深圳中青宝互动网络股份有限公司
2018 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-105
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审计报告
XYZH/2019SZA30020
深圳中青宝互动网络股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了深圳中青宝互动网络股份有限公司（以下简称深圳中青宝公司）财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附
注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了深圳中青宝公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并
及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于深圳中青宝公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
1. 收入确认
关键审计事项 审计中的应对
参见表附注四（21）及附注六（31），2018 年
我们实施的审计程序包括：
度主营业务收入 318,028,218.39 元。其中网
络游戏业务收入 194,437,237.59 元，云服务 1） 测试和评价与收入相关的关键内部控制，
业务收入 94,680,630.46 元，科技文旅业务收 复核相关会计政策是否正确且一贯运用；
入 28,910,350.34 元。
2） 根据不同类别收入的确认方式，对收入执
由于收入是深圳中青宝公司的关键业绩指标 行分析性复核程序，判断其合理性；
之一，且不同类别收入确认时点及依据不同，
3） 对游戏的运营实施 IT 审计，对游戏玩家
属于财务报表重要项目，且属于特别风险，因
进行电话访谈，确认游戏收入的真实性、
此我们将收入确定为关键审计事项。
完整性；
4） 检查云服务收入涉及的数据中心机柜租
赁业务合同、结算单、回款单；对出租机
柜实施监盘，并查看其实际运行情况，确
认机柜租赁收入的真实性、完整性；
5） 检查文旅设计收入涉及项目招投标过程、
设计成果及验收过程，确认文旅科技收入
的真实性、完整性；
6） 向客户实施走访和函证程序。
2. 商誉减值评估
关键审计事项 审计中的应对
参见表附注四（16）及附注六（13），截至 2018 我们实施的审计程序包括：
年 12 月 31 日，深圳中青宝公司合并财务报表
1） 了解商誉减值评估管理的流程和控制；
中商誉的账面余额为 77,605,352.01 元，相关
减值准备为 51,876,972.69 元. 2） 评价管理层向外聘专家提供的数据的准
确性及相关性；
由于商誉是否减值时所采用的主观判断以及
估计未来现金流量的固有不确定性。 3） 评价商誉减值测试的估值方法；
为此，我们确定商誉减值为关键审计事项。 4） 评价管理层采用的估值模型中采用的关
键假设的适当性及所引用参数的合理性；
5） 将预计未来现金流量现值时的基础数据
与历史数据及其他支持性证据进行核对，
并考虑合理性；
6） 基于我们对事实和情况的了解，评价管理
层在减值测试中预计未来现金流量现值
时运用的重大估计和判断的合理性。
四、 其他信息
深圳中青宝公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括深圳中青
宝公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估深圳中青宝公司的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算深圳中青宝公
司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督深圳中青宝公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由
于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由
于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对深圳中青宝公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在
审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或
情况可能导致深圳中青宝公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
（6） 就深圳中青宝公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见
承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二○一九年三月二十二日
合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：深圳中青宝互动网络股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 229,974,588.37 178,208,494.22
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 六、2 20,131,506.85 -
应收票据及应收账款 六、3 154,246,153.78 89,885,130.19
其中：应收票据
应收账款 154,246,153.78 89,885,130.19
预付款项 六、4 57,014,253.81 21,506,618.01
其他应收款 六、5 14,424,203.81 137,126,570.06
其中：应收利息
应收股利
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 六、6 7,214,642.64 2,966,112.98
其他流动资产 六、7 47,816,626.67 97,073,488.95
流动资产合计 530,821,975.93 526,766,414.41
非流动资产：
可供出售金融资产 六、8 361,431,985.65 252,052,114.15
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、9 52,633,058.13 94,427,252.92
投资性房地产
固定资产 六、10 109,404,655.94 126,548,901.22
在建工程 六、11 80,157,877.83 25,063,049.74
无形资产 六、12 15,504,897.60 24,727,963.78
开发支出
商誉 六、13 25,728,379.32 34,516,366.83
长期待摊费用 六、14 9,920,461.71 4,513,629.29
递延所得税资产 六、15 24,248,302.74 25,198,763.15
其他非流动资产 六、16 18,036,269.11 26,038,900.78
非流动资产合计 697,065,888.03 613,086,941.86
资产总计 1,227,887,863.96 1,139,853,356.27
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表 (续)
2018年12月31日
编制单位：深圳中青宝互动网络股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 六、17 60,000,000.00 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据及应付账款 六、18 53,373,071.49 25,244,421.24
预收款项 六、19 2,979,360.63 1,476,764.77
应付职工薪酬 六、20 5,423,305.90 7,776,278.52
应交税费 六、21 22,667,291.36 9,196,671.36
其他应付款 六、22 279,717,115.06 271,580,063.45
其中：应付利息 119,599.99 -
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 六、23 10,123,925.06 9,981,976.45
流动负债合计 434,284,069.50 325,256,175.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、24 1,643,333.47 4,029,874.38
递延所得税负债 六、16 26,997,334.01 26,997,334.01
其他非流动负债
非流动负债合计 28,640,667.48 31,027,208.39
负 债 合 计 462,924,736.98 356,283,384.18
股东权益：
股本 六、25 264,708,600.00 261,038,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、26 322,532,057.77 334,312,669.76
减：库存股 六、27 22,754,000.00 -
其他综合收益 六、28 -3,169,073.79 -736,191.58
专项储备
盈余公积 六、29 55,072,269.92 54,252,466.74
一般风险准备
未分配利润 六、30 133,239,250.29 102,917,962.24
归属于母公司股东权益合计 749,629,104.19 751,785,507.16
少数股东权益 15,334,022.79 31,784,464.93
股东权益合计 764,963,126.98 783,569,972.09
负债和股东权益总计 1,227,887,863.96 1,139,853,356.27
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
母公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：深圳中青宝互动网络股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 98,386,233.10 133,567,924.13
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据及应收账款 十七、1 56,799,644.47 30,417,719.51
其中：应收票据
应收账款 56,799,644.47 30,417,719.51
预付款项 18,490,203.97 5,154,251.62
其他应收款 十七、2 221,459,051.34 248,143,550.66
其中：应收利息
应收股利
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 4,094,155.76 2,007,963.00
其他流动资产 30,255,830.23 60,009,830.23
流动资产合计 429,485,118.87 479,301,239.15
非流动资产：
可供出售金融资产 249,473,546.70 204,472,226.70
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 573,081,649.46 452,492,139.82
投资性房地产
固定资产 14,133,149.81 18,518,365.98
在建工程
无形资产 12,225,751.22 22,137,341.83
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,737,609.75 2,694,055.63
递延所得税资产 22,205,992.39 20,857,641.56
其他非流动资产 6,230,109.80 6,157,812.75
非流动资产合计 887,087,809.13 727,329,584.27
资 产 总 计 1,316,572,928.00 1,206,630,823.42
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
母公司资产负债表 (续)
2018年12月31日
编制单位：深圳中青宝互动网络股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据及应付账款 925,377.76 1,354,895.45
预收款项 3,070,838.53 1,986,858.12
应付职工薪酬 2,314,970.00 3,644,800.00
应交税费 6,985,951.30 2,279,712.06
其他应付款 403,961,721.17 359,094,476.66
其中：应付利息 119,599.99 -
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 10,123,925.06 9,783,863.28
流动负债合计 487,382,783.82 378,144,605.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,643,333.47 3,916,666.93
递延所得税负债 26,997,334.01 26,997,334.01
其他非流动负债
非流动负债合计 28,640,667.48 30,914,000.94
负 债 合 计 516,023,451.30 409,058,606.51
股东权益:
股本 264,708,600.00 261,038,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 280,258,413.96 261,174,413.96
减：库存股 22,754,000.00 -
其他综合收益
专项储备
盈余公积 55,072,269.92 54,252,466.74
未分配利润 223,264,192.82 221,106,736.21
股东权益合计 800,549,476.70 797,572,216.91
负债和股东权益总计 1,316,572,928.00 1,206,630,823.42
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
2018年度
编制单位：深圳中青宝互动网络股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入 334,005,440.88 313,223,143.38
其中:营业收入 六、31 334,005,440.88 313,223,143.38
二、营业总成本 305,013,122.06 306,148,487.57
其中：营业成本 六、31 137,237,964.87 137,801,907.95
税金及附加 六、32 976,332.98 966,977.29
销售费用 六、33 62,716,446.69 41,027,644.08
管理费用 六、34 38,093,198.01 38,800,704.18
研发费用 六、35 44,814,450.52 65,000,093.13
财务费用 六、36 -1,039,935.91 4,488,741.05
其中：利息费用 2,416,711.15
利息收入 808,027.94 699,630.58
资产减值损失 六、37 22,214,664.90 18,062,419.89
加：其他收益 六、38 2,479,999.92 4,874,799.74
投资收益（损失以“－”号填列） 六、39 10,733,448.76 39,102,789.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,548,944.37 33,576,824.15
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、40 131,506.85 -
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、41 -621,797.03 -462,958.71
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,715,477.32 50,589,286.43
加：营业外收入 六、42 5,209,397.87 4,631,056.73
减：营业外支出 六、43 292,202.48 280,774.67
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 46,632,672.71 54,939,568.49
减：所得税费用 六、44 8,585,863.61 5,732,162.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,046,809.10 49,207,405.84
（一）按经营持续性分类 38,046,809.10 49,207,405.84
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 38,046,809.10 49,207,405.84
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类 38,046,809.10 49,207,405.84
1.归属于母公司所有者的净利润 36,361,863.23 50,296,660.75
2.少数股东损益 1,684,945.87 -1,089,254.91
六、其他综合收益的税后净额 六、45 -2,432,882.21 3,039,478.37
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -2,432,882.21 3,039,478.37
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -2,432,882.21 3,039,478.37
1.外币财务报表折算差额 -2,432,882.21 3,039,478.37
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 35,613,926.89 52,246,884.21
归属于母公司股东的综合收益总额 33,928,981.02 53,336,139.12
归属于少数股东的综合收益总额 1,684,945.87 -1,089,254.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.14 0.19
（二）稀释每股收益（元/股） 0.14 0.19
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司利润表
2018年度
编制单位：深圳中青宝互动网络股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业收入 十七、4 98,756,962.16 104,418,432.89
减：营业成本 十七、4 37,494,605.66 38,619,071.72
税金及附加 469,235.73 540,263.11
销售费用 17,942,260.52 8,284,996.74
管理费用 18,469,520.77 15,902,854.21
研发费用 25,994,731.50 32,324,832.35
财务费用 2,062,221.92 317,553.25
其中：利息费用 2,416,711.15
利息收入 537,459.65 397,469.95
资产减值损失 4,897,690.57 16,197,040.82
加：其他收益 2,479,999.92 4,874,799.74
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 9,584,923.34 15,587,253.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,046,490.36 19,197,218.41
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -315,287.78 -42,184.47
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,176,330.97 12,651,689.31
加：营业外收入 3,788,597.53 2,020,177.38
减：营业外支出 115,247.54 179,680.41
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,849,680.96 14,492,186.28
减：所得税费用 -1,348,350.83 2,632,909.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,198,031.79 11,859,276.59
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,198,031.79 11,859,276.59
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 8,198,031.79 11,859,276.59
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并现金流量表
2018年度
编制单位：深圳中青宝互动网络股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 283,818,876.52 339,520,949.83
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 六、46 22,361,574.97 43,757,179.39
经营活动现金流入小计 306,180,451.49 383,278,129.22
购买商品、接受劳务支付的现金 153,720,066.36 118,673,920.64
支付给职工以及为职工支付的现金 75,328,212.72 93,245,955.39
支付的各项税费 6,521,818.73 11,297,718.39
支付其他与经营活动有关的现金 六、46 76,078,330.71 53,354,505.17
经营活动现金流出小计 311,648,428.52 276,572,099.59
经营活动产生的现金流量净额 -5,467,977.03 106,706,029.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 162,096,210.32 189,546,007.61
取得投资收益收到的现金 11,144,000.00 3,980,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,521,440.77 117,129.87
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 六、46 120,000,000.00 126,705,697.70
收到其他与投资活动有关的现金 六、46 12,199,711.70 -
投资活动现金流入小计 309,961,362.79 320,348,835.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 60,067,860.95 81,073,830.50
投资支付的现金 153,851,319.98 213,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 27,533,194.00
支付其他与投资活动有关的现金 六、46 40,028,840.03 674,000.00
投资活动现金流出小计 281,481,214.96 294,747,830.50
投资活动产生的现金流量净额 28,480,147.83 25,601,004.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 22,754,000.00 3,150,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 3,150,000.00
取得借款所收到的现金 80,000,000.00
发行债券收到的现金 -
收到其他与筹资活动有关的现金 六、46 - 14,359,912.89
筹资活动现金流入小计 102,754,000.00 17,509,912.89
偿还债务所支付的现金 20,000,000.00 -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,517,883.16 -
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -
支付其他与筹资活动有关的现金 六、46 46,553,280.44 130,000,000.00
筹资活动现金流出小计 74,071,163.60 130,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 28,682,836.40 -112,490,087.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 71,086.95 -638,814.10
五、现金及现金等价物净增加额 51,766,094.15 19,178,133.10
加：期初现金及现金等价物余额 178,208,494.22 159,030,361.12
六、期末现金及现金等价物余额 229,974,588.37 178,208,494.22
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
2018年度
编制单位：深圳中青宝互动网络股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 73,029,028.69 132,114,996.47
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 61,561,907.15 69,938,272.46
经营活动现金流入小计 134,590,935.84 202,053,268.93
