中信证券股份有限公司关于思创医惠科技股份有限公司
2022 年半年度跟踪报告
保荐人名称：中信证券股份有限公司 被保荐公司简称：思创医惠
保荐代表人姓名：马齐玮 联系电话：0571-85783756
保荐代表人姓名：徐峰 联系电话：0571-85783756
一、保荐工作概述
项 目 工作内容
1.公司信息披露审阅情况
持续督导机构及时审阅了公司的信息
（1）是否及时审阅公司信息披露文件
披露文件
（2）未及时审阅公司信息披露文件的次
0次
数
2．督导公司建立健全并有效执行规章制
度的情况
（1）是否督导公司建立健全规章制度（包
括但不限于防止关联方占用公司资源的
是
制度、募集资金管理制度、内控制度、内
部审计制度、关联交易制度）
2022 年 5 月 23 日出具的《2021 年度
跟踪报告》意见如下：否。公司 2021
年度虽已按照企业内部控制规范体系
建立了一系列业务和内部管理制度，
但部分制度存在未能得到有效执行的
情况。审计机构出具的审计意见认为
“该些事项反映思创医惠公司内部控
制存在缺陷”。就该事项，保荐机构出
具了《中信证券股份有限公司关于思
（2）公司是否有效执行相关规章制度
创医惠科技股份有限公司 2021 年度内
部控制评价报告的核查意见》：“公司
内部控制于 2021 年 12 月 31 日未能在
所有重大方面保持有效性。”
在前次跟踪报告出具后，公司于 2022
年 5 月 25 日对相关事项进行了讨论，
并形成了《思创医惠科技股份有限公
司董事会关于敦促总经理办公会加强
规范运作、提高治理水平的函》；2022
1
年 6 月 2 日，公司召开了总裁办公会
扩大会议，对该等事项进行进一步讨
论并形成了会议纪要。
上述事项说明公司已经充分意识到过
去在合规运行上的缺失，并已经着手
予以改正。目前，相关整改措施正在
逐步落实过程中。
3.募集资金监督情况
保荐机构每月查询公司募集资金专户
（1）查询公司募集资金专户次数 资金变动情况和大额资金支取使用情
况
受疫情等因素影响，公司募集资金投
资建设项目进展落后于《思创医惠科
技股份有限公司创业板向不特定对象
发行可转换公司债券募集说明书》中
披露的预期项目建设进度。具体详见
（2）公司募集资金项目进展是否与信息
2022 年 5 月 9 日公告之《中信证券股
披露文件一致
份有限公司关于思创医惠科技股份有
限公司 2021 年度募集资金存放与使用
情况的核查意见》及 2022 年 8 月 30
日公告《关于 2022 年半年度募集资金
存放与使用情况的专项报告》
4.公司治理督导情况
（1）列席公司股东大会次数 1 次，其余事先审议会议议案
（2）列席公司董事会次数 1 次，其余事先审议会议议案
（3）列席公司监事会次数 0 次，事先审议会议议案
5.现场检查情况
（1）现场检查次数 1 次1
（2）现场检查报告是否按照本所规定报
是
送
（3）现场检查发现的主要问题及整改情
详见附件
况
6.发表专项意见情况
（1）发表专项意见次数 12 次2
（2）发表非同意意见所涉问题及结论意
不适用
见
7.向本所报告情况（现场检查报告除外）
（1）向本所报告的次数 0次
1 本次现场检查时间为 2022 年 5 月 4-6 日、9-11 日、13 日、16 日、18-19 日，7 月 21 日、22 日、26 日、
27 日，8 月 9-12 日、15-19 日、23 日、26 日，9 月 2 日、13 日。
2 2022 年 1 月至公司半年报出具日 2022 年 8 月 30 日。
2
（2）报告事项的主要内容 不适用
（3）报告事项的进展或者整改情况 不适用
8．关注职责的履行情况
（1）是否存在需要关注的事项 是
详见保荐机构发现公司存在的问题及
（2）关注事项的主要内容
采取的措施
详见保荐机构发现公司存在的问题及
（3）关注事项的进展或者整改情况
采取的措施
9.保荐业务工作底稿记录、保管是否合规 保荐业务工作底稿记录、保管合规
10.对上市公司培训情况
（1）培训次数 1次
（2）培训日期 2022 年 8 月 26 日
根据《深圳证券交易所创业板股票上
市规则》以及《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第 2 号——创业板
上市公司规范运作》等规则要求，对
上市公司信息披露、上市公司治理、
上市公司董监高职责、创业板注册制
各项新规的解读以及上市公司股东减
持股份规则等进行培训；结合现场检
（3）培训的主要内容 查过程中发现的问题，与公司就《中
信证券股份有限公司关于思创医惠科
技股份有限公司 2021 年持续督导工作
现场检查结果及提请公司注意事项》
及《中信证券股份有限公司关于思创
医惠科技股份有限公司 2022 年第一次
持续督导工作现场检查结果及提请公
司注意事项》逐一进行讨论并协商改
进措施。
11.其他需要说明的保荐工作情况 无
