恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
恒信移动商务股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
孟宪民 董事长 工作原因 裴军
孙健 董事 个人原因
公司负责人孟宪民、主管会计工作负责人陈伟及会计机构负责人(会计主管
人员)陈伟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 .......................................................................................................................................................................2
第二节 公司基本情况简介 ...................................................................................................................................................................5
第三节 董事会报告 ...............................................................................................................................................................................9
第四节 重要事项 .................................................................................................................................................................................20
第五节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................25
第六节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................28
第七节 财务报告 .................................................................................................................................................................................30
第八节 备查文件目录 ....................................................................................................................................................................... 118
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释义
释义项 指 释义内容
报告期 指 2014 年 1 月 1 日到 2014 年 6 月 30 日
本公司、公司、恒信移动 指 恒信移动商务股份有限公司
互联网的技术、平台、商业模式和应用与移动通信技术结合并实践的
活动的总称，通过智能手机/手持数字助理、笔记本电脑和 Pad 等移动
移动互联网 指 终端接入互联网业务。移动互联网的业务将随着智能终端的普及更为
丰富，包括移动计算、移动音乐、手机游戏、定位技术、无线社群、
无线支付等。
指智能手机、PDA 智能终端、平板电脑等可移动的智能终端设备的总
移动终端 指
称。
O2O 即 Online To Offline，也即将线下商务的机会与互联网结合在了
一起，让互联网成为线下交易的前台。这样线下服务就可以用线上来
O2O 指
揽客，消费者可以用线上来筛选服务，还有成交可以在线结算，很快
达到规模。
第四代移动网络，按照 ITU 定义的 IMT-Advanced 标准，包括
LTE-Advanced 与 WirelessMAN-Advanced（802.16m） 标准。能够
4G 指
提供固定状态下 1Gbit/s 和移动状态下 100Mbit/s 的理论峰值下行
速率。
云之朗 指 恒信移动控股子公司-云之朗科技有限公司
恒海影原 指 恒信移动控股子公司-北京恒海影原文化传媒有限公司
移讯传媒 指 恒信移动全资子公司-深圳市移讯互动商业传媒有限公司
恒信奥特 指 恒信移动参股子公司-深圳市恒信奥特投资发展有限公司
恒信仪和 指 恒信移动全资子公司-北京恒信仪和信息技术有限公司
彩虹科技 指 恒信移动全资子公司-北京恒信彩虹科技有限公司
彩虹信息 指 恒信移动全资子公司-北京恒信彩虹信息技术有限公司
掌中游 指 恒信移动全资子公司-北京恒信掌中游信息技术有限公司
中科信利 指 恒信移动控股子公司-北京中科信利通信技术有限公司
普泰 指 恒信移动全资子公司-河北普泰通讯有限公司
易视腾 指 恒信移动孙公司-无锡易视腾科技有限公司
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 恒信移动 股票代码 300081
公司的中文名称 恒信移动商务股份有限公司
公司的中文简称（如有） 恒信移动
公司的外文名称（如有） HENGXIN MOBILE BUSINESS CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） HXYD
公司的法定代表人 孟宪民
注册地址 河北省石家庄市开发区天山大街副 69 号
注册地址的邮政编码 050035
办公地址 河北省石家庄市建设南大街 80 号恒辉商务大厦
办公地址的邮政编码 050021
公司国际互联网网址 http://www.hxgro.com/
电子信箱 office@hxgro.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 段赵东 苏竞
联系地址 河北省石家庄市桥东区建设南大街恒辉商务大厦 河北省石家庄市桥东区建设南大街恒辉商务大厦
电话 0311-86130089 0311-86130089
传真 0311-86130089 0311-86130089
电子信箱 office@hxgro.com office@hxgro.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 中国证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn/
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 344,195,018.51 499,960,049.38 -31.16%
归属于上市公司普通股股东的净利润
-20,692,180.17 5,141,256.87 -502.47%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
-20,978,736.13 5,316,971.09 -494.56%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -47,767,248.32 20,724,798.85 -330.48%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.3565 0.1547 -330.45%
股）
基本每股收益（元/股） -0.15 0.04 -475.00%
稀释每股收益（元/股） -0.15 0.04 -475.00%
加权平均净资产收益率 -2.72% 0.62% -3.34%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
-2.75% 0.64% -3.39%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 922,920,914.20 945,525,608.96 -2.39%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
751,205,029.82 771,897,209.99 -2.68%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
5.61 5.76 -2.60%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 5,945.01
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
353,950.03
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,287.19
减：所得税影响额 83,626.27
合计 286,555.96 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
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项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司普通股股东的净利润 归属于上市公司普通股股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -20,692,180.17 5,141,256.87 751,205,029.82 771,897,209.99
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司普通股股东的净利润 归属于上市公司普通股股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -20,692,180.17 5,141,256.87 751,205,029.82 771,897,209.99
按境外会计准则调整的项目及金额
3、境内外会计准则下会计数据差异说明
□ 适用 √ 不适用
七、重大风险提示
1、移动运营商政策的风险
公司作为移动信息产品销售与服务的提供者，部分业务需要通过与移动运营商合作的方式完成，因此
公司业务经营在一定程度上受到移动运营商发展方向和政策制定的制约，目前各大运营商正在快速部署4G
业务，业务开展形式以及投资方式都存在一定的变数，各省的政策延续性较差。
应对措施：公司正在逐步摆脱运营商的依赖，加大自身销售能力建设，包括团队与整个新零售服务支
撑体系，构建自主服务品牌，大力开展其他合作营销方式，利用自身的服务优势获取市场资源。继续加快
o2o商业服务移动信息化产品的开发和市场拓展，同时提升其他领域的财务收益。
2、战略布局的风险
公司近几年战略发展重点已逐渐从传统移动终端产品和移动信息化服务业务转向o2o商业服务移动信
息化产品和服务方向，o2o商业信息服务是公认的市场机会，公司为此已进行了大量的研发投入和市场拓
展，并还将沿此方向持续增大投入，但由于o2o商业服务移动信息化这个领域在全球范围内都属于开拓性
项目，全球范围内没有统一的标准和实施路径，从产品形态到商业模式都有很多不确定性，对于本公司来
说，产品研发的技术先进性、商业模式的成熟稳定性都可能影响到公司的战略布局是否成功，未来能否因
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此带来收益增长，具有不确定因素，公司存在战略布局节奏的风险。
应对措施：公司会对o2o商业服务移动信息化产品和服务项目进行项目风险评估，加快产品和商业测
试的迭代周期，做好风险防范措施，充分发挥自身优势，与时俱进的根据内外部经营环境进行调整。
3、对外投资的风险
公司陆续对外投资恒信奥特、云之朗、恒海影原、移讯传媒、易视腾、面向商业服务的数字内容服务
平台的研发与应用推广等项目，由于其各项目运营过程中具有不确定性，在一定时间内收益尚未完全体现，
甚至有可能形成亏损并进而影响公司的经营业绩。
应对措施：公司将及时了解和掌握各项目的进度、研发及人才分配等情况，进一步加强子公司内控制
度的建设，规避对外投资风险。
4、市场竞争加剧的风险
随着移动互联网的不断成熟，目前全球移动通信设备市场整体保持较快发展。因此公司个人移动信息
终端销售业务面临的市场竞争将更加激烈。
应对措施：公司会正确判断和把握行业的市场动态和发展趋势，注重人员能力的培养，全面提高公司
营销、研发、生产、管理等各方面能力，提升公司核心竞争力。
5、核心技术和业务人才不足或流失的风险
目前移动互联网行业高素质人才整体短缺，掌握这些技术需要较宽的专业知识、较高的专业技术和较
长的经验积累，导致行业内企业对优秀人才的争夺日趋激烈，在未来发展过程中，能否很好的吸引、任用、
留住高素质的人才，是否能培养出合理人才梯队，是公司持续发展需要面对的另一个重要的风险因素。
应对措施：公司今年已经通过完善人才激励制度，优化人力资源配置，人尽其才、才尽其用，争取创
建一个一流的创新团队。
6、公司持续亏损的风险
报告期内，公司经营业绩为亏损，净利润为-20,692,180.17元，如果该局面不能得到有效改变，2014
年度，公司可能将会继续亏损。目前公司正在积极寻求解决方案，以避免业绩亏损对公司造成的影响。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
2014年上半年，公司立足于未来发展战略，加强成本管控，调整产品结构、推进业务转型。本公司经
营业绩和业务发展情况如下：
1、报告期内，公司实现营业总收入34,419.50万元，同比下降31.16%，营业利润-2,346.69万元，同比
下降531.80%，归属于上市公司股东的净利润-2,069.22万元，同比下降502.47%。
2、报告期内，公司仍处于从传统的移动终端产品销售服务向o2o商业服务移动信息化产品服务方向转
型的过渡时期。公司亏损的主要原因有以下三点：
1）公司传统业务延续上年继续调整产品库存结构，一方面加快处理3G产品库存；一方面继续优化零
售店面布局，关停并转偏远地区的移动合作营业厅，扩大市区新零售营业厅建设；
2）随着3G产品的快速退市和4G产品的分阶段逐步上市，运营商定制终端产品和合约机政策也不断调
整，公司上半年处于产品结构调整阶段，盈利产品短缺，导致上半年销售规模下滑，销售收入下降；
3）公司加快推进业务转型，新的业务形态和o2o商业服务移动信息化产品项目的建设投入持续，研发
投入持续，已进入市场推广阶段的项目市场费用也在加大，新业务的财务效益当期尚不能显现。
3、报告期内，公司一方面加大研发力度、提升市场竞争力，另一方面努力开拓市场，寻找新的利润
增长点。公司继续注重研发和技术创新，公司及下属全资子公司新增软件著作权1项、注册商标1项。为增
强公司的核心竞争力起到了有效支撑作用。
4、报告期内，公司加强成本管控，优化管理流程。为实现2014年扭亏为盈的经营目标，加强了内部
各项费用管理，规范内部费用报销制度，严格控制预算支出，开源节流，有效提高资金使用效率；并建立
了一体化信息平台，优化各项业务流程和管理制度，提高了公司内部管理与沟通效率，加强了预算执行的
沟通与反馈，提高公司管理效能。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
报告期内，公司受运营商政策面影响，面
营业收入 344,195,018.51 499,960,049.38 -31.16% 对运营商的个人移动终端销售大幅下降，
导致报告期内收入锐减。
营业成本 253,485,676.02 354,147,785.39 -28.42% 主要系收入下滑导致成本相应下降。
报告期内，公司自去年上半年来关停并转
销售费用 74,008,300.34 91,700,951.22 -19.29% 部分业绩差的门店，其相应的人工成本、
租赁装修及摊销费用减幅较大。
管理费用 43,136,594.42 44,934,442.11 -4.00% 主要系公司加强费用管控初显成效。
主要系本报告期提高了资金使用效率，增
财务费用 -2,278,587.28 -1,684,292.46 -35.28%
加了利息收入，使财务费用有所减少。
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报告期经营亏损导致所得税费用同比下降
所得税费用 50,767.12 2,603,163.11 -98.05%
较大。
主要系本报告期公司稳健投入，只增加了
研发投入 22,598,040.94 31,193,780.72 -27.56% 对优势项目的投入力度，且前期部分研发
项目已经进入推广阶段。
主要系期末未完成业务导致预付账款增加
经营活动产生
及本期营业厅实时划扣业务扩展致使押金
的现金流量净 -47,767,248.32 20,724,798.85 -330.48%
增加，因此本期经营活动产生的现金流量
额
净额减少
投资活动产生
主要系报告期内公司收回了对恒信奥特"
的现金流量净 105,566,698.90 -85,384,288.49 223.64%
智慧商城"项目的借款。
额
筹资活动产生
主要系采购量缩减，银行承兑汇票保证金
的现金流量净 -1,761,419.30 6,672,700.65 -126.40%
收回减少所致。
额
现金及现金等 主要是公司在报告期内收回了对恒信奥特
56,038,031.28 -57,986,788.99 196.64%
价物净增加额 "智慧商城"项目的借款。
预付款项 75,908,633.07 34,173,916.07 122.12% 主要系业务未完成的预付账款有所增加
主要系新增业务及预存营业款保证金增加
其他应收款 66,884,368.86 29,734,127.59 124.94%
较多。
其他非流动资 主要系报告期内收回了对恒信奥特"智慧
117,809,133.63 -100.00%
产 商城"项目投入的所有资金。
主要系报告期末部分预收客户销售款有所
预收款项 2,825,428.14 2,065,281.27 36.81%
增加，但尚未发货所致。
主要系 2013 年缴纳的企业所得税尚未退
应交税费 154,600.27 633,335.00 -75.59%
回所致
主要系部分已计提跌价的存货在报告期内
资产减值损失 -5,031,469.02 32,002.12 -15,822.30%
实现销售，相应的存货跌价损失减少。
主要系联营企业―恒信奥特"经营损益同比
投资收益 -101,724.56 373,728.60 -127.22%
略有下滑。
主要系公司销售其自行开发生产的软件产
营业外收入 2,260,907.62 952,640.03 137.33% 品收入增加，软件销售退税收入也相应增
加。
主要系上期因关停并转部分门店其固定资
营业外支出 869.50 316,977.99 -99.73%
产处置损失及门店租赁违约金较大。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
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行业分类/产品 项目 2014年（1-6） 2013年（1-6） 同比增减（%）
个人移动信息终端集成 销售量 345,953.00 550,025.00 -37.10%
销售服务
生产量
库存量 83,892.00 187,817.00 -55.33%
注：报告期内，公司个人移动信息终端销售量同比下降37.1%，主要原因是公司受移动运营商销售政策的影响，面对运营商
销售的个人移动终端销售量下降较多，导致本期收入有所下降；公司库存下降55.33%，一方面原于面对运营商的移动终端
销售量下降，另一方也是由于公司紧跟市场需求，及时调整产品结构，加快商品的更新频率和周转，提高了存货周
转率。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
报告期内，公司主营业务没有发生变化。公司主要从事移动信息产品的销售与服务。近两年来，根据
移动运营商政策和市场环境对个人移动信息业务和行业移动终端集成等业务进行改造及转型，提供持续服
务和多种产品组合。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
分行业
移动信息产品销售与
342,212,501.12 253,485,676.02 25.93% -31.19% -28.42% -2.86%
服务
个人移动信息终端集
304,828,414.02 242,129,640.78 20.57% -31.19% -30.64% -0.63%
成销售服务
个人移动信息业务销
13,746,036.02 4,411,719.95 67.91% 11.49% 8,494.37% -31.68%
售服务
行业移动信息产品集
1,830,023.84 1,517,724.58 17.07% -44.25% -28.76% -18.04%
成销售服务
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行业移动信息化业务
21,808,027.24 5,426,590.71 75.12% -43.70% 89.07% -17.47%
运营
分地区
河北 261,522,637.55 195,027,239.10 25.43% -40.63% -42.27% 2.12%
山西 105,982.91 95,058.12 10.31% -98.41% -97.51% -32.36%
北京 63,275,155.76 48,219,781.05 23.79% 85.26% 387.26% -47.24%
黑龙江 2,697,435.90 2,687,179.49 0.38% 80.27% 62.06% 11.20%
广东 2,920,875.30 510,044.90 82.54% -36.34% 2,108.60% -16.96%
其他地区 11,690,413.71 6,946,373.37 40.58% 17.55% 645.33% -50.05%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
前五名供应商合计采购金额（元） 152,064,340.17
前五名供应商合计采购金额占报告期采购总额比例 47.02%
公司前5大供应商合计采购金额占报告期采购总额比例相比上年同期有所下降，主要原因是为适应公司近几年战略发展重点
逐步转型，满足产品多样化的需求，开辟了一些新的供应链渠道。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
前五名客户合计销售金额（元）89,079,492.24
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 25.89%
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
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主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
仪和信息为国家高新技术企业，致力于个人移动信息业务平台的技术
北京恒信仪和信息技术有限公司 -151,745.67