购买商品、接受劳务支付的现金 41,689,918.60 15,019,988.80
支付给职工以及为职工支付的现金 29,039,893.04 40,529,181.47
支付的各项税费 1,445,936.78 8,599,547.60
支付其他与经营活动有关的现金 130,818,755.53 37,835,263.68
经营活动现金流出小计 202,994,503.95 101,983,981.55
经营活动产生的现金流量净额 -68,403,568.11 100,069,287.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 220,487,413.70 278,184,582.96
取得投资收益收到的现金 11,144,000.00 3,980,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 726,440.77 115,129.87
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 12,199,711.70 -
投资活动现金流入小计 244,557,566.17 282,279,712.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 13,161,627.18 13,982,983.03
投资支付的现金 233,399,379.65 291,850,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00 674,000.00
投资活动现金流出小计 286,561,006.83 306,506,983.03
投资活动产生的现金流量净额 -42,003,440.66 -24,227,270.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 22,754,000.00
取得借款收到的现金 80,000,000.00
发行债券收到的现金 -
收到其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 102,754,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,517,883.16 -
支付其他与筹资活动有关的现金 5,220.77
筹资活动现金流出小计 27,523,103.93 -
筹资活动产生的现金流量净额 75,230,896.07 -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,578.33 -92,812.49
五、现金及现金等价物净增加额 -35,181,691.03 75,749,204.69
加：期初现金及现金等价物余额 133,567,924.13 57,818,719.44
六、期末现金及现金等价物余额 98,386,233.10 133,567,924.13
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：深圳中青宝互动网络股份有限公司 单位：人民币元
本年
归属于母公司股东权益
项 目 股东
少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 权益合计
一、上年年末余额 261,038,600.00 334,312,669.76 -736,191.58 54,252,466.74 102,917,962.24 31,784,464.93 783,569,972.09
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 -
其他
二、本年年初余额 261,038,600.00 334,312,669.76 -736,191.58 54,252,466.74 102,917,962.24 31,784,464.93 783,569,972.09
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,670,000.00 -11,780,611.99 22,754,000.00 -2,432,882.21 819,803.18 30,321,288.05 -16,450,442.14 -18,606,845.11
（一）综合收益总额 -2,432,882.21 36,361,863.23 1,684,945.87 35,613,926.89
（二）股东投入和减少资本 3,670,000.00 19,084,000.00 22,754,000.00 - -
1.股东投入普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 3,670,000.00 19,084,000.00 22,754,000.00 -
4.其他 -
（三）利润分配 819,803.18 -6,040,575.18 -5,220,772.00
1.提取盈余公积 819,803.18 -819,803.18 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -5,220,772.00 -5,220,772.00
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他 -30,864,611.99 -18,135,388.01 -49,000,000.00
四、本年年末余额 264,708,600.00 322,532,057.77 22,754,000.00 -3,169,073.79 55,072,269.92 133,239,250.29 15,334,022.79 764,963,126.98
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：深圳中青宝互动网络股份有限公司 单位：人民币元
上年
归属于母公司股东权益
项 目 股东
少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 权益合计
一、上年年末余额 261,038,600.00 752,997,747.35 -3,775,669.95 53,066,539.08 54,010,450.08 26,405,884.12 1,143,743,550.68
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 -
其他
二、本年年初余额 261,038,600.00 752,997,747.35 -3,775,669.95 53,066,539.08 54,010,450.08 26,405,884.12 1,143,743,550.68
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -418,685,077.59 3,039,478.37 1,185,927.66 48,907,512.16 5,378,580.81 -360,173,578.59
（一）综合收益总额 3,039,478.37 50,296,660.75 -1,089,254.91 52,246,884.21
（二）股东投入和减少资本 -310,129,634.76 3,150,000.00 -306,979,634.76
1.股东投入普通股 3,150,000.00 3,150,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -310,129,634.76 -310,129,634.76
（三）利润分配 1,185,927.66 -1,185,927.66 -
1.提取盈余公积 1,185,927.66 -1,185,927.66 -
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他 -108,555,442.83 -203,220.93 3,317,835.72 -105,440,828.04
四、本年年末余额 261,038,600.00 334,312,669.76 -736,191.58 54,252,466.74 102,917,962.24 31,784,464.93 783,569,972.09
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：深圳中青宝互动网络股份有限公司 单位：人民币元
本年
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 261,038,600.00 261,174,413.96 54,252,466.74 221,106,736.21 797,572,216.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 261,038,600.00 261,174,413.96 54,252,466.74 221,106,736.21 797,572,216.91
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,670,000.00 19,084,000.00 22,754,000.00 819,803.18 2,157,456.61 2,977,259.79
（一）综合收益总额 8,198,031.79 8,198,031.79
（二）股东投入和减少资本 3,670,000.00 19,084,000.00 22,754,000.00 -
1.股东投入普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 3,670,000.00 19,084,000.00 22,754,000.00 -
4.其他 -
（三）利润分配 819,803.18 -6,040,575.18 -5,220,772.00
1.提取盈余公积 819,803.18 -819,803.18 -
2.对股东的分配 -5,220,772.00 -5,220,772.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 264,708,600.00 280,258,413.96 22,754,000.00 55,072,269.92 223,264,192.82 800,549,476.70
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：深圳中青宝互动网络股份有限公司 单位：人民币元
上年
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 261,038,600.00 571,304,048.72 53,066,539.08 210,433,387.28 1,095,842,575.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 261,038,600.00 571,304,048.72 53,066,539.08 210,433,387.28 1,095,842,575.08
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -310,129,634.76 1,185,927.66 10,673,348.93 -298,270,358.17
（一）综合收益总额 11,859,276.59 11,859,276.59
（二）股东投入和减少资本 -310,129,634.76 -310,129,634.76
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -310,129,634.76 -310,129,634.76
（三）利润分配 1,185,927.66 -1,185,927.66 -
1.提取盈余公积 1,185,927.66 -1,185,927.66
2.对股东的分配 -
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 261,038,600.00 261,174,413.96 54,252,466.74 221,106,736.21 797,572,216.91
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
（一）企业概况
深圳中青宝互动网络股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名深圳市
中青宝网网络科技股份有限公司，系由深圳市宝德网络技术有限公司整体变更设立。
2008 年 4 月 28 日，深圳市宝德网络技术有限公司股东会通过关于公司股份制改制的决
议：同意以经审计的净资产折股方式整体变更为股份有限公司。具体方案为：截至 2008
年 2 月 29 日公司经深圳市鹏城会计事务所有限公司审计（深鹏所审字[2008]565 号《审
计报告》）的净资产为人民币 113,045,163.72 元，将其中的人民币 75,000,000.00 元按
1：1 的比例折为 75,000,000 股，每股面值人民币 1.00 元，其余人民币 38,045,163.72
元转入资本公积，公司全体股东以其所持公司股权所对应的经审计的净资产作为出资，
认购本公司的全部股份，股权比例保持不变。2008 年 5 月 13 日深圳市工商行政管理局
核准了股份公司设立登记，并颁发了统一社会信用代码为 914403007525245953 的《企
业法人营业执照》。
本公司于 2010 年 2 月 11 日在深圳证劵交易所创业板上市，股票代码 300052。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司累计股本总数 264,708,600.00 股，注册资本为
264,708,600.00 元，股本及股权结构情况如下：
股份数量（股） 持股比例（%）
一、有限售条件股份
1、高管锁定股 4,667,443.00 1.76
小计 4,667,443.00 1.76
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 260,041,157.00 98.24
小计 260,041,157.00 98.24
三、股份总额 264,708,600.00 100.00
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司前十大股东的股本及股权结构情况如下：
序号 股东名称 股本 占比
1 深圳市宝德投资控股有限公司（以下简称“宝德控股”） 72,713,262.00 27.47%
2 宝德科技集团股份有限公司（以下简称“宝德科技”） 39,780,000.00 15.03%
3 李瑞杰 1,111,924.00 0.42%
13
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 股东名称 股本 占比
4 乌鲁木齐南博股权投资管理合伙企业（有限合伙） 1,048,728.00 0.40%
5 靖涛 932,011.00 0.35%
6 郭振忠 876,045.00 0.33%
7 蔡慧芳 771,700.00 0.29%
8 金岩 732,600.00 0.28%
9 李梅 606,200.00 0.23%
10 李桂珍 479,700.00 0.18%
合计 119,052,170.00 44.98%
注册地址：广东省深圳市福田区深南大道 1006 号国际创新中心 C 栋 10 楼，办公地
址：广东省深圳市南山区深圳湾科技生态园三期 10A 栋 23 层，实际控制人为李瑞杰和
张云霞夫妇。
本公司属网络游戏行业，根据《上市公司行业分类指引》，归类为“G87 计算机应用
服务业”行业，主要产品或服务为网络游戏的开发与运营。经营范围主要为：计算机软、
硬件及网络系统的技术开发；电子通讯产品的技术开发、外观设计以及相关产品的销售
和咨询服务（不含专营、专控、专卖商品及限制项目）；因特网接入服务业务、信息服
务业务（仅限互联网信息服务和移动网信息服务业务）；进出口业务；互联网游戏出版
物；手机游戏出版物。
（二）历史沿革
公司设立时的股权结构如下：
序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例(%)
1 宝德控股 2,550.00 34.00
2 深圳宝德科技股份有限公司*1 1,530.00 20.40
3 中青联创科技（北京）有限公司 1,500.00 20.00
4 深圳市创新投资集团有限公司 600.00 8.00
5 深圳市网诚科技有限公司*2 363.75 4.85
6 深圳市众志和科技有限公司*3 360.75 4.81
7 深圳市中科招商投资管理有限公司 300.00 4.00
8 深圳市南博投资有限公司*4 295.50 3.94
合计 7,500.00 100.00
注：*1 现更名为宝德科技，发行后公司的股权结构下同。
*2 现更名为乌鲁木齐网诚股权投资管理合伙企业（有限合伙），发行后公司的股权结构下同。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*3 现更名为乌鲁木齐众志和股权投资管理合伙企业（有限合伙），发行后公司的股权结构下同。
*4 现更名为乌鲁木齐南博股权投资管理合伙企业（有限合伙），发行后公司的股权结构下同。
2010 年 1 月 20 日中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市中青宝网网络科技股
份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]94 号)核准，由主承销商长江证
劵承销保荐有限公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人
民币普通股（A 股）2,500 万股，发行价格为每股人民币 30.00 元。发行后公司的股权
结构如下：
序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例(%)
一、发起人
1 宝德控股 2,550.00 25.50
2 深圳宝德科技股份有限公司 1,530.00 15.30
3 中青联创科技（北京）有限公司 1,500.00 15.00
4 深圳市创新投资集团有限公司 600.00 6.00
5 深圳市网诚科技有限公司 363.75 3.64
6 深圳市众志和科技有限公司 360.75 3.61
7 深圳市中科招商投资管理有限公司 300.00 3.00
8 深圳市南博投资有限公司 295.50 2.95
小计 7,500.00 75.00
二、社会公众股 2,500.00 25.00
合计 10,000.00 100.00
2010 年 3 月 29 日，公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《2009 年度利润分
配和资本公积转增股本预案》以现有总股本 100,000,000 股为基数，按每 10 股派发现
金股利人民币 2 元（含税），派发现金股利共人民币 20,000,000 元，剩余未分配利润结
转以后年度，同时，以总股本 100,000,000 股为基数，由资本公积向全体股东每 10 股
转增 3 股，合计转增股本 30,000,000 股。以上方案已经 2010 年 4 月 20 日召开的公司
2009 年年度股东大会审议通过，转增后总股本为 130,000,000 股。
2010 年 6 月 3 日，经深圳市市场监督管理局核准，公司名称变更为深圳中青宝互
动网络股份有限公司。
2013 年 8 月 29 日，公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过了《2013 年半年度
权益分派方案》，以现有总股本 130,000,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股
转增 10 股，合计转增股本 130,000,000 股，转增后总股本为 260,000,000 股。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2015 年 10 月 16 日公司召开的第三届董事会第十八次（临时）会议审议通过了《关
于股票期权激励计划中首次授予的期权第二个行权期可行权的议案》，公司股票期权激
励计划中首次授权股票期权的 59 名激励对象在第二个行权期行权的股票期权共计
103.86 万份，行权价格为 6.54 元/股，其中 1,038,600.00 元增加股本，其余 5,753,844.00
元计入资本公积。
2018 年 7 月 11 日公司召开的第四届董事会第十七次（临时）会议审议通过了《关
于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司授予 68 名激励对象 690 万股限制性股
票。2018 年 8 月 20 日公司召开的第四届董事会第十九次（临时）会议审议通过《关于
调整公司 2018 年限制性股票激励计划相关事项的议案》，公司对首次授予的激励对象名
单及获授的限制性股票数量进行调整，首次授予激励对象人数由 68 名调整为 46 名，首
次授予限制性股票由 690 万股调整为 367 万，预留的限制性股票不变。2018 年 9 月 4
日公司召开第四届董事会第二十次（临时）会议审议通过了《关于变更公司注册资本的
议案》，公司注册资本从 26,103.86 万元人民币变更为 26,470.86 万元人民币。
二、 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括深圳卓页、深圳时代首游、CUPLAY、深圳苏摩、深圳
宝腾互联等 33 家子公司（子公司全称见附注八、1）。与上年相比，因非同一控制下企
业合并增加深圳游嘻宝 1 家子公司，因注销减少西安掌控力、韩国中青宝 2 家子公司。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务
报表是合理的。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本公司全资孙公司美国中青宝采用美元为记账本位币，本公司编制财务报表时已经
折算为人民币。
4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现
金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合
并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本
为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、
以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入
合并当期营业外收入。
5. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公
司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债
并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达
到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最
终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易
分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
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收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同
经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担
的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销
售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。
7. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按
资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
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（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他
综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（3） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条
件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生
工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有
符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导
致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式
书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员
报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金
流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要
分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合
工具。本公司指定的该类金融资产主要包括属于交易性金融资产的上市的权益工具投资。
对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；
在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初
始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
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持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得
