深圳中青宝互动网络股份有限公司
2020 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-111
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信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话: +86(010)6554 2288
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审计报告
XYZH/2021SZAA30038
深圳中青宝互动网络股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了深圳中青宝互动网络股份有限公司（以下简称中青宝公司）财务报表，包
括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了中青宝公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司
经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于中青宝公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
1. 收入确认
关键审计事项 审计中的应对
参见附注四（25）及附注六（32），2020 年 我们实施的审计程序包括：
度主营业务收入 289,457,050.97 元。其中 1） 测试和评价与收入相关的关键内部
网络游戏业务收入 145,712,479.64 元，云 控制，复核相关会计政策是否正确且一贯
服务业务收入 142,928,353.79 元，其他业 运用；
2
2） 根据不同类别收入的确认原则和依
务收入 4,386,896.65 元。
据，对收入执行分析性复核程序，判断其
由于收入是中青宝公司的关键业绩指标之
合理性；
一，且不同类别收入确认时点及依据不同，
3） 对游戏的运营实施 IT 审计，对主要
属于财务报表重要项目，且属于特别风险，
游戏的财务流水数据与运营平台数据以
因此我们将收入确定为关键审计事项。
及系统数据进行核对，验证其数据的完整
性。对游戏的进销存进行测试，验证游戏
币消耗数据的真实性；对主要游戏进行
TOP100 用户数据分析，月度经营数据、
用户时点数据、用户充值频率进行分析，
验证其真实性；
4） 检查云服务收入涉及的数据中心机
柜租赁业务合同、结算单、回款单；对出
租机柜实施监盘，并查看其实际运行情
况，确认机柜租赁收入的真实性、完整性；
5) 检查云服务收入涉及的运维系统销
售、带宽销售、结算单等；
6） 向客户实施走访和函证程序；
7) 检查期后回款情况。
2. 游戏定制费结转至营业成本
关键审计事项 审计中的应对
我们实施的审计程序包括：
参见附注六（4）、六（5）、六（17）、
1）获取受托定制方的背景调查及开发团
六（32）、十五，中青宝公司预付款项用于
队介绍，了解受托定制方是否有能力开发
定制游戏，2020 年共结转 43,264,150.60 元
相关游戏；
至营业成本。
2）检查定制项目立项申请表、立项成本
估算表、游戏版本交接记录、测试验收报
由于该事项对当期净利润有重大影响，
告、交付通知书、系统游戏代码截图、现
为此，我们将该事项确认为关键审计事项。
场查看运营界面、抽取受托定制方实地走
访等，验证定制游戏的真实性；
3）检查游戏定制合同及补充协议和付款
情况，验证付款真实性；
4）查询受托定制方的工商信息，检查是
否存在关联方关系；
5）了解定制游戏的运营情况，包括是否
取得版权版号、上线实际产生收入情况以
及未来预测情况等。
3
四、 其他信息
中青宝公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括中青宝公司 2020
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中青宝公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中青宝公司、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中青宝公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊
导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
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制的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对中青宝公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中
提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中
青宝公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
（6） 就中青宝公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
5
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二○二一年四月二十七日
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合并资产负债表
2020年12月31日
编制单位：深圳中青宝互动网络股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2020年12月31日 2019年12月31日
流动资产：
货币资金 六、1 109,621,446.74 270,570,112.20
交易性金融资产 六、2 10,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 六、3 146,069,424.59 205,710,510.33
应收款项融资
预付款项 六、4 55,014,092.44 132,633,692.77
其他应收款 六、5 70,324,640.76 27,838,293.45
其中：应收利息
应收股利 - -
存货 六、6 1,989,380.53
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 六、7 26,495,743.05 33,200,902.97
流动资产合计 409,524,728.11 669,953,511.72
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 六、8 25,414,131.20 45,978,483.29
其他权益工具投资 六、9 295,338,069.15 304,430,155.65
其他非流动金融资产 六、10 12,550,000.00 12,550,000.00
投资性房地产
固定资产 六、11 245,740,133.72 168,312,258.65
在建工程 六、12 110,697,164.66
无形资产 六、13 12,303,473.02 12,042,098.93
开发支出 - -
商誉 六、14 11,982,176.28 24,495,420.08
长期待摊费用 六、15 16,306,149.36 22,671,069.00
递延所得税资产 六、16 25,096,708.11 28,529,634.59
其他非流动资产 六、17 163,122.50 38,689,353.86
非流动资产合计 644,893,963.34 768,395,638.71
资产总计 1,054,418,691.45 1,438,349,150.43
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表 (续)
2020年12月31日
编制单位：深圳中青宝互动网络股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2020年12月31日 2019年12月31日
流动负债：
短期借款 六、18 132,638,692.36 215,887,305.31
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、19 73,517,621.21 155,851,627.92
预收款项 - 7,195,026.32
合同负债 六、20 6,041,866.15
应付职工薪酬 六、21 7,198,175.43 4,028,354.36
应交税费 六、22 38,787,089.01 39,350,530.02
其他应付款 六、23 61,433,928.70 129,047,631.03
其中：应付利息 - -
应付股利 43,191.80 35,980.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 六、24 159,213.76
流动负债合计 319,776,586.62 551,360,474.96
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、25 7,825,361.79 17,946,273.70
递延所得税负债 六、16 26,997,334.01 26,997,334.01
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 34,822,695.80 44,943,607.71
负 债 合 计 354,599,282.42 596,304,082.67
股东权益：
股本 六、26 263,034,300.00 263,269,300.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、27 386,754,450.86 388,819,327.17
减：库存股 六、28 7,241,634.40 13,785,726.00
其他综合收益 六、29 -34,132,150.02 -38,936,290.90
专项储备
盈余公积 六、30 55,838,543.29 55,838,543.29
一般风险准备
未分配利润 六、31 32,274,747.27 178,939,268.17
归属于母公司股东权益合计 696,528,257.00 834,144,421.73
少数股东权益 3,291,152.03 7,900,646.03
股东权益合计 699,819,409.03 842,045,067.76
负债和股东权益总计 1,054,418,691.45 1,438,349,150.43
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
母公司资产负债表
2020年12月31日
编制单位：深圳中青宝互动网络股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2020年12月31日 2019年12月31日
流动资产：
货币资金 54,279,374.70 21,260,957.48
交易性金融资产 - -
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 29,661,869.34 53,001,855.39
应收款项融资
预付款项 6,017,704.76 13,881,291.78
其他应收款 十七、2 542,042,323.10 408,826,499.65
其中：应收利息 - -
应收股利 100,000,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,944,210.10
流动资产合计 632,001,271.90 504,914,814.40
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 452,242,785.04 531,443,112.97
其他权益工具投资 240,430,269.15 238,889,682.42
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 11,328,559.00 12,098,191.07
在建工程
生产性生物资产
无形资产 - 3,138,068.55
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,064,483.37 11,758,523.70
递延所得税资产 21,140,244.10 23,391,724.40
其他非流动资产 - 2,797,967.73
非流动资产合计 735,206,340.66 823,517,270.84
资 产 总 计 1,367,207,612.56 1,328,432,085.24
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
母公司资产负债表 (续)
2020年12月31日
编制单位：深圳中青宝互动网络股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2020年12月31日 2019年12月31日
流动负债：
短期借款 125,238,692.36 116,748,658.96
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 4,164,381.45 1,130,728.51
预收款项 - 2,498,666.48
合同负债 3,695,893.75
应付职工薪酬 1,858,220.33 1,279,011.06
应交税费 4,969,575.68 11,090,793.19
其他应付款 372,120,530.84 319,452,972.48
其中：应付利息 - -
应付股利 43,191.80 35,980.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 512,047,294.41 452,200,830.68
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,825,361.79 17,946,273.70
递延所得税负债 26,997,334.01 26,997,334.01
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 34,822,695.80 44,943,607.71
负 债 合 计 546,869,990.21 497,144,438.39
股东权益:
股本 263,034,300.00 263,269,300.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 309,791,394.81 311,645,492.69
减：库存股 7,241,634.40 13,785,726.00
其他综合收益 -14,268,277.55 -10,583,864.28
专项储备
盈余公积 55,838,543.29 55,838,543.29
未分配利润 213,183,296.20 224,903,901.15
股东权益合计 820,337,622.35 831,287,646.85
负债和股东权益总计 1,367,207,612.56 1,328,432,085.24
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
2020年度
编制单位：深圳中青宝互动网络股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2020年度 2019年度
一、营业总收入 293,843,947.62 468,826,313.50
其中:营业收入 六、32 293,843,947.62 468,826,313.50
二、营业总成本 360,580,857.60 442,842,125.64
其中：营业成本 六、32 202,048,413.43 248,503,115.63
税金及附加 六、33 406,110.31 655,135.13
销售费用 六、34 83,410,679.37 101,373,805.62
管理费用 六、35 27,274,854.63 39,664,241.26
研发费用 六、36 35,906,392.53 42,488,546.37
财务费用 六、37 11,534,407.33 10,157,281.63
其中：利息费用 7,221,570.06 13,316,640.70
利息收入 606,518.95 3,036,544.46
加：其他收益 六、38 7,162,035.36 3,564,915.27
投资收益（损失以“－”号填列） 六、39 10,803,044.86 44,233,044.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,128,031.34 -1,095,915.39
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、40 5,868,493.15
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、41 -37,381,732.71 -21,386,512.77
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、42 -46,423,299.59 -6,802,855.53
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、43 -115,167.30
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -132,576,862.06 51,346,105.64
加：营业外收入 六、44 5,198,102.15 6,138,297.31
减：营业外支出 六、45 751,803.11 1,790,391.38
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -128,130,563.02 55,694,011.57
减：所得税费用 六、46 9,198,096.07 6,116,060.16
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -137,328,659.09 49,577,951.41
（一）按经营持续性分类 -137,328,659.09 49,577,951.41
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -137,328,659.09 49,577,951.41
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类 -137,328,659.09 49,577,951.41
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -134,958,387.66 51,723,043.25
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -2,370,271.43 -2,145,091.84
六、其他综合收益的税后净额 六、47 4,804,140.88 -35,767,217.11
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 4,804,140.88 -35,767,217.11
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1,082,800.95 -34,851,078.50
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -6,992,086.50 -34,851,078.50
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 8,074,887.45
（二）将重分类进损益的其他综合收益 3,721,339.93 -916,138.61
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额 3,721,339.93 -916,138.61
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -132,524,518.21 13,810,734.30
归属于母公司股东的综合收益总额 -130,154,246.78 15,955,826.14
归属于少数股东的综合收益总额 -2,370,271.43 -2,145,091.84
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.52 0.20
（二）稀释每股收益（元/股） -0.52 0.20
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司利润表
2020年度
编制单位：深圳中青宝互动网络股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2020年度 2019年度
一、营业收入 十七、4 38,344,924.31 141,975,428.98
减：营业成本 十七、4 12,546,406.61 60,586,879.14
税金及附加 -15.15 469,914.97
销售费用 12,846,746.75 17,655,149.50
管理费用 18,051,244.63 25,392,743.87
研发费用 6,861,312.90 15,188,704.12
财务费用 6,216,229.27 7,117,908.43
其中：利息费用 6,225,914.27 6,784,062.95
利息收入 180,391.23 216,912.32
加：其他收益 4,332,950.08 2,515,131.67
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 99,928,369.47 -702,835.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -71,630.53 -702,835.48
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -14,411,042.79 -8,291,317.36
资产减值损失（损失以“-”号填列） -79,128,697.40 -4,658,001.01
资产处置收益（损失以“-”号填列） -115,167.30
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,455,421.34 4,311,939.47
加：营业外收入 3,446,168.84 3,334,585.35
减：营业外支出 200,726.15 1,169,523.13
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,209,978.65 6,477,001.69
减：所得税费用 2,251,480.30 -1,185,732.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,461,458.95 7,662,733.70
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -6,461,458.95 7,662,733.70
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -3,684,413.27 -10,583,864.28
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -3,684,413.27 -10,583,864.28
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -3,684,413.27 -10,583,864.28
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -10,145,872.22 -2,921,130.58
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并现金流量表
2020年度
编制单位：深圳中青宝互动网络股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2020年度 2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 359,754,362.65 452,526,699.17
收到的税费返还 32,997.07 113,274.41
收到其他与经营活动有关的现金 六、48 20,069,907.79 8,909,725.14
经营活动现金流入小计 379,857,267.51 461,549,698.72
购买商品、接受劳务支付的现金 160,377,261.16 262,028,160.07
支付给职工以及为职工支付的现金 61,986,560.90 62,189,138.59
支付的各项税费 5,077,956.51 4,776,676.67
支付其他与经营活动有关的现金 六、48 116,246,928.49 129,482,811.20
经营活动现金流出小计 343,688,707.06 458,476,786.53
经营活动产生的现金流量净额 36,168,560.45 3,072,912.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 109,732,066.87 187,142,511.85
取得投资收益收到的现金 6,675,013.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 53,353.42
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、48 12,934,380.00 23,151,487.69
投资活动现金流入小计 129,341,460.39 210,347,352.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 37,572,950.87 107,484,536.16
投资支付的现金 8,660,000.00 214,412,800.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 46,232,950.87 321,897,338.16
投资活动产生的现金流量净额 83,108,509.52 -111,549,985.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 2,667,906.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款所收到的现金 144,000,000.00 333,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 144,000,000.00 336,167,906.00
偿还债务所支付的现金 227,100,000.00 178,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,040,955.01 18,269,707.38
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、48 89,399,935.89 92,241,258.26
筹资活动现金流出小计 331,540,890.90 288,510,965.64
筹资活动产生的现金流量净额 -187,540,890.90 47,656,940.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -91,272.85 -38,286.19
五、现金及现金等价物净增加额 -68,355,093.78 -60,858,418.84
加：期初现金及现金等价物余额 169,116,169.53 229,974,588.37
六、期末现金及现金等价物余额 100,761,075.74 169,116,169.53
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
2020年度
编制单位：深圳中青宝互动网络股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2020年度 2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 60,827,708.81 157,555,017.21
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 128,910,325.51 76,086,770.81
经营活动现金流入小计 189,738,034.32 233,641,788.02
购买商品、接受劳务支付的现金 5,177,195.18 59,271,161.73
支付给职工以及为职工支付的现金 17,997,541.17 22,675,973.49
支付的各项税费 1,159,391.04 2,802,119.36
支付其他与经营活动有关的现金 52,385,087.43 189,629,167.62
经营活动现金流出小计 76,719,214.82 274,378,422.20
经营活动产生的现金流量净额 113,018,819.50 -40,736,634.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 53,353.42
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 12,934,380.00 23,132,883.48
投资活动现金流入小计 12,934,380.00 23,186,236.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 115,575.68 1,278,548.90
投资支付的现金 96,787,512.49 93,800,834.49
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 96,903,088.17 95,079,383.39
投资活动产生的现金流量净额 -83,968,708.17 -71,893,146.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 2,667,906.00
取得借款收到的现金 135,000,000.00 130,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 135,000,000.00 132,667,906.00