研发及运营，并通过空中营销网络实现移动信息业务的销售与服务。
彩虹科技是国家高新技术企业、软件企业、具有计算机信息系统集成
资质（三级），通过了 ISO9001 质量体系认证。专门从事移动信息软
北京恒信彩虹科技有限公司 件产品的开发、应用和销售与系统集成。目前已开发的多种移动信息 -5,200,928.49
终端嵌入式软件和移动电子商务应用性软件广泛应用于本公司销售
的移动信息终端产品和移动信息服务平台。
彩虹信息为国家高新技术企业，专注于面向行业的移动信息化平台建
设和运营业务，为企业、政府、教育机构等行业客户提供定制的信息
北京恒信彩虹信息技术有限公司 -35,860.28
化解决方案。目前主要负责本公司全国农政通业务平台、移动总机、
ADC 及时语办公平台和会议电话平台业务。
中科信利是以开发语音识别搜索引擎技术为核心的国家高新技术企
北京中科信利通信技术有限公司 业，主要开发服务器端的音频信息处理技术，包括语音识别技术、基 47,460.81
于音频特征的音频搜索技术和基于音乐旋律的音乐搜索技术等。
普泰通讯主要在河北市场从事移动信息产品的集成销售与服务，主要
河北普泰通讯有限公司 与中国电信、中国联通等运营商合作，代理销售运营商的定制终端及 -1,652,916.48
代办相关移动信息业务服务。
掌中游为国家高新技术企业，通过与中国移动合作，从事个人移动增
值业务服务。掌中游拥有业务范围覆盖全国的增值电信业务经营许可
北京恒信掌中游信息技术有限公司 -1,080,661.80
证，主要经营各类增值业务模式，包括语音互动、语音杂志、音乐彩
铃、手机报等个人移动增值业务。
北京恒海影原文化传媒有限公司主要提供视频内容的制作与发布。组
北京恒海影原文化传媒有限公司 织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示活动；会议服务； 1,963,581.93
涉及、制作、代理、发布广告；技术咨询、技术服务；经济信息咨询。
云之朗科技有限公司主要经营技术开发、技术转让、技术咨询、技术
云之朗科技有限公司 服务；计算机系统服务；基础软件服务；应用软件服务；数据处理； -3,426,271.14
销售通讯设备、电子产品、计算机、软件及辅助设备。
深圳市移讯互动商业传媒有限公司主要从事广告业务，计算机软硬件
深圳市移讯互动商业传媒有限公司 -178,027.20
的集成销售与服务，通信工程，手机系统集成开发、网络技术的开发。
深圳市恒信奥特投资发展有限公司主要经营投资兴办实业（具体项目
另行申报）广告业务、展览展示设计、物业管理、房地产开发、国内
贸易（法律行政法规，国务院决定、规定在登记前需经批准的项目除
深圳市恒信奥特投资发展有限公司 -290,641.60
外），信息咨询（不含人才中介服务、证券及其他限制项目）、经营电
子商务（涉及前置性行政许可的，需取得前置性凭证许可文件后方可
经营）
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恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
2014年上半年，研发中心持续改进和完善移动商业信息平台和互动体验销售平台的产品。重点完成了
金源电影院的现场实施，北京移动营业厅的系统部署，交叉营销试点。
1、完成了以北京金源星美电影院为主体的互动营销场景建设，包括基础网络架设、超大互动屏的部
署、店面销售系统的实施、金源商圈媒体APP的发布。运营队伍完成了多次现场活动的组织，在金源商圈
成功构建了一个新的互动媒介。
2、完成了―移动商业信息平台-交叉营销‖系统的开发。依托金源商圈，在移动联通营业厅、电影院、
餐厅、美容美发、教育培训行业实施交叉营销试点。
3、完成了―社会化商业媒体‖平台的构建，在原有商圈媒体的基础上进行升级，借助定位、大数据分析、
实时性、社交关系，给用户一个全新的体验。目前正在商圈试点。
4、完成了―客店通‖平台的改进。重点完成了互动销售场景的构建，基于数据分析的用户画像构建，互
联网营销效果跟踪。已经在餐饮、健身、瑜伽馆、宠物连锁等行业应用。
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
（1）公司所处行业的发展前景
2014年上半年，通信业总体运行态势良好。根据工信部发布监测数据显示，2014年上半年，3G用户累
计达到4.71亿户，4G用户达到1397万户。移动电话普及率达92.6%，移动宽带用户（即3G和4G用户）累计
净增8312.9万户,总数达到4.85亿户，占移动电话用户的比重达38.5%，平均每月提高1个百分点。今年以来，
伴随4G商用和移动数据流量资费的显著下降，移动互联网流量消费需求进一步释放，推动移动互联网流量
保持高速增长。1-6月，移动互联网接入流量达8.67亿G，同比增长52.1%，是移动话音通话量增速的25倍。
月户均移动互联网接入流量达到175M，同比增长44.7%，今年以来平均每户每月多使用6M流量。作为主要
拉动因素，手机上网流量达7.28亿G，同比增长93.2%，在移动互联网接入流量中的占比达到84.1%。
公司作为移动信息产品销售与服务的提供者，在移动信息产品的综合推广方面具有较强能力优势，与
此同时，公司逐渐加强O2O商业服务移动信息化产品和服务扩展，随着4G产品市场部署范围扩大，公司会
抓住市场机会，继续稳固行业地位。报告期内，公司行业地位未发生重大变化。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司紧紧围绕董事会制定的发展战略和年度经营计划开展工作,强化内部管理，严控费用支出，调整和优化组
织结构。
2014年上半年，公司实现营业收入344,195,018.51元，较去年同期下降31.16%；营业利润为-23,466,879.79元，较去年同期
下降531.80%；归属于上市公司股东的净利润为-20,692,180.17元，较去年同期同比下降502.47%。由于受移动运营商政策调
整和公司战略转型的影响，公司上半年营业收入下滑较大，导致上半年发生亏损，随着下半年4G业务的开展，公司将紧抓
市场机遇，同时加快新产品的战略转型，以避免业绩亏损对公司造成的影响。
14
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
1、移动运营商政策的风险
公司作为移动信息产品销售与服务的提供者，部分业务需要通过与移动运营商合作的方式完成，因此
公司业务经营在一定程度上受到移动运营商发展方向和政策制定的制约，目前各大运营商正在快速部署4G
业务，业务开展形式以及投资方式都存在一定的变数，各省的政策延续性较差。
应对措施：公司正在逐步摆脱运营商的依赖，加大自身销售能力建设，包括团队与整个新零售服务支
撑体系，构建自主服务品牌，大力开展其他合作营销方式，利用自身的服务优势获取市场资源。继续加快
O2O商业服务移动信息化产品的开发和市场拓展，同时提升其他领域的财务收益。
2、战略布局的风险
公司近几年战略发展重点已逐渐从传统移动终端产品和移动信息化服务业务转向O2O商业服务移动
信息化产品和服务方向，O2O商业信息服务是公认的市场机会，公司为此已进行了大量的研发投入和市场
拓展，并还将沿此方向持续增大投入，但由于O2O商业服务移动信息化这个领域在全球范围内都属于开拓
性项目，全球范围内没有统一的标准和实施路径，从产品形态到商业模式都有很多不确定性，对于本公司
来说，产品研发的技术先进性、商业模式的成熟稳定性都可能影响到公司的战略布局是否成功，未来能否
因此带来收益增长，具有不确定因素，公司存在战略布局节奏的风险。
应对措施：公司会对O2O商业服务移动信息化产品和服务项目进行项目风险评估，加快产品和商业测
试的迭代周期，做好风险防范措施，充分发挥自身优势，与时俱进的根据内外部经营环境进行调整。
3、对外投资的风险
公司陆续对外投资恒信奥特、云之朗、恒海影原、移讯传媒、易视腾、面向商业服务的数字内容服务
平台的研发与应用推广等项目，由于其各项目运营过程中具有不确定性，在一定时间内收益尚未完全体现，
甚至有可能形成亏损并进而影响公司的经营业绩。
应对措施：公司将及时了解和掌握各项目的进度、研发及人才分配等情况，进一步加强子公司内控制
度的建设，规避对外投资风险。
4、市场竞争加剧的风险
随着移动互联网的不断成熟，目前全球移动通信设备市场整体保持较快发展。因此公司个人移动信息
终端销售业务面临的市场竞争将更加激烈。
应对措施：公司会正确判断和把握行业的市场动态和发展趋势，注重人员能力的培养，全面提高公司
营销、研发、生产、管理等各方面能力，提升公司核心竞争力。
5、核心技术和业务人才不足或流失的风险
目前移动互联网行业高素质人才整体短缺，掌握这些技术需要较宽的专业知识、较高的专业技术和较
长的经验积累，导致行业内企业对优秀人才的争夺日趋激烈，在未来发展过程中，能否很好的吸引、任用、
留住高素质的人才，是否能培养出合理人才梯队，是公司持续发展需要面对的另一个重要的风险因素。
应对措施：公司今年已经通过完善人才激励制度，优化人力资源配置，人尽其才、才尽其用，争取创
建一个一流的创新团队。
6、公司持续亏损的风险
报告期内，公司经营业绩为亏损，净利润为-20,692,180.17元，如果该局面不能得到有效改变，2014
年度，公司可能将会继续亏损。目前公司正在积极寻求解决方案，以避免业绩亏损对公司造成的影响。
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恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 61,606.15
报告期投入募集资金总额 1,542.36
已累计投入募集资金总额 64,508.28
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 11,818.68
累计变更用途的募集资金总额比例 19.18%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会―证监许可[2010]533 号《关于核准河北恒信移动商务股份有限公司首次公开发行股票的批
复》文核准，本公司于 2010 年 5 月 6 日首次公开发行人民币普通股（A 股）1700 万股，发行价格为 38.78 元/股，募
集资金总额为 65,926 万元，扣除发行费用 4319.85 万元，实际募集资金净额为 61,606.15 万元，大华会计师事务所有限
公司已于 2010 年 5 月 11 日对公司本次发行募集资金到位情况进行了审验，并出具了大华验字(2010)058 号《验资报告》。
公司上市以来严格按照募集资金存放与使用按照相关规定及项目计划推进，公司将移动信息业务平台改扩建项目提前结
项，将移动商业信息服务平台项目延期至 2012 年年底并顺利结项，将移动商业信息服务平台扩展项目终止，变更为移动
商业传媒项目和运营商定制终端服务综合销售渠道扩展项目，变更后的两项目于 2013 年 3 月 20 日结项。公司还用超募
资金分别成立了北京恒海影原文化传媒有限公司、云之朗科技有限公司，2013 年 1 月，公司用 4691 万超募资金投资―面
向商业服务的数字内容服务平台的研发与应用推广项目‖，同时公司还用部分闲置的募集资金项目节余募集资金暂时补充
了流动资金、永久补充了流动资金，并偿还了部分银行贷款。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
超募资金投向
2012 年
成立控股子公司 否 2,000 2,000 196.55 2,066.8 103.34% 06 月 04 -188.44 -963.14 否 否
日
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面向商业服务的数
2014 年
字内容服务平台的
否 4,691 4,691 1,345.81 6,013.68 128.20% 07 月 31 175.86 30.63 是 否
研发与应用推广项
日
目
归还银行贷款（如
-- 9,000 9,000 9,000 100.00% -- -- -- -- --
有）
补充流动资金（如 21,370.7 21,370.7 21,370.7
-- 100.00% -- -- -- -- --
有） 1 1 1
37,061.7 37,061.7 38,451.1
超募资金投向小计 -- 1,542.36 -- -- -12.58 -932.51 -- --
1 1 9
37,061.7 37,061.7 38,451.1
合计 -- 1,542.36 -- -- -12.58 -932.51 -- --
1 1 9
未达到计划进度或 公司用超募资金 2000 万元成立控股子公司，在报告期未达到预计效益的原因是：因募投项目的
预计收益的情况和 实施新设的云之朗科技有限公司一直处于业务发展初期，持续性的资源投入及研发费用都在必须的可
原因（分具体项目） 控范围内开支，其业务市场尚未拓展成熟，短期内尚未产生直接经济效益。
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
适用
超募资金的金额、用 公司用超募资金 2000 万元成立控股子公司云之朗科技有限公司报告期内投入募投项目 196.55 万元，
途及使用进展情况 截至期末投资进度 103.34%；面向商业服务的数字内容服务平台的研发与应用推广项目报告期内投入
1,345.81 万元，截至期末投资进度 128.20%。
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
募集资金投资项目
先期投入及置换情 不适用
况
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 不适用
况
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
尚未使用的募集资 尚未使用的募集资金（包括超募资金）均存放在公司募集资金专项账户
金用途及去向
面向商业服务的数字内容服务平台的研发与应用推广项目预定达使用状态是 2014 年 7 月 31 日，半年
募集资金使用及披
度投资进度为 128.20%，累计效益 30.63 万，该项目顺利结项，今后将不在定期报告里披露该项目进
露中存在的问题或
展情况，请投资者注意。
其他情况
公司募集资金的使用合理、规范，募集资金的使用披露及时、真实、准确、完整。
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恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末累计 截止报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度
实际投入金额 实现的收益
智慧商城项目 37,900 197.96 56,086.85 100.00% 8,981.95
合计 37,900 197.96 56,086.85 -- 8,981.95
智慧商城项目的实施主体为本公司联营公司―恒信奥特‖，恒信奥特对该项目累计投入为 56086.85 万元，本公司在 2012
年初持有―恒信奥特‖82%股份，2012 年末出让 47%股份，截止本报告期末本公司持有恒信奥特 35%股份，投资成本 1750 万
元，对恒信奥特提供的该项目资金借款已全部收回。公司对该项目的投入达到预期收益，今后不再在非募集资金投资的重大
项目中单独披露，其持续性收益在对联营公司的投资收益中体现。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
√ 适用 □ 不适用
2014年上半年，公司董事会严格按照2014年度工作计划推进各项工作：
1）夯实公司核心业务，保持公司稳定发展，实现公司扭亏为盈
报告期内，公司紧紧围绕扭亏为盈的经营目标，保持经营稳健发展。
2） 强化内部管理，严控费用支出
公司在报告期实施精细化管理，提高财务管控水平，进行预算刚性约束，销售费用和管理费用均有所下降。
3）人才培养计划
2014年上半年，公司引进大量优秀人才，组织毕业生入职培训和各类针对性员工培训。
4）调整和优化组织架构
公司在2014年上半年进行了新一届的董事会换届，并对公司组织架构进行进一步调整和优化。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
公司现有11家子公司，其中6家为全资子公司（河北普泰通讯有限公司、北京恒信彩虹科技有限公司、
北京恒信彩虹信息技术有限公司、北京恒信仪和信息技术有限公司、北京恒信掌中游信息技术有限公司、
深圳市移讯互动商业传媒有限公司）；3家控股子公司（北京中科信利通信技术有限公司、北京恒海影原
文化传媒有限公司、云之朗科技有限公司），1家参股公司（深圳市恒信奥特投资发展有限公司），1家孙
子公司，公司通过控股子公司北京恒海影原文化传媒有限公司投资盛世华人（北京）文化传播有限公司，
持股70%，其中全资子公司和控股子公司均纳入合并范围。报告期较上年度末合并范围未发生变化，各子
公司情况详见―第三节 董事会报告一、报告期内财务状况和经营成果6、主要参股公司分析‖。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
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恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
√ 适用 □不适用
公司报告期存在关联债权债务往来。
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
21
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
公司控股股东、实际控制人孟宪民先
生及其关联方孟宪军先生承诺：自公
司股票在证券交易所上市交易之日起
孟宪民 2010 年 05 月 20 日 3 年 履行完毕
三十六个月内，不转让或者委托他人
管理其本次发行前已持有的公司股
首次公开发行或再融
份，也不由公司收购其持有的股份。
资时所作承诺
作为公司董事、监事和高级管理人员
上市公司的董事、的孟宪民、裴军、孙健、赵国水、齐
监事和高级管理 舰、林菲、刘晓军、尤文琴、陈伟、 2010 年 05 月 20 日 长期有效 正在履行
人员 陈良、段赵东、董芳承诺：在各自任
职期内每年转让的股份不超过各自所
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持有公司股份总数的 25%；在离职后
半年内，不转让各自所持有的公司股
份。
公司董事、监事、高级管理人员及其
他核心人员均承诺：严格遵守《公司
上市公司的董事、
法》等有关法律法规和公司章程的规
监事和高级管理 2010 年 05 月 20 日 长期有效 正在履行
定，不自营或者为他人经营与本公司
人员
同类的业务或者从事损害本公司利益
的活动。
2009 年受让实际控制人孟宪民先生股
份的股东林菲女士、覃盛任先生承诺：
自公司股票在证券交易所上市交易之
林菲、覃盛任 日起三十六个月内，不转让或者委托 2010 年 05 月 20 日 3 年 履行完毕
他人管理其于 2009 年 2 月受让的公司
实际控制人孟宪民持有的公司股份，
也不由公司收购上述股份。
2010 年 1 月 26 日，实际控制人孟宪
民先生还出具书面承诺："如应有权部
门的要求和决定，河北恒信移动商务
股份有限公司需要为职工补缴住房公
积金或因河北恒信移动商务股份有限
公司 2009 年 7 月 1 日之前未为职工
孟宪民 2010 年 05 月 20 日 长期有效 正在履行
缴纳住房公积金而被罚款或承担其他
损失（包括直接损失或间接损失），本
人承诺，自河北恒信移动商务股份有
限公司发生上述损失之日起五日内，
本人以现金方式一次性足额补偿予河
北恒信移动商务股份有限公司。"
控股股东、实际控制人孟宪民先生还
出具承诺：若由于公司部分直营店的
其他对公司中小股东
孟宪民 房产租赁合同没有办理备案手续而给 2010 年 05 月 20 日 长期有效 正在履行
所作承诺
发行人造成任何损失，均由其承担无
限连带责任。
承诺是否及时履行 是
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
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八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
24
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第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股
51,837,344 38.68% -2,507,721 -2,507,721 49,329,623 36.81%
份
3、其他内资持股 51,837,344 38.68% -2,507,721 -2,507,721 49,329,623 36.81%
境内自然人
51,837,344 38.68% -2,507,721 -2,507,721 49,329,623 36.81%
持股
二、无限售条件股
82,162,656 61.32% 2,507,721 2,507,721 84,670,377 63.19%
份
1、人民币普通股 82,162,656 61.32% 2,507,721 2,507,721 84,670,377 63.19%
三、股份总数 134,000,000 100.00% 0 0 134,000,000 100.00%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2014 年 1 月 2 日，公司董事、监事和高级管理人员所持高管锁定股份共解除锁定 2,507,721股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 14,848
持股 5%以上的股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
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股数量 增减变动 条件的股份 条件的股份
股份状态 数量
情况 数量 数量
孟宪民 境内自然人 31.91% 42,759,034 32,069,275 10,689,759 质押 31,690,000
裴军 境内自然人 7.92% 10,618,324 7,963,743 2,654,581 质押 5,400,000
孙健 境内自然人 4.19% 5,615,360 4,211,520 1,403,840
赵国水 境内自然人 2.82% 3,778,529 0 3,778,529
齐舰 境内自然人 1.01% 1,348,344 1,011,258 337,086
陈伟 境内自然人 0.92% 1,232,938 924,703 308,235 质押 610,000
段赵东 境内自然人 0.80% 1,073,366 805,024 268,342
中国农业银行－
富国天瑞强势地
区精选混合型开 其他 0.72% 959,255 959,255 0 959,255
放式证券投资基
金
沈付兴 境内自然人 0.68% 910,561 552312 0 910,561
林菲 境内自然人 0.56% 745,684 559,262 186,422
公司未知―中国农业银行－富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金‖和―沈
上述股东关联关系或一致行动的说
付兴‖之间是否存在关联关系或一致行动人，除此之外未发现公司股东之间存在关联关
明
