辽宁奥克化学股份有限公司
中兴财光华审会字（2021）第 317023 号
目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-128
审计报告
中兴财光华审会字（2021）第 317023 号
辽宁奥克化学股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了辽宁奥克化学股份有限公司（以下简称“奥克股份公司”）财务报
表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司
利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附
注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了奥克股份公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年
度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奥克股份公司，并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的
关键审计事项。
（一）收入确认：
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注四、24 及附注五、38
2020 年度，奥克股份公司营业收入为 570,849.62 万元。由于销售收入金额重
大，是奥克股份公司的关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期
望而操纵收入确认时点的固有风险。营业收入是否真实、是否确认在正确的会
计期间对财务报表影响重大，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认的问题，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解、评价并测试奥克股份公司与收入确认及收款相关的内部控制制
度的设计和执行情况；
（2）选取大额销售合同、合同相关条款，并与管理层访谈，对合同进行
“五步法”分析，判断履约义务构成和控制权转移的时点，进而评估销售收入
的确认政策是否符合新收入准则的要求；
（3）对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识
别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
（4）执行细节测试，抽样检査销售合同、存货发货记录、销售发票、客户
签收单等外部证据，检查收款记录，结合应收账款的审计，选取重要客户进行
函证，函证内容包括报告期内的销售总额及应收账款或合同负债的期末余额，
以核实销售收入的真实性；
（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，以评估销售
收入是否记录于恰当的会计期间。
（6）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当披露和列报。
（二）应收账款坏账准备的计提
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注四、10 及附注五、4
截止 2020 年 12 月 31 日，奥克股份公司应收账款账面余额为 39,004.82 万元，
坏账准备余额为 9,977.97 万元，账面净值为 29,026.86 万元。由于上述应收账款
账面价值较高，若不能按期收回或无法收回而发生坏账，对财务报表影响较为
重大；而且应收账款坏账准备的计提涉及管理层重大判断及估计，因此我们将
应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款坏账准备计提的问题，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解和评价奥克股份公司信用政策及应收款项管理相关内部控制的设
计有效性，并对关键控制点执行有效性进行测试；
（2）结合应收账款账龄、客户信用情况等分析评价奥克股份公司所采用的
应收账款坏账准备政策的合理性，包括确定应收账款组合的依据、预期信用损
失率、单项金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；
（3）获取管理层确认预期信用损失率所依据的数据及相关资料，检查应收
账款的账龄迁徙、历史坏账、预期信用损失判断等情况；
（4）复核奥克股份公司以前年度已计提坏账准备的应收账款后续核销或转
回情况，了解及评价管理层以前年度预测的准确性及其评估应收账款的预期信
用损失情况；
（5）获取奥克股份公司坏账准备计提明细表，复核管理层对坏账准备计提
的准确性；
（6）执行应收账款函证程序及期后回款检查程序，评价应收账款预期信用
损失率测算的合理性。
四、其他信息
奥克股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括
奥克股份公司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计
报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重 大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估奥克股份公司的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清
算奥克股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督奥克股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。 同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对奥克股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奥克股份公司不能持续经
营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就奥克股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并
对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防
范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：朱建华
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：王建
中国北京 2021 年 4 月 16 日
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、 公司基本情况
辽宁奥克化学股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2000 年 1 月 1
日在辽阳市注册成立，公司统一社会信用代码为 91211000701698923L。
公司注册地：辽宁省辽阳市。
公司住所：辽宁省辽阳市宏伟区万和七路 38 号。
法定代表人姓名：朱建民。
注册资本：68,009.82 万元人民币。
股票代码：300082
营业期限：2000 年 1 月 1 日至****
公司经营范围：生产：聚乙二醇、聚醚、化工助剂；销售：化工产品（环氧乙烷、
烯丙醇、苯酚，其他危险化学品不得经营）；本企业自营进出口；道路普通货物运输；
经营性危险货物运输（2 类 1 项，3 类，剧毒化学品除外）；表面活性剂、聚羧酸聚
合物、环氧烷烃类催化及聚合领域内的技术咨询、技术服务和技术转让。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
主要产品：聚醚单体、多晶硅切割液、聚乙二醇等。
本公司的控股股东为奥克控股集团股份公司，朱建民、刘兆滨、仲崇纲和董振鹏
均为本公司创始人，为本公司的实际控制人。
本财务报告由本公司董事会于 2021 年 4 月 16 日批准报出。
本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 22 户，详见本附注七“在其他主体中
的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 2 户，减少 0 户，详见本附注六“合
并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事聚醚单体、多晶硅切割液、聚乙二醇等的生产销售。
二、财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计
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准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重
大事项。
三、公司主要会计政策、会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收
入确认、应收款项预计信用损失计提、固定资产折旧等交易和事项制定了若干项具体
会计政策和会计估计，详见本附注三、1－27 的各项描述。关于管理层所作出的重大
会计判断和估计的说明，详见本附注三、29“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金
流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
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有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部
分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计
入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、
5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考
本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽
子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
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权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附
注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详
见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法
核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、
或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易
产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则
第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出
售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本
公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算方法
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金
额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折
算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的
其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综
合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年
末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目
和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处
置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率
折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于
其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融
负债的后续计量取决于其分类。
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金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相
关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认
时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短
期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有
效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后
续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。
不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，
以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量
为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指
定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产
按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减
值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务
模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流
量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其
变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但
减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金
融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此
类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本
计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其
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变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示
为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允
价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入
综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且
该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减
值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，
计入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负
债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： ①该
项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策
略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评
价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变
动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损
益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融
负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿
付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是
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指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，
本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：①损失准备金额；
②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第 14 号——收入》确定的累计摊销额后的
余额。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债
（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期
信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能
的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不
必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的
合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现
金流量之间差额的现值；
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③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，
本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款
承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；
④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做
出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的
金额之间差额的现值；
⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资
产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值
之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且
有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按
照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶
段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始
确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续
期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，
按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段
的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，
按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产
的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的
同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存
续期的预期信用损失计量损失准备。
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当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本
公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算
预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 账龄组合
应收账款组合 2 本公司合并报表范围内关联方应收款项
应收账款组合 3 单项计提组合
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息
时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基
础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 账龄组合
其他应收款组合 2 应收出口退税组合
其他应收款组合 3 本公司合并报表范围内关联方其他应收款
其他应收款组合 4 单项计提组合
长期应收款组合 1 应收租赁款
对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未
来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具
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本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交
易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工
具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混
合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合
合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金
融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，
本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：
①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；
③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金
融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资
产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察
输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、存货
（1）存货的分类
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存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
12、合同资产和合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取
决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转
让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公
司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该
预期信用损失 大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，
反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予
以核销。
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资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合
同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列
示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末
余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
13、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持
续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具
体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获
得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为
整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直
接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价
值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉
的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项
非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用
后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持
有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当
期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面
价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准
则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续
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划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别
情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、
10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所
承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按
照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分
步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/
所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合
并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出