偿还债务支付的现金 126,500,000.00 73,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,456,652.87 11,875,775.98
支付其他与筹资活动有关的现金 1,262,423.40 11,779,423.77
筹资活动现金流出小计 139,219,076.27 97,155,199.75
筹资活动产生的现金流量净额 -4,219,076.27 35,512,706.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -48,632.98 -8,201.20
五、现金及现金等价物净增加额 24,782,402.08 -77,125,275.62
加：期初现金及现金等价物余额 21,260,957.48 98,386,233.10
六、期末现金及现金等价物余额 46,043,359.56 21,260,957.48
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并股东权益变动表
2020年度
编制单位：深圳中青宝互动网络股份有限公司 单位：人民币元
2020年度
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 一般风险 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益合计
优先股 永续债 其他 准备
一、上年年末余额 263,269,300.00 - - - 388,819,327.17 13,785,726.00 -38,936,290.90 - 55,838,543.29 - 178,939,268.17 834,144,421.73 7,900,646.03 842,045,067.76
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 263,269,300.00 - - - 388,819,327.17 13,785,726.00 -38,936,290.90 - 55,838,543.29 - 178,939,268.17 - 834,144,421.73 7,900,646.03 842,045,067.76
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -235,000.00 - - - -2,064,876.31 -6,544,091.60 4,804,140.88 - - - -146,664,520.90 - -137,616,164.73 -4,609,494.00 -142,225,658.73
（一）综合收益总额 -6,992,086.50 -133,330,487.45 -140,322,573.95 -2,370,271.43 -142,692,845.38
（二）股东投入和减少资本 -235,000.00 - - - -1,218,840.00 -6,536,879.80 - - - - - - 5,083,039.80 - 5,083,039.80
1.股东投入的普通股 - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - -
3.股份支付计入股东权益的金额 -235,000.00 -1,218,840.00 -6,536,879.80 5,083,039.80 5,083,039.80
4.其他 - - -
（三）利润分配 - - - - - -7,211.80 - - - - -5,259,146.00 - -5,251,934.20 -2,450,000.00 -7,701,934.20
1.提取盈余公积 - - -
2.提取一般风险准备 - -
3.对股东的分配 -7,211.80 -5,259,146.00 -5,251,934.20 -2,450,000.00 -7,701,934.20
4.其他 - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - 8,074,887.45 - - - -8,074,887.45 - - - -
1.资本公积转增股本 - -
2.盈余公积转增股本 - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - -
5.其他综合收益结转留存收益 8,074,887.45 -8,074,887.45 - -
6.其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 - -
2.本年使用 - -
（六）其他 -846,036.31 3,721,339.93 2,875,303.62 210,777.43 3,086,081.05
四、本年年末余额 263,034,300.00 - - - 386,754,450.86 7,241,634.40 -34,132,150.02 - 55,838,543.29 - 32,274,747.27 - 696,528,257.00 3,291,152.03 699,819,409.03
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并股东权益变动表（续）
2020年度
编制单位：深圳中青宝互动网络股份有限公司 单位：人民币元
2019年度
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 一般风险 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益合计
优先股 永续债 其他 准备
一、上年年末余额 264,708,600.00 322,532,057.77 22,754,000.00 -3,169,073.79 55,072,269.92 133,239,250.29 749,629,104.19 15,334,022.79 764,963,126.98
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年年初余额 264,708,600.00 - - - 322,532,057.77 22,754,000.00 -3,169,073.79 - 55,072,269.92 - 133,239,250.29 - 749,629,104.19 15,334,022.79 764,963,126.98
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,439,300.00 - - - 66,287,269.40 -8,968,274.00 -35,767,217.11 - 766,273.37 - 45,700,017.88 - 84,515,317.54 -7,433,376.76 77,081,940.78
（一）综合收益总额 -34,851,078.50 51,723,043.25 16,871,964.75 -2,145,091.84 14,726,872.91
（二）股东投入和减少资本 -1,439,300.00 - - - -2,826,514.62 -8,932,294.00 - - - - - - 4,666,479.38 -4,655,000.00 11,479.38
1.股东投入的普通股 - -4,655,000.00 -4,655,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本 - -
3.股份支付计入股东权益的金额 -1,439,300.00 -2,826,514.62 -8,932,294.00 4,666,479.38 4,666,479.38
4.其他 - -
（三）利润分配 - - - - - -35,980.00 - - 766,273.37 - -6,023,025.37 - -5,220,772.00 - -5,220,772.00
1.提取盈余公积 766,273.37 -766,273.37 - -
2.提取一般风险准备 - -
3.对股东的分配 -35,980.00 -5,256,752.00 -5,220,772.00 -5,220,772.00
4.其他 - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - -
2.盈余公积转增股本 - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - -
5.其他综合收益结转留存收益 - -
6.其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 - -
2.本年使用 - -
（六）其他 69,113,784.02 -916,138.61 68,197,645.41 -633,284.92 67,564,360.49
四、本年年末余额 263,269,300.00 - - - 388,819,327.17 13,785,726.00 -38,936,290.90 - 55,838,543.29 - 178,939,268.17 - 834,144,421.73 7,900,646.03 842,045,067.76
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司股东权益变动表
2020年度
编制单位：深圳中青宝互动网络股份有限公司 单位：人民币元
2020年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益 合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 263,269,300.00 - - - 311,645,492.69 13,785,726.00 -10,583,864.28 - 55,838,543.29 224,903,901.15 - 831,287,646.85
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 263,269,300.00 - - - 311,645,492.69 13,785,726.00 -10,583,864.28 - 55,838,543.29 224,903,901.15 - 831,287,646.85
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -235,000.00 - - - -1,854,097.88 -6,544,091.60 -3,684,413.27 - - -11,720,604.95 - -10,950,024.50
（一）综合收益总额 -3,684,413.27 -6,461,458.95 -10,145,872.22
（二）股东投入和减少资本 -235,000.00 - - - -1,218,840.00 -6,536,879.80 - - - - - 5,083,039.80
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -235,000.00 -1,218,840.00 -6,536,879.80 5,083,039.80
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - -7,211.80 - - - -5,259,146.00 - -5,251,934.20
1.提取盈余公积 - -
2.对股东的分配 -7,211.80 -5,259,146.00 -5,251,934.20
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他综合收益结转留存收益 -
6.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -635,257.88 -635,257.88
四、本年年末余额 263,034,300.00 - - - 309,791,394.81 7,241,634.40 -14,268,277.55 - 55,838,543.29 213,183,296.20 - 820,337,622.35
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司股东权益变动表（续）
2020年度
编制单位：深圳中青宝互动网络股份有限公司 单位：人民币元
2019年度
项 目 其他权益工具 专项
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
优先股 永续债 其他 储备
一、上年年末余额 264,708,600.00 280,258,413.96 22,754,000.00 55,072,269.92 223,264,192.82 800,549,476.70
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 264,708,600.00 - - - 280,258,413.96 22,754,000.00 - - 55,072,269.92 223,264,192.82 - 800,549,476.70
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,439,300.00 - - - 31,387,078.73 -8,968,274.00 -10,583,864.28 - 766,273.37 1,639,708.33 - 30,738,170.15
（一）综合收益总额 -10,583,864.28 7,662,733.70 -2,921,130.58
（二）股东投入和减少资本 -1,439,300.00 - - - -2,826,514.62 -8,932,294.00 - - - - - 4,666,479.38
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -1,439,300.00 -2,826,514.62 -8,932,294.00 4,666,479.38
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - -35,980.00 - - 766,273.37 -6,023,025.37 - -5,220,772.00
1.提取盈余公积 766,273.37 -766,273.37 -
2.对股东的分配 -35,980.00 -5,256,752.00 -5,220,772.00
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他综合收益结转留存收益 -
6.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 34,213,593.35 34,213,593.35
四、本年年末余额 263,269,300.00 - - - 311,645,492.69 13,785,726.00 -10,583,864.28 - 55,838,543.29 224,903,901.15 - 831,287,646.85
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表补充资料
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
（一）企业概况
深圳中青宝互动网络股份有限公司（以下简称本公司、公司）原名深圳市中青宝网网
络科技股份有限公司，系由深圳市宝德网络技术有限公司整体变更设立。2008 年 4 月 28
日，深圳市宝德网络技术有限公司股东会通过关于公司股份制改制的决议：同意以经审计
的净资产折股方式整体变更为股份有限公司。具体方案为：截至 2008 年 2 月 29 日公司经
深圳市鹏城会计事务所有限公司审计（深鹏所审字[2008]565 号《审计报告》）的净资产
为人民币 113,045,163.72 元，将其中的人民币 75,000,000.00 元按 1：1 的比例折为
75,000,000 股，每股面值人民币 1.00 元，其余人民币 38,045,163.72 元转入资本公积，
公司全体股东以其所持公司股权所对应的经审计的净资产作为出资，认购本公司的全部股
份，股权比例保持不变。2008 年 5 月 13 日深圳市工商行政管理局核准了股份公司设立登
记，并颁发了统一社会信用代码为 914403007525245953 的《企业法人营业执照》。
本公司于 2010 年 2 月 11 日在深圳证劵交易所创业板上市，股票代码 300052。
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司累计股本总数 263,034,300.00 股，注册资本为
263,034,300.00 元，股本及股权结构情况如下：
股份数量（股） 持股比例（%）
一、有限售条件股份
1、高管锁定股 645,457.00 0.25
2、股权激励限售股 1,175,590.00 0.44
小计 1,821,047.00 0.69
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 261,213,253.00 99.31
小计 261,213,253.00 99.31
三、股份总额 263,034,300.00 100.00
公司于 2020 年 6 月 12 日召开第五届董事会第二次会议审议通过了《关于回购注销部
分限制性股票的议案》，回购注销了 200,000 股限制性股票；公司于 2020 年 8 月 4 日召
开第五届董事会第三次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，回购
注销了 35,000 股限制性股票，上述回购 235,000 股限制性股票尚未在中国证券登记结算
有限公司办理回购注销手续，导致本公司 2020 年 12 月 31 日账面记录的股份总数与在中
国证券登记结算有限公司所登记的总股本 263,269,300.00 股股数不一致。
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深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司工商登记信息上显示注册资本为 263,671,800.00 元,系公司 2019 年回购注销限
制性股票 402,500 股和 2020 年回购限制性股票 235,000 股，尚未做工商登记变更。
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司前十大股东的股本及股权结构情况如下：
序号 股东名称 股本 占比（%）
1 宝德科技集团股份有限公司（以下简称“宝德科技”） 32,763,400.00 12.46
2 深圳市宝德投资控股有限公司（以下简称“宝德控股”） 19,141,478.00 7.28
3 闫明 1,014,700.00 0.39
4 乌鲁木齐南博股权投资管理合伙企业（有限合伙） 972,428.00 0.37
5 郭振忠 856,845.00 0.33
6 童凤美 845,300.00 0.32
7 李瑞杰 833,943.00 0.32
8 李华旭 800,000.00 0.30
9 李梅 799,000.00 0.30
10 金岩 732,600.00 0.28
合计 58,759,694.00 22.35
注册地址：广东省深圳市福田区深南大道 1006 号国际创新中心 C 栋 10 楼，办公地址：
广东省深圳市南山区深圳湾科技生态园三期 10A 栋 23 层，实际控制人为李瑞杰和张云霞
夫妇。
本公司属网络游戏行业，根据《上市公司行业分类指引》，归类为“G87 计算机应用
服务业”行业，主要产品或服务为网络游戏的开发与运营。经营范围主要为：计算机软、
硬件及网络系统的技术开发；电子通讯产品的技术开发及外观设计以及相关产品的销售和
咨询服务(不含专营、专控、专卖商品及限制项目)；经营进出口业务(法律、行政法规、
国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)；从事广告业务(法律、
行政法规、国务院决定规定需另行办理广告经营项目审批的,需取得许可后方可经营)。许
可经营项目是:因特网接入服务业务、信息服务业务(仅限互联网信息服务和移动网信息服
务业务)；互联网游戏出版物；手机游戏出版物
（二）历史沿革
公司设立时的股权结构如下：
序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例(%)
1 宝德控股 2,550.00 34.00
2 深圳宝德科技股份有限公司*1 1,530.00 20.40
3 中青联创科技（北京）有限公司 1,500.00 20.00
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深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例(%)
4 深圳市创新投资集团有限公司 600.00 8.00
5 深圳市网诚科技有限公司*2 363.75 4.85
6 深圳市众志和科技有限公司*3 360.75 4.81
7 深圳市中科招商投资管理有限公司 300.00 4.00
8 深圳市南博投资有限公司*4 295.50 3.94
合计 7,500.00 100.00
注：*1 现更名为宝德科技，发行后公司的股权结构下同。
*2 现更名为乌鲁木齐网诚股权投资管理合伙企业（有限合伙），发行后公司的股权结构下同。
*3 现更名为乌鲁木齐众志和股权投资管理合伙企业（有限合伙），发行后公司的股权结构下同。
*4 现更名为乌鲁木齐南博股权投资管理合伙企业（有限合伙），发行后公司的股权结构下同。
2010 年 1 月 20 日中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市中青宝网网络科技股份
有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]94 号)核准，由主承销商长江证劵
承销保荐有限公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币
普通股（A 股）2,500 万股，发行价格为每股人民币 30.00 元。发行后公司的股权结构如
下：
序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例(%)
一、发起人
1 宝德控股 2,550.00 25.50
2 深圳宝德科技股份有限公司 1,530.00 15.30
3 中青联创科技（北京）有限公司 1,500.00 15.00
4 深圳市创新投资集团有限公司 600.00 6.00
5 深圳市网诚科技有限公司 363.75 3.64
6 深圳市众志和科技有限公司 360.75 3.61
7 深圳市中科招商投资管理有限公司 300.00 3.00
8 深圳市南博投资有限公司 295.50 2.95
小计 7,500.00 75.00
二、社会公众股 2,500.00 25.00
合计 10,000.00 100.00
2010 年 3 月 29 日，公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《2009 年度利润分配
和资本公积转增股本预案》以现有总股本 100,000,000 股为基数，按每 10 股派发现金股
利人民币 2 元（含税），派发现金股利共人民币 20,000,000 元，剩余未分配利润结转以
后年度，同时，以总股本 100,000,000 股为基数，由资本公积向全体股东每 10 股转增 3
股，合计转增股本 30,000,000 股。以上方案已经 2010 年 4 月 20 日召开的公司 2009 年年
度股东大会审议通过，转增后总股本为 130,000,000 股。
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深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2010 年 6 月 3 日，经深圳市市场监督管理局核准，公司名称变更为深圳中青宝互动
网络股份有限公司。
2013 年 8 月 29 日，公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过了《2013 年半年度权
益分派方案》，以现有总股本 130,000,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转
增 10 股，合计转增股本 130,000,000 股，转增后总股本为 260,000,000 股。
2015 年 10 月 16 日公司召开的第三届董事会第十八次（临时）会议审议通过了《关
于股票期权激励计划中首次授予的期权第二个行权期可行权的议案》，公司股票期权激励
计划中首次授权股票期权的 59 名激励对象在第二个行权期行权的股票期权共计 103.86 万
份，行权价格为 6.54 元/股，其中 1,038,600.00 元增加股本，其余 5,753,844.00 元计入
资本公积。
2018 年 7 月 11 日公司召开的第四届董事会第十七次（临时）会议审议通过了《关于
向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司授予 68 名激励对象 690 万股限制性股票。
2018 年 8 月 20 日公司召开的第四届董事会第十九次（临时）会议审议通过《关于调整公
司 2018 年限制性股票激励计划相关事项的议案》，公司对首次授予的激励对象名单及获
授的限制性股票数量进行调整，首次授予激励对象人数由 68 名调整为 46 名，首次授予限
制性股票由 690 万股调整为 367 万，预留的限制性股票不变。2018 年 9 月 4 日公司召开
第四届董事会第二十次（临时）会议审议通过了《关于变更公司注册资本的议案》，公司
注册资本从 26,103.86 万元人民币变更为 26,470.86 万元人民币。
2019 年 4 月 3 日，公司召开了第四届董事会第二十四次（临时）会议和第四届监事
会第十五次（临时）会议并于 2019 年 4 月 15 日召开了 2018 年年度股东大会审议通过了
《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票
共 1,468,500 股，回购价格为 6.20 元/股加银行同期存款利息。本次回购注销完成后，公
司总股本由 264,708,600 股减至 263,240,100 股。
2019 年 6 月 25 日，公司召开第四届董事会第二十六次会议及第四届监事会第十七次
会议，审议通过了《关于调整公司 2018 年限制性股票激励计划预留授予限制性股票授予
价格的议案》、《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，鉴于公司 2018 年限制
性股票激励计划预留部分股份的授予条件已成就，公司董事会同意以 2019 年 6 月 25 日作
为限制性股票的授予日，向符合条件的 14 名激励对象授予 70.77 万股预留限制性股票，
授予价格为 6.18 元/股。2019 年 7 月 25 日，公司召开第四届董事会第二十七次会议及第
四届监事会第十八次会议，审议通过了《关于调整 2018 年限制性股票激励计划预留授予
激励对象名单、授予数量的议案》，本次激励计划预留授予的激励对象由 14 名调整为 12
名，本次激励计划拟授予的预留限制性股票数量由 70.77 万股调整为 43.17 万股。本次授
予预留限制性股票事项完成后，公司总股本由 263,240,100 股增加至 263,671,800 股。
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019 年 9 月 20 日，公司召开了第四届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于回
购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销 402,500 股限制性股票。本次回购注销
完成后，公司总股本由 263,671,800 股减至 263,269,300 股。
2020 年 6 月 12 日，公司召开第五届董事会第二次会议及第五届监事会第二次会议，
审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销已获授但尚未解锁的
限制性股票共 200,000 股。本次回购注销完成后，公司股本由 263,269,300 股减至
263,069,300 股。
2020 年 8 月 4 日，公司召开第五届董事会第三次会议及第五届监事会第三次会议，
审议通过了《关于 2018 年限制性股票激励计划首次授予第二个解除限售期解除限售条件
成就的议案》及《关于回购注销部分限制性股票的议案》，首次授予第二个解除限售期解
除限售条件已满足，根据公司 2018 年第二次临时股东大会的授权，办理首次授予限制性
股票符合解除限售条件部分的股票解除限售事宜；同意回购注销已获授但尚未解锁的限制
性股票共 35,000 股。本次回购注销完成后，公司股本由 263,069,300 股减至 263,034,300
股。
二、 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括深圳卓页、深圳时代首游、CUPLAY、深圳苏摩、深圳宝
腾互联等 41 家子公司（子公司全称见附注八、1）。与上年相比，因新设增加掌心烈焰、
区块链促进会、区块链促进中心 3 家子公司，因注销减少 LEEPLAY、LEEGAME、天地间文
化传媒、山东科讯达恒、区块链促进中心 5 家子公司。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
四、 重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款
项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、
收入确认和计量、政府补助等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本公司全资孙公司美国中青宝采用美元为记账本位币，本公司编制财务报表时已经折
算为人民币。
4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、
归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取
得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合
并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司
合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下
的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有
的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日
起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表
期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步
取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权
