安徽荃银高科种业股份有限公司
2010 年半年度报告
二零一零年八月安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
目 录
第一节 重要提示.................................. 1
第二节 公司基本情况简介.......................... 2
第三节 董事会报告................................ 5
第四节 重要事项................................. 11
第五节 股本变动及股东情况....................... 13
第六节 董事、监事和高级管理人员情况............. 15
第七节 财务报告................................. 17
第八节 备查文件................................. 76安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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第一节 重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带责任。
二、没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整
性无法保证或存在异议。
三、没有董事未出席本次董事会会议。
四、公司2010 年半年度财务报告未经审计。
五、公司董事长张琴女士、主管会计工作负责人兼会计机构负责人王瑾女士、
会计主管赵素珍女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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第二节 公司基本情况简介
一、基本情况简介
（一）公司法定中、英文名称及缩写
1、中文名称：安徽荃银高科种业股份有限公司
2、英文名称：Winall Hi-tech Seed Co., Ltd.
（二）法定代表人：张琴
（三）联系人和联系方式
项目 董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐文建 苏向妮
联系地址 安徽省合肥市高新区天智路３号 安徽省合肥市高新区天智路３号
电话 0551-5355175 0551-5355175
传真 0551-5320226 0551-5320226
电子信箱 winallseed@yahoo.cn winallseed@yahoo.cn
（四）公司注册地址、办公地址：安徽省合肥市高新区天智路3 号
邮政编码：230088
互联网网址：http://www.winallseed.com/
（五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
登载半年度报告的网站：http://www.cninfo.com.cn/
公司半年度报告备置地点：公司证券部（董事会秘书办公室）
（六）股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：荃银高科
股票代码：300087
（七）持续督导机构：国元证券股份有限公司安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据
单位：元
项目 报告期 上年同期 本报告期比上年同
期增减（%）
营业收入 53,326,375.22 57,473,094.72 -7.22%
营业利润 11,417,715.52 10,207,030.81 11.86%
利润总额 13,155,083.52 11,571,509.55 13.69%
归属于普通股股东的净利
润 12,066,305.36 10,274,475.26 17.44%
归属于普通股股东的扣除
非经常性损益后的净利润10,589,542.56 9,114,668.34 16.18%
经营活动产生的现金流量
净额
-7,079,151.89 -7,057,300.19 0.31%
项目 报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（%）
总资产 554,741,256.91 194,258,715.88 185.57%
所有者权益（或股东权益） 526,399,093.77 87,493,375.41 501.64%
股本 52,800,000.00 39,600,000.00 33.33%
（二）主要财务指标
单位：元
项目 报告期 上年同期 本报告期比上年同
期增减（%）
基本每股收益 0.29 0.28 3.57%
稀释每股收益 0.29 0.28 3.57%
扣除非经常性损益后的
基本每股收益
0.25 0.25 0
加权平均净资产收益率 7.33% 17.81% -10.48%
扣除非经常性损益后的
加权平均净资产收益率
6.43% 15.8% -9.37%
每股经营活动产生的
现金流量净额
-0.13 -0.18 -24.77%
项目 报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（%）
归属于普通股股东的
每股净资产
9.97 2.21 351.13%安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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（三）非经常性损益项目
单位：元
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
计入当期损益的政府补助 1,775,868.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -50,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,500.00
非经常性损益对所得税的影响合计 -260,605.20
合计 1,476,762.80安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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第三节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况的回顾
（一）公司总体经营情况
2010 年上半年，公司成功登陆资本市场，大大提升了公司的竞争实力。报
告期内，得益于公司一直注重开发国际市场，使得公司境外业务较上年同期增长
27.53%；但受上年7、8 月间异常低温影响导致市场上两系种子质量良莠不齐，
从而影响一些农民购买两系种子的积极性，加之今年上半年南方持续阴雨，致使
公司国内业务有所下滑。报告期内，公司营业收入较上年同期下降7.22%，但由
于公司主导产品价格较上年有较大幅度上涨，使得公司上半年仍实现净利润
1223.89 万元，较上年同期增长17.87%。报告期内，公司总体经营情况正常。
（二）公司主营业务及经营情况
1、主营业务及范围
公司主要从事水稻、棉花、瓜果等农作物种子的研发、生产和销售。主营范
围包括：农作物种子、苗木、花卉种子研发及销售；农副产品的深加工、储藏、
销售；农用配套物资批发零售（应凭许可证经营的未获许可证前不得经营），经
营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进
口业务。
2、主营业务及经营情况
（1）主营业务产品或服务情况表
单位：万元
分产品或服务 营业收入 营业成本 毛利率(%)
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上
年同期增减
（%）
水稻 4,950.24 2,511.64 49.26% -9.11% -16.04% 9.30%
棉花 86.80 40.70 53.11% 114.65% 71.89% 28.14%
瓜菜 259.45 140.79 45.74% 11.96% 20.26% -7.56%
其他 36.15 28.43 21.36% 25.22% 45.13% -33.56%
合计 5,332.64 2,721.56 48.96% -7.22% -13.65% 8.43%
报告期内，由于受上年7、8 月间异常低温影响导致市场上两系种子质量良
莠不齐，从而影响一些农民购买两系种子的积极性，加之今年上半年南方持续阴
雨，致使公司国内业务有所下滑，导致营业收入下降7.22%，营业成本下降
13.65%，但本报告期市场价格上升，因此毛利率较上年同期增加8.43%。安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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（2）主营业务分地区情况
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
境内销售 4,379.12 -12.41%
境外销售 953.52 27.53%
合 计 5,332.64 -7.22%
说明：境内销售下滑主要系受上年7、8 月间异常低温影响导致市场上两系
种子质量良莠不齐，从而影响一些农民购买两系种子的积极性，加之今年上半年
南方持续阴雨，致使公司国内业务有所下滑；但得益于公司一直注重开发国际市
场，使得公司境外业务较上年同期有较大增长。
报告期内，公司主营业务构成及经营状况未发生重大改变。
（3）利润构成情况分析
单位：元
项目 报告期 上年同期
报告期比
上年同期
增减
增减原因
营业收入 53,326,375.22 57,473,094.72 -7.22% 本期受自然灾害影响，销量
减少所致
营业成本 27,215,535.29 31,519,336.90 -13.65% 本期销售量减少所致
销售费用 8,365,369.52 9,773,530.32 -14.41% 本期销售量减少所致
管理费用 6,514,057.63 5,978,823.42 8.95% 研发支出增加
财务费用 69,571.57 -93,478.26 174.43% 本报告期内贷款增加所致
营业利润 11,417,715.52 10,207,030.81 11.86% 主要系市场价格上涨，本期
毛利率上升
净利润 12,238,903.89 10,382,983.58 17.87% 主要系市场价格上涨，本期
毛利率上升
（三）公司主要财务数据分析
1、资产、负债和所有者权益变动情况分析
项目 本报告期末 上年度期末
本报告期末
比上年度期
末增减
增减原因
货币资金 448,373,054.51 69,231,690.03 547.64% 本期公开发行人民币A 股
1320 万股,募集资金到位所致
应收账款 8,069,412.86 16,176,789.04 -50.12% 收回期初应收款所致
预付款项 8,317,238.69 5,001,793.31 66.29% 预付水稻制种款安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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其他应收款 1,248,455.18 1,636,840.63 -23.73% 员工报销冲账所致
存货 55,409,011.44 73,443,691.56 -24.56% 本期已实现销售结转成本
在建工程 677,120.50 41,000.00 1551.51%
本期增加办公楼大修工程及
募投项目海南基地科研楼本
期投入所致
递延所得税资产 347,690.98 1,184,903.00 -70.66%
系上年度期末计提的奖金本
年度发放、应收账款减少导致
坏账准备冲回影响所致
短期借款 - 36,000,000.00 -100.00% 本期归还银行贷款
应付账款 2,383,177.03 22,370,822.19 -89.35% 主要系本期支付上年度种款
所致
预收款项 23,749,068.33 35,266,116.55 -32.66% 本期结转已实现销售收入所
致
应付职工薪酬 35,775.73 5,358,277.53 -99.33% 本期发放计提的奖金所致
其他流动负债 400,000.00 1,965,868.00 -79.65% 本期新两优6 号产业化示范
项目完成
2、现金流量分析
项目 报告期 上年同期
报告期比上
年同期增减
增减原因
购买商品、接受劳务支付
的现金 38,775,233.98 27,097,368.81 43.10% 主要系本期经营规
模扩大所致
支付其他与经营活动有
关的现金 11,138,720.77 15,882,793.67 -29.87% 主要合并范围发生
变化所致
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的
现金
6,316,293.31 1,373,549.50 359.85% 主要系募投项目本
期投入
支付其他与筹资活动有
关的现金 10,363,338.82 - 本期支付的上市发
行费用
（四）无形资产及核心技术情况
公司及下属子公司拥有的无形资产包括：土地使用权、商标权、专利、植物
新品种保护权等，其中只有土地使用权具有账面价值。截至报告期末，公司无形
资产账面净值为14358071.73 元。报告期内主要变动如下：
1、商标权
2010 年6 月6 日，公司新申请的注册号为5597572 的商标通过国家商标局
初步审查；2010 年6 月27 日，公司新申请的注册号为7194118 的商标通过国家
商标局的初步审查。安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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2、植物新品种权及品种审定情况
（1）公司在报告期内新增的植物新品种权详情如下：
序号 属或种 品种名称 品种权号 授权日期
1 水稻 03S CNA20060418.X 2010 年1 月1 日
2 水稻 新华S CNA20060419.8 2010 年1 月1 日
3 水稻 YR188 CNA20060420.1 2010 年1 月1 日
4 水稻 2148S CNA20040478.4 2010 年3 月1 日
（2）报告期内，公司的专利权等情况：
截至本报告期末，公司有1 项专利，另有一项发明专利已通过国家知识产权
局初步审查阶段，正在后续审核中；另外，公司已获授权的植物新品种权9 项，
另有3 个水稻新品种权申请正在审理中。
（五）报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。
（六）报告期内，公司主营业务盈利能力未发生重大变化。
（七）报告期内，公司利润构成未发生重大变化。
（八）报告期内，公司无形资产未发生重大变化。
（九）报告期内，公司未发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、
特许经营权丧失等导致公司核心竞争能力受到严重影响的情况。
（十）公司所处行业发展状况