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售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于
“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
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期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
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质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、
6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
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权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
15、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
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使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5 4.75
生产设备 3-10 5 31.67-9.50
运输设备 4-10 5 23.75-9.50
其他设备 3-10 5 31.67-9.50
光伏发电设备 20 0 5.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20 “长期资产减
值”。
17、借款费用
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借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
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期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
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来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
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确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是
本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的
金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计
算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相
关成本或费用，并相应调整资本公积。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允
价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
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同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公
积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作
为授予权益工具的取消处理。
24、收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关
的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或
服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务
所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至
各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三
方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入
极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户
在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺
的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点
履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利
益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商
品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发
生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义
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务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
（1）商品销售收入：
①对采用工厂交货方式销售的商品，公司根据客户订单发出货物，并在发出货物
的当期依据双方协议价格开具发票确认收入。
②对采用其他交货方式销售的商品，公司根据客户订单发出货物，在发出货物并
经客户签收的当期依据双方协议价格开具发票确认收入。
③对贸易商品销售收入，公司在将货物交付给客户时开具发票确认收入。
④本公司对外销售的电力产品，每月末根据电力公司开具的《电量结算单》确认
收入。
本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。
（2）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关
的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府
补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，必要时根据实际使
用情况进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助；（3）对于某些难以区分是与资产相关还是与收益相关
的综合性项目政府补助，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
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义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据
的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政
扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件
的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理
保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的
其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿
命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，采用总额法，
用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间
计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照
税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依
据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得
出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
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某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经
营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业
务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地
区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
① 执行新收入准则
财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称
“新收入准则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准
则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初留存收
益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行调整。执行新收
入准则对 2020 年期初报表项目影响如下：
报表项目 2019年12月31日 2020年1月1日
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合同负债 62,107,824.01
预收款项 70,181,841.13
其他流动负债 8,074,017.12
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下：
对合并资产负债表的影响：
报表项目 新准则下 原准则下
合同负债 69,988,331.81
预收款项 79,086,814.95
其他流动负债 9,098,483.14
对合并利润表的影响：
新准则下 原准则下
报表项目
本期发生额 本期发生额
营业成本 4,953,357,513.41 4,842,494,785.61
销售费用 18,873,466.70 129,736,194.50
②其他会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
2020 年 4 月 23 日，公司第五届董事会第六次会议决议审议通过“会计估计变更
的议案”，取消应收账款无信用风险组合，归并为账龄组合，按预期信用损失率计提
坏账准备。公司对会计估计变更采用未来适用法，不调整以前期间财务数据。
29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1）预期信用损失计提
根据金融工具的会计政策，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与未来 12 个月内或整个存续明预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧
和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果
以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税 应税收入按13%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许
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税种 具体税率情况
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
教育费附加（含地方） 按实际缴纳的流转税的3%、5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的5%、15%、17%、25%计缴。
各公司所得税税率情况：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
吉林奥克新材料有限公司 15%
江苏奥克化学有限公司 15%
广东奥克化学有限公司 15%
武汉奥克化学有限公司 15%
西藏奥克化学销售有限公司 15%
格尔木阳光能源电力有限公司 15%
四川奥克化学有限公司 15%
OXIRAN（SINGAPORE）TRADING PTE.LTD. 17%
武汉奥克化学销售有限公司 5%
北京奥克商贸有限公司 5%
海南悉浦奥进出口贸易有限公司 5%
辽宁奥克医药辅料股份有限公司 15%
其他公司 25%
2、税收优惠及批文
（1）本公司：本公司已进入辽宁省 2020 年第一批拟认定高新技术企业名单，尚
未取得高新技术企业证书。本公司从 2020 年至 2022 年减按 15%税率计缴企业所得税。
（2）吉林奥克新材料有限公司：根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技
术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工作指
引》（国科发火〔2016〕195 号）的有关规定，经企业申报、专家评审以及吉林省高
新技术企业认定管理工作办公室审核，吉林奥克新材料有限公司通过高新技术企业复
审，并于 2018 年 9 月 14 日取得了编号为 GR201822000177 的高新技术企业证书，从
2018 年至 2020 年减按 15%的税率计缴企业所得税。
（3）江苏奥克化学有限公司：根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术
企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（国科发火〔2016〕195 号）的有关规定，江苏奥克化学有限公司通过高新技术企业
复审并于 2020 年 12 月 2 日取得编号为 GR202032006176 的高新技术企业证书，江苏奥
克化学有限公司从 2020 年至 2022 年按 15%的税率计缴企业所得税。
（4）广东奥克化学有限公司：根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术
企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》
（国科发火〔2016〕195 号）的有关规定，广东奥克化学有限公司通过了高新技术企
业复审申请认定。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，
广东奥克化学有限公司从 2019 年至 2021 年减按 15%税率计缴企业所得税。
（5）武汉奥克化学有限公司：根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术
企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》
（国科发火〔2016〕195 号）的有关规定，武汉奥克化学有限公司通过了高新技术企
业复审申请认定，并于 2019 年 11 月 30 日取得了编号为 GR201842002266 的高新技术企
业证书。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，武汉奥克
化学有限公司从 2018 年至 2020 年减按 15%税率计缴企业所得税。
（6）西藏奥克化学销售有限公司：根据西藏自治区人民政府关于印发《西藏自
治区企业所得税政策实施办法》的通知（藏政发[2014]51 号），西藏自治区的企业统
一执行西部大开发战略中企业所得税 15%的税率。
（7）格尔木阳光能源电力有限公司：根据《关于深入实施西部大开发战略有关
税收政策问题的通知财税》〔2011〕58 号，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按
15%的税率征收企业所得税，格尔木阳光能源电力有限公司符合该规定，可减按 15%
的税率征收企业所得税。
（8）四川奥克化学有限公司：根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政
策问题的通知财税》〔2011〕58 号，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税
率征收企业所得税，四川奥克化学有限公司符合该规定，可减按 15%的税率征收企业
所得税。
（9）武汉奥克起航销售有限公司、北京奥克商贸有限公司、海南悉浦奥进出口
贸易有限公司被认定为小型微利企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
华人民共和国企业所得税法实施条例》、《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠
性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总局公告 2020 年第 2 号)，“一、自
2020 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万
元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所
得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税。”
（10）辽宁奥克医药辅料股份有限公司：根据科技部、财政部、国家税务总局
《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172 号）、《高新技术企业认定
管理工作指引》（国科发火〔2008〕362 号）和 2015 年国家税务总局公告第 76 号文件
的有关规定，辽宁奥克医药辅料股份有限公司被认定为高新技企业，取得高新企业证
书编号 GR201821000015，享受减按 15%税率计缴企业所得税的税收优惠政策，税收优
惠期间为 2018 年－2020 年。根据财政部、国家税务总局财税〔2016〕52 号关于促进
残疾人就业增值税优惠政策的通知，辽宁奥克医药辅料股份有限公司享受限额即征即
退增值税税收优惠政策。根据财政部、国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土
地使用税等政策的通知[2010]121 号，辽宁奥克医药辅料股份有限公司享受征前减免土
地使用税。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指 2020 年 1 月 1 日，期末指 2020 年 12 月 31
日，本期指 2020 年度，上期指 2019 年度。
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现金 8,437.68 9,881.70
银行存款 492,894,563.14 339,915,209.37
其他货币资金 145,645,419.31 138,689,915.46
合 计 638,548,420.13 478,615,006.53
其中：存放在境外的款项总
9,517,463.92 10,219,223.41
额
注：截至 2020 年 12 月 31 日，受限资金为 144,645,419.31 元，主要是公司开立信用
证、保函及银行承兑汇票缴纳的保证金。
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、交易性金融资产
项 目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动
182,428,138.88 267,714,022.22
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资 182,428,138.88 267,714,022.22
权益工具投资
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
减：列示于其他非流动金融资产
的部分
合 计 182,428,138.88 267,714,022.22
3、应收票据
（1）应收票据组合列示：
期末余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
组合 1：银行承兑汇票
组合 2：商业承兑汇票 28,584,368.84 28,584,368.84
合 计 28,584,368.84 28,584,368.84
（续）
期初余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
组合 1：银行承兑汇票
组合 2：商业承兑汇票 11,820,500.30 11,820,500.30
合 计 11,820,500.30 11,820,500.30
（2）期末公司已质押的应收票据：无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无
4、应收账款
（1）以摊余成本计量的应收账款
项目 期末余额 期初余额
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合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收账款 390,048,233.00 99,779,650.51 290,268,582.49 440,873,070.47 99,457,817.40 341,415,253.07
合计 390,048,233.00 99,779,650.51 290,268,582.49 440,873,070.47 99,457,817.40 341,415,253.07
（2）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
① 2020 年 12 月 31 日，应收账款分类如下：
A、 2020 年 12 月 31 日，单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位） 计提
应收账款 坏账准备 计提理由
比例%
哈尔滨市建大伟业混凝土技术开发
14,756,599.63 14,756,599.63 100.00 客户无偿还能力
有限责任公司
洛阳泉浩建材有限公司 10,196,793.62 10,196,793.62 100.00 客户不能正常回款
吉林省奥新精细化工有限公司 7,271,384.00 7,271,384.00 100.00 客户无偿还能力
收回部分款项，剩
合肥亿信工程材料科技有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 100.00 余款项预计难以收
回
万荣县浩达商贸有限公司 5,560,000.00 5,560,000.00 100.00 客户不能正常回款
江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公
3,853,339.27 3,853,339.27 100.00 客户无偿还能力
司
西安鑫氚新材料科技有限责任公司 2,387,200.00 2,387,200.00 100.00 客户不能正常回款
收回部分款项，剩
长春市九奇外加剂有限公司 2,427,366.18 2,427,366.18 100.00 余款项预计难以收
回
山西鹏程建筑科技有限公司 1,750,000.00 1,750,000.00 100.00 客户不能正常回款
新疆晋砼建材有限公司 1,750,000.00 1,750,000.00 100.00 客户不能正常回款
吉林市一翔化工有限公司 1,575,203.54 1,575,203.54 100.00 客户无偿还能力
重庆兰花太阳能电力股份有限公司 1,159,783.49 1,159,783.49 100.00 诉讼完毕难以收回
山东舜亦新能源有限公司 1,926,400.00 1,926,400.00 100.00 诉讼完毕难以收回
山西金凯奇建材科技有限公司 2,200,000.00 2,200,000.00 100.00 客户不能正常回款
山西鑫隆基建材有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 100.00 客户不能正常回款
山西康特尔精细化工有限责任公司 1,970,000.00 1,970,000.00 100.00 客户不能正常回款
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辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额
应收账款（按单位） 计提
应收账款 坏账准备 计提理由
比例%
山西黄恒科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 客户不能正常回款
合计 66,984,069.73 66,984,069.73 -
2020 年 12 月 31 日，单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位） 计提
应收账款 坏账准备 计提理由
比例%
白山市盛鑫源建材有限责任公司 924,000.00 924,000.00 100.00 预计无法收回
安阳市凤凰光伏科技有限公司 846,191.81 846,191.81 100.00 预计无法收回
天津茂林展飞建材有限公司 673,258.76 673,258.76 100.00 预计无法收回
上海超日（洛阳）太阳能有限公
525,380.00 525,380.00 100.00 预计无法收回
司
万荣辉煌防水建材有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00 客户不能正常回款
东方电气集团峨嵋半导体材料有
406,050.88 406,050.88 100.00 预计无法收回
限公司
山西远航建材有限公司 400,000.00 400,000.00 100.00 客户不能正常回款
云南一帆工业有限公司 396,600.00 396,600.00 100.00 预计无法收回
山西浦华建材有限公司 390,000.00 390,000.00 100.00 客户不能正常回款
呼图壁县瑞众成建材有限公司 300,000.00 300,000.00 100.00 客户不能正常回款
大连金州丰泽化工厂 260,000.00 260,000.00 100.00 预计无法收回
四平市铁东区宝龙建筑材料厂 240,000.00 240,000.00 100.00 预计无法收回
武汉凌博科技发展有限公司 218,037.20 218,037.20 100.00 客户不能正常回款
南京宇英科技有限公司 193,000.00 193,000.00 100.00 客户不能正常回款
哈尔滨红鑫隆科技开发有限公司 160,900.00 160,900.00 100.00 预计无法收回
淄博建华建材有限公司 110,588.22 110,588.22 100.00 预计无法收回
辽宁鑫隆科技有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 客户不能正常回款
重庆恩伟建材有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 客户不能正常回款
河南众和秸秆科技发展有限公司 29,000.00 29,000.00 100.00 预计无法收回
江苏奥明能源有限公司 28,700.00 28,700.00 100.00 预计无法收回
日照广信建材有限公司 1,059.00 1,059.00 100.00 预计无法收回
重庆大全新能源有限公司 325.52 325.52 100.00 预计无法收回
晶科能源有限公司 57.48 57.48 100.00 预计无法收回
合计 6,733,148.87 6,733,148.87 -
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
B、 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备：
组合 1：以账龄为信用风险组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 整个存续期预期信用
金额 坏账准备
损失率（%）
1 年以内 250,025,062.04 5.00 12,501,253.11