益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损
益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构
成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
7. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收
益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
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9. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，
其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用
减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他
利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关
的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
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益。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资包括：其他权益
工具投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入
当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。本年无重分类资产。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和
报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风
险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体
账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计
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量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债，包括应付账款和短期借款。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条
件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情
形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。本公司的金融负债于初始确认
时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融
资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失
以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值，其他权益工具投资、其他非流动金融资产使用第三层次输入值。公允
价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低
层次决定。
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本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。这类权
益工具投资包括：其他权益工具投资、其他非流动金融资产。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通
过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他
金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩
余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融
工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其
结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除
本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具
的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
10. 应收款项
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
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本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违
约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产
负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，
证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始
确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且
有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关
于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行
的，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同
风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损
失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合
同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应
收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值
损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失
准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，作为计量预期信用
损失的会计估计政策。
11. 其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准
备；②信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司
按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已
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发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得
关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行
的，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合
同期限、借款人所处的行业、借款人所在的地理位置、贷款抵押率为共同风险特征，对其
他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
12. 存货
本公司存货主要包括发出商品等。
存货实行实地盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可
变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定。
13. 合同资产
（1） 合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作
为合同资产。
（2） 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 10.应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“信
用减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相
反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
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14. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权时，通常
认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在
被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定
过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单
位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通
过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，
在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本
公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易
的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转
出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股权原
计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其他权
益工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留
存收益。
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除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在
终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量
准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余
股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
15. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为游戏开发及运营、提供劳务、出租或经
营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子办公设备和其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 8-50 5 11.88-1.90
2 机器设备 3-10 5 31.67-9.5
3 运输设备 5 5 19
4 电子办公设备 3-5 5 31.67-19
5 其他设备 5 5 19
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
16. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
17. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开
始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
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专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18. 无形资产与开发支出
本公司无形资产包括系统软件、开发工具、游戏产品、运营工具、土地使用权、办公
软件等。
（1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价
值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费
用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确
定的无形资产。
1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用
寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 合同规定的受益年限
开发工具 5-10 预计使用年限
游戏产品 1-5 预计使用年限
其中：客户端网络游戏 5 预计使用年限
网页游戏 1 预计使用年限
手机游戏 1 预计使用年限
社交游戏 1 预计使用年限
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项目 预计使用寿命 依据
运营工具 5 预计使用年限
系统软件 5 预计使用年限
办公软件 1-5 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估
计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2）使用寿命不确定的无形资产
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（3）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司根据《研发项目管理和会计核算制度》的流程，将内部研究开发项目划分研究
阶段和开发阶段。其中，项目策划阶段与项目立项阶段作为研究阶段；项目计划阶段、项
目实施与执行阶段和项目验收阶段作为开发阶段。
研究阶段起点为游戏策划，终点为立项评审通过，表明公司研发中心判断该项目在技
术上、商业上等具有可行性；开发阶段的起点为项目开发计划，终点为项目相关测试完成
后可进入商业运营。研究阶段的项目支出直接记入当期损益；进入开发阶段的项目支出，
则予以资本化，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，可商业运营时，再转入“无
形资产”科目分项目进行明细核算。
（4）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的
开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示
为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
19. 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存
在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产
组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象
的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关
账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部
分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确
认商誉的减值损失。
20. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括版权金代理费和装修费等。该等费用在受益期内平均摊
销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。摊销年限如下：
类别 摊销年限 备注
版权金代理费 2-5 按照游戏授权运营期
装修费 2-5 按照剩余租赁期
其他 2-10 按照实际受益期
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21. 合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
22. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤
以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供
的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产
成本。
辞退福利是由于因解除与职工的劳动关系而给予的补偿产生，在劳动合同解除日日确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
23. 预计负债
当与或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本
公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可
靠地计量。
预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最
佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生
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金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确
定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），
作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取
消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
25. 收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括网络游戏收入（含广告代理收入）、云服务收入、提供劳
务收入和让渡资产使用权收入。
自 2020 年 1 月 1 日起适用
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
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中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
① 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
② 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③ 在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并
按照 xx 法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
① 本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
② 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户；
③ 本公司已将该商品的实物转移给客户；
④ 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
⑤ 客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列
示。
（2）具体方法
1）网络游戏收入主要包括游戏运营和游戏著作权、运营权转让、广告代理，游戏运
营模式主要包括官方运营（包括公司自主运营、与游戏平台联合运营）和分服运营。
①公司自主运营收入的确认原则、方式和流程
公司是通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏装备、某些特殊游戏功能模块或为游
戏在线时间支付费用的方式取得在线网络游戏运营收入。游戏玩家可以从公司的游戏点卡
经销商处购得游戏点卡，也可以从公司的官方运营网站上通过银行借记卡、信用卡、手机
支付以及银行转账等方式购得游戏点卡。游戏玩家可以使用上述游戏点卡进入公司的运营
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网络游戏中进行消费（如购买游戏虚拟装备及其他特殊游戏功能体验或购买游戏在线时间
等）。
公司在道具收费模式下，游戏玩家可以免费体验公司在线运营的网络游戏的基本功
能，只有游戏玩家购买游戏中的虚拟道具时才需要支付费用。销售游戏虚拟道具所取得的
收入在游戏玩家实际使用虚拟货币购买道具时予以确认。其收入确认流程如下：
② 与游戏平台联合运营收入的确认原则、方式和流程：
公司与多家大型网络游戏平台签订合作运营网络游戏协议，其玩家通过平台的宣传了
解公司游戏产品，直接通过平台提供的游戏链接下载游戏客户端，注册后进入游戏。游戏
用户通过购买平台发行的点卡充值到账户中兑换成虚拟货币，在游戏中购买道具等虚拟物
品。虽然游戏玩家购买的是平台发行的点卡，并通过平台的链接进入到游戏，但是游戏的
服务器由公司提供，游戏的维护、升级、客户服务等仍由公司负责。网络游戏平台将其在
合作运营游戏中取得的收入按协议约定的比例分成给公司，在双方核对数据确认无误后，
公司确认营业收入。其收入确认流程如下：
2）分服运营服务收入的确认原则、方式和流程
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公司与分服商签订合作运营协议，由公司为其提供约定的后续服务，分服商将其在合
作运营游戏中取得的收入按协议约定的比例分成给公司，在双方核对数据确认无误后，公
司确认营业收入。其收入确认流程如下：
公司与分服运营商签订合作运营网络游戏协议，由于公司需后续不断提供服务，将一
次性收取的版权金予以递延并列为其他流动负债项下的递延收益，分别于协议约定的受益
期间内对其按直线法摊销确认营业收入。
③游戏产品著作权、运营权转让收入的确认原则、方式和流程
公司按照合同条款将游戏产品交付对方后，由于公司不再提供与该款游戏相关的任
何服务，同时也不再享有该游戏相关的权益，于对方验收合格后一次性确认营业收入。
④ 广告代理收入确认原则和方法
公司在广告代理业务中的身份是代理人，公司对终端客户己完成的推广投放部分对
应的金额，采用净额法确认收入。
2）云服务收入主要包括数据中心机房出租及相关增值服务收入。
①机房出租收入的确认原则：相关资产已经由承租人使用，根据合同约定的方法确
认租金收入。
具体的收入确认方法为：
合同约定收取固定租用费的，根据合同约定，按月与客户确认《数据中心月度结算
表》，并根据月度结算表开具发票，确认收入。
合同约定机柜租赁及带宽租赁分成的，按合同约定分成比例，同时取得由运营商确
认的结算清单时确认收入。
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②增值服务收入
本公司数据中心的增值服务收入包括：数据中心运维服务收入、运维管理系统和区
块链系统销售收入、带宽及短信销售收入、设备销售收入。其中：
数据中心运维服务收入确认方法：根据合同约定，按月与客户确认维保清单，即在
相关运维服务已经提供，取得客户对运维服务内容的验收确认单时确认收入。
数据中心运维管理系统和区块链系统销售收入确认方法：合同约定的软件系统使用
费用在系统验收并移交给客户后一次性确认收入，合同约定的售后服务费则在售后服务期
间分期确认收入。
带宽业务销售收入确认方法：带宽流量已经由客户消耗及使用，根据带宽流量监控
系统记录的数据，按月与客户确认当月带宽流量，以双方《对账单》上双方认可的结果确
认收入。
设备销售收入确认方法：在设备交付客户并完成验收后确认收入。
短信业务销售收入确认方法：公司在短信业务中的身份是代理人，公司按月与客户
确认当月短信发送数量，采用净额法确认收入。
26. 政府补助
本公司的政府补助包括发展专项资金、国家高新技术企业培育资助等。其中，与资
产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中
未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收
益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收
到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，
在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，
按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计
入营业外收支。
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本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
28. 租赁
本公司的租赁业务包括经营租赁租入房屋建筑物。
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。
29. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
经公司 2020 年 4 月 24 日
2017 年 7 月 5 日财政部发布了《企业会计准则第 14 号
召开第四届董事会第三
——收入》（2017 修订）（财会[2017]22 号），要求
十六次会议及第四届监 说明 1
境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行相关规定。本
事会第二十五次会议审
公司按前述文件规定的起始日开始执行。
议通过。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。本公司详细的收入确认和计量的会计
政策参见附注四、23。新收入准则要求执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即
2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
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（2） 重要会计估计变更
本年无重要会计估计变更事项。
（3） 2020 年起首次执行新收入准则调整执行当年期初财务报表相关项目情况
1） 合并资产负债表
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
预收款项 7,195,026.32 - -7,195,026.32
合同负债 - 6,957,141.53 6,957,141.53
其他流动负债-待转销项税 - 237,884.79 237,884.79
2） 母公司资产负债表
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
预收款项 2,498,666.48 -2,498,666.48
合同负债 - 2,498,666.48 2,498,666.48
五、 税项
（一）主要税种及税率
1. 流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 13%、3%、1%
增值税 现代服务业收入 9%、6%、5%、3%、1%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
2. 本期企业所得税税率
公司名称 税率 备注
母公司 15% 见附注五、（二）税收优惠及依据 2、（1）
深圳老友互动 15% 见附注五、（二）税收优惠及依据 2、（2）
深圳宝腾互联 15% 见附注五、（二）税收优惠及依据 2、（3）
深圳宝腾大数据 25% 见附注五、（二）税收优惠及依据 2、（4）
深圳娱游 25% 见附注五、（二）税收优惠及依据 2、（5）
深圳比格 25% 见附注五、（二）税收优惠及依据 2、（6）
CUPLAY - 见附注五、（三）其他说明 1
美国中青宝 - 见附注五、（三）其他说明 2
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公司名称 税率 备注
香港中青宝 - 见附注五、（三）其他说明 3
其他公司 25% 法定税率
3.房产税
经营自用的房屋，按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%；出租的房屋，以租
金收入为计税依据，税率 12%。
4.个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
（二）税收优惠及依据
1、增值税
（1）根椐国发【2011】4 号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业
发展若干政策的通知》、财税【2011】100 号《关于软件产品增值税政策的通知》及《深
圳市软件产品增值税即征即退管理办法》对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件
产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退
政策。
（2）根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营
业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税〔2013〕37 号）及《国家税务总局关于印
发<税收减免管理办法（实行）>的通知》（国税发〔2005〕129 号），技术转让、技术开
发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税，已取得福田区国税局深国税福减免备
【2014】1663 号、深国税福减免备【2014】1664 号、深国税福减免备【2014】2070 号增
值税税收优惠备案通知书。
（3）2015 年度取得福田区国税局深国税福减免备【2013】1343 号、深国税福减免备
【2013】0424 号、深国税福减免备【2013】1506 号的增值税税收优惠备案通知书，软件
出口免税。