我国加入WTO 后，逐步开放了种子市场。国外种子企业进入中国，利用其
雄厚资本实力和先进的育种手段、精良的加工技术及娴熟的商业操作手段，逐步
渗透到中国种子市场并表现出强劲的竞争优势，使我国本土种子企业面临严峻挑
战。
2010 年中央一号文件对种企今后发展的三个主要方向提出了明确的要求：
国内种企要并购和产业整合；种子企业和科研院所要加强联合；培育有核心竞争
力的大型种子企业。目前，农业部相关部门表示，中国将推进产学研用紧密结合，
创新种业体制机制，鼓励种子企业与科研院所和高等院校联合开展商业化育种，
以育、繁、推一体化企业为基础，打造一批具有国际水平的现代种业企业。
以上情况表明在提升种业实力的发展方向上，国家的大政方针已经明确，种
企兼并重组已势在必行。安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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目前，公司正充分利用迈入资本市场的良机，加大市场调研，以期通过与有
关科研院所联合，迅速提升公司的科研实力，并与相关种业企业进行兼并重组，
迅速扩大市场占有率，实现企业快速发展，振兴民族种业。
二、报告期内的投资情况
（一）报告期内募集资金使用情况
单位：万元
募集资金总额 46,992.00 本报告期已投入募集资金总额 638.27
变更用途的募集资金总额 0.00
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
已累计投入募集资金总额 1,953.00
承诺投资项目
是否已
变更项
目（含
部分变
更）
募集资
金承诺
投资总
额
调整后
投资总
额
本报告期
实际投入
金额
截至
期末
累计
投入
金额
项目达到预
定可使用状
态日期
本报告
期实现
的效益
是否
达到
预计
效益
是否符
合计划
进度
项目可
行性是
否发生
重大变
化
高产、优质、广适
型杂交水稻育繁推
产业化项目
否 10,030.
46 0.00 638.27 1,953.
00
2011 年06
月30 日
0.00 是 是 否
合计 - 10,030.
46 0.00 638.27 1,953.
00 - 0.00 - - -
未达到计划进度或
预计收益的情况和
原因（分具体项目）
不适用
项目可行性发生重
大变化的情况说明 不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况 不适用
募集资金投资项目
先期投入及置换情
况
根据公司2010 年第一届董事会第十一次会议，审议通过《关于用募集资金置换预先已
投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，截至2010 年5 月31 日，公司已自筹资金
预先投入募集资金投资项目的实际投资额为1930.77 万元。
项目实施出现募集
资金结余的金额及
原因
不适用
其他与主营业务相
关的营运资金的使
用情况
不适用
尚未使用的募集资
金用途及去向 存放于募集资金专项账户中
投资项目运营中可
能出现的风险和重
大不利变化
无安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
10
募集资金使用及披
露中存在的问题或
其他情况
不适用
（二）报告期内公司无募集资金使用变更项目。
（三）报告期内公司无非募集资金投资的重大项目。安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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第四节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、收购、出售资产及资产重组
报告期内，公司未发生收购、出售资产及资产重组事项。
三、股权激励计划
报告期内，公司未实施股权激励计划。
四、重大关联交易事项
报告期内，公司未发生重大关联交易事项。
五、担保事项
报告期内，公司未发生对外担保或对子公司的担保情况。
六、重大合同及其履行情况
截至2010 年6 月30 日，本公司正在履行或将要履行的对公司生产经营、未
来发展或财务状况具有重要影响的合同，主要系公司与制种受托方签订的委托制
种合同，具体情况如下：
1、公司于2010 年1 月14 日与贵州红四方农业发展有限公司签订了新两优
6 号等4 种杂交水稻种子的预约生产合同，合同金额超过500 万元。目前该合同
执行情况良好。
2、公司于2010 年4 月10 日与江苏建湖县庆丰种子站签订了新两优6 号两
种杂交水稻种子的预约生产合同，合同金额超过500 万元。目前该合同执行情况
良好。
除上述合同外，公司无其他借款、保证、担保、反担保等重大合同。
七、承诺事项及其履行情况
（一）避免同业竞争承诺
为避免同业竞争损害本公司及其他股东的利益，持有公司5%以上股份的股
东及其关联人以及其他持有公司股份的董事、高级管理人员做出了避免同业竞争
的承诺。报告期内，持有公司5%以上股份的股东及其关联人以及其他持有公司
股份的董事、高级管理人员遵了上述承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。
（二）股份锁定及转让限制承诺安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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1、本公司董事、监事及高级管理人员张琴（身份证号：340104196306XXX
XXX）、贾桂兰、陈金节、高健、李成荃、张从合、王群、徐文建、王瑾、姜晓
敏、王合勤承诺：自公司股票上市之日起36个月内，不转让或委托他人管理所持
有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。上述股份
禁售期届满后，在公司任职期间每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的
25%；离职后半年内，不转让所持有的公司股份。
2、公司董事长张琴之母亲刘家芬承诺：自公司股票上市之日起36个月内，
不转让或委托他人管理所持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司
回购该部分股份。
3、持有公司5%及以上股份的股东张筠承诺：自公司股票上市之日起36个月
内，不转让或委托他人管理所持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由
公司回购该部分股份。
4、公司员工股东唐传道、谢卫星、刘义锐、马坤、高胜从、郑满生、冯旗、
张琴（身份证号：340102194812XXXXXX）、丁显萍承诺：自公司股票上市之日
起36个月内，不转让或委托他人管理所持有的公司公开发行股票前已发行的股
份，也不由公司回购该部分股份。
5、其他非员工股东苏阳等17人承诺：自公司股票上市之日起一年内，不转
让或委托他人管理所持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购
该部分股份。
报告期内，上述股东遵守了以上承诺。
八、受到监管部门处罚、通报批评、公开谴责及巡检整改情况
报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东未受到中国证
监会的稽查、行政处罚、通报批评，也没有被其他行政管理部门处罚及证券交易
所公开谴责的情况，公司董事、监事、高级管理人员、公司股东没有被采取司法
强制措施的情况。
九、报告期内，公司和公司控股子公司没有发生《证券法》第六十七条、《上
市公司信息披露管理办法》第三十条所列的重大事件，以及公司董事会判断为
重大事件的事项。安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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第五节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股送股
公积金转
股 其他小计 数量 比例
一、有限售条件
股份 39,600,000 100.00% 39,600,000 75.00%
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持
股 39,600,000 100.00% 39,600,000 75.00%
其中：境内非
国有法人持股
境内自然
人持股 39,600,000 100.00% 39,600,000 75.00%
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然
人持股
5、高管股份
二、无限售条件
股份 13,200,000 13,200,000 13,200,000 25.00%
1、人民币普通
股 13,200,000 13,200,000 13,200,000 25.00%
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 39,600,000 100.00% 13,200,000 13,200,000 52,800,000 100.00%
（二）限售流通股股份变动情况表
单位：股
股东名称 年初限售股数 本期解除限售
股数
本期增加限售
股数 期末限售股数限售原因 解除限售日期安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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境内自然人股
东 39,600,000 0 0 39,600,000 首发承诺 2013-05-25
合计 39,600,000 0 0 39,600,000 － －
二、公司前10 名股东和前10 名无限售条件股东情况
单位：股
股东总数 8293
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股
份数量
质押或冻结的股份
数量
张琴 境内自然人 8.77% 4,632,800 4,632,800 0
贾桂兰 境内自然人 6.41% 3,382,000 3,382,000 0
陈金节 境内自然人 5.95% 3,139,200 3,139,200 0
高健 境内自然人 4.82% 2,547,200 2,547,200 0
张筠 境内自然人 3.85% 2,034,000 2,034,000 0
张从合 境内自然人 3.32% 1,754,800 1,754,800 0
李成荃 境内自然人 3.26% 1,720,800 1,720,800 0
唐传道 境内自然人 2.37% 1,252,800 1,252,800 0
王合勤 境内自然人 2.37% 1,252,800 1,252,800 0
刘家芬 境内自然人 2.18% 1,152,000 1,152,000 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
孙菊妹 132,300 人民币普通股
夏光淳 120,000 人民币普通股
黄辉 98,439 人民币普通股
任志勇 88,800 人民币普通股
盐城新阜投资置业有限公司 73,600 人民币普通股
罗兰 70,000 人民币普通股
宋聿倩 68,050 人民币普通股
黄世明 56,000 人民币普通股
林生 55,000 人民币普通股
俞晓霏 53,602 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
上述股东中张琴与刘家芬系关联人，其他股东之间未知悉存在关联关系或属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
三、控股股东及实际控制人情况
截至2010 年6 月30 日，公司不存在控股股东及实际控制人。安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
15
第六节 董事、监事和高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股均无变动。
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日
期
任期终止日
期
年初持
股数
（万
股）
期末持
股数
（万
股）
变动原
因
报告期内
从公司领
取的报酬
总额(万元)
是否在股
东单位或
其他关联
单位领取
薪酬
张琴 董事长 女 47 2008 年02
月20 日
2011 年02
月19 日
463 463 无 29.72 否
李成荃 董事 女 81 2008 年02
月20 日
2011 年02
月19 日
172 172 无 14.38 否
陈金节 董事、总经
理
男 46 2008 年02
月20 日
2011 年02
月19 日
314 314 无 33.92 否
高健 董事 男 48 2008 年02
月20 日
2011 年02
月19 日
255 255 无 0.48 否
贾桂兰 董事 女 45 2008 年02
月20 日
2011 年02
月19 日
338 338 无 0.48 是
王芸 独立董事 女 44 2008 年02
月20 日
2011 年02
月19 日
0 0无 0.48 否
林维 独立董事 男 39 2008 年02
月20 日
2011 年02
月19 日
0 0无 0.48 否
宁钟 独立董事 男 46 2008 年02
月20 日
2011 年02
月19 日
0 0无 0.48 否
吴跃进 独立董事 男 52 2008 年02
月20 日
2011 年02
月19 日
0 0无 0.48 否
姜晓敏 监事 女 48 2008 年02
月20 日
2011 年02
月19 日
109 109 无 19.23 否
王合勤 监事 男 41 2008 年02
月20 日
2011 年02
月19 日
125 125 无 17.28 否
严志 监事 男 32 2008 年02
月20 日
2011 年02
月19 日
0 0无 11.91 否
王群 副总经理 男 47 2008 年02
月20 日
2011 年02
月19 日
106 106 无 17.40 否
张从合 副总经理 男 38 2008 年02
月20 日
2011 年02
月19 日
175 175 无 28.60 否
徐文建 董事会秘
书
男 40 2008 年02
月20 日
2011 年02
月19 日
61 61 无 17.19 否
王瑾 财务总监 女 47 2008 年02
月20 日
2011 年02
月19 日
20 20 无 21.29 否
朱德众 副总经理 男 45 2009 年07
月01 日
2012 年06
月30 日
0 0无 10.88 否安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
16
叶红 副总经理 女 49 2010 年06
月11 日
2013 年06
月10 日
0 0无 2.77 否
合计 - - - - - 2,138 2,138 - 227.45 -
二、报告期内公司的董事、监事和高级管理人员聘任情况