或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允
价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金
融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益
外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原
直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的
现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
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除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升
直接计入所有者权益。
（4） 金融负债
1)金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2)金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以主要市场的价格计量
金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资
产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
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估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能
够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次
输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负
债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，
交易性金融资产中上市的权益工具投资使用第一层次输入值。公允价值计量结果所属的
层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
10. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回
的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 50 万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计
计提方法 提坏账准备
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 一般不计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上 100 100
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2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
合并范围内关联方之间的应收款项，发生坏账的可能
关联方组合
性很小，故不计提坏帐准备
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
11. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、
或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易
的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权
投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属
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于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价
值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的
长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成
本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
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对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
12. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为游戏开发及运营、提供劳务、出租或
经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子办公设备和其他
设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 20-50 5.00 4.75-1.90
2 机器设备 5 5.00 19.00
3 运输设备 5 5.00 19.00
4 电子办公设备 5 5.00 19.00
5 其他设备 5 5.00 19.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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13. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
14. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
15. 无形资产与开发支出
本公司无形资产包括系统软件、开发工具、游戏产品、运营工具、土地使用权、办
公软件等。
（1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具
有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其
入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账
价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费
用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
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（2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不
确定的无形资产。
1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使
用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 合同规定的受益年限
开发工具 5-10 预计使用年限
游戏产品 1、5 预计使用年限
其中：客户端网络游戏 5 预计使用年限
网页游戏 1 预计使用年限
手机游戏 1 预计使用年限
社交游戏 1 预计使用年限
运营工具 5 预计使用年限
系统软件 5 预计使用年限
办公软件 5 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估
计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2）使用寿命不确定的无形资产
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（3）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司根据《研发项目管理和会计核算制度》的流程，将内部研究开发项目划分研
究阶段和开发阶段。其中，项目策划阶段与项目立项阶段作为研究阶段；项目计划阶段、
项目实施与执行阶段和项目验收阶段作为开发阶段。
研究阶段起点为游戏策划，终点为立项评审通过，表明公司研发中心判断该项目在
技术上、商业上等具有可行性；开发阶段的起点为项目开发计划，终点为项目相关测试
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完成后可进入商业运营。研究阶段的项目支出直接记入当期损益；进入开发阶段的项目
支出，则予以资本化，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，可商业运营时，再
转入“无形资产”科目分项目进行明细核算。
（4）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益
的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上
列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
16. 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产
存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资
产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。
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商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资
产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值
迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并
与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的，确认商誉的减值损失。
17. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括版权金代理费和装修费等。该等费用在受益期内平均摊
销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价
值全部转入当期损益。摊销年限如下：
类别 摊销年限 备注
版权金代理费 2-5 按照游戏授权运营期
装修费 2-5 按照剩余租赁期
其他 2-5 按照实际受益期
18. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪
缺勤以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间
提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。
辞退福利是由于因解除与职工的劳动关系而给予的补偿产生，在劳动合同解除日日
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
19. 预计负债
当与或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是
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本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能
够可靠地计量。
预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各
种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能
发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率
计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
20. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负
债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
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其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），
作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在
取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
21. 收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括网络游戏收入、云服务收入、提供劳务收入和让渡资产
使用权收入。收入确认政策如下：
（1）网络游戏收入主要包括游戏运营和游戏著作权、运营权转让，游戏运营模式
主要包括官方运营（包括公司自主运营、与游戏平台联合运营）和分服运营。
1）官方运营收入的确认原则、方式和流程
①公司自主运营收入的确认原则、方式和流程
公司是通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏装备、某些特殊游戏功能模块或为
游戏在线时间支付费用的方式取得在线网络游戏运营收入。游戏玩家可以从公司的游戏
点卡经销商处购得游戏点卡，也可以从公司的官方运营网站上通过银行借记卡、信用卡、
手机支付以及银行转账等方式购得游戏点卡。游戏玩家可以使用上述游戏点卡进入公司
的运营网络游戏中进行消费（如购买游戏虚拟装备及其他特殊游戏功能体验或购买游戏
在线时间等）。
公司在道具收费模式下，游戏玩家可以免费体验公司在线运营的网络游戏的基本功
能，只有游戏玩家购买游戏中的虚拟道具时才需要支付费用。销售游戏虚拟道具所取得
的收入在游戏玩家实际使用虚拟货币购买道具时予以确认。其收入确认流程如下：
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②与游戏平台联合运营收入的确认原则、方式和流程：
公司与多家大型网络游戏平台签订合作运营网络游戏协议，其玩家通过平台的宣传
了解公司游戏产品，直接通过平台提供的游戏链接下载游戏客户端，注册后进入游戏。
游戏用户通过购买平台发行的点卡充值到账户中兑换成虚拟货币，在游戏中购买道具等
虚拟物品。虽然游戏玩家购买的是平台发行的点卡，并通过平台的链接进入到游戏，但
是游戏的服务器由公司提供，游戏的维护、升级、客户服务等仍由公司负责。网络游戏
平台将其在合作运营游戏中取得的收入按协议约定的比例分成给公司，在双方核对数据
确认无误后，公司确认营业收入。其收入确认流程如下：
2）分服运营服务收入的确认原则、方式和流程
公司与分服商签订合作运营协议，由公司为其提供约定的后续服务，分服商将其在
合作运营游戏中取得的收入按协议约定的比例分成给公司，在双方核对数据确认无误后，
公司确认营业收入。其收入确认流程如下：
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公司与分服运营商签订合作运营网络游戏协议，由于公司需后续不断提供服务，将
一次性收取的版权金予以递延并列为其他流动负债项下的递延收益，分别于协议约定的
受益期间内对其按直线法摊销确认营业收入。
3）游戏产品著作权、运营权转让收入的确认原则、方式和流程
公司按照合同条款将游戏产品交付对方后，由于公司不再提供与该款游戏相关的
任何服务，同时也不再享有该游戏相关的权益，于对方验收合格后一次性确认营业收入。
（2）云服务收入主要包括数据中心机房出租收入、提供相关维护服务及相关增值
服务收入。
云服务收入的确认原则：相关资产已经由承租人使用，根据合同约定的方法确认租
金收入。
具体的收入确认方法为：
合同约定收取固定租用费的，根据合同约定，按月与客户确认《数据中心月度结算
表》，并根据月度结算表开具发票，确认收入。
合同约定机柜租赁及带宽租赁分成的，按合同约定分成比例，同时取得由运营商确
认的结算清单时确认收入。
（3）提供劳务收入
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百
分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定。本公司具体
按照客户对成果的验收，同时取得验收确认单时确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中
已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
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（4）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下
列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22. 政府补助
本公司的政府补助包括发展专项资金、出口奖励和品牌培育资助等。其中，与资产
相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件
中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为
与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，
在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，
按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，
计入营业外收支。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
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3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
23. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额
的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵
扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确
认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延
所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
24. 租赁
本公司的租赁业务包括经营租赁租入房屋建筑物。
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产
成本或当期损益。
25. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财
务报表格式的通知》（财会【2018】15 号）和企业会计准
则的要求编制 2018 年财务报表，此项会计政策变更采用 相关会计政策变更已经本 -
追溯调整法处理，原列报管理费用 103,800,797.31 元， 公司董事会会议批准。
新 列 报 管 理 费 用 38,800,704.18 元 ， 研 发 费 用
65,000,093.13 元
（2） 重要会计估计变更
本年无重要会计估计变更事项。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
五、 税项
（一）主要税种及税率
1. 流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%、16%、3%
增值税 现代服务业收入 11%、10%、6%、3%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
2. 本期企业所得税税率
公司名称 税率 备注
母公司 15% 见附注五、（二）税收优惠及依据 2、（1）
深圳老友互动 15% 见附注五、（二）税收优惠及依据 2、（1）
深圳五秒 10% 见附注五、（二）税收优惠及依据 2、（2）
前海数据服务 10% 见附注五、（二）税收优惠及依据 2、（3）
天地间文化传媒 10% 见附注五、（二）税收优惠及依据 2、（4）
深圳宝腾互联 15% 见附注五、（二）税收优惠及依据 2、（5）
CUPLAY - 见附注五、（三）其他说明 1
美国中青宝 - 见附注五、（三）其他说明 2
香港中青宝 - 见附注五、（三）其他说明 3
LEEPLAY - 见附注五、（三）其他说明 1
LEEGAME - 见附注五、（三）其他说明 1
其他公司 25% 法定税率
3.房产税
经营自用的房屋，按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%；出租的房屋，以
租金收入为计税依据，税率 12%。
4.个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
（二）税收优惠及依据
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1、增值税
（1）根椐国发【2011】4 号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业
发展若干政策的通知》、财税【2011】100 号《关于软件产品增值税政策的通知》及《深
圳市软件产品增值税即征即退管理办法》对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软
件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征
即退政策。
（2）根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业
营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税〔2013〕37 号）及《国家税务总局关于
印发<税收减免管理办法（实行）>的通知》（国税发〔2005〕129 号），技术转让、技术
开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税，已取得福田区国税局深国税福减免
备【2014】1663 号、深国税福减免备【2014】1664 号、深国税福减免备【2014】2070
号增值税税收优惠备案通知书。
（3）2015 年度取得福田区国税局深国税福减免备【2013】1343 号、深国税福减免
备【2013】0424 号、深国税福减免备【2013】1506 号的增值税税收优惠备案通知书，
软件出口免税。
2、企业所得税
（1）2017 年 10 月 31 日，本公司高新技术企业资格复审合格，取得深圳市科技创
新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高
新技术企业证书》，证书编号：GR201744203959，企业所得税税率自 2017 年起（包括 2017
年度）3 年享受 15%的优惠政策。
（2）控股子公司深圳五秒 2015 年 8 月 14 日成立，属于全年应纳税所得税额不超
过 100 万元的小型微利企业，减半征收企业所得税，2018 年度按 10%的税率征收企业所得税。
（3）全资子公司前海数据服务 2016 年 5 月 5 日成立，属于全年应纳税所得税额不
超过 100 万元的小型微利企业，减半征收企业所得税，2018 年度按 10%的税率征收企业
所得税。
（4）控股子公司天地间文化传媒 2016 年 6 月 1 日成立，属于全年应纳税所得税额
不超过 100 万元的小型微利企业，减半征收企业所得税，2018 年度按 10%的税率征收企
业所得税。
（5）全资子公司深圳宝腾互联于 2017 年 10 月 31 日获得高新技术企业资格，取得
深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联
合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201744203590，企业所得税税率自 2017
年起（包括 2017 年度）3 年享受 15%的优惠政策。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）其他说明
1、本公司全资子公司 CUPLAY、全资孙公司 LEEPLAY 和 LEEGAME 系在英属维尔京群
岛、开曼群岛注册登记的公司，该公司无需缴纳企业所得税。
2、本公司全资孙公司美国中青宝按照美国政府税法规定，依法缴纳州税（加利福
尼亚）和联邦企业所得税。
3、本公司全资子公司香港中青宝按照利润来源地征税的原则缴纳利得税，对于来
源于香港地区的企业利得按照 16.5%的税率缴纳利得税，对于来源于香港地区以外的利
得则免交利得税。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2018 年 12 月 31 日，“本年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 28,810.34 15,831.29
银行存款 229,945,778.03 178,192,662.93
合计 229,974,588.37 178,208,494.22
其中：存放在境外的款项总额 727,860.23 899,786.86
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1） 交易性金融资产的种类
项目 年末余额 年初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入 20,131,506.85 -
当期损益的金融资产
结构性存款及收益 20,131,506.85 -
合计 20,131,506.85 -
系子公司深圳苏摩购买的广发银行对公结构性存款（挂钩美元兑港币汇率）产品，
其中：
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
