证券代码：300091 证券简称：金通灵 公告编号：2021-028
金通灵科技集团股份有限公司
关于对深圳证券交易所 2020 年年报问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
金通灵科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“金通灵”）于 2021
年 5 月 20 日收到深圳证券交易所创业板公司管理部下发的《关于对金通灵科技
集团股份有限公司的 2020 年年报问询函》（创业板年报问询函【2021】第 306
号），现就相关问题回复如下：
一、报告期末，公司货币资金余额为42,783.05万元，同比下降21.46%；短
期借款余额为148,131.42万元，同比增长11.49%；长期借款11,100.00万元，同
比增长95.82%，一年内到期的长期借款13,850.38万元；新增长期应付款5,755.55
万元，新增一年内到期的长期应付款4,346.53万元。财务费用中利息费用本期发
生额为7,502.85万元，同比增长42.53%。
（一）请结合公司生产经营、投融资安排、信贷资质等说明货币资金余额大
幅下滑，短期借款、长期借款和长期应付款大幅上升的原因，长短期借款获得资
金的具体用途。
（二）请补充说明短期借款和长期借款的借款单位/个人名称、金额、利率、
发生时间、期限等明细情况，截至回函日偿还金额。
（三）请补充说明公司利息费用大幅上涨的原因，按季度列示2021年公司需
偿付的短期借款、一年内到期的非流动负债及借款本息金额，并结合公司生产经
营、资金周转等说明现金流是否紧张、公司拟采取的应对措施。
回复：
（一）请结合公司生产经营、投融资安排、信贷资质等说明货币资金余额大
幅下滑，短期借款、长期借款和长期应付款大幅上升的原因，长短期借款获得资
金的具体用途。
1
2019 年 12 月 31 日公司货币资金为 54,471.52 万元，其中：受限货币资金
为 27,689.23 万元，2020 年 12 月 31 日公司货币资金为 42,783.05 万元，其中：
受限货币资金为 20,582.94 万元，较上年末货币资金余额大幅下滑的主要原因系
本期支付到期的应付票据保证金增多及本报告期公司股权及在建工程项目投资
增加导致现金净流出。另外，报告期处置了利树清洁能源股份有限公司、丧失对
黑龙江鑫金源农业环保产业园股份有限公司的控制权，这两家公司 2019 年 12
月 31 日的货币资金余额为 257.97 万元。
2019 年 12 月 31 日公司短期借款为 132,868.84 万元，2020 年 12 月 31 日公
司短期借款为 148,131.42 万元，较期初短期借款上升 15,262.58 万元，原因系
公司支付示范性工程项目、已完工未结算项目资金，生产经营需要增加短期融资
所致。
2019 年 12 月 31 日公司长期借款（包含一年内到期的长期借款）为 25,054.57
万元，2020 年 12 月 31 日公司长期借款为 24,950.38 万元，较期初下降 104.19
万元，主要系公司在报告期内新增陕西略阳钢铁有限公司高炉、转炉煤气发电工
程及内蒙古澎拓资源利用有限公司硅锰电炉煤气发电工程等工程总包项目专项
借款，偿还新疆晶和源新材料有限公司余热发电项目专项借款所致。
2019 年 12 月 31 日公司长期应付款（包含一年内到期的长期应付款）为 0.00
万元，2020 年 12 月 31 日，公司长期应付款为 10,102.08 万元，较期初上升
10,102.08 万元，主要系公司全资子公司上海运能能源科技有限公司为了拓展融
资渠道，盘活合同能源管理项目资产，与南通国润融资租赁有限公司签署了《融
资租赁合同》，取得 1 亿元融资租赁款所致。
报告期末，公司长短期借款获得的具体用途如下表：
单位：万元
截止
借款主体 债权人 借款时间 借款总额 2020-12-31 借 借款具体用途
款本金余额
中国工商银行股份有限公司
金通灵 2019-1-1 2,500.00 1.00 经营周转
南通人民路支行
南通市农村商业银行崇川支
金通灵 2020-1-17 5,000.00 5,000.00 生产经营
行
南通市农村商业银行崇川支
金通灵 2020-1-19 3,000.00 3,000.00 生产经营
行
金通灵 南通市农村商业银行崇川支 2020-1-19 3,000.00 3,000.00 生产经营
2
截止
借款主体 债权人 借款时间 借款总额 2020-12-31 借 借款具体用途
款本金余额
行
苏州银行股份有限公司南通
金通灵 2020-1-21 3,000.00 3,000.00 购货
分行
中国银行股份有限公司南通
金通灵 2020-4-16 1,200.00 1,200.00 项目贷款
分行
南京银行股份有限公司南通
金通灵 2020-4-23 2,000.00 2,000.00 采购材料
开发区支行
南京银行股份有限公司南通
金通灵 2020-4-27 3,000.00 3,000.00 采购材料
开发区支行
南通市农村商业银行崇川支
金通灵 2020-5-6 5,000.00 5,000.00 生产经营
行
南通市农村商业银行崇川支
金通灵 2020-5-9 3,000.00 3,000.00 生产经营
行
南京银行股份有限公司南通
金通灵 2020-5-13 880.00 880.00 采购材料
开发区支行
南通市农村商业银行崇川支
金通灵 2020-5-13 2,000.00 2,000.00 生产经营
行
上海浦东发展银行股份有限
金通灵 2020-6-4 4,000.00 4,000.00 经营周转
公司南通分行
上海浦东发展银行股份有限
金通灵 2020-6-4 4,000.00 4,000.00 经营周转
公司南通分行
北京银行股份有限公司南通
金通灵 2020-6-18 2,000.00 2,000.00 采购货物
分行营业部
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-6-24 5,000.00 5,000.00 采购原材料
学田支行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-6-24 5,000.00 5,000.00 采购原材料
学田支行
上海浦东发展银行股份有限
金通灵 2020-6-23 2,000.00 2,000.00 经营周转
公司南通分行
北京银行股份有限公司南通
金通灵 2020-7-8 944.00 944.00 采购货物
分行营业部
中国民生银行股份有限公司
金通灵 2020-7-16 5,100.00 5,100.00 经营周转
南通分行
广发银行股份有限公司南通
金通灵 2020-7-17 5,500.00 5,500.00 经营周转
分行
中国民生银行股份有限公司
金通灵 2020-7-20 3,000.00 3,000.00 经营周转
南通分行
中国民生银行股份有限公司
金通灵 2020-7-24 4,900.00 4,900.00 经营周转
南通分行
南京银行股份有限公司南通
金通灵 2020-8-18 2,000.00 2,000.00 采购材料
开发区支行
3
截止
借款主体 债权人 借款时间 借款总额 2020-12-31 借 借款具体用途
款本金余额
兴业银行股份有限公司南通
金通灵 2020-9-1 3,800.00 3,800.00 购货
分行
广发银行股份有限公司南通
金通灵 2020-9-7 2,500.00 2,500.00 经营周转
分行
中国光大银行股份有限公司
金通灵 2020-9-23 6,500.00 6,500.00 采购原材料
南通分行
兴业银行股份有限公司南通
金通灵 2020-10-22 3,000.00 3,000.00 购货
分行
兴业银行股份有限公司南通
金通灵 2020-10-26 4,240.00 4,240.00 购货
分行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-11-19 4,000.00 4,000.00 项目贷款
学田支行
中国银行股份有限公司南通
金通灵 2020-11-24 6,000.00 6,000.00 项目贷款
分行
中国银行股份有限公司南通
金通灵 2020-11-27 6,000.00 6,000.00 项目贷款
分行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-12-2 4,800.00 4,800.00 项目贷款
学田支行
上海浦东发展银行股份有限
金通灵 2018-1-2 5,000.00 1,250.00 生产经营
公司南通分行
上海浦东发展银行股份有限
金通灵 2018-8-3 2,900.00 725.00 生产经营
公司南通分行
上海浦东发展银行股份有限
金通灵 2018-8-3 2,900.00 725.00 生产经营
公司南通分行
中国银行股份有限公司南通
金通灵 2019-2-3 2,799.00 1,399.50 项目贷款
分行
中国银行股份有限公司南通
金通灵 2019-2-22 1,908.00 954.00 项目贷款
分行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2019-11-8 3,138.00 933.00 项目贷款
学田支行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2019-11-8 3,138.00 636.00 项目贷款
学田支行
中国光大银行股份有限公司
金通灵 2020-3-31 4,000.00 4,000.00 生产经营
南通分行
中国银行股份有限公司南通
金通灵 2020-8-24 5,400.00 1,350.00 项目贷款
分行
中国银行股份有限公司南通
金通灵 2020-8-24 5,400.00 1,350.00 项目贷款
分行
中国银行股份有限公司南通
金通灵 2020-8-24 5,400.00 1,350.00 项目贷款
分行
金通灵 中国银行股份有限公司南通 2020-8-24 5,400.00 1,350.00 项目贷款
4
截止
借款主体 债权人 借款时间 借款总额 2020-12-31 借 借款具体用途
款本金余额
分行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-9-2 2,300.00 575.00 项目贷款
学田支行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-9-2 2,300.00 575.00 项目贷款
学田支行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-9-2 2,300.00 575.00 项目贷款
学田支行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-9-2 2,300.00 575.00 项目贷款
学田支行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-10-22 1,300.00 325.00 项目贷款
学田支行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-10-22 1,300.00 325.00 项目贷款
学田支行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-10-22 1,300.00 325.00 项目贷款
学田支行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-10-22 1,300.00 325.00 项目贷款
学田支行
中国银行股份有限公司南通
金通灵 2020-12-23 2,100.00 525.00 项目贷款
分行
中国银行股份有限公司南通
金通灵 2020-12-23 2,100.00 525.00 项目贷款
分行
中国银行股份有限公司南通
金通灵 2020-12-23 2,100.00 525.00 项目贷款
分行
中国银行股份有限公司南通
金通灵 2020-12-23 2,100.00 525.00 项目贷款
分行
江苏高邮农村商业银行股份
高邮林源 2020-1-7 550.00 550.00 生产经营
有限公司营业部
南京银行股份有限公司高邮 购买生物质固体颗
高邮林源 2020-1-16 200.00 200.00
支行 粒
江苏高邮农村商业银行股份
高邮林源 2020-12-11 950.00 950.00 生产经营
有限公司营业部
江苏高邮农村商业银行股份
高邮林源 2020-12-15 2,000.00 2,000.00 生产经营
有限公司营业部
江苏泰州农村商业银行股份
泰州锋陵 2020-9-24 2,400.00 2,400.00 生产经营
有限公司泰山支行
江苏泰州农村商业银行股份
泰州锋陵 2020-10-10 2,000.00 2,000.00 生产经营
有限公司泰山支行
江苏泰州农村商业银行股份
泰州锋陵 2020-10-12 1,800.00 1,800.00 生产经营
有限公司泰山支行
江苏泰州农村商业银行股份
泰州锋陵 2020-10-13 1,600.00 1,600.00 生产经营
有限公司泰山支行
5
截止
借款主体 债权人 借款时间 借款总额 2020-12-31 借 借款具体用途
款本金余额
江苏泰州农村商业银行股份
泰州锋陵 2020-10-14 2,000.00 2,000.00 生产经营
有限公司泰山支行
北京银行股份有限公司南通
泰州锋陵 2020-7-1 1,670.00 1,668.68 生产经营
分行营业部
江苏泰州农村商业银行股份
泰州锋陵 2020-9-25 3,190.00 3,190.00 生产经营
有限公司泰山支行
南京银行股份有限公司南通
新世利 2020-9-10 1,000.00 1,000.00 采购中板
开发区支行
江苏张家港农村商业银行股
新世利 2020-6-22 1,000.00 1,000.00 采购原材料
份有限公司崇川支行
北京银行股份有限公司南通
新世利 2020-7-1 3,400.00 3,094.96 经营需要
分行营业部
北京银行股份有限公司南通
新世利 2020-7-20 3,400.00 304.31 经营需要
分行营业部
中国光大银行股份有限公司
新世利 2020-12-23 1,000.00 1,000.00 经营需要
南通分行
天津银行股份有限公司上海
上海运能 2020-10-21 500.00 500.00 支付货款
分行
宁波银行股份有限公司无锡
无锡工锅 2020-6-29 1,000.00 1,000.00 购买原材料
分行
江苏银行股份有限公司无锡
无锡工锅 2020-7-31 500.00 500.00 购买锅炉辅机
锡山支行
江苏银行股份有限公司无锡
无锡工锅 2020-8-4 500.00 500.00 购买锅炉辅机
锡山支行
上海运能 南通国润融资租赁有限公司 2020-9-30 5,000.00 5,000.00 生产经营
上海运能 南通国润融资租赁有限公司 2020-10-29 3,000.00 3,000.00 生产经营
上海运能 南通国润融资租赁有限公司 2020-11-23 2,000.00 2,000.00 生产经营
上海浦东发展银行股份有限
金通灵 2020-6-29 1,000.00 1,000.00 生产经营
公司南通分行
上海浦东发展银行股份有限
金通灵 2020-6-29 1,000.00 1,000.00 生产经营
公司南通分行
上海浦东发展银行股份有限
金通灵 2020-6-29 1,000.00 1,000.00 生产经营
公司南通分行
上海浦东发展银行股份有限
金通灵 2020-6-29 1,000.00 1,000.00 生产经营
公司南通分行
北京银行股份有限公司南通
金通灵 2020-7-30 2,250.00 2,250.00 生产经营
分行营业部
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-6-11 50.00 50.00 生产经营
学田支行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-6-17 150.00 150.00 生产经营
学田支行
6
截止
借款主体 债权人 借款时间 借款总额 2020-12-31 借 借款具体用途
款本金余额
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-6-24 40.00 40.00 生产经营
学田支行
上海浦东发展银行股份有限
金通灵 2020-7-9 617.79 617.79 生产经营
公司南通分行
上海浦东发展银行股份有限
金通灵 2020-7-9 100.00 100.00 生产经营
公司南通分行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-1-17 100.00 100.00 生产经营
学田支行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-3-23 100.00 100.00 生产经营
学田支行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-6-8 100.00 100.00 生产经营
学田支行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-6-29 50.00 50.00 生产经营
学田支行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-7-16 100.00 100.00 生产经营
学田支行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-9-9 100.00 100.00 生产经营
学田支行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-9-17 100.00 100.00 生产经营
学田支行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-9-22 100.00 100.00 生产经营
学田支行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-9-29 100.00 100.00 生产经营
学田支行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-10-20 50.00 50.00 生产经营
学田支行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-10-28 100.00 100.00 生产经营
学田支行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-10-30 100.00 100.00 生产经营
学田支行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-11-11 50.00 50.00 生产经营
学田支行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-12-16 100.00 100.00 生产经营
学田支行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-12-16 10.00 10.00 生产经营
学田支行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-12-16 10.00 10.00 生产经营
学田支行
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-12-16 10.00 10.00 生产经营
学田支行
7
截止
借款主体 债权人 借款时间 借款总额 2020-12-31 借 借款具体用途
款本金余额
江苏银行股份有限公司南通
金通灵 2020-12-16 10.00 10.00 生产经营
学田支行
合计 --- --- 237,204.79 182,843.24 ---
注：子公司简称如下：
高邮林源指高邮市林源科技开发有限公司；
泰州锋陵指泰州锋陵特种电站装备有限公司；
新世利指南通新世利物资贸易有限公司；
上海运能指上海运能能源科技有限公司；
无锡工锅指上海工业锅炉(无锡)有限公司。
综上所述，报告期内公司通过借款获得的资金主要用于公司日常经营、工程
总包项目、偿还借款等。
会计师核查意见：
1、主要核查程序
向合并范围内全部银行发函询证；执行分析性程序，检查相关资料，评估公
司说明货币资金、短期借款、长期借款和长期应付款变动说明的合理性；审阅借
款合同及抽样检查款项支付对象，了解借款用途。
2、核查结论