2010 年6 月11 日，公司第一届董事会第十一次会议审议通过了聘任叶红女
士为公司副总经理。安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
17
第七节 财务报告
（本公司2010 年半年度财务报告未经审计）
一、财务报表
（一） 资产负债表
编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 448,373,054.51 447,586,419.98 69,231,690.03 67,745,980.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 8,069,412.86 7,310,196.77 16,176,789.04 15,492,958.63
预付款项 8,317,238.69 8,316,963.69 5,001,793.31 4,996,518.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,248,455.18 1,225,634.43 1,636,840.63 1,746,125.74
买入返售金融资产
存货 55,409,011.44 55,346,841.44 73,443,691.56 73,434,387.69
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 521,417,172.68 519,786,056.31 165,490,804.57 163,415,970.78
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 600,000.00 600,000.00
投资性房地产
固定资产 17,941,201.02 17,832,898.57 12,957,207.03 12,916,272.94安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
18
在建工程 677,120.50 677,120.50 41,000.00 41,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,358,071.73 14,358,071.73 14,584,801.28 14,584,801.28
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 347,690.98 347,690.98 1,184,903.00 1,184,903.00
其他非流动资产
非流动资产合计 33,324,084.23 33,815,781.78 28,767,911.31 29,326,977.22
资产总计 554,741,256.91 553,601,838.09 194,258,715.88 192,742,948.00
流动负债：
短期借款 36,000,000.00 36,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 2,383,177.03 2,372,459.00 22,370,822.19 22,360,104.16
预收款项 23,749,068.33 23,718,700.89 35,266,116.55 35,093,523.35
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 35,775.73 35,775.73 5,358,277.53 5,358,277.53
应交税费 -1,067,485.08 -1,074,526.81 -1,127,847.09 -1,138,653.50
应付利息
应付股利
其他应付款 1,905,318.50 2,554,798.45 6,168,393.19 6,156,018.19
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债 400,000.00 400,000.00 1,965,868.00 1,965,868.00
流动负债合计 27,405,854.51 28,007,207.26 106,001,630.37 105,795,137.73
非流动负债：安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
19
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 27,405,854.51 28,007,207.26 106,001,630.37 105,795,137.73
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 52,800,000.00 52,800,000.00 39,600,000.00 39,600,000.00
资本公积 416,669,412.99 416,669,412.99 3,029,999.99 3,029,999.99
减：库存股
专项储备
盈余公积 5,766,597.55 5,766,597.55 5,766,597.55 5,766,597.55
一般风险准备
未分配利润 51,163,083.23 50,358,620.29 39,096,777.87 38,551,212.73
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计 526,399,093.77 525,594,630.83 87,493,375.41 86,947,810.27
少数股东权益 936,308.63 763,710.10
所有者权益合计 527,335,402.40 525,594,630.83 88,257,085.51 86,947,810.27
负债和所有者权益总计 554,741,256.91 553,601,838.09 194,258,715.88 192,742,948.00
（二）利润表
编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 53,326,375.22 52,094,623.22 57,473,094.72 56,319,937.42
其中：营业收入 53,326,375.22 52,094,623.22 57,473,094.72 56,319,937.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 41,908,659.70 41,120,721.55 47,266,063.91 46,397,407.15
其中：营业成本 27,215,535.29 26,503,177.90 31,519,336.90 30,859,145.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
20
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 144,348.12 144,290.45
销售费用 8,365,369.52 8,343,863.65 9,773,530.32 9,646,074.22
管理费用 6,514,057.63 6,476,213.84 5,978,823.42 5,918,559.66
财务费用 69,571.57 56,377.79 -93,478.26 -104,128.39
资产减值损失 -255,874.31 -258,911.63 -56,496.59 -66,534.29
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以
“-”号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
号填列） 11,417,715.52 10,973,901.67 10,207,030.81 9,922,530.27
加：营业外收入 1,787,368.00 1,787,368.00 1,719,000.00 1,716,000.00
减：营业外支出 50,000.00 50,000.00 354,521.26 354,521.26
其中：非流动资产处置
损失 231,282.82 231,282.82
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列） 13,155,083.52 12,711,269.67 11,571,509.55 11,284,009.01
减：所得税费用 916,179.63 903,862.11 1,188,525.97 1,175,819.85
五、净利润（净亏损以“-”
号填列） 12,238,903.89 11,807,407.56 10,382,983.58 10,108,189.16
归属于母公司所有者
的净利润 12,066,305.36 11,807,407.56 10,274,475.26 10,108,189.16
少数股东损益 172,598.53 108,508.32
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.29 0.28
（二）稀释每股收益 0.29 0.28
七、其他综合收益
八、综合收益总额 12,238,903.89 11,807,407.56 10,382,983.58 10,108,189.16
归属于母公司所有者
的综合收益总额 12,066,305.36 11,807,407.56 10,274,475.26 10,108,189.16
归属于少数股东的综
合收益总额 172,598.53 108,508.32安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
21
（三）现金流量表
编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
到的现金 49,627,516.82 48,507,793.46 43,819,211.38 42,993,219.08
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金 2,653,559.49 2,638,192.83 1,090,782.59 529,867.69
经营活动现金流入
小计 52,281,076.31 51,145,986.29 44,909,993.97 43,523,086.77
购买商品、接受劳务支
付的现金 38,775,233.98 37,067,483.98 27,097,368.81 26,257,047.41
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
22
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金 7,718,974.97 7,718,974.97 7,102,563.95 7,102,563.95
支付的各项税费 1,727,298.48 1,709,915.03 1,884,567.73 1,874,825.19
支付其他与经营活动
有关的现金 11,138,720.77 11,100,489.11 15,882,793.67 11,947,076.88
经营活动现金流出
小计 59,360,228.20 57,596,863.09 51,967,294.16 47,181,513.43
经营活动产生的
现金流量净额 -7,079,151.89 -6,450,876.80 -7,057,300.19 -3,658,426.66
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 3,608,000.00
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的
现金净额
140,000.00 140,000.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计 3,748,000.00 140,000.00
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的
现金
6,316,293.31 6,245,493.31 1,373,549.50 1,367,349.50
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计 6,316,293.31 6,245,493.31 1,373,549.50 1,367,349.50
投资活动产生的
现金流量净额 -6,316,293.31 -6,245,493.31 2,374,450.50 -1,227,349.50
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 439,424,800.00 439,424,800.00 5,400,000.00 5,400,000.00
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
23
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计 439,424,800.00 439,424,800.00 5,400,000.00 5,400,000.00
偿还债务支付的现金 36,000,000.00 36,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 524,651.50 524,651.50 7,527,390.00 7,527,390.00
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金 10,363,338.82 10,363,338.82
筹资活动现金流出
小计 46,887,990.32 46,887,990.32 15,527,390.00 15,527,390.00
筹资活动产生的
现金流量净额 392,536,809.68 392,536,809.68 -10,127,390.00 -10,127,390.00
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
加额 379,141,364.48 379,840,439.57 -14,810,239.69 -15,013,166.16
加：期初现金及现金等
价物余额 69,231,690.03 67,745,980.41 45,481,465.73 45,232,350.02
六、期末现金及现金等价物
余额 448,373,054.51 447,586,419.98 30,671,226.04 30,219,183.86安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
24
（四）所有者权益变动表
合并所有者权益变动表
编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
一、上年年末余额
39,60
0,000.
