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公司公告

中青宝:关于财务信息更正的公告2021-03-15  

                        证券代码:300052              证券简称:中青宝               公告编号:2021-009



                   深圳中青宝互动网络股份有限公司

                       关于财务信息更正的公告


    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏。

    深圳中青宝互动网络股份有限公司(以下简称“公司”)于 2021 年 3 月 15
日分别召开第五届董事会第十次会议和第五届监事会第八次会议,审议通过了
《关于公司财务信息更正的议案》,同意根据《企业会计准则》《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定
对前期财务信息进行更正。现将本次财务信息更正事项公告如下:
    一、本次财务信息更正的概述
    公司于 2020 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则第 14 号—收入》财会〔2017〕
22 号,以下简称“新收入准则”),前期对广告推广业务及云通讯业务使用总
额法还是净额法确认收入存在一定争议,参照中国证监会于 2020 年 11 月 13 日
发布《监管规则适用指引—会计类第 1 号》中的“1-15 按总额或净额确认收入”,
多方论证后确定以上业务应按净额法确认收入。据此,公司对 2020 年第一季度
报告、2020 年半年度报告以及 2020 年第三季度报告中财务报表中的“营业收入”
“营业成本”“其他应付款”“递延收益”项目及相关经营数据项目进行更正。
    二、本次财务信息更正的具体情况及影响
    (一)本次财务信息更正的具体情况
    1、对公司 2020 年第一季度报告中财务报表项目及经营数据更正如下:
    (1)合并利润表

                                                                      单位:元
                      2020 年第一季度                          2020 年第一季度
       项目                                调整金额
                        (调整前)                               (调整后)
一、营业总收入           285,084,513.96    -218,684,684.42          66,399,829.54
其中:营业收入           285,084,513.96    -218,684,684.42          66,399,829.54
二、营业总成本           288,790,385.64    -218,684,684.42          70,105,701.22
 其中:营业成本            255,431,760.98          -218,684,684.42                36,747,076.56
     (2)母公司利润表

                                                                                       单位:元
                       2020 年第一季度                                    2020 年第一季度
        项目                                        调整金额
                          (调整前)                                           (调整后)
 一、营业收入               227,880,511.03          -212,824,986.14               15,055,524.89
 二、营业成本               217,786,416.58          -212,824,986.14                4,961,430.44

     (3)主要会计数据和财务指标
                                                                  2020 年第一季度比上年同
                        2020 年第一季度
       项目                                        上年同期                    期增减
                     调整前          调整后                           调整前            调整后
营业总收入(元)   285,084,513.96 66,399,829.54 85,773,149.74          232.37%           -22.59%

     2、对公司 2020 年半年度报告中财务报表项目及经营数据更正如下:

     (1)合并利润表

                                                                                       单位:元
                        2020 年半年度                                      2020 年半年度
        项目                                        调整金额
                          (调整前)                                           (调整后)
 一、营业总收入             595,878,459.40          -464,605,105.64              131,273,353.76
 其中:营业收入             595,878,459.40          -464,605,105.64              131,273,353.76
 二、营业总成本             600,784,113.66          -464,605,105.64              136,179,008.02
 其中:营业成本             533,758,091.02          -464,605,105.64               69,152,985.38

     (2)母公司利润表

                                                                                       单位:元
                        2020 年半年度                                      2020 年半年度
        项目                                        调整金额
                          (调整前)                                           (调整后)
 一、营业收入               475,676,685.17          -451,180,325.07               24,496,360.10
 二、营业成本               456,441,730.79          -451,180,325.07                5,261,405.72

     (3)主要会计数据和财务指标
                                                                  2020 年半年度比上年同期
                         2020 年半年度
       项目                                        上年同期                     增减
                     调整前          调整后                           调整前            调整后
营业收入(元)     595,878,459.40 131,273,353.76 181,068,133.67        229.09%           -27.50%

     (4)主营业务分析——主要财务数据同比变动情况

                                                                                       单位:元
    项目           2020 年半年度              上年同期         同比增减            变动原因
                     调整前           调整后                     调整前       调整后
                                                                                        报告期游戏业
营业收入          595,878,459.40 131,273,353.76 181,068,133.67 229.09% -27.50% 务 收 入 水 平 下
                                                                                        滑所致。
营业成本          533,758,091.02    69,152,985.38 73,932,187.72 621.96%       -6.46%

       (5)主营业务分析——占比 10%以上的产品或服务情况

                                                                                             单位:元
主营业务(分产品或服          2020 年半年度营业收                                2020 年半年度营业收
                                                           调整金额
          务)                   入(调整前)                                       入(调整后)
网络游戏业务                         534,421,164.20        -456,255,796.62                78,165,367.58
云服务业务                            60,251,083.08           -8,349,309.02               51,901,774.06