经核查，我们认为，公司货币资金、短期借款、长期借款和长期应付款变动
说明是合理的，公司借款获得的资金主要用于公司日常经营、工程总包项目、偿
还借款等。
（二）请补充说明短期借款和长期借款的借款单位/个人名称、金额、利率、
发生时间、期限等明细情况，截至回函日偿还金额。
短期借款和长期借款的借款单位/个人名称、金额、利率、发生时间、期限
等明细情况，截至回函日偿还金额详见下表：
单位：万元
截止回函日
借款主 2020-12-31 借款起始 借款到期 利率
科目 借款单位 借款本金偿
体 本金余额 日 日 （%）
还金额
中国工商银行股份有
短期
金通灵 限公司南通人民路支 1.00 2019-1-1 2021-1-1 5.1300 1.00
借款
行
8
截止回函日
借款主 2020-12-31 借款起始 借款到期 利率
科目 借款单位 借款本金偿
体 本金余额 日 日 （%）
还金额
短期 南通市农村商业银行
金通灵 5,000.00 2020-1-17 2021-1-17 6.2500 5,000.00
借款 崇川支行
短期 南通市农村商业银行
金通灵 3,000.00 2020-1-19 2021-1-19 6.2500 3,000.00
借款 崇川支行
短期 南通市农村商业银行
金通灵 3,000.00 2020-1-19 2021-1-19 6.2500 3,000.00
借款 崇川支行
短期 苏州银行股份有限公
金通灵 3,000.00 2020-1-21 2021-1-21 5.2200 3,000.00
借款 司南通分行
短期 南京银行股份有限公
金通灵 2,000.00 2020-4-23 2021-4-22 5.2200 2,000.00
借款 司南通开发区支行
短期 南京银行股份有限公
金通灵 3,000.00 2020-4-27 2021-4-26 5.0000 3,000.00
借款 司南通开发区支行
短期 南京银行股份有限公
金通灵 880.00 2020-5-13 2021-5-13 5.0000 880.00
借款 司南通开发区支行
短期 南京银行股份有限公
金通灵 2,000.00 2020-8-18 2021-8-18 5.0000 ---
借款 司南通开发区支行
短期 南通市农村商业银行
金通灵 5,000.00 2020-5-6 2021-4-16 4.6000 5,000.00
借款 崇川支行
短期 南通市农村商业银行
金通灵 3,000.00 2020-5-9 2021-4-21 4.6000 3,000.00
借款 崇川支行
短期 南通市农村商业银行
金通灵 2,000.00 2020-5-13 2021-4-20 4.6000 2,000.00
借款 崇川支行
短期 上海浦东发展银行股
金通灵 4,000.00 2020-6-4 2021-6-4 5.2200 4,000.00
借款 份有限公司南通分行
短期 上海浦东发展银行股
金通灵 4,000.00 2020-6-4 2021-6-4 5.2200 4,000.00
借款 份有限公司南通分行
短期 上海浦东发展银行股
金通灵 2,000.00 2020-6-23 2021-6-23 5.2200 ---
借款 份有限公司南通分行
短期 北京银行股份有限公
金通灵 2,000.00 2020-6-18 2021-2-14 4.5675 2,000.00
借款 司南通分行营业部
短期 北京银行股份有限公
金通灵 944.00 2020-7-8 2021-2-14 4.5675 944.00
借款 司南通分行营业部
短期 江苏银行股份有限公
金通灵 5,000.00 2020-6-24 2021-6-23 4.0000 5,000.00
借款 司南通学田支行
短期 江苏银行股份有限公
金通灵 5,000.00 2020-6-24 2021-6-23 4.0000 5,000.00
借款 司南通学田支行
短期 江苏银行股份有限公
金通灵 4,000.00 2020-11-19 2021-3-4 4.3935 4,000.00
借款 司南通学田支行
短期 江苏银行股份有限公
金通灵 4,800.00 2020-12-2 2021-3-4 4.1935 4,800.00
借款 司南通学田支行
短期 中国银行股份有限公
金通灵 1,200.00 2020-4-16 2021-3-31 4.3935 1,200.00
借款 司南通分行
短期 中国银行股份有限公
金通灵 6,000.00 2020-11-24 2021-11-19 4.1935 ---
借款 司南通分行
短期 中国银行股份有限公
金通灵 6,000.00 2020-11-27 2021-11-25 4.1935 ---
借款 司南通分行
短期 中国民生银行股份有
金通灵 5,100.00 2020-7-16 2021-7-16 4.5675 ---
借款 限公司南通分行
短期 中国民生银行股份有
金通灵 3,000.00 2020-7-20 2021-7-20 4.6980 ---
借款 限公司南通分行
短期 中国民生银行股份有
金通灵 4,900.00 2020-7-24 2021-7-24 4.5675 ---
借款 限公司南通分行
9
截止回函日
借款主 2020-12-31 借款起始 借款到期 利率
科目 借款单位 借款本金偿
体 本金余额 日 日 （%）
还金额
短期 广发银行股份有限公
金通灵 5,500.00 2020-6-17 2021-7-16 4.3500 5,500.00
借款 司南通分行
短期 广发银行股份有限公
金通灵 2,500.00 2020-9-7 2021-9-6 4.3500 2,500.00
借款 司南通分行
短期 兴业银行股份有限公
金通灵 3,800.00 2020-9-1 2021-8-31 4.3500 3,800.00
借款 司南通分行
短期 兴业银行股份有限公
金通灵 3,000.00 2020-10-22 2021-10-21 4.5675 ---
借款 司南通分行
短期 兴业银行股份有限公
金通灵 4,240.00 2020-10-26 2021-10-25 4.5675 4,240.00
借款 司南通分行
短期 中国光大银行股份有
金通灵 6,500.00 2020-9-23 2021-9-22 4.5675 6,500.00
借款 限公司南通分行
短期 南京银行股份有限公
新世利 1,000.00 2020-9-10 2021-9-9 5.0000 ---
借款 司南通开发区支行
江苏张家港农村商业
短期
新世利 银行股份有限公司崇 1,000.00 2020-6-22 2021-6-21 5.2200 ---
借款
川支行
短期 北京银行股份有限公
新世利 3,094.96 2020-7-1 2021-2-9 4.1500 3,094.96
借款 司南通分行营业部
短期 北京银行股份有限公
新世利 304.31 2020-7-20 2021-2-9 3.6500 304.31
借款 司南通分行营业部
短期 中国光大银行股份有
新世利 1,000.00 2020-12-23 2021-6-21 3.9000 1,000.00
借款 限公司南通分行
泰州锋 江苏泰州农村商业银
短期
行股份有限公司泰山 2,400.00 2020-9-24 2021-9-22 6.6550 ---
陵 借款
支行
泰州锋 江苏泰州农村商业银
短期
行股份有限公司泰山 2,000.00 2020-10-10 2021-10-8 5.6550 ---
陵 借款
支行
泰州锋 江苏泰州农村商业银
短期
行股份有限公司泰山 1,800.00 2020-10-12 2021-10-11 5.6550 ---
陵 借款
支行
泰州锋 江苏泰州农村商业银
短期
行股份有限公司泰山 1,600.00 2020-10-13 2021-10-11 6.6550 ---
陵 借款
支行
泰州锋 江苏泰州农村商业银
短期
行股份有限公司泰山 2,000.00 2020-10-14 2021-10-12 6.6550 ---
陵 借款
支行
泰州锋 短期 北京银行股份有限公
1,668.68 2020-7-1 2021-2-9 4.1500 1,668.68
陵 借款 司南通分行营业部
高邮林 江苏高邮农村商业银
短期
行股份有限公司营业 550.00 2020-1-7 2021-1-6 6.9725 550.00
源 借款
部
高邮林 江苏高邮农村商业银
短期
行股份有限公司营业 950.00 2020-12-11 2021-12-9 6.9725 ---
源 借款
部
高邮林 短期 南京银行股份有限公
200.00 2020-1-16 2021-1-10 5.6550 200.00
源 借款 司高邮支行
高邮林 江苏高邮农村商业银
短期
行股份有限公司营业 2,000.00 2020-12-15 2021-12-10 6.9725 ---
源 借款
部
上海运 短期 天津银行股份有限公
500.00 2020-10-21 2021-10-20 5.4996 ---
能 借款 司上海分行
10
截止回函日
借款主 2020-12-31 借款起始 借款到期 利率
科目 借款单位 借款本金偿
体 本金余额 日 日 （%）
还金额
无锡工 短期 宁波银行股份有限公
1,000.00 2020-6-29 2021-6-28 4.7850 ---
锅 借款 司无锡分行
无锡工 短期 江苏银行股份有限公
500.00 2020-7-31 2021-7-30 4.3500 ---
锅 借款 司无锡锡山支行
无锡工 短期 江苏银行股份有限公
500.00 2020-8-4 2021-8-3 4.3500 ---
锅 借款 司无锡锡山支行
长期 上海浦东发展银行股
金通灵 1,250.00 2018-1-2 2021-1-2 5.7475 1,250.00
借款 份有限公司南通分行
长期 上海浦东发展银行股
金通灵 725.00 2018-8-3 2021-2-3 6.1750 725.00
借款 份有限公司南通分行
长期 上海浦东发展银行股
金通灵 725.00 2018-8-3 2021-8-3 6.1750 ---
借款 份有限公司南通分行
长期 江苏银行股份有限公
金通灵 933.00 2019-11-8 2021-1-31 4.7975 933.00
借款 司南通学田支行
长期 江苏银行股份有限公
金通灵 636.00 2019-11-8 2021-2-8 4.7975 636.00
借款 司南通学田支行
长期 江苏银行股份有限公
金通灵 1,300.00 2020-10-22 2022-2-18 4.5975 ---
借款 司南通学田支行
长期 中国银行股份有限公
金通灵 1,399.50 2019-2-3 2021-1-31 4.7975 1,399.50
借款 司南通分行
长期 中国银行股份有限公
金通灵 954.00 2019-2-22 2021-2-8 4.7975 954.00
借款 司南通分行
长期 中国银行股份有限公
金通灵 5,400.00 2020-8-24 2022-2-18 4.5975 ---
借款 司南通分行
长期 江苏银行股份有限公
金通灵 2,300.00 2020-9-2 2022-2-18 4.5975 ---
借款 司南通学田支行
长期 中国银行股份有限公
金通灵 2,100.00 2020-12-23 2022-6-21 4.5975 ---
借款 司南通分行
长期 中国光大银行股份有
金通灵 4,000.00 2020-3-31 2021-9-30 4.9875 4,000.00
借款 限公司南通分行
泰州锋 江苏泰州农村商业银
长期
行股份有限公司泰山 3,190.00 2020-9-25 2021-9-24 5.6550 ---
陵 借款
支行
短期 上海浦东发展银行股
金通灵 1,000.00 2020-6-29 2021-6-29 2.8000 ---
借款 份有限公司南通分行
短期 上海浦东发展银行股
金通灵 1,000.00 2020-6-29 2021-6-29 2.8000 ---
借款 份有限公司南通分行
短期 上海浦东发展银行股
金通灵 1,000.00 2020-6-29 2021-6-29 2.8000 ---
借款 份有限公司南通分行
短期 上海浦东发展银行股
金通灵 1,000.00 2020-6-29 2021-6-29 2.8000 ---
借款 份有限公司南通分行
短期 北京银行股份有限公
金通灵 2,250.00 2020-7-30 2021-1-30 5.5000 2,250.00
借款 司南通分行营业部
短期 江苏银行股份有限公
金通灵 50.00 2020-6-11 2021-6-11 2.8000 ---
借款 司南通学田支行
短期 江苏银行股份有限公
金通灵 150.00 2020-6-17 2021-6-14 2.8000 ---
借款 司南通学田支行
短期 江苏银行股份有限公
金通灵 40.00 2020-6-24 2021-6-24 3.6000 ---
借款 司南通学田支行
短期 上海浦东发展银行股
金通灵 617.79 2020-7-9 2021-7-8 2.6500 ---
借款 份有限公司南通分行
短期 上海浦东发展银行股
金通灵 100.00 2020-7-9 2021-7-8 2.6200 ---
借款 份有限公司南通分行
11
截止回函日
借款主 2020-12-31 借款起始 借款到期 利率
科目 借款单位 借款本金偿
体 本金余额 日 日 （%）
还金额
短期 江苏银行股份有限公
金通灵 100.00 2020-1-17 2021-1-17 2.7700 100.00
借款 司南通学田支行
短期 江苏银行股份有限公
金通灵 100.00 2020-3-23 2021-3-23 2.6500 100.00
借款 司南通学田支行
短期 江苏银行股份有限公
金通灵 100.00 2020-6-8 2021-6-8 2.5200 ---
借款 司南通学田支行
短期 江苏银行股份有限公
金通灵 50.00 2020-6-29 2021-6-29 3.3500 ---
借款 司南通学田支行
短期 江苏银行股份有限公
金通灵 100.00 2020-7-16 2021-7-16 2.8800 ---
借款 司南通学田支行
短期 江苏银行股份有限公
金通灵 100.00 2020-9-9 2021-9-9 3.1800 ---
借款 司南通学田支行
短期 江苏银行股份有限公
金通灵 100.00 2020-9-17 2021-9-17 3.2800 ---
借款 司南通学田支行
短期 江苏银行股份有限公
金通灵 100.00 2020-9-22 2021-9-22 3.4000 ---
借款 司南通学田支行
短期 江苏银行股份有限公
金通灵 100.00 2020-9-29 2021-9-29 3.7000 ---
借款 司南通学田支行
短期 江苏银行股份有限公
金通灵 50.00 2020-10-20 2021-10-20 3.5500 ---
借款 司南通学田支行
短期 江苏银行股份有限公
金通灵 100.00 2020-10-28 2021-10-28 3.2300 ---
借款 司南通学田支行
短期 江苏银行股份有限公
金通灵 100.00 2020-10-30 2021-10-30 3.2300 ---
借款 司南通学田支行
短期 江苏银行股份有限公
金通灵 50.00 2020-11-11 2021-11-11 3.2600 ---
借款 司南通学田支行
短期 江苏银行股份有限公
金通灵 100.00 2020-12-16 2021-12-16 3.0500 ---
借款 司南通学田支行
短期 江苏银行股份有限公
金通灵 10.00 2020-12-16 2021-12-16 3.4300 ---
借款 司南通学田支行
短期 江苏银行股份有限公
金通灵 10.00 2020-12-16 2021-12-16 3.4300 ---
借款 司南通学田支行
短期 江苏银行股份有限公
金通灵 10.00 2020-12-16 2021-12-16 3.4300 ---
借款 司南通学田支行
短期 江苏银行股份有限公
金通灵 10.00 2020-12-16 2021-12-16 3.4300 ---
借款 司南通学田支行
合计 --- --- 172,843.24 --- --- --- 102,530.45
会计师核查意见：
1、主要核查程序
向合并范围内全部银行发函询证；获取公司编制的借款明细表，与借款合同
及银行回函核对；获取期后偿还借款明细表，抽样检查。
2、核查结论
经核查，我们认为，公司关于短期借款和长期借款的借款单位/个人名称、
金额、利率、发生时间、期限等明细情况，截至回函日偿还金额的说明是正确的，
公司不存在借款逾期未偿还情形。
12
（三）请补充说明公司利息费用大幅上涨的原因，按季度列示2021年公司需
偿付的短期借款、一年内到期的非流动负债及借款本息金额，并结合公司生产经
营、资金周转等说明现金流是否紧张、公司拟采取的应对措施。
报告期内公司利息费用大幅上涨的原因系公司 2020 年度捌亿元定增资金未
能到位，因支付示范性项目相关供应商货款需要增加融资规模所致，随着公司捌
亿元定增资金于到账偿还银行借款后，利息费用支出将逐步下降。2021 年公司
需偿付的短期借款、一年内到期的非流动负债及借款本息金额如下表所示：
1、2021 年公司需偿付的短期借款本息情况
单位：万元
期间 短期借款 应付利息 借款本息合计
2021 年 1 季度 44,752.95 1,427.76 46,180.71
2021 年 2 季度 56,270.00 886.79 57,156.79
2021 年 3 季度 20,617.79 464.67 21,082.46
2021 年 4 季度 26,290.00 175.08 26,465.08
合计 147,930.74 2,954.30 150,885.04
注：以上 2021 年每季度应付利息金额为按借款合同约定的借款本金及期限
进行测算的金额，如公司提前归还贷款本金，实际贷款利息金额按借款本金及实
际借款期限支付。
2、2021 年公司需偿付的一年内到期的非流动负债本息情况
2021 年公司需偿付的一年内到期的非流动负债本息合计 18,918.87 万元，
其中：
（1）2021 年公司需偿付的一年内到期的长期借款本息情况
单位：万元
一年内到期的长期
期间 应付利息 借款本息合计
借款
2021 年 1 季度 5,897.50 258.89 6,156.39
2021 年 2 季度 --- 187.96 187.96
2021 年 3 季度 7,915.00 181.99 8,096.99
2021 年 4 季度 --- 131.00 131.00
合计 13,812.50 759.84 14,572.34
注：①其中 2020 年报告期末的应付利息金额已列示于上表中；
②上表中假设 2021 年公司需要偿付的借款本金到期后全额归还。
13
（2）2021 年公司需偿付的一年内到期的长期应付款本息情况
单位：万元
一年内到期的长期
期间 应付利息 借款本息合计
应付款
2021 年 1 季度 2,000.00 146.53 2,146.53
2021 年 2 季度 --- --- ---
2021 年 3 季度 2,000.00 200.00 2,200.00
2021 年 4 季度 --- --- ---
合计 4,000.00 346.53 4,346.53
注：①其中 2020 年报告期末的应付利息金额已列示于上表中；
②上表中假设 2021 年公司需要偿付的借款本金到期后全额归还。
3、已采取及拟采取的解决措施
（1）公司于 2018 年 12 月 24 日与南通产业控股集团有限公司（以下简称“南
通产控”）签订了《纾困暨投资协议》，南通产控承诺 2019 年至 2023 年之间对
公司进行融资帮助及资金支持累计不低于 60 亿元，自 2019 年以来南通产控持续
为公司增加了 6 亿元信用担保方式给予融资帮助。
同时南通产控于 2021 年 2 月份通过非公开发行股票（定增）的方式向公司
提供资金支持 8 亿元，其中 2 亿元补充流动资金、6 亿元用于偿还银行借款。
（2）公司通过调整资产结构，减少对示范性工程项目的投入，将资金更多
的投入到回款周期相对较短的产业，同时加大应收账款催收力度，提高应收账款
周转率和存货周转率。
（3）公司已安排发行 7,500.00 万元绿色债融资类产品并已经股东大会审议
通过，预计于近期向深交所进行上报，获批后资金可用于工程项目建设；同时公
司可通过资产证券化等融资模式拓宽融资渠道；
（4）公司在第四届董事会第三十三次会议中通过了 2021 年度公司向银行及
其他金融机构申请贷款余额不超过 17 亿元人民币的综合授信额度的《关于 2021
年度向金融机构申请融资额度的议案》及公司 2021 年度为全资或控股子公司申
请融资或其他业务提供不超过 91,800.00 万元的担保额度的《关于 2021 年度公
司为子公司提供担保的议案》，公司及其全资或控股子公司可在授权范围内合理
使用授信额度，确保正常的生产经营。
（5）根据公司未来五年发展经营规划为以流体机械领域为核心，围绕新能
14
源、可再生能源、分布式能源、智慧能源开展高端产品制造、系统集成建设和运
营服务，拓展军民融合、核电产业，对业务资源进行整合、优化现有经营业务，
