欧比特：广发证券股份有限公司关于公司2019年度内部控制评价报告的核查意见2020-04-30
广发证券股份有限公司
关于珠海欧比特宇航科技股份有限公司
2019 年度内部控制评价报告的核查意见
广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”或“保荐机构”）作为珠海欧
比特宇航科技股份有限公司（以下简称“欧比特”或“公司”）非公开发行股票并
在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关法律法
规和规范性文件的要求，对《珠海欧比特宇航科技股份有限公司 2019 年度内部控
制评价报告》进行了核查，并发表核查意见如下：
一、保荐机构的核查工作
保荐机构通过查阅董事会、内审报告等相关资料，认真审阅公司内控制度，并
查询了公司内部控制评价报告等相关文件，从欧比特内部控制环境、内部控制制度
建立和内部控制实施情况等方面对其内部控制完整性、合理性和有效性进行了核
查。
二、公司内部控制重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有
效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和
实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事
会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的
固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导
致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价
结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
三、公司对内部控制的自我评价意见
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，
不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司按照企业内部控制规范体系
和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部
控制有效性评价结论的因素。
四、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价的范围
公司内部控制评价工作包括内部控制的设计与运行，涵盖了公司及子公司的各
种业务和事项，并按照重要性原则关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。
纳入评价范围单位包括：为公司总部及子公司。纳入评价范围的单位总资产、净利
润和营业收入占公司合并报表总额的比例均超过内部控制规范和实施指引要求达
到的比例；报告期重点关注的高风险领域主要包括资金活动、对外担保、关联交易、
销售业务、采购业务、资产减值等项目以及其他应关注的高风险领域。 纳入评价
范围的主要业务和事项包括：
1.组织架构
（1）公司治理
公司按照《公司法》、《证券法》及《上市公司治理准则》等法律、行政法规、
部门规章的要求规范运作，建立了规范的公司治理结构和议事规则，制定了符合公
司发展的各项规则和制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学
有效的职责分工和制衡机制。股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、
执行权和监督权。
（2）机构设置
①股东大会是公司的最高权力机构，按照《公司法》、《公司章程》和《股东大
会议事规则》等制度规定履行职责,享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依
法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决定权。
②董事会是公司的决策机构，对股东大会负责，按照《公司章程》、《董事会议
事规则》等规定履行职责，在规定范围内行使企业的经营决策权，并负责内部控制
的建立健全和有效实施。
董事会下设战略发展委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四
个专门委员会，专门委员会依据相应的工作细则，分别承担公司重大工作事项讨论、
决策与监督、评估等职能，提高公司的董事会运作效率。
③监事会是公司的监督机构，对股东大会负责。按照 《公司章程》、《监事会
