证券代码:300052 证券简称:中青宝 公告编号:2021-009 深圳中青宝互动网络股份有限公司 关于财务信息更正的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏。 深圳中青宝互动网络股份有限公司(以下简称“公司”)于 2021 年 3 月 15 日分别召开第五届董事会第十次会议和第五届监事会第八次会议,审议通过了 《关于公司财务信息更正的议案》,同意根据《企业会计准则》《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定 对前期财务信息进行更正。现将本次财务信息更正事项公告如下: 一、本次财务信息更正的概述 公司于 2020 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则第 14 号—收入》财会〔2017〕 22 号,以下简称“新收入准则”),前期对广告推广业务及云通讯业务使用总 额法还是净额法确认收入存在一定争议,参照中国证监会于 2020 年 11 月 13 日 发布《监管规则适用指引—会计类第 1 号》中的“1-15 按总额或净额确认收入”, 多方论证后确定以上业务应按净额法确认收入。据此,公司对 2020 年第一季度 报告、2020 年半年度报告以及 2020 年第三季度报告中财务报表中的“营业收入” “营业成本”“其他应付款”“递延收益”项目及相关经营数据项目进行更正。 二、本次财务信息更正的具体情况及影响 (一)本次财务信息更正的具体情况 1、对公司 2020 年第一季度报告中财务报表项目及经营数据更正如下: (1)合并利润表 单位:元 2020 年第一季度 2020 年第一季度 项目 调整金额 (调整前) (调整后) 一、营业总收入 285,084,513.96 -218,684,684.42 66,399,829.54 其中:营业收入 285,084,513.96 -218,684,684.42 66,399,829.54 二、营业总成本 288,790,385.64 -218,684,684.42 70,105,701.22 其中:营业成本 255,431,760.98 -218,684,684.42 36,747,076.56 (2)母公司利润表 单位:元 2020 年第一季度 2020 年第一季度 项目 调整金额 (调整前) (调整后) 一、营业收入 227,880,511.03 -212,824,986.14 15,055,524.89 二、营业成本 217,786,416.58 -212,824,986.14 4,961,430.44 (3)主要会计数据和财务指标 2020 年第一季度比上年同 2020 年第一季度 项目 上年同期 期增减 调整前 调整后 调整前 调整后 营业总收入(元) 285,084,513.96 66,399,829.54 85,773,149.74 232.37% -22.59% 2、对公司 2020 年半年度报告中财务报表项目及经营数据更正如下: (1)合并利润表 单位:元 2020 年半年度 2020 年半年度 项目 调整金额 (调整前) (调整后) 一、营业总收入 595,878,459.40 -464,605,105.64 131,273,353.76 其中:营业收入 595,878,459.40 -464,605,105.64 131,273,353.76 二、营业总成本 600,784,113.66 -464,605,105.64 136,179,008.02 其中:营业成本 533,758,091.02 -464,605,105.64 69,152,985.38 (2)母公司利润表 单位:元 2020 年半年度 2020 年半年度 项目 调整金额 (调整前) (调整后) 一、营业收入 475,676,685.17 -451,180,325.07 24,496,360.10 二、营业成本 456,441,730.79 -451,180,325.07 5,261,405.72 (3)主要会计数据和财务指标 2020 年半年度比上年同期 2020 年半年度 项目 上年同期 增减 调整前 调整后 调整前 调整后 营业收入(元) 595,878,459.40 131,273,353.76 181,068,133.67 229.09% -27.50% (4)主营业务分析——主要财务数据同比变动情况 单位:元 项目 2020 年半年度 上年同期 同比增减 变动原因 调整前 调整后 调整前 调整后 报告期游戏业 营业收入 595,878,459.40 131,273,353.76 181,068,133.67 229.09% -27.50% 务 收 入 水 平 下 滑所致。 