全面提升公司核心竞争力，提高企业整体盈利水平，实现公司可持续高质量发展。
会计师核查意见：
1、主要核查程序
获取借款明细表、合同，测算利息费用的准确性；执行分析性程序；根据借
款明细表测算报告期后各期还款金额，并与公司说明核对；获取《纾困暨投资协
议》及董事会相关会议决议，审阅公司说明，评估其合理性。
2、核查结论
经核查，我们认为，公司利息费用大幅上涨的主要原因系融资规模增加导致；
公司认为其流动性风险低是合理的。
二、报告期末，公司受限资产金额合计88,452.46万元，同比增长18.71%，
涉及货币资金、应收票据、固定资产和无形资产，主要是用于各类保证金、冻结、
借款抵押或融资租赁。冻结的银行存款金额为793.72万元。
（一）请说明银行存款被冻结的事由、是否存在诉讼纠纷及执行冻结金额。
（二）请说明资产受限对公司生产经营活动的影响、相关事项是否及时履行
审议程序和信息披露义务，并说明截至回函日相关应付票据和借款的偿还、履约
情况，是否存在诉讼纠纷。
回复：
（一）请说明银行存款被冻结的事由、是否存在诉讼纠纷及执行冻结金额。
1、报告期末，银行存款冻结情况如下：
单位：万元
单位 银行 账户性质 冻结金额 冻结事由 期后执行情况
广发银行南通 和衡阳大宇锌业发
金通灵 一般账户 300.00 二审审理中
分行 生诉讼
浙商银行南通 和黄石蓝天发生诉
金通灵 一般账户 152.67 审理中
分行 讼
上海银行金汇 张国忠诉讼江苏唐
上海运能 基本账户 43.44
路支行 电建造施工合同纠
工商银行金汇 纷案，江苏唐电为
上海运能 一般账户 24.91 已解封，原告已撤诉
路支行 上海运能项目安装
工商银行中山 工程分包商，上海
上海运能 一般账户 6.69 运能作为项目发包
南路支行
15
单位 银行 账户性质 冻结金额 冻结事由 期后执行情况
招商银行吴中 人一并作为被告
上海运能 一般账户 189.13
路支行 方。
招商银行吴中
上海运能 一般账户 0.00
路支行
建行上海亭林 山东鲁维制药有限
上工锅 基本账户 1.87
支行 公司诉上海工业锅
已判决，原告胜诉
建行上海金山 炉有限公司锅炉定
上工锅 一般账户 75.00
石化支行 作合同纠纷案
合计 --- --- 793.72 --- ---
注：（1）上工锅指上海工业锅炉有限公司；
（2）冻结金额合计与明细存在差异的原因系保留两位小数四舍五入导致。
银行存款冻结的原因系诉讼纠纷导致。其中，与衡阳大宇锌业的诉讼、与黄
石蓝天的诉讼尚在审理中；张国忠诉讼江苏唐电建造施工合同纠纷案的原告已撤
诉，银行存款已经解封；山东鲁维制药有限公司诉上海工业锅炉有限公司锅炉定
作合同纠纷案败诉，上海工业锅炉有限公司需支付 93.80 万元。截止回函日，尚
未发生执行冻结货币资金情形。
会计师核查意见：
1、主要核查程序
发函询证货币资金受限情况，获取诉讼文件，了解冻结事由及诉讼进展。
2、核查结论
经核查，我们认为，银行存款冻结的原因系诉讼纠纷导致，截止回函日，尚
未发生执行冻结货币资金情形。
（二）请说明资产受限对公司生产经营活动的影响、相关事项是否及时履行
审议程序和信息披露义务，并说明截至回函日相关应付票据和借款的偿还、履约
情况，是否存在诉讼纠纷。
1、资产受限对公司生产经营活动的影响
公司资产受限主要为货币资金、应收票据、固定资产及无形资产等，公司利
用上述资产获得融资，改善公司现金流，有利于公司日常经营，且未对公司正常
的生产经营产生影响。
2、相关事项已履行的审议程序和信息披露义务
（1）因合同纠纷而导致公司及子公司部分银行存款被冻结，被冻结的金额
较小，被冻结金额以外的资金可正常使用，未对公司日常经营和管理活动造成不
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利影响，公司生产经营正常开展。
（2）受限资产涉及货币资金、应收票据、固定资产和无形资产，主要用于
公司及合并报表范围内子公司各类保证金、为开具应付票据提供质押、借款抵押。
上述受限资产是用于公司及合并报表范围内子公司自身融资的保证，不属于《深
圳证券交易所创业板股票上市规则》中第七章应披露的交易与关联交易所规定应
履行董事会、股东大会审议程序和信息披露的提供担保事项。公司于每年年度报
告、半年度报告的财务附注中对资产受限均做了相关说明。
3、相关借款和应付票据的偿还、履约情况
（1）2020 年 12 月 31 日，主要受限资产对应的相关借款本金余额为
65,554.29 万元，均为正常履约的相关借款，无逾期的相关借款。自报告期末至
本问询函回复日期间偿还的借款金额为 27,866.50 万元，具体如下表所示：
单位：万元
2020 年 12
截止回函日
月 31 日借 偿还及履
借款主体 债权人 借款本金偿 借款到期日
款本金金 约情况
还金额
额
金通灵 中国银行股份有限公司南通分行 1,399.50 1,399.50 2021-1-31 已清偿
金通灵 中国银行股份有限公司南通分行 954.00 954.00 2021-2-8 已清偿
金通灵 中国银行股份有限公司南通分行 1,200.00 1,200.00 2021-3-31 已清偿
金通灵 中国银行股份有限公司南通分行 6,000.00 --- 2021-11-19 正常履约
金通灵 中国银行股份有限公司南通分行 6,000.00 --- 2021-11-25 正常履约
金通灵 中国银行股份有限公司南通分行 5,400.00 --- 2022-2-18 正常履约
金通灵 中国银行股份有限公司南通分行 2,100.00 --- 2022-6-21 正常履约
江苏银行股份有限公司南通学田支
金通灵 933.00 933.00 2021-1-31 已清偿
行
江苏银行股份有限公司南通学田支
金通灵 636.00 636.00 2021-2-8 已清偿
行
江苏银行股份有限公司南通学田支
金通灵 4,000.00 4,000.00 2021-3-4 已清偿
行
江苏银行股份有限公司南通学田支
金通灵 4,800.00 4,800.00 2021-3-4 已清偿
行
江苏银行股份有限公司南通学田支
金通灵 1,300.00 --- 2022-2-18 正常履约
行
江苏银行股份有限公司南通学田支
金通灵 2,300.00 --- 2022-2-18 正常履约
行
北京银行股份有限公司南通分行营
金通灵 2,000.00 2,000.00 2021-2-14 已清偿
业部
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2020 年 12
截止回函日
月 31 日借 偿还及履
借款主体 债权人 借款本金偿 借款到期日
款本金金 约情况
还金额
额
北京银行股份有限公司南通分行营
金通灵 944.00 944.00 2021-2-14 已清偿
业部
上海浦东发展银行股份有限公司南
金通灵 4,000.00 4,000.00 2021-6-4 已清偿
通分行
上海浦东发展银行股份有限公司南
金通灵 4,000.00 4,000.00 2021-6-4 已清偿
通分行
上海浦东发展银行股份有限公司南
金通灵 2,000.00 --- 2021-6-23 正常履约
通分行
江苏泰州农村商业银行股份有限公
泰州锋陵 2,400.00 --- 2021-9-22 正常履约
司泰山支行
江苏泰州农村商业银行股份有限公
泰州锋陵 3,190.00 --- 2021-9-24 正常履约
司泰山支行
江苏高邮农村商业银行股份有限公
高邮林源 550.00 550.00 2021-1-6 已清偿
司营业部
江苏高邮农村商业银行股份有限公
高邮林源 950.00 --- 2021-12-9 正常履约
司营业部
上海浦东发展银行股份有限公司南
金通灵 1,000.00 --- 2021-6-29 正常履约
通分行
上海浦东发展银行股份有限公司南
金通灵 1,000.00 --- 2021-6-29 正常履约
通分行
上海浦东发展银行股份有限公司南
金通灵 1,000.00 --- 2021-6-29 正常履约
通分行
上海浦东发展银行股份有限公司南
金通灵 1,000.00 --- 2021-6-29 正常履约
通分行
北京银行股份有限公司南通分行营
金通灵 2,250.00 2,250.00 2021-1-30 已清偿
业部
江苏银行股份有限公司南通学田支
金通灵 50.00 --- 2021-6-11 正常履约
行
江苏银行股份有限公司南通学田支
金通灵 150.00 --- 2021-6-14 正常履约
行
江苏银行股份有限公司南通学田支
金通灵 40.00 --- 2021-6-24 正常履约
行
上海浦东发展银行股份有限公司南
金通灵 617.79 --- 2021-7-8 正常履约
通分行
上海浦东发展银行股份有限公司南
金通灵 100.00 --- 2021-7-8 正常履约
通分行
江苏银行股份有限公司南通学田支
金通灵 100.00 100.00 2021-1-17 已清偿
行
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支 100.00 100.00 2021-3-23 已清偿
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2020 年 12
截止回函日
月 31 日借 偿还及履
借款主体 债权人 借款本金偿 借款到期日
款本金金 约情况
还金额
额
行
江苏银行股份有限公司南通学田支
金通灵 100.00 --- 2021-6-8 正常履约
行
江苏银行股份有限公司南通学田支
金通灵 50.00 --- 2021-6-29 正常履约
行
江苏银行股份有限公司南通学田支
金通灵 100.00 --- 2021-7-16 正常履约
行
江苏银行股份有限公司南通学田支
金通灵 100.00 --- 2021-9-9 正常履约
行
江苏银行股份有限公司南通学田支
金通灵 100.00 --- 2021-9-17 正常履约
行
江苏银行股份有限公司南通学田支
金通灵 100.00 --- 2021-9-22 正常履约
行
江苏银行股份有限公司南通学田支
金通灵 100.00 --- 2021-9-29 正常履约
行
江苏银行股份有限公司南通学田支
金通灵 50.00 --- 2021-10-20 正常履约
行
江苏银行股份有限公司南通学田支
金通灵 100.00 --- 2021-10-28 正常履约
行
江苏银行股份有限公司南通学田支
金通灵 100.00 --- 2021-10-30 正常履约
行
江苏银行股份有限公司南通学田支
金通灵 50.00 --- 2021-11-11 正常履约
行
江苏银行股份有限公司南通学田支
金通灵 100.00 --- 2021-12-16 正常履约
行
江苏银行股份有限公司南通学田支
金通灵 10.00 --- 2021-12-16 正常履约
行
江苏银行股份有限公司南通学田支
金通灵 10.00 --- 2021-12-16 正常履约
行
江苏银行股份有限公司南通学田支
金通灵 10.00 --- 2021-12-16 正常履约
行
江苏银行股份有限公司南通学田支
金通灵 10.00 --- 2021-12-16 正常履约
行
合计 65,554.29 27,866.50 --- ---
（2）2020 年 12 月 31 日，主要受限资产对应的相关应付票据余额为
33,817.94 万元，均为正常履约的未结算票据，无逾期的相关应付票据。自报告
期末至本问询函回复日期间偿还的应付票据金额为 20,835.37 万元，具体如下表
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所示：
单位：万元
2020 年 12 截止回函日
应付票据到 偿还及履
借款主体 债权人 月 31 日应 应付票据本
期日 约情况
付票据金额 金偿还金额
金通灵 北京银行南通分行 1,200.00 1,200.00 2021-1-30 已清偿
金通灵 南京银行南通开发区支行 900.00 --- 2021-10-27 正常履约
上海浦东发展银行股份有限公司南通
金通灵 2,122.21 --- 2021-7-8 正常履约
分行
金通灵 中国光大银行股份有限公司南通分行 801.21 801.21 2021-1-21 已清偿
金通灵 兴业银行南通分行 1,613.68 1,613.68 2021-1-21 已清偿
金通灵 兴业银行南通分行 810.00 810.00 2021-1-22 已清偿
金通灵 兴业银行南通分行 1,370.00 --- 2021-9-8 正常履约
金通灵 兴业银行南通分行 1,100.00 --- 2021-10-12 正常履约
金通灵 浙商银行南通分行 244.40 244.40 2021-1-17 已清偿
金通灵 浙商银行南通分行 20.00 20.00 2021-4-20 已清偿
金通灵 浙商银行南通分行 60.00 60.00 2021-4-27 已清偿
金通灵 浙商银行南通分行 40.00 40.00 2021-6-3 已清偿
金通灵 浙商银行南通分行 23.60 --- 2021-6-8 正常履约
金通灵 浙商银行南通分行 78.50 --- 2021-6-22 正常履约
金通灵 浙商银行南通分行 292.40 292.40 2021-1-31 已清偿
金通灵 浙商银行南通分行 156.48 --- 2021-6-30 正常履约
金通灵 浙商银行南通分行 80.00 80.00 2021-1-3 已清偿
金通灵 浙商银行南通分行 25.00 --- 2021-7-3 正常履约
金通灵 浙商银行南通分行 26.60 26.60 2021-1-6 已清偿
金通灵 浙商银行南通分行 5.00 5.00 2021-1-7 已清偿
金通灵 浙商银行南通分行 21.54 --- 2021-7-21 正常履约
金通灵 浙商银行南通分行 56.00 56.00 2021-1-21 已清偿
金通灵 浙商银行南通分行 4.75 4.75 2021-1-24 已清偿
金通灵 浙商银行南通分行 1.48 1.48 2021-2-20 已清偿
金通灵 浙商银行南通分行 8.00 8.00 2021-3-22 已清偿
金通灵 浙商银行南通分行 15.80 15.80 2021-3-22 已清偿
金通灵 浙商银行南通分行 5.00 5.00 2021-3-25 已清偿
金通灵 浙商银行南通分行 3.80 3.80 2021-3-28 已清偿
金通灵 浙商银行南通分行 5.00 5.00 2021-4-16 已清偿
金通灵 浙商银行南通分行 10.60 10.60 2021-4-30 已清偿
金通灵 浙商银行南通分行 6.41 6.41 2021-6-4 已清偿
金通灵 浙商银行南通分行 24.39 --- 2021-6-10 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 231.04 231.04 2021-1-14 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 353.00 353.00 2021-1-17 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 8.00 8.00 2021-1-19 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 58.71 58.71 2021-1-22 已清偿
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2020 年 12 截止回函日
应付票据到 偿还及履
借款主体 债权人 月 31 日应 应付票据本
期日 约情况
付票据金额 金偿还金额
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 20.00 20.00 2021-3-23 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 101.25 101.25 2021-4-8 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 100.00 100.00 2021-4-10 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 30.00 30.00 2021-4-16 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 8.75 8.75 2021-5-22 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 395.00 395.00 2021-5-29 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 175.20 175.20 2021-2-2 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 14.00 --- 2021-6-8 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 50.00 --- 2021-6-17 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 50.00 --- 2021-6-18 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 100.00 --- 2021-6-24 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 380.00 --- 2021-6-30 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 0.70 0.70 2021-1-3 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 20.00 20.00 2021-1-8 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 28.38 28.38 2021-1-9 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 30.00 --- 2021-7-8 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 120.00 120.00 2021-1-16 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 14.19 14.19 2021-1-21 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 100.20 --- 2021-7-23 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 77.00 77.00 2021-1-23 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 10.00 10.00 2021-1-24 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 29.85 29.85 2021-1-30 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 200.00 200.00 2021-1-31 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 100.00 --- 2021-7-31 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 2.05 2.05 2021-2-5 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 84.62 84.62 2021-2-7 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 20.00 --- 2021-8-7 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 38.53 --- 2021-8-13 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 22.95 22.95 2021-2-20 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 20.00 --- 2021-8-20 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 444.20 --- 2021-8-21 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 506.87 506.87 2021-2-28 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 136.64 --- 2021-8-28 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 103.58 103.58 2021-3-1 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 200.00 --- 2021-8-31 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 39.52 39.52 2021-3-1 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 158.27 --- 2021-9-3 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 5.00 5.00 2021-3-7 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 88.74 88.74 2021-3-11 已清偿