议事规则》等规定履行职责，监督公司董事、经理和其他高级管理人员依法履行职
责，维护公司及股东的合法权益。
④管理层对董事会负责，负责组织实施股东大会、董事会决议事项，由董事会
聘任，主持公司日常经营管理工作。
⑤公司职能部门各司其职，严格按照公司各项内部控制制度开展工作，保证公
司正常运转。
（3）对控股子公司管控
公司通过委派董事、监事、高级管理人员等方式对控股子公司实行管理控制，
并明确其职责权限；将财务、重大投资、人事等方面工作纳入统一的管理体系；公
司定期取得各控股子公司的月度、季度、半年度及年度财务报告；公司各职能部门
对控股子公司的相关业务和管理进行指导、服务和监督等。报告期内，公司通过企
业经营计划情况定期报告、企业经营业绩考核体系等管理机制，并出台了《加强子
公司运营管理》暂行规定、《加强子公司公共关系管理》与《规范子公司宣传与企
业文化工作》暂行规定，强化对控股子公司经营过程的监控。
2.发展战略
公司在董事会下设立战略与发展委员会，并指定特定部门/人员负责发展战略
管理工作，履行相应职责。公司制订了《公司战略发展委员会议事规则》，明确了
发展战略管理机构和职责分工、发展战略规划内容、发展战略规划的编制及修订、
发展战略规划的实施和监控，以保证公司发展战略规划管理工作的科学性、有效性
和及时性， 防范发展战略规划制定与实施中的风险，确保公司战略目标的实现。
3.人力资源
公司坚持“公平、公正、公开”的聘用机制和“德才兼备，以德为先”的用人
标准，确保员工专业能力和道德素质符合岗位需求。公司根据《劳动法》及相关法
律法规，结合实际经营需要，制订了多项人力资源管理制度及配套流程，对人员录
用、员工培训、薪酬计发、评价晋升等事项进行详细规定，形成了有效的绩效考核
与激励机制，不断提升公司员工素质为公司的长远发展提供了人力资源保障。2019
年制定《人力资源内控管理制度》，逐步形成对子公司人员编制、薪酬调整、劳动
关系等维度进行管控，同时协助各子公司梳理人力资源各项管理制度，识别风险并
修订完善。
4.社会责任
公司积极履行社会责任，在追求经济效益、保护股东利益的同时，顺应国家和
社会的全面发展，积极保护债权人和职工的合法权益，诚信对待供应商、客户和消
费者，积极从事环境保护、社区建设等公益事业，从而促进公司本身与全社会的协
调和谐发展。
5.企业文化
公司不断完善企业文化建设，形成了强力的使命、愿景、价值观；董事、监事、
总经理及其他高级管理人员在企业文化建设中发挥主导作用，公司党支部、工会、
团支部在企业文化建设中发挥组织作用，为员工创造良好的工作环境和丰富多彩
的业余文化生活。公司引进先进的管理理念和管理人才，建立了宽松民主的工作氛
围，通过举行企业拓展、发行内部刊物等途径来引导员工建立符合企业战略要求的
道德价值观和社会责任感。
公司始终坚持“规范经营、以人为本、科技创新、追求卓越”的经营理念，形
成“团队、敬业、创新、奉献”的企业精神。以“致力于成为世界一流商用宇航公
司”为企业愿景，坚持诚实守信、合法经营。
6.资金活动
公司制定了较为完善的资金管理制度，涵盖公司的融资、投资、内部往来、费
用支付等各个方面，有效提高了资金使用效率，降低了资金使用成本，保证了资金
安全。通过定期进行银行对账、不定期现金盘点，不相容岗位分离等控制措施防范
资金管理风险。
在融资管理方面，公司根据年度经营预算及投资计划对年度资金收支进行分析，
依据公司资金需求及银行现有授信额度编制融资计划，经各级权责主管审批确认
后执行。财务部对融资计划实施情况进行跟踪，通过与银行沟通、融资合同履行情
况报告等方式严格进行风险管理。
在账户管理方面，财务部对公司银行账户开立、注销、使用实行严格管理， 银
行账户的审批手续完备，资料规范完整，确保银行账户管理统一规范，资金使用高
效安全，有效防范了资金风险。
公司对照内部控制的需要，根据经营需要及银行工作效率等因素，对银行账户
进行定期清理。建立资金使用情况周报制度，积极推行公司本部及子公司资金池管
理系统，以便资金统筹管理。对资金流经的各个环节严格监控，堵塞各种漏洞，确
保资金安全。
7.采购业务
为加强采购与付款业务的内部控制，防范采购过程中的差错和舞弊，提高采购
效率，降低采购成本，保证采购质量，公司制订了《采购管理制度》，对采购分类、
采购相关职能部门、审批方式、采购业务的控制进行了明确的规定。明确在采购管
理中的组织体系、供应商、采购管理及配套的监督考核机制。公司严格对购买、验
收、付款过程进行管控，审核采购审批、合同、相关单据凭证、审批程序等相关内
容无误后，按照合同规定及时办理付款。
报告期内，公司加强采购业务的管理，采购供应在满足公司生产需求的前提下，
做到了优质、优价。
8.资产管理
公司已建立存货管理、固定资产管理等资产管理制度，规范了资产的采购、验