系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
孟宪民 10,689,759 人民币普通股 10,689,759
赵国水 3,778,529 人民币普通股 3,778,529
裴军 2,654,581 人民币普通股 2,654,581
孙健 1,403,840 人民币普通股 1,403,840
中国农业银行－富国天瑞强势地区精选
959,255 其他 959,255
混合型开放式证券投资基金
沈付兴 910,561 人民币普通股 910,561
林韬 525,928 人民币普通股 525,928
袁波 400,000 人民币普通股 400,000
黄聪颖 395,000 人民币普通股 395,000
齐舰 337,086 人民币普通股 337,086
公司未知―中国农业银行－富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金‖、
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前
―沈付兴‖、―黄聪颖‖―袁波‖之间是否存在关联关系或一致行动人，除此之外未发
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之
现公司股东之间存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规
间关联关系或一致行动的说明
定的一致行动人。
26
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
27
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
董事长;总
孟宪民 现任 42,759,034 0 0 42,759,034 0 0 0 0
经理
董事;副总
裴军 现任 10,618,324 0 0 10,618,324 0 0 0 0
经理
孙健 董事 现任 5,615,360 0 0 5,615,360 0 0 0 0
齐舰 董事 现任 1,348,344 0 0 1,348,344 0 0 0 0
许泽民 董事 现任 400,000 0 0 400,000 0 0 0 0
王志华 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
李小平 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
汪军民 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
郑洪涛 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
林菲 监事 现任 745,684 0 0 745,684 0 0 0 0
刘晓军 监事 现任 339,998 0 0 339,998 0 0 0 0
尤文琴 监事 现任 303,636 0 0 303,636 0 0 0 0
副总经理;
段赵东 董事会秘 现任 1,073,366 0 0 1,073,366 0 0 0 0
书
财务总监;
陈伟 现任 1,232,938 0 0 1,232,938 0 0 0 0
副总经理
陈良 副总经理 现任 811,740 0 120,235 691,505 0 0 0 0
董芳 副总经理 现任 524,412 0 0 524,412 0 0 0 0
葛兵 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
于宝鸣 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
28
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
刘忠义 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
柴森 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0 0
武筱华 副总经理 离任 0 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 65,772,836 0 120,235 65,652,601 0 0 0 0
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
武筱华 副总经理 任期满离任 2014 年 05 月 09 日 换届离任
孙健 副总经理 任期满离任 2014 年 05 月 09 日 换届离任
于宝鸣 副总经理 聘任 2014 年 05 月 09 日 董事会聘任
刘忠义 副总经理 聘任 2014 年 05 月 09 日 董事会聘任
柴森 独立董事 任期满离任 2014 年 05 月 09 日 换届离任
汪军民 独立董事 聘任 2014 年 05 月 09 日 董事会聘任
29
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：恒信移动商务股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 431,786,015.99 377,316,565.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 47,452,815.17 66,571,482.12
预付款项 75,908,633.06 34,173,916.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 66,884,368.86 29,734,127.59
买入返售金融资产
存货 65,627,103.27 82,195,894.67
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 687,658,936.35 589,991,985.89
30
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 79,307,485.18 79,409,209.74
投资性房地产
固定资产 38,122,011.00 41,703,428.60
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 78,425,061.53 87,091,988.77
开发支出 34,217,975.07 23,680,714.75
商誉 1,097,326.67 1,097,326.67
长期待摊费用 4,092,118.40 4,741,820.91
递延所得税资产
其他非流动资产 117,809,133.63
非流动资产合计 235,261,977.85 355,533,623.07
资产总计 922,920,914.20 945,525,608.96
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 100,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 16,235,320.40 18,899,920.00
应付账款 15,640,998.68 14,646,922.66
预收款项 2,825,428.14 2,065,281.27
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,105,194.84 6,865,134.24
应交税费 154,600.27 633,335.00
31
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息
应付股利
其他应付款 9,647,057.44 8,775,092.57
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 150,608,599.77 151,885,685.74
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 548,333.33 618,333.33
非流动负债合计 548,333.33 618,333.33
负债合计 151,156,933.10 152,504,019.07
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 134,000,000.00 134,000,000.00
资本公积 533,196,027.86 533,196,027.86
减：库存股
专项储备
盈余公积 8,244,949.04 8,244,949.04
一般风险准备
未分配利润 75,764,052.92 96,456,233.09
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 751,205,029.82 771,897,209.99
少数股东权益 20,558,951.28 21,124,379.90
所有者权益（或股东权益）合计 771,763,981.10 793,021,589.89
负债和所有者权益（或股东权益）总
922,920,914.20 945,525,608.96
计
32
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：孟宪民 主管会计工作负责人：陈伟 会计机构负责人：陈伟
2、母公司资产负债表
编制单位：恒信移动商务股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 322,752,854.40 314,725,809.94
交易性金融资产
应收票据
应收账款 32,392,561.62 54,479,117.19
预付款项 50,682,149.17 30,335,508.50
应收利息
应收股利 20,000,000.00
其他应收款 220,445,479.22 112,745,625.71
存货 55,382,708.22 73,352,323.57
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 681,655,752.63 605,638,384.91
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 95,958,992.60 96,060,717.16
投资性房地产
固定资产 21,632,490.92 24,604,565.72
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,898,670.69 26,896,333.95
开发支出 17,679,379.49 5,939,520.29
商誉
33
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用 2,377,481.82 3,379,711.62
递延所得税资产
其他非流动资产 117,809,133.63
非流动资产合计 164,547,015.52 274,689,982.37
资产总计 846,202,768.15 880,328,367.28
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 100,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 16,235,320.40 18,899,920.00
应付账款 25,756,087.38 26,380,646.08
预收款项 2,941,216.41 1,477,129.63
应付职工薪酬 6,028,743.78 6,758,385.39
应交税费 -416,014.24 296,555.22
应付利息
应付股利
其他应付款 7,341,267.49 28,197,235.23
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 157,886,621.22 182,009,871.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 157,886,621.22 182,009,871.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 134,000,000.00 134,000,000.00
资本公积 532,061,510.88 532,061,510.88
减：库存股
专项储备
34
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 8,244,949.04 8,244,949.04
一般风险准备
未分配利润 14,009,687.01 24,012,035.81
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 688,316,146.93 698,318,495.73
负债和所有者权益（或股东权益）总
846,202,768.15 880,328,367.28
计
法定代表人：孟宪民 主管会计工作负责人：陈伟 会计机构负责人：陈伟
3、合并利润表
编制单位：恒信移动商务股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 344,195,018.51 499,960,049.38
其中：营业收入 344,195,018.51 499,960,049.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 367,560,173.74 494,899,087.43
其中：营业成本 253,485,676.02 354,147,785.39
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,239,659.27 5,768,199.05
销售费用 74,008,300.34 91,700,951.22
管理费用 43,136,594.42 44,934,442.11
财务费用 -2,278,587.28 -1,684,292.46
资产减值损失 -5,031,469.02 32,002.12
加：公允价值变动收益（损失以
―－‖号填列）
35
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以―－‖号
-101,724.56 373,728.60
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填
列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） -23,466,879.79 5,434,690.55
加：营业外收入 2,260,907.62 952,640.03
减：营业外支出 869.50 316,977.99
其中：非流动资产处置损
869.50 143,477.99
失
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填
-21,206,841.67 6,070,352.59
列）
减：所得税费用 50,767.12 2,603,163.11
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） -21,257,608.79 3,467,189.48
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 -20,692,180.17 5,141,256.87
少数股东损益 -565,428.62 -1,674,067.39
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.15 0.04
（二）稀释每股收益 -0.15 0.04
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -21,257,608.79 3,467,189.48
归属于母公司所有者的综合收益
-20,692,180.17 5,141,256.87
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -565,428.62 -1,674,067.39
法定代表人：孟宪民 主管会计工作负责人：陈伟 会计机构负责人：陈伟
4、母公司利润表
编制单位：恒信移动商务股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 289,847,559.64 434,648,312.40
减：营业成本 224,725,347.21 333,187,193.32
36
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 3,778,331.41 4,766,758.03
销售费用 60,809,215.72 77,939,966.96
管理费用 18,030,355.97 16,763,236.04
财务费用 -1,359,749.02 -3,518,007.26
资产减值损失 -5,961,804.40 196,847.10
加：公允价值变动收益（损失以
―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填
-101,724.56 -1,476,630.71
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） -10,275,861.81 3,835,687.50
加：营业外收入 273,795.10 78,790.85
减：营业外支出 128.21 210,490.84
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填
-10,002,194.92 3,703,987.51
列）
减：所得税费用 153.88 1,309,546.18
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） -10,002,348.80 2,394,441.33
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -10,002,348.80 2,394,441.33
法定代表人：孟宪民 主管会计工作负责人：陈伟 会计机构负责人：陈伟
5、合并现金流量表
编制单位：恒信移动商务股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 412,261,134.91 550,058,881.95
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
37
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,889,855.89 866,025.64
收到其他与经营活动有关的现金 86,819,455.17 82,103,303.05
经营活动现金流入小计 500,970,445.97 633,028,210.64
购买商品、接受劳务支付的现金 323,414,690.12 406,405,461.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
67,191,168.14 82,435,584.08
金
支付的各项税费 15,660,018.16 17,928,934.18
支付其他与经营活动有关的现金 142,471,817.87 105,533,431.75
经营活动现金流出小计 548,737,694.29 612,303,411.79
经营活动产生的现金流量净额 -47,767,248.32 20,724,798.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
8,700.00 103,754.50
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 119,494,069.47
投资活动现金流入小计 119,502,769.47 103,754.50
购建固定资产、无形资产和其他
13,936,070.57 23,488,042.99
长期资产支付的现金
38
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投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
32,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00
投资活动现金流出小计 13,936,070.57 85,488,042.99
投资活动产生的现金流量净额 105,566,698.90 -85,384,288.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,568,580.73 23,323,672.55
筹资活动现金流入小计 51,568,580.73 73,323,672.55
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
3,330,000.03 16,598,883.33
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 52,088.57
筹资活动现金流出小计 53,330,000.03 66,650,971.90
筹资活动产生的现金流量净额 -1,761,419.30 6,672,700.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 56,038,031.28 -57,986,788.99
加：期初现金及现金等价物余额 370,297,052.79 225,500,425.59
六、期末现金及现金等价物余额 426,335,084.07 167,513,636.60
法定代表人：孟宪民 主管会计工作负责人：陈伟 会计机构负责人：陈伟
6、母公司现金流量表
编制单位：恒信移动商务股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
39
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 356,875,335.94 497,475,560.40
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 165,735,855.05 170,449,511.05
经营活动现金流入小计 522,611,190.99 667,925,071.45
购买商品、接受劳务支付的现金 268,594,839.86 375,164,695.92
支付给职工以及为职工支付的现
50,025,038.52 64,182,087.72
金
支付的各项税费 11,376,168.11 12,080,629.15
支付其他与经营活动有关的现金 317,408,093.43 217,162,210.81
经营活动现金流出小计 647,404,139.92 668,589,623.60