00
3,029,
999.9
9
5,766,
597.5
5
39,09
6,777.
87
763,7
10.10
88,25
7,085.
51
30,00
0,000.
00
1,229,
999.9
9
2,446,
060.5
4
22,08
3,163.
30
455,7
91.48
56,21
5,015.
31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
39,60
0,000.
00
3,029,
999.9
9
5,766,
597.5
5
39,09
6,777.
87
763,7
10.10
88,25
7,085.
51
30,00
0,000.
00
1,229,
999.9
9
2,446,
060.5
4
22,08
3,163.
30
455,7
91.48
56,21
5,015.
31
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
13,20
0,000.
00
413,6
39,41
3.00
12,06
6,305.
36
172,5
98.53
439,0
78,31
6.89
9,600,
000.0
0
1,800,
000.0
0
1,010,
818.9
2
-4,236
,343.6
6
108,5
08.32
8,282,
983.5
8
（一）净利润
12,06
6,305.
36
172,5
98.53
12,23
8,903.
89
10,27
4,475.
26
108,5
08.32
10,38
2,983.
58安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
25
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计
12,06
6,305.
36
172,5
98.53
12,23
8,903.
89
10,27
4,475.
26
108,5
08.32
10,38
2,983.
58
（三）所有者投入和
减少资本
13,20
0,000.
00
413,6
39,41
3.00
426,8
39,41
3.00
3,600,
000.0
0
1,800,
000.0
0
5,400,
000.0
0
1．所有者投入资本
13,20
0,000.
00
413,6
39,41
3.00
426,8
39,41
3.00
3,600,
000.0
0
1,800,
000.0
0
5,400,
000.0
0
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
6,000,
000.0
0
1,010,
818.9
2
-14,51
0,818.
92
-7,500
,000.0
0
1．提取盈余公积
1,010,
818.9
2
-1,010
,818.9
2
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
6,000,
000.0
0
-13,50
0,000.
00
-7,500
,000.0
0
4．其他安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
26
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
52,80
0,000.
00
416,6
69,41
2.99
5,766,
597.5
5
51,16
3,083.
23
936,3
08.63
527,3
35,40
2.40
39,60
0,000.
00
3,029,
999.9
9
3,456,
879.4
6
17,84
6,819.
64
564,2
99.80
64,49
7,998.
89
母公司所有者权益变动表
编制单位：安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
项目 实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
所有者
权益合
计
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
所有者
权益合
计安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
27
一、上年年末余额
39,600,
000.00
3,029,9
99.99
5,766,5
97.55
38,551,
212.73
86,947,
810.27
30,000,
000.00
1,229,9
99.99
2,437,6
91.82
22,091,
061.15
55,758,
752.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
39,600,
000.00
3,029,9
99.99
5,766,5
97.55
38,551,
212.73
86,947,
810.27
30,000,
000.00
1,229,9
99.99
2,437,6
91.82
22,091,
061.15
55,758,
752.96
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
13,200,
000.00
413,639
,413.00
11,807,
407.56
438,646
,820.56
9,600,0
00.00
1,800,0
00.00
1,010,8
18.92
-4,402,6
29.76
8,008,1
89.16
（一）净利润
11,807,
407.56
11,807,
407.56
10,108,
189.16
10,108,
189.16
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计
11,807,
407.56
11,807,
407.56
10,108,
189.16
10,108,
189.16
（三）所有者投入和
减少资本
13,200,
000.00
413,639
,413.00
426,839
,413.00
3,600,0
00.00
1,800,0
00.00
5,400,0
00.00
1．所有者投入资本
13,200,
000.00
413,639
,413.00
426,839
,413.00
3,600,0
00.00
1,800,0
00.00
5,400,0
00.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
6,000,0
00.00
1,010,8
18.92
-14,510,
818.92
-7,500,0
00.00
1．提取盈余公积 1,010,8 -1,010,8安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
28
18.92 18.92
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
6,000,0
00.00
-13,500,
000.00
-7,500,0
00.00
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
52,800,
000.00
416,669
,412.99
5,766,5
97.55
50,358,
620.29
525,594
,630.83
39,600,
000.00
3,029,9
99.99
3,448,5
10.74
17,688,
431.39
63,766,
942.12安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
29
二、财务报表附注
安徽荃银高科种业股份有限公司2010 年半年度财务报表附注
截至2010 年6 月30 日止
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
（一）公司基本情况
1、公司历史沿革
安徽荃银高科种业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）其前身
为安徽荃银禾丰种业有限公司（以下简称“荃银禾丰”），是经合肥市工商行政
管理局登记注册，于2002 年7 月24 日成立，注册资本为1,000 万元。
2008 年2 月，公司以整体变更方式设立股份有限公司，注册资本变更为3,000
万元，公司名称变更为安徽荃银高科种业股份有限公司。
2009 年2 月，经公司股东会决议，公司增资至3,960 万元。
经2009 年第一次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会证
监许可[2010]550 号文《关于核准安徽荃银高科种业股份有限公司首次公开发行
股票并在创业板上市的批复》核准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）1320
万股，每股面值1.00 元，计增加注册资本为人民币1320 万元。公司股票已于
2010 年5 月26 日在深圳证券交易所创业板挂牌上市，股票代码为：300087。公
司注册资本增加至人民币5280 万元。
2、公司主营业务及范围
公司主要从事水稻、棉花、瓜果等农作物种子的研发、生产和销售。主营范
围包括：农作物种子、苗木、花卉种子研发及销售；农副产品的深加工、储藏、
销售；农用配套物资批发零售（应凭许可证经营的未获许可证前不得经营），经
营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进
口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
3、公司法定住所、营业执照及法定代表人
公司的法定住所为合肥市高新技术产业开发区天智路3 号；企业法人营业执
照注册号为340106000003332；法定代表人为张琴。
(二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
30
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则
的规定进行确认、计量和编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司
的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年从1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是
指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下
的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方
的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日
应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，
相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公
司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审
计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行
债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣
金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报
表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
31
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，
合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并
财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并
方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发
生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或
非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及
企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合
并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业
合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长
期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各
项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，
有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损
益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公
司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列
示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入
合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利
润表。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
32
本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，对直接或通过子公司间接拥
有被投资单位半数以上的表决权，能够控制被投资单位的，纳入合并财务报表的
合并范围。但是，有证据表明不能控制被投资单位的除外。
满足以下条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位：
① 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的
表决权；
② 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④ 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根
据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合
并财务报表的影响后编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部
投资收益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范围的子公
司与联营企业及合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。
（2）母公司与子公司采用的会计政策和会计期间不一致的处理方法。
合并时，对纳入合并范围的子公司的会计政策与母公司政策不一致的方面，按照
母公司的会计政策进行调整；对子公司会计期间不一致的，按照母公司的会计期
间进行调整；合并范围内各公司间的重大内部交易和资金往来均相互抵消。
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到
期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投
资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成
人民币记账；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产
负债表日，视下列情况进行处理：
① 外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入
财务费用。安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
33
② 以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，
在资产负债表日不改变其记账本位币金额。
③ 以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折
算。折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变
动处理，计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，
计入资本公积。
（2）资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，应在合并资产负债表中所有
者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权
益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他
单位的金融负债或权益工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
② 金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
确认依据：
此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融
资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不
作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险
管理，战略投资需要等所作的指定。
计量方法：安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
34
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价
值变动计入当期损益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
B、持有至到期投资
确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司
有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融
资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别
较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额
是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余
部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内
不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日