广发银行“薪加薪 16 号”产品为保本浮动收益型产品，期限为 90 天（启动日 2018
年 11 月 2 日，到期日 2019 年 1 月 31 日），年化收益率为 2.6%或 4.0%，深圳苏摩已于
2019 年 1 月 31 日收回本金 20,000,000.00 元，并取得收益 197,260.27 元，年化收益率
为 4.0%。
3. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 - -
应收账款 154,246,153.78 89,885,130.19
合计 154,246,153.78 89,885,130.19
3.1 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - -
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 172,245,630.62 100.00 17,999,476.84 10.45 154,246,153.78
应收账款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 - - - - -
的应收账款
合计 172,245,630.62 100.00 17,999,476.84 154,246,153.78
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单
- - - - -
项计提坏账准备的
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 99,602,009.63 100.00 9,716,879.44 9.76 89,885,130.19
应收账款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 - - - - -
的应收账款
合计 99,602,009.63 100.00 9,716,879.44 89,885,130.19
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 148,423,073.80 7,421,153.70 5.00
1-2 年 8,568,096.40 856,809.63 10.00
2-3 年 6,916,183.64 1,383,236.73 20.00
3 年以上 8,338,276.78 8,338,276.78 100.00
合计 172,245,630.62 17,999,476.84
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 8,287,695.30 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3） 本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 5,097.90
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余 坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额
深圳市掌娱炫动信息技
19,671,237.52 11.42 983,561.88
术有限公司 1 年以内
大庆鑫讯捷科技有限公 16,085,578.20 1 年以内 9.34 804,278.91
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款年末余 坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额
司
深圳市超维网络有限公
15,251,077.78 8.85 762,553.89
司 1 年以内
成都四方互娱科技有限
14,596,980.00 8.47 729,849.00
公司 1 年以内
13,530,200.60 1 年以内
深圳市腾讯计算机系统 929.95 1-2 年
7.88 690,067.54
有限公司 36,767.05 2-3 年
6,111.10 3 年以上
合计 79,178,882.20 45.96 3,970,311.22
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 45,378,081.71 79.59 17,447,154.97 81.12
1－2 年 9,558,331.82 16.76 3,842,919.12 17.87
2－3 年 1,868,240.29 3.28 131,426.80 0.61
3 年以上 209,599.99 0.37 85,117.12 0.40
合计 57,014,253.81 100.00 21,506,618.01 100.00
本年无账龄超过 1 年的重要预付账款。
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%)
15,981,086.07 1 年以内
深圳市安果文化传播有限公司 38.39
5,908,776.43 1-2 年
宝德科技集团股份有限公司 7,436,144.68 1 年以内 13.04
深圳市汇盟网络科技有限公司 7,135,618.00 1 年以内 12.52
深圳米趣科技有限公司 5,500,000.00 1 年以内 9.65
深圳市手游界网络有限公司 4,000,000.00 1 年以内 7.02
合计 45,961,625.18 80.62
5. 其他应收款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 14,424,203.81 137,126,570.06
应收利息 - -
应收股利 - -
合计 14,424,203.81 137,126,570.06
5.1 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别 计提
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 - - - - -
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 30,799,497.19 100.00 16,375,293.38 53.17 14,424,203.81
款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的其他应 - - - - -
收款
合计 30,799,497.19 100.00 16,375,293.38 14,424,203.81
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 2,697,427.56 1.82 2,697,427.56 100.00 -
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他应收 145,408,611.45 98.18 8,282,041.39 5.70 137,126,570.06
款
单项金额不重大但单项计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
合计 148,106,039.01 100.00 10,979,468.95 137,126,570.06
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 8,529,728.77 426,486.44 5.00
1-2 年内 3,853,043.57 385,304.36 10.00
2-3 年 3,566,527.84 713,305.57 20.00
3 年以上 14,850,197.01 14,850,197.01 100.00
合计 30,799,497.19 16,375,293.38
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 5,138,982.09 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
待退回游戏版权金 8,053,369.65 6,155,216.40
个人借款和备用金 6,011,884.77 1,913,589.41
广告框架押金 6,000,000.00 6,000,000.00
房租押金 4,209,196.44 4,390,307.06
关联往来款 3,747,722.11 2,963,076.44
预付分成款 1,047,073.87 2,039,666.42
保证金及其他 927,345.91 984,400.60
审计费 589,622.63 -
代付款项 213,281.81 3,659,782.68
股权转让款 - 120,000,000.00
合计 30,799,497.19 148,106,039.01
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款
坏账准备年末
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
余额
数的比例（%）
北京思恩客科
广告框架押金 3,000,000.00 2-3 年 9.74 600,000.00
技有限公司
尊岸广告（上
广告框架押金 3,000,000.00 3 年以上 9.74 3,000,000.00
海）有限公司
Brainz 预付版权金 1,853,064.00 3 年以上 6.02 1,853,064.00
杭州泛城科技
预付版权金 1,588,235.25 1-2 年 5.16 158,823.53
有限公司
深圳市福田区 593,873.28 1 年以内
政府物业管理 房租押金 4.88 938,294.76
中心 908,601.10 3 年以上
合计 10,943,773.63 35.54 6,550,182.29
6. 一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额
将于一年内摊销的长期待摊费用 7,214,642.64 2,966,112.98
合计 7,214,642.64 2,966,112.98
7. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
汇海易融借款 30,246,000.00 -
增值税留抵扣额 17,529,787.68 16,930,014.71
预缴税费 40,838.99 143,474.24
银行理财产品 - 80,000,000.00
合计 47,816,626.67 97,073,488.95
8. 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 361,431,985.65 - 361,431,985.65
按公允价值计量的 - - -
按成本计量的 361,431,985.65 - 361,431,985.65
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
合计 361,431,985.65 - 361,431,985.65
（续表）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 252,052,114.15 - 252,052,114.15
按公允价值计量的 - - -
按成本计量的 252,052,114.15 - 252,052,114.15
合计 252,052,114.15 - 252,052,114.15
（2） 年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
在被投
本
资单位
被投资单位 年
年初 本年增加 年末 持股比
减
例(%)
少
深圳市前海鹏德移动互联网创
7,000,000.00 21,001,320.00 - 28,001,320.00 14.00
业投资基金（有限合伙）
广东超级队长科技有限公司 4,500,000.00 - - 4,500,000.00 7.71
深圳纽信恒志投资中心（有限
10,000,000.00 - - 10,000,000.00 17.86
合伙）
上海侠娱网络科技有限公司 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 8.31
苏州热力时光文化科技有限公
5,000,000.00 - - 5,000,000.00 7.00
司
上海绮秀文化传播有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 15.00
上海传翔文化传媒有限公司 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 10.00
APPCROSS CO.,ltd 1,230,260.00 - - 1,230,260.00 4.00
181,972,226.7
上海跳跃网络科技有限公司 181,972,226.70 - - 0 19.90
广州民营投资股份有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 0.50
深圳维爱特科技有限公司 9,349,627.45 - - 9,349,627.45 18.00
新余智博文娱叁号投资企业
13,000,000.00 - - 13,000,000.00 25.00
（有限合伙）
深圳汇海易融互联网金
- 24,000,000.00 - 24,000,000.00 8.00
融服务有限公司
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额
在被投
本
资单位
被投资单位 年
年初 本年增加 年末 持股比
减
例(%)
少
成都卓杭网络科技股份
- 19,808,551.50 - 19,808,551.50 7.47
有限公司
厦门比悦网络科技有限
- 5,000,000.00 - 5,000,000.00 9.09
公司
杭州龙焰网络科技有限
- 1,500,000.00 - 1,500,000.00 15.00
公司
成都聚游卓越科技有限
- 10,000,000.00 - 10,000,000.00 19.90
公司
网际星辰文化传媒（北
- 6,550,000.00 - 6,550,000.00 10.00
京）有限公司
深圳米趣科技有限公司 - 1,500,000.00 - 1,500,000.00 15.00
深圳市掌娱炫动信息技
- 20,020,000.00 - 20,020,000.00 10.01
术有限公司
109,379,871.5 361,431,985.6
252,052,114.15 -
合计 0 5
（续表）
减值准备
被投资单位 本年现金红利
年初 本年增加 本年减少 年末
深圳市前海鹏德移动互联网创业投资基金（有
- - - - -
限合伙）
广东超级队长科技有限公司 - - - - -
深圳纽信恒志投资中心（有限合伙） - - - - -
上海侠娱网络科技有限公司 - - - - -
苏州热力时光文化科技有限公司 - - - - -
上海绮秀文化传播有限公司 - - - - -
上海传翔文化传媒有限公司 - - - - -
APPCROSS CO.,ltd - - - - -
上海跳跃网络科技有限公司 - - - - 11,144,000.00
广州民营投资股份有限公司 - - - - -
深圳维爱特科技有限公司 - - - - -
新余智博文娱叁号投资企业（有限合伙） - - - - -
深圳汇海易融互联网金融服务有限
- - - - -
公司
47
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
减值准备
被投资单位 本年现金红利
年初 本年增加 本年减少 年末
成都卓杭网络科技股份有限公司 - - - - -
厦门比悦网络科技有限公司 - - - - -
杭州龙焰网络科技有限公司 - - - - -
成都聚游卓越科技有限公司 - - - - -
网际星辰文化传媒（北京）有限公司 - - - - -
深圳米趣科技有限公司 - - - - -
深圳市掌娱炫动信息技术有限公司 - - - - -
合计 - - - - 11,144,000.00
48
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 长期股权投资
本年增减变动 减
值
宣告
准
其他 发放
其他 备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 综合 现金 计提减 年末余额
追加投资 减少投资 权益 其他 年
的投资损益 收益 股利 值准备
变动 末
调整 或利
余
润
额
一、合营企业 73,995,470.24 11,447,000.00 - -76,732.47 - - - - -85,365,737.77 - -
深圳游嘻宝*1 73,995,470.24 11,447,000.00 - -76,732.47 - - - - -85,365,737.77 - -
二、联营企业 20,431,782.68 - 877,210.90 -1,472,211.90 - - - - 34,550,698.25 52,633,058.13 -
上海磐火网络
科技有限公司 3,874,331.71 - - 103,069.35 - - - - - 3,977,401.06 -
上海乐矩网络
科技有限公司 3,045,255.53 - - -263.40 - - - - - 3,044,992.13 -
湖北今古传奇
文化发展有限
公司 5,036,574.12 - - -294,641.68 - - - - - 4,741,932.44 -
贵州国信通电
子商务有限公
司 7,649,963.58 - - -1,726,442.79 - - - - - 5,923,520.79 -
上海顶势网络
科技有限公司 825,657.74 - 877,210.90 51,553.16 - - - - - - -
上海乐加网络 - - - -2,906.17 - - - - 2,485,861.52 2,482,955.35 -
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深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动 减
值
宣告
准
其他 发放
其他 备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 综合 现金 计提减 年末余额
追加投资 减少投资 权益 其他 年
的投资损益 收益 股利 值准备
变动 末
调整 或利
余
润
额
科技有限公司
上海木铎信息
科技有限公司 - - - -1,901.55 - - - - 1,406,778.93 1,404,877.38 -
北京初始之部
科技有限公司 - - - -23,338.06 - - - - 865,969.97 842,631.91 -
未来人科技（北
京）有限责任公
司 - - - -1,814.35 - - - - 1,293,431.21 1,291,616.86 -
北京起源天泽
科技有限公司 - - - -16.68 - - - - 979,763.45 979,746.77 -
猫鼬互动（北
京）科技有限公
司 - - - -3,689.46 - - - - 3,050,460.96 3,046,771.50 -
北京山水信息
技术有限公司 - - - 85,698.42 - - - - 7,071,801.37 7,157,499.79 -
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深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动 减
值
宣告
准
其他 发放
其他 备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 综合 现金 计提减 年末余额
追加投资 减少投资 权益 其他 年
的投资损益 收益 股利 值准备
变动 末
调整 或利
余
润
额
成都天合互动
科技有限责任
公司 - - - -332.02 - - - - 1,517,516.36 1,517,184.34 -
深圳市萝卜互
动科技有限公
司 - - - 3,002.30 - - - - 2,244,490.16 2,247,492.46 -
上海巨贤网络
科技有限公司 - - - 339,811.03 - - - - 13,634,624.32 13,974,435.35 -
合计 94,427,252.92 11,447,000.00 877,210.90 -1,548,944.37 - - - - -50,815,039.52 52,633,058.13
*1 系 2018 年 3 月 8 日，子公司深圳中青聚宝与王磊签订财产份额转让协议书，子公司深圳中青聚宝以人民币 1 元将其占“有限合伙”的财
产份额的 0.4%转让给王磊。2018 年 11 月 14 日，子公司深圳中青聚宝与王磊签订财产份额转让协议书，王磊以人民币 1 元将占“有限合伙”的财
产份额的 2%转让给本公司之子公司深圳中青聚宝。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司直接持股 60%，通过子公司深圳中青聚宝间接持股 40%。
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深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 109,404,655.94 126,548,901.22
固定资产清理 - -
合计 109,404,655.94 126,548,901.22
10.1 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子办公设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 54,247,537.39 140,283,853.82 4,103,058.01 12,129,260.19 1,412,614.34 212,176,323.75
2.本年增加金额 680,275.32 3,111,951.83 142,928.46 167,608.09 71,007.34 4,173,771.04
（1）购置 680,275.32 3,111,951.83 142,928.46 167,608.09 71,007.34 4,173,771.04
3.本年减少金额 - 21,671,310.39 457,858.00 2,830,081.40 932,032.72 25,891,282.51
（1）处置或报废 - 21,671,310.39 457,858.00 2,830,081.40 932,032.72 25,891,282.51
（2）企业合并减少 - - - - - -
4.年末余额 54,927,812.71 121,724,495.26 3,788,128.47 9,466,786.88 551,588.96 190,458,812.28
二、累计折旧
1.年初余额 17,026,020.07 52,997,946.00 3,419,656.17 8,943,956.97 1,023,453.87 83,411,033.08
2.本年增加金额 5,545,291.16 12,868,920.61 146,822.98 1,353,745.55 181,932.32 20,096,712.62
（1）计提 5,545,291.16 12,868,920.61 146,822.98 1,353,745.55 74,219.06 19,988,999.36
（2）企业合并减少 - - - - - -
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子办公设备 其他设备 合计
（3）其他（类别调整等） - - - - 107,713.26 107,713.26
3.本年减少金额 - 18,455,738.87 434,965.10 2,786,947.86 808,380.51 22,486,032.34
（1）处置或报废 - 18,455,738.87 434,965.10 2,679,234.60 808,380.51 22,378,319.08
（2）企业合并减少 - - - - - -
（3）其他（类别调整等） - - - 107,713.26 - 107,713.26
4.年末余额 22,571,311.23 47,411,127.74 3,131,514.05 7,510,754.66 397,005.68 81,021,713.36
三、减值准备
1.年初余额 - 2,216,389.45 - - - 2,216,389.45
2.本年增加金额 - - - - - -
（1）计提 - - - - - -
3.本年减少金额 - 2,183,946.47 - - - 2,183,946.47
（1）处置或报废 - 2,183,946.47 - - - 2,183,946.47
4.年末余额 - 32,442.98 - - - 32,442.98
四、账面价值
1.年末账面价值 32,356,501.48 74,280,924.54 656,614.42 1,956,032.22 154,583.28 109,404,655.94
2.年初账面价值 37,221,517.32 85,069,518.37 683,401.84 3,185,303.22 389,160.47 126,548,901.22
（2） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 9,989,596.88 全部系深圳人才安居房，无房屋产权证
合计 9,989,596.88
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11. 在建工程
项目 年末账面价值 年初账面价值
在建工程 80,157,877.83 25,063,049.74
工程物资 - -
合计 80,157,877.83 25,063,049.74
11.1 在建工程
（1） 在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
北京八达岭水关长城“龙腾九州”项
76,464,291.33 - 76,464,291.33 25,063,049.74 - 25,063,049.74
目
宝德观澜数据中心三期机房 3,693,586.50 - 3,693,586.50 - - -