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2020 年 12 截止回函日
应付票据到 偿还及履
借款主体 债权人 月 31 日应 应付票据本
期日 约情况
付票据金额 金偿还金额
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 5.20 5.20 2021-3-12 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 56.23 56.23 2021-3-15 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 12.00 --- 2021-9-15 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 150.00 150.00 2021-3-17 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 50.00 --- 2021-9-17 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 10.00 10.00 2021-3-18 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 305.00 305.00 2021-3-22 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 25.00 --- 2021-9-22 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 331.82 --- 2021-9-27 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 92.56 92.56 2021-3-27 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 326.08 326.08 2021-3-28 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 135.99 135.99 2021-3-29 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 150.00 150.00 2021-3-30 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 196.87 --- 2021-9-30 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 128.00 128.00 2021-3-30 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 99.00 99.00 2021-4-16 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 50.00 --- 2021-10-20 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 158.10 158.10 2021-4-20 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 20.00 20.00 2021-4-23 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 34.00 34.00 2021-4-27 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 134.80 --- 2021-10-28 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 50.00 50.00 2021-4-28 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 219.16 219.16 2021-4-29 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 158.98 --- 2021-6-29 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 50.00 --- 2021-10-29 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 200.00 --- 2021-10-30 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 0.84 --- 2021-11-2 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 65.06 65.06 2021-5-6 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 100.00 --- 2021-11-6 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 300.00 300.00 2021-5-6 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 1.50 1.50 2021-5-10 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 1.96 1.96 2021-5-11 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 135.24 --- 2021-11-11 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 84.24 --- 2021-7-11 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 326.50 326.50 2021-5-11 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 49.02 49.02 2021-5-16 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 170.00 170.00 2021-5-18 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 2.82 2.82 2021-5-19 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 346.75 --- 2021-11-18 正常履约
22
2020 年 12 截止回函日
应付票据到 偿还及履
借款主体 债权人 月 31 日应 应付票据本
期日 约情况
付票据金额 金偿还金额
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 95.00 --- 2021-11-24 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 34.58 34.58 2021-5-24 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 366.00 --- 2021-11-24 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 197.67 197.67 2021-5-30 已清偿
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 22.83 --- 2021-11-30 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 180.00 --- 2021-7-30 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 300.00 --- 2021-11-30 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 120.00 --- 2021-11-19 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 120.00 --- 2021-12-10 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 10.00 --- 2021-12-16 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 20.16 --- 2021-12-22 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 45.00 --- 2021-12-30 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 4.28 --- 2021-6-30 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 603.02 --- 2021-12-30 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 0.30 --- 2021-6-30 正常履约
金通灵 江苏银行股份有限公司南通学田支行 354.00 --- 2021-12-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 67.00 67.00 2021-5-28 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 7.00 7.00 2021-6-1 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 19.00 --- 2021-6-19 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 16.50 --- 2021-6-24 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 43.00 --- 2021-6-30 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 40.00 40.00 2021-1-9 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 30.00 30.00 2021-1-9 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.00 10.00 2021-1-2 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 20.00 20.00 2021-1-24 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 15.00 15.00 2021-1-27 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.42 5.42 2021-1-29 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.00 3.00 2021-3-31 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.00 --- 2021-7-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 15.00 --- 2021-7-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.00 --- 2021-7-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.00 --- 2021-7-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.00 --- 2021-7-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.00 --- 2021-7-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.00 --- 2021-7-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.00 --- 2021-7-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 15.00 --- 2021-7-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.00 --- 2021-7-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 15.00 --- 2021-7-31 正常履约
23
2020 年 12 截止回函日
应付票据到 偿还及履
借款主体 债权人 月 31 日应 应付票据本
期日 约情况
付票据金额 金偿还金额
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.00 --- 2021-7-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 15.00 --- 2021-7-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.00 --- 2021-7-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 15.00 15.00 2021-1-31 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.34 3.34 2021-1-31 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.26 2.26 2021-1-31 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 1.10 1.10 2021-1-31 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 1.66 1.66 2021-1-31 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.00 3.00 2021-1-31 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.00 10.00 2021-1-31 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 2.00 2021-1-31 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 2.00 2021-1-31 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 20.00 20.00 2021-1-31 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 15.00 15.00 2021-1-31 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 2.00 2021-1-31 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 4.00 4.00 2021-1-31 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 12.00 12.00 2021-1-31 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.00 3.00 2021-1-31 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.50 3.50 2021-1-31 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.52 2.52 2021-1-31 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.41 2.41 2021-2-3 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.00 3.00 2021-2-3 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 6.45 6.45 2021-2-4 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 18.00 --- 2021-8-4 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.06 3.06 2021-2-6 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 1.53 1.53 2021-2-4 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 2.00 2021-2-11 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.00 5.00 2021-2-11 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 1.64 1.64 2021-2-11 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 2.00 2021-2-18 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 2.00 2021-2-18 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 4.84 4.84 2021-2-19 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 1.00 --- 2021-8-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.00 --- 2021-8-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.00 --- 2021-8-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 4.00 --- 2021-8-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 --- 2021-8-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 --- 2021-8-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.00 --- 2021-8-31 正常履约