距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项
投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该
投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于
本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项
确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
35
益。
D、可供出售金融资产
确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付
息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价
值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
① 金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬转移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
② 金融资产转移的计量方法
A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项的差额计入当期损益。
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认
条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益。
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额之和。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到
的对价确认为一项金融负债。安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金
融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（3）金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债
或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允
价值；
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
① 本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检
查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。
② 持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额
计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅
度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已
发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，
应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减
值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值
回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生
的，对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠
计量的事项。
10、应收款项
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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单项金额重大的应收款项坏
账准备的确认标准
单项金额重大的应收款项为期末余额占公司净资产5%以上
（含5%）的应收款项
单项金额重大的应收款项坏
账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有
客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）账龄分析法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年） 3 3
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－5 年 50 50
5 年以上 100 100
计提坏账准备的说明 对于期末单项金额非重大、采用与经单独测试后未减值的非关联方
的应收款项，按应收款项账龄余额的百分比分析计提坏账准备，期
末与期初坏账准备余额之差计入当期损益。
其他计提法说明 期末对于合并报表范围内的公司及关联方的应收款项单独进行减
值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
公司根据各种存货在生产经营过程中的用途不同，分类为委托加工物资、周转材
料、库存商品、委托代销商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货取得时按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、运输成本
和其他成本，并以合格产品（种子）的入库数量计算单位产品成本；对于不合格
产品（种子）按照实际支付价格进行成本计量。
存货（除周转材料外）发出时按移动加权平均法计量，周转材料领用时采用
“一次摊销法”进行摊销。安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低
提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值。
资产负债表日通常按照存货品种分类计提存货跌价准备；对于数量繁多、单
价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产
品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存
货，合并计提存货跌价准备。
对于不合格产品（转商种子）按照存货成本与可变现净值差额提取存货跌价
准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品：领用时采用一次摊销法摊销。
包装物：领用时采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资
产、负债评估价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资
产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有
者权益。
② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确
定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日
为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交
易分布实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收
合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中
取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财务报表时确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入合并当期损益。
③ 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值
（不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资
成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
40
关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按
照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时：
① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应
当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担
的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分
（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的
净利润进行调整后确认。
③ 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有
承担额外损失义务的除外。
④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长
期股权投资的账面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情
况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面
价值，同时增加或减少资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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① 共同控制的判断依据：
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业
设立时，合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产
经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控
制时，一般以以下三种情况作为确定基础：
A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企
业的日常活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范
围内形式管理权。
② 重大影响的判断依据：
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，
一般以以下五种情况作为判断依据：
A、在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
B、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
C、与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单
位的生产经营决策。
D、向被投资单位派出管理人员。
E、向被投资单位提供关键技术。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
① 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投
资、对联营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，
确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来
现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其
账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值
准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
42
② 商誉减值准备
因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试
情况确定是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个
会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成
本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限
和预计净残值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已
提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折
旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 3 4.85
机器设备 5 3 19.4
运输设备 10 3 9.7
仪器仪表 5 3 19.4
办公及其他设备 1-5 3 19.40～97
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可
收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本
公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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一经计提，在以后会计期间不予转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会
行使这种选择权。
③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁
开始日租赁资产公允价值。
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方
法计提折旧”；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”
计提折旧。
（5）其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用
年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
14、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核
算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，
再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部
完成；
② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳
定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符
或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常
使用。
（3）在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测
试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收
回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间
的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资
产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时
根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件
的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定
可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用
或者可销售状态后发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生
产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本
化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按年度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一
般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，
计入符合资本化条件的资产成本。
16、无形资产
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为
基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或
换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账
面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
① 无形资产的使用寿命
估计无形资产使用寿命时，对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性
权利或其他法定权利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；
如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司
续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命
的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的期
限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无
形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素：
A、该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
B、技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
C、该资产生产的产品（或服务）的市场需求情况；
D、现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
E、为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支
付有关支出的能力；
F、对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁
期间等；