1至 2年 42,668,198.42 10.00 4,266,819.85
2至 3年 16,469,553.19 30.00 4,940,865.95
3至 4年 5,032,142.47 50.00 2,516,071.24
4至 5年 1,493,182.58 80.00 1,194,546.06
5 年以上 642,875.70 100.00 642,875.70
合计 316,331,014.40 26,062,431.91
（续）
②2019 年 12 月 31 日，应收账款按风险分类：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 （% 金额 例
） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项 68,913,726.24 15.63 65,613,726.24 95.21 3,300,000.00
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收款项 364,636,843.78 82.71 26,521,590.71 7.27 338,115,253.07
其中： 组合 1：账龄组合 351,495,726.98 79.73 26,521,590.71 7.55 324,974,136.27
组合 2：无信用风险组合 13,141,116.80 2.98 - - 13,141,116.80
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项 7,322,500.45 1.66 7,322,500.45 100.00 -
合计 440,873,070.47 100.00 99,457,817.40 22.56 341,415,253.07
A、2019 年 12 月 31 日，单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位） 计提
应收账款 坏账准备 计提理由
比例%
哈尔滨市建大伟业混凝土技术开发 14,756,599.63 14,756,599.63 100.00 客户无偿还能力
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合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额
应收账款（按单位） 计提
应收账款 坏账准备 计提理由
比例%
有限责任公司
洛阳泉浩建材有限公司 10,196,793.62 10,196,793.62 100.00 客户不能正常回款
吉林省奥新精细化工有限公司 7,271,384.00 7,271,384.00 100.00 客户无偿还能力
已签署调解书，陆
合肥亿信工程材料科技有限公司 6,600,000.00 3,300,000.00 50.00
续还款中
万荣县浩达商贸有限公司 5,560,000.00 5,560,000.00 100.00 客户不能正常回款
江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公
3,853,339.27 3,853,339.27 100.00 客户无偿还能力
司
西安鑫氚新材料科技有限责任公司 2,487,200.00 2,487,200.00 100.00 客户不能正常回款
收回部分款项，剩
长春市九奇外加剂有限公司 2,427,366.18 2,427,366.18 100.00 余款项预计难以收
回
山西鹏程建筑科技有限公司 1,750,000.00 1,750,000.00 100.00 客户不能正常回款
新疆晋砼建材有限公司 1,750,000.00 1,750,000.00 100.00 客户不能正常回款
吉林市一翔化工有限公司 1,575,203.54 1,575,203.54 100.00 客户无偿还能力
重庆兰花太阳能电力股份有限公司 1,489,440.00 1,489,440.00 100.00 诉讼完毕难以收回
山东舜亦新能源有限公司 1,926,400.00 1,926,400.00 100.00 诉讼完毕难以收回
山西金凯奇建材科技有限公司 2,200,000.00 2,200,000.00 100.00 客户不能正常回款
山西鑫隆基建材有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 100.00 客户不能正常回款
山西康特尔精细化工有限责任公司 1,970,000.00 1,970,000.00 100.00 客户不能正常回款
山西黄恒科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 客户不能正常回款
合计 68,913,726.24 65,613,726.24 -
2019 年 12 月 31 日，单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位） 计提
应收账款 坏账准备 计提理由
比例%
白山市盛鑫源建材有限责任公司 924,000.00 924,000.00 100.00 预计无法收回
安阳市凤凰光伏科技有限公司 846,191.81 846,191.81 100.00 预计无法收回
天津茂林展飞建材有限公司 673,258.76 673,258.76 100.00 预计无法收回
上海超日（洛阳）太阳能有限公
525,380.00 525,380.00 100.00 预计无法收回
司
万荣辉煌防水建材有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00 客户不能正常回款
50
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额
应收账款（按单位） 计提
应收账款 坏账准备 计提理由
比例%
东方电气集团峨嵋半导体材料有
425,392.46 425,392.46 100.00 预计无法收回
限公司
山西远航建材有限公司 400,000.00 400,000.00 100.00 客户不能正常回款
云南一帆工业有限公司 396,600.00 396,600.00 100.00 预计无法收回
山西浦华建材有限公司 390,000.00 390,000.00 100.00 客户不能正常回款
呼图壁县瑞众成建材有限公司 300,000.00 300,000.00 100.00 客户不能正常回款
大连金州丰泽化工厂 260,000.00 260,000.00 100.00 预计无法收回
山西瑞邦建材科技有限公司 250,000.00 250,000.00 100.00 客户不能正常回款
四平市铁东区宝龙建筑材料厂 240,000.00 240,000.00 100.00 预计无法收回
武汉凌博科技发展有限公司 218,037.20 218,037.20 100.00 客户不能正常回款
北京瑞帝斯建材有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00 客户不能正常回款
南京宇英科技有限公司 193,000.00 193,000.00 100.00 客户不能正常回款
哈尔滨红鑫隆科技开发有限公司 160,900.00 160,900.00 100.00 预计无法收回
厦门市海博尔工程材料有限公司 150,000.00 150,000.00 100.00 预计无法收回
淄博建华建材有限公司 110,588.22 110,588.22 100.00 预计无法收回
辽宁鑫隆科技有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 客户不能正常回款
河南众和秸秆科技发展有限公司 29,000.00 29,000.00 100.00 预计无法收回
江苏奥明能源有限公司 28,700.00 28,700.00 100.00 预计无法收回
日照广信建材有限公司 1,059.00 1,059.00 100.00 预计无法收回
重庆大全新能源有限公司 325.52 325.52 100.00 预计无法收回
晶科能源有限公司 57.48 57.48 100.00 预计无法收回
宁波浩合进出口有限公司 10.00 10.00 100.00 预计无法收回
合计 7,322,500.45 7,322,500.45 -
B、组合中，以账龄为信用风险组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 整个存续期预期信用
金额 坏账准备
损失率（%）
1 年以内 268,915,174.18 5.00 13,445,758.72
1至 2年 63,012,468.36 10.00 6,301,246.84
2至 3年 16,575,874.66 30.00 4,972,762.40
3至 4年 2,349,334.08 50.00 1,174,667.05
51
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额
账龄 整个存续期预期信用
金额 坏账准备
损失率（%）
4至 5年 78,600.00 80.00 62,880.00
5 年以上 564,275.70 100.00 564,275.70
合计 351,495,726.98 26,521,590.71
C、组合中，无信用风险组合计提坏账准备的应收账款：
整个存续期
项目 期末账面余额 坏账准备 预期信用损 理由
失率%
- - 全部在信用期
湖南中岩建材科技有限
7,405,684.00 内，不存在回收
公司
风险
- - 全部在信用期
中国石化化工销售有限
2,810,564.80 内，不存在回收
公司华东分公司
风险
- - 全部在信用期
四川金桐精细化学有限
1,605,600.00 内，不存在回收
公司
风险
- - 全部在信用期
安徽金桐精细化学有限
1,319,268.00 内，不存在回收
公司
风险
合计 13,141,116.80 - -
② 坏账准备的变动
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销或核销
应收账款
99,457,817.40 5,400,385.84 3,570,834.78 1,507,717.95 99,779,650.51
坏账准备
合计 99,457,817.40 5,400,385.84 3,570,834.78 1,507,717.95 99,779,650.51
A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的应收账款：
转回或转销金
单位名称 方式
额
重庆兰花太阳能电力股份有限公司 329,656.51 收回货款
52
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
山西瑞邦建材科技有限公司 250,000.00 收回货款
北京瑞帝斯建材有限公司 200,000.00 收回货款
厦门市海博尔工程材料有限公司 150,000.00 收回货款
西安鑫氚新材料科技有限责任公司 100,000.00 收回货款
合 计 1,029,656.51
B、本报告期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,507,717.95
其中重要的应收账款核销情况：
核销 履行的 款项是否因关
单位名称 应收账款性质 核销金额
原因 核销程序 联交易产生
北京市成城交大建 货款 1,254,563.51 否
无法收回 总经理审批
材有限公司
FAIRMATE
CHEMICALS PVT. 货款 157,467.61 无法收回 总经理审批 否
LTD.
冲销重庆紫光合盛 货款 95,686.83 否
无法收回 总经理审批
建材有限公司坏账
合 计 1,507,717.95
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账
款总额的 坏账准备
单位名称 期末余额 账 龄
比例 期末余额
（%）
1 年以
青海省电力公司 54,282,330.22 内、1-2 13.92 5,804,243.96
年、2-3 年
江苏奥莱特新材料股份有限公司 25,613,611.05 1 年以内 6.57 1,280,680.55
安徽中铁工程材料科技有限公司 18,823,217.37 1 年以内 4.82 941,160.87
哈尔滨市建大伟业混凝土技术开 14,756,599.63 5 年以上 3.78 14,756,599.63
发有限责任公司
53
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
广东双塔新材料有限公司 13,143,973.90 1 年以内 3.37 657,198.70
合 计 126,619,732.17 32.46 23,439,883.71
（3）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
5、应收款项融资
项 目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入
690,407,427.83 647,604,314.58
其他综合收益的应收票据
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的应收账款
合 计 690,407,427.83 647,604,314.58
说明：本公司在日常资金管理中将银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务模式既
以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。
（2）期末公司已质押的应收款项融资-应收票据：
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 342,693,639.98
商业承兑汇票
合 计 342,693,639.98
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资-应收票
据：
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 466,307,989.27
商业承兑汇票
合 计 466,307,989.27
6、预付款项
（1）账龄分析及百分比
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 91,575,198.95 98.67 67,764,612.91 99.54
54
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1至 2年 933,740.59 1.01 252,631.54 0.37
2至 3年 252,631.54 0.27 62,144.16 0.09
3 年以上 46,312.24 0.05 505.64 0.00
合计 92,807,883.32 100.00 68,079,894.25 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付账
与本公司
单位名称 金 额 款总额的 账龄 未结算原因
关系
比例%
预付采购款，
中国石化化工销售有 22.90 1 年以内
非关联方 21,249,138.49
限公司华南分公司 货物未到
中国石油天然气股份 预付采购款，
有限公司东北化工销 非关联方 18,003,773.68 19.40 1 年以内
货物未到
售辽阳分公司
预付采购款，
中国石化化工销售有 14.66 1 年以内
非关联方 13,602,388.03
限公司华中分公司 货物未到
中国石油天然气股份 预付采购款，
有限公司西南化工销 非关联方 13,397,341.12 14.43 1 年以内
货物未到
售分公司
预付采购款，
安徽昊源化工集团有 2,10 1 年以内
非关联方 1,952,000.00
限公司 货物未到
合 计 68,204,641.32 73.49
7、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 6,957,898.22 21,648,222.74
合计 6,957,898.22 21,648,222.74
（1）其他应收款情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
其他应收款 18,550,172.69 11,592,274.47 6,957,898.22 32,409,663.48 10,761,440.74 21,648,222.74
55
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 18,550,172.69 11,592,274.47 6,957,898.22 32,409,663.48 10,761,440.74 21,648,222.74
A .2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
未来 12 月内预期
项目 账面余额 坏账准备 理由
信用损失率%
组合计提：
组合2 应收出口退
4,749,524.63 - - 税，无回收风
险
合计 4,749,524.63
a) 其中，组合 2：应收出口退税
组合名称 期末余额 坏账准备
组合 2：应收出口退税 4,749,524.63 -
合计 4,749,524.63 -
B.2020 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备：
整个存续期
账面余额 预期信用 坏账准备 理由
损失率%
组合计提：
组合1 3,424,761.91 35.52 1,216,388.32
合计 3,424,761.91 35.52 1,216,388.32
a) 其中，组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄 整个存续期预期信
账面余额 坏账准备
用损失率%
1 年以内 1,820,885.52 5.00 91,044.55
1至 2年 294,037.56 10.00 29,403.76
2至 3年 14,364.00 30.00 4,309.20
3至 4年 303,606.28 50.00 151,803.14
4至 5年 260,204.39 80.00 208,163.51
5 年以上 731,664.16 100.00 731,664.16
合计 3,424,761.91 1,216,388.32
C.2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备：
项目 账面余额 整个存续期 坏账准备 理由
56
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预期信用
损失率%
单项计提：
资产抵债后可能
辽宁会福化工有限公司 8,997,214.52 100.00 8,997,214.52 难以收回的部分
赛维LDK光伏科技（新
余）工程有限公司 795,715.60 100.00 795,715.60 客户无偿还能力
长春市九奇外加剂有限
公司 313,244.03 100.00 313,244.03 客户无偿还能力
吉林省奥新精细化工有
限公司 139,712.00 100.00 139,712.00 客户无偿还能力
江苏景枫国际贸易有限
公司 130,000.00 100.00 130,000.00 客户无偿还能力
合计 10,375,886.15 10,375,886.15
②坏账准备的变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
其他应收款 未来 12 个 整个存续期预期 整个存续期预期
合计
预期信用损失 月内预期 信用损失(未发 信用损失(已发生
信用损失 生信用减值) 信用减值)
期初余额 1,605,283.60 9,156,157.14 10,761,440.74
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提 1,219,729.01 1,219,729.01
本期转回 388,895.28 388,895.28
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 12 月 31 余
1,216,388.32 10,375,886.15 11,592,274.47
额
③ 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
备用金保证金 2,667,811.75 2,585,869.39
出口退税款 4,749,524.63 4,597,211.61
代垫款项 243,328.59 228,644.60
单位往来 10,375,886.15 24,060,152.24
57
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他 513,621.57 937,785.64
合 计 18,550,172.69 32,409,663.48
（3）其他应收款期末余额前五名单位情况：
是否 占其他应
款项性 坏账准备
单位名称 为关 期末余额 账龄 收款总额
质 期末余额
联方 的比例%
单位往
辽宁会福化工有限公司 否 8,997,214.52 3-4 年 48.50 8,997,214.52
来
出口退
应收出口退税款 否 4,749,524.63 1 年以内 25.60
税款
赛维 LDK 光伏科技（新 投资清
否 795,715.60 5 年以上 4.29 795,715.60
余）工程有限公司 算款
辽阳胜利建筑工程（集
否 往来款 549,484.26 5 年以上 2.96 549,484.26
团）有限公司
江苏华电仪征热电有限
否 保证金 423,860.00 1 年以内 2.29 21,193.00
公司
合计 15,515,799.01 83.64 10,363,607.38
8、存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 182,073,522.96 540,528.57 181,532,994.39
在产品 3,847,643.59 277,564.77 3,570,078.82
库存商品 138,292,539.82 1,476,123.76 136,816,416.06
发出商品 123,632.54 123,632.54
合计 324,337,338.91 2,294,217.10 322,043,121.81
续：
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 174,665,644.57 1,125,520.66 173,540,123.91
在产品 5,420,995.01 277,564.77 5,143,430.24
库存商品 88,107,121.26 2,439,409.13 85,667,712.13
发出商品 1,422,621.59 1,422,621.59
58
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
合计 269,616,382.43 3,842,494.56 265,773,887.87
（2）存货跌价准备变动情况
本年增加金额 本年减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,125,520.66 584,992.09 540,528.57
在产品 277,564.77 277,564.77
库存商品 2,439,409.13 13,329,018.84 14,292,304.21 1,476,123.76
合计 3,842,494.56 13,329,018.84 14,877,296.30 2,294,217.10
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本年转回存货 本年转销存货
项目 计提存货跌价准备的具体依据 跌价准备的原 跌价准备的原
因 因
原材料 呆料、存在质量问题的以及产品市价下跌 价格上升 -
在产品 呆料、存在质量问题的以及产品市价下跌 - -
库存商品 呆料、存在质量问题的以及产品市价下跌 价格上升 出售
9、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴税金及待抵扣税金 43,232,305.26 26,322,815.02
待摊费用 108,462.76
合计 43,340,768.02 26,322,815.02
10、长期股权投资
（1）长期股权投资
本期增减变动
权益法下确 其他综
被投资单位 期初余额 减少 其他权益
追加投资 认的投资损 合收益
投资 变动
益 调整
一、合营企业
南京扬子奥克化学有限公司 84,808,105.87 - 4,364,969.50 - -427,047.17
二、联营企业
上海东硕环保科技股份有限公司 149,745,969.38 - -6,476,648.76 - -67,897.88
59
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动
权益法下确 其他综
被投资单位 期初余额 减少 其他权益
追加投资 认的投资损 合收益
投资 变动
益 调整
武汉化工新材料工业技术研究有
- -
限责任公司
武汉吉和昌新材料股份有限公司 76,465,112.30 - 7,020,569.40 -
苏州华一新能源科技有限公司 67,307,700.00 1,797,253.70
小计 226,211,081.68 67,307,700.00 2,341,174.34 -
合计 311,019,187.55 67,307,700.00 6,706,143.84 - -494,945.05
（续）
本期增减变动
宣告发放 减值准备
被投资单位 计提 期末余额
现金股利 其他 期末余额
减值准备
或利润
一、合营企业
南京扬子奥克化学有限公司 8,000,000.00 - - 80,746,028.20 -
二、联营企业
上海东硕环保科技股份有限公
1,176,600.00 - 142,024,822.74 75,725,231.33
司
武汉化工新材料工业技术研究
- - - -
院有限责任公司
武汉吉和昌新材料股份有限公
83,485,681.70
司
苏州华一新能源科技有限公司 69,104,953.70
小计 1,176,600.00 - 294,615,458.14 75,725,231.33
合计 9,176,600.00 - 375,361,486.34 75,725,231.33
注：公司本年末对武汉化工新材料工业技术研究院有限责任公司累计未确认投资
损失为 718,583.18 元。
（2）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海东硕环保科技股份有
73,616,269.38 2,108,961.95 75,725,231.33
限公司
合 计 73,616,269.38 2,108,961.95 75,725,231.33
60
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、其他权益工具投资
累计计入 本期股利收入 指定为以公
其他综合 允价值计量
项目 成本 本期
收益的公 公允价值 期末仍持 且其变动计
终止
允价值变 有 入其他综合
确认
动 收益的原因
中建材中
不以出售为
岩科技有 4,243,387.15 4,243,387.15 334,418.81
目的
限公司
合计 4,243,387.15 4,243,387.15 334,418.81
12、固定资产
项 目 期末余额 期初余额
固定资产 1,889,850,047.61 1,963,882,628.26
固定资产清理
合 计 1,889,850,047.61 1,963,882,628.26
（1）固定资产情况
生产设备 运输设备 其他设备 光伏发电设
项目 房屋建筑物 合计
备
一、账面原值
1、年初余额 1,262,149,152.77 1,449,570,445.60 24,293,950.93 76,913,691.64 338,757,999.68 3,151,685,240.62
2、本年增加金额 81,027,689.24 102,362,753.30 3,533,034.22 -42,728,654.70 2,060,817.16 146,255,639.22
（1）购置 120,209,297.30 18,377,329.30 1,686,255.56 3,413,762.59 1,279,245.13 144,965,889.88
（2）在建工程转 885,756.15 403,993.19 1,289,749.34
入
（3）其他增加 -40,067,364.21 83,581,430.81 1,846,778.66 -46,142,417.29 781,572.03 0.00
3、本年减少金额 1,273,006.03 13,187,290.29 6,107,599.62 2,302,766.12 1,677,083.36 24,547,745.42
（1）处置或报废 1,273,006.03 13,187,290.29 6,107,599.62 2,302,766.12 1,677,083.36 24,547,745.42