合计 80,157,877.83 - 80,157,877.83 25,063,049.74 - 25,063,049.74
（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
北京八达岭水关长城“龙腾九州”项目 25,063,049.74 51,401,241.59 - - 76,464,291.33
宝德观澜数据中心三期机房 - 3,693,586.50 - - 3,693,586.50
合计 25,063,049.74 55,094,828.09 - - 80,157,877.83
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
工程累计投入 本年利息
工程 利息资本化累 其中：本年利息
工程名称 预算数 占预算比例 资本化率 资金来源
进度（%） 计金额 资本化金额
（%） （%）
北京八达岭水关长城“龙腾九州”项目 76,700,000.00 99.69 99.69 - - - 自有资金
宝德观澜数据中心三期机房 84,038,674.00 4.40 4.40 - - - 自有资金
合计 160,738,674.00 — — - - -
12. 无形资产
（1）无形资产明细
项目 系统软件 开发工具 游戏产品 运营工具 办公软件 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 3,462,116.44 32,329,605.32 339,393,730.86 27,201,928.94 2,336,186.89 3,445,956.00 408,169,524.45
2.本年增加金额 57,491.38 4,000,000.00 - - - - 4,057,491.38
(1)购置 57,491.38 4,000,000.00 - - - - 4,057,491.38
3.本年减少金额 - - - - - 3,445,956.00 3,445,956.00
(1)处置 - - - - - 3,445,956.00 3,445,956.00
(2)企业合并减少 - - - - - - -
4.年末余额 3,519,607.82 36,329,605.32 339,393,730.86 27,201,928.94 2,336,186.89 - 408,781,059.83
二、累计摊销
1.年初余额 3,307,771.68 32,329,605.32 218,126,580.68 21,197,681.89 2,289,392.70 22,973.04 277,274,005.31
2.本年增加金额 76,091.51 200,000.00 6,145,497.00 3,390,424.08 45,562.01 45,946.08 9,903,520.68
（1）计提 76,091.51 200,000.00 6,145,497.00 3,390,424.08 45,562.01 45,946.08 9,903,520.68
3.本年减少金额 - - - - - 68,919.12 68,919.12
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 系统软件 开发工具 游戏产品 运营工具 办公软件 土地使用权 合计
(1)处置 - - - - - 68,919.12 68,919.12
(2)企业合并减少 - - - - - - -
4.年末余额 3,383,863.19 32,529,605.32 224,272,077.68 24,588,105.97 2,334,954.71 - 287,108,606.87
三、减值准备
1.年初余额 - - 106,167,555.36 - - - 106,167,555.36
2.本年增加金额 - - - - - - -
（1）计提 - - - - - - -
3.本年减少金额 - - - - - - -
4.年末余额 - - 106,167,555.36 - - - 106,167,555.36
四、账面价值
1.年末账面价值 135,744.63 3,800,000.00 8,954,097.82 2,613,822.97 1,232.18 - 15,504,897.60
2.年初账面价值 154,344.76 - 15,099,594.82 6,004,247.05 46,794.19 3,422,982.96 24,727,963.78
本年末无公司内部研发形成的无形资产。
（2）年末无形资产前五名游戏情况：
游戏名称 2018 年账面余额 占游戏产品比重（%） 累计摊销 减值准备 账面价值
战争世界 39,615,912.46 11.67 21,435,888.06 18,180,024.40 -
兵王 2 22,001,410.25 6.48 15,701,819.13 1,798,286.73 4,501,304.39
裂天之刃 19,507,941.26 5.75 5,824,267.63 13,683,673.63 -
二战 OL 15,237,047.69 4.49 7,680,812.55 7,556,235.14 -
热血世界 15,000,000.00 4.42 11,261,326.72 3,738,673.28 -
合计 111,362,311.66 32.81 61,904,114.09 44,956,893.18 4,501,304.39
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13. 商誉
（1） 商誉原值
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
西安掌控力 1,491,581.17 - 1,491,581.17 -
深圳苏摩 77,605,352.01 - - 77,605,352.01
合计 79,096,933.18 - 1,491,581.17 77,605,352.01
（2） 商誉减值准备
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
西安掌控力 1,491,581.17 - 1,491,581.17 -
深圳苏摩 43,088,985.18 8,787,987.51 - 51,876,972.69
合计 44,580,566.35 8,787,987.51 1,491,581.17 51,876,972.69
商誉减值说明：
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东
权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其
可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
1）西安掌控力商誉减值
2018 年 8 月注销西安掌控力，将西安掌控力的商誉及商誉减值准备，全部转出。
2）深圳苏摩商誉减值
商誉减值测试情况表：
项目 深圳苏摩
商誉账面余额（1） 77,605,352.01
商誉减值准备余额（2） 43,088,985.18
商誉的账面价值（3）=（1）-（2） 34,516,366.83
未确认归属于少数股东权益的商誉价值（4） 33,162,783.82
包含未确认少数股东权益的商誉价值（5）=（3）+（4） 67,679,150.65
资产组的账面价值（6） 36,889,097.41
包含整体商誉的资产组的公允价值（7）=（5）+（6） 104,568,248.06
资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）（8） 87,336,900.00
整体商誉减值损失（大于 0 时）（9）=（7）-（8） 17,231,348.06
按比例计算应确认的当期商誉减值损失（10）=（9）*51% 8,787,987.51
57
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
深圳苏摩于评估基准日的评估范围，是形成商誉的深圳苏摩整体资产，该资产组与购
买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
上述资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了上海众华资产评估有限公
司 2019 年 3 月 4 日沪众评报字〔2019〕第 0082 号《深圳市苏摩科技有限公司所涉及的以
财务报告为目的的商誉减值测试项目资产评估报告》的评估结果。
（4） 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
1）重要假设及依据
①本次评估假设资产组能够按照深圳中青宝互动网络股份有限公司及深圳市苏摩科
技有限公司管理层预计的用途和使用方式、规模、频度、环境等情况继续使用。
②本次评估假设资产组业务经营所涉及的外部经济环境不变，国家现行的宏观经济不
发生重大变化，无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。
③资产组经营所处的社会经济环境以及所执行的税赋、汇率、税率等政策无重大变化。
④假设评估基准日后产权持有单位采用的会计政策和编写本评估报告时所采用的会
计政策在重要方面保持一致。
⑤假设资产组的现金流入均为均匀流入，现金流出为均匀流出。
⑥假设产权持有单位提供的基础资料和财务资料真实、准确、完整。
⑦评估范围仅以委托人及被并购方提供的评估申报表为准。
⑧本次评估不考虑通货膨胀因素的影响
2） 关键参数
关键参数
折现率（加权平
单位
预测期 预测期增长率 稳定期增长率 利润率 均资本成本
WACC）
2019 年-2023 年 根据预测的收
深圳苏摩 （后续为稳定 注1 持平 入、成本、费用 17.76%
期） 等计算
[注 1] 根据深圳苏摩的历史年度经营业绩的基础，遵循我国现行的有关法律、法规，
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据国家宏观政策、国家及地区的宏观经济状况、全球及中国大陆相关行业的发展和规划
情况，结合深圳苏摩发展规划和经营计划、优势、劣势、机遇、风险等，尤其是深圳苏摩
所面临的市场环境和未来的发展前景及潜力等因素的综合分析对评估基准日未来五年的
主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。WAP 非仙、非仙
H5 游戏上线时间超过 3 年，三年来，每年均产生超过百万的流水，从目前的活跃用户来
看，预计未来将会产生一定的流水，好彩赢三张与新非仙勿扰‖均为深圳苏摩预计在 2019
年推出的新游戏，其客户群体面向的老用户，预计将产生较好的流水。因此，深圳苏摩
2019 年至 2023 年预计销售收入增长率分别为：14.77%、11.28%、9.81%、4.81%、3.42%。
（5） 商誉减值测试的影响
本公司于 2013 年收购深圳苏摩 51%股权时所约定的业绩承诺期已结束。截止 2017 年
12 月 31 日已计提商誉减值准备 43,088,985.18 元。
根据上海众华资产评估有限公司 2019 年 3 月 4 日沪众评报字〔2019〕第 0082 号《深
圳市苏摩科技有限公司所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试项目资产评估报告》的
评估结果，截至 2018 年 12 月 31 日，深圳苏摩与商誉相关的资产组的账面价值为
36,889,097.41 元，包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值为 67,679,150.65 元，合
计 104,568,248.06 元，商誉资产组可收回金额为 87,336,900 元。
经测试，公司收购深圳苏摩形成的商誉本年应计提减值 8,787,987.51 元。
14. 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
版权金
4,115,624.12 5,500,000.00 3,093,426.70 5,971,883.08 550,314.34
代理费
装修费 - 13,377,375.69 1,363,220.24 2,826,860.16 9,187,295.29
其他 398,005.17 248,226.81 108,287.37 355,092.53 182,852.08
合计 4,513,629.29 19,125,602.50 4,564,934.31 9,153,835.77 9,920,461.71
15. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 12,161,382.14 1,924,205.56 20,860,218.97 3,171,062.64
内部交易未实现利润 768,758.13 115,313.72 1,208,048.47 181,207.27
可抵扣亏损 58,652,037.80 8,797,805.67 20,239,387.30 3,343,884.43
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
无形资产摊销额大于
77,639,260.05 11,645,889.01 99,008,350.95 16,057,020.83
税法摊销未转回
广告费用超支部分未转回 - - 2,603,389.68 390,508.45
递延收益 11,767,258.53 1,765,088.78 13,700,530.21 2,055,079.53
合计 160,988,696.65 24,248,302.74 157,619,925.58 25,198,763.15
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
因长期股权投资转为
可供出售金融资产按
179,982,226.70 26,997,334.01 179,982,226.70 26,997,334.01
公允价值重新计量确
认的递延所得税负债
合计 179,982,226.70 26,997,334.01 179,982,226.70 26,997,334.01
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
资产减值准备 23,436,830.26 13,117,977.77
可抵扣亏损 87,832,074.77 47,415,425.84
合计 111,268,905.03 60,533,403.61
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额
2018 年 - 678,910.42
2019 年 2,689,441.70 6,491,228.38
2020 年 4,751,052.87 3,239,091.74
2021 年 34,159,261.13 29,143,076.19
2022 年 4,162,371.03 7,863,119.11
2023 年 42,069,948.04 -
合计 87,832,074.77 47,415,425.84
16. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付版权金 13,342,592.75 15,250,341.31
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
预付装修费 4,572,297.05 -
预付工程设备款 121,379.31 10,788,559.47
合计 18,036,269.11 26,038,900.78
17. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 60,000,000.00 -
合计 60,000,000.00 -
18. 应付票据及应付账款
类别 年末余额 年初余额
应付账款 53,373,071.49 25,244,421.24
应付票据 - -
合计 53,373,071.49 25,244,421.24
18.1 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末余额 年初余额
应付分成款 21,457,751.56 16,120,438.93
应付工程款 15,507,027.04 1,520,772.41
应付广告费 5,470,174.43 1,379,507.27
应付设计费 4,579,942.16 1,322,113.22
关联方往来款 2,747,962.24 534,231.20
其他 2,199,618.71 145,334.09
应付维保费 971,583.19 2,579,554.89
应付服务器托管费 438,663.03 774,110.82
应付版权金 349.13 868,358.41
合计 53,373,071.49 25,244,421.24
（2） 本年无账龄超过 1 年的重要应付账款。
19. 预收款项
（1） 预收款项
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 2,057,014.16 667,871.78
1-2 年 359,877.76 599,785.54
2-3 年 452,780.49 201,375.23
3 年以上 109,688.22 7,732.22
合计 2,979,360.63 1,476,764.77
（2） 本年无账龄超过 1 年的重要预收款项。
20. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 7,776,278.52 69,622,934.35 71,975,906.97 5,423,305.90
离职后福利-设定
- 3,532,459.70 3,532,459.70 -
提存计划
辞退福利 - 903,336.67 903,336.67 -
合计 7,776,278.52 74,058,730.72 76,411,703.34 5,423,305.90
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和
7,672,205.64 63,355,778.47 65,604,678.21 5,423,305.90
补贴
职工福利费 103,367.32 2,804,642.51 2,908,009.83 -
社会保险费 705.56 2,060,822.37 2,061,527.93 -
其中：医疗保险费 705.56 1,850,205.71 1,850,911.27 -
工伤保险费 - 58,081.41 58,081.41 -
生育保险费 - 101,644.84 101,644.84 -
其他 - 50,890.41 50,890.41 -
住房公积金 - 1,362,274.60 1,362,274.60 -
工会经费和职工教
- 39,416.40 39,416.40 -
育经费
合计 7,776,278.52 69,622,934.35 71,975,906.97 5,423,305.90
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 - 3,423,052.10 3,423,052.10 -
失业保险费 - 109,407.60 109,407.60 -
合计 - 3,532,459.70 3,532,459.70 -
21. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 10,760,576.83 4,261,914.62
增值税 8,373,172.95 4,057,110.36
个人所得税 2,675,944.46 383,926.34
城市维护建设税 386,352.12 172,165.60
教育费附加 275,958.24 122,967.83
其他 195,286.76 198,586.61
合计 22,667,291.36 9,196,671.36
22. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 119,599.99 -
其他应付款 279,597,515.07 271,580,063.45
应付股利 - -
合计 279,717,115.06 271,580,063.45
22.1 应付利息
（2） 应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 119,599.99 -
合计 119,599.99 -
22.2 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
股权收购款 236,151,940.33 245,000,000.00
限制性股票 22,754,000.00 -
关联方往来款 15,467,515.19 22,771,249.14
房屋租赁费 1,969,510.91 1,277,372.23
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末余额 年初余额
房屋租赁押金 1,136,352.99 1,039,605.28
股权转让款 1,000,004.00 1,000,004.00
其他 843,759.70 264,764.01
代收款项 259,939.61 122,007.60
个人往来 14,492.34 89,417.34
信用卡欠款 - 15,643.85
合计 279,597,515.07 271,580,063.45
（2） 本年无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
23. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
预收的游戏卡未实现收入产生的递延收益 7,850,591.61 7,303,863.37
政府补助 2,273,333.45 2,479,999.91
特许费收入（授权金） - 198,113.17
合计 10,123,925.06 9,981,976.45
（2） 政府补助
本年新增 本年计入营业外收 与资产相关/与收
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
补助金额 入金额 益相关
移动互联跨平台 3D 游戏引擎技术 999,999.96 - 999,999.96 833,333.50 833,333.50 与资产相关
虚拟化技术工程实验室 999,999.95 - 999,999.95 999,999.96 999,999.96 与资产相关
中青宝游戏云服务开放平台 240,000.00 - 240,000.00 199,999.99 199,999.99 与资产相关
幻世英雄 240,000.00 - 240,000.00 240,000.00 240,000.00 与资产相关
合计 2,479,999.91 - 2,479,999.91 2,273,333.45 2,273,333.45
其他变动系递延收益重分类，见附注六、24。
24. 递延收益
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
特许费收入 113,207.45 - 113,207.45 - 未摊销完的游戏版权金
政府补助 3,916,666.93 - 2,273,333.46 1,643,333.47 尚未满足确认损益的政府补助
合计 4,029,874.38 - 2,386,540.91 1,643,333.47 —
（2） 政府补助项目
本年新增补 本年计入营业 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
移动互联跨平台 3D 游戏引擎技术 833,333.50 - - 833,333.50 - 与资产相关
虚拟化技术工程实验室 2,583,333.44 - - 999,999.97 1,583,333.47 与资产相关
中青宝游戏云服务开放平台 199,999.99 - - 199,999.99 - 与资产相关
幻世英雄 300,000.00 - - 240,000.00 60,000.00 与资产相关
合计 3,916,666.93 - - 2,273,333.46 1,643,333.47
其他变动系转入其他流动负债 2,273,333.46 元（见附注六、23）。
25. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 261,038,600.00 3,670,000.00 - - - 3,670,000.00 264,708,600.00
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26. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1. 股 本 溢
价
（1）投资
者投入的 263,885,564.99 19,084,000.00 - 282,969,564.99
资本
（2）其他 2,966,062.11 - - 2,966,062.11
小计 266,851,627.10 19,084,000.00 - 285,935,627.10
2. 其 他 资
本公积
（1）其他 67,461,042.66 59,730.28 30,924,342.27 36,596,430.67
小计 67,461,042.66 59,730.28 30,924,342.27 36,596,430.67
合计 334,312,669.76 19,143,730.28 30,924,342.27 322,532,057.77
股本溢价增加 19,084,000.00 元，系本年发行限制性股票 367 万股，授予价每股 6.2
元，股票面值 1 元，每股授予价大于面值 5.2 元，合计影响股本溢价 19,084,000.00 元；
其他资本公积本年减少 30,924,342.27 元，系本年收购深圳苏摩少数股东股权在合并层面
调减其他资本公积 30,924,342.27 元，其他资本公积本年增加 59,730.28 元，系本年子公
司创想时空股权稀释，增加资本公积 59,730.28 元。
27. 库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
库存股 - 22,754,000.00 - 22,754,000.00
合计 22,754,000.0
- 22,754,000.00 - 0
28. 其他综合收益
本年发生额
减：前期
税后
计入其
减：所 归属
项目 年初余额 本年所得税前 他综合 税后归属于母
得税 于少 年末余额
发生额 收益当 公司
费用 数股
期转入
东
损益
一、不能重分类进
损益的其他综合 - - - - - - -
收益