收、入库、领用、记账、付款、盘点等操作流程，明确了业务各环节的职责权限和
岗位分离的要求，公司资产管理的关键环节均得到有效控制。
报告期内，公司重视资产的日常管理，对于存货、固定资产等资产，定期进行
盘点，对于盘点出现的差异会及时查明原因，并及时对差异进行账务处理；资产处
置方面也建立了审批制度，对于不能使用、无需使用的资产均需通过相应核查和审
批方进行相应处理。
9.工程项目
公司完善了工程项目各项管理制度，梳理了各个环节可能存在的风险点，规范
了工程预算、招标、施工、监理、验收等工作流程。合理设置了相关部门和岗位的
职责权限，做到可行性研究与决策、预算编制与审核、竣工决算等不相容职务相互
分离。强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。
10.销售业务
公司制订了整套营销管理制度，包括《销售管理制度》、《销售计划管理制度》、
《客户投诉管理制度》、《市场调研管理制度》以及《市场部业务员管理制度》等。
公司所建立的针对营销的管理规定和流程控制确保了公司有效地开拓市场，并以
合理的价格和费用推销公司产品，有利于公司销售部门有效地组织市场营销、市场
研究、售后服务等销售活动。
报告期内，公司将一如既往地加强对合同的管理以及销售环节的管理，强化应
收账款管理，加强风险防范意识。
11.重大投资
公司对重大投资的控制遵循合法、审慎、科学、民主的原则，《公司章程》明
确了股东大会、董事会对外投资的审批权限及审议程序。为进一步促进公司投资决
策的科学化和民主化，防范和控制投资风险，规范投资行为，公司专门制定了《对
外投资管理制度》，规范了重大投资的可行性研究论证、审批程序、决策权限、事
项监控与后评价、奖励与责任追究。
12.合同管理
公司制订了《合同管理实施细则》，规范了合同拟订、审批、执行、变更、解
除及管理等各环节的流程，建立并完善了合同订立、履行过程中的分级授权审批体
系，强化对合同签署和执行的内部控制，防范和降低了公司法律风险，切实维护公
司的合法权益。
在合同履行管理方面，完善合同变更、解除、纠纷的上报及审批处理机制，对
合同履行情况实施有效监控，及时提示风险，确保合同全面有效履行，维护企业的
合法利益。
报告期内，根据经营管理需要，公司改变笼统的合同管理办法，将合同管理区
分为四大类，执行分类管理，分别对应不同的合同编码以区分与统计，加强公司合
同管理。对于合同签订，公司规定严格执行合同审批流程，相关负责人需对合同信
息进行审阅；对于合同归档，经办人需将合同原件交往合同管理办公室保存，子公
司则需每月将合同报总公司合同管理办公室归档。合同管理办公室根据审批信息
与归档合同建立合同台账并与各部门核对签订合同执行情况，降低公司法律风险，
提高公司运营效率。
13.预算管理
为建立公司高效、良好的运行机制，最大限度地激励全体员工的积极性和责任
感，推动各项资源要素潜能的充分发挥，顺利实现公司的经营管理目标，公司制定
了《预算管理办法》，规定了公司管理以全面预算管理为核心，实施“统一管理，
分级控制，全员参与，增加效益”的管理原则。
结合业务发展的情况，公司正完善全面预算管理体系，规范了预算编制、审批、
执行、分析、调整及考核，提高预算的科学性和严肃性，不断完善适合本公司的预
算管理模式和相关制度、程序，确保预算编制符合企业发展战略与目标的要求。
14.研究与开发
为确保研发过程顺利进行、研发结果满足预期要求并使产品质量、性能达到最
佳效果，公司制定了《新产品开发管理制度》等内部控制制度，对前期调研、开题
评审、审批立项、具体实施、成果验证与确认、资料归档等环节进行了规范。
15.财务报告
公司严格执行《会计法》及《企业会计准则》等法律、法规及相关制度，严格
对财务报告编制、对外提供、分析利用全过程实施管理，明确相关工作流程和要求，
落实责任制，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。
公司制定了《财务管理制度》等管理制度，规范了公司会计政策、核算方法、
会计业务处理程序、资产盘点、核实账务及合并报表编制等内容，明确了公司负责
人、主管会计工作负责人及会计机构负责人对公司财务会计报告的真实性、完整性
和准确性负责。
16.担保业务
为规范公司担保行为，公司制订并实施《对外担保管理制度》，明确了对外担
保的条件、风险评估、审批程序、审批权限、及监督管理等业务流程，严格按照政
策、制度、流程办理担保业务，并定期检查担保业务的执行情况及效果，切实防范
担保业务风险。
为保障全资子公司珠海金特科技有限公司（以下简称“金特公司”）运营产业
园区的建设资金需求，公司 2018 年 12 月 11 日召开的第四届董事会第二十一次董
事会同意金特向银行申请不超过 2 亿元人民币的综合授信贷款，并为其综合授信