（2）其他减少
4、年末余额 1,341,903,835.98 1,538,745,908.61 21,719,385.53 31,882,270.82 339,141,733.48 3,273,393,134.42
二、累计折旧
1、年初余额 324,732,389.09 641,545,086.05 21,763,742.67 56,827,259.68 128,127,399.86 1,172,995,877.35
2、本年增加金额 37,285,787.70 187,874,938.53 1,595,015.68 -29,925,841.48 16,362,215.16 213,192,115.59
（1）计提 51,537,076.78 141,542,062.36 791,187.93 3,141,604.11 16,180,184.41 213,192,115.59
61
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
生产设备 运输设备 其他设备 光伏发电设
项目 房屋建筑物 合计
备
（2）其他增加 -14,251,289.08 46,332,876.17 803,827.75 -33,067,445.59 182,030.75 0.00
3、本年减少金额 603,428.28 8,778,608.27 5,726,219.76 2,139,952.00 331,615.85 17,579,824.16
（1）处置或报废 603,428.28 8,778,608.27 5,726,219.76 2,139,952.00 331,615.85 17,579,824.16
（2）其他减少
4、年末余额 361,414,748.51 820,641,416.31 17,632,538.59 24,761,466.20 144,157,999.17 1,368,608,168.78
三、减值准备
1、年初余额 12,502,172.31 2,304,562.70 - - - 14,806,735.01
2、本年增加金额 128,183.02 128,183.02
（1）计提 128,183.02 128,183.02
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额 12,502,172.31 2,432,745.72 - - - 14,934,918.03
四、账面价值
1、年末账面价值 969,950,129.31 715,671,746.58 4,086,846.94 7,120,804.62 194,983,734.31 1,889,850,047.61
2、年初账面价值 926,877,805.52 803,757,582.70 2,530,208.26 20,086,431.96 210,630,599.82 1,963,882,628.26
（2）暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 58,498,653.60 21,271,651.54 12,502,172.31 24,724,829.75 主要是滕州公司停产清
生产设备 41,134,649.10 20,255,546.20 2,304,469.23 18,574,633.67 算、仓储公司及四川奥
合计 99,633,302.70 41,527,197.74 14,806,641.54 43,299,463.42 克公司部分资产闲置
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
江苏奥克公司房产 24,808,194.10 尚未办妥
武汉奥克公司房产 19,526,378.93 尚未办妥
四川奥克公司房产 42,326,977.58 尚未办妥
吉林奥克公司房产 11,157,952.03 抵债取得房产尚未办妥房产证
辽宁奥克公司房产 4,092,357.71 抵债取得房产尚未办妥房产证
合计 101,911,860.35
13、在建工程
项 目 期末余额 期初余额
在建工程 131,475,833.21 61,938,769.61
62
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末余额 期初余额
工程物资 6,129,299.96 3,338,537.03
合 计 137,605,133.17 65,277,306.64
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
吉林奥克 10 万吨/年乙
71,305,734.07 71,305,734.07 29,412,833.18 29,412,833.18
氧基化项目
年产 2800 吨食品医药级
22,515,364.42 22,515,364.42 10,025,183.14 10,025,183.14
聚山梨酯（80）项目
其他零星工程 37,654,734.72 37,654,734.72 22,500,753.29 22,500,753.29
合计 131,475,833.21 131,475,833.21 61,938,769.61 - 61,938,769.61
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入
预算数 其他
工程名称 年初余额 本年增加数 固定资产 年末余额
（万元） 减少数
数
吉林奥克 10 万
吨/年乙氧基化 9,026.00 29,412,833.18 41,892,900.89 71,305,734.07
项目
年产 2800 吨食
品医药级聚山
5,000.00 10,025,183.14 12,490,181.28 22,515,364.42
梨酯（80）项
目
其他零星工程 22,500,753.29 19,969,086.25 1,289,749.34 3,525,355.48 37,654,734.72
合计 61,938,769.61 74,352,168.42 1,289,749.34 3,525,355.48 131,475,833.21
（续）
工程累计 其中：本
工程 利息资本 本年利息
投入占预 年 资金来
工程名称 进度 化累计金 资本化率
算比例 利息资本 源
（%） 额 （%）
（%） 化金额
吉林奥克 10 万
吨/年乙氧基化 79.00 79.00 - - - 自筹
项目
63
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程累计 其中：本
工程 利息资本 本年利息
投入占预 年 资金来
工程名称 进度 化累计金 资本化率
算比例 利息资本 源
（%） 额 （%）
（%） 化金额
年产 2800 吨食
品医药级聚山梨 45.03 45.03 自筹
酯（80）项目
其他零星工程 自筹
（3）在建工程减值准备
在建工程不存在减值迹象。
（4）工程物资
年末余额 年初余额
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
其他待安装设
6,129,299.96 - 6,129,299.96 3,338,537.03 - 3,338,537.03
备等
合 计 6,129,299.96 - 6,129,299.96 3,338,537.03 - 3,338,537.03
14、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件及技术 特许权 合计
一、账面原值
1、年初余额 333,930,485.21 42,592,665.84 95,954,262.86 472,477,413.91
2、本年增加金额 7,642,703.84 4,155,342.53 - 11,798,046.37
（1）购置 7,642,703.84 629,987.05 - 8,272,690.89
（2）其他 - 3,525,355.48 - 3,525,355.48
3、本年减少金额 - - - -
（1）其他 - - - -
4、年末余额 341,573,189.05 46,748,008.37 95,954,262.86 484,275,460.28
二、累计摊销 - - - -
1、年初余额 51,019,416.14 20,667,646.28 16,834,081.20 88,521,143.62
2、本年增加金额 6,982,333.98 4,087,984.75 6,733,632.48 17,803,951.21
（1）计提 6,982,333.98 4,087,984.75 6,733,632.48 17,803,951.21
（2）其他 - - - -
3、本年减少金额 - - - -
64
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 土地使用权 软件及技术 特许权 合计
（1）其他 - - - -
4、年末余额 58,001,750.12 24,755,631.03 23,567,713.68 106,325,094.83
三、减值准备 - - - -
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、期末余额
四、账面价值 - - - -
1、年末账面价值 283,571,438.93 21,992,377.34 72,386,549.18 377,950,365.45
2、年初账面价值 282,911,069.07 21,925,019.56 79,120,181.66 383,956,270.29
（2）截至 2020 年 12 月 31 日，无未办妥产权证书的土地使用权。
15、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并形 期末余额
形成商誉的事项 其他 处置 其他
成
四川奥克化学有限
77,879,735.59 77,879,735.59
公司
合 计 77,879,735.59 77,879,735.59
2017 年 6 月，本公司与成都石达高新技术有限公司、嘉业石化有限公司签订《四
川石达化学股份有限公司增资及股权转让协议》，本公司并购四川石达化学股份有限
公司（四川奥克化学有限公司原用名称）51%股权，合并成本为 20,400.00 万元，辽宁
奥克化学股份有限公司对应享有的四川奥克化学有限公司可辨认净资产公允价值为
12,612.03 万元，合并成本超过被收购方可辨认净资产的公允价值部分 7,787.97 万元确
认为商誉。
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 其他 处置 期初
四川奥克化学有限公司
合 计
根据中联资产评估集团有限公司 2021 年 4 月 6 日出具的《辽宁奥克化学股份有限
公司拟对合并四川奥克化学有限公司形成的商誉进行减值测试评估报告》（中联评报
65
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
字[2021]第 909 号）的评估结果，与包含少数股东权益的 100%商誉相关的四川奥克化
学有限公司资产组账面价值为 42,155.81 万元，辽宁奥克化学股份有限公司确定的合并
四川奥克化学有限公司股权形成的商誉及其相关资产组在评估基准日的预计未来现金
流量现值为 64,460.18 万元，高于其包含商誉的资产组账面价值，商誉不存在减值
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
根据中联资产评估集团有限公司 2021 年 4 月 6 日出具的《辽宁奥克化学股份有限
公司拟对合并四川奥克化学有限公司形成的商誉进行减值测试评估报告》（中联评报
字[2021]第 909 号），辽宁奥克化学股份有限公司于评估基准日的评估范围，是形成商
誉的资产组所涉及的资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资
产组一致。
（4）商誉减值测试过程、关键参数
1）重要假设及依据
①假设国家现行的宏观经济、金融以及产业等政策不发生重大变化；社会经济环
境以及所执行的税赋、税率等政策无重大变化。
②假设企业在可预见的期限内持续性经营；未来的经营管理班子尽职，并继续保
持现有的经营管理模式；企业在未来经营期内的主营业务、收入与成本的构成以及经
营策略等仍保持其近期的状态持续，并且不发生较大变化。
③四川奥克化学有限公司 2021 年计划对生产装置进行改造，产能提升至 25 万吨/
年。
④假设现金流在每个预测期间均匀产生，并能获得稳定收益，且 2026 年后的各
年收益与第 2025 年相同。
2）关键参数
企业对商誉及相关资产组 2021 年至 2025 年各年的现金流进行了预测，并认为企
业的管理模式、销售渠道、行业经验等与商誉相关的不可辨认资产可以持续发挥作用，
其他资产可以通过简单更新或追加的方式延长使用寿命，并考虑生产装置每隔 3 年进
行停工大修，商誉及相关资产组预计 2026 年达到稳定并保持，实现永续经营。
采用未来现金流量折现方法的主要假设，税前折现率为 14.89%。
66
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
17、长期待摊费用
本期增加 本期摊销 其他减少
项目 期初余额 其他减少 期末余额
原因
银催化剂 149,935,242.26 29,931,975.12 120,003,267.13
碳酸盐复
612,476.32 489,983.68 122,492.65
配溶液
合计 150,547,718.58 30,421,958.80 120,125,759.78
18、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性
产 异 产 差异
信用减值损失 11,382,417.82 72,689,856.14 11,082,690.04 71,367,479.90
资产减值准备 5,207,505.27 33,407,892.34 5,420,519.43 34,827,986.78
递延收益 3,693,525.02 24,587,761.26 4,405,739.64 29,371,597.57
抵销内部销售未
647,352.82 4,043,257.25 473,035.70 2,735,634.34
实现的损益
企业合并形成 1,453,377.09 5,813,508.36 1,701,912.96 6,807,651.84
限制性股权激励 735,710.83 4,878,916.65
可抵扣亏损 2,057,072.72 13,713,818.11 2,590,819.43 17,272,129.52
合计 24,441,250.74 154,256,093.46 26,410,428.03 167,261,396.60
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差
项 目
债 异 债 异
折旧应纳税差异 11,828,340.86 78,855,605.73 12,558,323.93 83,722,159.53
非同一控制下企
业合并资产评估 1,056,235.58 4,224,942.32 1,029,927.29 4,119,709.16
增值
公允价值计量收
259,705.48 1,038,821.92 345,065.83 2,214,022.22
益
67
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 13,144,281.92 84,119,369.97 13,933,317.05 90,055,890.91
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产 抵销后递延所得 递延所得税资产 抵销后递延所得
项目 和负债年末互抵 税资产或负债年 和负债年初互抵 税资产或负债年
金额 末余额 金额 初余额
递延所得税资产 657,032.47 23,784,218.27 811,628.34 25,598,799.69
递延所得税负债 657,032.47 12,487,249.45 811,628.34 13,121,688.71
（4）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 133,379,864.57 101,622,279.15
可抵扣亏损 29,824,116.46 35,369,179.52
合计
163,203,981.03 136,991,458.67
注：由于子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此可抵扣暂时
性差异和可抵扣亏损没有确认为递延所得税资产
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2020 年
9,339,076.24
2021 年 5,469,821.02 5,469,821.02
2022 年 8,670,017.40 8,670,017.40
2023 年 5,991,794.03 5,991,794.03
2024 年 5,898,470.83 5,898,470.83
2025 年 3,794,013.18
合计 29,824,116.46 35,369,179.52
18、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
委托加工银催化剂 148,321,363.71
预付土地款 19,000,000.00 19,000,000.00
预付工程设备等长期资产 39,352,052.49 32,061,929.08
68
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
款
合计 206,673,416.20 51,061,929.08
19、短期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押+保证借款 70,000,000.00 80,000,000.00
质押借款
保证借款 568,153,275.62 454,777,481.81
信用借款 140,000,000.00 50,000,000.00
短期借款利息 3,287,102.03 1,538,279.30
合计 781,440,377.65 586,315,761.11
注：
A 抵押+保证借款：
2020 年度，四川奥克化学有限公司向成都银行股份有限公司彭州支行借入人民币
7,000.00 万元，以其不动产权证提供抵押，由本公司提供担保。
B 保证借款：
2020 年度，江苏奥克化学有限公司向工商银行、交通银行、招商银行、建设银行、
北京银行和中信银行借入人民币 508,383,275.62 元， 上述保证借款均由本公司提供保
证担保。
2020 年度，辽宁奥克医药辅料股份有限公司向招商银行借入 2977 万元流动资金
借款，由奥克控股集团股份公司提供保证担保。
2020 年度，向辽阳银行古城支行借入 1000 万元资金借款，由奥克控股集团股份
公司提供保证担保。
2020 年度，武汉奥克化学有限公司向招商银行借入人民币 2000 万元，上述保证
借款均由本公司提供保证担保。
C 信用借款：
2020 年度，本公司向工商银行和建设银行借入人民币 140,000,000.00 元， 上述借
款均为信用借款。
（2）年末无已到期未偿还的短期借款情况。
69
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、55。
20、应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 169,197,706.30 224,605,505.41
商业承兑汇票
合计 169,197,706.30 224,605,505.41
注：本公司本期末无已到期未支付的应付票据。
21、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付货款 417,486,711.60 396,752,893.25
合计 417,486,711.60 396,752,893.25
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无
22、预收款项
（1）预收款项列示
项目 2020.12.31 2019.12.31
预收购货款 70,181,841.13
合计 70,181,841.13
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
截至 2020 年 12 月 31 日无账龄超过 1 年的重要预收款项。
23、合同负债
2020.12.31 2019.12.31
合同负债 69,988,331.81
减：列示于其他非流动负债的部分
合 计 69,988,331.81
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
70
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 23,176,861.45 168,708,279.20 160,287,181.04 31,597,959.61
二、离职后福利设定提存 208,432.24 1,450,763.13 1,513,519.49 145,675.88
计划
三、辞退福利
合计 23,385,293.69 170,159,042.33 161,800,700.53 31,743,635.49
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补 22,634,439.98 144,901,941.1 136,473,968.8 31,062,412.29
贴
2、职工福利费 8,525,605.64 8,525,605.64
3、社会保险费 154,965.20 6,211,887.76 6,180,208.09 186,644.87
其中：医疗保险费 120,723.98 5,707,240.63 5,653,726.27 174,238.34
工伤保险费 22,067.70 118,229.52 137,892.99 2,404.23
生育保险费 6,027.18 386,417.61 388,588.83 10,002.30
4、住房公积金 1,555.00 6,147,663.12 6,145,199.12 4,019.00
5、工会经费和职工教育经 385,901.27 2,921,181.58 2,962,199.40 344,883.45
费
6、短期带薪缺勤
7、其他
合计 23,176,861.45 168,708,279.20 160,287,181.04 31,597,959.61
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保 202,415.77 1,383,013.37 1,443,548.97 141,880.17
险
2、失业保险费 6,016.47 67,749.76 69,970.52 3,795.71
合计 208,432.24 1,450,763.13 1,513,519.49 145,675.88
25、应交税费
税项 期末余额 期初余额
增值税 10,277,990.82 12,573,443.22
71
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
城市维护建设税 760,915.58 873,785.80
教育费附加 746,326.77 615,655.58
企业所得税 30,982,929.15 25,116,704.54
个人所得税 283,177.07 299,585.80
房产税 518,456.66 513,634.91
土地使用税 374,287.13 400,439.82
其他税费 1,579,182.62 518,888.88
合计 45,523,265.80 40,912,138.55
26、其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 27,535,838.68
其他应付款 131,678,434.91 45,838,268.21
合计 159,214,273.59 45,838,268.21
（1）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付费用 28,970,976.95 13,299,238.65
押金保证金 6,729,583.79 9,936,283.94
应付土地、设备款及往来 95,260,308.61 13,864,438.02
限制性股权回购义务 8,405,045.00
其他 717,565.56 333,262.60
合计 131,678,434.91 45,838,268.21
②账龄超过 1 年的重要其他应付款：无
27、一年内到期的非流动负债
种类 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 5,000,000.00 88,000,000.00
72
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
长期借款利息 539,952.78
合计 5,000,000.00 88,539,952.78
注：一年内到期的长期借款详见附注五、29。
28、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
将于一年内转入损益的递延收益 5,032,629.85
－政府补助：
租赁白银本金 145,252,649.89
应付租赁利息 768,498.20
待转销项税 9,098,483.14
合计 155,119,631.23 5,032,629.85
注：公司子公司江苏奥克化学有限公司向渣打银行（中国）有限公司租借白银实
物 29,377.71 千克，出售后实际收到 145,252,649.89 元；江苏奥克 2018 年采购的银催化
剂 184.725 吨，其中白银含量约为 32.327 吨（占催化剂的 17.5%），提炼后白银损耗率
为 1.5%，预计 2021 年可回收白银 31.842 吨，数量多于江苏奥克向渣打银行（中国）
有限公司租借白银数量，公司指定以旧催化剂中提炼出来的白银实物归还渣打银行
（中国）有限公司，故该负债不受白银市场价格波动的影响，以成本金额列示。
截止 2020 年 12 月 31 日，江苏奥克化学有限公司应付尚未到期白银租赁利息
768,498.20 元。
29、长期借款
（1）长期借款分类：
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款
抵押+保证 22,274,000.00 108,034.000.00
抵押+质押+保证
减：一年内到期的长期借款 5,000.000.00 88,000.000.00
加：长期借款应付利息 1,042,064.64
合计 18,316,064.64 20,034,000.00
73
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注：本公司子公司辽宁奥克医药辅料股份有限公司以其土地使用权及房屋建筑物
为抵押向浦发银行辽阳支行借款 2227.4 万元，自 2019 年 12 月 30 日至 2024 年 11 月 19 日，
该借款由奥克控股集团股份公司提供保证担保。其中：一年内到期的长期借款金额 500
万元，重分类至一年内到期的非流动负债。
期末无已经到期尚未偿还的长期借款。
30、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 64,117,527.28 948,700.00 7,791,626.74 57,274,600.54 见注释
减：一年内到
5,032,629.85 5,032,629.85
期部分
合计 59,084,897.43 948,700.00 2,758,996.89 57,274,600.54
其中，涉及政府补助的项目：
计入营
计入其他 其他 与资产/
补助项目 年初余额 本年增加 业外收 年末余额
收益 减少 收益相关
入
专项培训补助 1,033,453.87 1,033,453.87 收益相关
3 万吨聚乙二醇型切
217,200.95 217,200.95 资产相关
割液项目
3 万吨光伏多晶硅切
244,463.26 95,342.52 149,120.74 资产相关
割液项目
3 万吨聚乙二醇型切
割液和技术中心扶持 506,300.37 506,300.37 0.00 资产相关
项目
3 万吨太阳级硅切割
300,000.00 300,000.00 0.00 资产相关
液关键技术
辽阳技术中心 1,525,000.00 300,000.00 1,225,000.00 资产相关
乙氧基化研究 546,296.27 111,111.12 435,185.15 资产相关
8 万吨聚羧酸减水剂
298,077.20 115,384.56 182,692.64 资产相关
聚醚单体
吉林 3 万吨乙氧基化
22,617,832.97 572,000.04 22,045,832.93 资产相关
物产品项目
南昌赛维土地补偿款 2,282,818.15 53,608.20 2,229,209.95 资产相关
江苏奥克 DMC 项目