经营活动产生的现金流量净额 -124,792,948.93 -664,552.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 20,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
8,400.00 67,900.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 119,494,069.47
投资活动现金流入小计 139,502,469.47 67,900.00
购建固定资产、无形资产和其他
3,352,476.05 4,516,303.74
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00
投资活动现金流出小计 3,352,476.05 34,516,303.74
投资活动产生的现金流量净额 136,149,993.42 -34,448,403.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,568,580.73 23,323,672.55
筹资活动现金流入小计 51,568,580.73 73,323,672.55
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 50,000,000.00
40
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
3,330,000.03 16,598,883.33
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 52,088.57
筹资活动现金流出小计 53,330,000.03 66,650,971.90
筹资活动产生的现金流量净额 -1,761,419.30 6,672,700.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 9,595,625.19 -28,440,255.24
加：期初现金及现金等价物余额 307,706,297.29 141,343,863.81
六、期末现金及现金等价物余额 317,301,922.48 112,903,608.57
法定代表人：孟宪民 主管会计工作负责人：陈伟 会计机构负责人：陈伟
7、合并所有者权益变动表
编制单位：恒信移动商务股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
减：
实收资本 专项储 盈余公 一般风 未分配
资本公积 库存 其他 权益 益合计
（或股本） 备 积 险准备 利润
股
134,000,000 533,196,027.8 8,244,9 96,456,2 21,124,37 793,021,58
一、上年年末余额
.00 6 49.04 33.09 9.90 9.89
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
134,000,000 533,196,027.8 8,244,9 96,456,2 21,124,37 793,021,58
二、本年年初余额
.00 6 49.04 33.09 9.90 9.89
三、本期增减变动金额 -20,692, -565,428. -21,257,60
（减少以―－‖号填列） 180.17 62 8.79
-20,692, -565,428. -21,257,60
（一）净利润
180.17 62 8.79
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小 -20,692, -565,428. -21,257,60
计 180.17 62 8.79
41
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
134,000,000 533,196,027.8 8,244,9 75,764,0 20,558,95 771,763,98
四、本期期末余额 0.00
.00 6 49.04 52.92 1.28 1.10
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资本（或 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
其他 权益 益合计
股本） 积 股 备 积 险准备 利润
600,196, 8,244,9 164,305, 26,372,17 866,119,02
一、上年年末余额 67,000,000.00
027.86 49.04 875.05 2.24 4.19
加：同一控制下企
业合并产生的追溯调
整
42
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
600,196, 8,244,9 164,305, 26,372,17 866,119,02
二、本年年初余额 67,000,000.00
027.86 49.04 875.05 2.24 4.19
三、本期增减变动金额 -67,000, -67,849, -5,247,79 -73,097,43
67,000,000.00
（减少以―－‖号填列） 000.00 641.96 2.34 4.30
-54,449, -5,248,93 -59,698,58
（一）净利润
641.96 8.05 0.01
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小 -54,449, -5,248,93 -59,698,58
计 641.96 8.05 0.01
（三）所有者投入和减
1,145.71 1,145.71
少资本
1．所有者投入资本 1,145.71 1,145.71
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
-13,400, -13,400,00
（四）利润分配
000.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -13,400, -13,400,00
的分配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部 -67,000,
67,000,000.00
结转 000.00
1．资本公积转增资本 -67,000,
67,000,000.00
（或股本） 000.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
43
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（七）其他
533,196, 8,244,9 96,456,2 21,124,37 793,021,58
四、本期期末余额 134,000,000.00
027.86 49.04 33.09 9.90 9.89
法定代表人：孟宪民 主管会计工作负责人：陈伟 会计机构负责人：陈伟
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：恒信移动商务股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本（或股 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
本） 准备 润 益合计
532,061,51 8,244,949. 24,012,035 698,318,49
一、上年年末余额 134,000,000.00
0.88 04 .81 5.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
532,061,51 8,244,949. 24,012,035 698,318,49
二、本年年初余额 134,000,000.00
0.88 04 .81 5.73
三、本期增减变动金额（减 -10,002,34 -10,002,34
少以―－‖号填列） 8.80 8.80
-10,002,34 -10,002,34
（一）净利润
8.80 8.80
（二）其他综合收益
-10,002,34 -10,002,34
上述（一）和（二）小计
8.80 8.80
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
44
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
532,061,51 8,244,949. 14,009,687 688,316,14
四、本期期末余额 134,000,000.00
0.88 04 .01 6.93
上年金额
单位：元
上年金额
一般
项目 实收资本（或股 减：库存 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
本） 股 储备 计
准备
一、上年年末余额 67,000,000.00 599,061,510.88 8,244,949.04 45,440,351.29 719,746,811.21
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 67,000,000.00 599,061,510.88 8,244,949.04 45,440,351.29 719,746,811.21
三、本期增减变动金
额（减少以―－‖号填 67,000,000.00 -67,000,000.00 -21,428,315.48 -21,428,315.48
列）
（一）净利润 -8,028,315.48 -8,028,315.48
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
-8,028,315.48 -8,028,315.48
小计
（三）所有者投入和
减少资本
45
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -13,400,000.00 -13,400,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-13,400,000.00 -13,400,000.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
67,000,000.00 -67,000,000.00
部结转
1．资本公积转增资本
67,000,000.00 -67,000,000.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 134,000,000.00 532,061,510.88 8,244,949.04 24,012,035.81 698,318,495.73
法定代表人：孟宪民 主管会计工作负责人：陈伟 会计机构负责人：陈伟
三、公司基本情况
恒信移动商务股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）依据河北省人民政府冀股办【2001】100
号―关于同意发起设立河北恒信移动商务股份有限公司的批复‖，由孟宪民先生等5位自然人发起设立，于
2001年11月3日领取了法人营业执照，注册号为1300002100046，注册资本为1,000万元。
2003年8月股东会通过冀恒股字【2003】009号决议：公司股本总额由1,000万元增至1,200万元，分别
由股东孙建、郜银书以货币资金缴足。
2005年5月股东会通过冀恒股字【2005】008号决议：公司股本总额由1,200万元增至1,320万元，分别
由股东孙建、郜银书、张翔以货币资金缴足。
2007年4月股东会通过冀恒股字【2007】001号决议：公司股本总额由1,320万元增至1,716万元，396万
元增资款由股东孟宪民、裴军、孙健、张翔、赵国水、郜银书以货币资金缴足。
2007年11月股东会通过冀恒股字【2007】040号决议：公司股本总额由1,716万元增至2,016万元，增资
资本由股东孟宪民以货币资金缴足。
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2008年3月17日，根据冀恒股字【2008】014号股东大会决议，以审计后的资本公积和未分配利润转增
股本，转增基准日期为2007年12月31日，其中资本公积1,784万元，未分配利润1,200万元，变更后的注册
资本为人民币5,000万元。
根据2009年8月1日第三届第六次董事会会议决议、2009年8月21日2009年第一次临时股东大会决议和
修改后章程的规定，并经2010年4月26日中国证券监督管理委员会证监许可[2010]533号文《关于核准河北
恒信移动商务股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，同意恒信移动向社会公众
公开发行人民币普通股（A股）1,700万股。经此发行，注册资本变更为人民币6,700万元。
2013年4月23日公司2012年度股东大会审议通过了《2012年年度利润分配方案》，以2012年末总股本
6700万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，截止2013年5月9日，变更后的注册资本为
13400万元。
本公司属于移动信息通信行业，经营范围为：通讯器材、电子产品、移动通讯设备及其支持软件的销
售、维修；移动电话的研发；计算机软件、网络工程的开发；受托代理中国联通石家庄移动业务；受托代
理河北移动通信业务；广告的设计、制作、代理、发布；自有房屋、柜台出租。
本公司的基本组织架构：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是
公司的内部监督机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。公司下设新业务部、个人信息事业部、移动
终端事业部、研发中心、企业运营部、销售与系统集成事业部、计划财务部、审计部、人力资源部、行政
总办等部门。截止2013年12月31日本公司拥有北京恒信掌中游信息技术有限公司、北京恒信彩虹信息技术
有限公司、北京恒信彩虹科技有限公司、北京恒信仪和信息技术有限公司、河北普泰通讯有限公司（原石
家庄恒信同力通讯有限公司）、深圳市移讯互动商业传媒有限公司六家全资子公司及北京中科信利通信技
术有限公司、北京恒海影原文化传媒有限公司、云之朗科技有限公司三家控股子公司。
注册地：石家庄市开发区天山大街副69号
组织形式：股份有限公司
总部地址：石家庄市桥东区建设南大街恒辉商务大厦
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会
计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
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4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的
会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账
面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值
能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照
公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计
量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附
注四、7、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，
按处置子公司附注四、7、（2） ―处置子公司‖进行会计处理。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项
目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
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（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当
期投资收益。
（2）处置子公司
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
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历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利
润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财
务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
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或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名且占应收账款余额 10%。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观
证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值
低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
组合 1 账龄分析法 账龄组合
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组合 2 不计提坏账准备 纳入合并的关联方往来
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 10.00% 10.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金
单项计提坏账准备的理由
流量现值的金额。
对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项
坏账准备的计提方法 一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债
表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、生产成本等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：个别认定法
手机终端类存货采用个别计价法核算，除手机终端类存货以外的存货采用先进先出法核算；低值易耗品采用在领用时一次性
摊销法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
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销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：其他
（1）低值易耗品采用一次转销法；
包装物
摊销方法：其他
（2）包装物采用一次转销法。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计
入当期损益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购
买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一
控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以
发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按
照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交
换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
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靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位
不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被
投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面
价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。（2）损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，在
被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计
期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销
额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予
以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损
时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过
上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资
单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、
恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。在持有投资期间，被
投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。（3）长期股权投资的
处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单
位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当
期损益。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资
或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转
应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小
于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投
资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价
值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中
应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损
益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他
资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制