（4）财税[2018]32 号调整增值税税率：纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货
物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。财税[2019]39 号调整增值税税
率：增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率
调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。
（5）财税[2019]39 号公布自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生
活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。
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深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6）财税〔2019〕13 号公布对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳
税人，免征增值税。
2、企业所得税
（1）2020 年 12 月 11 日，本公司高新技术企业资格复审合格，取得深圳市科技创新
委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，
证书编号：GR202044206408，企业所得税税率自 2020 年起（包括 2020 年度）3 年享受 15%
的优惠政策。
（2）2018 年 11 月 9 日，控股子公司深圳老友互动获取深圳市科技创新委员会、深
圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业资格证书》，证
书编号:GR201844203500,企业所得税税率自 2018 年起（包括 2018 年度）3 年享受 15%的
政策优惠。
（3）全资子公司深圳宝腾互联于 2020 年 12 月 11 日获得高新技术企业资格，取得深
圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳税务局联合颁发的《高新技术企
业证书》，证书编号：GR202044201016，企业所得税税率自 2020 年起（包括 2020 年度）
3 年享受 15%的优惠政策。
（4）全资孙公司深圳宝腾大数据于 2016 年 5 月 3 日成立，属于信息传输、软件和信
息技术服务业，根据财政部税务总局公告 2019 年第 68 号为支持集成电路设计和软件产业
发展，依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在 2018 年 12 月 31 日前自
获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法
定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。
（5）间接控股孙公司深圳娱游于 2018 年 2 月 9 日成立，属于软件和信息技术服务业，
根据财政部税务总局公告 2019 年第 68 号为支持集成电路设计和软件产业发展，依法成立
且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在 2020 年 12 月 31 日前自获利年度起计算
优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收
企业所得税，并享受至期满为止。
（6）全资孙公司深圳比格同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不
超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业，为小型微利企业。根据（财
税〔2019〕13 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不
超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
（三）其他说明
1、本公司全资子公司 CUPLAY 系在英属维尔京群岛、开曼群岛注册登记的公司，该公
司无需缴纳企业所得税。
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深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2、本公司全资孙公司美国中青宝按照美国政府税法规定，依法缴纳州税（加利福尼
亚）和联邦企业所得税。
3、本公司全资子公司香港中青宝按照利润来源地征税的原则缴纳利得税，对于来源
于香港地区的企业利得按照 16.5%的税率缴纳利得税，对于来源于香港地区以外的利得则
免交利得税。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2020 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2020 年 12 月 31 日，“本年”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系
指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 39,218.62 5,875.30
银行存款 109,582,228.12 169,110,294.23
其他货币资金 - 101,453,942.67
合计 109,621,446.74 270,570,112.20
其中：存放在境外的款项总额 3,332,727.64 4,539,790.34
截至 2020 年 12 月 31 日，银行存款中共 8,860,371.00 元因账户冻结受限，详见十六、
2 百度广告代理推广业务。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）交易性金融资产的种类
项目 年末余额 年初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
10,000.00 -
损益的金融资产
结构性存款及收益 10,000.00 -
合计 10,000.00 -
3. 应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
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深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（%） （%）
按单项计提坏账准备 172,713.58 0.09 172,713.58 100.00 -
其中：单项重大 - - - - -
单项不重大 172,713.58 0.09 172,713.58 100.00 -
按组合计提坏账准备 187,740,201.19 99.91 41,670,776.60 22.20 146,069,424.59
其中：按信用风险特
征组合计提坏账准备 187,740,201.19 99.91 41,670,776.60 22.20 146,069,424.59
的应收账款
合计 187,912,914.77 100.00 41,843,490.18 22.27 146,069,424.59
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
172,713.58 0.07 172,713.58 100.00 -
准备
其中：单项重大 - - - - -
单项不重
172,713.58 0.07 172,713.58 100.00 -
大
按组合计提坏账
232,102,026.60 99.93 26,391,516.27 11.37 205,710,510.33
准备
其中：按信用风险
特征组合计提坏
232,102,026.60 99.93 26,391,516.27 11.37 205,710,510.33
账准备的应收账
款
合计 232,274,740.18 100.00 26,564,229.85 11.44 205,710,510.33
1）按单项计提应收账款坏账准备
计提比例
项目 账面余额 坏账准备 计提原因
（%）
乐视网信息技术（北 因乐视自身经营风险，导
172,713.58 172,713.58 100.00
京）股份有限公司 致账款难以收回
合计 172,713.58 172,713.58
2）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 116,376,475.29 4,740,338.17 4.07
1-2 年 47,957,709.15 14,936,205.46 31.14
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深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2-3 年 10,084,169.83 8,672,386.04 86.00
3 年以上 13,321,846.92 13,321,846.93 100.00
合计 187,740,201.19 41,670,776.60
（2）应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 116,376,475.29
1-2 年 47,957,743.35
2-3 年 10,084,642.95
3 年以上 13,494,053.18
合计 187,912,914.77
账龄超过三年的单项金额重大的应收账款：
其中：账龄超过三年
单位名称 应收账款余额 账龄较长原因 回收风险
的金额
杭州烈焰网络技 公司正在催款，尚 已全额计提坏账
6,037,807.53 2,544,398.33
术有限公司 未收回 准备
公司正在催款，尚 已全额计提坏账
Canagame Inc 2,936,205.00 2,468,475.00
未收回 准备
郑州市星凝文化 公司正在催款，尚 已全额计提坏账
2,005,224.91 1,943,138.48
传媒有限公司 未收回 准备
合计 10,979,237.44 6,956,011.81
（3）本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或核 年末余额
计提
转回 销
应收账款坏账准备 26,564,229.85 15,279,260.33 - - 41,843,490.18
合计 26,564,229.85 15,279,260.33 - - 41,843,490.18
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
余额
的比例(%)
上海集力文化创意有限公司 14,263,000.00 1 年以内 7.59 713,150.00
641,864.96 1 年以内 0.34 218,234.09
深圳市超维网络有限公司
13,081,463.70 1-2 年 6.96 4,447,697.66
深圳市圳通通信有限公司 9,924,953.70 1 年以内 5.28 447,247.69
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深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款年
坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
余额
的比例(%)
230,779.38 1-2 年 0.12 78,464.99
深圳优创未来信息技术有限
9,729,827.30 1 年以内 5.18 456,275.18
公司
8,720,796.15 1 年以内 4.64 3,569.78
深圳市腾讯计算机系统有限
1,094.00 1-2 年 - 371.96
公司
43,808.10 3 年以上 0.02 43,808.10
合计 56,637,587.29 30.13 6,408,819.45
4. 预付款项
（1）预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 26,283,703.90 47.78 116,626,116.44 87.93
1－2 年 26,407,002.90 48.00 13,819,955.23 10.42
2－3 年 2,048,127.12 3.72 956,108.30 0.72
3 年以上 275,258.52 0.5 1,231,512.80 0.93
合计 55,014,092.44 100.00 132,633,692.77 100.00
1）账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
深圳市飞凡互联科技有限公司 独立第三方 6,216,981.13 1-2 年 未到结算期
江苏万圣广告传媒有限公司 独立第三方 5,418,522.65 1-2 年 未到结算期
深圳市汇盟网络科技有限公司 独立第三方 4,954,000.00 1-2 年 未到结算期
深圳市宝德计算机系统有限公司 关联方 4,199,464.00 1-2 年 期后已退款
合计 20,788,967.78
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄 额合计数的比例
(%)
深圳市安果文化传播有限公司 8,374,972.77 1 年以内 15.22
深圳市飞凡互联科技有限公司 6,216,981.13 1-2 年 11.30
581,477.35 1 年以内 1.06
江苏万圣广告传媒有限公司
5,418,522.65 1-2 年 9.85
深圳市汇盟网络科技有限公司 4,954,000.00 1-2 年 9.00
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深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄 额合计数的比例
(%)
954,546.00 2-3 年 1.74
深圳市高德信通信股份有限公司 4,237,735.64 1 年以内 7.70
合计 30,738,235.54 55.87
5. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 70,324,640.76 27,838,293.45
合计 70,324,640.76 27,838,293.45
5.1 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
待退回广告充值款 16,668,353.71 -
待收回定制费 21,500,000.00 -
保证金 14,058,316.69 13,751,056.69
股权转让款 10,000,000.00 10,000,000.00
待退回游戏版权金 7,977,409.50 11,193,014.10
待退回游戏分成款 14,463,993.37 694,853.10
广告框架押金 6,000,000.00 6,000,000.00
涉案资金 5,920,000.00 -
房租押金 3,039,169.10 3,679,468.33
个人借款和备用金 3,267,641.97 3,856,605.24
关联往来款 5,243,512.54 3,151,095.26
其他 6,125,372.76 1,764,583.67
代付款项 1,278,879.13 150,081.41
合计 115,542,648.77 54,240,757.80
（2）其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
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深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
其中：单项重大 21,500,000.00 18.61 - - 21,500,000.00
单项不重大 - - - - -
按组合计提坏账准备 94,042,648.77 81.39 45,218,008.01 48.08 48,824,640.76
其中：按信用风险特
征组合计提坏账准备 94,042,648.77 81.39 45,218,008.01 48.08 48,824,640.76
的其他应收款
合计 115,542,648.77 100.00 45,218,008.01 39.14 70,324,640.76
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准
- - - - -
备
其中：单项重大 - - - - -
单项不重大 - - - - -
按组合计提坏账准
54,240,757.80 100.00 26,402,464.35 48.68 27,838,293.45
备
其中：按信用风险
特征组合计提坏账 54,240,757.80 100.00 26,402,464.35 48.68 27,838,293.45
准备的其他应收款
合计 54,240,757.80 100.00 26,402,464.35 48.68 27,838,293.45
1）单项金额重大不计提坏账准备
单位名称 其他应收款余额 坏账准备金额 回收风险
前海宝德 14,000,000.00 - 报告日前已收回
宝德控股 7,500,000.00 - 报告日前已收回
合计 21,500,000.00 -
2）按组合计提其他应收款坏账准备
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 43,902,889.92 11,158,501.22 25.42
1-2 年内 31,156,138.67 15,203,396.89 48.80
2-3 年 1,416,780.91 1,289,270.63 91.00
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深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
3 年以上 17,566,839.27 17,566,839.27 100.00
合计 94,042,648.77 45,218,008.01 48.08
（3）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
未来 12 个 整个存续期预期信用
坏账准备 期信用损失 合计
月预期信 损失(未发生信用减
(已发生信用
用损失 值)
减值)
2020 年 1 月 1 日余额 - 26,402,464.35 - 26,402,464.35
2020 年 1 月 1 日其他应收
款账面余额在本年
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本年计提 - 21,606,023.66 - 21,606,023.66
本年转回 - - - -
本年转销 - - - -
本年核销 - - - -
其他变动 - -2,790,480.00 - -2,790,480.00
2020 年 12 月 31 日余额 - 45,218,008.01 - 45,218,008.01
（4）其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 43,902,889.92
1-2 年 31,156,138.67
2-3 年 1,416,780.91
3 年以上 17,566,839.27
合计 94,042,648.77
账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款项：
其他应收款余 其中：账龄超过
单位名称 账龄较长原因 回收风险
额 三年的金额
北京思恩客广告 公司正在催款，尚未 已全额计提坏账准
3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司 收回 备
尊岸广告（上海） 3,000,000.00 3,000,000.00 公司正在催款，尚未 已全额计提坏账准
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深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
有限公司 收回 备
公司正在催款，尚未 已全额计提坏账准
Brainz 1,761,723.00 1,761,723.00
收回 备
杭州泛城科技有 公司正在催款，尚未 已全额计提坏账准
1,588,235.25 1,588,235.25
限公司 收回 备
合计 9,349,958.25 9,349,958.25
（5）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
收回
类别 年初余额 转销或 年末余额
计提 或转 其他
核销
回
按信用风险
特征组合计 26,402,464.35 21,606,023.66 - - -2,790,480.00 45,218,008.01
提坏账准备
合计 26,402,464.35 21,606,023.66 - - -2,790,480.00 45,218,008.01
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备年末余
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 额
例（%）
百度时代网络 待退回广告费 16,668,353.71 1 年以内 14.43 4,500,455.50
技术（北京）有
保证金 10,000,000.00 1-2 年 8.65 5,400,000.00
限公司
前海宝德 关联方资金占用 14,000,000.00 1-2 年 12.12 -
薛振山 股权款 10,000,000.00 1-2 年 8.65 5,400,000.00
宝德控股 关联方资金占用 7,500,000.00 1-2 年 6.49 -
桐乡市公安局 涉案资金冻结款项 5,920,000.00 1 年以内 5.12 1,598,400.00
合计 64,088,353.71 55.46 16,898,855.50
6. 存货
年末余额 年初余额
项目 存货跌价准备 账面 存货跌 账面
账面余额 账面价值
余额 价准备 价值
发出商品 1,989,380.53 - 1,989,380.53 - - -
合计 1,989,380.53 - 1,989,380.53 - - -
7. 其他流动资产
50
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
增值税留抵税额 26,491,628.89 25,193,367.13
汇海易融借款 - 7,969,646.07
预缴税费 4,114.16 37,889.77
合计 26,495,743.05 33,200,902.97
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 长期股权投资
本年增减变动
宣告发
其他综 其他 减值准备年末
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 放现金 其 年末余额
合收益 权益 计提减值准备 余额
投资 投资 的投资损益 股利或 他
调整 变动
利润
一、联营企业 45,978,483.29 - - 4,128,031.34 - - - 24,692,383.43 - 25,414,131.20 30,251,042.88
上海巨贤网络科技有
14,142,970.76 - - 2,912,317.21 - - - 5,066,550.90 - 11,988,737.07 5,066,550.90
限公司
北京山水地信息技术
7,148,933.46 - - -2,563.65 - - - 6,506,970.50 - 639,399.31 6,506,970.50
有限公司
湖北今古时代文化传
4,428,117.65 - - -228,599.88 - - - 1,998,495.83 - 2,201,021.94 1,998,495.83
媒有限公司
贵州国信通电子商务
4,288,970.89 - - -71,630.53 - - - - - 4,217,340.36 931,714.42
有限公司
上海磐火网络科技有
3,479,092.31 - - 1,588,641.45 - - - 2,067,733.76 - 3,000,000.00 2,067,733.76
限公司
猫鼬互动（北京）科
2,998,164.88 - - -27,118.53 - - - 2,971,046.35 - - 2,971,046.35
技有限公司
深圳市萝卜互动科技
2,778,851.21 - - -2,385.33 - - - - 2,776,465.88
有限公司
上海乐矩网络科技有
1,589,179.93 - - - - - - 1,589,179.93 - - 3,044,244.96
限公司
未来人科技（北京） 1,288,811.08 - - - - - - 1,288,811.08 - - 1,288,811.08
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
宣告发
其他综 其他 减值准备年末
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 放现金 其 年末余额
合收益 权益 计提减值准备 余额
投资 投资 的投资损益 股利或 他
调整 变动
利润
有限责任公司
上海乐加网络科技有
1,165,398.61 - - - - - - 1,165,398.61 - - 2,477,545.73
限公司
成都天合互动科技有
1,059,453.28 - - - - - - 1,059,453.28 - - 1,516,345.66
限责任公司
北京起源天泽科技有
978,989.38 - - -246.19 - - - 978,743.19 - - 978,743.19
限公司
北京初始之部科技有
631,549.85 - - -40,383.21 - - - - 591,166.64
限公司
上海木铎信息科技
- - - - - - - - 1,402,840.50
有限公司
合计 45,978,483.29 - - 4,128,031.34 - - - 24,692,383.43 - 25,414,131.20 30,251,042.88
公司运用永续增长模型对所持股权的价值进行估值。即以各被投资企业历史收入及预期收入为起点，根据国家政策及行业状况建立合理的利
润率、增长率及资金成本率预期股权投资价值。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
在被投资
被投资单位 年末余额 单位持股 年初余额 累计利得/损失
比例(%)
上海跳跃网络科技有限公司 181,972,226.70 19.90 181,972,226.70 -
深圳市前海鹏德移动互联网创业
28,001,320.00 14.00 28,001,320.00 -
投资基金（有限合伙）
深圳市掌娱炫动信息技术有限公
20,020,000.00 10.01 20,020,000.00 -
司
北京海云捷迅科技有限公司 14,212,800.00 2.63 14,212,800.00 -
深圳汇海易融互联网金融服务有
18,641,135.72 12.10 13,416,135.72 -10,583,864.28
限公司
新余智博文娱叁号投资企业（有
10,675,000.00 25.00 13,000,000.00 -
限合伙）
深圳纽信恒志投资中心（有限合
10,000,000.00 28.57 10,000,000.00 -
伙）
成都聚游卓越科技有限公司 10,000,000.00 19.90 10,000,000.00 -
上海传翔文化传媒有限公司 - 10.00 2,513,083.27 -8,000,000.00
厦门比悦网络科技有限公司 - - 5,000,000.00 -
广东超级队长科技有限公司 815,586.73 7.71 4,500,000.00 -3,684,413.27
深圳米趣科技有限公司 - 15.00 794,589.96 -1,500,000.00
广州民营投资股份有限公司 1,000,000.00 0.50 1,000,000.00 -
苏州热力时光文化科技有限公司 - 7.00 - -5,000,000.00
上海绮秀文化传播有限公司 - 15.00 - -5,000,000.00
合计 295,338,069.15 304,430,155.65 -33,768,277.55
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因系本公司对上海跳跃网
络科技有限公司等 13 家被投资企业的投资并非为了短期交易，不存在短期获利模式，
并非衍生工具，且非负债，本公司对以上被投资单位的投资属于非交易性权益工具投资。
根据企业会计准则规定将此项投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。
公司使用第三层次输入值对该部分投资进行公允价值计量。具体运用永续增长模型
对所持股权的价值进行估值。即以各被投资企业历史收入及预期收入为起点，根据国家
政策及行业状况建立合理的利润率、增长率及资金成本率预期股权投资价值。
10. 其他非流动金融资产
项目 年末余额 年初余额
网际星辰文化传媒（北京）有限公司 12,550,000.00 12,550,000.00
合计 12,550,000.00 12,550,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 245,740,133.72 168,312,258.65
固定资产清理 - -
合计 245,740,133.72 168,312,258.65
11.1 固定资产
（1）固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子办公设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 112,813,365.46 120,989,647.40 3,788,128.47 9,028,585.24 19,653,585.27 266,273,311.84
2.本年增加金额 2,715,831.84 116,118,937.28 - 165,945.90 - 119,000,715.02
（1）购置 2,715,831.84 367,360.21 - 165,945.90 - 3,249,137.95
（2）在建工程转入 - 115,751,577.07 - - - 115,751,577.07
3.本年减少金额 - - - - - -
（1）处置或报废 - - - - - -
4.年末余额 115,529,197.30 237,108,584.68 3,788,128.47 9,194,531.14 19,653,585.27 385,274,026.86
二、累计折旧
1.年初余额 28,684,610.19 56,997,554.99 3,255,633.41 7,941,921.08 1,048,890.54 97,928,610.21