624,220.25 89,174.28 535,045.97 资产相关
技改资金
74
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入营
计入其他 其他 与资产/
补助项目 年初余额 本年增加 业外收 年末余额
收益 减少 收益相关
入
扬州市化工园区 DMC
15,015,000.00 1,716,000.00 13,299,000.00 资产相关
扶持项目
扬州市化工园区财政
局知识产权专利资助 400,000.00 320,000.00 80,000.00 收益相关
专项资金
扬州市化工园区财政
局知识产权战略推进 7,500.00 7,500.00 0.00 收益相关
计划专项资金
DMC 联产乙二醇项目 929,425.87 557,655.60 371,770.27 收益相关
环氧乙烷衍生精细化
工专业技术创新平台 2,000,000.00 2,000,000.00 收益相关
建设
固态电池电解质的高
分子量基聚氧乙烯醚
0.00 180,000.00 180,000.00 收益相关
（PEO）的合成工艺
技术
辽宁重大专项全产业
0.00 210,000.00 70,000.02 139,999.98 收益相关
周期示范应用
碳酸乙烯酯醇解制碳
酸二甲酯联产乙二醇 0.00 558,700.00 399,071.40 159,628.60 收益相关
新技术
注射级聚乙二醇项
295,825.12 231,051.60 64,773.52 资产相关
目
年产 1 万吨
2,592,252.52 511,621.44 2,080,631.08 资产相关
医药辅料
芳烃基地项目扶持
3,900,000.00 600,000.00 3,300,000.00 资产相关
基金 1
芳烃基地项目扶持
2,441,860.48 418,604.64 2,023,255.84 资产相关
基金 2
芳烃基地项目扶持
3,500,000.00 600,000.00 2,900,000.00 资产相关
基金 3
老工业基地调整改
2,840,000.00 2,840,000.00 资产相关
造专项款
75
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入营
计入其他 其他 与资产/
补助项目 年初余额 本年增加 业外收 年末余额
收益 减少 收益相关
入
合计 64,117,527.28 948,700.00 7,791,626.74 57,274,600.54 -
注：
（1）专项培训补助：2015 年至 2016 年，本公司共收到辽阳市劳动就业局培训补
贴资金 243 万元，本公司根据资金使用进度转入其他收益。
（2）3 万吨聚乙二醇型切割液项目：根据发改办工业[2007]1786 号文，2007 年 12
月 30 日，辽阳市发展改革委员会拨付本公司该项目国债资金 1,007.10 万元。此补助款
项根据相应固定资产折旧年限结转损益。
（3）3 万吨光伏多晶硅切割液项目：根据辽宁省经济和信息化委员会、辽宁省
财政厅《关于下达 2009 年辽宁省软件与信息产品制造业发展专项资金项目计划的通
知》（辽经信电子[2009]251 号）文件的规定，2009 年 9 月 4 日，辽宁省财政厅拨付本
项目专项资金 100.00 万元。此补助款项根据相应固定资产折旧年限结转损益。
（4）3 万吨聚乙二醇型切割液和技术中心扶持项目：根据辽阳市宏伟区发展和
改革局《关于下达辽阳芳烃及化纤原料基地项目扶持基金计划的通知》（辽宏发改
[2009]44 号）文件规定，宏伟区财政局分两批拨付本项目资金 1,471 万元。此补助款项
根据相应固定资产折旧年限结转损益。
（5）3 万吨太阳级硅切割液关键技术：根据辽宁省财政厅《关于下达 2010 年中
央财政科技成果转化项目补助资金预算指标的通知》（辽财指经［2010］452 号），
辽阳市财政局拨付本项目资金 300 万元。此补助款项根据相应固定资产折旧年限结转
损益。
（6）辽阳技术中心：2011 年 12 月，根据辽阳市发改委“辽市发改发[2011]18 号”文
件规定，本公司收到辽阳市宏伟区财政局本项目补助款项 300 万元，此补助款项根据
相应固定资产折旧年限结转损益。
（7）乙氧基化研究：根据辽阳市发改委“辽市发改发[2013]326 号”文件，本公司新
建乙氧基化研究室等建设项目于 2015 年 12 月收到 2013 年第四批本省级基本建设项目
资金 100 万元。此补助款项根据所购资产的折旧年限分期转损益。
（8）8 万吨聚羧酸减水剂聚醚单体：根据《关于下达 2013 年第二批省本级科技
专项资金的通知》（辽财指企[2013]797 号），辽阳市财政局拨付本项目资金 100 万元。
此补助款项根据所购资产的折旧年限分期转损益。
（9）吉林 3 万吨乙氧基化物产品项目：2009 年 8 月 10 日，吉林经济技术开发区
财政局拨付吉林奥克新材料有限公司本项目扶持资金 2,860 万元。此补助款项根据相
应土地摊销年限结转损益。
（10）南昌赛维土地补偿款：2014 年 2 月，新建县财政局拨付本南昌赛维光伏电
站项目土地补偿款 260 万元，此补助款项根据相应土地剩余摊销年限结转损益。
76
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（11）江苏奥克 DMC 项目技改资金：根据扬州市财政局扬州市经济和信息化委
员会“扬财工贸【2017】32 号”文件，2017 年 12 月，江苏奥克化学有限公司收到该项目
补助资金 81 万元，此补助资金按相应资产折旧年限转入损益。
（12）扬州化工园区 DMC 扶持项目：扬州化工园区拨付吉林奥克新材料有限公
司本项目扶持资金 1,716 万元。此补助款项根据相应固定资产折旧年限结转损益。
（13）扬州市化工园区财政局知识产权专利资助专项资金：根据江苏省财政厅、
知识产权局《关于下达 2019 年度江苏省知识产权创造与运用（专利资助）专项资金
的通知》（苏财教［2018］55 号），扬州市市财政局拨付专项资金 80 万元。此补助
金额根据项目进度摊销。
（14）扬州市化工园区财政局知识产权战略推进计划专项资金：根据江苏省财政
厅、知识产权局《关于组织申报 2019 年度江苏省企业知识产权战略推进计划项目的
通知》（苏知发［2018］17 号），扬州市市财政局拨付专项资金 18 万元。此补助金
额根据项目进度摊销。
（15）DMC 联产乙二醇项目：根据国科高发技字【2018】40 号规定，2019 年 8 月，
本公司收到中科院过程工程研究所分拨的部分项目款 114.63 万元；2020 年 6 月，本公
司收到中科院过程工程研究所分拨的部分项目款 39.5 万元。本公司对此项补助根据项
目进度摊销。
（16）环氧乙烷衍生精细化工专业技术创新平台建设：根据辽科发[2019]30 号
“关于下达辽宁省中央引导地方科技发展专项资金 2020 年第二批计划的通知”规定，
2020 年 9 月，本公司收到辽宁省科学技术厅 2020 年中央引导地方专项资金 200 万元。
此补助金额根据项目进度摊销。
（17）注射级聚乙二醇项目：2014 年 11 月，本公司收到本项目补助资金 230 万元，
并根据相应资产折旧年限结转其他收益。
（18）年产 1 万吨医药辅料：根据《关于下达 2015 年省工业结构调整专项资金指
标的通知》（辽市财指企[2015]790 号），2015 年 12 月，辽阳市财政局拨付本项目补
助资金 443 万元，公司依据后期购置设备的折旧年限结转入其他收益。
（19）芳烃基地项目扶持基金：根据辽宏发改发（2016）37 号文件，拔付 1 万吨
药用辅料项目扶持基金 600 万元，用于固定资产和机械设备投资等 。此补助款项根据
所购资产的折旧年限分期转入其他收益。
（20）2018 年收到芳烃基地项目扶持基金 300 万，拔付 1 万吨药用辅料项目扶持
基金 300 万元，用于固定资产和机械设备投资等。此补助款项根据所购资产的折旧年
限分期转入其他收益。
77
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（21）2019 年收到芳烃基地项目扶持基金 370 万，拔付 1 万吨药用辅料项目扶持
基金 370 万元，用于固定资产和机械设备投资等。此补助款项根据所购资产的折旧年
限分期转入其他收益。
（22）老工业基地调整改造专项款：根据辽市发改发[2019]39 号文件，拨付老工
业基地调整改造专项款 284 万，此补助款项根据所购资产的折旧年限分期转入其他收
益。
31、股本
本期增减 期末余额
项目 期初余额 发行 送 公积金
其他 小计
新股 股 转股
股本 680,720,000.00 -621,800.00 -621,800.00 680,098,200.00
合计 680,720,000.00 -621,800.00 -621,800.00 680,098,200.00
32、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,721,511,555.29 143,126,299.11 1,578,385,256.18
其他资本公积 9,597,982.67 96,446.00 532,205.05 9,162,223.62
合计 1,731,109,537.96 96,446.00 143,658,504.16 1,587,547,479.80
注：
（1）股本溢价主要变动包括：
同一控制下企业合并获取辽宁奥克医药辅料股份有限公司 34.18%股权支付的合并
对价 88,184,400.00 元，冲减资本公积-股本溢价；
从大连吉兴创业投资合伙企业（有限合伙）收购辽宁奥克医药辅料股份有限公司
32.82%少数股东股权支付的对价与收购日享有的净资产之间的差额 53,450,146.11 元冲
减资本公积-股本溢价。
回购股份冲减资本公积-股本溢价 1,491,753.00 元。
33、库存股
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
确认限制性股票回购义务 8,442,305.00 8,442,305.00 0.00
注：限制性股票详细信息见附注十一、股份支付。
34、其他综合收益
项目 期初余额 本期发生金额 期末余额
78
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：前
期计入 减：
本年所得 税后归
其他综 所得 税后归属
税前发生 属于少
合收益 税费 于母公司
额 数股东
当期转 用
入损益
一、不能重分
类进损益的其
他综合收益
二、将重分类
进损益的其他
综合收益
其中：外币财
务报表折算差 296,550.78 -23,617.79 -23,617.79 272,932.99
额
其他综合收益
296,550.78 -23,617.79 -23,617.79 272,932.99
合计
35、专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 45,468,533.13 34,704,665.63 23,492,076.19 56,681,122.57
合 计 45,468,533.13 34,704,665.63 23,492,076.19 56,681,122.57
36、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 128,207,449.57 36,596,770.56 164,804,220.13
合 计 128,207,449.57 36,596,770.56 164,804,220.13
37、未分配利润
项目 期末余额 期初余额
调整前上年末未分配利润 671,570,397.30 579,002,445.59
调整年初未分配利润合计数（调增+，
5,555,033.75 3,560,823.95
调减-）
调整后年初未分配利润 677,125,431.05 582,563,269.54
加：本期归属于母公司所有者的净利 352,064,635.56
402,726,079.80
润
减：提取法定盈余公积 36,596,770.56 26,077,454.73
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
79
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付普通股股利 242,870,665.21 228,041,199.32
其他 9,411,749.66 3,383,820.00
期末未分配利润 790,972,325.42 677,125,431.05
调整期初未分配利润明细：
由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 5,555,033.75
元；
公司 2020 年 5 月 20 日召开的 2019 年年度股东大会审议通过《公司 2019 年度利润
分配方案》，以公司现有总股本 680,310,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 3.57 元
（含税），合计派发股利 242,870,665.21 元。
38、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本：
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,577,039,315.70 4,827,538,712.97 6,274,825,877.81 5,497,482,978.64
其他业务 131,456,899.62 125,818,800.44 114,118,966.82 108,718,640.16
合计 5,708,496,215.32 4,953,357,513.41 6,388,944,844.63 5,606,201,618.80
（2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
聚醚单体 4,576,620,582.13 3,942,861,692.06 5,077,034,605.13 4,394,613,648.19
贸易商品 366,555,147.70 351,370,485.64 460,403,803.59 446,453,548.14
自产 EO 224,290,423.40 208,074,754.52 315,779,354.37 306,862,788.25
其他产品 409,573,162.47 325,231,780.75 421,608,114.72 349,552,994.06
合计 5,577,039,315.70 4,827,538,712.97 6,274,825,877.81 5,497,482,978.64
（3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：
本期发生额 上期发生额
地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
内销 5,537,683,466.01 4,791,236,233.92 6,231,332,408.57 5,456,445,295.06
出口 39,355,849.69 36,302,479.05 43,493,469.24 41,037,683.58
合计 5,577,039,315.70 4,827,538,712.97 6,274,825,877.81 5,497,482,978.64
80
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）前五名客户销售收入情况
与本公司 占全部营业收
客户名称 2020 年度金额
关系 入比例（%）
广东红墙新材料股份有限公司 非关联方 336,018,206.02 5.89
重庆建研科之杰新材料有限公司 非关联方 148,138,004.79 2.60
安徽中铁工程材料科技有限公司 非关联方 135,236,695.57 2.37
江苏奥莱特新材料股份有限公司 非关联方 127,896,841.73 2.24
岳阳东方雨虹防水技术有限责任公司 非关联方 116,857,665.36 2.05
合 计 864,147,413.47 15.15
（5）2020 年度营业收入按收入确认时间列示如下：
产品 工程 提供
项 目 其它 合计
销售 建造 劳务
在某一时段内确
36,317,395.95 10,133,748.32 46,451,144.27
认收入
在某一时点确认
5,662,045,071.05 5,662,045,071.05
收入
合 计 5,698,362,467.00 10,133,748.32 5,708,496,215.32
（6）履约义务相关的信息
本公司收入确认政策详见附注三、24。
①对采用工厂交货方式销售的商品，公司根据客户订单发出货物，并在发出货物
的当期依据双方协议价格开具发票确认收入。
②对采用其他交货方式销售的商品，公司根据客户订单发出货物，在发出货物并
经客户签收的当期依据双方协议价格开具发票确认收入。
③对贸易商品销售收入，公司在将货物交付给客户时开具发票确认收入。
39、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 10,105,189.75 8,829,406.78
教育费附加 7,776,135.04 6,707,552.89
房产税 3,862,492.52 3,667,714.93
土地使用税 3,557,016.48 4,109,112.41
印花税 4,525,116.51 4,739,413.38
其他税 1,196,899.32 537,316.63
合计 31,022,849.62 28,590,517.02
40、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
81
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
职工薪酬支出 12,956,903.12 9,675,141.76
折旧与摊销 8,297.16 16,238.04
办公费 408,397.18 787,727.56
交通差旅费 1,661,129.50 1,989,623.18
业务招待费 2,062,200.68 1,905,534.37
广告宣传费 167,840.02 732,691.27
仓储运输费 104,655,441.10
其他 1,608,699.04 1,204,583.27
合计 18,873,466.70 120,966,980.55
主要系公司 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，将属于合同履约成本的运费调整至
“营业成本”列示所致。
41、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬支出 56,374,137.95 47,137,481.93
折旧与摊销 23,348,104.62 23,704,405.08
办公费 4,433,441.04 6,196,666.25
交通差旅费 2,547,061.41 4,151,219.72
业务招待费 4,207,430.56 3,051,520.76
中介服务费 2,534,787.60 1,802,003.59
股权激励费用 96,446.00 3,145,078.33
其他 35,409,001.52 27,844,235.64
合计 128,950,410.70 117,032,611.30
42、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬支出 29,986,562.76 28,919,721.14
物料消耗 686,479.48 1,031,458.20
折旧与摊销 10,550,941.78 4,503,356.35
外购服务支出 1,148,275.82 315,570.07
其他 4,261,944.50 3,258,450.55
合 计 46,634,204.34 38,028,556.31
43、财务费用
82
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 29,829,034.92 48,478,147.83
减：利息收入 2,403,232.12 4,362,879.02
汇兑损益 -877,551.25 7,563,409.53
贴现利息支出 1,372,757.99 4,546,443.30
银行手续费 3,805,471.77 3,267,917.29
合 计 31,726,481.32 59,493,038.94
44、其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 21,103,731.88 15,948,881.30
个税返还 137,184.79 167,025.89
合计 21,240,916.67 16,115,907.19
本期计入其他收益的政府补助
计入本期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
与资产相关：
递延收益结转 7,791,626.74 8,598,403.41 7,791,626.74
与收益相关：
稳岗补贴 557,245.14 376,682.59 557,245.14
高企补助及财政奖励 150,000.00
专利资助经费 8,080.00 8,080.00
税费返还 154,442.30
2020 年武汉市级循环经济发展专项补贴 200,000.00
2020 年清洁生产审核补助资金（武汉市生
100,000.00
态环境局）
知识产权贯标认证补贴（武汉市市场监督
100,000.00
管理局）
2019 年省名牌产品企业补助资金 300,000.00
2019 年市级科技项目补助经费 300,000.00
2017 年省科技发展专项资金（企业研究开
540,000.00
发补助方向）
园区 2019 年安全生产目标管理考核优秀
4,000.00
单位奖励
83
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合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入本期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
人才专项资金 723,140.00 125,000.00 723,140.00
2019 年度扬州市“绿杨金凤计划”第一批
125,000.00
资助资金
扬州市人力资源和社会保障局 市级名师
40,000.00
工作室资助经费
扬州化学工业园区管理委员会考核奖励款 9,000.00
扬州化工园区财政局 2019 年度第二批省
300,000.00
级工业和信息产业转型省级专项资金
扬州市人力资源和社会保障局国家引智项
285,450.00
目经费
辽宁省科学技术厅 2017 年度全省 R＆D 经
380,000.00
费增量奖励后补助资金
沈阳化工研究院有限公司课题经费 140,000.00
中共辽阳市委组织部万人计划科研费、安
500,000.00
家费
福利企业税费返还 3,451,840.00 2,982,000.00
重新认定国家高新技术企业拨款 100,000.00
2018 年国际市场开拓项目资金 32,103.00
2017 年出口企业开拓国内外市场奖励金 6,800.00
R&D 经费增量奖励后补助资金 100,000.00
复工复产政策补贴 88,000.00 88,000.00
辽阳高新技术产业开发区管理委员会
300,000.00 300,000.00
2019 年国家认定的单向制造冠军补助
辽阳高新技术产业开发区管理委员会
2019 年省级民营企业建立现代企业制度示 200,000.00 200,000.00
范企业补助
收扬州化学工业园区管理委员会安全生产
9,000.00 9,000.00
优秀单位补助
收推广红丝带安全管理经验先进单位奖励 10,000.00 10,000.00
收扬州化工园区 2018 年度园区工业和服
150,000.00 150,000.00
务业高质量发展补助
收扬州化工园区 2018 年度园区工业和服
20,000.00 20,000.00
务业高质量发展补助
收江苏省科学技术协会科技工作者调查站
8,000.00 8,000.00
点经费
收 2019 年度工业纳税十强民营企业政府
100,000.00 100,000.00
补贴
84
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合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入本期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
收能源审计补助 10,000.00 10,000.00
收化工园区绿杨金凤项目补助 150,000.00 150,000.00
2019 年茂名市引进创新团队和产学研合作
500,000.00 500,000.00
项目资金
收到 2020 年抗疫特别国债资金（企业技
1,274,800.00 1,274,800.00
术改造）
收到茂名市 2020 年科技项目补助经费 100,000.00 100,000.00
收到 2020 年省级促进经济高质量发展专
项资金（OX 系列高效聚羧酸减水剂端烯 2,000,000.00 2,000,000.00
基聚醚生产关键技术产业化项目）
收到企业知识产权贯标后补助资金 50,000.00 50,000.00
收到 2020 年广东省科技专项资金（早强
型聚羧减水剂用嵌段聚醚的开发与应用研 560,000.00 560,000.00
究）
收到茂名高新区 2019 年高新技术企业认
50,000.00 50,000.00
定奖补
收到 2019 年市级科技项目补助经费
210,000.00 210,000.00
//2060502-技术创新服务体系
收到统计工作经费补贴 10,000.00 10,000.00
小巨人科技奖励 300,000.00 300,000.00
委托建设拨款 1,100,000.00 1,100,000.00
开拓国外市场补助 93,000.00 93,000.00
科技三项经费 300,000.00 300,000.00
扬州化工园区安全生产考核优秀单位奖励
4,000.00 4,000.00
资金
市级服务业发展专项资金 100,000.00 100,000.00
收 2018 年度奖励扶持政策资金增收增效 150,000.00 150,000.00
收彭州市经济科技和信息化局补助 5,000.00 5,000.00
制造业与互联网发展专项收款（武汉市青
520,000.00 520,000.00
山区科学技术和经济信息化局）
收武汉市应急管理局补贴款（2019 年度安
200,000.00 200,000.00
全生产重大隐患治理以奖代补专项资金）
合计 21,103,731.88 15,948,881.30 17,651,891.88
45、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
85
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
权益法核算的长期股权投资收益 6,706,143.84 9,708,263.31
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 334,418.81
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
1,683,785.14 -327,888.82
金融资产取得的投资收益
理财产品收益 6,844,362.69 6,418,811.87
合计 15,568,710.48 15,799,186.36
46、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 77,398.64
电子商品合同交易浮动盈亏
交易性金融资产公允价值变动损益 2,685,329.71 2,214,022.22
合计 2,685,329.71 2,291,420.86
47、信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
应收账款信用减值损失 -1,829,551.06 1,156,076.10
其他应收款信用减值损失 -830,833.73 1,340,976.87
合 计 -2,660,384.79 2,497,052.97
48、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -12,517,821.94 242,212.11
固定资产减值损失 -128,183.02 -174,170.05
长期股权投资减值准备 -2,108,961.95 -11,750,850.51
合 计 -14,754,966.91 -11,682,808.45
49、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性
非流动资产处置利得合计 100,818.29 -175,990.44 损益的金额
其中：固定资产处置利得 100,818.29 -175,990.44 100,818.29
合 计 100,818.29 -175,990.44 100,818.29