权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。重大影响，是指
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能
够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹
象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为
减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折
旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 3.00% 4.85%
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运营设备 3-5 3.00% 19.4%-32.33%
运输设备 5 3.00% 19.4%
其他设备 5 3.00% 19.4%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单
项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
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化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
18、生物资产
19、油气资产
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
软件 5 预计使用年限
非专利技术 5 预计使用年限
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著作权 5 预计使用年限
商标 5 预计使用年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无
形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资
产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损
益。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
(1)预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
(2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均
摊销。
22、附回购条件的资产转让
23、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供
劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该
范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不
相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目
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的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
25、回购本公司股份
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
1、 个人移动信息终端集成销售服务的确认原则及方法（1）面对个人直接销售移动终端商品及服务的确认原则及方
法：本公司在已将所销售的移动终端商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，并不再对该移动终端商品实施继续管理
权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款凭据且相关的经济利益很可能流入企业；与销售该商品相关的的成本能
够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。（2）面对运营商代理销售移动终端产品及服务的确认原则及方法本公司在已将所
销售的移动终端商品所有权上的主要风险或报酬转移给运营商，并不再对该移动终端商品实施继续管理权和实际控制权，相
关的收入已经取得了收款凭据且相关的经济利益很可能流入企业；与销售该商品相关的的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入实现。面对运营商销售是按照与各地市运营商的合同约定，每旬或每月与运营商管理信息系统的数据进行核对，经
双方确认后作为收入确认的依据。
2、 个人移动信息业务服务收入的确认原则及方法（1）代理运营商业务服务收入的确认原则及方法本公司在从事代
理运营商业务时，是以在向客户提供相关代理服务后，每月与运营商的管理信息系统数据核对无误后确认收入的实现。（2）
个人移动信息业务平台服务收入的确认原则及方法本公司的个人移动信息业务平台是指为中国移动提供各种移动信息业务
（如语音杂志和音乐搜索等）技术支撑服务，平台服务收入的确认原则及方法：每月从运营商业务运营支撑系统提取数据，
进行核对后确认收入的实现。
3、 行业移动信息产品集成销售收入的确认原则及方法行业移动信息产品集成销售是本公司为客户实施系统集成项
目时，应客户要求外购硬件并集成特定行业的移动信息化软件或应用系统并安装所获得的收入。行业移动信息产品集成销售
的确认原则及方法：集成产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再对其实施继续管理权和实际控制权，相关
的收入已经收到或取得了收款的证据，与销售该集成产品有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。具体为本公司在系
统集成安装完成，并取得客户的终验安装验收单后确认收入的实现。
4、 行业移动信息服务收入的确认原则及方法行业移动信息服务收入来自于两类：一类是本公司集成销售行业终端设
备后持续为特定行业客户提供后续的技术服务或二次开发，可以获取技术服务费收入。收入的确认原则及方法为：相关服务
已经提供，收到价款或取得收取款项的凭据时，确认技术服务收入的实现。第二类是以提供行业移动信息服务平台方式，与
移动运营商合作运营（如农政通平台、移动总机平台等）。收入的确认原则及方法为：每月从运营商业务运营支撑系统提取
数据，双方确认后作为信息服务收入实现。
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（2）确认让渡资产使用权收入的依据
（3）确认提供劳务收入的依据
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
27、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形
资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）会计政策
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入
当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包
括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要
性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿
负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（3）售后租回的会计处理
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
31、资产证券化业务
32、套期会计
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
√是 □否
（1）会计政策变更
√是 □否
变更前采用的会计政策：
库存商品采用先进先出法计价核算；低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算。
变更后采用的会计政策：
手机终端类存货采用个别计价法核算，除手机终端类存货以外的存货沿用先进先出法核算；低值易耗品沿用在领用时一次性
摊销法核算。
详见2014年4月18日公告， 公告编号：2014-012
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受影响的报表项
会计政策变更的内容和原因 审批程序 影响金额
目名称
为全面提升企业管理水平，公司于2014
年开始启用新的ERP系统，其中存货管理对手
机终端类产品采用IMEI串码方式管理，手机
存货、营业成本、 会计政策变更的累积
存货核算相应也是核算到单品手机即个别计 第四届董事会第二十一次会议决
未分配利润 影响数不能合理确定，
价法。为切实提高存货成本管理水平，公司 议
因而采用未来适用法。
拟对手机终端类产品涉及的计价方法做出相
应变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在
增值税 3%、6%、17%
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
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企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
1、 增值税优惠政策
（1）依据财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》规定，本公司的子公司北京中科信利通信
技术有限公司对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17％的法定税率征收增值税后，对
其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策；
（2）依据财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》规定，本公司的子公司北京恒信彩虹科技
有限公司对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17％的法定税率征收增值税后，对其增
值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策。
（3）根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）规定，上述
所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。
2、 所得税优惠政策
本公司子公司北京恒信彩虹信息技术有限公司、北京恒信彩虹科技有限公司、北京恒信仪和信息技术
有限公司、北京恒信掌中游信息技术有限公司、北京中科信利通信技术有限公司、云之朗科技有限公司均
为高新技术企业，根据企业所得税法第二十八条，所得税减按15％计征。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
实质上 少数股 者权益
构成对 东权益 冲减子
期末实 子公司 中用于 公司少
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 冲减少 数股东
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益
额 的其他 数股东 分担的
项目余 损益的 本期亏
额 金额 损超过
少数股
东在该
67
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
河北普 移动信
通讯器
泰通讯 有限公 河北石 息产品 10,000, 2,000,0 100.00 100.00
材，电 是
有限公 司 家庄 销售与 000 00.00 % %
子产品
司 服务
移动电
子商务
商务软 软件产
北京恒
件产品 品研
信彩虹 有限公 10,000, 10,000, 100.00 100.00
北京 研发、 发、销 是
科技有 司 000 000.00 % %
软件服 售和技
限公司
务 术服务
的软件
服务
信息技
北京恒 术、互
信掌中 联网信
有限公 移动通 10,000, 7,800,0 100.00 100.00
游信息 北京 息服 是
司 信服务 000 00.00 % %
技术有 务、增
限公司 值电信
业务等
计算
北京恒 机、通
信彩虹 信平台
有限公 移动通 5,000,0 500,000 100.00 100.00
信息技 北京 开发、 是
司 信服务 00 .00 % %
术有限 运营，
公司 信息服
务
计算
北京恒 机、通
信仪和 信平台
有限公 移动通 10,000, 10,500, 100.00 100.00
信息技 北京 开发、 是
司 信服务 000 000.00 % %
术有限 运营，
公司 信息服
务
北京中 有限公 北京 移动通 3,000,0 计算 1,055,0 70.00% 70.00% 是 1,218,4
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恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
科信利 司 信服务 00 机、通 00.00 28.60
通信技 信软件
术有限 开发、
公司 运营
组织文
化艺术
北京恒 交流活
手机新
海影原 动（不
有限公 闻、娱 10,000, 5,100,0 4,815,7
文化传 北京 含演 51.00% 51.00% 是
司 乐视频 000 00.00 92.24
媒有限 出）；承
制作
公司 办展览
展示活
动；
计算
移动信 机、通
云之朗 其他有 息软件 信平台
50,000, 27,550, 15,477,
科技有 限责任 北京 产品 开发、 55.00% 55.00% 是
000 000.00 884.21
限公司 公司 研发及 运营，
服务 信息服
务
广告业 广告业
深圳市 务、手 务、手
移讯互 机开 机开
有限责 20,000, 20,000, 100.00 100.00
动商业 深圳 发、计 发、计 是
任公司 000 000.00 % %
传媒有 算机开 算机开
限公司 发与销 发与销
售 售
组织文
化艺术
盛世华 交流活
人（北 动；设
京）文 有限公 文化传 1,000,0 计、制 1,100,0 -808,66
北京 70.00% 70.00% 是
化传播 司 播 00 作、代 00.00 2.84
有限公 理、发
司 布广
告；企
业策划
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
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从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
北京恒 有限公 移动通 10,000, 信息技 7,800,0 100.00 100.00
北京 0.00 是
信掌中 司 信服务 000 术、互 00.00 % %
70
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游信息 联网信
技术有 息服
限公司 务、增
值电信
业务等
计算
北京恒 机、通
信彩虹 信平台
有限公 移动通 5,000,0 500,000 100.00 100.00
信息技 北京 开发、 0.00 是
司 信服务 00 .00 % %
术有限 运营，
公司 信息服
务
计算
北京恒 机、通
信仪和 信平台
有限公 移动通 10,000, 10,500, 100.00 100.00
信息技 北京 开发、 0.00 是
司 信服务 000 000.00 % %
术有限 运营，
公司 信息服
务
北京中 计算
科信利 机、通
有限公 移动通 3,000,0 1,055,0 1,218,4
通信技 北京 信软件 0.00 70.00% 70.00% 是
司 信服务 00 00.00 28.60
术有限 开发、
公司 运营
组织文
化艺术
盛世华 交流活
人（北 动；设
京）文 有限公 文化传 1,000,0 计、制 1,100,0 -808,66
北京 0.00 70.00% 70.00% 是
化传播 司 播 00 作、代 00.00 2.84
有限公 理、发
司 布广
告；企
业策划
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
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恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
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恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 969,215.08 -- -- 638,030.75
人民币 -- -- 969,215.08 -- -- 638,030.75
银行存款： -- -- 425,094,147.49 -- -- 369,405,484.44
人民币 -- -- 425,094,147.49 -- -- 369,405,484.44
其他货币资金： -- -- 5,722,653.42 -- -- 7,273,050.25
人民币 -- -- 5,722,653.42 -- -- 7,273,050.25
合计 -- -- 431,786,015.99 -- -- 377,316,565.44
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
种类 期末数 期初数
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
48,759,869. 1,307,054.5 68,144,55
组合 1 100.00% 2.68% 100.00% 1,573,075.80 2.31%
69 2 7.92
48,759,869. 1,307,054.5 68,144,55
组合小计 100.00% 2.68% 100.00% 1,573,075.80 2.31%
69 2 7.92
48,759,869. 1,307,054.5 68,144,55
合计 -- -- -- 1,573,075.80 --
69 2 7.92
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
45,917,411.92 94.17% 459,174.12 65,245,658.53 95.75% 652,456.59
1 年以内小计 45,917,411.92 94.17% 459,174.12 65,245,658.53 95.75% 652,456.59
1至2年 1,651,211.49 3.39% 82,560.57 1,174,319.85 1.72% 58,716.00
2至3年 473,251.61 0.97% 47,325.16 958,529.26 1.41% 95,852.93
3 年以上 717,994.67 1.47% 717,994.67 766,050.28 1.12% 766,050.28
合计 48,759,869.69 -- 1,307,054.52 68,144,557.92 -- 1,573,075.80
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产
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恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
生
合计 -- -- 0.00 -- --
应收账款核销说明
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
中国移动通信集团河北
客户 7,031,962.94 1 年之内 14.42%
有限公司承德分公司
央视国际网络有限公司 客户 3,829,516.77 1 年之内 7.85%
中国移动通信集团河北
客户 2,907,724.37 1 年之内 5.96%
有限公司石家庄分公司
北京恒远华信息技术有
客户 2,405,200.00 1 年之内 4.93%
限公司
中国移动通信集团河北
客户 1,536,328.26 1 年之内 3.15%
有限公司沧州分公司
合计 -- 17,710,732.34 -- 36.31%
（4）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
（5）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（6）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
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3、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
69,901,850.1 33,571,378.7
组合 1 100.00% 3,017,481.32 4.32% 100.00% 3,837,251.18 11.43%
8 7
69,901,850.1 33,571,378.7
组合小计 100.00% 3,017,481.32 4.32% 100.00% 3,837,251.18 11.43%
8 7
69,901,850.1 33,571,378.7
合计 -- 3,017,481.32 -- -- 3,837,251.18 --
8 7
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 61,482,222.25 87.96% 614,822.22 25,858,928.17 77.03% 258,613.66
1至2年 6,088,780.00 8.71% 304,439.00 3,566,877.23 10.62% 178,343.86
2至3年 258,475.37 0.37% 25,847.54 828,088.57 2.47% 82,808.86
3 年以上 2,072,372.56 2.96% 2,072,372.56 3,317,484.80 9.88% 3,317,484.80
合计 69,901,850.18 -- 3,017,481.32 33,571,378.77 -- 3,837,251.18
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
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（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
保定航空新城建设投资管理
30,000,000.00 业务保证金 42.92%
