
                组合名称                    应收账款计提比例(%)        其他应收款计提比例(%)

 合并范围内关联方组合                          不计提坏账准备              不计提坏账准备




     （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

                             有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产
单项计提坏账准备的判断依据
                             财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况。

                             对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出
坏账准备的计提方法           来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

                             确认减值损失，计提坏账准备。




     （二）商誉减值准备的确认标准及计提方法

     本公司以被收购公司整体作为资产组组合进行资产减值测试，资产组组合的
可收回金额依据其预计未来现金流量的现值估计，折现率采用能够反映资产组组
合的当前市场货币时间价值和特定风险的税前利率。年末对本公司商誉进行减值
测试，除广州易杰商誉的公允价值低于其账面价值需计提商誉减值准备
1,020,017.91 元外，其他商誉的公允价值均高于其账面价值，故本次无需计提
商誉减值准备。

     本次计提资产减值准备已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。

     四、董事会关于本次计提资产减值准备的合理性说明

     公司计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规
定，依据充分，体现了会计谨慎性的原则，符合公司的实际情况，本次计提资产
减值准备后能公允的反映截止2018年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成
果，使公司的会计信息更具有合理性。
    因此，同意公司2018年度计提资产减值准备共计22,302,621.59元。

    五、独立董事对本次计提资产减值准备的意见

    公司本次计提资产减值准备依据充分，符合上市公司实际情况，本次资产减
值准备计提后，能真实、公允的反应公司资产经营状况和财务状况，使公司会计
信息更加真实可靠，更具合理性，符合公司及全体股东的整体利益。一致同意公
司对本次资产减值准备的计提。


    六、监事会对本次计提资产减值准备的意见
    监事会一致认为：公司本次计提资产减值准备的决议程序合法，依据充分，
符合《企业会计准则》等相关规定，符合公司实际情况，计提后能更加公允地反
映公司资产状况，同意本次计提资产减值准备。


    七、重要提示
    本次计提资产减值准备已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。


    八、备查文件
    1、公司第四届董事会第二十六次会议决议；
    2、公司第四届监事会第二十三次会议决议；
    3、独立董事关于年报及其他事项的独立意见。
    特此公告。




                                     深圳天源迪科信息技术股份有限公司
                                                    董事会
                                                2019年3月29日