额度内贷款提供担保。2018 年 12 月 11 日，金特公司与兴业银行珠海分行就珠海
地理信息产业孵化基地项目签订了抵押贷款合同，以珠海市科技创新海岸北围片
区新沙五路南、天星六路东侧的土地使用权及在其上面的在建工程作为抵押物。截
止至报告期末，公司担保金额为 1.66 亿元。
为满足公司经营和投资需求，保障公司战略目标的顺利实施，提高运行效率，
降低资金成本，2019 年 5 月 31 日召开第四届董事会第二十六次会议，审议通过了
《关于公司向银行申请综合授信及为全资子公司提供担保的议案》。同时，公司综
合考虑全资子公司广东铂亚信息技术有限公司（以下简称“铂亚信息”）的经营需
要，拟为其在交通银行广州中环支行新提用的 3,000 万元人民币贷款提供担保。铂
亚信息全年综合授信贷款额度不超过 7,000 万元人民币（其中在交通银行广州中
环支行的贷款额度不超过 5,000 万元人民币），在上述额度范围内，贷款以公司为
其提供担保，铂亚信息高级管理人员李小明、陈敬隆、顾亚红对公司提供反担保。
有效期为公司董事会审议通过本事项之日起 12 个月,具体批准金额、期限、担保方
式等以与银行签订的正式协议/合同为准。截止至报告期末，公司担保金额为 1,056
万元人民币。
为保障全资子公司广州远超信息科技有限公司经营和投资需求，提高运行效率，
降低资金成本，公司同意向广州远超信息科技有限公司在 120 万元人民币的最高
余额内，在中国工商银行广州番禺支行的借款提供保证担保。截止至报告期末，公
司担保金额为 100 万元人民币。
公司除此外，没有其他对外担保行为，公司为控股子公司的担保属正常的生产
经营和资金合理利用的需求，担保程序合法，均在公司股东大会审批范围内，没有
损害公司及全体股东利益的情况。报告期内，本公司及控股子公司没有任何形式的
对外担保行为，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。
17.内部信息传递
公司信息披露工作严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》
规定执行，公司制定有《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《重大
信息内部报告制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等内部管理制度，明
确了公司各职能部门、下属公司、董事、监事、高级管理人员及董事会秘书在信息
报告和披露过程中的权限、责任和义务。公司披露的信息内容做到了真实、准确、
完整、及时、公平，没有虚假陈述、误导性陈述或重大遗漏。
报告期内，公司严格按照深交所《股票上市规则》和公司制度规定的信息披露
范围、事宜及格式，详细编制披露报告，确保了信息披露的真实性、准确性、完整
性和及时性。
18.信息系统
公司高度重视信息化系统在内部控制中的作用，根据内部控制的要求，公司将
关键业务环节制度化、流程化后，通过信息化系统固化企业业务流程与管理模式，
由传统的人工控制向信息系统自动化控制方式转变，确保重要业务流程关键控制
行之有效。为保障公司信息化系统的有效运行与维护，公司制订并实施了包括计算
机、机房与网络管理在内的信息化系统的有关规定，进一步规范信息系统的规划、
建设、应用和管理，全面提升公司信息化水平。
19.关联交易
公司关联交易遵循“公平、公正、公开、等价有偿”的原则，不得损害公司和
其他股东的利益。公司按照有关法律、行政法规、部门规章等有关规定，制定《关
联交易管理制度》，明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，
规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。公司审议需独立董事事前认可的
关联交易事项时，前条所述相关人员应于第一时间通过董事会秘书将相关材料提
交独立董事进行事前认可。
20.商誉
公司已按照会计核算制度之长期资产减值的相关规定，于年末对公司合并形成
的商誉进行了减值测试，测试结果为除铂亚信息、上海智建电子工程有限公司（以
下简称“智建电子”）外的其他两家子公司形成的商誉均不存在减值情形。对铂亚
信息的商誉预计会存在减值，同时，公司聘请了第三方评估机构进行商誉评估，参
考评估师的相关判断，对铂亚信息的商誉存在 2.19 亿元的减值，对智建电子的商
誉存在 6100 万元的减值。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据
企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，分别财务报告内部控制和非财务报