G、与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
② 无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊
销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，必要时进行调整。
③ 无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减
值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行
减值测试。
（3）研究开发费用
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有
计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进
行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的
不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用
于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发
生的支出。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认
为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有
用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一
年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用
年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
18、收入
（1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益
很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
公司根据农业种子行业的经营特点，在商品种子销售收入的确认、计量方面
确定了下列具体的会计政策和会计估计：
① 出口销售商品种子，在按照合同约定条件下交付货物、并获得收取价款
的凭证后确认销售收入的实现；
② 按高于预计结算价格收取定金、销售合同约定由公司确定最终的结算价
格且具有限制性退货条款的商品种子销售，在商品发出时确认销售收入实现，销
售单价按预计销售价格×（1－按经验数据计算的折扣率）确定，并在最终结算
价格确定后对销售收入据实在结算年度进行调整。
经验数据确定的折扣率，为近三年预计结算价格与最终结算价格偏差率的平
均值的近似值。
③ 对于不满足第②项条件的其他国内商品种子销售，按委托代销业务进行
会计处理。即在商品种子发出时作为委托代销商品，不确认销售收入实现。待销
售期结束后，根据代销商品结算清单进行结算并确认销售收入实现，结转相应销
售成本。经销商未售完商品种子退回公司，从委托代销商品转入库存商品。
（2）对外提供劳务收入按以下方法确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认。完工进度根据实际情况选用下列方法确定：
① 已完工作的测量。
② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但
已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总
额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期
提供劳务收入。安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
49
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额
确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、政府补助
（1）政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为
为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金
额计量。
（3）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内
平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所
得税税率，计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税
暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
（1）确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年
度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资
产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得税资产：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
50
得额；
对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见
的未来很可能不会转回。
（2）在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递
延所得税负债，但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负
债：
① 商誉的初始确认；
② 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
③ 对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂
时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。
递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用所得税税率计算。
（3）递延所得税资产减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记
递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入
所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能
取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
21、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
报告期内无重要会计政策变更。
（2）会计估计变更
报告期内无重要会计估计变更。
22、前期差错更正
报告期内无重要前期差错更正事项。
（三）税项
1、主要税种及税率安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
51
税种 计税依据 税率（%）
增值税 应税销售收入 17、13、3
营业税 应税营业收入 5
关 税 应税出口产品销售收入 0、3、5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
教育费附加 应纳流转税额 3
城镇土地使用税 按不同类别土地的实际占地面积计算 5 元/㎡
房产税 税基为房产原值扣除30%后确定 1.2
水利基金 费基为全部营业收入 0.06
企业所得税 按应纳税所得额计算 25
2、税收优惠及批文
（1）根据1993 年《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六款第一条、2008
年修改的《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五款第一款及《财政部、国家
税务总局关于若干农业生产资料征免增值税的通知》（财税[2001]113 号）规定，
本公司生产销售种子产品，享受免征增值税优惠政策。
（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项和《中
华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，企业从事农、林、牧、
渔项目的所得，可以免征企业所得税，本公司自产种子享受该免税政策。
（3）本公司经营管理住所位于国务院批准的合肥市高新技术产业开发区内，
依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和实施条例第九十三条
规定，高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。2008 年12 月公司重新取
得了《高新技术企业证书》，有效期3 年，仍按15%的优惠税率计缴所得税。
3、其他说明
（1）公司按小规模纳税人计缴增值税税率为3%；
（2）本公司子公司安徽荃银种业科技有限公司所得税为核定征收，应纳税
所得额按营业收入的4%计算确定，所得税率为25%。
（四）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称
子公司
类型
注册地 业务性质注册资本经营范围
期末实际
出资额安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
52
安徽荃银种业
科技有限公司
有限公司
合肥市
高新区
天智路
3 号
农产品销
售及进出
口业务
100 万元
袋装种子销售；农产品、
苗木花卉采购、销售；自
营和代理各类商品及技术
的进出口业务
60 万元
子公司全称
实质上构
成对子公
司净投资
的其他项
目余额
持股
比例
(%)
表决
权比
例(%)
是否
合并
报表
少数股东
权益
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过
少数股东在该子公司
期初所有者权益中所
享有份额后的余额
安徽荃银种
业科技有限
公司
- 60 60 是
93.63 万
元
- -
（2）不存在非同一控制下企业合并取得的子公司
2、报告期内合并范围变更
2010 年合并范围发生变化，系全资子公司安徽荃银农业技术有限公司于
2009 年7 月清算关闭。
（五）合并财务报表项目注释
（以下附注期初数是指2010 年1 月1 日余额，期末数是指2010 年6 月30
日余额；本期是指2010 年1-6 月，上期是指2009 年1-6 月。）
1、货币资金
项目 期末数 期初数
外币金额 折算人民币金额 外币金额 折算人民币金额
现金：
人民币 18,373.21 8,707.66
美元
银行存款：
人民币 445,810,766.02 62,029,586.88
美元 374,606.50 6.7909 2,543,915.28 1,053,483.42 6.8282 7,193,395.49
合计 448,373,054.51 69,231,690.03
银行存款说明：银行存款中包括定期存款250,000,000.00 元。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
种 类 期末数
账面余额 坏账准备安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
53
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的应
收账款
其他不重大应收账款 8,334,409.88 100.00 264,997.02 3.18
合 计 8,334,409.88 100.00 264,997.02 3.18
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的应
收账款
其他不重大应收账款 16,688,249.42 100.00 511,460.38 3.06
合 计 16,688,249.42 100.00 511,460.38 3.06
（2）其他不重大应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 8,120,628.22 97.43 243,618.85 16,552,950.86 99.19 496,588.52
1 至2 年 213,781.66 2.57 21,378.17 130,338.56 0.78 13,033.86
2 至3 年 4,460.00 0.03 1,338.00
3 至4 年 - -
4 至5 年
5 年以上 500.00 500.00
合计 8,334,409.88 100.00 264,997.02 16,688,249.42 100.00 511,460.38
（3）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
情况。
（4）应收账款金额前五名单位情况
公司名称 与本公司关系金额 年限
占应收账款总
额的比例(%)
RACHNA AGRI
BUSINESS
客户 3,921,471.30 1 年以内
47.05
PT PRIMASID 客户 476,494.36 1 年以内 5.72安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
54
六安红土地种业公司 客户 339,017.30 1 年以内 4.07
ACI MOTOS 客户 229,840.00 1 年以内 2.76
柳州汇源种业公司 客户 228,996.95 1 年以内 2.75
合计 5,195,819.91 62.34
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
本期数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的其
他应收款
其他不重大其他应收款 1,310,229.3 100.00 61,774.14 4.71
合计 1,310,229.3 100.00 61,774.14 4.71
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的其
他应收款
其他不重大其他应收款 1,708,025.7 100.00 71,185.09 4.17
合计 1,708,025.7 100.00 71,185.09 4.17
（2）其他不重大其他应账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 1,029,300.07 78.56 30,879.01 1,547,423.97 90.60 46,422.72
1 至2 年 268,673.75 20.51 26,867.38 118,846.25 6.96 11,884.62
2 至3 年 10,500.00 0.80 3,150.00 40,000.00 2.34 12,000.00
3 至4 年 1,755.50 0.10 877.75
4 至5 年 1,755.50 0.13 877.75 - - -
5 年以上 - - -
合计 1,310,229.32 100.00 61,774.14 1,708,025.72 100.00 71,185.09
（3）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
55
位欠款。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,521,238.69 78.41 3,700,793.31 73.99
1 至2 年 500,000.00 6.01 1,301,000.00 26.01
2 至3 年 1,296,000.00 15.58
3 年以上
合计 8,317,238.69 100.00 5,001,793.31 100.00
（2）本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
情况。
（3）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因
荆州城南经济开发区管理委员项目合作方 1,296,000.00 2 至3 年 未结算项目
贵州遵义杨绿建筑工程公司 项目合作方 1,600,000.00 1 年以内 未结算项目
江苏建湖庆丰种业公司 供应商 1,000,000.00 1 年以内 制种款
安徽霍邱民丰种业公司 供应商 1,000,000.00 1 年以内 制种款
江苏蓝天种业有限公司 供应商 500,000.00 1 年以内 制种款
合计 5,396,000.00
5、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价
准备
账面价值 账面余额
跌价
准备
账面价值
周转材料 660,412.74 660,412.74 628,925.98 628,925.98
委托代销商
品 1,575,915.93 1,575,915.93 7,829,407.99 7,829,407.99
委托加工物
资 1,729,493.87 1,729,493.87 53,645.38 53,645.38
库存商品 53,422,768.60 1,979,579.70 51,443,188.90 66,911,291.91 1,979,579.70 64,931,712.21
其中：不合格
种子 2,827,971.00 1,979,579.70 848,391.30 2,827,971.00 1,979,579.70 848,391.30
合计 57,388,591.14 1,979,579.70 55,409,011.44 75,423,271.26 1,979,579.70 73,443,691.56安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
56
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初余额 本期计提额
转回 转销
期末余额
周转材料
委托代销商品
委托加工物资
库存商品 1,979,579.70 1,979,579.70
合计 1,979,579.70 1,979,579.70
6、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 16,782,989.80 5,608,599.31 22,391,589.11
其中：房屋及建筑物12,289,606.04 4,988,447.31 17,278,053.35
机器设备 2,646,073.07 2,646,073.07
仪器仪表 141,506.00 103,998.00 245,504.00
运输工具 750,325.00 75,338.00 825,663.00
办公及其他设备 955,479.69 440,816.00 1,396,295.69
二、累计折旧合计： 3,825,782.77 624,605.32 4,450,388.09
其中：房屋及建筑物2,572,616.81 337,684.06 2,910,300.87
机器设备 529,905.84 186,220.5 716,126.34