50、营业外收入
86
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合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益金额
政府补助
其他 1,449,820.90 1,426,839.83 1,449,820.90
无需支付的应付款 7,486,671.52
合计 1,449,820.90 8,913,511.35 1,449,820.90
51、营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益金额
非流动资产毁损报废
5,666,589.51 657,741.36 5,666,589.51
损失
对外捐赠支出 1,401,926.75 1,082,450.00 1,401,926.75
罚款及滞纳金 42,957.16 262,645.55 42,957.16
其他支出 18,911.02 502,836.01 18,911.02
合计 7,130,384.44 2,505,672.92 7,130,384.44
52、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 75,779,632.22 51,395,146.30
递延所得税 1,180,142.16 20,628,922.37
合计 76,959,774.38 72,024,068.67
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 514,431,149.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 77,164,672.37
子公司适用不同税率的影响 4,237,216.73
调整以前期间所得税的影响 -1,415,286.28
非应税收入的影响 -1,056,084.40
研发费加计扣除的影响 -5,321,125.67
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,100,261.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 -1,253,878.99
87
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合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
1,503,999.51
或可抵扣亏损的影响
税收优惠
所得税费用 76,959,774.38
53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,403,232.12 4,362,879.02
政府补助 10,808,965.14 13,285,488.08
往来及其他收入 10,488,809.64 20,733,819.95
个税返还 137,184.79 162,295.70
合 计 23,838,191.69 38,544,482.75
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 154,786,965.82 102,794,534.77
银行手续费 3,805,471.77 3,267,917.29
往来及其他 7,791,597.87 4,329,727.85
合 计 166,384,035.46 110,392,179.91
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回预付土地款 3,210,000.00
合计 3,210,000.00
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
取得借款 57,500,000.00
合计 57,500,000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买少数股东股权 43,184,600.00
归还借款 5,145,808.54 48,700,004.00
88
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
支付股份回购款 2,113,553.00
合计 50,443,961.54 48,700,004.00
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 437,471,374.77 377,860,059.96
加：信用减值损失 2,660,384.79 -2,497,052.97
资产减值损失 14,754,966.91 11,682,808.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 213,192,115.59 216,234,868.22
无形资产摊销 17,803,951.21 17,808,909.46
长期待摊费用摊销 30,421,958.80 31,893,227.29
资产处置损失（收益以“－”号填列） -100,818.29 175,990.44
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,666,589.51 657,741.36
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,685,329.71 -2,291,420.86
财务费用（收益以“－”号填列） 31,320,274.56 60,576,313.71
投资损失（收益以“－”号填列） -15,568,710.48 -15,799,186.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,814,581.42 8,517,871.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -634,439.26 12,111,050.72
存货的减少（增加以“－”号填列） -54,720,956.47 39,685,334.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -366,010,824.82 709,084,602.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 296,252,049.54 -189,844,476.44
其他 11,212,589.44 8,854,058.18
经营活动产生的现金流量净额 622,849,757.51 1,284,710,699.82
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
89
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
……
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 493,903,000.82 339,923,591.07
减：现金的期初余额 339,923,591.07 316,969,465.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 153,979,409.75 22,954,125.22
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末金额 期初金额
一、现金 493,903,000.82 339,923,591.07
其中：库存现金 8,437.68 9,881.70
可随时用于支付的银行存款 492,894,563.14 339,913,709.37
可随时用于支付的其他货币资
1,000,000.00
金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投
资
三、期末现金及现金等价物余
493,903,000.82 339,923,591.07
额
其中：母公司或集团内子公司
使用受限制的现金和现金等价
物
55、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 144,645,419.31 开立承兑汇票、竞标、锁汇保证金
应收款项融资 342,693,639.98 票据质押
房屋建筑物 26,761,777.14 房产抵押借款
土地使用权 48,576,889.01 土地抵押借款
合计 562,679,225.44
56、外币货币性项目
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
90
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合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：美元 2,814,388.69 6.5249 18,363,604.76
欧元 1,101.26 8.0250 8,837.61
新加坡元 1,929,972.00 4.9314 9,517,463.92
日元 8.04 0.0632 0.51
应收账款
其中：美元 167,928.85 6.5249 1,095,718.94
应付账款
其中：美元 34,061,042.38 6.5249 222,244,895.43
57、政府补助
（1）本期确认的政府补助
与资产相
与收益相关
关
营 是否
冲减
补助项目 金额 业 冲减 实际
递延 资产
递延收益 其他收益 外 成本 收到
收益 账面
收 费用
价值
入
稳岗补贴 557,245.14 557,245.14 是
专利资助经费 8,080.00 8,080.00 是
人才专项资金 723,140.00 723,140.00 是
福利企业税费返还 3,451,840.00 3,451,840.00 是
复工复产政策补贴 88,000.00 88,000.00 是
辽阳高新技术产业 是
开发区管理委员会
300,000.00 300,000.00
2019 年国家认定的
单向制造冠军奖励
辽阳高新技术产业 是
开发区管理委员会
2019 年省级民营企 200,000.00 200,000.00
业建立现代企业制
度示范企业奖励
收扬州化学工业园 是
区管理委员会安全 9,000.00 9,000.00
生产优秀单位奖金
收推广红丝带安全 是
管理经验先进单位 10,000.00 10,000.00
奖励
收扬州化工园区 150,000.00 150,000.00 是
91
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018 年度园区工业
和服务业高质量发
展奖励
收扬州化工园区 是
2018 年度园区工业
20,000.00 20,000.00
和服务业高质量发
展奖励
收江苏省科学技术 是
协会科技工作者调 8,000.00 8,000.00
查站点经费
收 2019 年度工业纳 是
税十强民营企业政 100,000.00 100,000.00
府补贴
收能源审计补助 10,000.00 10,000.00 是
收化工园区绿杨金 是
150,000.00 150,000.00
凤项目补助
2019 年茂名市引进 是
创新团队和产学研 500,000.00 500,000.00
合作项目资金
收到 2020 年抗疫特 是
别国债资金（企业 1,274,800.00 1,274,800.00
技术改造）
收到茂名市 2020 年 是
100,000.00 100,000.00
科技项目补助经费
收到 2020 年省级促 是
进经济高质量发展
专项资金（OX 系列
高效聚羧酸减水剂 2,000,000.00 2,000,000.00
端烯基聚醚生产关
键技术产业化项
目）
收到企业知识产权 是
50,000.00 50,000.00
贯标后补助资金
收到 2020 年广东省 是
科技专项资金（早
强型聚羧减水剂用 560,000.00 560,000.00
嵌段聚醚的开发与
应用研究）
收到茂名高新区 是
2019 年高新技术企 50,000.00 50,000.00
业认定奖补
收到 2019 年市级科 210,000.00 210,000.00 是
92
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合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
技项目补助经费
//2060502-技术创
新服务体系
收到统计工作经费 是
10,000.00 10,000.00
补贴
小巨人科技奖励 300,000.00 300,000.00 是
委托建设拨款 1,100,000.00 1,100,000.00 是
开拓国外市场补助 93,000.00 93,000.00 是
科技三项经费 300,000.00 300,000.00 是
扬州化工园区安全 是
生产考核优秀单位 4,000.00 4,000.00
奖励资金
市级服务业发展专 是
100,000.00 100,000.00
项资金
收 2018 年度奖励扶 是
持政策资金增收增 150,000.00 150,000.00
效
收彭州市经济科技 是
5,000.00 5,000.00
和信息化局补助
制造业与互联网发 是
展专项收款（武汉
520,000.00 520,000.00
市青山区科学技术
和经济信息化局）
收武汉市应急管理 是
局补贴款（2019 年
度安全生产重大隐 200,000.00 200,000.00
患治理以奖代补专
项资金）
固态电池电解质的高 是
分子量基聚氧乙烯醚
180,000.00
（PEO）的合成工艺
技术
辽宁重大专项全产业 是
210,000.00
周期示范应用
碳酸乙烯酯醇解制碳 是
酸二甲酯联产乙二醇 558,700.00
新技术
合计 14,260,805.14 948,700.00 13,312,105.14 是
（2）计入当期损益的政府补助情况
93
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产/收益相 计入其他收 计入营业外收
补助项目 冲减成本费用
关 益 入
与资产/收益
递延收益结转 7,791,626.74
相关
稳岗补贴 与收益相关 557,245.14
专利资助经费 与收益相关 8,080.00
人才专项资金 与收益相关 723,140.00
福利企业税费返还 与收益相关 3,451,840.00
复工复产政策补贴 与收益相关 88,000.00
辽阳高新技术产业开发区管 与收益相关
理委员会 2019 年国家认定 300,000.00
的单向制造冠军奖励
辽阳高新技术产业开发区管 与收益相关
理委员会 2019 年省级民营
200,000.00
企业建立现代企业制度示范
企业奖励
收扬州化学工业园区管理委 与收益相关
9,000.00
员会安全生产优秀单位奖金
收推广红丝带安全管理经验 与收益相关
10,000.00
先进单位奖励
收扬州化工园区 2018 年度 与收益相关
园区工业和服务业高质量发 150,000.00
展奖励
收扬州化工园区 2018 年度 与收益相关
园区工业和服务业高质量发 20,000.00
展奖励
收江苏省科学技术协会科技 与收益相关
8,000.00
工作者调查站点经费
收 2019 年度工业纳税十强 与收益相关
100,000.00
民营企业政府补贴
收能源审计补助 与收益相关 10,000.00
收化工园区绿杨金凤项目补 与收益相关
150,000.00
助
2019 年茂名市引进创新团队 与收益相关
500,000.00
和产学研合作项目资金
收到 2020 年抗疫特别国债 与收益相关
1,274,800.00
资金（企业技术改造）
收到茂名市 2020 年科技项 与收益相关
100,000.00
目补助经费
收到 2020 年省级促进经济 与收益相关 2,000,000.00
94
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
高质量发展专项资金（OX 系
列高效聚羧酸减水剂端烯基
聚醚生产关键技术产业化项
目）
收到企业知识产权贯标后补 与收益相关
50,000.00
助资金
收到 2020 年广东省科技专 与收益相关
项资金（早强型聚羧减水剂
560,000.00
用嵌段聚醚的开发与应用研
究）
收到茂名高新区 2019 年高 与收益相关
50,000.00
新技术企业认定奖补
收到 2019 年市级科技项目 与收益相关
补助经费//2060502-技术创 210,000.00
新服务体系
收到统计工作经费补贴 与收益相关 10,000.00
小巨人科技奖励 与收益相关 300,000.00
委托建设拨款 与收益相关 1,100,000.00
开拓国外市场补助 与收益相关 93,000.00
科技三项经费 与收益相关 300,000.00
扬州化工园区安全生产考核 与收益相关
4,000.00
优秀单位奖励资金
市级服务业发展专项资金 与收益相关 100,000.00
收 2018 年度奖励扶持政策 与收益相关
150,000.00
资金增收增效
收彭州市经济科技和信息化 与收益相关
5,000.00
局补助
制造业与互联网发展专项收 与收益相关
款（武汉市青山区科学技术 520,000.00
和经济信息化局）
收武汉市应急管理局补贴款 与收益相关
（2019 年度安全生产重大隐 200,000.00
患治理以奖代补专项资金）
合计 21,103,731.88
六、合并范围的变更：
1、非同一控制下企业合并
无。
2、同一控制下企业合并
95
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）本期发生的同一控制下企业合并
企业合并中
构成同一控制下
被合并方名称 取得的权益 合并日 合并日的确定依据
企业合并的依据
比例（%）
本公司与辽宁奥
克医药辅料股份
辽宁奥克医药辅料股 2020 年 12
34.18 有限公司同受奥 办理工商变更手续
份有限公司 月 16 日
克控股集团股份
公司控制
（续）
合并当年年初 合并当年年初
比较期间被合 比较期间被合
被合并方名称 至合并日被合 至合并日被合
并方的收入 并方的净利润
并方的收入 并方的净利润
辽宁奥克医药辅料股份
103,074,333.71 28,383,940.50 100,520,948.12 15,734,434.77
有限公司
（2）合并成本
合并成本 辽宁奥克医药辅料股份有限公司
—现金 88,184,400.00
—非现金资产的账面价值
—发行或承担的债务的账面价值
—发行的权益性证券的面值
—或有对价
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
辽宁奥克医药辅料股份有限公司
项 目
合并日 上期期末
资产： 209,873,397.88 206,415,417.00
货币资金 11,237,055.34 32,894,663.44
应收款项 39,416,701.28 32,136,801.22
存货 19,557,990.15 8,613,597.20
固定资产 84,255,098.18 89,190,096.99
在建工程 22,144,843.91 10,025,183.14
无形资产 19,336,834.51 19,741,987.17
递延所得税资产 1,045,607.20 1,095,564.76
其他非流动资产 12,879,267.31 12,717,523.08
96
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
辽宁奥克医药辅料股份有限公司
项 目
合并日 上期期末
资产： 209,873,397.88 206,415,417.00
负债： 114,731,856.46 112,996,451.57
借款 62,044,000.00 78,034,000.00
应付款项 39,282,422.88 19,384,710.05
递延收益 13,405,433.58 15,569,938.12
净资产 95,141,541.42 93,418,965.43
减：少数股东权益 62,622,162.56
取得的净资产 32,519,378.86
（4）企业合并中承担的被合并方的或有负债
无
3、本期因新设增加的子公司
2020 年 7 月 17 日，本公司子公司 OXIRAN（SINGAPORE）TRADING PTE.LTD.投资设
立全资子公司海南悉浦奥进出口贸易有限公司，注册资本为 150 万美元，截至 2020 年
12 月 31 日，尚未实际出资。
4、本期注销的子公司
无
5、处置子公司
无
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要 持股比例
注册 （%）
子公司名称 经营 业务性质 取得方式
地
地 直接 间接
吉林奥克新材料有限公司 吉林 吉林 精细化工 100.00 - 设立
扬州奥克石化仓储有限公司 扬州 扬州 精细化工 52.00 - 设立
江苏奥克化学有限公司 扬州 扬州 精细化工 100.00 - 设立
奥克化学（滕州）有限公司 滕州 滕州 精细化工 81.00 - 设立
广东奥克化学有限公司 茂名 茂名 精细化工 100.00 - 同一控制
97
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要 持股比例
注册 （%）
子公司名称 经营 业务性质 取得方式
地
地 直接 间接
合并
武汉奥克化学有限公司 武汉 武汉 精细化工 100.00 - 设立
南昌赛维 LDK 光伏科技 非同一控
南昌 南昌 光伏发电 100.00 -
工程有限公司 制合并
化工产品销
西藏奥克化学销售有限公司 成都 西藏 100.00 设立
售
上海悉浦奥进出口有限公司 上海 上海 进出口贸易 100.00 设立
OXIRAN（SINGAPORE） 新加 新加
进出口贸易 100.00 - 设立
TRADING PTE.LTD. 坡 坡
非同一控
阜宁利仁新能源有限公司 盐城 盐城 光伏发电 100.00 -
制合并
格尔木阳光能源电力有限公 格尔 格尔 非同一控
光伏发电 100.00 -
司 木 木 制合并
化工产品销
辽宁奥克新材料有限公司 辽阳 辽阳 100.00 - 设立
售
非同一控
四川奥克化学有限公司 成都 成都 精细化工 87.75 -
制合并
非同一控
江苏沪仁牧业有限公司 盐城 盐城 养殖种植 - 100.00
制合并
北京奥克商贸有限公司 北京 北京 贸易 - 100.00 设立
广州奥克新材料销售有限公
广州 广州 贸易 - 100.00 设立
司
武汉奥克起航新材料销售有
武汉 武汉 贸易 - 100.00 设立
限公司
上海奥克贸易发展有限公司 上海 上海 贸易 - 100.00 设立
上海奥克化学有限公司 上海 上海 贸易 100.00 - 设立
同一控制
辽宁奥克医药辅料股份有限
辽宁 辽宁 医药生产 67.00 下企业合
公司
并
海南悉浦奥进出口贸易有限 海南 海南 贸易 100.00 设立
98
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要 持股比例
注册 （%）
子公司名称 经营 业务性质 取得方式
地
地 直接 间接
公司
注：江苏沪仁牧业有限公司系阜宁利仁新能源有限公司之全资子公司，该公司实
际并未开展业务。
（2）重要的非全资子公司
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元
少数股东的
本年归属于少 本年向少数股东 年末少数股东
子公司名称 持股比例
数股东的损益 分派的股利 权益余额
（%）
扬州奥克石化仓
48.00 3,858,157.81 6,016,224.00 139,456,125.75
储有限公司
四川奥克化学有
12.25 10,757,498.31 11,262,406.46 49,120,930.65
限公司
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
扬州奥克石化仓
86,896,821.69 207,545,466.26 294,442,287.95 3,648,987.16 259,705.48 3,908,692.64
储有限公司
四川奥克化学有
193,007,575.10 301,465,015.22 494,472,590.32 92,429,165.73 1,056,235.58 93,485,401.31
限公司
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
扬州奥克石化仓
70,914,545.58 228,167,947.50 299,082,493.08 4,082,993.03 32,406.25 4,115,399.28
储有限公司
四川奥克化学有
252,272,440.55 337,062,194.96 589,334,635.51 188,734,195.20 1,029,927.29 189,764,122.49
限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
扬州奥克石化仓储有
49,120,865.46 8,037,828.78 8,037,828.78 37,746,328.14
限公司
四川奥克化学有限公
1,274,384,144.24 87,816,312.76 87,816,312.76 115,156,156.06
司
99
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
扬州奥克石化仓储
56,807,472.08 8,563,518.48 8,563,518.48 46,787,048.22
有限公司
四川奥克化学有限
1,465,111,258.46 92,170,168.39 92,170,168.39 48,838,212.09
公司
2、 在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
主要
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 （%） 联营企业投资的
经营地
直接 间接 会计处理方法
南京扬子奥克化学有限公
南京 南京 精细化工 50.00 - 权益法
司
上海东硕环保科技股份 环保、
上海 上海 37.00 - 权益法
有限公司 水处理工程
武汉吉和昌新材料股份 化工、
武汉 武汉 38.80 - 权益法
有限公司 电镀中间体
苏州华一新能源科技有限
苏州 苏州 锂电池材料 35.00 权益法
公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生 年初余额/上期发生
项目 额 额
南京扬子奥克公司
流动资产 108,024,708.17 111,891,273.49
非流动资产 63,398,351.21 68,212,900.12
资产合计 171,423,059.38 180,104,173.61
流动负债 8,572,852.04 8,571,810.93
非流动负债
负债合计 8,572,852.04 8,571,810.93
少数股东权益
归属于母公司股东权益 162,850,207.34 171,532,362.68
按持股比例计算的净资产份额 81,425,103.67 85,766,181.34
调整事项 679,075.47 958,075.47
其中：商誉
100
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末余额/本年发生 年初余额/上期发生
项目 额 额
南京扬子奥克公司
内部交易未实现利润 679,075.47 958,075.47
其他
对合营企业权益投资的账面价值 80,746,028.20 84,808,105.87
存在公开报价的合营企业权益投资的公允
价值
营业收入 281,534,617.41 290,469,254.66
净利润 8,171,938.99 6,784,734.86
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 8,171,938.99 6,784,734.86
本年收到的来自合营企业的股利 8,000,000.00
（3）重要联营企业的主要财务信息
A、上海东硕环保科技股份有限公司
年末余额/本年发生 年初余额/上期发生
项目 额 额
上海东硕环保科技股份有限公司
流动资产 243,421,372.94 311,698,644.64
非流动资产 7,534,451.93 10,275,301.34
资产合计 250,955,824.87 321,973,945.98
流动负债 71,767,739.98 119,784,563.86
非流动负债 2,133,333.34
负债合计 71,767,739.98 121,917,897.20
少数股东权益
归属于母公司股东权益 179,188,084.89 200,056,048.78
按持股比例计算的净资产份额 66,299,591.41 74,020,738.05
调整事项 0.00 2,108,941.95
其中：商誉 75,725,231.33 75,725,231.33
内部交易未实现利润 -