24
2020 年 12 截止回函日
应付票据到 偿还及履
借款主体 债权人 月 31 日应 应付票据本
期日 约情况
付票据金额 金偿还金额
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.00 --- 2021-8-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.00 --- 2021-8-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.00 --- 2021-8-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.00 --- 2021-8-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.00 --- 2021-8-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 --- 2021-8-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.00 --- 2021-8-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 --- 2021-8-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.00 --- 2021-8-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.00 --- 2021-8-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 20.49 --- 2021-8-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 --- 2021-8-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.00 --- 2021-8-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 15.00 --- 2021-8-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.00 --- 2021-8-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 1.00 --- 2021-8-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.88 3.88 2021-3-1 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.00 --- 2021-9-2 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.00 5.00 2021-3-2 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 1.00 --- 2021-9-2 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 18.00 18.00 2021-3-4 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.64 --- 2021-9-7 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.98 2.98 2021-3-8 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.00 --- 2021-9-8 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 20.00 20.00 2021-3-8 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 50.00 50.00 2021-3-9 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 40.00 40.00 2021-3-9 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 16.00 16.00 2021-3-10 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.07 5.07 2021-3-11 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 6.21 6.21 2021-3-11 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 15.00 15.00 2021-3-11 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.00 3.00 2021-3-11 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.00 10.00 2021-3-11 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.00 10.00 2021-3-11 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.00 3.00 2021-3-11 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 14.63 14.63 2021-3-11 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 8.00 8.00 2021-3-11 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.26 2.26 2021-3-14 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.85 2.85 2021-3-14 已清偿
25
2020 年 12 截止回函日
应付票据到 偿还及履
借款主体 债权人 月 31 日应 应付票据本
期日 约情况
付票据金额 金偿还金额
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.41 5.41 2021-3-14 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 12.00 12.00 2021-3-14 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.78 2.78 2021-3-14 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.00 3.00 2021-3-14 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 4.00 4.00 2021-3-14 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.00 3.00 2021-3-14 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.20 5.20 2021-3-15 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 1.00 --- 2021-9-1 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 2.00 2021-3-14 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.00 5.00 2021-3-14 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 1.00 1.00 2021-3-28 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 16.00 16.00 2021-3-28 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 8.00 8.00 2021-3-28 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 1.00 1.00 2021-3-28 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.79 2.79 2021-3-28 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 8.00 8.00 2021-3-28 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 7.80 7.80 2021-3-28 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 4.00 4.00 2021-3-30 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 30.85 30.85 2021-4-9 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.00 10.00 2021-4-9 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 21.40 21.40 2021-4-9 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.00 10.00 2021-4-9 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 4.00 4.00 2021-4-9 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.73 3.73 2021-4-9 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 45.00 45.00 2021-4-9 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 15.00 15.00 2021-4-11 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 6.67 6.67 2021-4-13 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 9.00 9.00 2021-4-13 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 25.00 25.00 2021-4-15 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 9.88 9.88 2021-4-15 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.00 10.00 2021-4-15 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 7.78 7.78 2021-4-15 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 4.80 4.80 2021-4-15 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 7.00 7.00 2021-4-15 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 30.00 30.00 2021-4-15 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 12.00 12.00 2021-4-19 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 21.08 21.08 2021-4-19 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 30.63 30.63 2021-4-19 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 28.30 28.30 2021-4-19 已清偿
26
2020 年 12 截止回函日
应付票据到 偿还及履
借款主体 债权人 月 31 日应 应付票据本
期日 约情况
付票据金额 金偿还金额
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.00 3.00 2021-4-19 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 30.00 30.00 2021-4-22 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.33 3.33 2021-4-22 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 12.02 12.02 2021-4-25 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 2.00 2021-4-25 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.26 2.26 2021-4-25 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 20.00 20.00 2021-4-25 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 20.00 20.00 2021-4-25 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.00 3.00 2021-4-26 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 4.37 4.37 2021-4-25 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 6.00 6.00 2021-4-27 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.00 5.00 2021-4-29 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 7.00 7.00 2021-4-29 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.00 3.00 2021-4-29 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.16 3.16 2021-4-29 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 1.00 1.00 2021-4-29 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 8.00 --- 2021-10-30 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.00 --- 2021-10-30 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 8.00 --- 2021-10-30 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 13.00 13.00 2021-4-29 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 8.00 --- 2021-10-30 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.00 10.00 2021-4-29 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 2.00 2021-4-29 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 1.28 1.28 2021-4-29 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.00 5.00 2021-4-29 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 40.00 40.00 2021-4-29 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.00 --- 2021-10-30 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.00 10.00 2021-4-29 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 2.00 2021-4-29 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 15.00 15.00 2021-4-29 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 7.00 7.00 2021-4-29 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.00 10.00 2021-4-29 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 21.00 21.00 2021-4-29 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 2.00 2021-4-29 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.00 10.00 2021-4-29 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 2.00 2021-4-29 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.00 5.00 2021-4-29 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 1.00 1.00 2021-4-29 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.00 3.00 2021-5-3 已清偿
27
2020 年 12 截止回函日
应付票据到 偿还及履
借款主体 债权人 月 31 日应 应付票据本
期日 约情况
付票据金额 金偿还金额