2.本年增加金额 10,281,951.55 19,730,805.61 116,851.36 429,992.73 1,795,566.34 32,355,167.59
（1）计提 10,281,951.55 19,730,805.61 116,851.36 429,992.73 1,795,566.34 32,355,167.59
3.本年减少金额 - - - - - -
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子办公设备 其他设备 合计
（1）处置或报废 - - - - - -
4.年末余额 38,966,561.74 76,728,360.60 3,372,484.77 8,371,913.81 2,844,456.88 130,283,777.80
三、减值准备
1.年初余额 - 32,442.98 - - - 32,442.98
2.本年增加金额 7,039,801.72 6,939.84 - 1,993.59 2,168,937.21 9,217,672.36
（1）计提 7,039,801.72 6,939.84 - 1,993.59 2,168,937.21 9,217,672.36
3.本年减少金额 - - - - - -
（1）处置或报废 - - - - - -
4.年末余额 7,039,801.72 39,382.82 - 1,993.59 2,168,937.21 9,250,115.34
四、账面价值
1.年末账面价值 69,522,833.84 160,340,841.26 415,643.70 820,623.74 14,640,191.18 245,740,133.72
2.年初账面价值 84,128,755.27 63,959,649.43 532,495.06 1,086,664.16 18,604,694.73 168,312,258.65
本年固定资产所计提的减值准备系北京中青宝长城文化科技有限公司运营的北京八达岭水关长城“龙腾九州”项目，由于疫情影响，项目营
业收入未达预期，存在减值迹象，公司进行了减值测试。根据深圳中洲资产评估有限公司于 2021 年 3 月 15 日出具的深中洲评字第 2021-000 号《拟
财务报告为目的涉及北京中青宝长城文化科技有限公司持有的固定资产组预计未来现金流现值资产评估报告》，于 2020 年 12 月 31 日预计未来现
金流现值合计为 6,308.03 万元。该固定资产账面价值 72,297,972.36 元，共计提减值准备 9,217,672.36 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 8,980,221.41 全部系深圳人才安居房，无房屋产权证
合计 8,980,221.41
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12. 在建工程
项目 年末账面价值 年初账面价值
在建工程 - 110,697,164.66
合计 - 110,697,164.66
12.1 在建工程
（1）在建工程明细表
年末余额 年初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
宝德观澜数据
- - - 110,030,800.85 - 110,030,800.85
中心三期机房
飞水谷项目停
- - - 666,363.81 - 666,363.81
车场
合计 - - - 110,697,164.66 - 110,697,164.66
（2）重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
宝德观澜数
据中心三期 110,030,800.85 5,720,776.22 115,751,577.07 - -
机房
飞水谷项目
666,363.81 - - 666,363.81 -
停车场
合计 110,697,164.66 5,720,776.22 115,751,577.07 666,363.81 -
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13. 无形资产
（1）无形资产明细
项目 系统软件 开发工具 游戏产品 运营工具 办公软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 10,000,273.59 36,329,605.32 337,250,410.33 27,201,928.94 2,336,186.89 413,118,405.07
2.本年增加金额 5,086,605.31 - - - 2,900,498.23 7,987,103.54
(1)购置 5,086,605.31 - - - 2,900,498.23 7,987,103.54
3.本年减少金额 - - - - - -
(1)处置 - - - - - -
4.年末余额 15,086,878.90 36,329,605.32 337,250,410.33 27,201,928.94 5,236,685.12 421,105,508.61
二、累计摊销
1.年初余额 3,775,109.11 32,529,605.32 229,074,254.07 27,193,595.39 2,336,186.89 294,908,750.78
2.本年增加金额 3,383,670.56 1,599,999.84 2,808,600.82 8,333.55 725,124.60 8,525,729.37
（1）计提 3,383,670.56 799,999.92 2,808,600.82 8,333.55 725,124.60 7,725,729.45
（2）类别调整 - 799,999.92 - - - 799,999.92
3.本年减少金额 - - 799,999.92 - - 799,999.92
(1)处置 - - - - - -
（2）类别调整 - - 799,999.92 - - 799,999.92
4.年末余额 7,158,779.67 34,129,605.16 231,082,854.97 27,201,928.94 3,061,311.49 302,634,480.23
三、减值准备
1.年初余额 - - 106,167,555.36 - - 106,167,555.36
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 系统软件 开发工具 游戏产品 运营工具 办公软件 合计
2.本年增加金额 - - - - - -
（1）计提 - - - - - -
3.本年减少金额 - - - - - -
4.年末余额 - - 106,167,555.36 - - 106,167,555.36
四、账面价值
1.年末账面价值 7,928,099.23 2,200,000.16 - - 2,175,373.63 12,303,473.02
2.年初账面价值 6,225,164.48 3,800,000.00 2,008,600.90 8,333.55 - 12,042,098.93
本年末无公司内部研发形成的无形资产。
（2）年末无形资产前五名游戏情况：
游戏名称 2020 年账面余额 占游戏产品比重（%） 累计摊销 减值准备 账面价值
战争世界 39,615,912.46 11.75 21,435,888.06 18,180,024.40 -
兵王 2 22,001,410.25 6.52 20,203,123.52 1,798,286.73 -
剑魂/裂天之刃 19,507,941.26 5.78 5,824,267.63 13,683,673.63 -
二战 OL 15,237,047.69 4.52 7,680,812.55 7,556,235.14 -
热血世界 15,000,000.00 4.45 11,261,326.72 3,738,673.28 -
合计 111,362,311.66 33.02 66,405,418.48 44,956,893.18 -
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14. 商誉
（1）商誉原值
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
深圳苏摩 77,605,352.01 - - 77,605,352.01
深圳娱游 11,236.84 - - 11,236.84
合计 77,616,588.85 - - 77,616,588.85
（2）商誉减值准备
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
深圳苏摩 53,121,168.77 12,513,243.80 - 65,634,412.57
深圳娱游 - - - -
合计 53,121,168.77 12,513,243.80 - 65,634,412.57
商誉减值说明：
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东
权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其
可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
1）深圳苏摩商誉减值
商誉减值测试情况表：
项目 深圳苏摩
商誉账面余额（1） 77,605,352.01
商誉减值准备余额（2） 53,121,168.77
商誉的账面价值（3）=（1）-（2） 24,484,183.24
未确认归属于少数股东权益的商誉价值（4） 23,524,019.19
包含未确认少数股东权益的商誉价值（5）=（3）+（4） 48,008,202.43
资产组的账面价值（6） 3,389,569.72
包含整体商誉的资产组的公允价值（7）=（5）+（6） 51,397,772.15
资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）（8） 26,862,000.00
整体商誉减值损失（大于 0 时）（9）=（7）-（8） 24,535,772.15
按比例计算应确认的当期商誉减值损失（10）=（9）*51% 12,513,243.80
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
深圳苏摩于评估基准日的评估范围，是形成商誉的深圳苏摩整体资产，该资产组与购
买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
上述资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了北京北方亚事资产评估事
务所（特殊普通合伙）于 2021 年 4 月 2 日出具的北方亚事评报字[2021]第 01- 225 号
《拟对合并深圳市苏摩科技有限公司形成的商誉进行减值测试项目涉及的苏摩科技游戏
业务资产组可回收金额资产评估报告书》的评估结果。
（4）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
1）特殊假设及方法
持续经营假设是评估对象的经营业务合法，并不会出现不可预见的因素导致其无法持
续经营，被评估资产现有用途不变并原地持续使用。
假设国家现行的宏观经济不发生重大变化；
假设资产组所处的社会经济环境以及所执行的税赋、税率等政策无重大变化；
假设资产组的经营管理人员能恪尽职守，资产组继续保持现有的经营管理模式持续经
营；
假设本次评估测算的各项参数取值是按照不变价格体系确定的，不考虑通货膨胀因素
的影响。
假设在可预见经营期内，未考虑生产经营可能发生的非经常性损益，包括但不局限于
以下项目：处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损
益以及其他营业外收入、支出。
假设不考虑未来股东或其他方追加投资对资产组价值的影响；
假设业务正常经营所需的相关批准文件能够及时取得；
假设评估过程中设定的特定运营模式可以延续；
假设评估对象所涉及资产的购置、取得、建造过程均符合国家有关法律法规规定；
假设评估基准日后被评估单位的现金流入为均匀流入，现金流出为均匀流出；
假设不考虑将来可能承担的抵押担保事宜，以及特殊的交易方可能追加付出的价格等
对其评估价值的影响
假设不考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力对资产价格
的影响。
假设预测期能继续免租使用中青宝的办公楼；
假设管理层、研发人员较为稳定、尽职尽责。
假设版号申请及审批维持现状，不会发生较大变化；
假设老友麻将、老友揭阳麻将、老友广东麻将、老友福建麻将授权到期后苏摩科技可
以继续获得授权；
61
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
假设小型微利企业的认定标准未来不会发生变化。
2）关键参数
关键参数
单位 折现率（加
预测期 预测期增长率 稳定期增长率 利润率 权平均资本
成本 WACC）
2021 年 11.11%
2022 年 11.17%
根据预测的收
深圳苏摩 2023 年 注1 持平 入、成本、费 11.17%
2024 年 用等计算 11.17%
2025 年（后
11.19%
续为稳定期）
[注 1]本次预测是在分析深圳苏摩历史数据的基础上确定基期数据，然后遵循我国现
行的有关法律、法规，根据国家宏观政策及地区的宏观经济状况，结合深圳苏摩的发展规
划、经营计划及所面临的市场环境和未来的发展前景等因素的综合分析对评估基准日未来
五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。正在运营
的几款游戏包括 WAP 非仙、非仙 H5、揭阳麻将、老友福建麻将、老友广东麻将等。其中
WAP 非仙、非仙 H5 游戏上线时间超过 5 年，三年来，每年均产生超过百万的流水，这两
款游戏目前的主要人群是以往积累下来的老用户，随着时间的推移这两款游戏的用户的年
龄也逐渐变大，相较以前年度该部分用户的付费能力也会进一步的加大。揭阳麻将、老友
福建麻将、老友广东麻将这 3 款游戏为 2020 年新增的联营游戏，上线后市场反应较好，
2021 年实际流水均呈现上升趋势，其题材主要是围绕地方麻将特色为主题的游戏，受众
的群体广，预计未来还会产生一定量的流水收入。因此，深圳苏摩 2021 年至 2025 年预计
销售收入增长率分别为：33%、-10%、-7%、-5%、-3%。
（5）商誉减值测试的影响
本公司于 2013 年收购深圳苏摩 51%股权时所约定的业绩承诺期已结束。截止 2019 年
12 月 31 日已计提商誉减值准备 53,121,168.77 元。
根据北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）于 2021 年 4 月 2 日出具的北方
亚事评报字[2021]第 01-225 号《拟对合并深圳市苏摩科技有限公司形成的商誉进行减值
测试项目涉及的苏摩科技游戏业务资产组可回收金额资产评估报告书》的评估结果，截至
2020 年 12 月 31 日，深圳苏摩与商誉相关的资产组的账面价值为 3,389,569.72 元，包含
未确认归属于少数股东权益的商誉价值为 48,008,202.43 元，合计 51,397,772.15 元，商
誉资产组可收回金额为 26,862,000.00 元，确认整体商誉减值金额为 24,535,772.15 元。
经测试，公司收购深圳苏摩形成的商誉本年应计提减值 12,513,243.80 元。
15. 长期待摊费用
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年其他减
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
少
装修费 10,820,213.63 2,036,041.13 3,533,003.90 - 9,323,250.86
版权金代理费 9,677,560.64 4,716,981.15 8,662,586.79 - 5,731,955.00
其他 1,201,075.08 353,039.93 343,068.14 386,884.03 824,162.84
服务费用 972,219.65 69,633.24 615,072.23 - 426,780.66
合计 22,671,069.00 7,175,695.45 13,153,731.06 386,884.03 16,306,149.36
16. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 46,347,236.02 6,930,741.34 24,493,655.77 3,692,905.26
内部交易未实现利润 - - 329,467.73 49,420.16
可抵扣亏损 46,869,342.83 7,030,401.42 65,795,043.19 9,869,256.48
无形资产摊销额大于税
52,226,072.55 7,833,910.88 67,730,786.71 10,159,618.01
法摊销未转回
广告费用超支部分未转
9,322,119.96 2,091,503.20 12,504,484.79 2,607,843.61
回
递延收益 7,825,361.79 1,173,804.27 9,670,794.42 1,450,619.16
股权激励 242,313.30 36,347.00 4,666,479.38 699,971.91
合计 162,832,446.45 25,096,708.11 185,190,711.99 28,529,634.59
（2）未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
因长期股权投资转为可
供出售金融资产按公允
179,982,226.70 26,997,334.01 179,982,226.70 26,997,334.01
价值重新计量确认的递
延所得税负债
合计 179,982,226.70 26,997,334.01 179,982,226.70 26,997,334.01
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
资产减值准备 49,187,838.95 35,228,073.69
可抵扣亏损 150,816,479.96 66,062,433.12
合计 200,004,318.91 101,290,506.81
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年份 年末金额 年初金额
2020 年到期（2015 年） - 1,292,032.71
2021 年到期（2016 年） 28,766,343.70 30,692,190.46
2022 年到期（2017 年） 11,743,221.35 2,897,552.65
2023 年到期（2018 年） 6,317,545.06 10,830,396.74
2024 年到期（2019 年） 24,125,752.34 20,350,260.56
2025 年到期（2020 年） 79,863,617.51 -
合计 150,816,479.96 66,062,433.12
17. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付游戏定制费 - 31,000,000.00
预付装修费 - 2,797,967.73
预付版权金 163,122.50 4,891,386.13
合计 163,122.50 38,689,353.86
18. 短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 132,638,692.36 120,761,034.48
质押借款 - 95,126,270.83
合计 132,638,692.36 215,887,305.31
19. 应付账款
类别 年末余额 年初余额
应付账款 73,517,621.21 155,851,627.92
合计 73,517,621.21 155,851,627.92
（1）应付账款
项目 年末余额 年初余额
应付工程款 18,810,900.16 50,321,415.65
应付软件费 3,909,568.00 44,173,320.00
应付分成款 14,031,973.26 23,953,667.20
应付带宽 4,381,891.73 16,308,941.78
应付广告费 4,939,731.13 5,224,833.80
应付信息费 4,946,700.76 4,553,532.46
应付设计费 2,709,045.84 3,966,583.02
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
文旅服务成本 3,443,565.40 3,443,334.04
关联方往来款 532,938.91 1,812,807.94
其他 2,984,087.54 1,597,323.82
应付服务器托管费 219,866.24 495,519.08
应付版权金 1,675,433.30 349.13
应付机柜租赁费 10,931,918.94 -
合计 73,517,621.21 155,851,627.92
（2）本年无账龄超过 1 年的重要应付账款。
20. 合同负债
项目 年末余额 年初余额
预收云服务业务款 2,972,927.65 3,964,746.56
预收游戏业务款 2,856,394.11 2,675,623.38
预收文旅业务款 212,544.39 316,771.59
合计 6,041,866.15 6,957,141.53
21. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 4,026,825.36 65,193,547.06 62,022,196.99 7,198,175.43
离职后福利-设定提存计划 1,529.00 365,926.53 367,455.53 -
辞退福利 - 48,000.00 48,000.00 -
合计 4,028,354.36 65,607,473.59 62,437,652.52 7,198,175.43
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 4,025,227.48 59,196,539.91 56,023,591.96 7,198,175.43
职工福利费 - 4,087,393.55 4,087,393.55 -
社会保险费 1,047.88 1,133,191.26 1,134,239.14 -
其中：医疗保险费 982.98 1,040,608.39 1,041,591.37 -
工伤保险费 49.50 6,248.18 6,297.68 -
生育保险费 15.40 86,334.69 86,350.09 -
住房公积金 550.00 744,616.45 745,166.45 -
工会经费和职工教育经费 - 18,333.62 18,333.62 -
其他 - 13,472.27 13,472.27 -
合计 4,026,825.36 65,193,547.06 62,022,196.99 7,198,175.43
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 1,452.00 360,068.65 361,520.65 -
失业保险费 77.00 5,857.88 5,934.88 -
合计 1,529.00 365,926.53 367,455.53 -
22. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 25,676,692.82 20,863,849.16
增值税 9,788,893.40 11,918,880.82
个人所得税 2,867,936.29 5,841,844.67
城市维护建设税 263,901.09 422,800.67
教育费附加 188,492.71 301,992.90
印花税 1,172.70 1,161.80
合计 38,787,089.01 39,350,530.02
23. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 - -
应付股利 43,191.80 35,980.00
其他应付款 61,390,736.90 129,011,651.03
合计 61,433,928.70 129,047,631.03
23.1 应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 43,191.80 35,980.00
合计 43,191.80 35,980.00
年末不存在重要的超过 1 年未支付的应付股利。
23.2 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
关联方往来款 21,284,774.30 17,943,478.72
待退回百度充值款 17,308,951.66 -
限制性股票 7,458,634.40 13,785,726.00
股权回购款 5,000,000.00 -
房屋租赁费 4,215,835.41 2,007,225.29
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
股权转让款 2,021,622.86 91,159,812.49
代收款项 1,636,798.23 1,653,207.40
房屋租赁押金 651,493.98 1,080,450.98
其他 1,812,626.06 1,381,750.15
合计 61,390,736.90 129,011,651.03
（2）本年无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
24. 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
待转销项税额 159,213.76 237,884.79
合计 159,213.76 237,884.79
25. 递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
预收的游戏卡收入和
未确认 广告推广代理充值款
16,302,940.23 560,051,222.62 569,112,134.57 7,242,028.28
收入 未实现收入产生的递
延收益
政府补 尚未满足确认损益的
1,643,333.47 - 1,059,999.96 583,333.51
助 政府补助
合计 17,946,273.70 560,051,222.62 570,172,134.53 7,825,361.79
（2）政府补助项目
本年新 与资产相关
本年计入营业 其他
政府补助项目 年初余额 增补助 年末余额 /与收益相
外收入金额 变动
金额 关
虚拟化技术工程
1,583,333.47 - 999,999.96 - 583,333.51 与资产相关
实验室
幻世英雄 60,000.00 - 60,000.00 - - 与资产相关
合计 1,643,333.47 - 1,059,999.96 - 583,333.51
26. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 送 公积金 年末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份
263,269,300.00 - - - -235,000.00 -235,000.00 263,034,300.00
总额
27. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1.股本溢价
（1）投资者投入的资本 275,476,570.99 - 1,218,840.00 274,257,730.99
（2）其他 2,966,062.11 - - 2,966,062.11
小计 278,442,633.10 - 1,218,840.00 277,223,793.10
2.其他资本公积
（1）其他 105,710,214.69 - 210,778.43 105,499,436.26
（2）未行权的股份支付 4,666,479.38 - 635,257.88 4,031,221.50
小计 110,376,694.07 - 846,036.31 109,530,657.76
合计 388,819,327.17 - 2,064,876.31 386,754,450.86
股本溢价减少 1,218,840.00 元，系本年员工离职回购部分限制性股票 23.5 万股，回
购价分别为每股 6.20 和 6.18 元，股票面值 1 元，合计影响股本溢价 1,218,840.00 元其
他资本公积减少系未行权股份的员工期权费用影响 635,257.88 元以及收购子公司深圳创
想时空少数股权 30%的影响 210,778.43 元。
28. 库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
库存股 13,785,726.00 - 6,544,091.60 7,241,634.40
合计 13,785,726.00 - 6,544,091.60 7,241,634.40
29. 其他综合收益
本年发生额
税后
项目 年初余额 减：前期计入其他 减：所 归属
本年所得税前 税后归属于母
综合收益当期转 得税 于少 年末余额
发生额 公司
入留存收益 费用 数股
东
一、不能
重分类
进损益
-34,851,078.50 6,992,086.50 8,074,887.45 - 1,082,800.95 - -33,768,277.55
的其他
综合收
益
二、将重
分类进
损益的 -4,085,212.40 3,721,339.93 - - 3,721,339.93 - -363,872.47
其他综
合收益
其中：外
币财务
-4,085,212.40 3,721,339.93 - - 3,721,339.93 - -363,872.47
报表折
算差额
合计 -38,936,290.90 10,713,426.43 8,074,887.45 - 4,804,140.88 - -34,132,150.02
30. 盈余公积
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 55,838,543.29 - - 55,838,543.29
合计 55,838,543.29 - - 55,838,543.29
31. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 178,939,268.17 133,239,250.29
加：年初未分配利润调整数 - -
同一控制合并范围变更 - -
本年年初余额 178,939,268.17 133,239,250.29
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -133,330,487.45 51,723,043.25
加：其他调整因素 -8,074,887.45 -
减：提取法定盈余公积 - 766,273.37
应付普通股股利 5,259,146.00 5,256,752.00
本年年末余额 32,274,747.27 178,939,268.17
32. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 289,457,050.97 198,063,127.43 454,379,014.22 236,683,003.12