       (续表)
主营业务(分产品或服          2020 年半年度营业成                                2020 年半年度营业成
                                                           调整金额
         务))                  本(调整前)                                       本(调整后)
网络游戏业务                         490,150,268.99        -456,255,796.62                33,894,472.37
云服务业务                            38,979,885.99           -8,349,309.02               30,630,576.97

       (续表)
主营业                               营业收入比上年同     营业成本比上年同期       毛利率比上年同期
                   毛利率
务(分                                    期增减                 增减                      增减
产品或                  调整后                  调整后                  调整后                 调整后
            调整前                   调整前                调整前                   调整前
服务))
网络游
             8.28%      56.64%       355.38%    -33.40%   1,073.12%   -18.88%      -56.11%      -7.76%
戏业务
云服务
            35.30%      40.98%        11.19%    -4.22%      50.02%      17.88%     -16.75%     -11.07%
业务

       (6)主要控股参股公司——分析主要子公司及对公司净利润影响达 10%以

上的参股公司情况

                                                                                             单位:元
                         2020 年半年度营业收入                                2020 年半年度营业收入
       公司名称                                           调整金额
                                 (调整前)                                         (调整后)
宝腾互联                              60,428,590.32         -8,349,309.02                 52,079,281.30

       (7)财务报表项目注释——营业收入和营业成本

       1)合并

                                                                                             单位:元
                               2020 年半年度收入                                  2020 年半年度收入
          项目                                             调整金额
                                   (调整前)                                          (调整后)
主营业务                     594,783,359.62   -464,605,105.64         130,178,253.98
其他业务                       1,095,099.78                             1,095,099.78
合计                         595,878,459.40   -464,605,105.64         131,273,353.76

       (续表)
                        2020 年半年度成本                        2020 年半年度成本
          项目                                调整金额
                           (调整前)                               (调整后)
主营业务                     532,674,550.83   -464,605,105.64          68,069,445.19
其他业务                       1,083,540.19                             1,083,540.19
合计                         533,758,091.02   -464,605,105.64          69,152,985.38

                                                                         单位:元
网络游戏业务(分运营   2020 年半年度营业收                      2020 年半年度营业收
                                              调整金额
       模式/产品)        入(调整前)                             入(调整后)
广告服务                     461,617,971.73   -456,255,796.62           5,362,175.11

       (续表)
网络游戏业务(分运营   2020 年半年度营业成                      2020 年半年度营业成
                                              调整金额
       模式/产品)        本(调整前)                             本(调整后)
广告服务                     456,255,796.62   -456,255,796.62

       2)母公司

                                                                         单位:元
                        2020 年半年度收入                        2020 年半年度收入
          项目                                调整金额
                           (调整前)                               (调整后)
主营业务                     473,806,113.70   -451,180,325.07          22,625,788.63
其他业务                       1,870,571.47                             1,870,571.47
合计                         475,676,685.17   -451,180,325.07          24,496,360.10

       (续表)
                        2020 年半年度成本                        2020 年半年度成本
          项目                                调整金额
                           (调整前)                               (调整后)
主营业务                     455,358,190.60   -451,180,325.07           4,177,865.53
其他业务                       1,083,540.19                             1,083,540.19
合计                         456,441,730.79   -451,180,325.07           5,261,405.72

       (8)报告分部的财务信息

                                                                         单位:元
                        2020 年半年度收入                        2020 年半年度收入
          项目                                调整金额
                           (调整前)                               (调整后)
网络游戏分部                 535,516,263.98   -456,255,796.62          79,260,467.36
云服务分部                    60,428,590.32     -8,349,309.02          52,079,281.30
    (续表)
                  2020 年半年度对外交                         2020 年半年度对外交
       项目                                 调整金额
                      易收入(调整前)                         易收入(调整后)
网络游戏分部               535,516,263.98   -456,255,796.62          79,260,467.36
云服务分部                  60,251,083.08     -8,349,309.02          51,901,774.06

    (续表)
                   2020 年半年度成本                           2020 年半年度成本
       项目                                 调整金额
                         (调整前)                               (调整后)
网络游戏分部               491,411,316.42   -456,255,796.62          35,155,519.80
云服务分部                  38,979,885.99     -8,349,309.02          30,630,576.97

    3、对公司 2020 年第三季度报告中财务报表项目及经营数据更正如下:

    (1)合并资产负债表

                                                                       单位:元
                      2020 年 9 月 30 日                       2020 年 9 月 30 日
       项目                                 调整金额
                         (调整前)                               (调整后)
其他应付款                  37,048,739.32     16,702,951.66          53,751,690.98
递延收益                    24,415,455.21    -16,702,951.66           7,712,503.55