其他（减值“-”） -75,725,231.33 -73,616,289.38
对联营企业权益投资的账面价值 66,299,591.41 76,129,680.00
存在公开报价的联营企业权益投资的公允
101
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末余额/本年发生 年初余额/上期发生
项目 额 额
上海东硕环保科技股份有限公司
价值
营业收入 69,584,850.98 206,484,650.98
净利润 -17,504,456.10 3,379,215.04
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -17,504,456.10 3,379,215.04
本年收到的来自联营企业的股利 1,176,600.00 588,300.00
B、武汉吉和昌新材料股份有限公司
年末余额/本年发生 年初余额/上期发生
项目 额 额
武汉吉和昌新材料股份有限公司
流动资产 162,000,112.02 126,880,175.28
非流动资产 123,337,819.93 101,241,710.53
资产合计 285,337,931.95 228,121,885.81
流动负债 65,868,133.96 27,641,793.37
非流动负债 4,300,515.25 3,405,060.74
负债合计 70,168,649.21 31,046,854.11
少数股东权益
归属于母公司股东权益 215,169,282.74 197,075,031.70
按持股比例计算的净资产份额 83,485,681.70 76,465,112.30
调整事项
其中：商誉
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值 83,485,681.70 76,465,112.30
存在公开报价的联营企业权益投资的公允
价值
营业收入 216,730,583.99 206,717,061.89
净利润 18,094,251.04 14,190,481.41
终止经营的净利润
其他综合收益
102
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末余额/本年发生 年初余额/上期发生
项目 额 额
武汉吉和昌新材料股份有限公司
综合收益总额 18,094,251.04 14,190,481.41
本年收到的来自联营企业的股利
C、苏州华一新能源科技有限公司
年末余额/本年发生 年初余额/上期发生
项目 额 额
苏州华一新能源科技有限公司
流动资产 109,605,729.53
非流动资产 62,918,926.55
资产合计 172,524,656.08
流动负债 56,319,653.11
非流动负债 2,456,670.00
负债合计 58,776,323.11
少数股东权益
归属于母公司股东权益 113,748,332.97
按持股比例计算的净资产份额 39,811,916.54
调整事项 29,293,037.16
其中：商誉 29,293,037.16
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值 69,104,953.70
存在公开报价的联营企业权益投资的公允
价值
营业收入 32,793,739.81
净利润 5,135,010.57
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 5,135,010.57
本年收到的来自联营企业的股利
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
103
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期未确认的
上年末累积 本期末累积
损失（或本期
合营或联营企业名称 未确认的损 未确认的损
分享的净利
失 失
润）
武汉化工新材料工业技术研究 634,332.20 84,250.98 718,583.18
院有限责任公司
（5）与合营企业投资相关的未确认承诺
2014 年 3 月 3 日，本公司与武汉大学、武汉化工新城投资建设有限公司联营设立
武汉化工新材料工业技术研究院有限责任公司，注册资本 2000 万元，本公司持股比
例为 11%。根据投资协议及公司章程，各股东应于 2014 年底前将注册资本缴纳到位，
三年内投资总额拟定为 2 亿元。截止到 2020 年 12 月 31 日，本公司出资金额为 44 万
元。
八、与金融工具相关的风险
（一）风险管理目标和政策
本公司的主要金融工具包括银行存款、股权投资、借款、应收款项、应付账款等，
各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、 外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关。
2020 年 12 月 31 日，本公司的主要外币货币性资产及负债余额详见附注五、56。该
等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
2、信用风险
2020 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于
合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司设置相应职能部门负责确定信用额度、进行信用审批，
并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产
负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账
准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
104
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司本年将银行借款作为主要资金来源。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 合计数 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
短期借款 781,440,377.65 781,440,377.65
应付票据 169,197,706.30 169,197,706.30
应付账款 417,486,711.60 405,836,609.47 2,124,834.55 2,913,407.45 6,611,860.13
其他应付款 159,214,273.59 118,389,487.99 37,663,408.22 1,888,204.90 1,273,172.48
长期借款 23,316,064.64 5,000,000.00 18,316,064.64
（二）金融资产转移
已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
2020 年 12 月 31 日，公司已贴现未到期的银行承兑汇票为人民币 2,500.00 万元，
由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，
本公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合计
允价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 182,428,348.88 182,428,348.88
1、债务工具投资 182,428,348.88 182,428,348.88
2、权益工具投资
（二）其他权益工具投资 4,243,387.15 4,243,387.15
（三）应收款项融资 690,407,427.83 690,407,427.83
持续以公允价值计量的资
182,428,348.88 694,650,814.98 877,079,163.86
产总额
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的
定性及定量信息
105
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
采用现金流量折现模型的估值技术确定公允价值，根据取得交易性金融资产时
合同约定的预期收益率计算交易性金融资产公允价值变动损益。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的
定性及定量信息
对其他权益工具投资相关可观察输入值取得不切实可行，且投资金额较小，以
投资成本作为公允价值计量。
应收款项融资为应收银行承兑汇票，票据到期时间通常短于 6 个月，公允价值
与票面价值差异较小，以票面金额作为公允价值计量。
十、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
业务 注册资本
母公司名称 注册地 公司的持股 公司的表决
性质 （万元）
比例% 权比例%
奥克控股集团股份公司 辽阳市 投资 9,020.34 53.43 53.43
注：本公司的控股股东为奥克控股集团股份公司，朱建民、刘兆滨、仲崇纲和董
振鹏均为本公司创始人，为本公司的实际控制人。
2、本公司的子公司情况
本公司所属的子公司详见附注七、1、“在其他主体中的权益”。
3、 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
辽宁奥克华辉新材料有限公司 受同一控股股东控制
辽宁奥克实业有限公司 受同一控股股东控制
辽宁奥克培训有限公司 受同一控股股东控制
大连界面化学技术有限公司 受同一控股股东控制
辽宁奥克新材料产业技术创新研究院有限
受同一控股股东控制
公司
辽阳奥克包装材料有限公司 受同一控股股东间接控制
三亚奥克玉成培训有限公司 受同一控股股东间接控制
辽宁奥克商务服务有限公司 受同一控股股东间接控制
106
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他关联方名称 与本公司关系
奥克储能膜材料科技（辽阳）有限公司 受同一控股股东间接控制
辽宁运和智能科技股份有限公司 公司董事长朱建民兼任董事
徐州吉兴新材料有限公司 公司董事刘兆滨兼任董事
徐州陆邦新材料有限公司 公司董事刘兆滨兼任董事
沈阳国科金能科技有限公司 公司董事刘兆滨兼任董事
沈阳国科新能源材料与器件产业技术研究
公司董事刘兆滨兼任董事
院有限公司
辽宁奥克保腾股权投资基金管理有限公司 公司董事长朱建民兼任董事长
广东德美精细化工股份有限公司 公司董事黄冠雄、范小平兼任董事
广东瑞图万方科技股份有限公司 公司董事范小平兼任董事
佛山市顺德德美德鑫产业投资合伙企业
公司董事范小平系执行事务合伙人
（有限合伙）
成都蜀菱科技发展有限公司 公司董事范小平兼任董事
广东莱尔新材料科技股份有限公司 关联董事范小平兼任董事长
佛山市盈捷企业管理有限公司 关联董事范小平兼任执行董事兼总经理
佛山市顺德区禾惠电子有限公司 关联董事范小平兼任董事
佛山市顺德顺元投资管理有限公司 关联董事范小平兼任监事
佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 公司董事黄冠雄兼任董事
广东德美高新材料有限公司 公司董事黄冠雄兼任董事长
明仁精细化工（嘉兴）有限公司 公司董事黄冠雄兼任副总经理
濮阳市中炜精细化工有限公司 公司董事黄冠雄兼任董事
广东英农集团有限公司 公司董事黄冠雄兼任董事、总经理
佛山市顺德区德美化工集团有限公司 公司董事黄冠雄兼任执行董事、经理
南京美思德新材料有限公司 公司董事黄冠雄兼任董事
广东车翼物联信息有限公司 公司董事黄冠雄兼任董事
广东顺德农村商业银行股份有限公司 公司董事黄冠雄兼任董事
江苏美思德化学股份有限公司 公司董事黄冠雄兼任董事
浙江德荣化工有限公司 公司董事黄冠雄兼任副董事长
台山市茂台石油气有限公司 公司董事黄冠雄兼任监事
江苏大丰农村商业银行股份有限公司 公司董事熊焰韧兼任监事
苏州奥斯汀新材料科技有限公司 公司独董杨向宏兼任董事
公司独董杨向宏兼任董事（其配偶实际控
广州叁思企业管理有限公司
制企业）
湖南岳阳华萃化工贸易有限公司 公司独董杨向宏兼任董事
107
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他关联方名称 与本公司关系
大连吉兴创业投资合伙企业（有限合伙） 公司监事高雪夫兼任执行事务合伙人
深圳市奥克投资合伙企业（有限合伙） 公司监事高雪夫兼任执行事务合伙人
辽阳奥克新材料科技合伙企业（有限合 公司监事高雪夫兼任执行事务合伙人委派
伙） 代表
中建材中岩科技有限公司 公司高管朱宗将兼任董事
公司高管王树博（通过王颖）实际控制的
广州清廉化工科技有限公司
企业
上海信意新能源科技有限公司 潘瑞升实际控制之企业
三达奥克化学股份有限公司 公司董事宋恩军、监事高雪夫兼任董事
四川亭江新材料股份有限公司 公司董事黄冠雄兼任董事长
佛山市顺德区东升管理顾问有限公司 公司董事黄冠雄兼任董事
广东康宝电器股份有限公司 公司董事范小平兼任董事
广东日丰电缆股份有限公司 公司董事范小平兼任独立董事
开元酒店管理有限公司 公司独董熊焰韧配偶担任高管的企业
朱建民 董事长
董振鹏 董事、总裁
刘兆滨 董事
宋恩军 董事
黄冠雄 董事
范小平 董事
熊焰韧 独立董事
徐坚 独立董事
杨向宏 独立董事
高雪夫 监事会主席
黄仁欢 监事
邹健 职工监事
朱宗将 副总裁
王树博 副总裁
潘瑞升 副总裁
Gerhard Albrecht 副总裁
黄健军 副总裁、董事会秘书
徐秀云 财务总监
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
108
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
辽阳奥克包装材料有限公司 采购货物 337,079.66 143,931.66
三亚奥克玉成培训有限公司 住宿餐饮服务 6,680.00
辽宁奥克商务服务有限公司 住宿餐饮服务 461,494.94 353,352.66
辽宁奥克培训有限公司 培训服务 623,200.00 553,700.00
武汉奥克特种化学有限公司 采购货物 2,252.24
徐州吉兴新材料有限公司 接受服务 846,319.30 2,328,133.04
徐州吉兴新材料有限公司 采购货物 1,901.95 1,769,093.07
大连界面化学技术有限公司 会议服务 164,356.44 11,000.00
辽宁运和智能科技股份有限公司 接受服务 1,243,396.26
辽宁奥克新材料产业技术创新研究院
接受服务 495,049.50
有限公司
奥克控股集团股份公司 接受服务 21,800.16
②出售商品/提供劳务的关联交易
关联交易内
关联方 本年发生额 上年发生额
容
南京扬子奥克化学有限公司 销售商品 113,130.28 5,134,267.24
广东德美精细化工股份有限公司 销售商品
中建材中岩科技有限公司（含其子公司） 销售商品 55,912,352.93 37,467,512.14
三达奥克化学股份有限公司 销售商品 601.77
武汉奥克特种化学有限公司 销售商品 4,057,761.05 1,839,600.42
奥克控股集团股份有限公司 销售商品 42,300.89
辽宁奥克培训有限公司 销售商品 165.93
苏州华一新能源科技有限公司 销售商品 1,536,481.41
辽宁奥克实业有限公司 销售商品 1,274.34
辽宁奥克华辉新材料有限公司 销售商品 2,168.14
辽宁奥克华辉新材料有限公司 提供服务 603.77 2,138.87
辽宁奥克新材料产业技术创新研究院有限
提供服务 21,562.09 4,461.60
公司
辽宁奥克实业有限公司 提供服务 6,506.60 12,609.25
辽宁奥克培训有限公司 提供服务 50,898.48
辽阳奥克包装材料有限公司 提供服务 852.83 692.64
奥克控股集团股份公司 提供服务 29,218.30
109
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联交易内
关联方 本年发生额 上年发生额
容
武汉奥克特种化学有限公司 提供服务 391,492.12
徐州吉兴新材料有限公司 提供服务 3,944.95
上海东硕环保科技股份有限公司 提供服务 235,849.06
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方：
本公司子公司辽宁奥克医药辅料股份有限公司招商银行借入人民币 29,770,000.00
元，由奥克控股集团股份公司提供保证担保。
本公司子公司辽宁奥克医药辅料股份有限公司向辽阳银行古城支行借入 1000 万
元资金借款，由奥克控股集团股份公司提供保证担保。
本公司子公司辽宁奥克医药辅料股份有限公司向浦发银行借入人民币
22,274,000.00 元，由奥克控股集团股份公司提供保证担保。
本公司作为担保方：
本公司子公司四川奥克化学有限公司向成都银行股份有限公司彭州支行借入人民
币 7,000.00 万元，由本公司提供担保。
本公司子公司江苏奥克化学有限公司向工商银行、交通银行、招商银行、建设银
行、北京银行和中信银行借入人民币 508,383,275.62 元，由本公司提供保证担保。
本公司子公司武汉奥克化学有限公司向招商银行借入人民币 20,000,000.00 元，由
本公司提供保证担保。
本公司合营企业南京扬子奥克化学有限公司向工商银行借入人民币 100,000.00 元，
由本公司提供保证担保。
（3）关键管理人员报酬
本期发生额（万
项目 上期发生额（万元）
元）
关键管理人员薪酬 670.13 513.18
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
中建材中岩科技有限公司（含其子公
2,713,692.42 135,684.62 7,398,274.00
司）
合计 2,713,692.42 135,684.62 7,398,274.00
110
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
辽宁奥克华辉新材料有限公司 2,267.20 113.36
缪素兵 4,640.00 232.00
合计 4,640.00 232.00 2,267.20 113.36
其他非流动资产
上海东硕环保科技股份有限公司 1,010,000.00
合计 1,010,000.00
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款
辽阳奥克包装材料有限公司 1,920.00 8,000.00
徐州吉兴新材料有限公司 739,539.63
合计 1,920.00 747,539.63
预收账款
南京扬子奥克化学有限公司 54,292.00
武汉奥克特种化学有限公司 33,328.00 3,192.00
苏州华一新能源科技有限公
148.00
司
合计 33,476.00 57,484.00
其他应付款
辽宁奥克商务服务有限公司 2,926.00
奥克控股集团股份公司 43,210,400.00 9,133,158.54
合计 43,213,326.00 9,133,158.54
其他应付款-应付股利
奥克控股集团股份公司 14,048,784.89
大连吉兴创业投资合伙企业
13,487,053.79
(有限合伙)
合计 27,535,838.68
十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
项目 相关内容
111
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合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 无
公司本年行权的各项权益工具总额 1,768,200.00
公司本年失效的各项权益工具总额 无
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩
无
余期限
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 见其他说明
其他说明：
2017 年 7 月 20 日，公司发布《关于限制性股票授予登记完成的公告》。公司
2017 年限制性股票激励计划授予日为 2017 年 5 月 15 日，授予对象 76 人，授予
数量 675 万股，授予价格 4.265 元/ 股，授予股份的上市日期为 2017 年 7 月 21 日。
此次授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
解除限售
解除限售安排 解除限售时间
比例
首次授予的限制性 自首次获授的限制性股票完成登记日起 12 个月后
股票第一个解除限 的首个交易日至首次获授的限制性股票完成登记日 40%
售期 起 24 个月内的最后一个交易日当日止
首次授予的限制性 自首次获授的限制性股票完成登记日起 24 个月后
股票第二个解除限 的首个交易日至首次获授的限制性股票完成登记日 30%
售期 起 36 个月内的最后一个交易日当日止
首次授予的限制性 自首次获授的限制性股票完成登记日起 36 个月后
股票第三个解除限 的首个交易日至首次获授的限制性股票完成登记日 30%
售期 起 48 个月内的最后一个交易日当日止
2018 年 5 月 10 日，根据 2016 年年度股东大会的授权，公司召开第四届董事会
第十七次会议和第四届监事会第十三次会议，审议通过《关于向激励对象授予预留部
分限制性股票的议案》，同意向 4 名激励对象授予预留部分限制性股票 100.00 万股，
授予价格为 3.06 元/股。2018 年 6 月 14 日，公司第四届董事会第十八次会议和第四
届监事会第十四次会议审议通过了《关于调整 预留的限制性股票激励计划相关事项
的议案》，同意预留的限制性股票激励计划授予价格由 3.06 元/股调整为 2.922 元/
股。预留部分限制性股票 100 万股于 2018 年 7 月 2 日完成登记上市。此次激励计划
预留授予限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
解除限售
解除限售安排 解除限售时间
比例
112
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合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
解除限售
解除限售安排 解除限售时间
比例
自预留的限制性股票完成登记日起 12 个月后的首
第一个解除限售期 个交易日起至相应限制 性股票完成登记日起 24 个 50%
月内的最后一个交易日当日止
自预留的限制性股票完成登记日起 24 个月后的首
第二个解除限售期 个交易日起至相应限制 性股票完成登记日起 36 个 50%
月内的最后一个交易日当日止
2018 年 6 月 25 日，公司第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十五次会
议审议通过了《关于回购注销 2017 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。
7 名原激励对象因公司组织职能与架构调整而离职，根据公司《2017 年限制性股票激
励 计划》等相关规定，公司将对其持有的已获授未解除限售的 95 万股限制性股票进
行回购注销。2018 年 7 月 11 日，公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过了前述议
案。此次限制性股票回购注销事宜于 2018 年 12 月 10 日完成。
2018 年 7 月 23 日，公司第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十六次会
议审议通过了《关于 2017 年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成
就的议案》。根据公司《2017 年限制性股票激励计划》的规定，公司 2017 年限制性
股票激励计划授予的限制性股票第一个解除限售期已于 2018 年 7 月 21 日届满。2018
年申请解除限售的限制性股票数量为 2,320,000 股，于 2018 年 7 月 30 日办理完成相关
解锁程序并上市流通。
2019 年 7 月 2 日，公司第四届董事会第二十八次会议和第四届监事会第二十次会
议审议通过了《关于 2017 年限制性股票激励计划预留授予第一个解除限售期解除限
售条件成就的议案》。根据公司《2017 年限制性股票激励计划》的规定，公司 2017
年限制性股票激励计划预留授予的限制性股票第一个解除限售期已于 2019 年 7 月 2 日
届满。2019 年申请解除限售的限制性股票数量为 485,000 股，于 2019 年 7 月 11 日办理
完成相关解锁程序并上市流通。
2019 年 7 月 22 日，公司第四届董事会第三十次会议和第四届监事会第二十一次
会议审议通过了《关于 2017 年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件
113
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合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
成就的议案》。根据公司《2017 年限制性股票激励计划》的规定，公司 2017 年限制
性股票激励计划授予的限制性股票第二个解除限售期已于 2019 年 7 月 22 日届满。
2019 年申请解除限售的限制性股票数量为 1,605,000 股，于 2019 年 7 月 30 日办理完成
相关解锁程序并上市流通。
2019 年 8 月 8 日公司第四届董事会第三十一次会议及 2019 年 9 月 10 日公司 2019
年第二次临时股东大会审议通过了《关于调整 2017 年限制性股票激励计划回购价格
并回购注销部分限制性股票的议案》，回购注销 2 名激励对象宋恩军、陈德建已获授
但尚未解除限售的限制性股票合计 28.5 万股。
2019 年 10 月 23 日公司第五届董事会第二次会议及 2019 年 11 月 12 日公司 2019 年
第三次临时股东大会审议通过了《关于调整 2017 年限制性股票激励计划回购价格并
回购注销部分限制性股票的议案》，回购注销 2 名激励对象马帅、孙绍强已获授但尚
未解除限售的限制性股票合计 12.5 万股。
2020 年 7 月 21 日，公司第五届董事会第七次会议和第五届监事会第六次会议审
议通过了《关于 2017 年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第三个解除限售期
解除限售条件成就的议案》。根据公司《2017 年限制性股票激励计划》的规定，公司
2017 年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第三个解除限售期已于 2020 年 7
月 21 日届满。2020 年申请解除限售的限制性股票数量为 1,393,200 股。
2020 年 7 月 21 日，公司第五届董事会第七次会议和第五届监事会第六次会议审
议通过了《关于 2017 年限制性股票激励计划预留授予限制性股票第二个解除限售期
解除限售条件成就的议案》。根据公司《2017 年限制性股票激励计划》的规定，公司
2017 年限制性股票激励计划预留授予的限制性股票第二个解除限售期已于 2020 年 7
月 21 日届满。2020 年申请解除限售的限制性股票数量为 375,000 股。
2020 年 8 月 18 日，公司第五届董事会第八次会议审议通过了《关于调整 2017 年
限制性股票激励计划回购价格并回购注销部分限制性股票的议案》，回购注销 12 名
激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计 21.18 万股。
（二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用 Black-Scholes 模型（B-S 模型）作
114
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合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
为定价模型，并合理估计模型所需的各项
参数，确定授予日限制性股票的公允价值
公司需根据最新取得的可行权职工人数变
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定
动等后续信息做出最佳估计，修正预计可
方法
行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累
22,647,971.83
计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总
96,446.00
额
十二、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
截至 2020 年 12 月 31 日，除附注七、2（5）中所列示的承诺事项外，本
公司无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负
债。