二、将重分类进损 -736,191.58 -2,432,882.21 - - -2,432,882.21 - -3,169,073.79
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本年发生额
减：前期
税后
计入其
减：所 归属
项目 年初余额 本年所得税前 他综合 税后归属于母
得税 于少 年末余额
发生额 收益当 公司
费用 数股
期转入
东
损益
益的其他综合收
益
其中：外币财务报
-736,191.58 -2,432,882.21 - - -2,432,882.21 - -3,169,073.79
表折算差额
合计 -736,191.58 -2,432,882.21 - - -2,432,882.21 - -3,169,073.79
29. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 54,252,466.74 819,803.18 - 55,072,269.92
合计 54,252,466.74 819,803.18 - 55,072,269.92
30. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 102,917,962.24 54,010,450.08
加：年初未分配利润调整数 - -
同一控制合并范围变更 - -
本年年初余额 102,917,962.24 54,010,450.08
加：本年归属于母公司所有者的净利润 36,361,863.23 50,296,660.75
加：其他调整因素 - -203,220.93
减：提取法定盈余公积 819,803.18 1,185,927.66
应付普通股股利 5,220,772.00 -
本年年末余额 133,239,250.29 102,917,962.24
31. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 318,028,218.39 125,929,816.45 306,448,129.82 131,674,997.67
其他业务 15,977,222.49 11,308,148.42 6,775,013.56 6,126,910.28
合计 334,005,440.88 137,237,964.87 313,223,143.38 137,801,907.95
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）主营业务（分业务类型）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
网络游戏业务 194,437,237.59 69,771,830.86 215,487,498.22 89,124,927.42
云服务业务 94,680,630.46 42,539,745.89 77,628,273.07 39,737,588.42
科技文旅业务 28,910,350.34 13,618,239.70 13,332,358.53 2,812,481.83
合计 318,028,218.39 125,929,816.45 306,448,129.82 131,674,997.67
（2）网络游戏业务（分运营模式）
本年发生额 上年发生额
运营模式
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
官方运营 156,224,233.15 62,517,838.88 200,942,559.28 88,335,443.97
其中：公司自主运营 65,307,431.04 6,126,405.15 94,214,657.76 33,985,089.87
与平台联合运营 90,916,802.11 56,391,433.73 106,727,901.52 54,350,354.10
分服运营 1,256,183.08 - 1,079,191.13 -
代理游戏推广分成 21,505,184.62 3,805,604.61 - -
代码转让 4,245,283.02 - - -
广告服务收入 3,069,688.07 3,189,099.43 - -
著作权转让 1,034,482.89 - 6,606,853.57 -
运营权转让 - - 3,689,320.39 -
其他 7,102,182.76 259,287.94 3,169,573.85 789,483.45
合计 194,437,237.59 69,771,830.86 215,487,498.22 89,124,927.42
（3）网络游戏业务（分游戏类型）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
MMO 游戏 47,532,406.88 13,763,937.01 72,318,253.53 29,208,380.20
网页游戏 44,451,175.01 11,230,637.55 24,134,882.65 5,727,897.17
手机游戏 92,681,784.77 41,328,868.93 116,521,448.56 53,439,094.31
其他服务 9,771,870.93 3,448,387.37 2,512,913.48 749,555.74
合计 194,437,237.59 69,771,830.86 215,487,498.22 89,124,927.42
32. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 451,976.80 469,169.66
教育费附加 326,939.26 335,013.84
印花税 143,635.65 101,385.40
其他 53,781.27 61,408.39
合计 976,332.98 966,977.29
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
广告推广费 42,544,278.64 15,803,006.73
职工薪酬 16,008,307.45 18,898,035.61
租赁费 989,084.22 1,064,334.99
销售服务费 907,583.92 822,155.32
业务招待费 529,791.65 1,501,018.81
差旅费 403,344.40 985,985.65
服务器托管费 345,797.82 180,586.13
办公费 295,401.95 386,043.63
水电费 213,344.70 193,173.64
折旧费及长期资产摊销 129,804.45 1,021,795.77
其他 349,707.49 171,507.80
合计 62,716,446.69 41,027,644.08
34. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 19,249,483.82 20,535,213.10
租赁费 4,285,986.13 4,586,055.47
折旧费及摊销费 3,944,528.41 2,890,343.11
中介服务费 2,144,596.46 1,931,954.55
办公费 1,464,267.65 1,558,625.51
外部服务费 1,223,611.65 1,296,193.34
业务招待费 1,143,193.56 798,317.61
差旅费 1,064,306.90 1,489,776.46
物业管理费 589,365.92 183,619.37
其他 2,983,857.51 3,530,605.66
合计 38,093,198.01 38,800,704.18
35. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 33,478,804.58 48,432,800.92
技术协作费 2,924,468.86 4,973,495.49
房屋租赁费 2,593,481.07 1,839,876.65
委托开发费 2,502,830.77 834,673.00
折旧费及摊销费 2,055,682.89 280,417.70
外包服务费 18,553.46 7,654,135.82
其他 1,240,628.89 984,693.55
合计 44,814,450.52 65,000,093.13
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
36. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 2,416,711.15 -
减：利息收入 808,027.94 699,630.58
加：汇兑损失 163,373.48 4,699,463.23
减：汇兑收益 3,357,986.74 -
加：其他支出 545,994.14 488,908.40
合计 -1,039,935.91 4,488,741.05
37. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 13,426,677.39 2,601,338.81
商誉减值损失 8,787,987.51 2,877,809.60
固定资产减值损失 - 64,417.91
无形资产减值损失 - 12,518,853.57
合计 22,214,664.90 18,062,419.89
38. 其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 2,479,999.92 4,874,799.74
合计 2,479,999.92 4,874,799.74
39. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,548,944.37 33,576,824.15
处置长期股权投资产生的投资收益 -57,817.19 0.38
银行理财产品投资收益 1,196,210.32 1,545,965.06
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 11,144,000.00 3,980,000.00
合计 10,733,448.76 39,102,789.59
40. 公允价值变动收益
项目 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 131,506.85 -
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 - -
合计 131,506.85 -
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
41. 资产处置收益
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置收益 -621,797.03 -462,958.71 -621,797.03
其中: 未划分为持有待售的
-621,797.03 -462,958.71 -621,797.03
非流动资产处置收益
其中:固定资产处置收益 -694,760.15 -462,958.71 -694,760.15
无形资产处置收益 72,963.12 - 72,963.12
合计 -621,797.03 -462,958.71 -621,797.03
42. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
政府补助 4,688,035.74 2,574,252.51 4,688,035.74
无需支付的应付款项 10,386.88 2,055,391.06 10,386.88
股权投资差额 506,869.98 - 506,869.98
其他 4,105.27 1,413.16 4,105.27
合计 5,209,397.87 4,631,056.73 5,209,397.87
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与收益相关
2017 年企业研究开发资助 2,392,000.00 - 2017 年企业研究开发资助计划第三批资助企业表 与收益相关
2017 年福田区产业发展专项资金科技创新分项第五批拟支持
互联网电子商务企业运营支持 900,000.00 - 与收益相关
企业及项目汇总表
关于下达 2018 年度南山区自主创新产业发展专项资金文化产
文化产品出口奖励 202,800.00 与收益相关
业发展分项资金资助项目（第一批）扶持计划的通知
关于下达 2018 年度南山区自主创新产业发展专项资金文化产
原创作品播出、运营奖励 102,100.00 与收益相关
业发展分项资金资助项目（第三批）扶持计划的通知
2018 年福田区产业发展专项资金文化产业分项第三批拟支持
企业资质认定支持 200,000.00 - 与收益相关
企业及项目汇总表
2018 年福田区产业发展专项资金文化产业分项第三批拟支持
综合贡献 100,000.00 与收益相关
企业及项目汇总表
稳岗补贴 201,935.74 - 与收益相关
2017 年企业研究开发资助 339,000.00 - 关于 2017 年企业研究开发资助计划第二批拟资助企业的公示 与收益相关
其他政府补助（10 万元以下） 131,200.00 228,252.51 与收益相关
2018 年深圳市外经贸发展专项资金服务贸易创新发展项目服
服务贸易（服务外包）人才培训资助 119,000.00 - 与收益相关
务贸易（服务外包）人才培训资助公示表
2016 年福田区产业发展专项资金科技创新分项第五批拟支持
收深圳市福田区科创局科技金融信贷贴息支持 - 800,000.00 与收益相关
企业及项目汇总表
2017 年文化创意产业发展专项资金贷款贴息拟资助项目公示
深圳市文体旅游局2017 年文化创意产业发展补贴 - 560,000.00 与收益相关
名单
深圳市文化旅游局文创资金 2016 年度资助计 《关于公示 2015-2016 年度国家文化出口重点企业和重点项
- 400,000.00 与收益相关
划 目名单的通知》
深圳市经贸信息委关于战略性新兴产业发展专项资金互联网
深圳市经济贸易和信息化委员会文化产业发
- 320,000.00 项目资助申请的批复、2017 年度文化服务出口奖励资金申请 与收益相关
展补贴
报告
剑舞 266,000.00 南山区自主创新产业发展专项资金 2017 年度资助项目汇总表 与收益相关
合计 4,688,035.74 2,574,252.51
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
43. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失 38,107.11 - 38,107.11
其中：固定资产处置损失 38,107.11 - 38,107.11
罚款支出（及违约金） 58,256.26 94,558.42 58,256.26
对外捐赠 24,295.00 - 24,295.00
其他 171,544.11 186,216.25 171,544.11
合计 292,202.48 280,774.67 292,202.48
44. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 7,635,403.20 187,249.27
递延所得税费用 950,460.41 5,544,913.38
合计 8,585,863.61 5,732,162.65
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 46,632,672.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,994,900.91
子公司适用不同税率的影响 -973,440.72
调整以前期间所得税的影响 115,697.29
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -4,514,775.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 12,068,198.96
研发费用加计扣除 -5,110,075.95
其他 5,358.96
所得税费用 8,585,863.61
45. 其他综合收益
详见本附注“六、28 其他综合收益”相关内容。
46. 现金流量表项目
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
往来款 16,865,511.29 40,481,106.29
政府补助 4,688,035.74 2,575,867.44
利息收入 808,027.94 699,630.58
其他 - 575.08
合计 22,361,574.97 43,757,179.39
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
广告推广费 43,451,862.56 16,625,162.05
研发费用 9,279,963.05 16,286,874.51
租赁费 6,600,053.71 6,519,943.98
往来款 4,772,115.82 -
其他 3,057,166.05 3,155,585.26
办公费 2,103,882.87 2,415,601.37
中介服务费 2,009,902.60 1,794,184.79
业务招待费 1,672,985.21 2,299,336.42
差旅费 1,467,651.30 2,472,715.05
外部服务费 1,223,611.65 1,296,193.34
财务费用手续费 439,135.89 488,908.40
合计 76,078,330.71 53,354,505.17
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收回股权投资款 12,199,711.70 -
合计 12,199,711.70 -
4） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付汇海易融借款 40,000,000.00 -
其他 28,840.03 -
中介费 - 674,000.00
合计 40,028,840.03 674,000.00
5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
股东代偿款 - 5,600,000.00
宝德科技划拨 - 8,759,912.89
合计 - 14,359,912.89
6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
同一控制下企业合并支付的对价 46,548,059.67 130,000,000.00
其他 5,220.77 -
合计 46,553,280.44 130,000,000.00
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 38,046,809.10 49,207,405.84
加：资产减值准备 22,214,664.90 18,062,419.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,988,999.36 21,355,638.13
无形资产摊销 9,903,520.68 24,398,926.80
长期待摊费用摊销 7,531,047.29 2,769,135.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
621,797.03 462,958.71
益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 38,107.11 -
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -131,506.85 -
财务费用（收益以“-”填列） 2,416,711.15 -
投资损失（收益以“-”填列） -10,733,448.76 -39,102,789.59
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 950,460.41 5,544,913.38
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - -
存货的减少（增加以“-”填列） - -
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -128,222,322.75 44,875,956.46
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 31,907,184.30 -20,868,535.34
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -5,467,977.03 106,706,029.63
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 229,974,588.37 178,208,494.22
减：现金的年初余额 178,208,494.22 159,030,361.12
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 51,766,094.15 19,178,133.10
（3） 当年收到的处置子公司的现金净额
项目 本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 -
其中：上海美峰数码科技有限公司 -
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 -
其中：上海美峰数码科技有限公司 -
加：以前期间发生的处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 120,000,000.00
处置子公司收到的现金净额 120,000,000.00
（4） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 229,974,588.37 178,208,494.22
其中：库存现金 28,810.34 15,831.29
可随时用于支付的银行存款 229,945,778.03 178,192,662.93
可随时用于支付的其他货币资金 - -
现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
年末现金和现金等价物余额 229,974,588.37 178,208,494.22
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现
727,860.23 899,786.86
金等价物
47. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
固定资产 9,989,596.88 深圳人才住房，只有使用权没有处置权
48. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 294,153.38 6.8632 2,018,833.48
港币 319,194.13 0.8762 279,677.90
应收账款
其中：美元 983,915.37 6.8632 6,752,807.97
港币 16,842.55 0.8762 14,757.44
预付账款
其中：美元 1,089,053.02 6.8632 7,474,388.69
其他应收款
其中：美元 950,574.68 6.8632 6,523,984.14
应付账款
其中：美元 454,814.85 6.8632 3,121,485.28
港币 313,972.00 0.8762 275,102.27
预收账款
其中：美元 180,728.68 6.8632 1,240,377.08
（2） 境外经营实体
公司主要的境外经营实体有全资子公司 CUPLAY 和全资子公司美国中青宝，CUPLAY 系
在英属维尔京群岛注册的境外公司，其主要经营地在中国大陆，选择人民币作为记账本位
币。美国中青宝系在美国加利福尼亚州注册的境外公司，其主要经营地在美国加利福尼亚
州，选择美元作为记账本位币。
七、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
（1） 本年发生的非同一控制下企业合并
购买
股权 日至
购买日至
被 购 取得 购买日 年末
股权取得时 比例 股权取 年末被购
买 方 股权取得成本 购买日 的确定 被购
点 （% 得方式 买方的净
名称 依据 买方
） 利润
的收
入
深圳游 2018年11月14 非同一 2018 年 股权发
101,501,737.77 2.00 - 394,725.71
嘻宝 日 控制下 12 月 生转移
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 合并成本及商誉
项目 深圳游嘻宝
现金 101,501,737.77
合并成本合计 101,501,737.77
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 102,008,607.75
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 506,869.98
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
深圳游嘻宝
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产：
货币资金 49,806.00 49,806.00
应收款项 3,034,032.00 3,034,032.00
可供出售金融资产 64,378,551.50 64,378,551.50
长期股权投资 34,550,698.25 34,550,698.25
应付款项 4,480.00 4,480.00
净资产 102,008,607.75 102,008,607.75
取得的净资产 102,008,607.75 102,008,607.75
2. 其他原因的合并范围变动
（1）注销子公司
公司名称 注销时间
西安掌控力 2018 年 8 月 27 日
韩国中青宝 2018 年
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 公司的构成
主要经营 持股比例（%）
序号 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
1 深圳卓页 深圳 深圳 网络游戏 40.00 60.00 新设
2 深圳创想时空 深圳 深圳 网络游戏 70.00 新设