    (2)合并利润表

                                                                       单位:元
                  2020 年第三季度 7-9                         2020 年第三季度 7-9
       项目                                 调整金额
                        月(调整前)                             月(调整后)
一、营业总收入             111,895,897.90    -42,915,466.71          68,980,431.19
其中:营业收入             111,895,897.90    -42,915,466.71          68,980,431.19
二、营业总成本             119,912,424.38    -42,915,466.71          76,996,957.67
其中:营业成本              82,915,559.69    -42,915,466.71          40,000,092.98

                                                                       单位:元
                  2020 年前三季度 1-9                         2020 年前三季度 1-9
       项目                                 调整金额
                        月(调整前)                             月(调整后)
一、营业总收入             707,774,357.30   -507,520,572.35         200,253,784.95
其中:营业收入             707,774,357.30   -507,520,572.35         200,253,784.95
二、营业总成本             720,696,538.04   -507,520,572.35         213,175,965.69
其中:营业成本             616,673,650.71   -507,520,572.35         109,153,078.36

    (3)母公司资产负债表

                                                                       单位:元
       项目           2020 年 9 月 30 日    调整金额           2020 年 9 月 30 日
                          (调整前)                                           (调整后)
 其他应付款          363,451,345.37                     16,894,647.41            380,345,992.78
 递延收益            24,607,150.96                     -16,894,647.41               7,712,503.55

      (4)母公司利润表

                                                                                     单位:元
                      2020 年第三季度 7-9                                  2020 年第三季度 7-9
           项目                                       调整金额
                         月(调整前)                                         月(调整后)
 一、营业收入                 42,169,551.74             -35,063,666.90              7,105,884.84
 二、营业成本                 37,206,886.63             -35,063,666.90              2,143,219.73

                                                                                     单位:元
                      2020 年前三季度 1-9                                  2020 年前三季度 7-9
           项目                                       调整金额
                         月(调整前)                                         月(调整后)
 一、营业收入                517,846,236.91           -486,243,991.97             31,602,244.94
 二、营业成本                493,648,617.42           -486,243,991.97               7,404,625.45

      (5)主要会计数据和财务指标
                    2020 年第三季度 7-9 月           2020 年第三季度 7-9 月比上年同期增减
      项目
                    调整前            调整后              调整前                 调整后
营业收入(元)    111,895,897.90     68,980,431.19                68.24%                  3.71%

      (续表)
                    2020 年前三季度 1-9 月           2020 年前三季度 1-9 月比上年同期增减
      项目
                    调整前            调整后              调整前                 调整后
营业收入(元)    707,774,357.30 200,253,784.95                  185.88%               -19.12%

      4、对公司 2020 年年度业绩预告的影响

      公司于 2021 年 1 月 29 日披露了《2020 年度业绩预告》公告编号:2021-002),

 由于本次财务信息更正,将有如下影响:
      项目           2020 年度(调整前)               调整金额             2020 年度(调整后)

                  80,000.00 万元–82,000.00 万                           28,400.00 万元–30,400.00 万
营业收入                                             51,600.00 万元
                               元                                                    元
                  79,300.00 万元–81,300.00 万                           27,700.00 万元–29,700.00 万
扣除后营业收入                                       51,600.00 万元
                               元                                                    元

      (二)本次财务信息更正的影响

      公司按照新收入准则重新评估了主要收入的确认、计量、核算和列报等方面,

 部分收入确认方式发生变化,不影响公司总资产、净资产、净利润等财务指标,
不会对公司财务状况和经营成果产生重大影响。

    三、董事会、监事会及独立董事意见

    (一)董事会意见

    董事会认为:本次财务信息更正符合《企业会计准则》及中国证监会《监管

规则适用指引—会计类第 1 号》的相关规定,能够更加客观、准确的反应公司财

务状况和经营成果。

    (二)监事会意见

    监事会认为:本次财务信息更正符合《企业会计准则》、中国证券监督管理

委员会《监管规则适用指引——会计类第 1 号》、《公开发行证券的公司信息披

露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定 ,能够

更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。

    (三)独立董事意见

    独立董事认为:公司本次财务信息更正符合《企业会计准则》和中国证监会

《监管规则适用指引—会计类第 1 号》、《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关的规定,能够更加客观、公

允地反映公司财务状况和经营成果。董事会关于本次财务信息更正事项的审议和

表决程序符合法律、法规及《公司章程》等相关规定,本次财务信息更正事项不

存在损害公司利益及股东利益的情形。同意本次财务信息更正。

    四、备查文件

    (一)第五届董事会第十次会议决议;

    (二)第五届监事会第八会议决议;

    (三)独立董事关于公司第六届董事会第十次会议相关事项的独立意见。
特此公告。



             深圳中青宝互动网络股份有限公司
                                      董事会

                           2021 年 3 月 15 日