告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的
内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采用定性和定量相结合的
方法将缺陷划分确定为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
董事、监事和高级管理人员舞弊；
对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；
重大缺陷
当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。
未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
未建立反舞弊程序和控制措施；
重要缺陷 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应
的补偿性控制；
对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表
达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷认定为一般缺陷
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要程度项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
利润总额潜在错报 错报<利润总额的 5% 利润总额的 5%≤错报<利 错报≥利润总额的 10%
润总额的 10%
资产总额潜在错报 错报<资产总额的 5% 资产总额的 5%≤错报<资 错报≥资产总额的 10%
产总额的 10%
经营收入潜在错报 错报<经营收入的 5% 经营收入的 5%≤错报<经 错报≥经营收入的 10%
营收入的 10%
所有者权益潜在错 错报<所有者权益的 5% 所有者权益的 5%≤错报< 错报≥所有者权益的
报 所有者权益的 10% 10%
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在
负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。
（1）定性标准
公司决策程序导致重大失误；
重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制；
重大缺陷 公司中高层管理人员和核心技术人员流失严重；
媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响半年内未能消除；
公司内部控制重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。
公司决策程序导致年度内出现三次以上一般失误；
公司违反企业内部规章，形成损失；
公司关键岗位业务人员流失严重；
重要缺陷
媒体出现负面新闻，波及局部区域；
公司内部控制重要缺陷未得到整改；
其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 公司决策程序效率不高；
公司违反内部规章，但未形成损失；
公司一般岗位业务人员流失严重；
媒体出现负面新闻，但影响不大；
公司一般业务制度或系统存在缺陷；
公司一般缺陷未得到整改；公司存在其他缺陷。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要程度项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
直接财产损失金额 损失<利润总额的 5% 利润总额的 5%≤损失<利润 损失≥利润总额的 10%
总额的 10%
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内
部控制重大缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
（1）根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在以下非
财务报告内部控制一般缺陷。
2017 年 6 月-2019 年 6 月期间，李小明利用其原为铂亚信息法定代表人及执
行董事的身份与职务便利，隐瞒了铂亚信息及公司越权进行违规担保并为其个人
借款事项，具体情况如下：
序 债权 借款人 担保人 借款余 担保金 涉诉金 诉讼/案件进展
号 人 额（万 额（万 额（万
元） 元） 元）
1 区继 李小明 铂亚信息、 2000 2000 2000 广州市白云区人民法院一审判