二、保荐人发现公司存在的问题及采取的措施
本保荐机构曾于 2022 年 5 月向公司出具《中信证券股份有限公司关于思创
医惠科技股份有限公司 2021 年持续督导工作现场检查结果及提请公司注意事
项》。鉴于前次现场检查意见距离本次意见时间较短，公司的各项提升改善工作
尚在进行中，本保荐机构将继续参照 2021 年现场检查注意事项及公司内部的相
关文件，抓严落实相关事项，保障中小投资者的利益不受侵犯。
3
保荐机构在前次 2021 年度持续督导期（2021 年 1 月 1 日至 2022 年 4 月末
公司年报披露日）及本次持续督导期（2022 年 1 月 1 日至 2022 年 8 月末公司半
年报披露日），保荐机构发现的问题及采取的措施如下：
事 项 存在的问题 采取的措施
1、2021 年度保留意见尚
未消除。
2、内部审计事项：公司已
经按照相关规定，设立了
审计委员会及内部审计部
保荐机构督促公司董事
门，对公司内部控制制度
长、联席董事长、相关
和措施的执行进行审计。
事项具体负责人确定并
保荐机构提醒公司，敦促
落实改进方案，通过将
内审机构发挥工作的主动
相关内容写入《中信证
性和专业性，协调公司董
1.信息披露 券股份有限公司关于思
事会、财务部门、董秘办
创医惠科技股份有限公
等职能部门共同开展工
司 2022 年半年度持续督
作；结合监管部门、中介
导工作现场检查结果及
机构已经发现的问题，尽
提请公司注意事项》，提
责履职；
醒公司重点关注。
3、就募集资金使用事项：
再次提醒贵公司结合目前
公司业务发展方向和市场
的变化，对募集资金的使
用作出合理安排。
结合公司大股东变化及
公司财务总监的调整、
监管机构对公司的督
2.公司内部制度的建立和执 公司内部控制仍存在一定 导、审计机构对公司出
行 缺陷。 具的相关意见，敦促公
司按照保荐机构现场检
查注意事项，逐项落实
相关内控提升工作。
3．“三会”运作 注3 不适用
4.控股股东及实际控制人变
注4 不适用
动
募集资金投资建设项目进 督促公司积极推进募投
5.募集资金存放及使用 展落后于《思创医惠科技 项目建设；如因情势变
股份有限公司创业板向不 化等因素导致募投项目
3 鉴于存在的内部控制缺陷，可能存在保荐机构不能够通过公开信息予以充分识别之事项，如关联关系的
认定等。该等事项可能会导致公司未能根据实质重于形式的原则相应履行三会程序。特此提请投资者注意。
4 公司无控股股东或实际控制人。2021 年度，公司存在股东结构发生较大变化的情形，公司已根据相关规
定公告了权益变动报告书。
4
特定对象发行可转换公司 无法继续实施的，根据
债券募集说明书》中披露 相关要求严格履行信息
的预期项目建设进度。 披露义务；进一步强化
2022 年 6 月 24 日，公司 内控制度，加强公司整
发布闲置募集资金补充流 体管控能力，完善经营
动资金公告，拟使用合计 管理监督体系。
不超过人民币 50,000 万元
的闲置募集资金（其中非
公开发行股票项目闲置募
集资金不超过人民币
20,000 万元,可转债项目
闲置募集资金不超过人民
币 30,000 万元）用于暂时
补充流动资金；2022 年 8
月 31 日，公司发布闲置募
集资金进行现金管理公
告，截至 8 月末，公司合
计尚有 1.85 亿元未到期结
构性存款。特别提请广大
投资者予以关注，并注意
相关风险。
公司存在持续性关联交
1、结合监管机构现场检
易。公司于 2022 年 5 月 9
查过程中提出的意见，
日公告了《中信证券股份
在董事、监事、高级管
有限公司关于思创医惠科
理人员的培训过程中强
技股份有限公司 2022 年
调各方需要根据实质重
度日常关联交易预计的核
于形式的要求，及时、
查意见》，保荐机构认为：
准确、完整地披露关联
鉴于核查手段有限及公司
关系。
内部控制存在缺陷，可能
2、在提升公司内部控制
存在保荐机构对公司
有效性的基础上，督促
2021 年 度 关 联 交 易 及
公司内审部门通过比对
6.关联交易 2022 年预计关联交易的
公司关联采购对应的后
必要性、真实性、公允性
续销售情况、供应商提
等方面无法准确判断或识
供的基础报价情况、供
别的风险，同时还可能存
应商定价依据等，就关
在保荐机构无法通过持股
联交易的定价公允性予
关系、任职关系或其他公
以充分的说明。
开信息予以识别之关联
3、查阅公司《关联交易
方。特别提请广大投资者
资格申请表》模板，了
予以关注，并注意相关风
解公司未来在执行关联
险。
交易时需要履行的前置
在本次现场检查过程中，
流程。
公司已经落实关联交易内
5
控完善工作，并已根据新
的关联交易内控流程执行
关联交易审批等事项。在
流程中，关联交易申请人
需要填报关联交易预计全
年金额、第三方交易价格、
供应商向第三方销售发
票、供应商采购发票、公
司拟销售价格等信息。目
前，该项工作尚在持续完
善落实过程中。