营业成本 533,758,091.02 69,152,985.38 73,932,187.72 621.96% -6.46% (5)主营业务分析——占比 10%以上的产品或服务情况 单位:元 主营业务(分产品或服 2020 年半年度营业收 2020 年半年度营业收 调整金额 务) 入(调整前) 入(调整后) 网络游戏业务 534,421,164.20 -456,255,796.62 78,165,367.58 云服务业务 60,251,083.08 -8,349,309.02 51,901,774.06 (续表) 主营业务(分产品或服 2020 年半年度营业成 2020 年半年度营业成 调整金额 务)) 本(调整前) 本(调整后) 网络游戏业务 490,150,268.99 -456,255,796.62 33,894,472.37 云服务业务 38,979,885.99 -8,349,309.02 30,630,576.97 (续表) 主营业 营业收入比上年同 营业成本比上年同期 毛利率比上年同期 毛利率 务(分 期增减 增减 增减 产品或 调整后 调整后 调整后 调整后 调整前 调整前 调整前 调整前 服务)) 网络游 8.28% 56.64% 355.38% -33.40% 1,073.12% -18.88% -56.11% -7.76% 戏业务 云服务 35.30% 40.98% 11.19% -4.22% 50.02% 17.88% -16.75% -11.07% 业务 (6)主要控股参股公司——分析主要子公司及对公司净利润影响达 10%以 上的参股公司情况 单位:元 2020 年半年度营业收入 2020 年半年度营业收入 公司名称 调整金额 (调整前) (调整后) 宝腾互联 60,428,590.32 -8,349,309.02 52,079,281.30 (7)财务报表项目注释——营业收入和营业成本 1)合并 单位:元 2020 年半年度收入 2020 年半年度收入 项目 调整金额 (调整前) (调整后) 主营业务 594,783,359.62 -464,605,105.64 130,178,253.98 其他业务 1,095,099.78 1,095,099.78 合计 595,878,459.40 -464,605,105.64 131,273,353.76 (续表) 2020 年半年度成本 2020 年半年度成本 项目 调整金额 (调整前) (调整后) 主营业务 532,674,550.83 -464,605,105.64 68,069,445.19 其他业务 1,083,540.19 1,083,540.19 合计 533,758,091.02 -464,605,105.64 69,152,985.38 单位:元 网络游戏业务(分运营 2020 年半年度营业收 2020 年半年度营业收 调整金额 模式/产品) 入(调整前) 入(调整后) 广告服务 461,617,971.73 -456,255,796.62 5,362,175.11 (续表) 网络游戏业务(分运营 2020 年半年度营业成 2020 年半年度营业成 调整金额 模式/产品) 本(调整前) 本(调整后) 广告服务 456,255,796.62 -456,255,796.62 2)母公司 单位:元 2020 年半年度收入 2020 年半年度收入 项目 调整金额 (调整前) (调整后) 主营业务 473,806,113.70 -451,180,325.07 22,625,788.63 其他业务 1,870,571.47 1,870,571.47 合计 475,676,685.17 -451,180,325.07 24,496,360.10 (续表) 2020 年半年度成本 2020 年半年度成本 项目 调整金额 (调整前) (调整后) 主营业务 455,358,190.60 -451,180,325.07 4,177,865.53 其他业务 1,083,540.19 1,083,540.19 合计 456,441,730.79 -451,180,325.07 5,261,405.72 (8)报告分部的财务信息 单位:元 2020 年半年度收入 2020 年半年度收入 项目 调整金额 (调整前) (调整后) 网络游戏分部 535,516,263.98 -456,255,796.62 79,260,467.36 云服务分部 60,428,590.32 -8,349,309.02 52,079,281.30 (续表) 2020 年半年度对外交 2020 年半年度对外交 项目 调整金额 易收入(调整前) 易收入(调整后) 网络游戏分部 535,516,263.98 -456,255,796.62 79,260,467.36 云服务分部 60,251,083.08 -8,349,309.02 51,901,774.06 (续表) 2020 年半年度成本 2020 年半年度成本 项目 调整金额 (调整前) (调整后) 网络游戏分部 491,411,316.42 -456,255,796.62 35,155,519.80 云服务分部 38,979,885.99 -8,349,309.02 30,630,576.97 3、对公司 2020 年第三季度报告中财务报表项目及经营数据更正如下: (1)合并资产负债表 单位:元 2020 年 9 月 30 日 2020 年 9 月 30 日 项目 调整金额 (调整前) (调整后) 其他应付款 37,048,739.32 16,702,951.66 53,751,690.98 递延收益 24,415,455.21 -16,702,951.66 7,712,503.55 (2)合并利润表 单位:元 2020 年第三季度 7-9 2020 年第三季度 7-9 