十三、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
无。
2、利润分配情况
根据 2021 年 4 月 16 日公司董事会《公司 2020 年度利润分配方案》，以公司现有
总股本 680,098,200 股为基数，向全体股东每 10 股派 3.57 元（含税）, 共计派发现金
242,795,057.40 元，不送红股，不以公积金转增股本。
3、销售退回
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合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
无。
4、其他重要的资产负债表日后非调整事项
无
十四、其他重要事项
1、奥克化学（滕州）有限公司解散清算
2017 年 12 月 25 日，本公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于控股子
公司奥克化学（滕州）有限公司解散清算的议案，公司当初与山东滕州辰龙能源集团
有限公司在辰龙化工基地合资成立滕州奥克，系为可以高效利用山东滕州辰龙能源集
团有限公司在辰龙化工基地生产的环氧乙烷。后由于山东滕州辰龙能源集团有限公司
停产，导致滕州奥克缺少了环氧乙烷资源，滕州奥克已于 2017 年初全面停止生产经
营。现公司为整合优化资源，降低管理成本，双方同意将滕州奥克解散清算。滕州奥
克经营规模较小，对其进行解散清算不会对公司整体经营发展及盈利水平产生不利影
响。截止到 2020 年 12 月 31 日，该公司尚未完成清算注销。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
（1）应收票据组合列示：
期末余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
组合 1.银行承兑汇票
组合 2.商业承兑汇票 9,160,189.92 9,160,189.92
合 计 9,160,189.92 9,160,189.92
（续）
期初余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
组合 1：银行承兑汇票
组合 2：商业承兑汇票 7,247,977.17 7,247,977.17
合 计 7,247,977.17 7,247,977.17
（2）期末公司已质押的应收票据：无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无
116
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合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、应收账款
（1） 以摊余成本计量的应收账款
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收账款 27,688,793.06 20,689,035.58 6,999,757.48 54,348,204.74 22,562,113.82 31,786,090.92
合计 27,688,793.06 20,689,035.58 6,999,757.48 54,348,204.74 22,562,113.82 31,786,090.92
（2）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
①2020 年 12 月 31 日，应收账款分类如下：
A 2020 年 12 月 31 日，单项金额重大，单项计提预期信用损失
期末余额
应收账款（按单位） 计提
应收账款 坏账准备 计提理由
比例%
万荣县浩达商贸有限公司 5,310,000.00 5,310,000.00 100.00 客户不能正常回款
吉林省奥新精细化工有限公司 2,805,250.00 2,805,250.00 100.00 客户无偿还能力
山西鹏程建筑科技有限公司 1,750,000.00 1,750,000.00 100.00 客户不能正常回款
新疆晋砼建材有限公司 1,750,000.00 1,750,000.00 100.00 客户不能正常回款
山西金凯奇建材科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 客户不能正常回款
山西鑫隆基建材有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 100.00 客户不能正常回款
合计 13,715,250.00 13,715,250.00 -
B 2020 年 12 月 31 日，单项金额不重大，单项计提预期信用损失
期末余额
应收账款（按单位） 计提
应收账款 坏账准备 计提理由
比例%
山西康特尔精细化工有限责任公
920,000.00 920,000.00 100.00 客户不能正常回款
司
山西黄恒科技有限公司 600,000.00 600,000.00 100.00 客户不能正常回款
山东舜亦新能源有限公司 530,500.00 530,500.00 100.00 诉讼完毕难以收回
山西远航建材有限公司 400,000.00 400,000.00 100.00 客户不能正常回款
山西浦华建材有限公司 340,000.00 340,000.00 100.00 客户不能正常回款
117
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合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额
应收账款（按单位） 计提
应收账款 坏账准备 计提理由
比例%
呼图壁县瑞众成建材有限公司 300,000.00 300,000.00 100.00 客户不能正常回款
大连金州丰泽化工厂 260,000.00 260,000.00 100.00 预计无法收回
辽宁鑫隆科技有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 客户不能正常回款
合计 3,450,500.00 3,450,500.00 -
C 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备：
组合 1：以账龄为信用风险组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 整个存续期预期信用
金额 坏账准备
损失率（%）
1 年以内 278,600.00 5.00 13,930.00
1至 2年 1,017,186.00 10.00 101,718.60
2至 3年 7,979,177.33 30.00 2,393,753.20
3至 4年 - 50.00 -
4至 5年 1,170,979.73 80.00 936,783.78
5 年以上 77,100.00 100.00 77,100.00
合计 10,523,043.06 3,523,285.58
④ 坏账准备的变动
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销或核销
应收账款
22,562,113.82 618,514.73 1,254,563.51 20,689,035.58
坏账准备
合计 22,562,113.82 618,514.73 1,254,563.51 20,689,035.58
A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的应收账款：
转回或转销金
单位名称 方式
额
北京瑞帝斯建材有限公司 200,000.00 收回货款
合 计 200,000.00
B、本报告期实际核销的应收账款情况：
118
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,254,563.51
其中重要的应收账款核销情况：
核销 履行的 款项是否因关
单位名称 应收账款性质 核销金额
原因 核销程序 联交易产生
北京市成城交大建 货款 1,254,563.51 否
无法收回 总经理审批
材有限公司
合 计 1,254,563.51
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收
账款总 坏账准备
单位名称 期末余额 账 龄
额的比 期末余额
例（%）
5,480,994.59 1 年以内，1- 19.79 1,376,717.31
山西山大合盛新材料股份有限公司
2 年，2-3 年
万荣县浩达商贸有限公司 5,310,000.00 3-4 年 19.18 5,310,000.00
山西佳维新材料股份有限公司 3,367,099.74 2-3 年 12.16 1,010,129.92
吉林省奥新精细化工有限公司 2,805,250.00 5 年以上 10.13 2,805,250.00
山西鹏程建筑科技有限公司 1,750,000.00 5 年以上 6.32 1,750,000.00
合 计 18,713,344.33 67.58 12,252,097.23
（3）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（4）应收账款融资：无
3、应收款项融资
项 目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入
42,895,719.55 21,402,591.79
其他综合收益的应收票据
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的应收账款
合 计 42,895,719.55 21,402,591.79
说明：本公司在日常资金管理中将银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务模式既
以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。
119
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）期末公司已质押的应收款项融资-应收票据：无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资-应收票
据：
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 58,351,279.98
商业承兑汇票
合 计 58,351,279.98
4、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 54,000.00
应收股利 222,591,940.88 245,000,000.00
其他应收款 289,737,943.21 366,674,290.86
合计 512,383,884.09 611,674,290.86
（1） 应收股利情况
2020.12.31
项 目(或被投资单位)
账面余额 坏账准备 账面价值
吉林奥克新材料有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00
广东奥克化学有限公司 48,000,000.00 48,000,000.00
江苏奥克化学有限公司 157,000,000.00 157,000,000.00
武汉奥克化学有限公司 12,400,000.00 12,400,000.00
上海奥克化学有限公司 3,591,940.88 3,591,940.88
合 计 222,591,940.88 222,591,940.88
（续）
2019.12.31
项 目(或被投资单位)
账面余额 坏账准备 账面价值
吉林奥克新材料有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
广东奥克化学有限公司 41,000,000.00 41,000,000.00
江苏奥克化学有限公司 149,000,000.00 149,000,000.00
武汉奥克化学有限公司 37,000,000.00 37,000,000.00
西藏奥克化学有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
120
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上海悉浦奥进出口有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
合 计 245,000,000.00 245,000,000.00
注：均为应收合并范围内子公司股利，无需计提坏账准备。
（2）其他应收款情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
其他应收款 299,293,555.80 9,555,612.59 289,737,943.21 375,799,078.21 9,124,787.35 366,674,290.86
合计 299,293,555.80 9,555,612.59 289,737,943.21 375,799,078.21 9,124,787.35 366,674,290.86
A .2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
未来 12 月内预期
项目 账面余额 坏账准备 理由
信用损失率%
组合计提：
应收合并范围
组合3 内子公司款
289,625,758.85 - -
项，无回收风
险
合计 289,625,758.85
a) 其中，组合 3：应收本公司合并报表范围内关联方应收款项
组合名称 期末余额 坏账准备
格尔木阳光能源电力有限公司 91,000,000.00 -
吉林奥克新材料有限公司 81,132,531.46
阜宁利仁新能源有限公司 49,271,880.33 -
武汉奥克化学销售有限公司 30,461,274.30 -
北京奥克商贸有限公司 18,836,816.81 -
上海奥克贸易发展有限公司 7,668,355.95
OXIRAN(SINGAPORE) TRADING PTE.LTD. 6,524,900.00 -
南昌赛维 LDK 光伏科技工程有限公司 3,170,000.00 -
辽宁奥克新材料有限公司 1,560,000.00
合计 289,625,758.85 -
B.2020 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备：
整个存续期
项目 账面余额 坏账准备 理由
预期信用
121
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
损失率%
组合计提：
组合1 670,582.43 83.27 558,398.07
合计 670,582.43 83.27 558,398.07
b) 其中，组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄 整个存续期预期信
账面余额 坏账准备
用损失率%
1 年以内 104,176.17 5.00 5,208.81
1至 2年 6,858.00 10.00 685.80
2至 3年 10,064.00 30.00 3,019.20
3至 4年 50.00
4至 5年 80.00
5 年以上 549,484.26 100.00 549,484.26
合计 670,582.43 558,398.07
C.2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备：
整个存续期
项目 账面余额 预期信用 坏账准备 理由
损失率%
单项计提：
资产抵债后可能
辽宁会福化工有限公司 8,997,214.52 100.00 8,997,214.52 难以收回的部分
合计 8,997,214.52 100.00 8,997,214.52
②坏账准备的变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
其他应收款 未来 12 个 整个存续期预期 整个存续期预期
合计
预期信用损失 月内预期 信用损失(未发 信用损失(已发生
信用损失 生信用减值) 信用减值)
期初余额 1,034,057.81 8,090,729.54 9,124,787.35
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提 906,484.98 906,484.98
本期转回 475,659.74 475,659.74
本期转销
122
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期核销
其他变动
2020 年 12 月 31 余额 558,398.07 8,997,214.52 9,555,612.59
A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的其他应收款：无
⑤ 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
备用金保证金 121,098.17 158,341.83
单位借支往来 299,172,457.63 375,640,736.38
其他
合 计 299,293,555.80 375,799,078.21
（3）其他应收款期末余额前五名单位情况：
是否 占其他应 坏账准
款项性
单位名称 为关 期末余额 账龄 收款总额 备期末
质
联方 的比例% 余额
格尔木阳光能源 关联方
是 91,000,000.00 1-2 年 30.41 -
电力有限公司 借款
吉林奥克新材料 关联方
是 81,132,531.46 1 年以内 27.11 -
有限公司 借款
阜宁利仁新能源 关联方
是 49,271,880.33 0-4 年 16.46 -
有限公司 借款
武汉奥克化学销 关联方
是 30,461,274.30 1 年以内 10.18 -
售有限公司 借款
北京奥克商贸有 关联方
是 18,836,816.81 1 年以内 6.29 -
限公司 借款
合计 270,702,502.90 90.45 -
5、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
2,250,307,095.62 29,299,842.84 2,221,007,252.78 2,044,033,197.59 29,299,842.84 2,014,733,354.75
司投资
对联
营、合 375,361,486.34 75,725,231.33 299,636,255.01 311,019,187.55 73,616,269.38 237,402,918.17
营企业
123
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
投资
合计 2,625,668,581.96 105,025,074.17 2,520,643,507.79 2,355,052,385.14 102,916,112.22 2,252,136,272.92
（2）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
吉林奥克新材料有限公司 30,898,613.33 30,986.67 30,929,600.00
扬州奥克石化仓储有限公司 134,669,600.00 134,669,600.00
江苏奥克化学有限公司 975,399,395.00 -62,457.50 975,336,937.50
广东奥克化学有限公司 121,132,681.20 40,670.00 121,173,351.20
奥克化学(滕州)有限公司 65,033,300.00 65,033,300.00
武汉奥克化学有限公司 121,797,226.67 61,973.33 121,859,200.00
南昌赛维 LDK 光伏科技工程
68,614,975.22 2,905.00 68,617,880.22
有限公司
西藏奥克化学销售有限公司 5,000,000.00 9,132,575.81 14,132,575.81 -
上海悉浦奥进出口有限公司 5,000,000.00 22,665,061.23 27,665,061.23 -
阜宁利仁新能源有限公司 21,087,406.17 4,841.67 21,092,247.84
四川奥克化学有限公司 338,000,000.00 338,000,000.00
格尔木阳光能源电力有限公
155,400,000.00 155,400,000.00
司
上海奥克贸易发展有限公司 1,000,000.00 3,020,000.00 4,020,000.00 -
辽宁奥克新材料有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
上海奥克化学有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
辽宁奥克医药辅料股份有限
117,194,978.86 117,194,978.86
公司
合计 2,044,033,197.59 252,091,535.07 45,817,637.04 2,250,307,095.62
长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
奥克化学(滕州)有 29,299,842.84 29,299,842.84
124
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
限公司
合计 29,299,842.84 29,299,842.84
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
权益法下确 其他综
被投资单位 期初余额 减少 其他权益
追加投资 认的投资损 合收益
投资 变动
益 调整
一、合营企业
南京扬子奥克化学有限公司 84,808,105.87 - 4,364,969.50 - -427,047.17
二、联营企业
上海东硕环保科技股份有限公司 149,745,969.38 - -6,476,648.76 - -67,897.88
武汉化工新材料工业技术研究有
- -
限责任公司
武汉吉和昌新材料股份有限公司 76,465,112.30 - 7,020,569.40 -
苏州华一新能源科技有限公司 67,307,700.00 1,797,253.70
小计 226,211,081.68 67,307,700.00 2,341,174.34 - -67,897.88
合计 311,019,187.55 67,307,700.00 6,706,143.84 - -494,945.05
（续）
本期增减变动
宣告发放 减值准备
被投资单位 计提 期末余额
现金股利 其他 期末余额
减值准备
或利润
一、合营企业
南京扬子奥克化学有限公司 8,000,000.00 - - 80,746,028.20 -
二、联营企业
上海东硕环保科技股份有限公
1,176,600.00 - 142,024,822.74 75,725,231.33
司
武汉化工新材料工业技术研究
- - - -
院有限责任公司
武汉吉和昌新材料股份有限公
83,485,681.70
司
苏州华一新能源科技有限公司 69,104,953.70
小计 1,176,600.00 - 294,615,458.14 75,725,231.33
125
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 9,176,600.00 - 375,361,486.34 75,725,231.33
注：公司本年末对武汉化工新材料工业技术研究院有限责任公司累计未确认投资
损失为 718,583.18 元。
长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海东硕环保科技股份有
73,616,269.38 2,108,961.95 75,725,231.33
限公司
合 计 73,616,269.38 2,108,961.95 75,725,231.33
6、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本：
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 558,003,931.09 510,595,033.70 561,782,776.05 513,795,176.30
其他业务 64,495,676.66 50,574,819.60 17,114,246.83 8,642,487.49
合计 622,499,607.75 561,169,853.30 578,897,022.88 522,437,663.79
（2）主营业务（按产品）：
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
聚醚单体 507,827,910.96 467,203,556.82 483,523,911.70 446,046,193.71
其他产品 50,176,020.13 43,391,476.88 78,258,864.35 67,748,982.59
合计 558,003,931.09 510,595,033.70 561,782,776.05 513,795,176.30
（3）主营业务（分地区）：
本期发生额 上期发生额
地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
内销 558,003,931.09 510,595,033.70 561,782,776.05 513,795,176.30
合计 558,003,931.09 510,595,033.70 561,782,776.05 513,795,176.30
（4）前五名客户销售收入情况
与本公司 占全部营业收
客户名称 2020 年度金额
关系 入比例（%）
北京奥克商贸有限公司 关联方 409,108,031.79 65.72
广州奥克新材料销售有限公司 关联方 52,103,213.50 8.37
上海奥克贸易发展有限公司 关联方 42,983,153.61 6.90
126
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
武汉奥克化学销售有限公司 关联方 18,802,777.38 3.02
上海悉浦奥进出口有限公司 关联方 7,866,831.87 1.26
合 计 530,864,008.15 85.28
7、 投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 341,582,759.47 251,018,324.00
权益法核算的长期股权投资收益 6,706,143.84 9,708,263.31
处置长期股权投资产生的投资收益 1,377,820.10
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 334,418.81
理财产品投资收益 2,938,540.54 1,633,112.19
合计 352,939,682.76 262,359,699.50
十六、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 105,122.81
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 13,932,969.77
或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 8,528,147.83
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 28,383,940.50
127
辽宁奥克化学股份有限公司
合并财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 金额 说明
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
3,019,748.52
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,049,008.09
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,324,564.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 49,694,373.23
减：非经常性损益的所得税影响数 3,091,673.51
非经常性损益净额 46,602,699.72
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 18,692,189.24
归属于公司普通股股东的非经常性损益 27,910,510.48
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润 产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
（%）
归属于公司普通股股东的净利润 12.13 0.59 0.59
扣除非经常损益后归属于普通股
11.41 0.55 0.55
股东的净利润
辽宁奥克化学股份有限公司
2021 年 4 月 16 日
128