3 杭州九锡 杭州 杭州 网络游戏 100.00 新设
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经营 持股比例（%）
序号 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
4 苏州华娱 苏州 苏州 投资 100.00 新设
5 苏州中青宝 苏州 苏州 网络游戏 100.00 新设
6 深圳时代首游 深圳 深圳 网络游戏 100.00 新设
7 深圳中青聚宝 深圳 深圳 网络游戏 100.00 新设
8 深圳幻游 深圳 深圳 网络游戏 100.00 新设
9 深圳中富彩 深圳 深圳 网络游戏 51.00 新设
10 深圳乔戈里 深圳 深圳 投资 100.00 新设
霍尔果斯中青
11 霍尔果斯 霍尔果斯 网络游戏 100.00 新设
聚宝
12 老友互动 深圳 深圳 网络游戏 100.00 新设
英属维京
13 CUPLAY 深圳 网络游戏 100.00 新设
群岛
加利福尼 加利福尼
14 美国中青宝 网络游戏 100.00 新设
亚 亚
15 福州卓越 福州 福州 网络游戏 51.00 新设
非同一控制
16 深圳苏摩 深圳 深圳 网络游戏 100.00
下企业合并
通过子公司
17 深圳比格 深圳 深圳 网络游戏 100.00
间接持有
18 深圳米斗 深圳 深圳 网络游戏 100.00 新设
19 深圳力透 深圳 深圳 网络游戏 100.00 新设
20 香港中青宝 香港 香港 投资 100.00 新设
英属维京
21 LEEPLAY 深圳 投资 100.00 新设
群岛
22 LEEGAME 深圳 开曼群岛 投资 100.00 新设
23 深圳五秒 深圳 深圳 广告业务 69.93 新设
中青宝文化科
24 深圳 深圳 文化投资 100.00 新设
技
湖南湘西中青 凤凰 凤凰 文化投资 100.00 新设
25
宝
26 前海数据服务 深圳 深圳 文化传播 100.00 新设
天地间文化传
27 深圳 深圳 文化传播 85.00 新设
媒
北京中青宝长
28 北京 北京 文化投资 65.00 新设
城
同一控制下
29 深圳宝腾互联 深圳 深圳 云服务业务 100.00
企业合并
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经营 持股比例（%）
序号 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
克拉玛依宝德 通过子公司
30 克拉玛依 克拉玛依 云服务业务 100.00
大数据 间接持有
深圳宝腾大数 通过子公司
31 深圳 深圳 云服务业务 100.00
据 间接持有
通过子公司
32 凤凰大峡谷 凤凰 凤凰 文化传播 100.00
间接持有
非同一控制
33 深圳游嘻宝 深圳 深圳 创业投资 60.00 40.00
下企业合并
1）子公司名称对应简称
序号 子公司名称 子公司简称
1 深圳市卓页互动网络科技有限公司 深圳卓页
2 深圳市创想时空科技有限公司 深圳创想时空
3 杭州九锡网络科技有限公司 杭州九锡
4 苏州华娱创新投资发展有限公司 苏州华娱
5 苏州中青宝网互动科技有限公司 苏州中青宝
6 深圳时代首游互动科技有限公司 深圳时代首游
7 深圳中青聚宝信息技术有限公司 深圳中青聚宝
8 深圳市幻游科技有限公司 深圳幻游
9 深圳市中富彩网络技术有限公司 深圳中富彩
10 深圳乔戈里投资有限公司 深圳乔戈里
11 霍尔果斯中青聚宝信息技术有限公司 霍尔果斯中青聚宝
12 深圳市老友互动科技有限公司 老友互动
13 CUPLAYCO.,LTD CUPLAY
14 ZQ GAME Inc 美国中青宝
15 福州卓越无限软件开发有限公司 福州卓越
16 深圳市苏摩科技有限公司 深圳苏摩
17 深圳市比格互动科技有限公司 深圳比格
18 深圳市米斗科技有限公司 深圳米斗
19 深圳市力透科技有限公司 深圳力透
20 Zqgame Hong Kong Co., LTD 香港中青宝
21 LeePlay International Ltd LEEPLAY
22 LeeGame International Ltd LEEGAME
23 深圳市五秒传媒科技有限公司 深圳五秒
24 深圳中青宝文化科技有限公司 中青宝文化科技
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 子公司名称 子公司简称
25 湖南省湘西中青宝文化科技有限公司 湖南湘西中青宝
26 深圳前海中青聚宝数据服务有限公司 前海数据服务
27 深圳市天地间文化传媒有限公司 天地间文化传媒
28 北京中青宝长城文化科技有限公司 北京中青宝长城
29 深圳市宝腾互联科技有限公司 深圳宝腾互联
30 克拉玛依市宝德大数据技术服务有限公司 克拉玛依宝德大数据
31 深圳市宝腾互联大数据技术服务有限公司 深圳宝腾大数据
32 湖南省神秘凤凰大峡谷旅游开发有限责任公司 凤凰大峡谷
33 深圳游嘻宝创业投资企业(有限合伙) 深圳游嘻宝
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况
所有者权益份额
子公司名称 变化原因
变化前 变化后
深圳苏摩 51.00% 100.00% 因收购少数股东股权
深圳比格 51.00% 100.00% 因收购母公司少数股东股权
深圳米斗 51.00% 100.00% 因收购母公司少数股东股权
深圳力透 51.00% 100.00% 因收购母公司少数股东股权
深圳创想时空 100.00% 70.00% 因增资导致股权稀释
（2） 在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响
项目 深圳苏摩 深圳创想时空
现金 49,000,000.00
购买成本合计 49,000,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 18,075,657.73 -59,730.28
差额 30,924,342.27 -59,730.28
其中：调整资本公积 30,924,342.27 -59,730.28
调整盈余公积 -
调整未分配利润 -
3. 在合营企业或联营企业中的权益
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（1） 不重要的联营企业的汇总财务信息
年末余额 / 本年 年初余额 / 上年
项目
发生额 发生额
联营企业：
投资账面价值合计 52,633,058.13 20,431,782.68
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -1,548,944.37 -2,992,159.88
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 -1,548,944.37 -2,992,159.88
（2） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
累积未确认的以 本年未确认的损失 本年末累积未确
合营企业或联营企业名称 （或本年分享的净利润）
前年度损失 认的损失
广州卓游 -750,239.93 - -750,239.93
合计 -750,239.93 - -750,239.93
九、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1) 市场风险
1) 汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、港币和韩元有关，除本公司及几个下属子公司以美
元、港币、韩元进行采购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2018
年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额、港币余额和韩元余额外，本公司的资产
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及负债均为人民币余额。该美元余额、港币余额和韩元余额的资产和负债产生的汇率风险
可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 年末余额 年初余额
货币资金-美元 294,153.38 202,876.51
货币资金-港币 319,194.13 104,631.36
货币资金-韩元 - 4,720,908.00
应收账款-美元 983,915.37 977,574.63
应收账款-港币 16,842.55 36,718.68
其它应收款-美元 950,574.68 1,301,389.68
其它应收款-韩元 - 14,937,226.00
预付账款-美元 1,089,053.02 1,087,303.14
应付账款-美元 454,814.85 439,468.31
应付账款-港币 313,972.00 -
其它应付款-美元 - 1,838,911.57
其它应付款-韩元 - 373,637,114.00
预收账款-美元 180,728.68 8,228.68
应付职工薪酬-美元 - 16,515.39
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响，本公司目前并未采取其他措施规避外汇风
险。
2）价格风险
本公司以市场价格运营游戏产品，因此受到此等价格波动的影响。
(2) 信用风险
于2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管
理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
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由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此没有重大的信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：79,178,882.20元。
(3) 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司将银行借款作为主要资金来源。于2018年12月31日，本公司尚未使用的银行借
款额度为30,000,000.00元，（2017年12月31日：40,000,000.00元）其中本公司尚未使用
的短期银行借款额度为人民币30,000,000.00元（2017年12月31日：40,000,000.00元）。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2018年12月31日金额：
五年
项目 一年以内 一到二年 二到五年 合计
以上
金融资产
货币资金 229,974,588.37 - - - 229,974,588.37
交易性金融资产 20,131,506.85 20,131,506.85
应收账款 172,245,630.62 - - - 172,245,630.62
其他应收款 30,799,497.19 - - - 30,799,497.19
金融负债
短期借款 60,000,000.00 - - - 60,000,000.00
应付账款 53,373,071.49 - - - 53,373,071.49
其他应付款 279,597,515.07 - - - 279,597,515.07
应付利息 119,599.99 - - - 119,599.99
应付职工薪酬 5,423,305.90 - - - 5,423,305.90
2. 敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是
独立的情况下进行的。
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(1) 外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
2018 年度 2017 年度
項目 汇率变动 对净利润的影 对股东权益的 对股东权益的影
对净利润的影响
响 影响 响
美元 对人民币升值 5% 113,991.50 113,991.50 53,805.85 53,805.85
美元 对人民币贬值 5% -113,991.50 -113,991.50 -53,805.85 -53,805.85
港币 对人民币升值 5% 937.75 937.75 6,007.38 6,007.38
港币 对人民币贬值 5% -937.75 -937.75 -6,007.38 -6,007.38
韩元 对人民币升值 5% - - -15,044,106.65 -15,044,106.65
韩元 对人民币贬值 5% - - 15,044,106.65 15,044,106.65
(2) 利率敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和
负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
2018 年度 2017 年度
项目 利率变动 对净利润的影 对股东权益的 对净利润的影 对股东权益
响 影响 响 的影响
浮动利率借款 增加 1% -600,000.00 -600,000.00 - -
浮动利率借款 减少 1% 600,000.00 600,000.00 - -
十、 公允价值的披露
1. 年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
项目 年末公允价值
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第三
层次
第一层次公允价 第二层次公允价
公允 合计
值计量 值计量
价值
计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计
- 20,131,506.85 - 20,131,506.85
入当期损益的金融资产
1. 指定以公允价值计量且其变
- 20,131,506.85 - 20,131,506.85
动计入当期损益的金融资产
结构性存款本金及收益 - 20,131,506.85 - 20,131,506.85
持续以公允价值计量的资产总额 - 20,131,506.85 - 20,131,506.85
2. 本公司采用公允价值计量的结构性存款的公允价值计量，乃基于产品存续期内对
应的收益率，与累积区间内的日数/日历总数的乘积确定。
十一、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
注册资本（万 对本公司的 对本公司的表
控股股东 注册地 业务性质
元） 持股比例(%) 决权比例(%)
宝德控股 深圳市 投资 120,000.00 27.47 27.47
宝德科技 深圳市 服务器生产与销售 24,300.00 15.03 15.03
本公司最终控制方是李瑞杰和张云霞夫妇
宝德控股直接持有本公司 27.47%股权，宝德科技直接持有本公司 15.03%股权。
李瑞杰与张云霞系夫妻关系，分别持有前海宝德 87.50%和 12.50%股权。前海宝德、
李瑞杰和张云霞分别持有宝德控股股权的 57.33%、37.34%和 5.33%；宝德控股则持有宝德
科技股权的 42.05%；李瑞杰与张云霞二人通过宝德控股、宝德科技间接控制本公司。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
宝德控股 1,200,000,000.00 - - 1,200,000,000.00
宝德科技 243,000,000.00 - - 243,000,000.00
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（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股数量 持股比例（%）
控股股东
年末 年初 年末比例 年初比例
宝德控股 72,713,262.00 72,713,262.00 27.47 27.86
宝德科技 39,780,000.00 39,780,000.00 15.03 15.24
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）公司的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
广州卓游 本公司之联营企业
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
深圳市宝德计算机系统有限公司（以下简称“宝德计算
母公司控制的企业
机”）
深圳市速必拓网络科技有限公司（以下简称“速必拓”） 实际控制人控制的企业
深圳市宝德软件开发有限公司（以下简称“宝德软件”） 母公司控制的企业
宝德科技（香港）有限公司（以下简称“宝德科技（香
母公司控制的企业
港）”）
深圳中付通电子商务有限公司（以下简称“深圳中付通”） 原全资子公司，现母公司控制的企业
北京京西北发展集团有限公司 （以下简称“北京京西北
北京中青宝长城的非控股股东
房地产”）
广州宝云信息科技有限公司（以下简称“广州宝云”） 母公司控制的企业
深圳前海宝德资产管理有限公司（以下简称“前海宝德”） 实际控制人控制的企业
深圳市宝通志远科技有限公司（以下简称“宝通志远”） 母公司控制的企业
深圳市志远集成科技有限公司（以下简称“志远集成”） 母公司控制的企业
天津北方数码港有限公司（以下简称“北方数码港”） 母公司控制的企业
深圳市恒德小额贷款有限公司（以下简称“深圳市恒德
母公司控制的企业
小额贷款”）
深圳市鸿德房地产开发有限公司（以下简称“鸿德房地
母公司控制的企业
产”）
湖南省梦回凤凰文化旅游投资有限责任公司(以下简称
同一控股股东
“梦回凤凰”)
郑楠芳 副总经理、董事
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
速必拓 服务器托管服务及宽带服务 1,372,445.91 1,868,331.39
宝德计算机 服务器、电脑及配件 1,250,000.00 1,025.64
志远集成 服务器、电脑及配件 - 27,350.43
合计 2,622,445.91 1,896,707.46
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
提供咨询、技术开发、创意设
梦回凤凰 20,754,716.98 -
计服务等
深圳市恒德小额贷款 信息数据服务 786,225.02 -
宝德科技 IDC 运维 - 7,167,962.27
北方数码港 机器设备转让 - 51,282.05
速必拓 机器设备转让 - 22,000.00
合计 21,540,942.00 7,241,244.32
2. 关联出租情况
（1） 出租情况
本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
赁收益 赁收益
本公司 宝德科技 办公楼租赁 2,435,431.32 2,435,431.32
本公司 宝德控股 办公楼租赁 2,364,991.92 2,364,991.92
本公司 鸿德房地产 办公楼租赁 3,685,174.36 -
合计 8,485,597.60 4,800,423.24
①本公司与宝德控股签订《房屋出租合同》，约定将本公司向深圳市福田区政府物业
管理中心承租的位于深圳市福田区深南大道 1006 号深圳国际创新中心（福田科技广场）C
栋 10 层，建筑面积 1,395.02 平方米的房屋租赁给宝德控股使用，月租金为 170,700.00
元，租赁期限为 2015 年 10 月 15 日至 2016 年 10 月 14 日。
②本公司与宝德科技签订《房屋出租合同》，约定将本公司向深圳市福田区政府物业
管理中心承租的位于深圳市福田区深南大道 1006 号深圳国际创新中心（福田科技广场）C
栋 11 层，建筑面积 1,400.59 平方米的房屋租赁给宝德科技使用，月租金为 176,700.00
元，租赁期限为 2015 年 10 月 15 日至 2016 年 10 月 14 日。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
③本公司与宝德控股签订《房屋出租合同》，约定将本公司向深圳市福田区政府物业
管理中心承租的位于深圳市福田区深南大道 1006 号深圳国际创新中心（福田科技广场）C
栋 10 层，建筑面积 1,387.40 平方米的房屋租赁给宝德控股使用，月租金为 173,000 元、
物业管理费每月 18,3000 元、空调使用费每月 15,960 元，租赁期限为 2016 年 10 月 15 日
至 2017 年 10 月 14 日。
④本公司与宝德科技签订《房屋出租合同》，约定将本公司向深圳市福田区政府物业
管理中心承租的位于深圳市福田区深南大道 1006 号深圳国际创新中心（福田科技广场）C
栋 11 层，建筑面积 1,392.80 平方米的房屋租赁给宝德科技使用，月租金为 179,000 元、
物业管理费每月 18,4000 元、空调使用费每月 16,025 元，租赁期限为 2016 年 10 月 15 日
至 2017 年 10 月 14 日。
⑤本公司与鸿德房地产签订《房屋租赁合同》，约定将本公司向深圳市福田区政府物
业管理中心承租的坐落在深圳市福田区深南大道 1006 号深圳国际创新中心(福田科技广
场）D 栋 5 层整层的房屋，建筑面积 1427.58 平方米的房屋租赁给鸿德房地产使用，月租
金为 320,000.00 元、物业管理费每月 19,400.81 元、空调使用费每月 15,417.86 元，租
赁期限为 2017 年 12 月 15 日至 2020 年 10 月 14 日。
（2） 承租情况
本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
赁费 赁费
宝德科技 深圳宝腾互联 机房租赁 3,791,771.52 1,895,885.76
宝德科技 本公司 办公楼租赁 37,714.29 37,714.29
合计 3,829,485.81 1,933,600.05
①深圳宝腾互联与宝德科技于 2016 年 7 月 1 日签订房地产租赁合同：租用观澜高新
园观益 3 号机房，一楼 1,440 平米，二、三楼 3,078 平米，四楼 1,638 平米，共计 6,156
平方米，合同约定租赁期限为 2016 年 7 月 1 日至 2036 年 6 月 30 日，月租金总额为人民
币 191,880.00 元。
②深圳宝腾互联与宝德科技于 2016 年 7 月 1 日签订房地产租赁合同：租用观澜高新
园观益 3 号机房，数据中心二期一楼 932 平方米，二楼 3,576.45 平方米，共计 4,508.45
平方米，合同约定租赁期限为 2016 年 7 月 1 日至 2036 年 6 月 30 日，月租金总额为人民
币 139,900.00 元。
3. 关联担保情况
被担保方 担保是否已
担保方名称 担保金额 起始日 到期日
名称 经履行完毕
宝德控股 本公司 40,000,000.00 2018年5月11日 债务履行期限届 否
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被担保方 担保是否已
担保方名称 担保金额 起始日 到期日
名称 经履行完毕
李瑞杰 满之日起两年
张云霞
李瑞杰 20,000,000.00 2018年12月26日 是
本公司 2018年8月23日 债务履行期限届
宝德控股 20,000,000.00 否
满之日起两年
4. 关联方资产转让、债务重组情况
关联方名称 交易类型 本年发生额 上年发生额
宝德科技 股权收购 - 500,000,000.00
前海宝德 股权处置、资产转让 - 250,000,000.00
5. 管理人薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 2,477,783.99 2,110,065.59
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
速必拓 12,604,222.49 630,211.12 14,051,673.50 702,583.68
梦回凤凰 11,000,000.00 550,000.00
深圳市恒德
809,811.76 40,490.59 - -
小额贷款
上海顶势 766,311.77 766,311.77
其他应收款
前海宝德 - - 120,000,000.00 -
广州卓游 2,697,427.56 2,697,427.56 2,697,427.56 2,697,427.56
宝德控股 53,993.60 2,699.68 140,198.65 7,009.93
宝德科技 996,300.95 49,815.06 125,450.23 6,272.51
预付账款
宝德科技 7,436,144.68 - - -
宝德计算机 - - 68,485.92 -
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款
宝德科技 49,500.00 341,680.00
速必拓 52,432.00 321,695.67
其他应付款
宝德科技 199,201,490.08 248,423,283.70
深圳游嘻宝 - 15,480,000.00
北京京西北房地产 14,350,000.00 3,500,000.00
速必拓 260,151.02 260,151.02
深圳中付通 107,814.42 107,814.42
鸿德房地产 686,351.52 -
郑楠芳 279.73 1,688.59
十二、 股份支付
1． 股份支付总体情况
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额 367 万股
公司本年行权的各项权益工具总额 -
公司本年失效的各项权益工具总额 -
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 -
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 -
2． 以权益结算的股份支付情况
项目 情况
采用“布莱克斯科尔斯默顿”期权定价
授予日权益工具公允价值的确定方法 公式（BS 模型）确定授予的期权的公
允价值
被授予期权的职工均为公司高管及核
心管理人员，本公司根据实际离职情况
对可行权权益工具数量的确定依据 以及公司未来发展状况合理估计未来
将离职的职工人数
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 -
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 -
2018 年 7 月 9 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于<公