仪器仪表 64,999.36 11,103.5 76,102.86
运输工具 160,508.10 36,963.02 197,471.12
办公及其他设备 497,752.66 52,634.24 550,386.90
三、固定资产账面净
值合计
12,957,207.03 17,941,201.02
其中：房屋及建筑物9,716,989.23 14,367,752.48
机器设备 2,116,167.23 1,929,946.73
仪器仪表 76,506.64 169,401.14
运输工具 589,816.90 628,191.88
办公及其他设备 457,727.03 845,908.79
四、减值准备合计 -
其中：房屋及建筑物
机器设备安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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仪器仪表
运输工具
办公及其他设备
五、固定资产账面价
值合计
12,957,207.03 17,941,201.02
其中：房屋及建筑物9,716,989.23 14,367,752.48
机器设备 2,116,167.23 1,929,946.73
仪器仪表 76,506.64 169,401.14
运输工具 589,816.90 628,191.88
办公及其他设备 457,727.03 845,908.79
（2）本期折旧额624,605.32 元。
（3）抵押资产明细
项 目 原 值 累计折旧 净 值
荃银高科综合办公楼 3,785,481.00 1,037,086.60 2,748,394.40
荃银高科1 号厂房 1,615,922.16 442,630.00 1,173,292.16
荃银高科2 期厂房 1,561,008.00 427,629.24 1,133,378.76
合计 6,962,411.16 1,907,345.84 5,055,065.32
（4）抵押资产说明：
抵押资产系2009 年7 月31 日与徽商银行营业部签订的人民币借款最高额抵
押合同（2009 年抵字第387 号最高额抵押合同）中抵押物清单所列的房地产权
（评估价1267.79 万元），该合同有效期限为2009 年7 月31 日至2012 年7 月
31 日，借款最高限额为人民币630 万元。
7、在建工程
（1）在建工程情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备账面净值账面余额减值准备 账面净值
海南育繁基地科研楼423,864.50 423,864.50 41,000.00 41,000.00
办公楼大修 253,256.00 253,256.00
合计 677,120.50 677,120.50 41,000.00 41,000.00
（2）在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
海南育繁基地科研楼 41,000.00 382,864.50安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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办公楼大修 253,256.00
合计 41,000.00 636,120.50
项目名称
工程投入
占预算比
例(%)
工程
进度
利息资
本化累
计金额
其中：本
期利息资
本化金额
本期利息
资本化率
(%)
资金来源 期末数
海南育繁基地科研楼 募集资金 423,864.50
办公楼大修 自筹 253,256.00
合计 677,120.50
8、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 15,315,446.40 15,315,446.40
土地 14,244,937.82 14,244,937.82
粳杂优1 号开发权 288,000.00 288,000.00
新两优106 782,508.58 782,508.58
二、累计摊销合计 730,645.12 226,729.55 957,374.67
土地 378,164.90 144,489.42 522,654.32
粳杂优1 号开发权 254,666.65 33,333.35 288,000.00
新两优106 97,813.57 48,906.78 146,720.35
三、无形资产账面净
值合计
14,584,801.28 14,358,071.73
土地 13,866,772.92 13,722,283.50
粳杂优1 号开发权 33,333.35 -
新两优106 684,695.01 635,788.23
四、减值准备合计 - -
土地
粳杂优1 号开发权
新两优106
无形资产账面价值
合计
14,584,801.28 14,358,071.73
土地 13,866,772.92 13,722,283.50
粳杂优1 号开发权 33,333.35 -
新两优106 684,695.01 635,788.23
（2）本期摊销额226,729.55 元；
（3）抵押资产说明安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
59
2009 年7 月31 日，公司与徽商银行营业部签订的人民币借款最高额抵押合
同（2009 年抵字第388 号最高额抵押合同），以公司账面价值为2,539,090.00
元的土地使用权（权证号合高新国用[2008]字第31 号）抵押，该合同有效期限
为2009 年8 月17 日至2012 年7 月31 日，借款最高限额为人民币970 万元。
9、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 342,324.62 381,161.37
工资薪金 5,366.36 803,741.63
小计 347,690.98 1,184,903.00
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
资产减值准备 2,306,350.86
工资薪金 35,775.73
合计 2,342,126.59
10、资产减值准备明细
本期减少
项 目
期初账面
余额
本期增加
转回 转销
期末账面
余额
一、坏账准备 582,645.47 255,874.31 326,771.16
二、存货跌价准备 1,979,579.70 1,979,579.70
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
60
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 2,562,225.17 255,874.31 2,306,350.86
11、短期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 - 16,000,000.00
保证借款 - 20,000,000.00
信用借款 -
合计 - 36,000,000.00
12、应付账款
（1）应付账款情况
项 目 期末数 期初数
货款 2,383,177.03 22,370,822.19
合 计 2,383,177.03 22,370,822.19
（2）本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项情况
13、预收款项
（1）预收账款情况
项 目 期末数 期初数
预收种款 23,749,068.33 35,266,116.55
合 计 23,749,068.33 35,266,116.55
（2）本报告期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
单位或关联方情况。
14、应付职工薪酬
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,330,000.00 3,196,957.36 8,526,957.36 -
二、职工福利费 - 57,028.50 57,028.50 -
三、社会保险费 - 510,869.79 510,869.79 -
四、住房公积金 - 138,691.00 138,691.00 -
五、辞退福利安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
61
六、工会经费和职工教育经费 28,277.53 66,951.15 59,452.95 35,775.73
合计 5,358,277.53 3,970,497.80 9,292,999.60 35,775.73
15、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 -284.93 -
营业税 42.05 4,000.00
企业所得税 -1,080,240.70 -1,143,126.11
个人所得税 12,994.34 10,999.01
城市维护建设税等 4.16 280.01
合计 -1,067,485.08 -1,127,847.09
16、其他应付款
（1）其他应付款情况
项 目
期末数 期初数
质保金 222,790.33 5,860,853.81
其他 1,682,528.17 307,539.38
合计 1,905,318.50 6,168,393.19
（2）本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股
东单位或关联方情况
17、其他流动负债
项 目 期末数 期初数
超级稻新品种新两优6 号高技术产业化示范项目- 1,565,868.00
优质、抗逆油菜种质资源创新及产业化研究 100,000.00 100,000.00
优质高产双季晚籼稻新品种新优188 中试 300,000.00 300,000.00
合计 400,000.00 1,965,868.00
18、股本
本期变动增（+）减（-）
项目 期初余额
发行新股 送股
公积金转
股
小计
期末余额
1.有限售条件股份
（1）国家持股
（2）国有法人持股
（3）其他内资持股 39,600,000.00 39,600,000.00安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
62
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 39,600,000.00 39,600,000.00
（4）外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 39,600,000.00 39,600,000.00
2.无限售条件流通股份
（1）人民币普通股 13,200,000.00 13,200,000.00
（2）境内上市的外资股
（3）境外上市的外资股
（4）其他
无限售条件流通股份合计13,200,000.00 13,200,000.00
合计 39,600,000.00 13,200,000.00 52,800,000.00
股本变动情况说明：
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]550 号文《关于核准安徽荃银高
科种业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，向社会公
开发行新股A 股13,200,000 股，每股面值1 元。上述公开发行新增股本业经国
富浩华会计师事务所有限责任公司验证，并于2010 年5 月18 日出具浩华验字
[2010]第53 号验资报告。
19、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少期末数
资本溢价（股本溢价） 3,029,999.99 413,639,413.00 416,669,412.99
其他资本公积
合计 3,029,999.99 413,639,413.00 416,669,412.99
资本公积说明：
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]550 号文《关于核准安徽荃银高
科种业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，向社会公
开发行新股A 股13,200,000 股，实际募集资金净额（扣除发行费用）超过新增
注册资本部分作为股本溢价计入资本公积。
20、未分配利润安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
63
项目 期末数 期初数
调整前上年末未分配利润 39,096,777.87 22,091,532.02
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 39,096,777.87 22,091,532.02
加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,066,305.36 33,834,151.58
减：提取法定盈余公积 3,328,905.73
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 7,500,000.00
转作股本的普通股股利 6,000,000.00
期末未分配利润 51,163,083.23 39,096,777.87
21、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 53,326,375.22 57,453,871.42
其他业务收入 - 19,223.30
营业成本 27,215,535.29 31,519,336.90
其他业务成本 - -
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水稻 49,502,369.50 25,116,366.37 54,462,802.01 29,915,926.16
棉花 868,031.62 406,957.56 404,387.44 236,758.80
瓜菜 2,594,486.10 1,407,927.91 2,317,231.97 1,170,771.14
其他 361,488.00 284,283.45 288,673.30 195,880.80
合计 53,326,375.22 27,215,535.29 57,473,094.72 31,519,336.90
（3）主营业务（分地区）
地区名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内销售 43,791,156.82 19,716,621.08 49,996,122.38 27,327,811.59
境外销售 9,535,218.40 7,498,914.21 7,476,972.34 4,191,525.31
合计 53,326,375.22 27,215,535.29 57,473,094.72 31,519,336.90
（4）公司前五名客户的营业收入情况安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
64
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例(%)
RACHNA AGRI BUSINESS 2,656,352.00 4.98
SOHNI DHARTI INTERNATIONAL 2,342,572.80 4.39
PT.BIOGENE PLANTATION 1,683,897.60 3.16
ALI AKBAR SEEDS 1,564,000.00 2.93
安徽佳诚有机农业有限公司 1,203,402.00 2.26
合计 9,450,224.40 17.72
22、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
关税 - 144,348.12 0、3%
合 计 - 144,348.12
营业税金及附加的说明：
营业税金及附加本期发生额较上期减少系关税税额减少所致，国务院关税税
则委员会《税委会【2009】6 号》规定自2009 年7 月1 日起出口稻种的关税税
率由3%调整为取消关税。
23、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -255,874.31 -56,496.59
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -255,874.31 -56,496.59
24、营业外收入安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
65
（1）明细
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,775,868.00 1,719,000.00
其他 11,500.00
合计 1,787,368.00 1,719,000.00
（2）政府补助明细
项 目 本期发生额 上期发生额
超级稻新品种新两优6 号高技术产业化示范项目1,565,868.00 1,534,000.00
市财政抗倒伏杂交中籼新组合选育与推广 110,000.00
09 年外贸区域促进协调发展资金 200,000.00
08 年第四季度出口增量奖 40,000.00
外贸促进政策补助 33,000.00
合肥市农业局农业发展专项资金 10,000.00
其他 2,000.00
合计 1,775,868.00 1,719,000.00
25、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 231,282.82
其中：固定资产处置损失 231,282.82
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 50,000.00
索赔
其他 123,238.44
合计 50,000.00 354,521.26
26、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
66
按税法及相关规定计算的当期所得税 78,967.61 550,945.82
递延所得税调整 -837,212.02 -637,580.15
合计 916,179.63 1,188,525.97
27、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
政府补助 210,000.00
利息收入 513,883.43
其他往来款项 1,929,676.06
合计 2,653,559.49
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
管理费用现金支出 3,837,954.06
营业费用现金支出 5,623,285.35
营业外支出现金支出 50,000.00
其他 1,627,481.36
合计 11,138,720.77
28、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 12,238,903.89 10,382,983.58
加：资产减值准备 -255,874.31 -57,496.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 624,605.32 522,137.53
无形资产摊销 226,729.55 140,964.37
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
-
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 228,321.28