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.00 10.00 2021-5-15 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.00 5.00 2021-5-15 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 6.00 6.00 2021-5-15 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 14.00 14.00 2021-5-16 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 7.40 7.40 2021-6-1 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.00 10.00 2021-6-1 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 17.00 17.00 2021-6-1 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 4.00 4.00 2021-6-1 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 1.10 1.10 2021-6-1 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 8.00 8.00 2021-6-1 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.85 --- 2021-6-7 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.91 2.91 2021-6-3 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.00 5.00 2021-6-3 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 1.89 1.89 2021-6-3 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 2.00 2021-6-3 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.00 5.00 2021-6-3 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 2.00 2021-6-3 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.73 5.73 2021-6-3 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.00 5.00 2021-6-3 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.26 2.26 2021-6-3 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.08 2.08 2021-6-3 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.02 3.02 2021-6-3 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 4.77 4.77 2021-6-3 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 1.00 1.00 2021-6-3 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.00 3.00 2021-6-3 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.00 10.00 2021-6-3 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.00 3.00 2021-6-3 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 8.00 8.00 2021-6-3 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.00 3.00 2021-6-3 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 8.18 --- 2021-12-7 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.00 5.00 2021-6-3 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 1.00 1.00 2021-6-3 已清偿
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 18.30 --- 2021-6-8 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 4.00 --- 2021-6-8 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.87 --- 2021-6-8 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 4.98 --- 2021-6-8 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 --- 2021-6-8 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.00 --- 2021-6-8 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 4.00 --- 2021-6-8 正常履约
28
2020 年 12 截止回函日
应付票据到 偿还及履
借款主体 债权人 月 31 日应 应付票据本
期日 约情况
付票据金额 金偿还金额
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 8.70 --- 2021-6-8 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.27 --- 2021-6-8 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 12.00 --- 2021-6-8 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.24 --- 2021-6-8 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.00 --- 2021-6-8 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 6.45 --- 2021-6-8 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.19 --- 2021-6-8 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 13.00 --- 2021-12-16 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 7.00 --- 2021-12-16 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.00 --- 2021-12-16 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 13.00 --- 2021-12-16 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 9.00 --- 2021-12-16 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 1.50 --- 2021-6-16 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 4.00 --- 2021-6-16 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 --- 2021-6-20 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 6.16 --- 2021-6-20 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.68 --- 2021-6-20 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 14.85 --- 2021-6-20 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.50 --- 2021-6-20 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 8.00 --- 2021-6-20 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 8.00 --- 2021-6-20 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 16.29 --- 2021-6-20 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.40 --- 2021-6-20 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 1.68 --- 2021-6-20 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 1.38 --- 2021-6-20 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 11.36 --- 2021-6-20 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 21.64 --- 2021-6-20 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 70.00 --- 2021-6-20 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 4.07 --- 2021-6-21 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 15.00 --- 2021-6-21 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 15.00 --- 2021-6-24 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 7.19 --- 2021-6-24 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 6.00 --- 2021-6-24 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.00 --- 2021-6-24 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 15.00 --- 2021-6-24 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 1.38 --- 2021-6-24 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 6.20 --- 2021-12-25 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 6.00 --- 2021-12-25 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.93 --- 2021-12-25 正常履约
29
2020 年 12 截止回函日
应付票据到 偿还及履
借款主体 债权人 月 31 日应 应付票据本
期日 约情况
付票据金额 金偿还金额
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 --- 2021-12-25 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.00 --- 2021-12-31 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.00 --- 2021-12-25 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.68 --- 2021-6-24 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 8.00 --- 2021-12-25 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 26.00 --- 2021-12-25 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.60 --- 2021-12-25 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 1.00 --- 2021-12-25 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 --- 2021-12-25 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 5.00 --- 2021-12-25 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 4.52 --- 2021-12-25 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 --- 2021-12-25 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.00 --- 2021-12-25 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 15.00 --- 2021-12-25 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.50 --- 2021-12-25 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.00 --- 2021-12-25 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 8.00 --- 2021-12-25 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 15.25 --- 2021-12-25 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 17.00 --- 2021-12-25 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.00 --- 2021-12-25 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 8.00 --- 2021-12-25 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 4.00 --- 2021-12-25 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 8.00 --- 2021-12-29 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 --- 2021-12-29 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 15.00 --- 2021-12-29 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 8.00 --- 2021-12-29 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 8.00 --- 2021-12-29 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.00 --- 2021-12-29 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 --- 2021-07-01 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.96 --- 2021-07-01 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 --- 2021-07-01 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.00 --- 2021-07-01 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.00 --- 2021-07-01 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 10.00 --- 2021-07-01 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 3.00 --- 2021-07-01 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 --- 2021-07-01 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 --- 2021-07-01 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 2.00 --- 2021-07-01 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 8.04 --- 2021-07-01 正常履约
30
2020 年 12 截止回函日
应付票据到 偿还及履
借款主体 债权人 月 31 日应 应付票据本
期日 约情况
付票据金额 金偿还金额
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 8.00 --- 2021-07-01 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 20.00 --- 2021-07-01 正常履约
新世利 浙商银行股份有限公司南通分行 20.00 --- 2021-07-01 正常履约
上海运能 兴业银行南通分行 350.00 350.00 2021-1-20 已清偿
上海运能 兴业银行南通分行 120.00 120.00 2021-1-20 已清偿
上海运能 兴业银行南通分行 175.00 175.00 2021-1-20 已清偿
上海运能 兴业银行南通分行 49.20 49.20 2021-3-17 已清偿
上海运能 兴业银行南通分行 45.00 45.00 2021-3-17 已清偿
上海运能 兴业银行南通分行 75.10 75.10 2021-3-17 已清偿
上海运能 兴业银行南通分行 33.00 33.00 2021-3-17 已清偿
上海运能 兴业银行南通分行 17.70 17.70 2021-3-17 已清偿
上海运能 兴业银行南通分行 21.00 21.00 2021-3-24 已清偿
上海运能 兴业银行南通分行 69.00 69.00 2021-3-24 已清偿
上海运能 兴业银行南通分行 43.00 43.00 2021-3-24 已清偿
上海运能 兴业银行南通分行 42.00 42.00 2021-3-24 已清偿