7.对外担保 无（截至资产负债表日） 不适用
鉴于公司 2021 年度经营
上出现的较大幅度亏损
公司存在较多的对外投资
以及对外投资目前的总
情况。总体来看，该等对
体经营状态，保荐机构
外投资目前尚未能产生直
8.购买、出售资产 提醒在强化主业的基础
接的正向收益。
上，进一步落实投资项
2022 年上半年，公司已无
目的筛选和投后管理等
新增对外投资情况。
工作，提升企业综合竞
争力。
9. 其 他 业 务 类 别 重 要 事 项
（包括对外投资、风险投 无（公司对外投资事项见
不适用
资、委托理财、财务资助、 本表 8.收购、出售资产）
套期保值等）
10．发行人或者其聘请的证
券服务机构配合保荐工作 无 不适用
的情况
2021 年度，受新冠疫情及
宏观经济增速放缓等因素
影响，公司现有业务开展
保荐机构提醒公司强化
受到一定不利影响，同时
项目预算管理，结合长
11.其他（包括经营环境、业 公司募投项目的实施进度
期从事智慧医疗服务的
务发展、财务状况、管理状 也有所放缓。2022 年上半
经验，充分预估项目执
况、核心技术等方面的重大 年，公司扣除非经常性损
行过程中可能发生的项
变化情况） 益后的净利润为 -236 万
目增项，控制实施过程
元，仍存在较大的经营压
中发生预算外的成本。
力。特别提请广大投资者
予以关注，并注意相关风
险。
三、公司及股东承诺事项履行情况
6
是否
公司及股东承诺事项 未履行承诺的原因及解决措施
履行承诺
1．首次公开发行或再融资时所作
是 不适用
承诺
2．股权激励承诺 是 不适用
3．其他承诺 是 不适用
四、其他事项
报告事项 说 明
1.保荐代表人变更及其理由
2022 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，存在以下中国证监
会（包括派出机构）和贵所对本保荐人或者保荐
的公司采取监管措施的事项：
2022 年 6 月 21 日，中国证监会浙江监管局对我公
司保荐的思创医惠科技股份有限公司（以下简称
“思创医惠”）出具《关于对思创医惠科技股份
有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决
定》。监管措施认定：思创医惠披露的《2021 年
2.报告期内中国证监会和本 年度报告》与《2021 年度业绩预告》差异较大，
所对保荐人或者其保荐的公 相关信息披露不准确；思创医惠披露的《关于前
司采取监管措施的事项及整 期会计差错更正及追溯调整的公告》，对 2020 年
改情况 度收入进行了差错更正，导致公司定期报告相关
信息披露不准确。上述行为违反了《上市公司信
息披露管理办法》第二条、第三条、第四条的规
定。
我公司在上市公司收到监管函件后，与上市公司
一起仔细分析问题原因，并落实整改，督促上市
认真吸取教训，履行勤勉尽责义务，组织公司完
善内部控制，建立健全财务会计管理制度及信息
披露制度并严格执行，切实维护全体股东利益。
2022 年 2 月 25 日，深圳证券交易所对我公司保荐
的汤臣倍健股份有限公司（以下简称“汤臣倍健”）
出具《关于对汤臣倍健股份有限公司及相关当事
人给予通报批评处分的决定》，认定：汤臣倍健
在收购 Life-Space Group Pty Ltd100%股权和广州
3.其他需要报告的重大事项 汤臣佰盛有限公司 46.67%股权项目中存在：未充
分、审慎评估并披露《电子商务法》实施的重大
政策风险，未如实披露标的资产实际盈利与相关
盈利预测存在重大差异的情况；商誉减值测试预
测的部分指标缺乏合理依据，未充分披露商誉、
无形资产减值测试相关信息且减值测试关于资产
7
可收回金额的计量不规范。上市公司的上述行为
违反了《创业板股票上市规则（2018 年 11 月修
订）》第 1.4 条、第 2.1 条、第 11.11.3 条、第
11.11.6 条的规定。
我公司在知悉上市公司受到纪律处分后，督促上
市公司及相关当事人应当引以为戒，加强法律、
法规的学习，严格遵守法律法规和交易所业务规
则，履行诚实守信、忠实勤勉义务，保证上市公
司经营合法合规以及信息披露真实、准确、完整。
（以下无正文）
8
（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于思创医惠科技股份有限公司 2022
年半年度跟踪报告》之签字页）
保荐代表人签名： 2022 年 9 月 19 日
马齐玮
2022 年 9 月 19 日
徐 峰
9
（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于思创医惠科技股份有限公司 2022
年半年度跟踪报告》之签字页）
保荐机构：中信证券股份有限公司 2022 年 9 月 19 日
（加盖公章）
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