有限责任公司
合计 30,000,000.00 -- 42.92%
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
保定航空新城建设投资
合作单位 30,000,000.00 一年以内 42.92%
管理有限责任公司
中国移动通信集团河北
客户 4,210,648.60 一年以内 6.02%
有限公司沧州分公司
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中国移动通信集团河北
客户 4,063,070.15 一年以内 5.81%
有限公司石家庄分公司
中国移动通信集团河北
客户 1,706,160.00 一年以内 2.44%
有限公司邢台分公司
中国移动通信集团河北
客户 1,568,043.78 一年以内 2.24%
有限公司保定分公司
合计 -- 41,547,922.53 -- 59.43%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 73,601,993.09 96.96% 32,836,733.52 96.09%
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1至2年 1,904,731.46 2.51% 1,111,855.36 3.25%
2至3年 233,627.26 0.31% 5,140.00 0.02%
3 年以上 168,281.25 0.22% 220,187.19 0.64%
合计 75,908,633.06 -- 34,173,916.07 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
四川伊诚房地产经纪有限公司 供应商 15,000,000.00 1 年以内 业务未完成
深圳市盈鑫贸易有限公司 供应商 15,000,000.00 1 年以内 业务未完成
石家庄恒业经济技术开发有限
供应商 8,700,000.00 1 年以内 业务未完成
公司
中国移动通信集团终端有限公
供应商 7,750,842.37 1 年以内 业务未完成
司河北分公司
天音通信有限公司河北分公司 供应商 4,859,736.28 1 年以内 业务未完成
合计 -- 51,310,578.65 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
5、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,890,283.51 574,940.01 1,315,343.50 2,290,721.22 252,773.90 2,037,947.32
库存商品 71,795,564.21 12,028,933.54 59,766,630.67 91,265,508.27 16,296,777.53 74,968,730.74
生产成本 4,545,129.10 4,545,129.10 5,189,216.61 5,189,216.61
79
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 78,230,976.82 12,603,873.55 65,627,103.27 98,745,446.10 16,549,551.43 82,195,894.67
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 252,773.90 322,166.11 574,940.01
库存商品 16,296,777.53 3,681,846.27 1,603,796.45 6,345,893.81 12,028,933.54
合 计 16,549,551.43 4,004,012.38 1,603,796.45 6,345,893.81 12,603,873.55
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料 存货的成本与可变现净值孰低
个别销售会出现销售价格高
库存商品 按照存货成本与可变现净值孰低计量 2.23%
于可变现净值的情况
生产成本 存货的成本与可变现净值孰低
存货的说明
6、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
7、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
无锡易视
32,000,00 32,000,00 32,000,00
腾科技有 成本法 10.00% 10.00%
0.00 0.00 0.00
限公司
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深圳市恒
信奥特投 17,500,00 47,409,20 -101,724. 47,307,48
权益法 35.00% 35.00%
资发展有 0.00 9.74 56 5.18
限公司
49,500,00 79,409,20 -101,724. 79,307,48
合计 -- -- -- --
0.00 9.74 56 5.18
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 110,127,002.60 1,512,669.84 62,793.84 111,576,878.60
其中：房屋及建筑物 10,820,395.00 0.00 0.00 10,820,395.00
运输设备 6,061,299.98 0.00 6,061,299.98
运营设备 66,712,314.22 1,018,443.69 0.00 67,730,757.91
其他设备 26,532,993.40 494,226.15 62,793.84 26,964,425.71
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 68,423,574.00 5,091,332.45 60,038.85 73,454,867.60
其中：房屋及建筑物 4,589,778.68 261,484.14 0.00 4,851,262.82
运输设备 3,251,728.12 385,687.92 0.00 3,637,416.04
运营设备 52,914,978.53 1,882,299.41 0.00 54,797,277.94
其他设备 7,667,088.67 2,561,860.98 60,038.85 10,168,910.80
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 41,703,428.60 -- 38,122,011.00
其中：房屋及建筑物 6,230,616.32 -- 5,969,132.18
2,423,883.94
运输设备 2,809,571.86 --
运营设备 13,797,335.69 -- 12,933,479.97
其他设备 18,865,904.73 -- 16,795,514.91
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四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
其中：房屋及建筑物 --
运输设备 --
运营设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 41,703,428.60 -- 38,122,011.00
其中：房屋及建筑物 6,230,616.32 -- 5,969,132.18
2,423,883.94
运输设备 2,809,571.86 --
运营设备 13,797,335.69 -- 12,933,479.97
16,795,514.91
其他设备 18,865,904.73 --
本期折旧额 5,091,332.45 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
9、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 134,952,721.70 3,755,838.01 0.00 138,708,559.71
1、软件 24,346,165.09 232,063.31 0.00 24,578,228.40
2、非专利技术 20,144,747.06 0.00 0.00 20,144,747.06
3、商标权 40,700.00 0.00 0.00 40,700.00
4、著作权 90,421,109.55 3,523,774.70 0.00 93,944,884.25
二、累计摊销合计 47,860,732.93 12,422,765.25 0.00 60,283,498.18
1、软件 7,205,586.85 2,432,836.23 0.00 9,638,423.08
2、非专利技术 5,282,704.93 2,014,474.71 0.00 7,297,179.64
3、商标权 6,653.27 4,070.00 0.00 10,723.27
4、著作权 35,365,787.88 7,971,384.31 0.00 43,337,172.19
三、无形资产账面净值合计 87,091,988.77 78,425,061.53
1、软件 17,140,578.24 14,939,805.32
2、非专利技术 14,862,042.13 12,847,567.42
3、商标权 34,046.73 29,976.73
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4、著作权 55,055,321.67 50,607,712.06
1、软件
2、非专利技术
3、商标权
4、著作权
无形资产账面价值合计 87,091,988.77 78,425,061.53
1、软件 17,140,578.24 14,939,805.32
2、非专利技术 14,862,042.13 12,847,567.42
3、商标权 34,046.73 29,976.73
4、著作权 55,055,321.67 50,607,712.06
本期摊销额 12,422,765.25 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
基于无线互联网的
569,609.47 1,248,602.12 123,732.13 1,694,479.46
商业应用系统
O2O 的移动商务平
2,934,081.68 2,407,889.36 5,341,971.04
台
移动应用开发服务
1,270,309.75 1,156,227.38 98,321.15 2,328,215.98
平台
摇摇乐 1,412,526.97 654,466.84 32,689.46 2,034,304.35 -
金源汇 1,500,833.38 2,367,771.01 114,561.24 3,754,043.15
商业展示互动信息
3,116,376.30 4,606,462.36 4,633,703.20 3,089,135.46
机 2.0
垂直商店爱阅读 1,426,986.72 115,717.42 53,233.79 1,489,470.35 -
智能应用杂志 221,444.03 1,768,535.21 77,987.43 1,911,991.81
线下门店 3,334,009.64 1,756,933.66 98,985.23 4,991,958.07
appstore 公共项目 3,153,129.73 33,445.12 33,445.12 3,153,129.73
面向商业服务的数
字内容服务平台的
4,741,407.08 8,579,312.66 25,698.33 13,295,021.4
研发与应用推广项
目
合计 23,680,714.75 24,695,363.14 10,634,328.12 3,523,774.70 34,217,975.07
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 62.22%。
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通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 64.53%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
10、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
北京中科信利通信技术有限公司 335,452.40 335,452.40 335,452.40
北京恒信掌中游信息技术有限公司 926,740.99 926,740.99 926,740.99
北京恒信仪和信息技术有限公司 2,039,200.79 2,039,200.79 2,039,200.79
盛世华人（北京）文化传播有限公司 1,097,326.67 1,097,326.67
合计 4,398,720.85 4,398,720.85 3,301,394.18
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
每年年度终了，对非同一控制下企业合并形成的商誉，结合与相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，如果存在减值迹
象的，计提了相应的减值准备。
11、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
装修费 4,741,820.91 1,399,788.20 2,049,490.71 4,092,118.40
合计 4,741,820.91 1,399,788.20 2,049,490.71 4,092,118.40 --
长期待摊费用的说明
12、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
存货减值准备
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
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可抵扣亏损 40,428,402.57 20,241,464.72
内部购销未实现收益产生的可抵扣暂时性差异 20,032,144.06 18,256,417.29
坏账准备 4,324,535.84 5,410,326.98
存货跌价准备 12,603,873.55 16,549,551.43
商誉减值准备 3,301,394.18 3,301,394.18
合计 80,690,350.20 63,759,154.60
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2014 年及以后 40,428,402.57 20,241,464.72
合计 40,428,402.57 20,241,464.72 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
13、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 5,410,326.98 -1,085,791.14 0 4,324,535.84
二、存货跌价准备 16,549,551.43 4,004,012.38 1,603,796.45 6,345,893.81 12,603,873.55
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七、固定资产减值准备 0 0
十三、商誉减值准备 3,301,394.18 3,301,394.18
合计 25,261,272.59 2,918,221.24 1,603,796.45 6,345,893.81 20,229,803.57
资产减值明细情况的说明
14、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
向联营企业深圳市恒信奥特投资发展有限公
117,809,133.63
司出借的项目投资建设资金
合计 117,809,133.63
其他非流动资产的说明
注：根据经营计划，公司联合深圳市华星地产顾问有限公司、深圳市银方成科技有限公司以深圳市恒信奥特投资发展有限公
司为平台投资建设智慧商城项目。智慧商城项目投资总额不超过37,900万元,其中4,900万元由投资三方按照股权比例以货币
资金方式投资恒信奥特,其余33,000万元由投资三方按照股权比例等条件借款给―恒信奥特‖实施该项目。本公司初始用自有资
金4,100万元对恒信奥特进行增资,另用自有资金27,060万元按不高于同期银行贷款利率的条件借款给恒信奥特,贷款期截止至
2014年6月30日。截止2014 年6 月30 日，―恒信奥特‖已按照之前股东大会决议要求将所有借款及利息全部偿还完毕。
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
16、应付票据
单位： 元
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 16,235,320.40 18,899,920.00
合计 16,235,320.40 18,899,920.00
下一会计期间将到期的金额 16,235,320.40 元。
应付票据的说明
17、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 10,434,736.37 11,305,960.09
1 年以上 5,206,262.31 3,340,962.57
合计 15,640,998.68 14,646,922.66
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 年末余额 未偿还原因
扬州万事通通讯电子发展有限公司 1,061,209.01 尚未结算完成
福建思特电子有限公司 606,054.72 尚未结算完成
重庆新力鹏通讯有限公司 269,500.00 尚未结算完成
北京瑞华通通讯器材有限责任公司 180,000.00 尚未结算完成
河北艾德通讯设备科技有限公司 130,143.75 尚未结算完成
合计 2,246,907.48
18、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
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1 年以内（含 1 年） 2,745,111.14 2,029,273.27
1 年以上 80,317.00 36,008.00
合计 2,825,428.14 2,065,281.27
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
19、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
6,013,576.18 64,592,375.17 65,506,884.44 5,099,066.91
贴和补贴
二、职工福利费 936,031.34 936,031.34 0.00
三、社会保险费 609,133.39 13,010,556.61 12,703,786.99 915,903.01
其中：医疗保险费 54,360.98 3,908,153.80 3,940,096.68 22,418.10
基本养老保险费 447,598.28 7,847,640.64 7,481,673.28 813,565.64
失业保险费 56,369.12 660,363.51 686,870.23 29,862.40
生育保险费 6,372.25 340,801.22 346,166.80 1,006.67
工伤保险费 11,881.71 250,504.44 234,457.78 27,928.37
重大疾病 0.00
年金缴费（补充养老
32,551.05 3,093.00 14,522.22 21,121.83
保险）
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
四、住房公积金 39,678.00 3,184,006.40 3,148,342.40 75,342.00
五、辞退福利 187,863.75 1,024,978.20 1,212,841.95
六、其他 14,882.92 136,656.24 136,656.24 14,882.92
工会经费和职工教
14,882.92 136,656.24 136,656.24 14,882.92
育经费
合计 6,865,134.24 82,884,603.96 83,644,543.36 6,105,194.84
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 136,656.24 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 1,024,978.20 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬余额预计在 2014 年 7 月发放
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20、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 1,330,183.08 876,195.65
营业税 483,144.46 1,017,400.51
企业所得税 -2,233,798.40 -1,946,195.49
个人所得税 219,552.06 226,196.96
城市维护建设税 192,714.74 240,593.89
印花税
教育费附加 80,524.60 171,717.61
地方教育费附加
河道费
其他 82,279.73 47,425.87
合计 154,600.27 633,335.00
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
21、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内（含一年） 8,410,302.69 7,571,450.97
一年以上 1,236,754.75 1,203,641.60
合计 9,647,057.44 8,775,092.57
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
项目 年末余额 未偿还原因
闫林 330,000.00 股权转让尾款
合计 330,000.00
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（4）金额较大的其他应付款说明内容
项目 年末余额 性质或内容 未支付原因
朗新科技（中国）有限公司 2,183,019.00 质保金 尚未结算完毕
闫林 330,000.00 股权转让尾款 尚未结算
张家口帝达购物广场有限 200,000.00 待支付租金 业务未完结
公司
河北迪信电子通信设备有 200,000.00 往来款 业务未完结
限公司
合计 2,913,019.00
22、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
智慧商城数字营销系统 313,333.33 353,333.33