司 2018 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司 2018 年限制性股
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
票激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理 2018 年限
制性股票激励计划有关事项的议案》。确定授予文毅等 46 名激励对象共计 367 万股限制性
股票，授予日为 2018 年 7 月 11 日，授予价格为 6.2 元/股；
截至本报告期期末，2018 年度本公司收到 367 万股限制性股票款 22,754,000.00 元，
限制性股票激励计划处于等待期内。
十三、 或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大或有事项。
十四、 承诺事项
1.重大承诺事项
项目 年末金额 年初金额
对外投资 198,451,940.33 245,000,000.00
在建工程 20,640,068.54 43,262,830.76
合计 219,092,008.87 288,262,830.76
（1）截至 2018 年 12 月 31 日，本公司尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支
出共计 198,451,940.33 元，具体情况如下：
投资项目
合同投资额 已付投资额 未付投资额 备注
名称 预计投资期间
深圳宝腾
500,000,000.00 301,548,059.67 198,451,940.33 2018 年-2020 年
互联
合计 500,000,000.00 301,548,059.67 198,451,940.33
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，本公司尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出
共计 20,640,068.54 元，具体情况如下：
预计投资
项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 备注
期间
北京八达岭水关长城
78,049,729.58 63,183,457.42 14,866,272.16 2019 年
“龙腾九州”项目
凤凰项目 21,452,075.00 15,678,278.62 5,773,796.38 2019 年
合计 99,501,804.58 78,861,736.04 20,640,068.54
2.截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重大承诺事项。
十五、 资产负债表日后事项
1. 利 润 分 配 情 况
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项目 内容
以股本 264,708,600.00 股 为 基 数 ，向 全 体 股 东
每 10 股 派 发 现 金 股 利 人 民 币 0.2 元 （ 含 税 ），
拟分配的利润或股利
总 计 派 发 现 金 股 利 为 人 民 币 5,294,172.00 元 。
剩余可分配利润结转至以后期间。
2.截 至 财 务 报 告 批 准 日 ，本 公 司 无 需 披 露 的 其 他 重 大 资 产 负 债 表 日 后 事
项。
十六、 其他重要事项
1. 分部信息
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 3
个报告分部，这些报告分部是以经营分部为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报
告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司各个报告分部经营的主要
业务分别为网络游戏业务、云服务业务和科技文旅业务。
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量
基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 本年度报告分部的财务信息
项目 网络游戏分部 云服务分部 科技文旅分部 抵销 合计
营业收入 212,112,573.24 94,752,390.07 28,910,350.34 -1,769,872.77 334,005,440.88
其中：对外交易收入 210,414,460.08 94,680,630.46 28,910,350.34 - 334,005,440.88
分部间交易收入 1,698,113.16 71,759.61 - -1,769,872.77 -
营业成本 81,079,979.28 42,611,505.50 13,618,239.70 -71,759.61 137,237,964.87
税金及附加 634,791.70 121,757.79 219,783.49 - 976,332.98
期间费用 123,730,354.14 10,862,929.57 11,688,988.76 -1,698,113.16 144,584,159.31
分部利润总额（亏损总额） 10,566,851.00 40,441,079.76 2,414,278.31 -6,789,536.36 46,632,672.71
资产总额 1,525,648,091.19 254,504,524.53 197,192,257.04 -749,457,008.80 1,227,887,863.96
负债总额 460,142,267.44 17,959,508.16 118,309,421.70 -133,486,460.32 462,924,736.98
补充信息：
资本性支出 14,999,812.47 7,717,060.34 51,732,188.53 - 74,449,061.34
当期确认的减值损失 20,423,002.36 774,666.74 1,016,995.80 - 22,214,664.90
其中：商誉减值分摊 8,787,987.51 - - - 8,787,987.51
折旧和摊销费用 21,236,379.39 16,465,162.00 161,316.30 - 37,862,857.69
减值损失、折旧和摊销以外的非现金费用 7,281,454.13 1,879,229.19 - - 9,160,683.32
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2. 上海美峰尚未完成工商变更登记
2017 年 5 月 25 日本公司将持有的上海美峰 71.6334%的股权、本公司应收上海美峰原
股东李杰等的业绩补偿款以及上海美峰的债权一并转让给前海宝德，转让价款为 2.50 亿
元。截止本财务报告批准日，本公司已收到前海宝德全部股权及债权转让款 2.50 亿元，
由于上海美峰原股东李杰等不到场签署相关文件，目前上海美峰尚未完成工商变更登记。
3. 收购深圳苏摩少数股东股权
2018 年 10 月 8 日，本公司与陈雷、郝聃、姚君林、深圳市腾讯计算机系统有限公司
签订股权转让协议，以 4,900.00 万元收购深圳苏摩 49%的股权，其中陈雷转让 36.24%，
价款 3,624.00 万元；郝聃转让 4.16%，价款 416.00 万元；姚君林转让 1.25%，价款 125
万元；深圳市腾讯计算机系统有限公司转让 7.35%，价款 735.00 万元。
《股权转让协议》约定，创始股东承诺目标公司 2018、2019、2020 年度扣除非经营
性损益后净利润分别不低于人民币 600 万元、950 万元、1100 万元。
目标公司 2018 年度、2019 年度，经创始股东和本公司认可的、具有证券期货从业资
格的会计师事务所所审计的扣非后净利润分别不低于 600 万元及 950 万元，
2018 年至 2019 年的业绩对赌补偿的确定与股权转让款项的结算：
（1）若 2019 年度出现目标公司实际净利润低于当年承诺净利润的情况，创始股东需
向本公司进行补偿，补偿的数额计算公式：
补偿数额=（第二期转让价款）*（1-（截至当期期末累积实际净利润数/截至当期期
末累积承诺净利润数））
创始股东应得的股东转让款金额=（截至当期期末累积实际净利润数/截至当期期末累
积承诺净利润数）*（第二期转让价款）
若创始股东应得的第二期股权转让款金额为负数，则创始股东应得的第二期股权转让
款为 0 元，创始股东及深圳市腾讯计算机系统有限公司无需额外补偿。
（2）若 2020 年度出现目标公司实际净利润低于当年承诺净利润的情况，创始股东获
得股权转让款为：
补偿数额=（第三期转让价款）*（1-（截至当期期末累积实际净利润数/截至当期期
末累积承诺净利润数））
创始股东应得的股东转让款金额=（截至当期期末累积实际净利润数/截至当期期末累
积承诺净利润数）*（第三期转让价款）
若创始股东应得的第三期股权转让款金额为负数，则创始股东应得的第二期股权转让
款为 0 元，创始股东及深圳市腾讯计算机系统有限公司无需额外补偿。
4. 除上述重要事项外，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重要事项。
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 - -
应收账款 56,799,644.47 30,417,719.51
合计 56,799,644.47 30,417,719.51
1.1 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单项计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
62,971,828.10 100.00 6,172,183.63 9.80 56,799,644.47
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的应收账 - - - - -
款
合计 62,971,828.10 100.00 6,172,183.63 56,799,644.47
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
32,413,641.25 100.00 1,995,921.74 6.16 30,417,719.51
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 32,413,641.25 100.00 1,995,921.74 30,417,719.51
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1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 54,377,426.95 2,718,871.35 5.00
1-2 年 1,236,532.98 123,653.30 10.00
2-3 年 3,185,453.24 637,090.65 20.00
3 年以上 2,692,568.33 2,692,568.33 100.00
合计 61,491,981.50 6,172,183.63
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 4,176,261.89 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
余额
的比例(%)
深圳市掌娱炫动信息技术有限
18,761,555.20 1 年以内 29.79 938,077.76
公司
大庆鑫讯捷科技有限公司 16,085,578.20 1 年以内 25.54 804,278.91
成都四方互娱科技有限公司 14,596,980.00 1 年以内 23.18 729,849.00
1,331,554.10 1 年以内
1,114,048.60 1-2 年
杭州烈焰网络技术有限公司 9.26 2,782,147.41
975,770.42 2-3 年
2,409,010.76 3 年以上
22,059.71 1 年以内
郑州市星凝文化传媒有限公司 68,177.07 1-2 年 3.18 390,697.39
1,913,883.48 2-3 年
合计 57,278,617.54 90.95 5,645,050.47
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 221,459,051.34 248,143,550.66
应收利息 - -
应收股利 - -
合计 221,459,051.34 248,143,550.66
2.1 其他应收款
（1） 其他应收款分类
98
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 - - - - -
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 223,966,110.01 100.00 2,507,058.67 1.12 221,459,051.34
应收款
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其 - - - - -
他应收款
合计 223,966,110.0 2,507,058.6 221,459,051.3
1 100.00 7 4
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 249,929,180.65 100.00 1,785,629.99 0.71 248,143,550.66
款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的其他应 - - - - -
收款
合计 249,929,180.65 100.00 1,785,629.99 248,143,550.66
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,220,851.38 161,042.57 5.00
1-2 年 1,642,817.57 164,281.76 10.00
2-3 年 3,150,432.92 630,086.58 20.00
3 年以上 1,551,647.76 1,551,647.76 100.00
合计 9,565,749.63 2,507,058.67
99
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 721,428.68 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（2） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
内部资金往来 214,400,360.38 121,868,780.95
押金 3,599,894.92 3,639,498.26
广告框架押金 3,000,000.00 3,000,000.00
个人借款 1,533,036.74 454,924.25
审计费 589,622.63 -
保证金 520,866.69 503,316.69
代付款项 118,800.41 -
关联往来款 113,798.90 -
其他 89,729.34 462,660.50
股权转让款 - 120,000,000.00
合计 223,966,110.01 249,929,180.65
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应
收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计
年末余额
数的比例
（%）
深圳时代首游互 56,480,194.16 1 年以内
内部资金往来 26.83 -
动科技有限公司 3,609,315.75 1-2 年
11,572,419.35 1 年以内
深圳中青聚宝信
内部资金往来 32,890,211.50 1-2 年 23.86 -
息技术有限公司
8,983,534.15 2-3 年
湖南省湘西中青
宝文化科技有限 内部资金往来 51,800,000.00 1 年以内 23.13 -
公司
北京中青宝长城 20,150,000.00 1 年以内
文化科技有限公 内部资金往来 11.90 -
司 6,500,000.00 1-2 年
深圳市卓页互动 9,451,858.41 1 年以内
网络科技有限公 内部资金往来 5.17 -
司 2,126,259.57 1-2 年
合计 203,563,792.89 90.89 -
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 649,368,000.35 82,209,871.68 567,158,128.67 481,658,030.44 82,209,871.68 399,448,158.76
对联营、合营企业投资 5,923,520.79 5,923,520.79 53,043,981.06 - 53,043,981.06
合计 655,291,521.14 82,209,871.68 573,081,649.46 534,702,011.50 82,209,871.68 452,492,139.82
（2）对子公司投资
本年计提减值准
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备年末余额
备
深圳宝腾互联 189,870,365.24 - - 189,870,365.24 - -
深圳中青聚宝 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - 15,949,858.01
深圳苏摩 87,465,000.00 49,000,000.00 - 136,465,000.00 - 36,245,292.00
苏州华娱 37,500,000.00 - - 37,500,000.00 - 753,940.93
深圳卓页 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - 19,005,780.74
北京中青宝长城 19,500,000.00 - - 19,500,000.00 - -
苏州中青宝 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - 10,000,000.00
老友互动 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
CUPLAY 5,989,965.20 - - 5,989,965.20 - -
中青宝文化科技 500,000.00 49,500,000.00 - 50,000,000.00 - -
前海数据服务 500,000.00 8,000,000.00 - 8,500,000.00 - -
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提减值准
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备年末余额
备
福州卓越 255,000.00 - - 255,000.00 - 255,000.00
深圳五秒 77,700.00 - - 77,700.00 - -
深圳游嘻宝 - 61,209,969.91 - 61,209,969.91 - -
合计 481,658,030.44 167,709,969.91 - 649,368,000.35 - 82,209,871.68
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
宣告发 减值准
其他综 其他 计提
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 放现金 年末余额 备年末
追加投资 合收益 权益 减值 其他
投资 的投资损益 股利或 余额
调整 变动 准备
利润
一、合营企业
深圳游嘻宝*1 45,394,017.48 16,136,000.00 - -320,047.570 - - - - -61,209,969.91 - -
二、联营企业
贵州国信通 7,649,963.58 - - -1,726,442.79 - - - - - 5,923,520.79 -
合计 53,043,981.06 16,136,000.00 - -2,046,490.36 - - - - -61,209,969.91 5,923,520.79 -
*1 系 2018 年 3 月 8 日，子公司深圳中青聚宝与王磊签订财产份额转让协议书，子公司深圳中青聚宝以人民币 1 元将其占“有限合伙”的财
产份额的 0.4%转让给王磊。2018 年 11 月 14 日，子公司深圳中青聚宝与王磊签订财产份额转让协议书，王磊以人民币 1 元将占“有限合伙”的财
产份额的 2%转让给本公司之子公司深圳中青聚宝。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司直接持股 60%，通过子公司深圳中青聚宝间接持股 40%。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 84,859,052.81 27,320,181.31 98,737,314.67 33,325,778.87
其他业务 13,897,909.35 10,174,424.35 5,681,118.22 5,293,292.85
合计 98,756,962.16 37,494,605.66 104,418,432.89 38,619,071.72
（1）主营业务（分运营模式）
本年发生额 上年发生额
运营模式
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
官方运营 63,738,546.02 27,121,652.26 86,810,898.28 33,285,851.16
其中：公司自主运营 46,961,757.19 13,393,282.92 77,075,606.14 29,887,423.44
与平台联合运营 16,776,788.83 13,728,369.34 9,735,292.14 3,398,427.72
分服运营 1,256,183.08 - 1,079,191.13 -
著作权转让 - - 10,190,564.89 -
代理游戏推广分成 17,699,580.36 - - -
其他 2,164,743.35 198,529.05 656,660.37 39,927.71
合计 84,859,052.81 27,320,181.31 98,737,314.67 33,325,778.87
（2）主营业务（分游戏类型）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
MMO 游戏 47,532,406.88 14,203,227.37 80,318,253.53 27,000,981.03
网页游戏 13,116,284.87 11,982,914.33 8,705,219.30 2,643,808.31
手机游戏 22,045,617.71 935,510.56 9,713,841.84 3,680,989.53
其他服务 2,164,743.35 198,529.05 - -
合计 84,859,052.81 27,320,181.31 98,737,314.67 33,325,778.87
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,046,490.36 19,197,218.41
处置长期股权投资产生的投资收益 - -8,774,505.47
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 11,144,000.00 3,980,000.00
理财产品投资收益 487,413.70 1,184,540.41
合计 9,584,923.34 15,587,253.35
十八、 财务报告批准
本财务报告于 2019 年 3 月 22 日由本公司董事会批准报出。
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财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2018 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -659,904.14
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助 7,168,035.66
财务性
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,307,275.18 投资利
息收入
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
131,506.85
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益 -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
-
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 267,266.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,138,393.13
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 说明
小计 10,352,573.44
所得税影响额 -1,520,294.23
少数股东权益影响额（税后） -448,575.76
合计 8,383,703.45
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—
—净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2018 年度加
权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 4.74 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于
3.65 0.11 0.11
母公司股东的净利润
深圳中青宝互动网络股份有限公司
二○一九年三月二十二日
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