北京当升材料科技股份有限公司                        关于计提商誉减值准备的提示性公告



证券代码：300073               证券简称：当升科技           公告编号：2020-003



                     北京当升材料科技股份有限公司
                 关于计提商誉减值准备的提示性公告


       本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有

 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。




     一、本次计提商誉减值准备情况概述
     北京当升材料科技股份有限公司（以下称“当升科技”或“公司”）子公司
北京中鼎高科自动化技术有限公司（以下称“中鼎高科”）2019 年实际经营情况

与收购时的预期偏差程度较大，公司委托北京中企华资产评估有限责任公司对公
司账面价值 3.13 亿元的商誉进行价值评估。按照《企业会计准则第 8 号—资产
减值》、《会计监管风险提示第 8 号—商誉减值》的相关规定，根据中鼎高科
2019 年度业绩完成情况及未来盈利预测、市场发展趋势和竞争状况等，经评估
机构初步测算，预计商誉减值金额约 29,000 万元。


     二、商誉形成过程及以往商誉减值测试情况
     2015 年 8 月，中国证券监督管理委员会《关于核准北京当升材料科技股份
有限公司向姚福来等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可
[2015]1855 号），核准了当升科技以发行股份及支付现金的方式收购中鼎高科

100%股权相关事项。公司支付对价总额 41,300.00 万元，其中，75%的对价以发
行股份的方式支付，25%的对价以现金方式支付。该事项形成合并商誉 31,302.66
万元。
     根据公司与交易对方签署的《北京当升材料科技股份有限公司与姚福来、刘
恒才、田立勤、付强之发行股份及支付现金购买资产暨利润补偿协议》，中鼎高

科 2015 年、2016 年、2017 年预测净利润（指扣除非经常性损益后的净利润）分


                                        1
北京当升材料科技股份有限公司                   关于计提商誉减值准备的提示性公告



别为 3,700 万元、4,300 万元、4,900 万元。中鼎高科 2015 年至 2017 年度累计
实际业绩完成率为 117.93%。公司于承诺期届满后进行了商誉减值测试，商誉未
发生减值。

     2018 年中鼎高科实现净利润 5,217.08 万元。实际经营业绩符合收购时预期，
公司于 2018 年末进行了商誉减值测试，经评估不存在商誉减值风险。


     三、本次计提商誉减值准备的原因
     受终端市场变化、行业竞争加剧及国际贸易环境变化等影响，中鼎高科 2019

年净利润出现大幅下滑，实际经营业绩预计远低于 2015 年收购时的预期，根据
相关规定，评估机构对公司合并形成的商誉进行了减值测试，经初步测算，预计
商誉减值金额约 29,000 万元，主要原因如下：
     1、终端市场需求下滑，模切机行业受到较大影响，收入大幅减少
     模切市场的主要客户为手机、Pad 等消费电子类市场，根据中国信息通讯研

究院发布的《2019 年 12 月国内手机市场运行分析报告》，2019 年手机需求出现
下降，同时 Pad 市场持续萎缩，导致模切机市场需求大幅减少。按行业惯例，第
四季度是销售旺季，但中鼎高科 2019 年第四季度旺季未如期实现大幅放量，第
四季度营业收入同比下降约 67%，导致中鼎高科 2019 年营业收入同比降低约 38%，
其中出口业务收入同比下降超过 70%。

     2、行业竞争加剧，产品价格大幅下滑，利润同比大幅下降
     前几年下游模切件行业的迅速扩张，多数模切件厂商基本完成模切机等固定
资产购置，近年新增产能扩建相对减少，需求降低。加之市场上新增多家模切机
制造企业，导致模切机行业产能过剩，2019 年价格竞争愈演愈烈，产品价格下
滑明显，利润同比大幅下降，导致 2019 年净利润同比降低超 50%。


     四、本次计提商誉减值对公司的影响
     本次商誉计提减值准备将计入公司 2019 年损益，将对公司 2019 年度净利润
产生重大不利影响。
     因目前相关商誉减值测试工作尚在进行中，减值测试的具体过程和结果尚未

最终确定，待评估机构完成全部评估工作后，公司将对商誉减值测试评估结果进


                                      2
北京当升材料科技股份有限公司                  关于计提商誉减值准备的提示性公告



行详细披露。


     五、有关商誉减值的说明

     公司本次计提商誉减值准备，符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产
的实际情况。本次计提减值后，财务报表能够更加公允反映公司资产的情况，有
助于提供更加真实可靠的会计信息。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
和《公司章程》等相关规定，本次计提商誉减值事项尚需提交公司董事会和股东
大会审议。

     本次计提的商誉减值准备为评估机构初步测算结果，减值金额尚需根据评估
机构最终评估结果进行确定，与上述金额可能存在一定差距。公司提请广大投资
者谨慎决策，注意投资风险。


     特此公告。




                                          北京当升材料科技股份有限公司
                                                       董事会
                                                 2020 年 1 月 22 日




                                   3