项目 调整金额 月(调整前) 月(调整后) 一、营业总收入 111,895,897.90 -42,915,466.71 68,980,431.19 其中:营业收入 111,895,897.90 -42,915,466.71 68,980,431.19 二、营业总成本 119,912,424.38 -42,915,466.71 76,996,957.67 其中:营业成本 82,915,559.69 -42,915,466.71 40,000,092.98 单位:元 2020 年前三季度 1-9 2020 年前三季度 1-9 项目 调整金额 月(调整前) 月(调整后) 一、营业总收入 707,774,357.30 -507,520,572.35 200,253,784.95 其中:营业收入 707,774,357.30 -507,520,572.35 200,253,784.95 二、营业总成本 720,696,538.04 -507,520,572.35 213,175,965.69 其中:营业成本 616,673,650.71 -507,520,572.35 109,153,078.36 (3)母公司资产负债表 单位:元 项目 2020 年 9 月 30 日 调整金额 2020 年 9 月 30 日 (调整前) (调整后) 其他应付款 363,451,345.37 16,894,647.41 380,345,992.78 递延收益 24,607,150.96 -16,894,647.41 7,712,503.55 (4)母公司利润表 单位:元 2020 年第三季度 7-9 2020 年第三季度 7-9 项目 调整金额 月(调整前) 月(调整后) 一、营业收入 42,169,551.74 -35,063,666.90 7,105,884.84 二、营业成本 37,206,886.63 -35,063,666.90 2,143,219.73 单位:元 2020 年前三季度 1-9 2020 年前三季度 7-9 项目 调整金额 月(调整前) 月(调整后) 一、营业收入 517,846,236.91 -486,243,991.97 31,602,244.94 二、营业成本 493,648,617.42 -486,243,991.97 7,404,625.45 (5)主要会计数据和财务指标 2020 年第三季度 7-9 月 2020 年第三季度 7-9 月比上年同期增减 项目 调整前 调整后 调整前 调整后 营业收入(元) 111,895,897.90 68,980,431.19 68.24% 3.71% (续表) 2020 年前三季度 1-9 月 2020 年前三季度 1-9 月比上年同期增减 项目 调整前 调整后 调整前 调整后 营业收入(元) 707,774,357.30 200,253,784.95 185.88% -19.12% 4、对公司 2020 年年度业绩预告的影响 公司于 2021 年 1 月 29 日披露了《2020 年度业绩预告》公告编号:2021-002), 由于本次财务信息更正,将有如下影响: 项目 2020 年度(调整前) 调整金额 2020 年度(调整后) 80,000.00 万元–82,000.00 万 28,400.00 万元–30,400.00 万 营业收入 51,600.00 万元 元 元 79,300.00 万元–81,300.00 万 27,700.00 万元–29,700.00 万 扣除后营业收入 51,600.00 万元 元 元 (二)本次财务信息更正的影响 公司按照新收入准则重新评估了主要收入的确认、计量、核算和列报等方面, 部分收入确认方式发生变化,不影响公司总资产、净资产、净利润等财务指标, 不会对公司财务状况和经营成果产生重大影响。 三、董事会、监事会及独立董事意见 (一)董事会意见 董事会认为:本次财务信息更正符合《企业会计准则》及中国证监会《监管 规则适用指引—会计类第 1 号》的相关规定,能够更加客观、准确的反应公司财 务状况和经营成果。 (二)监事会意见 监事会认为:本次财务信息更正符合《企业会计准则》、中国证券监督管理 委员会《监管规则适用指引——会计类第 1 号》、《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定 ,能够 更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。 (三)独立董事意见 独立董事认为:公司本次财务信息更正符合《企业会计准则》和中国证监会 《监管规则适用指引—会计类第 1 号》、《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关的规定,能够更加客观、公 允地反映公司财务状况和经营成果。董事会关于本次财务信息更正事项的审议和 表决程序符合法律、法规及《公司章程》等相关规定,本次财务信息更正事项不 存在损害公司利益及股东利益的情形。同意本次财务信息更正。 四、备查文件 (一)第五届董事会第十次会议决议; (二)第五届监事会第八会议决议; (三)独立董事关于公司第六届董事会第十次会议相关事项的独立意见。 特此公告。 深圳中青宝互动网络股份有限公司 董事会 2021 年 3 月 15 日