基于无线互联网的商业应用系统 235,000.00 265,000.00
合计 548,333.33 618,333.33
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
其他非流动负债 353,333.33 40,000.00 313,333.33 与收益相关
其他非流动负债 265,000.00 30,000.00 235,000.00 与收益相关
合计 618,333.33 70,000.00 548,333.33 --
23、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 134,000,000.00 134,000,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
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24、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 533,196,027.86 533,196,027.86
合计 533,196,027.86 533,196,027.86
资本公积说明
25、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 8,244,949.04 8,244,949.04
合计 8,244,949.04 8,244,949.04
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
26、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 96,456,233.09 --
调整后年初未分配利润 96,456,233.09 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -20,692,180.17 --
期末未分配利润 75,764,052.92 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
27、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 342,212,501.12 497,339,854.02
其他业务收入 1,982,517.39 2,620,195.36
营业成本 253,485,676.02 354,147,785.39
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
移动信息产品销售与服务 342,212,501.12 253,485,676.02 497,339,854.02 354,147,785.39
合计 342,212,501.12 253,485,676.02 497,339,854.02 354,147,785.39
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
个人移动信息终端集成销售服务 304,828,414.02 242,129,640.78 442,991,788.94 349,096,050.64
个人移动信息业务销售服务 13,746,036.02 4,411,719.95 12,329,918.34 51,332.70
行业移动信息产品集成销售服务 1,830,023.84 1,517,724.58 3,282,602.05 2,130,289.51
行业移动信息化业务运营 21,808,027.24 5,426,590.71 38,735,544.69 2,870,112.54
合计 342,212,501.12 253,485,676.02 497,339,854.02 354,147,785.39
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
河北 261,522,637.55 195,027,239.10 440,504,502.90 337,825,803.62
山西 105,982.91 95,058.12 6,650,702.38 3,812,592.57
北京 63,275,155.76 48,219,781.05 34,154,492.08 9,896,140.76
黑龙江 2,697,435.90 2,687,179.49 1,496,334.22 1,658,170.44
广东 2,920,875.30 510,044.90 4,588,345.44 23,093.55
其他 11,690,413.70 6,946,373.36 9,945,477.00 931,984.45
合计 342,212,501.12 253,485,676.02 497,339,854.02 354,147,785.39
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（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
中国移动通信集团河北有限公司石家庄分公司 26,216,895.36 7.62%
中国移动通信集团河北有限公司承德分公司 20,914,992.30 6.08%
中国移动通信集团河北有限公司保定分公司 14,760,098.92 4.29%
中国移动通信集团河北有限公司邯郸分公司 14,323,027.12 4.16%
中国移动通信集团河北有限公司张家口分公司 12,864,478.54 3.74%
合计 89,079,492.24 25.89%
营业收入的说明
28、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 2,967,256.61 4,419,884.08 营业收入
城市维护建设税 740,178.87 785,274.18 流转税
教育费附加 532,223.79 563,040.79 流转税
合计 4,239,659.27 5,768,199.05 --
营业税金及附加的说明
29、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 50,223,001.70 62,547,821.44
摊销折旧费 2,838,712.63 5,036,509.60
租赁装修费 5,918,021.78 8,081,950.14
广告宣传费 4,582,982.39 4,341,179.14
招待礼品费 1,489,121.93 1,779,651.62
运输、车辆、交通及差旅费 3,255,685.45 3,646,949.02
水电费及维修费 1,227,333.03 1,547,933.97
办公费、电话费、开发费等其他日常经
4,473,441.43 4,718,956.29
营费用
合计 74,008,300.34 91,700,951.22
93
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
30、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 15,148,378.76 14,214,972.91
摊销折旧费 13,091,900.56 11,023,752.97
租赁装修费 1,875,920.09 1,498,283.70
广告宣传费 57,830.19 178,665.54
招待礼品费 432,810.10 802,651.86
运输、车辆、交通及差旅费 1,024,139.81 1,268,135.09
水电费及维修费 205,514.03 248,156.52
办公费、电话费、开发费等其他日常经
2,604,420.13 3,444,188.64
营费用
研发成本 8,537,005.92 12,056,101.41
税费 158,674.81 199,533.47
合计 43,136,594.42 44,934,442.11
31、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,330,000.03 3,198,883.33
减：利息收入 6,034,333.46 5,248,600.69
手续费 425,746.15 365,424.90
合计 -2,278,587.28 -1,684,292.46
32、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -101,724.56 373,728.60
合计 -101,724.56 373,728.60
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
94
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
深圳市恒信奥特投资发展有限公司 -101,724.56 373,728.60 本期恒信奥特经营收益减少
合计 -101,724.56 373,728.60 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
33、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,085,791.14 1,898,391.66
二、存货跌价损失 -3,945,677.88 -1,866,389.54
合计 -5,031,469.02 32,002.12
34、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 6,814.51 25,806.96 6,814.51
其中：固定资产处置利得 6,814.51 25,806.96 6,814.51
政府补助 2,243,805.92 885,392.40 353,950.03
无法支付款项 9,527.19 40,640.67 9,527.19
其他 760.00 800.00 760.00
合计 2,260,907.62 952,640.03 371,051.73
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
软件销售退税 1,889,855.89 866,025.64 与收益相关 否
95
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
大学生就业补贴 57,524.00 11,141.00 与收益相关 是
著名商标奖励 200,000.00 与收益相关 是
防伪税控维护费减免 24,824.00 8,225.76 与收益相关 是
小微企业退税 1,602.03 与收益相关 是
智慧商城数字营销系统 40,000.00 与收益相关 是
基于无线互联网的商业
30,000.00 与收益相关 是
应用系统
合计 2,243,805.92 885,392.40 -- --
35、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 869.50 143,477.99 869.50
其中：固定资产处置损失 869.50 143,477.99 869.50
其他 173,500.00
合计 869.50 316,977.99 869.50
营业外支出说明
36、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 50,767.12 2,615,570.57
递延所得税调整 -12,407.46
合计 50,767.12 2,603,163.11
37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益=P÷S基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通
股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或
债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报
告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。计算过程如下：
2014年1月-6月 2013年1月-6月
基本每股收益=P÷S(归属于公司普通股股东的净利润) -0.15 0.04
96
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
基本每股收益=Pi÷S(扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润) -0.16 0.04
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 134,000,000.00 134,000,000.00
P为归属于公司普通股股东的净利润 -20,692,180.17 5,141,256.87
Pi为扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 -20,978,736.13 5,316,971.09
S为发行在外的普通股加权平均数 134,000,000.00 134,000,000.00
S0为年初股份总数 134,000,000.00 67,000,000.00
S2为年末股份总数
S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 67,000,000.00
Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数
Sj为报告期因回购等减少股份数
Sk为报告期缩股数
M0报告期月份数 6.00 6.00
Mi为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数
38、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收回员工借款 3,899,091.65
其他往来款 75,542,032.03
保证金、押金 2,769,807.84
收到政府补贴 259,126.03
利息收入 4,349,397.62
合计 86,819,455.17
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
财务手续费 232,254.62
支付的往来款项 100,818,224.60
97
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业外支出
租赁费 7,793,941.87
办公费、电话费、开发费等其他日常经营费用 10,702,041.60
广告宣传费用 4,640,812.58
运输、车辆、交通及差旅费 4,279,825.26
招待礼品 1,921,932.03
水电费及维修费 1,432,847.06
个人借款备用金 8,398,939.36
押金保证金 2,250,998.89
合计 142,471,817.87
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收回对深圳市恒信奥特投资发展有限公司的借款 119,494,069.47
合计 119,494,069.47
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
银行承兑汇票保证金 1,568,580.73
合计 1,568,580.73
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
98
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -21,257,608.79 3,467,189.48
加：资产减值准备 -5,031,469.02 32,002.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,091,332.45 4,160,206.29
无形资产摊销 12,422,765.25 10,326,003.09
长期待摊费用摊销 2,049,490.71 2,947,383.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-5,945.01 117,671.03
以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 1,645,064.19 -185,409.67
投资损失（收益以―－‖号填列） 101,724.56 -373,728.60
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -12,407.46
存货的减少（增加以―－‖号填列） 20,514,469.28 77,871,029.65
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -19,537,012.12 -16,275,057.71
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -43,771,949.84 -61,350,082.72
经营活动产生的现金流量净额 -47,767,248.32 20,724,798.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 426,335,084.07 167,513,636.60
减：现金的期初余额 370,297,052.79 225,500,425.59
现金及现金等价物净增加额 56,038,031.28 -57,986,788.99
现金流量表附表以谭智敏数据为准！
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格 32,000,000.00
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恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 32,000,000.00
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 32,000,000.00
4．取得子公司的净资产 45,042,989.66
流动资产 67,808,720.52
非流动资产 28,177,584.77
流动负债 50,943,315.63
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 426,335,084.07 370,297,052.79
其中：库存现金 969,215.08 638,030.75
可随时用于支付的银行存款 425,094,147.49 369,405,484.44
可随时用于支付的其他货币资金 271,721.50 253,537.60
三、期末现金及现金等价物余额 426,335,084.07 370,297,052.79
现金流量表补充资料的说明
40、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的―其他‖项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
实际控制
孟宪民 31.91% 31.91% 孟宪民
人
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
100
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
北京恒信掌
有限责任公 移动通信服
中游信息技 控股子公司 北京 孟宪民 1000 万 100.00% 100.00% 80202298-1
司 务业
术有限公司
北京恒信彩
有限责任公 移动通信服
虹信息技术 控股子公司 北京 孟宪民 500 万 100.00% 100.00% 77407915-4
司 务业
有限公司
北京恒信仪
有限责任公 移动通信服
和信息技术 控股子公司 北京 孟宪民 1000 万 100.00% 100.00% 77258373-6
司 务业
有限公司
北京中科信
有限责任公 移动通信服
利通信技术 控股子公司 北京 孟宪民 300 万 70.00% 70.00% 76423366-4
司 务业
有限公司
移动信息产
河北普泰通 有限责任公
控股子公司 河北石家庄 林菲 品销售与服 1000 万 100.00% 100.00% 77616804-6
讯有限公司 司
务
北京恒信彩
有限责任公 移动通信服
虹科技有限 控股子公司 北京 孟宪民 1000 万 100.00% 100.00% 67508459-9
司 务业
公司
北京恒海影 手机新闻、
有限责任公
原文化传媒 控股子公司 北京 和晶 娱乐视频制 1000 万 51.00% 51.00% 58252915-7
司
有限公司 作
移动信息产
云之朗科技 其他有限责
控股子公司 北京 孟宪民 品销售与服 5000 万 55.00% 55.00% 59773000-5
有限公司 任公司
务
广告业务、
深圳市移讯
有限责任公 手机开发、
互动商业传 控股子公司 深圳 孟宪民 2000 万 100.00% 100.00% 59777617-7
司 计算机开发
媒有限公司
与销售
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
深圳市恒
信奥特投 有限责任 移动信息技
深圳 袁军 50000000 35.00% 35.00% 参股公司 73883328-7
资发展有 公司 术应用领域
限公司
101
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北京网秦天下科技有限公司 公司董事（许泽民）为该公司总裁 78171394-2
北京网御星云信息技术有限公司 公司董事（齐舰）为该公司董事 76994413-1
无锡易视腾科技有限公司 公司董事（裴军）为该公司董事 68120825-2
北京启明星辰信息技术股份有限公司 公司董事（齐舰）为该公司副董事长 600482701
深圳市机场股份有限公司 公司董事（汪军民）为该公司独立董事 27954141-X
浙江大东南股份有限公司 公司董事（汪军民）为该公司独立董事 72008563-9
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
102
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
103
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期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
九、承诺事项
1、重大承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
首次公开发行或 孟宪民 公司控股股东、实际控制人孟宪民先生及其关 2010年05月20日 3年 履行完毕
再融资时所作承 联方孟宪军先生承诺：自公司股票在证券交易
诺 所上市交易之日起三十六个月内，不转让或者
委托他人管理其本次发行前已持有的公司股
份，也不由公司收购其持有的股份。
上市公司的 作为公司董事、监事和高级管理人员的孟宪 2010年05月20日 长期有效 正在履行
董事、监事 民、裴军、孙健、赵国水、齐舰、林菲、刘晓