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 548,679.25 27,390.00
投资损失（收益以“－”号填列） -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 837,212.02 638,580.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
67
存货的减少（增加以“－”号填列） 18,034,680.12 22,774,619.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,619,172.23 -5,235,431.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -43,953,259.96 -36,479,368.82
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -7,079,151.89 -7,057,300.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 448,373,054.51 30,671,226.04
减：现金的期初余额 69,231,690.03 45,481,465.73
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 379,141,364.48 -14,810,239.69
（2）本期无取得或处置子公司及其他营业单位业务发生
（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 448,373,054.51 69,231,690.03
其中：库存现金 18,373.21 8,707.66
可随时用于支付的银行存款 448,354,681.30 69,222,982.37
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 448,373,054.51 69,231,690.03
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物
（六）关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
安徽荃银种业科技控股子公司 有限公司 合肥市高新区天智陈金节安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
68
有限公司 路3 号
子公司全称 业务性质 注册资本
持股比例
(%)
表决权比例
(%)
组织机构代
码
安徽荃银种业
科技有限公司
农业研发、生产
和销售
100 万元 60 60 73301633-6
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
合肥禾味食品有限公司 公司董事长担任该企业董事
合肥绿地农产品有限公司 公司5%以上股东近亲属控制的
本企业的其他关联方情况的说明
无
3、关联交易情况
本期无关联方交易事项
4、关联方应收应付款项
期末无关联方应收应付款项。
（七）或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司无需披露的未决诉讼仲裁形成的或有负债事项。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司无需披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债事项。
（八）承诺事项
1、重大承诺事项
公司无需披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
公司无需披露的前期承诺履行事项。
（九）资产负债表日后事项
公司无需披露的资产负债表日后事项。
（十）其他重要事项
公司无需披露的其他重要事项。
（十一）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
69
（1）应收账款
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的应
收账款
其他不重大应收账款 7,551,712.88 100.00 241,516.11 3.20
合计 7,551,712.88 100.00 241,516.11 3.20
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的应
收账款
其他不重大应收账款 15,983,269.62 100.00 490,310.99 3.07
合计 15,983,269.62 100.00 490,310.99 3.07
（2）其他不重大应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例
坏账准备
金额 比例
坏账准备
1 年以内 7,337,931.22 97.17 220,137.94 15,847,971.06 99.15 475,439.13
1 至2 年 213,781.66 2.83 21,378.17 130,338.56 0.82 13,033.86
2 至3 年 4,460.00 0.03 1,338.00
3 至4 年
4 至5 年
5 年以上 500.00 0.00 500.00
合计 7,551,712.88 100.00 241,516.11 15,983,269.62 100.00 490,310.99
（3）应收账款金额前五名单位情况
公司名称 与本公司关系金额 年限
占应收账款总
额的比例(%)
RACHN AGRI BUSINESS 客户 3,921,471.30 1 年以内 51.93
PT PRIMASID 客户 380,614.36 1 年以内 5.04安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
70
六安红土地种业公司 客户 339,017.30 1 年以内 4.49
柳州汇源种业公司 客户 228,996.95 1 年以内 3.03
VIET TRANG 客户 214,676.00 1 年以内 2.84
合计 5,084,775.91 67.33
2、其他应收款
（1）其他应收款
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的其
他应收款
其他不重大其他应收款 1,286,702.77 100.00 61,068.34 4.75
合计 1,286,702.77 100.00 61,068.34 4.75
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的其
他应收款
其他不重大其他应收款 1,817,310.83 100.00 71,185.09 3.92
合计 1,817,310.83 100.00 71,185.09 3.92
（2）期末其他金额不重大的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 1,005,773.52 78.17 30,173.21 1,656,709.08 91.16 46,422.71
1 至2 年 268,673.75 20.87 26,867.38 118,846.25 6.54 11,884.63
2 至3 年 10,500.00 0.82 3,150.00 40,000.00 2.20 12,000.00
3 至4 年 1,755.50 0.10 877.75
4 至5 年 1,755.50 0.14 877.75
5 年以上
合计 1,286,702.77 100.00 61,068.34 1,817,310.83 100.00 71,185.09安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
71
（3）本报告期无其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
位情况。
（4）本报告期无其他应收关联方账款
3、长期股权投资
被投资单位
核算
方法
初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额
安徽荃银种业科技
有限公司
成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00
合计 600,000.00 600,000.00 600,000.00
被投资单位
在被投
资单位
持股比
例(%)
在被投
资单位
表决权
比例(%)
在被投资单
位持股比例
与表决权比
例不一致的
说明
减值准备
本期计提
减值准备
现金红利
安徽荃银种业科技
有限公司
60 60 无 无 无 无
合计
4、营业收入
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 52,094,623.22 56,300,714.12
其他业务收入 19,223.30
营业成本 26,503,177.90 30,859,145.50
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水稻 49,502,369.50 25,116,366.37 54,462,802.01 29,915,926.16
棉花 847,631.62 406,957.56 404,387.44 236,758.80
瓜菜 1,731,022.10 969,853.97 1,452,747.97 706,460.54
其他 13,600.00 10,000.00
合计 52,094,623.22 26,503,177.90 56,319,937.42 30,859,145.50
（3）主营业务（分地区）
地区名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内销售 43,791,156.82 19,716,621.08 49,996,122.38 27,314,811.59安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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境外销售 8,303,466.40 6,786,556.82 6,323,815.04 3,544,333.91
合计 52,094,623.22 26,503,177.90 56,319,937.42 30,859,145.50
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例(%)
RACHNA AGRI BUSINESS 2,437,120.00 4.68
SOHNI DHARTI INTERNATIONAL 2,342,572.80 4.50
PT.BIOGENE PLANTATION 1,683,897.60 3.23
ALI AKBAR SEEDS 1,564,000.00 3.00
安徽佳诚有机农业有限公司 1,203,402.00 2.31
合计 9,230,992.40 17.72
5、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,807,407.56 10,108,189.16
加：资产减值准备 -258,911.63 -66,534.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 616,635.68 514,423.67
无形资产摊销 226,729.55 140,964.37
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
231,282.82
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 548,679.25 27,390.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 837,212.02 637,580.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 18,087,546.25 22,695,499.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,382,807.79 -1,879,408.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -43,698,983.27 -36,067,813.26
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,450,876.80 -3,658,426.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
73
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 447,586,419.98 30,219,183.86
减：现金的期初余额 67,745,980.41 45,232,350.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 379,840,439.57 -15,013,166.16
（十二）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金：本期期末较上期期末增加379,141,364.48 元，增加了
547.64%，主要原因是本期公开发行人民币A 股1,320 万股，募集资金到位所致；
（2）应收账款：本期期末较上期期末减少8,107,376.18 元，减少了50.12
%，原因是收回期初应收款所致；
（3）预付账款：本期期末较上期期末增加3,315,445.38 元，增加了66.29%，
主要原因是预付水稻制种款所致；
（4）存货：本期期末较上期期末减少18,034,680.12 元，减少了24.56%，
主要原因是本期已实现销售结转成本所致；
（5）在建工程：本期期末较上期期末增加636,120.50 元，增加了1551.51%，
主要原因是本期增加办公楼大修工程及募投项目海南基地科研楼本期投入所致；
（6）递延所得税资产：本期期末较上期期末减少837,212.02 元，减少了
70.66%，主要原因是上年度期末计提的奖金本期发放及应收账款减少导致坏账准
备冲回所致；
（7）短期借款：本期期末较上期期末减少36,000,000.00 元，是本期归还
银行贷款所致；
（8）应付账款：本期期末较上期期末减少19,987,645.16 元，减少了89.35%，
主要原因系本期支付上年度种款所致；
（9）预收账款：本期期末较上期期末减少了11,517,048.22 元，减少了
32.66%，主要原因系本期结转已实现销售收入所致；
（10）应付职工薪酬：本期期末较上期期末减少5,322,501.80 元，减少了
99.33%，主要原因系本期发放计提的奖金所致；
（11）其他流动负债：本期期末较上期期末减少1,565,838.00 元，减少了安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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79.65%，系超级稻新品种新两优6 号高技术产业化示范项目期初1,565,838.00
元，本期项目完成，余额全部转入营业外收入所致。
（12）营业收入：本期发生较上期发生减少4,146,719.50 元，减少了7.22%，
主要原因是本期自然灾害影响，销售量减少所致；
（13）营业成本：本期发生较上期发生减少4,303,801.61 元，减少了13.65%，
主要原因是本期销售量减少所致；
（14）销售费用：本期发生较上期发生减少1,408,160.80 元，减少了14.41%，
主要原因是本期销售量减少所致；
（15）管理费用：本期发生较上期发生增加535,234.21 元，增加了8.95%，
主要原因是本期研发支出增加所致；
（ 16）购买商品、接受劳务支付的现金：本期发生较上期发生增加
11,677,865.17 元，增加了43.10%，主要原因是本期经营规模扩大所致；
（ 17）支付其他与经营活动有关的现金：本期发生较上期发生减少
4,744,072.90 元，减少了29.87%，主要原因系合并范围发生变化所致；
（18）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：本期发生较上
期发生增加4,942,743.81 元，增加了359.85%，主要原因系募投项目本期投入
所致；
（十三）补充资料
1、非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号-非经常
性损益》（2008）的有关规定，本公司非经常性损益发生额情况如下：
项目 本期金额 上年同期金额
计入当期损益的政府补助 1,775,868.00 1,719,000.00
非流动资产处置损益 -231,282.82
捐赠 -50,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 11,500.00 -123,238.44
非经常性损益合计 1,737,368.00 1,364,478.74
减：所得税影响数 260,605.20 204,671.81
扣除所得税影响数后的非经常性损益 1,476,762.80 1,159,806.93安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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2、净资产收益率及每股收益
（1）2010 年1-6 月
每股收益
报告期利润
加权平均净资产
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润 7.33% 0.29 0.29
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
6.43% 0.25 0.25
（2）2009 年1-6 月
每股收益
报告期利润
加权平均净资产
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润 17.81% 0.28 0.28
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
15.80% 0.25 0.25
（十四）本财务报表的批准
本财务报表经本公司董事会批准通过。
安徽荃银高科种业股份有限公司
二〇一〇年八月十九日安徽荃银高科种业股份有限公司 2010 年半年度报告
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第八节 备查文件
一、载有公司法定代表人张琴女士签字的2010 年半年度报告原件。
二、载有公司董事长张琴女士、主管会计工作负责人兼会计机构负责人王瑾
女士、会计主管赵素珍女士签名并盖章的财务报表原件。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上披露过的所有文件正本及公告原稿。
四、备查文件置备于公司证券部（董事会秘书办公室）供投资者查询。
安徽荃银高科种业股份有限公司
董事长：张琴
二〇一〇年八月十九日