其他业务 4,386,896.65 3,985,286.00 14,447,299.28 11,820,112.51
合计 293,843,947.62 202,048,413.43 468,826,313.50 248,503,115.63
（1）主营业务（分业务类型）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
网络游戏业务 145,712,479.64 107,289,195.93 265,054,949.54 117,379,169.09
云服务业务 142,928,353.79 82,952,364.58 186,680,775.36 111,997,333.43
科技文旅业务 816,217.54 7,821,566.92 2,643,289.32 7,306,500.60
合计 289,457,050.97 198,063,127.43 454,379,014.22 236,683,003.12
（2）网络游戏业务（分运营模式）
本年发生额 上年发生额
运营模式
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
官方运营 137,903,946.90 104,434,061.43 220,494,343.37 84,246,788.28
其中：公司自主运营 42,720,835.71 7,889,771.48 75,288,911.82 14,052,978.32
与平台联合运 95,183,111.19 96,544,289.95 145,205,431.55 70,193,809.96
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
运营模式
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
营
分服运营 765,295.84 - 1,274,190.03 -
广告代理业务 5,806,057.52 - 35,116,692.06 33,073,613.10
权属转让 - - 7,547,169.81 -
其他 1,237,179.38 2,855,134.50 622,554.27 58,767.71
合计 145,712,479.64 107,289,195.93 265,054,949.54 117,379,169.09
（3）网络游戏业务（分游戏类型）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
MMO 游戏 15,756,941.39 5,211,183.18 43,372,626.18 11,987,248.99
网页游戏 661,534.72 704,644.30 4,331,585.94 4,739,290.54
手机游戏 122,250,766.63 98,518,233.95 181,722,811.71 67,520,248.75
广告代理业务 5,806,057.52 - 35,116,692.06 33,073,613.10
其他服务 1,237,179.38 2,855,134.50 511,233.65 58,767.71
合计 145,712,479.64 107,289,195.93 265,054,949.54 117,379,169.09
33. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 63,229.43 301,637.76
教育费附加 45,090.91 214,534.60
印花税 286,204.58 121,646.39
其他 11,585.39 17,316.38
合计 406,110.31 655,135.13
34. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
广告推广费 55,915,908.53 79,287,176.66
职工薪酬 21,926,473.00 14,708,499.91
销售服务费 970,593.95 3,256,307.94
租赁费 647,948.00 977,513.19
业务招待费 1,553,435.20 901,699.42
办公费 822,522.04 708,847.20
其他 552,046.21 676,688.86
差旅费 692,814.36 410,558.65
服务器托管费 2,137.74 168,652.85
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
水电费 219,015.93 184,351.12
折旧费及长期资产摊销 107,784.41 93,509.82
合计 83,410,679.37 101,373,805.62
35. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 15,113,391.75 16,263,313.94
折旧费及摊销费 5,664,790.30 5,662,249.38
期权费 -635,257.88 4,666,479.38
其他 1,963,527.46 3,562,345.79
租赁费 951,974.57 2,809,841.68
中介服务费 1,924,587.71 2,035,902.06
办公费 572,232.66 1,272,818.28
外部服务费 403,948.75 1,018,287.17
差旅费 538,422.91 1,007,548.85
业务招待费 305,508.87 950,866.71
物业管理费 471,727.53 414,588.02
合计 27,274,854.63 39,664,241.26
36. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 28,462,500.29 27,250,445.90
委托开发费 246,117.59 6,200,000.00
折旧费及摊销费 3,947,833.72 3,141,402.52
其他 1,587,681.10 2,981,625.27
房屋租赁费 596,495.64 2,383,935.72
外包服务费 1,065,764.19 531,136.96
合计 35,906,392.53 42,488,546.37
37. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 7,221,570.06 13,316,640.70
减：利息收入 606,518.95 3,036,544.46
加：汇兑损失 4,533,677.69 48,450.52
减：汇兑收益 514,957.04 1,128,842.31
加：其他支出 900,635.57 957,577.18
合计 11,534,407.33 10,157,281.63
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
38. 其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 2,111,017.76 2,273,333.45
进项税加计扣除 4,887,428.49 1,217,515.51
个税手续费返还 163,589.11 74,066.31
合计 7,162,035.36 3,564,915.27
39. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置股权取得的投资收益 - 42,191,448.50
银行理财产品投资收益 13.52 3,137,511.85
权益法核算的长期股权投资收益 4,128,031.34 -1,095,915.39
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 675,000.00 -
其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入 6,000,000.00 -
合计 10,803,044.86 44,233,044.96
40. 公允价值变动收益
项目 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益
- 5,868,493.15
的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值
- -
变动收益
合计 - 5,868,493.15
41. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
其他应收款坏账损失 -22,054,662.35 -12,853,770.45
应收账款坏账损失 -15,327,070.36 -8,532,742.32
合计 -37,381,732.71 -21,386,512.77
42. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
长期股权投资减值损失 -24,692,383.43 -5,558,659.45
商誉减值损失 -12,513,243.80 -1,244,196.08
固定资产减值损失 -9,217,672.36 -
合计 -46,423,299.59 -6,802,855.53
43. 资产处置收益
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置收益 - -115,167.30 -
其中:未划分为持有待售的非流
- -115,167.30 -
动资产处置收益
其中:固定资产处置收益 - -115,167.30 -
无形资产处置收益 - - -
合计 - -115,167.30 -
44. 营业外收入
（1）营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
政府补助 5,081,032.16 5,873,180.68 5,081,032.16
其他 117,069.99 70,959.47 117,069.99
无需支付的应付款项 - 194,157.16 -
合计 5,198,102.15 6,138,297.31 5,198,102.15
（2）政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
深圳市福田区国库 2019 年福田区产业发展专项资金
支付中心 R&D 投入支 2,000,000.00 - 科技创新发展分项第四批支持项 与收益相关
持 目及企业的公示
深圳市科技创新委员会关于收取
高新处 2019 年高企 2019 年度高新技术企业培育资助
798,000.00 - 与收益相关
培育资助第 1 次拨款 项目资助资金申请材料和拨款材
料的通知
深圳市科技创新委 深圳市科技创新委员会关于公示
员会 2019 年研发资 691,000.00 - 2019 年度企业研究开发资助计划 与收益相关
助 第一批拟资助企业名单的通知
高新处 2019 年企业 深圳市科技创新委员会关于公示
研发资助第一批第 1 399,000.00 - 2019 年度企业研究开发资助计划 与收益相关
次拨款 第一批拟资助企业名单的通知
深圳市福田区企业 2020 年福田区防控疫情同舟共济
发展服务中心疫情 300,000.00 - “福企”十一条政策科创局第三 与收益相关
防控生产经营支持 批支持企业及项目的公示
国家重点文化出口 关于 2020 年第一批深圳市文化创
认定配套奖励项目 200,000.00 - 意产业发展专项资金拟资助项目 与收益相关
扶持款 公示的通知
深圳市福田区企业 2020 年福田区产业发展专项资金
发展服务中心企业 200,000.00 - 文体局分项第三批拟支持企业及 与收益相关
资质认定 项目的公示
深圳南山区工业和信息化局发布
鼓励中小企业上规
200,000.00 - 关于受理中小企业上规模奖励项 与收益相关
模奖励项目补贴
目申报材料的通知
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
关于下达 2020 年度南山区自主创
收到南山区文广局 新产业发展专项资金文化产业发
151,500.00 - 与收益相关
原创作品补贴 展分项资金资助项目（第二批）
扶持计划的通知
其他政府补助（10
141,532.16 294,080.68 与收益相关
万元以下）
深圳市科技创新委员会关于 2018
2018 年企业研究开
- 2,784,000.00 年第一批企业研究开发资助计划 与收益相关
发资助
拟资助企业的公示
深圳市福田区国库 2018 年福田区产业发展专项资金
支付中心 R&D 投资支 - 1,634,400.00 科技创新分项第一批拟支持企业 与收益相关
持款 及项目汇总表
深圳市科技创新委员会关于 2018
2018 年国家高新技
- 410,700.00 年高新技术企业培育拟资助企业 与收益相关
术企业培育资助
的公示
2019 年深圳市龙华区科技创新专
2019 年科技创新专
- 300,000.00 项资金（2018 年第二批国高）拟 与收益相关
项资金
资助企业名单
企业发展服务中心 2018 年福田区产业发展专项资金
国家企业认定支持 - 200,000.00 科技创新分项第三批拟支持企业 与收益相关
款 及项目汇总表
2018 年国家高新技 2019 年度南山区自主创新产业发
术企业认定奖补资 展专项资金文化产业发展分项资
- 150,000.00 与收益相关
金&国家高新技术企 金资助项目（第三批）扶持计划
业倍增支持款 的通知
2018 年福田区产业发展专项资金
企业发展服务中心
- 100,000.00 文化产业分项第五批拟支持企业 与收益相关
人才奖励款
及项目汇总表
合计 5,081,032.16 5,873,180.68
45. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失 666,363.81 10,176.59 666,363.81
其中：固定资产处置损失 666,363.81 10,176.59 666,363.81
罚款支出（及违约金） - 1,692,841.04 -
其他 85,439.30 87,373.75 85,439.30
合计 751,803.11 1,790,391.38 751,803.11
46. 所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 5,765,169.59 10,397,392.01
递延所得税费用 3,432,926.48 -4,281,331.85
合计 9,198,096.07 6,116,060.16
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 -128,130,563.02
按法定/适用税率计算的所得税费用 -19,219,584.45
子公司适用不同税率的影响 -6,391,561.85
调整以前期间所得税的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,868,561.51
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -26,318.48
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
27,770,708.55
损的影响
研发费用加计扣除 -5,110,001.10
特殊税收豁免纳税影响 -2,698,928.00
其他 5,219.89
所得税费用 9,198,096.07
47. 其他综合收益
详见本附注“六、29 其他综合收益”相关内容。
48. 现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 5,198,102.15 5,873,180.68
利息收入 281,294.96 3,036,544.46
往来款 14,590,510.68 -
合计 20,069,907.79 8,909,725.14
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
广告推广费 55,911,873.53 89,210,804.07
往来款 34,633,537.26 14,727,694.37
受限资金 8,860,371.00 -
研发费用 3,245,740.92 5,896,697.95
租赁费 2,996,384.49 6,406,784.13
办公费 2,014,200.80 2,159,226.27
中介服务费 1,924,587.71 2,035,902.06
业务招待费 1,858,944.07 1,852,566.13
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
外部服务费 1,628,316.28 1,038,626.78
差旅费 1,231,237.27 1,418,107.50
其他 1,041,099.59 3,778,824.76
财务费用手续费 900,635.57 957,577.18
合计 116,246,928.49 129,482,811.20
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收回汇海易融借款本金及利息 12,934,380.00 23,132,883.48
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
- 18,604.21
额的负数
合计 12,934,380.00 23,151,487.69
4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
同一控制下控股合并股权收购款 88,137,512.49 76,100,834.49
回购限制性股票 1,262,423.40 11,774,203.00
中富彩股权减资 - 4,361,000.00
其他 - 5,220.77
合计 89,399,935.89 92,241,258.26
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -137,328,659.09 49,577,951.41
加：资产减值准备 83,805,032.30 28,189,368.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,355,167.59 20,190,889.38
无形资产摊销 7,725,729.45 9,943,464.44
长期待摊费用摊销 13,153,731.06 10,835,831.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
- 115,167.30
以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） - 10,176.59
公允价值变动损益（收益以“-”填列） - -5,868,493.15
财务费用（收益以“-”填列） 7,221,570.06 13,316,640.70
投资损失（收益以“-”填列） -10,803,044.86 -44,233,044.96
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 3,432,926.48 -4,281,331.85
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - -
存货的减少（增加以“-”填列） -1,989,380.53 -
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 74,644,622.84 -164,389,635.56
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -36,049,134.85 89,665,927.80
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 36,168,560.45 3,072,912.19
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 100,761,075.74 169,116,169.53
减：现金的年初余额 169,116,169.53 229,974,588.37
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -68,355,093.79 -60,858,418.84
（3）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 100,761,075.74 169,116,169.53
其中：库存现金 - 5,875.30
可随时用于支付的银行存款 100,761,075.74 169,110,294.23
可随时用于支付的其他货币资金 - -
现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
年末现金和现金等价物余额 100,761,075.74 169,116,169.53
其中：母公司或公司内子公司使用受限制
3,332,727.64 4,539,790.34
的现金和现金等价物
49. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
深圳人才住房，只有使用权没有处置
固定资产 8,980,221.41
权
货币资金 8,860,371.00 专用账户使用受限
合计 17,840,592.41
50. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 741,551.56 6.5249 4,838,549.77
港币 3,308.46 0.84164 2,784.53
应收账款
其中：美元 1,573,268.03 6.52490 10,265,416.57
港币 12,760.85 0.84164 10,740.04
其他应收款
其中：美元 951,476.95 6.52490 6,208,291.95
应付账款
其中：美元 442,905.05 6.52490 2,889,911.16
（2） 境外经营实体
公司主要的境外经营实体有全资子公司 CUPLAY 和全资子公司美国中青宝，CUPLAY
系在英属维尔京群岛注册的境外公司，其主要经营地在中国大陆，选择人民币作为记账本
位币。美国中青宝系在美国加利福尼亚州注册的境外公司，其主要经营地在美国加利福尼
亚州，选择美元作为记账本位币。
七、 合并范围的变化
1. 其他原因的合并范围变动
（1）新设子公司
子公司名称 设立时间
掌心烈焰 2020 年 5 月 26 日
区块链促进会 2020 年 4 月 30 日
区块链促进中心 2020 年 1 月 20 日
（2）注销子公司
公司名称 注销时间
LEEPLAY 2020 年
LEEGAME 2020 年
天地间文化传媒 2020 年 9 月 24 日
山东科讯达恒 2020 年 11 月 25 日
区块链促进中心 2020 年 3 月 30 日
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 公司的构成
主要经营 持股比例（%）
序号 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
1 深圳卓页 深圳 深圳 网络游戏 40.00 60.00 新设
2 深圳创想时空 深圳 深圳 网络游戏 100.00 新设
3 苏州华娱 苏州 苏州 投资 100.00 新设
4 苏州中青宝 苏州 苏州 网络游戏 100.00 新设
5 深圳时代首游 深圳 深圳 网络游戏 100.00 新设
6 深圳中青聚宝 深圳 深圳 网络游戏 100.00 新设
7 深圳幻游 深圳 深圳 网络游戏 100.00 新设
8 深圳中富彩 深圳 深圳 网络游戏 51.00 新设
9 深圳乔戈里 深圳 深圳 投资 100.00 新设
10 老友互动 深圳 深圳 网络游戏 100.00 新设
英属维京
11 CUPLAY 深圳 网络游戏 100.00 新设
群岛
加利福尼 加利福尼
12 美国中青宝 网络游戏 100.00 新设
亚 亚
13 福州卓越 福州 福州 网络游戏 51.00 新设
非同一控制
14 深圳苏摩 深圳 深圳 网络游戏 100.00
下企业合并
通过子公司
15 深圳比格 深圳 深圳 网络游戏 100.00
间接持有
16 深圳米斗 深圳 深圳 网络游戏 100.00 新设
17 深圳力透 深圳 深圳 网络游戏 100.00 新设
18 香港中青宝 香港 香港 投资 100.00 新设
英属维京
19 LEEPLAY 深圳 投资 100.00 新设
群岛
20 LEEGAME 深圳 开曼群岛 投资 100.00 新设
21 深圳五秒 深圳 深圳 广告业务 90.00 新设
中青宝文化科
22 深圳 深圳 文化投资 100.00 新设
技
湖南湘西中青 凤凰 凤凰 文化投资 新设
23 100.00
宝
24 前海数据服务 深圳 深圳 文化传播 100.00 新设
天地间文化传
25 深圳 深圳 文化传播 85.00 新设
媒
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经营 持股比例（%）
序号 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
26 北京中青宝 北京 北京 文化投资 65.00 新设
同一控制下
27 深圳宝腾互联 深圳 深圳 云服务业务 100.00
企业合并
克拉玛依宝德 通过子公司
28 克拉玛依 克拉玛依 云服务业务 100.00
大数据 间接持有
深圳宝腾大数 通过子公司
29 深圳 深圳 云服务业务 100.00
据 间接持有
通过子公司
30 乐山宝腾 成都 成都 云服务业务 100.00
间接持有
31 凤凰大峡谷 凤凰 凤凰 文化传播 100.00 新设
非同一控制
32 深圳游嘻宝 深圳 深圳 创业投资 85.00 15.00
下企业合并
通过子公司
33 深圳娱游 深圳 深圳 网络游戏 51.00
间接持有
通过子公司
34 深圳青友玩 深圳 深圳 网络游戏 51.00
间接持有
英属维尔
35 Tycuplay 深圳 投资 100.00 新设
京群岛
36 山东科讯达恒 山东 山东 批发零售业 100.00 新设
37 合肥宝腾 安徽 安徽 云服务业务 100.00 新设
38 利得链 深圳 深圳 云服务业务 70.00 新设
39 掌心烈焰 深圳 深圳 网络游戏 51.00 新设
40 区块链促进会 深圳 深圳 区块链 70.00 新设
区块链促进中
41 深圳 深圳 区块链 70.00 新设
心
1）子公司名称对应简称
序号 子公司名称 子公司简称
1 深圳市卓页互动网络科技有限公司 深圳卓页
2 深圳市创想时空科技有限公司 深圳创想时空
3 苏州华娱创新投资发展有限公司 苏州华娱
4 苏州中青宝网互动科技有限公司 苏州中青宝
5 深圳时代首游互动科技有限公司 深圳时代首游
6 深圳中青聚宝信息技术有限公司 深圳中青聚宝
7 深圳市幻游科技有限公司 深圳幻游
8 深圳市中富彩网络技术有限公司 深圳中富彩
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 子公司名称 子公司简称
9 深圳乔戈里投资有限公司 深圳乔戈里
10 深圳市老友互动科技有限公司 老友互动
11 CUPLAYCO.,LTD CUPLAY
12 ZQ GAME Inc 美国中青宝
13 福州卓越无限软件开发有限公司 福州卓越
14 深圳市苏摩科技有限公司 深圳苏摩
15 深圳市比格互动科技有限公司 深圳比格
16 深圳市米斗科技有限公司 深圳米斗
17 深圳市力透科技有限公司 深圳力透
18 Zqgame Hong Kong Co., LTD 香港中青宝
19 LeePlay International Ltd LEEPLAY
20 LeeGame International Ltd LEEGAME
21 深圳市五秒传媒科技有限公司 深圳五秒
22 深圳中青宝文化科技有限公司 中青宝文化科技
23 湖南省湘西中青宝文化科技有限公司 湖南湘西中青宝
24 深圳前海中青聚宝数据服务有限公司 前海数据服务
25 深圳市天地间文化传媒有限公司 天地间文化传媒
26 北京中青宝长城文化科技有限公司 北京中青宝
27 深圳市宝腾互联科技有限公司 深圳宝腾互联
28 克拉玛依市宝德大数据技术服务有限公司 克拉玛依宝德大数据
29 深圳市宝腾互联大数据技术服务有限公司 深圳宝腾大数据
30 乐山市宝腾互联科技有限公司 乐山宝腾
31 湖南省神秘凤凰大峡谷旅游开发有限责任公司 凤凰大峡谷
32 深圳游嘻宝创业投资企业(有限合伙) 深圳游嘻宝
33 深圳市娱游时代科技有限公司 深圳娱游
34 深圳青友玩网络科技有限公司 深圳青友玩
35 Tycuplay Co.,Ltd Tycuplay
36 山东科迅达恒科技发展有限公司 山东科讯达恒
37 合肥宝腾信息技术有限公司 合肥宝腾
38 深圳市利得链科技有限公司 利得链
39 深圳市掌心烈焰互娱科技有限公司 掌心烈焰
40 深圳市龙华区区块链产业促进会 区块链促进会
41 深圳市龙华区区块链产业促进中心 区块链促进中心
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况
所有者权益份额
子公司名称 变化原因
变化前 变化后
深圳创想时空 70% 100.00% 因收购少数股东股权
（2） 在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响
项目 深圳创想时空
现金 1.00
购买成本合计 1.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 -210,777.43
差额 210,778.43
其中：调整资本公积 210,778.43
调整盈余公积 -
调整未分配利润 -
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 不重要的联营企业的汇总财务信息
年末余额 / 本年 年初余额 / 上年
项目
发生额 发生额
联营企业：
投资账面价值合计 13,989,933.65 45,978,483.29
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 4,128,031.34 -1,095,915.39
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 4,128,031.34 -1,095,915.39
九、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1) 市场风险
1) 汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、港币有关，除本公司及几个下属子公司以美元、港
币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2020年12月31
日，除下表所述资产及负债的美元余额、港币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余
额。该美元余额、港币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影
响。