裕 陈奕彬、黄 决：涉案的四份保证合同对铂
建明 亚信息无效，铂亚信息不因上
述保证合同承担民事责任。本
案受理费 70900 元由被告区继
裕、李小明共同负担。对方已
上诉。
区继 李小明 铂亚信息、 2000 2000 2000 广州市白云区人民法院一审判
裕 陈奕彬、黄 决：涉案的六份保证合同对铂
建明 亚信息无效，铂亚信息不因上
述保证合同承担民事责任。本
案受理费 70900 元由被告区继
裕、李小明共同负担。对方已
上诉。
2 苏文 李小明 铂亚信息、 2000 0 0 已还款。
权 黄建明 1400 1400 1400 广州市越秀区人民法院已立
3000 1217 1217 案。
铂亚信息 2000 1200 1200
3 王琼 李小明 铂亚信息、 3000 3000 3000 因李小明与对方签署《还款协
英 黄建明 议》，目前案件已撤诉。
4 李勇 俞振 铂亚信息、 25000 25000 33136.5 北海国际仲裁院已中止仲裁程
明 军、唐 李小明 8 序，正提请仲裁院驳回仲裁。
勇辉、
查振松
5 广州 李小 无 6800 0 6800 1、广州市天河区人民法院已立
冠盛 明、铂 案，并于 3 月 23 日追加欧比特
企业 亚信息 为被告；
集团 2、珠海市香洲区人民法院已驳
有限 回冠盛起诉。
公司
如上表所示，公司根据李小明交待及所掌握的情况，分别采取了民事诉讼（区
继裕、苏文权、王琼英案）、公安刑事报案（李勇明案）以及向司法鉴定机构申请
公章鉴定等方式应对处理。目前，铂亚信息及公司已取得 2 个案件（区继裕本金
4000 万）一审胜诉、1 个案件撤诉（王琼英本金 3000 万）、1 个案件驳回（冠盛诉
欧比特代位权涉案本金 6800 万，在广州天河区法院追加欧比特为被告）、1 个仲裁
中止（李勇明诉铂亚信息涉案本金 25000 万元，仲裁申请人李勇明未在第二次开庭
时出庭参加仲裁，其代理人确认其已被公安部门采取强制措施，铂亚信息正提请仲
裁院驳回仲裁）的初步结果。
公司及子公司高级管理人员未报备大额负债、大额资产冻结与诉讼等有关情
况，未对公司及子公司高管人员的任职、离职及过程进行评估与审计。出现李小明
利用职务便利为其个人提供违规担保和借款的情况，导致公司及子公司铂亚信息
涉及多起诉讼、仲裁，对公司产生一定的负面影响，公司通过司法手段积极应对，
目前尚未造成连带赔偿损失。
整改情况：公司正在建立相关管理制度和中高层人员管理档案，加强中高层人
员管理，防范类似风险。此外，公司采取了系列措施进一步强化内控管理水平，主
要包括：通过开展自查自纠工作，全面梳理不足，加强对子公司的管理，完善公司
内部控制；修订《印章管理制度》并召开专门会议强调执行；内审部拟增加现场检
查频次；对铂亚信息等子公司，加强财务审批权限，派驻财务负责人、印章及合同
管理负责人；联合常年法律顾问团队对公司治理制度进行全面梳理和更新修订；聘
请有关专业机构，对公司及子公司内部控制风险进行更加专业全面的评估，快速完
善更高标准的科学、有效、完整的公司治理及内部控制体系。
五、关于欧比特内部控制评价报告的核查意见
通过对欧比特内部控制制度的建设及其实施情况的核查，对比公司财务报告内
部控制缺陷认定标准及非财务报告内部控制缺陷认定标准，保荐机构认为欧比特
内控制度建设及其实施存在下列缺陷：
公司及子公司高级管理人员未报备大额负债、大额资产冻结与诉讼等有关情况，
未对公司及子公司高管人员的任职、离职及过程进行评估与审计。公司内部控制体
系未能成功预防与识别子公司广东铂亚信息技术有限公司前任法定代表人李小明
的利用广东铂亚信息技术有限公司为其个人借款违规担保或成为共同借款人的事
项。该事项目前虽然并未形成现实的损失，且部分法院已经一审判决公司胜诉（其
余的诉讼尚未开庭）、李小明与其债权人达成还款协议（对方撤诉）、仲裁中止等
事项在一定程度上减少了公司承担的风险，但仍然对公司及子公司广东铂亚信息
技术有限公司的正常经营产生了不利影响。
保荐机构注意到公司已经采取了相关的整改措施，也督促公司切实履行采取的
整改措施。
综上，广发证券认为《珠海欧比特宇航科技股份有限公司 2019 年度内部控制
自我评价报告》已经对上述内控缺陷进行了说明，并采取了相应改进措施，该自我
评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。
（此页无正文，为《广发证券股份有限公司关于珠海欧比特宇航科技股份有限公司
2019 年度内部控制评价报告的核查意见》）
保荐代表人签名：
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田 民 刘 建
广发证券股份有限公司
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