珠海欧比特宇航科技股份有限公司
                       2021 年度内部控制自我评价报告



    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企
业内部控制规范体系”），结合珠海欧比特宇航科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制
制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止 2021 年 12 月 31
日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价，现将评价情况说明如下：
一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披
露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层
负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本
报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目
标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报
告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大
方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在非
财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价
结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价的范围
    公司内部控制评价工作包括内部控制的设计与运行，涵盖了公司及子公司的各种业务和事项，
并按照重要性原则关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。纳入评价范围单位包括：公司
总部及子公司。纳入评价范围的单位总资产、净利润和营业收入占公司合并报表总额的比例均超过
内部控制规范和实施指引要求达到的比例；纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展
战略、人力资源、资金活动、担保业务、关联交易、销售业务、采购业务、资产管理、工程项目、
研究与开发、外包业务、印章管理、合同管理、信息系统等。重点关注的高风险领域主要包括财务
管理、采购业务、印章管理、工程项目管理等项目以及其他应关注的高风险领域。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存
在重大遗漏。


    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规
范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险
承受度等因素，分别财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控
制缺陷具体认定标准。
    公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采用定性和定量相结合的方法将缺陷划分
确定为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
               董事、监事和高级管理人员舞弊；
               对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；
 重大缺陷
               当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
               审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。
               未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
               未建立反舞弊程序和控制措施；
               对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应
 重要缺陷
               的补偿性控制；
               对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表
               达到真实、准确的目标。
 一般缺陷      除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷认定为一般缺陷


    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  重要程度项目            一般缺陷             重要缺陷                    重大缺陷
                                           利润总额的 5%≤错报<利   错报≥利润总额的
利润总额潜在错报     错报<利润总额的 5%
                                           润总额的 10%             10%
                                           资产总额的 5%≤错报<资   错报≥资产总额的
资产总额潜在错报     错报<资产总额的 5%
                                           产总额的 10%             10%
                                           经营收入的 5%≤错报<经   错报≥经营收入的
经营收入潜在错报     错报<经营收入的 5%
                                           营收入的 10%             10%
所 有者权益 潜在错   错报<所有者权益的     所有者权益的 5%≤错报<   错报≥所有者权益的
报                   5%                    所有者权益的 10%         10%


    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性
质、影响的范围等因素来确定。
    （1）定性标准
               公司决策程序导致重大失误；
 重大缺陷
               重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制；
            公司中高层管理人员和核心技术人员流失严重；
            媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响半年内未能消除；
            公司内部控制重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。
            公司决策程序导致年度内出现三次以上一般失误；
            公司违反企业内部规章，形成损失；
            公司关键岗位业务人员流失严重；
 重要缺陷
            媒体出现负面新闻，波及局部区域；
            公司内部控制重要缺陷未得到整改；
            其他对公司产生较大负面影响的情形。
            公司决策程序效率不高；
            公司违反内部规章，但未形成损失；
            公司一般岗位业务人员流失严重；
 一般缺陷
            媒体出现负面新闻，但影响不大；
            公司一般业务制度或系统存在缺陷；
            公司一般缺陷未得到整改；公司存在其他缺陷。


   （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  重要程度项目          一般缺陷                重要缺陷                  重大缺陷
                                        利润总额的 5%≤损失<利     损失≥利润总额的
直接财产损失金额   损失<利润总额的 5%
                                        润总额的 10%               10%

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
   1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺
陷。
   2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大
缺陷、重要缺陷。




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