项目 年末余额 年初余额
货币资金-美元 741,551.56 1,176,464.81
货币资金-港币 3,308.46 197,894.95
应收账款-美元 1,573,268.03 1,226,924.61
应收账款-港币 12,760.85 -
其他应收款-美元 951,476.95 951,343.84
预付账款-美元 576,475.75 276,059.10
应付账款-美元 442,905.05 440,678.71
预收账款-美元 36,874.41 167,138.03
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响，本公司目前并未采取其他措施规避外汇风
险。
2）价格风险
本公司以市场价格运营游戏产品，因此受到此等价格波动的影响。
(2) 信用风险
于2020年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管
理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此没有重大的信用集中风
险。
应收账款前五名金额合计：56,637,587.29元。
(3) 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司将银行借款作为主要资金来源。于2020年12月31日，本公司尚未使用的银行借
款额度为70,000,000.00元，（2019年12月31日：123,500,000.00元）其中本公司尚未使
用的短期银行借款额度为人民币70,000,000.00元（2019年12月31日：23,500,000.00）。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2020年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 109,621,446.74 - - - 109,621,446.74
交易性金融资产 10,000.00 - - - 10,000.00
应收账款 187,912,914.77 - - - 187,912,914.77
其他应收款 115,542,648.77 - - - 115,542,648.77
金融负债
短期借款 132,638,692.36 - - - 132,638,692.36
应付账款 73,517,621.21 - - - 73,517,621.21
其他应付款 61,433,928.70 - - - 61,433,928.70
应付职工薪酬 7,198,175.43 - - - 7,198,175.43
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2. 敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是
独立的情况下进行的。
(1) 外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
2020 年度 2019 年度
項目 汇率变动 对净利润的影 对股东权益的 对股东权益的影
对净利润的影响
响 影响 响
美元 对人民币升值 5% 142,927.19 142,927.19 128,476.46 128,476.46
美元 对人民币贬值 5% -142,927.19 -142,927.19 -128,476.46 -128,476.46
港币 对人民币升值 5% -12,660.86 -12,660.86 8,410.54 8,410.54
港币 对人民币贬值 5% 12,660.86 12,660.86 -8,410.54 -8,410.54
(2) 利率敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和
负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
2020 年度 2019 年度
利率变
项目 对净利润的影 对股东权益的 对净利润的影 对股东权益的影
动
响 影响 响 响
浮动利率借款 增加 1% -1,324,000.00 -1,324,000.00 -1,315,000.00 -1,315,000.00
浮动利率借款 减少 1% 1,324,000.00 1,324,000.00 1,315,000.00 1,315,000.00
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十、 公允价值的披露
1. 年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允价
合计
允价值计量 允价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）非流动金融资产
1. 指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金 - - 12,550,000.00 12,550,000.00
融资产
（1）权益工具投资 - - 12,550,000.00 12,550,000.00
（二）其他权益工具投资 - - 295,338,069.15 295,338,069.15
持续以公允价值计量的资
- - 307,888,069.15 307,888,069.15
产总额
2. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
上表中的权益工具投资和其他权益工具投资系本公司持有的不存在活跃市场的非上
市公司股权，在估值时，本公司采用永续增长模型对所持股权的价值进行估值。
十一、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
注册资本（万 对本公司的 对本公司的表
控股股东 注册地 业务性质
元） 持股比例(%) 决权比例(%)
宝德控股 深圳市 投资 120,000.00 7.28 7.28
宝德科技 深圳市 服务器生产与销售 24,300.00 12.46 12.46
本公司最终控制方是李瑞杰和张云霞夫妇
宝德控股直接持有本公司 7.28%股权，宝德科技直接持有本公司 12.46%股权。
李瑞杰与张云霞系夫妻关系，分别持有前海宝德 87.50%和 12.50%股权。前海宝德、
李瑞杰和张云霞分别持有宝德控股股权的 57.33%、37.34%和 5.33%；宝德控股则持有宝德
科技股权的 42.05%；李瑞杰与张云霞二人通过宝德控股、宝德科技间接控制本公司。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
宝德控股 1,200,000,000.00 - - 1,200,000,000.00
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控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
宝德科技 243,000,000.00 - - 243,000,000.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股数量 持股比例（%）
控股股东
年末 年初 年末比例 年初比例
宝德控股 19,141,478.00 72,163,262.00 7.28 27.37
宝德科技 32,763,400.00 33,183,400.00 12.46 12.59
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）公司的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
深圳市萝卜互动科技有限公司（以下简称“萝卜互动”） 本公司之联营企业
上海巨贤网络科技有限公司（以下简称“上海巨闲”） 本公司之联营企业
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
深圳市宝德计算机系统有限公司（简称“宝德计算机”） 实际控制人控制的企业
深圳市宝通信息科技发展有限公司（简称“宝通信息”） 实际控制人控制的企业
宝德网络安全系统（深圳）有限公司（简称“宝德网络”） 实际控制人控制的企业
深圳前海宝德资产管理有限公司（简称“前海宝德”） 实际控制人控制的企业
深圳市速必拓网络科技有限公司（简称“速必拓”） 实际控制人控制的企业
贵州金沙安底斗酒酒业有限公司（简称“贵州金沙安底斗酒酒 实际控制人控制的企业（宝德控
业”） 股占 100%）
原全资子公司，现母公司控制的
深圳中付通电子商务有限公司（简称“深圳中付通”）
企业
北京京西北发展集团有限公司 （简称“北京京西北房地产”） 北京中青宝的非控股股东
深圳鹏德创业投资有限公司 实际控制人控制的企业
深圳市恒德小额贷款有限公司（简称“深圳市恒德小额贷款”） 实际控制人控制的企业
深圳市鸿德房地产开发有限公司（简称“鸿德房地产”） 实际控制人控制的企业
湖南省梦回凤凰文化旅游投资有限责任公司(简称“梦回凤凰”) 同一控股股东
母公司控制的企业（宝德科技占
广州宝云信息科技有限公司(简称“广州宝云”)
100%）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
郑楠芳 副总经理、董事
李逸伦 总经理
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
是否超过交
获批的交易额度
关联方 关联交易内容 本年发生额 易额度（深 上年发生额
（深交所要求）
交所要求）
服务器托管服
速必拓 - 593,136.79
务及宽带服务
服务器、电脑
宝德计算机 1,943,418.58 1,715,506.21
及配件 10,000,000.00 否
宝通信息 硬盘采购 29,203.54 1,991.38
萝卜互动 游戏分成 -103,931.29 3,131,855.96
上海巨贤 游戏分成 37,613.50 80,138.98
游戏委托开发
上海巨贤 - 1,200,000.00
费
合计 1,906,304.33 10,000,000.00 6,722,629.32
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
宝德计算机 信息数据服务 - 92,743.38
深圳市恒德小额贷款 信息数据服务 - 108,479.40
宝德科技 IDC 运维 - 67,358.52
宝德网络 IDC 业务 - 4,452.83
速必拓 IDC 业务 - 12,503,416.67
宝通信息 IDC 业务 - 283.02
鸿德房地产 IDC 业务 47,169.81 50,927.36
贵州金沙安底斗酒酒业 区块链、IDC 业务 - 3,786,264.15
广州宝云 IDC 业务 5,343.40 -
合计 52,513.21 16,613,925.33
2. 关联出租情况
（1） 出租情况
本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
赁收益 赁收益
88
深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
赁收益 赁收益
本公司 宝德科技 办公楼租赁 710,108.59 2,487,167.69
本公司 宝德控股 办公楼租赁 1,167,091.01 836,797.42
本公司 鸿德房地产 办公楼租赁 2,601,616.46 4,143,435.72
本公司 深圳鹏德创业投资 办公楼租赁 -335,799.75 1,714,516.90
合计 4,143,016.31 9,181,917.73
本公司就上述租赁事项，与承租方均签订了《房屋出租合同》，以市场价为参考定价。
（2） 承租情况
本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
赁费 赁费
宝德科技 深圳宝腾互联 机房租赁 6,045,089.66 4,923,200.09
宝德科技 本公司 办公楼租赁 37,714.32 37,714.29
合计 6,082,803.98 4,960,914.38
深圳宝腾互联与宝德科技签订房地产租赁合同：①租用观澜高新园观益 3 号机房，一
楼 1,440 平米，二、三楼 3,078 平米，四楼 1,638 平米，共计 6,156 平方米；②租用观澜
高新园观益 3 号机房，数据中心二期一楼 932 平方米，二楼 3,576.45 平方米，共计 4,508.45
平方米；③租用观澜高新园观益 3 号机房，数据中心二期一楼 1,100 平方米，数据中心二
期三楼 3,300 平方米，公计 4,400 平方米。
3. 关联担保情况
作为被担保方
担保是否
被担保方
担保方名称 担保金额 起始日 到期日 已经履行
名称
完毕
宝德控股
债务履行期限届
鸿德房地产 本公司 50,000,000.00 2020-1-9 否
满之日起两年
李瑞杰，张云霞
宝德控股
债务履行期限届
鸿德房地产 本公司 35,000,000.00 2020-3-5 否
满之日起两年
李瑞杰，张云霞
宝德控股
债务履行期限届
鸿德房地产 本公司 30,000,000.00 2019-11-25 否
满之日起两年
李瑞杰，张云霞
宝德控股 债务履行期限届
本公司 10,000,000.00 2020-3-4 否
李瑞杰，张云霞 满之日起两年
宝德控股 债务履行期限届
本公司 10,000,000.00 2020-9-4 否
李瑞杰，张云霞 满之日起两年
89
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否
被担保方
担保方名称 担保金额 起始日 到期日 已经履行
名称
完毕
宝德控股 债务履行期限届
本公司 50,000,000.00 2018-8-23 是
李瑞杰 满之日起两年
宝德控股
债务履行期限届
鸿德房地产 本公司 50,000,000.00 2019-1-9 是
满之日起两年
李瑞杰，张云霞
宝德控股 债务履行期限届
本公司 10,000,000.00 2020-12-30 否
李瑞杰，张云霞 满之日起两年
宝德控股 债务履行期限届
本公司 4,000,000.00 2020-3-13 否
李瑞杰，张云霞 满之日起两年
宝德控股 债务履行期限届
本公司 168,000,000.00 2019-5-7 是
李瑞杰，张云霞 满之日起两年
债务履行期限届
宝德控股 本公司 4,000,000.00 2019-3-29 是
满之日起两年
4. 管理人薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 2,768,194.59 2,486,356.26
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
项目名 年末余额 年初余额
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账
款
速必拓 4,027,693.11 - 10,287,844.13 308,635.32
贵州金沙安底
- - 4,000,000.00 120,000.00
斗酒酒业
宝德网络 - - 4,720.00 141.60
鸿德房地产 50,000.00 2,500.00 - -
其他应
收款
宝德科技 1,336,117.41 461,055.16 588,703.85 88,305.58
宝德控股 762,239.16 205,804.57 - -
鸿德房地产 3,144,315.97 934,959.74 2,002,798.45 300,419.77
深圳鹏德创业
- - 559,592.96 83,938.94
投资
速必拓 840.00 840.00 - -
前海宝德 14,000,000.00 - - -
宝德控股 7,500,000.00 - - -
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名 年末余额 年初余额
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账
款
前海宝德 - - 14,000,000.00 -
宝德控股 - - 7,500,000.00 -
宝德科技 1,457,527.25 - 12,325,904.11 -
宝德计算机 4,199,464.00 - 6,327,684.00 -
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款
速必拓 - 96,116.00
上海巨贤 532,938.91 495,325.41
萝卜互动 - 1,221,366.53
其他应付款
宝德科技 659,180.33 89,184,407.19
北京京西北房地产 19,517,958.66 15,575,000.00
速必拓 - 960,151.02
深圳中付通 107,814.42 107,814.42
鸿德房地产 686,351.52 686,351.52
郑楠芳 416.87 711.55
宝德控股 294,000.00 757,206.40
李逸伦 - 142,088.91
深圳鹏德创业投资 19,052.50 -
预收账款
宝德科技 - 730,650.00
宝德计算机 10,000.00 -
上海巨贤 - 1,370.00
十二、 股份支付
1． 股份支付总体情况
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额 -
公司本年行权的各项权益工具总额 820,110.00 股
公司本年失效的各项权益工具总额 235,000.00 股
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 情况
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 -
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 -
2． 以权益结算的股份支付情况
项目 情况
采用“布莱克斯科尔斯默顿”期权定价
授予日权益工具公允价值的确定方法 公式（BS 模型）确定授予的期权的公
允价值
被授予期权的职工均为公司高管及核
心管理人员，本公司根据实际离职情况
对可行权权益工具数量的确定依据 以及公司未来发展状况合理估计未来
将离职的职工人数
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,031,221.50
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 -635,257.88
2018 年 7 月 9 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于<公
司 2018 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司 2018 年限制性
股票激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理 2018 年
限制性股票激励计划有关事项的议案》。确定授予文毅等 46 名激励对象共计 367 万股限
制性股票，授予日为 2018 年 7 月 11 日，授予价格为 6.2 元/股；
2019 年 4 月 3 日，公司召开了第四届董事会第二十四次（临时）会议和第四届监事
会第十五次（临时）会议并于 2019 年 4 月 15 日召开了 2018 年年度股东大会审议通过了
《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票
共 1,468,500 股，回购价格为 6.20 元/股加银行同期存款利息。
2019 年 6 月 25 日，公司召开第四届董事会第二十六次会议及第四届监事会第十七次
会议，审议通过了《关于调整公司 2018 年限制性股票激励计划预留授予限制性股票授予
价格的议案》、《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，鉴于公司 2018 年限制
性股票激励计划预留部分股份的授予条件已成就，公司董事会同意以 2019 年 6 月 25 日作
为限制性股票的授予日，向符合条件的 14 名激励对象授予 70.77 万股预留限制性股票，
授予价格为 6.18 元/股。2019 年 7 月 25 日，公司召开第四届董事会第二十七次会议及第
四届监事会第十八次会议，审议通过了《关于调整 2018 年限制性股票激励计划预留授予
激励对象名单、授予数量的议案》，本次激励计划预留授予的激励对象由 14 名调整为 12
名，本次激励计划拟授予的预留限制性股票数量由 70.77 万股调整为 43.17 万股。本次授
予预留限制性股票事项完成后，公司总股本由 263,240,100 股增加至 263,671,800 股。
2019 年 9 月 20 日，公司召开了第四届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于回
购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销 402,500 股限制性股票。本次回购注销
完成后，公司总股本由 263,671,800 股减至 263,269,300 股。
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2020 年 6 月 12 日，公司召开第五届董事会第二次会议及第五届监事会第二次会议，
审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销已获授但尚未解锁的
限制性股票共 200,000 股。本次回购注销完成后，公司股本由 263,269,300 股减至
263,069,300 股。
2020 年 8 月 4 日，公司召开第五届董事会第三次会议及第五届监事会第三次会议，
审议通过了《关于 2018 年限制性股票激励计划首次授予第二个解除限售期解除限售条件
成就的议案》及《关于回购注销部分限制性股票的议案》，首次授予第二个解除限售期解
除限售条件已满足，根据公司 2018 年第二次临时股东大会的授权，办理首次授予限制性
股票符合解除限售条件部分的股票解除限售事宜；同意回购注销已获授但尚未解锁的限制
性股票共 35,000 股。本次回购注销完成后，公司股本由 263,069,300 股减至 263,034,300
股。
截至本报告期期末，2020 年度本公司支付回购注销限制性股票 23.5 万股限制性股票
款 1,453,840.00 元。2018 年首次授予的第三个行权期和 2019 年二次授予的第二个行权
期因 2020 年业绩未达标作废。
十三、 或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大或有事项。
十四、 承诺事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大承诺事项。
十五、 资产负债表日后事项
1. 退 回 游 戏 定 制 费
（ 1） 协 议 描 述
1） 老 友 互 动 与 第 一 支 点 补 充 协 议
2021 年 4 月 15 日 老 友 互 动 和 深 圳 市 第 一 支 点 技 术 有 限 公 司（ 以 下 简 称
“ 第 一 支 点 ” ） 签 订 <《 街 机 捕 鱼 》 -2 手 机 游 戏 定 制 协 议 之 补 充 协 议 >， 基
于 游 戏 品 质 及 商 业 化 运 营 状 况 ，经 双 方 多 次 磋 商 ，约 定 ：双 方 共 同 确 认 ，第
一 支 点 已 经 完 成 定 制 开 发 并 交 付 老 友 互 动 《 街 机 捕 鱼 》 -2 手 机 游 戏 ， 根 据
原 协 议 老 友 互 动 应 支 付 第 一 支 点 定 制 款 人 民 币 600 万 元 （ 大 写 ： 陆 佰 万 圆
整 ），老 友 互 动 实 际 已 支 付 第 一 支 点 人 民 币 450 万 元（ 大 写 ：肆 佰 伍 拾 万 圆
整 ）；双 方 一 致 同 意 退 还 全 部 的 定 制 款 ，定 制 款 项 下 老 友 互 动 无 需 再 支 付 任
何 费 用 ，第 一 支 点 不 再 向 老 友 互 动 主 张 定 制 款 ，并 应 于 2021 年 4 月 30 日 前
退 还 老 友 互 动 450 万 元 （ 大 写 ： 肆 佰 伍 拾 万 圆 整 ） 。
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2） 老 友 互 动 与 手 游 界 补 充 协 议
2021 年 4 月 15 日 老 友 互 动 和 深 圳 市 手 游 界 网 络 有 限 公 司（ 以 下 简 称“ 手
游 界 ” ） 签 订 <《 街 机 捕 鱼 》 -1 手 机 游 戏 定 制 协 议 之 补 充 协 议 >， 基 于 游 戏
品 质 及 商 业 化 运 营 状 况 ，经 双 方 多 次 磋 商 ，约 定 ：双 方 共 同 确 认 ，手 游 界 已
经 完 成 定 制 开 发 并 交 付 老 友 互 动 《 街 机 捕 鱼 》 -1 手 机 游 戏 ， 根 据 原 协 议 老
友 互 动 应 支 付 手 游 界 定 制 款 人 民 币 600 万 元（ 大 写 ：陆 佰 万 圆 整 ），老 友 互
动 实 际 已 支 付 手 游 界 人 民 币 450 万 元（ 大 写 ：肆 佰 伍 拾 万 圆 整 ） ；双 方 一 致
同 意 退 还 全 部 的 定 制 款 ，定 制 款 项 下 老 友 互 动 无 需 再 支 付 任 何 费 用 ，手 游 界
不 再 向 老 友 互 动 主 张 定 制 款 ， 并 应 于 2021 年 4 月 30 日 前 退 还 老 友 互 动 450
万元（大写：肆佰伍拾万圆整）。
3） 深 圳 五 秒 与 手 游 界 补 充 协 议
2021 年 4 月 15 日 深 圳 五 秒 与 手 游 界 签 订 <《 老 友 麻 将 》 、 《 好 彩 跑 得
快 》 、 《 好 彩 跑 胡 子 》 手 机 游 戏 定 制 协 议 之 补 充 协 议 >， 基 于 游 戏 品 质 及 商
业 化 运 营 状 况 ，经 双 方 多 次 磋 商 ，约 定 ：双 方 共 同 确 认 ，手 游 界 已 经 完 成 定
制 开 发 并 交 付 深 圳 五 秒 《 老 友 麻 将 》 、《 好 彩 跑 得 快 》 手 机 游 戏 ， 根 据 原 协
议 深 圳 五 秒 应 支 付 手 游 界 定 制 款 人 民 币 480 万 元（ 大 写 ：肆 佰 捌 拾 万 圆 整 ），
深 圳 五 秒 实 际 已 支 付 手 游 界 人 民 币 500 万 元（ 大 写 ：伍 佰 万 圆 整 ）；双 方 一
致 同 意 退 还 全 部 的 定 制 款 ，定 制 款 项 下 深 圳 五 秒 无 需 再 支 付 任 何 费 用 ，深 圳
五 秒 不 再 向 手 游 界 主 张 定 制 款 费 用 ，并 应 于 2021 年 4 月 30 日 前 退 还 深 圳 五
秒 人 民 币 500 万 元 （ 大 写 ： 伍 佰 万 圆 整 ） 。
4） 深 圳 时 代 首 游 与 第 一 支 点 补 充 协 议
2021 年 4 月 15 日 深 圳 时 代 首 游 与 第 一 支 点 签 订 <《 好 彩 斗 地 主 》 手 机
游 戏 定 制 协 议 之 补 充 协 议 >， 基 于 游 戏 品 质 及 商 业 化 运 营 状 况 ， 经 双 方 多 次
磋 商 ，约 定 ：双 方 共 同 确 认 ，第 一 支 点 已 经 完 成 定 制 开 发 并 交 付 深 圳 时 代 首
游《 好 彩 斗 地 主 》手 机 游 戏 ，根 据 原 协 议 深 圳 时 代 首 游 应 支 付 第 一 支 点 定 制
款 人 民 币 350 万 元（ 大 写 ：叁 佰 伍 拾 万 整 ），深 圳 时 代 首 游 实 际 已 支 付 第 一
支 点 人 民 币 人 民 币 250 万 元（ 大 写 ：贰 佰 伍 拾 万 圆 整 ）；双 方 一 致 同 意 退 还
全 部 的 定 制 款 ，定 制 款 项 下 深 圳 时 代 首 游 无 需 再 支 付 任 何 费 用 ，第 一 支 点 不
再 向 深 圳 时 代 首 游 主 张 定 制 款 费 用 ，并 应 于 2021 年 4 月 30 日 前 退 还 深 圳 时
代 首 游 人 民 币 250 万 元 （ 大 写 ： 贰 佰 伍 拾 万 圆 整 ） 。
5） 深 圳 时 代 首 游 与 阿 拉 蕾 补 充 协 议
2021 年 4 月 15 日 深 圳 时 代 首 游 与 阿 拉 蕾 签 订 <《 血 战 沙 巴 克 》 委 托 开
发 协 议 之 补 充 协 议 >， 基 于 游 戏 品 质 及 商 业 化 运 营 状 况 ， 经 双 方 多 次 磋 商 ，
约 定 ：双 方 共 同 确 认 ，阿 拉 蕾 已 经 完 成 定 制 开 发 并 交 付 深 圳 时 代 首 游《 血 战
巴 沙 克 》委 托 开 发 协 议 ，根 据 原 协 议 深 圳 时 代 首 游 应 支 付 阿 拉 蕾 定 制 款 人 民
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
币 3500 万 元 （ 大 写 ： 伍 佰 万 圆 整 ） ， 深 圳 时 代 首 游 实 际 已 支 付 阿 拉 蕾 人 民
币 500 万 元（ 大 写 ： 伍 佰 万 圆 整 ） ；双 方 一 致 同 意 退 还 全 部 的 定 制 款 ，定 制
款 项 下 深 圳 时 代 首 游 无 需 再 支 付 任 何 费 用 ，阿 拉 蕾 不 再 向 深 圳 时 代 首 游 主 张
定 制 款 费 用 ，并 应 于 2021 年 4 月 30 日 前 退 还 深 圳 时 代 首 游 人 民 币 500 万 元
（大写：伍佰万圆整）。
（ 2） 会 计 处 理
上 述 事 项 公 司 将 其 作 为 资 产 负 债 表 日 后 调 整 事 项 处 理 。根 据《 企 业 会 计
准 则 29 号 — — 资 产 负 债 表 日 后 事 项 》 的 规 定 ， 2020 年 度 合 并 利 润 表 ， 调 减
营 业 成 本 2,230 万 元 、调 增 其 他 应 收 款 2,130 万 元 、调 减 应 付 账 款 100 万 元 。
（ 3） 公 司 控 股 股 东 及 其 关 系 密 切 企 业 存 在 拆 借 上 市 公 司 资 金 的 情 形
1)2019 年 03 、 04 月 ， 公 司 向 深 圳 市 第 一 支 点 技 术 有 限 公 司 支 付 700 万
元 定 制《 街 机 捕 鱼 》等 游 戏 ，第 一 支 点 按 公 司 要 求 提 供 定 制 化 的 游 戏 开 发 服
务 。其 后 ，第 一 支 点 将 定 制 款 拆 借 给 公 司 控 股 股 东 宝 德 控 股 或 其 关 联 方 ，并
取得利息收入。
2)2019 年 03 、 04 月 ， 公 司 向 深 圳 市 手 游 界 网 络 有 限 公 司 支 付 950 万 元
定 制《 好 彩 斗 地 主 》等 游 戏 ，手 游 界 按 公 司 要 求 提 供 定 制 化 的 游 戏 开 发 服 务 。
其 后 ，手 游 界 将 定 制 款 拆 借 给 公 司 控 股 股 东 宝 德 控 股 或 其 关 联 方 ，并 取 得 利
息收入。
3)2019 年 01 月 ，公 司 向 霍 尔 果 斯 阿 拉 蕾 网 络 科 技 有 限 公 司 支 付 500 万
元 定 制《 血 战 沙 巴 克 》游 戏 ，阿 拉 蕾 按 公 司 要 求 提 供 定 制 化 的 游 戏 开 发 服 务 。