上海运能 兴业银行南通分行 25.00 25.00 2021-3-24 已清偿
上海运能 兴业银行南通分行 28.00 28.00 2021-4-20 已清偿
上海运能 兴业银行南通分行 31.20 31.20 2021-4-20 已清偿
上海运能 兴业银行南通分行 45.30 45.30 2021-4-20 已清偿
上海运能 兴业银行南通分行 49.80 49.80 2021-4-20 已清偿
上海运能 兴业银行南通分行 61.60 61.60 2021-4-20 已清偿
上海运能 兴业银行南通分行 14.10 14.10 2021-4-20 已清偿
上海运能 兴业银行南通分行 80.00 80.00 2021-4-20 已清偿
上海运能 兴业银行南通分行 23.00 23.00 2021-4-20 已清偿
上海运能 兴业银行南通分行 12.00 12.00 2021-4-20 已清偿
上海运能 兴业银行南通分行 480.00 480.00 2021-5-27 已清偿
上海运能 兴业银行南通分行 40.00 40.00 2021-5-27 已清偿
上海运能 兴业银行南通分行 20.00 20.00 2021-5-27 已清偿
上海运能 兴业银行南通分行 140.00 140.00 2021-5-27 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 165.00 165.00 2021-2-25 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 15.50 15.50 2021-2-25 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 30.00 30.00 2021-2-25 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 55.31 55.31 2021-2-25 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 100.00 100.00 2021-2-25 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 79.71 79.71 2021-2-25 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 12.30 12.30 2021-2-25 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 10.00 10.00 2021-2-25 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 50.00 50.00 2021-2-25 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 50.00 50.00 2021-2-25 已清偿
31
2020 年 12 截止回函日
应付票据到 偿还及履
借款主体 债权人 月 31 日应 应付票据本
期日 约情况
付票据金额 金偿还金额
上海运能 上海银行浦东分行 50.00 50.00 2021-2-25 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 30.00 30.00 2021-2-25 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 5.00 5.00 2021-2-25 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 20.00 20.00 2021-2-25 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 5.00 5.00 2021-2-25 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 5.00 5.00 2021-2-25 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 15.00 15.00 2021-2-25 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 15.00 15.00 2021-2-25 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 10.00 10.00 2021-2-25 已清偿
上海运能 兴业银行南通分行 40.50 --- 2021-8-7 正常履约
上海运能 兴业银行南通分行 30.00 --- 2021-8-7 正常履约
上海运能 上海银行浦东分行 12.30 12.30 2021-3-22 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 10.00 10.00 2021-3-22 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 14.00 14.00 2021-3-22 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 50.00 50.00 2021-3-22 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 7.50 7.50 2021-3-22 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 20.00 20.00 2021-3-22 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 20.00 20.00 2021-3-22 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 20.00 20.00 2021-3-22 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 20.00 20.00 2021-3-22 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 20.00 20.00 2021-3-22 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 20.00 20.00 2021-3-22 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 5.00 5.00 2021-3-22 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 5.00 5.00 2021-3-22 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 20.00 20.00 2021-3-22 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 20.00 20.00 2021-3-22 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 30.00 30.00 2021-3-22 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 10.00 10.00 2021-3-22 已清偿
上海运能 上海银行浦东分行 10.00 10.00 2021-3-22 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 35.00 35.00 2021-1-7 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-1-7 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-1-7 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-1-7 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 30.00 30.00 2021-1-7 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 30.00 30.00 2021-1-7 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 50.00 50.00 2021-1-7 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 20.00 20.00 2021-1-7 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-1-7 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-1-7 已清偿
32
2020 年 12 截止回函日
应付票据到 偿还及履
借款主体 债权人 月 31 日应 应付票据本
期日 约情况
付票据金额 金偿还金额
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 20.00 20.00 2021-1-7 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 20.00 20.00 2021-1-7 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 20.00 20.00 2021-1-7 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-1-7 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 15.00 15.00 2021-1-7 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 15.00 15.00 2021-1-7 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-1-7 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 50.00 50.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 100.00 100.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 95.00 95.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 30.00 30.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 50.00 50.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 50.00 50.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 50.00 50.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 20.00 20.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 20.00 20.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 25.00 25.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 20.00 20.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 30.00 30.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
33
2020 年 12 截止回函日
应付票据到 偿还及履
借款主体 债权人 月 31 日应 应付票据本
期日 约情况
付票据金额 金偿还金额
无锡工锅 宁波银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 9.00 9.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 100.00 100.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 30.00 30.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 40.00 40.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 30.00 30.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 30.00 30.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 40.00 40.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 8.00 8.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 20.00 20.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 29.00 29.00 2021-2-6 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-2-19 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-19 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-19 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 20.00 20.00 2021-2-19 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-2-19 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-2-19 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-2-19 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-2-19 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-19 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 15.00 15.00 2021-2-19 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-2-19 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 100.00 100.00 2021-2-19 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 46.00 46.00 2021-2-19 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 20.00 20.00 2021-2-19 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 15.00 15.00 2021-2-19 已清偿
34
2020 年 12 截止回函日
应付票据到 偿还及履
借款主体 债权人 月 31 日应 应付票据本
期日 约情况
付票据金额 金偿还金额
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 20.00 20.00 2021-2-19 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-19 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 15.00 15.00 2021-2-19 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 15.00 15.00 2021-2-19 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-19 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 20.00 20.00 2021-2-19 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-2-19 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 20.00 20.00 2021-2-19 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 20.00 20.00 2021-2-19 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 20.00 20.00 2021-2-19 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 40.00 40.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 20.00 20.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 70.00 70.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 30.00 30.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 20.00 20.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 20.00 20.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 30.00 30.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 30.00 30.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 15.00 15.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 20.00 20.00 2021-2-27 已清偿
35
2020 年 12 截止回函日
应付票据到 偿还及履
借款主体 债权人 月 31 日应 应付票据本
期日 约情况
付票据金额 金偿还金额
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 30.00 30.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 100.00 100.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 40.00 40.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 30.00 30.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 20.00 20.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 30.00 30.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-2-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 28.00 28.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-3-23 已清偿