和高级管理 军、尤文琴、陈伟、陈良、段赵东、董芳承诺：
人员 在各自任职期内每年转让的股份不超过各自
所持有公司股份总数的25%；在离职后半年
内，不转让各自所持有的公司股份。
上市公司的 公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人 2010年05月20日 长期有效 正在履行
董事、监事 员均承诺：严格遵守《公司法》等有关法律法
和高级管理 规和公司章程的规定，不自营或者为他人经营
人员 与本公司同类的业务或者从事损害本公司利
益的活动。
林菲、覃盛 2009年受让实际控制人孟宪民先生股份的股 2010年05月20日 3年 履行完毕
任 东林菲女士、覃盛任先生承诺：自公司股票在
证券交易所上市交易之日起三十六个月内，不
转让或者委托他人管理其于2009年2月受让的
公司实际控制人孟宪民持有的公司股份，也不
由公司收购上述股份。
孟宪民 2010 年1 月26 日，实际控制人孟宪民先生还 2010年05月20日 长期有效 正在履行
出具书面承诺："如应有权部门的要求和决定，
河北恒信移动商务股份有限公司需要为职工
补缴住房公积金或因河北恒信移动商务股份
有限公司2009 年7月1 日之前未为职工缴纳
住房公积金而被罚款或承担其他损失（包括直
接损失或间接损失），本人承诺，自河北恒信
移动商务股份有限公司发生上述损失之日起
104
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
五日内，本人以现金方式一次性足额补偿予河
北恒信移动商务股份有限公司。"
孟宪民 控股股东、实际控制人孟宪民先生还出具承 2010年05月20日 长期有效 正在履行
诺：若由于公司部分直营店的房产租赁合同没
有办理备案手续而给发行人造成任何损失，均
由其承担无限连带责任。
其他对公司中小 孟宪民 为了避免损害股份公司及其他股东利益，本公 2010年05月20日 长期有效 正在履行
股东所作承诺 司控股股东和实际控制人孟宪民先生向公司
及全体股东出具了《避免同业竞争的承诺函》。
2、前期承诺履行情况
公司前期承诺均及时履行。
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
90.75
组合 1 29,850,256.64 499,279.98 1.67% 52,261,767.21 94.60% 764,775.38 1.46%
%
组合 2 3,041,584.96 9.25% 2,982,125.36 5.40%
100.00
组合小计 32,891,841.60 499,279.98 55,243,892.57 764,775.38
%
合计 32,891,841.60 -- 499,279.98 -- 55,243,892.57 -- 764,775.38 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末数 期初数
105
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
28,633,130.73 95.92% 286,331.31 51,095,505.28 97.77% 510,955.05
计
1至2年 623,278.40 2.09% 31,163.92 483,525.51 0.93% 24,176.28
2至3年 457,847.51 1.53% 45,784.75 503,435.97 0.96% 50,343.60
3 年以上 136,000.00 0.46% 136,000.00 179,300.45 0.34% 179,300.45
合计 29,850,256.64 -- 499,279.98 52,261,767.21 -- 764,775.38
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
106
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
中国移动通信集团河北有限
客户 7,031,962.94 1 年之内 21.38%
公司承德分公司
中国移动通信集团河北有限
客户 2,907,724.37 1 年之内 8.84%
公司石家庄分公司
北京恒信彩虹科技有限公司 全资子公司 2,133,428.81 1 年之内 6.49%
中国移动通信集团河北有限
客户 1,536,328.26 1 年之内 4.67%
公司沧州分公司
中国移动通信集团终端有限
客户 1,499,253.00 1 年之内 4.56%
公司河北分公司
合计 -- 15,108,697.38 -- 45.94%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
河北普泰通讯有限公司 全资子公司 908,156.15 2.76%
北京恒信彩虹科技有限公司 全资子公司 2,133,428.81 6.49%
合计 -- 3,041,584.96 9.25%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
107
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
13.83 23.12 13.62
组合 1 30,821,260.53 2,400,378.19 7.79% 26,912,301.03 3,665,107.97
% % %
86.17 76.88
组合 2 192,024,596.88 89,498,432.65
% %
100.0 100.0
组合小计 222,845,857.41 2,400,378.19 116,410,733.68 3,665,107.97
0% 0%
合计 222,845,857.41 -- 2,400,378.19 -- 116,410,733.68 -- 3,665,107.97 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 25,346,683.57 82.24% 253,466.84 20,944,081.60 77.82% 209,440.81
1至2年 2,527,485.00 8.20% 126,374.25 1,983,674.02 7.37% 99,183.70
2至3年 1,029,505.40 3.34% 102,950.54 697,846.61 2.59% 69,784.66
3 年以上 1,917,586.56 6.22% 1,917,586.56 3,286,698.80 12.21% 3,286,698.80
合计 30,821,260.53 -- 2,400,378.19 26,912,301.03 -- 3,665,107.97
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
108
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
北京恒信彩虹科技有限公
全资子公司 115,508,822.39 一年以内 51.83%
司
北京恒信仪和信息技术有
全资子公司 44,523,602.93 一年以内 19.98%
限公司
北京恒信彩虹信息技术有
全资子公司 23,162,770.64 一年以内 10.39%
限公司
深圳市移讯互动商业传媒
全资子公司 5,440,000.00 一年以内 2.44%
有限公司
中国移动通信集团河北有
客户 4,210,648.60 一年以内 1.89%
限公司沧州分公司
合计 -- 192,845,844.56 -- 86.53%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
北京恒信彩虹科技有限公司 全资子公司 115,508,822.39 51.83%
109
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
北京恒信彩虹信息技术有限
全资子公司 23,162,770.64 10.39%
公司
北京恒信仪和信息技术有限
全资子公司 44,523,602.93 19.98%
公司
北京中科信利通信技术有限
控股子公司 1,789,400.92 0.80%
公司
深圳市移讯互动商业传媒有
全资子公司 5,440,000.00 2.44%
限公司
云之朗科技有限公司 控股子公司 1,600,000.00 0.72%
合计 -- 192,024,596.88 86.16%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
河北普泰
2,000,000 2,000,000 2,000,000
通讯有限 成本法 100.00% 100.00%
.00 .00 .00
公司
北京恒信
10,000,00 10,000,00 10,000,00
彩虹科技 成本法 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00
有限公司
北京恒信
彩虹信息 500,000.0 500,000.0 500,000.0
成本法 100.00% 100.00%
技术有限 0 0 0
公司
北京恒信
掌中游信 7,800,000 7,800,000 7,800,000
成本法 100.00% 100.00%
息技术有 .00 .00 .00
限公司
北京中科 成本法 1,055,000 1,055,000 1,055,000 70.00% 70.00%
110
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
信利通信 .00 .00 .00
技术有限
公司
北京恒信
仪和信息 10,500,00 10,500,00 10,500,00
成本法 100.00% 100.00%
技术有限 0.00 0.00 0.00
公司
北京恒海
影原文化 5,100,000 5,100,000 5,100,000
成本法 51.00% 51.00%
传媒有限 .00 .00 .00
公司
云之朗科
27,550,00 27,550,00 27,550,00
技有限公 成本法 55.00% 55.00%
0.00 0.00 0.00
司
深圳市移
讯互动商 20,000,00 20,000,00 20,000,00
成本法 100.00% 100.00%
业传媒有 0.00 0.00 0.00
限公司
深圳市恒
信奥特投 17,500,00 11,555,71 -101,724. 11,453,99
权益法 35.00% 35.00%
资发展有 0.00 7.16 56 2.60
限公司
102,005,0 96,060,71 -101,724. 95,958,99
合计 -- -- -- --
00.00 7.16 56 2.60
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 287,974,875.56 433,830,599.04
其他业务收入 1,872,684.08 817,713.36
合计 289,847,559.64 434,648,312.40
营业成本 224,725,347.21 333,187,193.32
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
111
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
移动信息产品销售与服务 287,974,875.56 224,725,347.21 433,830,599.04 333,187,193.32
合计 287,974,875.56 224,725,347.21 433,830,599.04 333,187,193.32
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
个人移动信息终端集成销售服务 282,046,963.72 222,728,159.92 419,041,090.09 328,197,073.71
个人移动信息业务销售服务 0.00 0.00 0.00
行业移动信息产品集成销售服务 1,519,687.21 1,274,173.20 2,528,604.27 2,654,675.90
行业移动信息化业务运营 4,408,224.63 723,014.09 12,260,904.68 2,335,443.71
合计 287,974,875.56 224,725,347.21 433,830,599.04 333,187,193.32
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
河北 248,556,066.75 186,140,403.99 417,206,480.16 319,209,504.36
山西 105,982.91 95,058.12 5,748,816.37 3,449,628.43
北京 33,976,827.82 33,195,360.78 7,139,102.95 6,839,260.63
黑龙江 2,697,435.90 2,687,179.49 1,496,334.22 1,658,170.44
其他 2,638,562.18 2,607,344.83 2,239,865.34 2,030,629.46
合计 287,974,875.56 224,725,347.21 433,830,599.04 333,187,193.32
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
中国移动通信集团河北有限公司石家庄分公司 26,216,895.36 9.05%
中国移动通信集团河北有限公司承德分公司 20,914,992.30 7.22%
中国移动通信集团河北有限公司保定分公司 14,760,098.92 5.09%
中国移动通信集团河北有限公司邯郸分公司 14,323,027.12 4.94%
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恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
中国移动通信集团河北有限公司张家口分公司 12,864,478.54 4.44%
合计 89,079,492.24 30.74%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -101,724.56 -1,476,630.71
合计 -101,724.56 -1,476,630.71
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
恒信奥特经营收益减少，但上期母公司对奥特
计提利息存在未实现内部交易收益，本期无未
深圳市恒信奥特投资发展有限公司 -101,724.56 -1,476,630.71
实现内部交易收益，故本期确认的投资收益反
而有所增加。
合计 -101,724.56 -1,476,630.71 --
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -10,002,348.80 2,394,441.33
加：资产减值准备 -5,961,804.40 196,847.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,098,183.96 2,812,717.43
无形资产摊销 2,526,004.41 1,181,594.97
长期待摊费用摊销 1,225,300.80 969,781.01
113
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号
-6,686.30 87,521.66
填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 1,645,064.19 -2,035,768.98
投资损失（收益以―－‖号填列） 101,724.56 1,476,630.71
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -49,211.77
存货的减少（增加以―－‖号填列） 22,401,194.56 72,613,209.60
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -85,885,604.13 -36,406,109.93
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -53,933,977.78 -43,906,205.27
经营活动产生的现金流量净额 -124,792,948.93 -664,552.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 317,301,922.48 112,903,608.57
减：现金的期初余额 307,706,297.29 141,343,863.81
现金及现金等价物净增加额 9,595,625.19 -28,440,255.24
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 5,945.01
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
353,950.03
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,287.19
减：所得税影响额 83,626.27
合计 286,555.96 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
114
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
软件企业销售软件产品的增
按依据财税[2011]100 号《关于软件产品增值税政策的通知》规定
值税实际税负超过 3％的部 1,889,855.89
统一享受的政府补助。
分实行即征即退政策
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -20,692,180.17 5,141,256.87 751,205,029.82 771,897,209.99
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -20,692,180.17 5,141,256.87 751,205,029.82 771,897,209.99
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -2.72% -0.15 -0.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-2.75% -0.16 -0.16
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 344,195,018.51 499,960,049.38 -31.16% 报告期内，公司受运营商政策面影响，面对运营
115
恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
商的个人移动终端销售大幅下降， 导致报告期内
收入锐减。
营业成本 253,485,676.02 354,147,785.39 -28.42% 主要系收入下滑导致成本相应下降。
销售费用 74,008,300.34 91,700,951.22 -19.29% 报告期内，公司自去年上半年来关停并转部分业
绩差的门店，其相应的人工成本、租赁装修及摊
销费用减幅较大。
管理费用 43,136,594.40 44,934,442.11 -4.00% 主要系公司加强费用管控初显成效。
财务费用 -2,278,587.28 -1,684,292.46 -35.28% 主要系本报告期提高了资金使用效率，增加了利
息收入，使财务费用有所减少。
所得税费用 50,767.12 2,603,163.11 -98.05% 报告期经营亏损导致所得税费用同比下降较大。
研发投入 主要系本报告期公司稳健投入，只增加了对优
22,598,040.94 31,193,780.72 -27.56% 势项目的投入力度，且前期部分研发项目已经
进入推广阶段。
经营活动产生 -47,767,248.32 20,724,798.85 -330.48% 主要系期末未完成业务导致预付账款增加及本期
的现金流量净 营业厅实时划扣业务扩展致使押金增加，因此本
额 期经营活动产生的现金流量净额减少
投资活动产生 105,566,698.90 -85,384,288.49 223.64% 主要系报告期内公司收回了对恒信奥特"智慧商
的现金流量净 城"项目的借款。
额
筹资活动产生 -1,761,419.30 6,672,700.65 -126.40% 主要系采购量缩减，银行承兑汇票保证金收回减
的现金流量净 少所致。
额
现金及现金等 56,038,031.28 -57,986,788.99 196.64% 主要是公司在报告期内收回了对恒信奥特"智慧
价物净增加额 商城"项目的借款。
预付款项 75,908,633.07 34,173,916.07 122.12% 主要系公司为拓展O2O商业服务移动信息化领域
市场，新增预付账款有所增加
其他应收款 66,884,368.86 29,734,127.59 124.94% 主要系新增业务及预存营业款保证金增加较多。
其他非流动资 117,809,133.63 -100.00% 主要系报告期内收回了对恒信奥特"智慧商城"项
产 目投入的所有资金。
预收款项 2,825,428.13 2,065,281.27 36.81% 主要系报告期末部分预收客户销售款有所增加但
尚未发货所致。
应交税费 154,600.27 633,335.00 -75.59% 主要系2013年缴纳的企业所得税尚未退回所致
资产减值损失 -5,031,469.02 32,002.12 -15,822.30% 主要系部分已计提跌价的存货在报告期内实现销
售，相应的存货跌价损失减少。
投资收益 -101,724.56 373,728.60 -127.22% 主要系联营企业―恒信奥特‖经营损益同比略有下
滑。
营业外收入 2,260,907.62 952,640.03 137.33% 主要系公司销售其自行开发生产的软件产品收入
增加，软件销售退税收入也相应增加。
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恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业外支出 869.50 316,977.99 -99.73% 主要系上期因关停并转个别门店其固定资产处置
损失及门店租赁违约金较大。
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恒信移动商务股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
一、载有董事长孟宪民先生签名的2014年半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人孟宪民先生、主管会计工作负责人、会计机构负责人陈伟女士签名并盖章的财务
报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料。
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