其 后 ，阿 拉 蕾 将 定 制 款 拆 借 给 公 司 控 股 股 东 宝 德 控 股 或 其 关 联 方 ，并 取 得 利
息收入。
第 一 支 点 、手 游 界 、阿 拉 蕾 已 向 公 司 提 供 了 游 戏 演 示 版 本 及 相 关 游 戏 源
代 码 ，公 司 将 游 戏 封 测 后 ，流 水 数 据 与 公 司 预 测 存 在 差 异 ，经 公 司 与 上 述 三
家 公 司 友 好 协 商 ，上 述 三 家 公 司 同 意 向 公 司 退 还 全 部 的 定 制 费 用 合 计 2,150
万 元 。截 至 审 计 报 告 出 具 日 ，公 司 已 经 收 到 三 家 公 司 返 还 的 全 部 定 制 费 2,150
万元。
2. 除 存 在 上 述 资 产 负 债 表 日 后 事 项 披 露 事 项 外 ，本 公 司 无 其 他 重 大 资 产
负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1. 分部信息
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 3
个报告分部，这些报告分部是以经营分部为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报
告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司各个报告分部经营的主要
业务分别为网络游戏业务、云服务业务和科技文旅业务。
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量
基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 本年度报告分部的财务信息
项目 网络游戏分部 云服务分部 科技文旅分部 抵销 合计
营业收入 150,099,376.29 143,342,682.50 816,217.54 -414,328.71 293,843,947.62
其中：对外交易收入 150,099,376.29 142,928,353.79 816,217.54 - 293,843,947.62
分部间交易收入 - 414,328.71 - -414,328.71 -
营业成本 111,456,897.02 82,952,364.58 7,821,566.92 -182,415.09 202,048,413.43
税金及附加 215,844.49 188,743.41 1,522.41 - 406,110.31
期间费用 134,184,332.92 19,951,936.08 4,212,355.83 -222,290.97 158,126,333.86
分部利润总额（亏损总额） -46,237,482.66 35,045,059.52 -24,986,906.24 -91,951,233.64 -128,130,563.02
资产总额 1,134,327,668.09 393,936,994.90 256,242,571.15 -730,088,542.69 1,054,418,691.45
负债总额 459,400,801.44 178,262,967.14 239,990,381.44 -523,054,867.60 354,599,282.42
补充信息：
资本性支出 9,945,770.69 41,002,136.57 2,821,831.84 -35,283.01 53,734,456.09
当期确认的减值损失 71,933,435.67 6,488,101.56 13,441,884.08 -8,058,389.01 83,805,032.30
其中：商誉减值分摊 12,513,243.80 - - - 12,513,243.80
折旧和摊销费用 17,520,615.28 29,028,784.22 6,710,888.96 -25,660.36 53,234,628.10
减值损失、折旧和摊销以外的非现金费用 -635,257.88 - 666,363.81 - 31,105.93
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 百度广告代理推广业务
（1）百度广告代理推广业务终止
公司 2019 年第四季度取得百度时代网络技术（北京）有限公司（以下简称“百度
网络公司”）的推广分销商资质，成为广告主在百度媒体的推广营销服务商，于 2019
年 11 月开始百度广告代理推广业务。
2020 年 8 月 25 日，公司与百度网络公司签订合作终止协议，协议约定：解除分销
商合作合同及补充协议，双方于 2020 年 8 月 12 日起终止所有合作；百度网络公司应
向公司返还已缴纳的原合同保证金 1,000 万元人民币，并完成所有账户余额的退款（如
有）。百度应在 8 月 31 日前，尽快完成向公司的支付。
截至 2020 年 12 月 31 日，公司尚未收到百度网络公司需退回的 1,000 万元保证金
及 16,668,353.71 元账户余额。
（2）桐乡市公安局扣押 592 万元
桐乡市公安局电话要求公司将涉案资金人民币 592 万元转账至指定账户，2020 年 8
月 27 日，公司按照桐乡市公安局的要求，通过公司在中国光大银行深圳宝安支行开设
的账号 38940188000188437 向桐乡市公安局涉案资金专户中国工商银行股份有限公司桐
乡支行 1204075429000030867 转账人民币 592 万元。
2020 年 9 月 28 日桐乡市公安局作出桐公（洲）扣字【2020】1205 号扣押决定书，
桐乡市公安局认为该人民币 592 万元在侦查桐乡市崔禹、耿子绪、徐晓霞等开设赌场一
案中，可以用来做证明犯罪嫌疑人有罪或无罪。可以证明犯罪嫌疑赌博游戏推广涉案资
金。
（3）华夏银行账户冻结
2020 年 7 月 9 日，深圳市打击电治理信网络新型违法犯罪中心向华夏银行发出深圳
刑 20200709268 号协助快速查询冻结银行账户通知书要求冻结该账户
（10857000000119110），冻结时间为 2020 年 7 月 9 日至 2021 年 7 月 8 日，冻结金额
只进不付。
2020 年 7 月 14 日桐乡市公安局作出桐公（经）冻财字（2020）10127 号协助冻结
通知书，要求华夏银行股份有限公司冻结公司账户（10857000000119110），冻结金额
只进不付。（冻结时间为 2020 年 7 月 9 日至 2021 年 1 月 13 日）。
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截至 2020 年 12 月 31 日，该账户资金余额 8,860,371.00 元。
（4）法律意见
公司聘请广东德城律师事务所对上述事项出具法律意见书。广东德城律师事务所于
2021 年 4 月 15 日出具法律意见书，结论如下：
1）公司经营的百度广告业务合法；
2）公司资金账户被冻结，公司应该积极配合执法部门说明相关情况，努力争取早
日解封；协助执行转入桐乡市公安局的资金人民币 592 万元属于公司的合法收入，根据
现有事实和法律，我们判断，该资金不应被没收，即便被部分追缴，公司有权以相关法
律法规及司法解释抗辩；
3）公司支付给百度网络公司的风险保证金人民币 1000 万元，根据当前公司提供的
资料及合同约定，该风险保证金百度网络公司无约定事由可以扣除或者没收，应积极与
百度网络公司沟通，必要时采取司法手段维护公司权益；
4）关于充值账户（预付款账户）中的充值款人民币 1666 万元属于公司所有，百度
网络公司暂时扣押该笔资金，应属于百度网络公司的过度自我保护措施；公司可以申请
提现或者要求百度网络公司返还；若百度网络公司停止该业务，终止已签署的《网络广
告代理合同》等，那么百度网络公司应当将该笔款项归还公司，再由公司将该款项加上
公司已扣除的服务费返还给二级经销商或客户（广告主）；若广告主或者二级经销商向
公司索取该款项，公司应当及时通知百度网络公司，若广告主或者二级经销商起诉公司，
公司应当提出将百度网络公司列为第三人或者被告，但法官有权在自由裁量范围内决定
是否同意。
3. 除上述重要事项外，截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重要事
项。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
其中：单项重大 - - - - -
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项不重大 - - - - -
按组合计提坏账准备 40,701,472.10 100.00 11,039,602.76 27.12 29,661,869.34
其中：按信用风险特
征组合计提坏账准备 40,701,472.10 100.00 11,039,602.76 27.12 29,661,869.34
的应收账款
合计 40,701,472.10 100.00 11,039,602.76 27.12 29,661,869.34
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
其中：单项重大 - - - - -
单项不重大 - - - - -
按组合计提坏账准备 60,436,752.49 100.00 7,434,897.10 12.30 53,001,855.39
其中：按信用风险特
58,956,905.89 97.55 7,434,897.10 12.61 51,522,008.79
征组合计提坏账准备
合并范围内关联
1,479,846.60 2.45 - - 1,479,846.60
方
合计 60,436,752.49 100.00 7,434,897.10 12.30 53,001,855.39
1）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 23,827,176.47 1,159,876.58 4.87
1-2 年 10,278,382.32 3,494,649.99 34.00
2-3 年 1,505,979.41 1,295,142.29 86.00
3 年以上 5,089,933.90 5,089,933.90 100.00
合计 40,701,472.10 11,039,602.76 27.12
（2）应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 23,827,176.47
1-2 年 10,278,382.32
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末余额
2-3 年 1,505,979.41
3 年以上 5,089,933.90
合计 40,701,472.10
账龄超过三年的单项金额重大的应收账款：
其中：账龄超过三年
单位名称 应收账款余额 账龄较长原因 回收风险
的金额
杭州烈焰网络 公司正在催款，尚 已全额计提坏账
6,037,807.53 2,544,398.33
技术有限公司 未收回 准备
郑州市星凝文
公司正在催款，尚 已全额计提坏账
化传媒有限公 2,005,224.91 1,943,138.48
未收回 准备
司
合计 8,043,032.44 4,487,536.81
（3）本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按信用风险特征组
7,434,897.10 3,604,705.66 - - 11,039,602.76
合计提坏账准备
合计 7,434,897.10 3,604,705.66 - - 11,039,602.76
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
余额
的比例(%)
上海集力文化创意有限公司 14,263,000.00 1 年以内 35.04 713,150.00
2,836,500.00 1 年以内 6.97 141,825.00
大庆鑫讯捷科技有限公司
5,744,958.20 1-2 年 14.11 1,953,285.79
811,213.60 1 年以内 1.99 40,560.68
1,350,641.50 1-2 年 3.32 459,218.11
杭州烈焰网络技术有限公司
1,331,554.10 2-3 年 3.27 1,145,136.53
2,544,398.33 3 年以上 6.25 2,544,398.33
1,435,222.50 1 年以内 3.53 71,761.13
成都四方互娱科技有限公司
2,118,577.50 1-2 年 5.21 720,316.35
枣庄卓高网络科技有限公司 2,585,000.00 1 年以内 6.35 129,250.00
合计 35,021,065.73 86.04 7,918,901.92
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 - -
应收股利 100,000,000.00 -
其他应收款 442,042,323.10 408,826,499.65
合计 542,042,323.10 408,826,499.65
2.1 应收股利
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
深圳宝腾互联 100,000,000.00 -
合计 100,000,000.00 -
2.2 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
内部资金往来 413,345,910.11 393,200,957.28
待退回广告充值款 16,668,353.71 -
保证金 13,503,316.69 13,501,056.69
涉案资金 5,920,000.00 -
关联往来款 4,533,278.26 2,779,600.98
广告框架押金 3,000,000.00 3,000,000.00
押金 2,925,460.17 3,159,877.88
其他 2,488,003.85 2,720,669.38
合计 462,384,322.79 418,362,162.21
（2）其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
其中：单项重大 - - - - -
单项不重大 - - - - -
按组合计提坏账准备 462,384,322.79 100.00 20,341,999.69 4.40 442,042,323.10
其中：按信用风险特征
49,038,412.68 10.61 20,341,999.69 41.48 28,696,412.99
组合计提坏账准备的其
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
他应收款
合并范围内关联方 413,345,910.11 89.39 - - 413,345,910.11
合计 462,384,322.79 100.00 20,341,999.69 4.40 442,042,323.10
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
其中：单项重大 - - - - -
单项不重大 - - - - -
按组合计提坏账准备 418,362,162.21 100.00 9,535,662.56 2.28 408,826,499.65
其中：按信用风险特征
25,161,204.93 6.01 9,535,662.56 37.9 15,625,542.37
组合计提坏账准备
合并范围内关联方 393,200,957.28 93.99 - - 393,200,957.28
山合计 418,362,162.21 100.00 9,535,662.56 2.28 408,826,499.65
1）按组合计提其他应收款坏账准备
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 28,250,612.39 7,458,450.10 26.40
1-2 年 13,493,981.31 5,666,749.91 41.99
2-3 年 855,770.00 778,750.70 91.00
3 年以上 6,438,048.98 6,438,048.98 100.00
合计 49,038,412.68 20,341,999.69 41.48
2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期
坏账准备 合计
预期信用损 损失(未发生信用减 信用损失(已发生
失 值) 信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 - 9,535,662.56 - 9,535,662.56
2020 年 1 月 1 日其他应收
款账面余额在本年
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期
坏账准备 合计
预期信用损 损失(未发生信用减 信用损失(已发生
失 值) 信用减值)
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本年计提 - 10,806,337.13 - 10,806,337.13
本年转回 - - - -
本年转销 - - - -
本年核销 - - - -
其他变动 - - - -
2020 年 12 月 31 日余额 - 20,341,999.69 - 20,341,999.69
3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 125,767,350.48
1-2 年 274,689,380.80
2-3 年 32,747,664.35
3 年以上 29,179,927.16
合计 462,384,322.79
4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或核 年末余额
计提
转回 销
按信用风险特征组合
9,535,662.56 10,806,337.13 - - 20,341,999.69
计提坏账准备
合计 9,535,662.56 10,806,337.13 - - 20,341,999.69
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 末余额
例（%）
深圳中青宝文化 内部往来款 1,818,540.00 1 年以内 0.39 -
科技有限公司 内部往来款 167,573,338.42 1-2 年 36.24 -
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收
款年末余额 坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 末余额
例（%）
深圳时代首游互 内部往来款 67,814,305.59 1 年以内 14.67 -
动科技有限公司 内部往来款 75,414,389.52 1-2 年 16.31 -
内部往来款 6,722,274.13 1 年以内 1.45 -
北京中青宝长城
内部往来款 2,649,000.00 1-2 年 0.57 -
文化科技有限公
内部往来款 20,150,000.00 2-3 年 4.36 -
司
内部往来款 6,060,000.00 3 年以上 1.31 -
内部往来款 90,000.00 1-2 年 0.02 -
深圳中青聚宝信
内部往来款 11,572,419.35 2-3 年 2.50 -
息技术有限公司
内部往来款 16,673,745.65 3 年以上 3.61 -
百度时代网络技 待退回广告费 16,668,353.71 1 年以内 3.60 4,500,455.50
术（北京）有限
保证金 10,000,000.00 1-2 年 2.16 5,400,000.00
公司
合计 403,206,366.37 87.19 9,900,455.50
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 613,090,300.35 165,064,855.67 448,025,444.68 613,090,300.35 85,936,158.27 527,154,142.08
对联营、合营企业投资 5,149,054.78 931,714.42 4,217,340.36 5,220,685.31 931,714.42 4,288,970.89
合计 618,239,355.13 165,996,570.09 452,242,785.04 618,310,985.66 86,867,872.69 531,443,112.97
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
深圳宝腾互联 189,870,365.24 - - 189,870,365.24 - -
深圳苏摩 1* 102,165,000.00 - - 102,165,000.00 21,320,065.50 57,565,357.50
深圳中青聚宝 2* 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 39,650,242.89 55,600,100.90
深圳游嘻宝 78,709,969.91 - - 78,709,969.91 - -
中青宝文化 3* 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 8,058,389.01 8,058,389.01
苏州华娱 37,500,000.00 - - 37,500,000.00 - 753,940.93
深圳卓页 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - 19,005,780.74
苏州中青宝 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - 10,000,000.00
老友互动 4* 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
前海数据服务 8,500,000.00 - 8,500,000.00 - 3,726,286.59
CU PLAY 5,989,965.20 - - 5,989,965.20 - -
福州卓越 255,000.00 - - 255,000.00 - 255,000.00
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深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
深圳五秒 5* 100,000.00 - - 100,000.00 100,000.00 100,000.00
合计 613,090,300.35 - - 613,090,300.35 79,128,697.40 165,064,855.67
母公司长期股权投资减值说明：
1* 深圳苏摩：母公司对深圳苏摩的长期股权投资账面投资成本为 102,165,000.00 元，持有深圳苏摩 100%的股权，2020 年末深圳苏摩公司净
资产为 44,599,642.50 元，按照 100%的持股比例，估计资产的可回收金额为 44,599,642.50 元，2020 年初母公司已对此项长期股权投资计提减值
准备 36,245,292.00 元， 2020 年母公司对此项长期股权投资计提减值准备 21,320,065.50 元；
2* 深圳中青聚宝：母公司对深圳中青聚宝的长期股权投资账面投资成本为 100,000,000.00 元，持有深圳中青聚宝 100%的股权，2020 年末深
圳中青聚宝净资产为 44,399,899.10 元，按照 100%的持股比例，估计资产的可回收金额为 44,399,899.10 元，2020 年初母公司已对此项长期股权
投资计提减值准备 15,949,858.01 元，2020 年母公司对此项长期股权投资计提减值准备 39,650,242.89 元；
3* 中青宝文化：母公司对青宝文化科技的长期股权投资账面投资成本为 50,000,000.00 元，持有中青宝文化科技 100%的股权，2020 年末中
青宝文化科技净资产为 41,941,610.99 元，按照 100%的持股比例，估计资产的可回收金额为 41,941,610.99 元，母公司对此项长期股权投资计提
减值准备 8,058,389.01 元；
4* 老友互动：母公司对老友互动的长期股权投资账面投资成本为 10,000,000.00 元，持有老友互动 100%的股权，2020 年末老友互动净资产
为-8,913,392.27 元，按照 100%的持股比例，估计资产的可回收金额为 0.00 元，母公司对此项长期股权投资计提减值准备 10,000,000.00 元；
5* 深圳五秒：母公司对深圳五秒的长期股权投资账面投资成本为 100,000.00 元，持有深圳五秒 90%的股权，2020 年末深圳五秒净资产为
-4,289,296.85 元，按照 90%的持股比例，估计资产的可回收金额为 0.00 元，母公司对此项长期股权投资计提减值准备 100,000.00 元。
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深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
宣告发放 减值准备年末
被投资单位 年初余额 追加 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权 计提减值 年末余额
现金股利 其他 余额
投资 资 的投资损益 收益调整 益变动 准备
或利润
一、联营企
业
贵州国信通 4,288,970.89 - - -71,630.53 - - - - - 4,217,340.36 931,714.42
合计 4,288,970.89 - - -71,630.53 - - - - - 4,217,340.36 931,714.42
4.营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 31,494,856.25 8,561,208.74 120,257,500.28 49,839,752.54
其他业务 6,850,068.06 3,985,197.87 21,717,928.70 10,747,126.60
合计 38,344,924.31 12,546,406.61 141,975,428.98 60,586,879.14
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深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表补充资料
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）主营业务（分运营模式）
本年发生额 上年发生额
运营模式
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
官方运营 23,666,991.60 5,923,605.05 68,517,739.97 16,736,692.80
其中：公司自主运
14,677,457.86 4,688,596.68 43,532,524.51 12,731,201.72
营
与平台联
8,989,533.74 1,235,008.37 24,985,215.46 4,005,491.08
合运营
分服运营 765,295.84 - 1,274,190.03 -
广告代理业务 5,804,266.97 - 34,198,510.11 33,061,091.81
权属转让收入 - - 14,547,169.81 -
其他 1,258,301.84 2,637,603.69 1,719,890.36 41,967.93
合计 31,494,856.25 8,561,208.74 120,257,500.28 49,839,752.54
（2）主营业务（分游戏类型）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
MMO 游戏 15,756,941.39 5,540,650.91 43,372,626.18 12,778,008.38
网页游戏 470,528.77 342,714.82 1,358,220.73 3,053,078.88
手机游戏 8,204,817.28 40,239.32 39,719,573.52 905,605.54
其他服务 1,258,301.84 2,637,603.69 1,608,569.74 41,967.93
广告代理业务 5,804,266.97 - 34,198,510.11 33,061,091.81
合计 31,494,856.25 8,561,208.74 120,257,500.28 49,839,752.54
5.投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 100,000,000.00 -
权益法核算的长期股权投资收益 -71,630.53 -702,835.48
合计 99,928,369.47 -702,835.48
十八、 财务报告批准
本财务报告于 2021 年 4 月 27 日由本公司董事会批准报出。
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深圳中青宝互动网络股份有限公司财务报表补充资料
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非
经常性损益（2008）》的规定，本公司 2020 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助 6,989,141.35
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
-
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
13.52
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
-
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
-
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -634,733.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,051,017.60
小计 11,405,439.35
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 说明
所得税影响额 -1,490,389.84
少数股东权益影响额（税后） -105,609.09
合计 9,809,440.42
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净
资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2020 年度加权平
均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 -17.67 -0.52 -0.52
扣除非经常性损益后归属于
-18.96 -0.55 -0.55
母公司股东的净利润
深圳中青宝互动网络股份有限公司
二○二一年四月二十七日
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