36
2020 年 12 截止回函日
应付票据到 偿还及履
借款主体 债权人 月 31 日应 应付票据本
期日 约情况
付票据金额 金偿还金额
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 20.00 20.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 15.00 15.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 40.00 40.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 20.00 20.00 2021-3-23 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 25.00 25.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 12.00 12.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 12.00 12.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-4-21 已清偿
37
2020 年 12 截止回函日
应付票据到 偿还及履
借款主体 债权人 月 31 日应 应付票据本
期日 约情况
付票据金额 金偿还金额
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 42.00 42.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 48.00 48.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 100.00 100.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 15.00 15.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 18.00 18.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 42.00 42.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 11.00 11.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 8.00 8.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 8.00 8.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 7.00 7.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 7.00 7.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 15.00 15.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 20.00 20.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-4-21 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-4-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-4-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 30.00 30.00 2021-4-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-4-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-4-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-4-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-4-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-4-27 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 444.00 444.00 2021-4-28 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 27.00 27.00 2021-4-28 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 62.00 62.00 2021-5-3 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 47.00 47.00 2021-5-3 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 15.00 15.00 2021-5-3 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 30.00 30.00 2021-5-3 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 25.00 25.00 2021-5-13 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-5-18 已清偿
38
2020 年 12 截止回函日
应付票据到 偿还及履
借款主体 债权人 月 31 日应 应付票据本
期日 约情况
付票据金额 金偿还金额
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 3.00 3.00 2021-5-18 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-5-18 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-5-18 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-5-18 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-5-18 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-5-18 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-5-18 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-5-18 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-5-18 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-5-18 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-5-18 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-5-18 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-5-18 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 8.00 8.00 2021-5-18 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-5-18 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-5-18 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-5-18 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-5-24 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 8.00 8.00 2021-5-24 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-5-24 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 15.00 15.00 2021-5-24 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 26.70 26.70 2021-5-24 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 30.00 30.00 2021-5-24 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 47.00 47.00 2021-5-24 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-5-24 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-5-24 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 2.00 2.00 2021-5-24 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-5-24 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 14.70 14.70 2021-5-24 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 14.00 14.00 2021-6-3 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 7.00 7.00 2021-6-3 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 9.70 9.70 2021-6-3 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.40 5.40 2021-6-3 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 15.00 15.00 2021-6-3 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-6-3 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-6-3 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-6-3 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-6-3 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 5.00 5.00 2021-6-3 已清偿
39
2020 年 12 截止回函日
应付票据到 偿还及履
借款主体 债权人 月 31 日应 应付票据本
期日 约情况
付票据金额 金偿还金额
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 15.00 15.00 2021-6-3 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 30.00 30.00 2021-6-3 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 10.00 10.00 2021-6-3 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 30.00 30.00 2021-6-3 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 30.00 30.00 2021-6-3 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 30.00 30.00 2021-6-3 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 30.00 30.00 2021-6-3 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 15.00 15.00 2021-6-3 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 20.00 20.00 2021-6-3 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 15.00 15.00 2021-6-3 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 30.00 30.00 2021-6-3 已清偿
无锡工锅 江苏银行股份有限公司无锡分行 15.00 15.00 2021-6-3 已清偿
合计 33,817.94 20,835.37 -
注：上表所列示应付票据明细对应每一笔票据单据，上表中合计金额与明细
存在差异的原因系保留两位小数四舍五入导致。
4、相关应付票据和借款不存在诉讼纠纷情形。
会计师核查意见：
1、主要核查程序
向银行函证应付票据；询问管理层资产受限对公司经营活动的影响、公司相
关决议及信息披露情况；获取并审阅抵押担保合同；获取期后相关应付票据和借
款偿还明细账，并抽样检查。
2、核查结论
经核查，我们认为，资产受限的原因系公司利用资产获得融资，有利于公司
日常经营，且未对公司正常的生产经营产生重大不利影响。截止回函日，公司如
期或提前偿还应付票据和借款，不存在诉讼纠纷。
三、报告期内，公司实现营业收入143,605.82万元，净利润5,864.89万元，
经营活动产生的现金流量净额-4,604.51万元，同比分别减少23.63%、47.23%和
532.12%。分产品看，汽轮机、锅炉销售、发电机组、系统集成建设类项目、系
统集成运营类项目和其他收入分别为3,321.63万元、24,216.61万元、4,035.08
万元、23,949.06万元、16,578.48万元和4,899.60万元，同比分别变动-54.41%、
40
43.13%、67.58%、-60.64%、-42.19%和-15.28%。分地区看，国外收入5,055.08
万元，同比减少75.38%。
（一）请结合市场环境、销售数量、单价等，分别说明汽轮机、锅炉销售、
发电机组、系统集成建设类项目、系统集成运营类项目和其他收入增减变动较大
的原因及合理性。
（二）请结合主要出口国家、国外市场环境、产品类别、销售数量、单价等
情况，说明国外收入大幅减少的原因及合理性。
（三）请结合市场环境、销售政策、产品结构、销售数量、单价及成本费用
变动等，说明公司净利润变动幅度与营业收入变动幅度不匹配的原因及合理性；
结合销售信用政策、存货周转率变化等说明经营活动现金流量净额与营业收入和
净利润变动幅度不匹配的原因及合理性。
（四）请说明其他收入的具体内容和业务模式。
回复：
（一）请结合市场环境、销售数量、单价等，分别说明汽轮机、锅炉销售、
发电机组、系统集成建设类项目、系统集成运营类项目和其他收入增减变动较大
的原因及合理性。
1、汽轮机、锅炉销售、发电机组收入增减变动较大的原因及合理性
2020年 2019年
产品结构 营业收入 销售数量 销售单价 营业收入 销售数量 销售单价
（万元） （台套） （万元/台套） （万元） （台套） （万元/台套）
汽轮机 3,321.63 3 1,107.21 7,286.58 8 910.82
锅炉销售 24,216.61 49 494.22 16,919.49 70 241.71
发电机组 4,035.07 147 27.45 2,407.86 70 34.40
（1）汽轮机类产品，2020 年度销售收入较 2019 年度同期下降 54.41%，2020
年度平均销售单价较 2019 年同期上升 21.56%；销售收入下降主要是汽轮机产品
生产周期较长，技术参数要求较高，同时本期工程总包项目受疫情影响，汽轮机
产品配套设备安装等进度受阻等原因导致本期交货数量大幅下降，因此体现为收
入下降。
（2）锅炉销售类产品，2020 年度销售收入较 2019 年度同期上升 43.13%，
2020 年度平均销售单价较 2019 年同期上升 104.47%，主要系：一是负责工业锅
炉研发、生产、销售的上海工业锅炉（无锡）有限公司能源制造项目 2019 年达
41
到可使用状况后产能逐步释放，已实现燃油燃气锅炉、高效煤粉锅炉、大型循环
流化床锅炉、余热锅炉及生物质锅炉多型号锅炉的产业化；二是 2020 年度交付
大型循环流化床锅炉及余热锅炉数量增长，上述锅炉单位销售价格较高，因此导
致 2020 年度锅炉销售收入增长，销售数量下降。
（3）发电机组，2020 年销售收入较 2019 年同期上升 67.58%，2020 年度销
售数量较 2019 年同期上升 110%。销售收入的上升主要是负责发电机组生产销售
的泰州锋陵 2019 年前受资产负债率较高、连续亏损等原因影响了军品资质审查，
2019 年末金通灵对泰州锋陵增资后顺利通过军品资质审查，2020 年度新增军品
订单增加所致。
2、系统集成建设类项目收入增减变动较大的原因及合理性
单位：万元
产品结构 2020年度营业收入 2019年度营业收入 营业收入变动额 营业收入变动幅度
设备成套及技术
878.08 10,231.38 -9,353.30 -91.42%
服务
建造合同 22,399.55 50,242.45 -27,842.90 -55.42%
冰蓄冷设备 671.43 374.90 296.53 79.10%
合计 23,949.06 60,848.73 -36,899.67 -60.64%
（1）工程承包模式根据不同客户的个性化要求，包括设备成套、技术服务
等单项业务模式和电站工程模式，近几年公司已由单项业务模式逐步向节能环保
发电设备集成供应商和余热余压、生物质等能源利用整体解决方案供应商模式转
变，因此 2020 年度设备成套及技术服务收入大幅减少，主要原因系公司战略发
展转型需要所致。
（2）建造合同收入减少的主要原因系：公司全资子公司上海运能能源科技
有限公司签订待执行的印度、越南及菲律宾等国外总包项目受疫情影响施工未能
有效开展，工程总承包项目收入大幅度减少所致。
（3）冰蓄冷设备收入增长的主要原因系：负责冰蓄冷设备研发、生产及销
售的江苏格林斯曼蓄能科技有限公司经过近三年的市场开拓，产品日趋成熟，因
此 2020 年营业收入体现为增长。
3、系统集成运营类项目收入增减变动较大的原因及合理性
单位：万元
42
产品结构 2020年度营业收入 2019年度营业收入 营业收入变动额 营业收入变动幅度
压缩空气 9,558.90 9,091.50 467.40 5.14%
合同能源管理 6,464.95 19,542.76 -13,077.81 -66.92%
生物质发电 554.63 42.55 512.08 1203.48%
合计 16,578.48 28,676.81 -12,098.33 -42.19%
（1）系统集成运营类项目收入变动较大的原因主要系合同能源管理和生物
质发电项目的收入变动较大。
（2）合同能源项目收入详见下表：
单位：万元
2020年度营业 2019年度营业 营业收入变动 营业收入变动
项目名称
收入 收入 额 幅度
山西高义钢铁有限公司余热发电合同能
5,648.49 17,651.04 -12,002.55 -68.00%
源管理项目
郴州丰越环保科技股份有限公司余热发
330.00 825.00 -495.00 -60.00%
电合同能源管理项目
兰州新蓝天新材料有限责任公司3.5MW
--- 590.17 -590.17 -100.00%
纯低温余热发电工程项目BT合同
太原北白水泥制造有限公司日产3200吨
熟料新型干法水泥生产线6MW余热发电 486.46 476.55 9.91 2.08%
合同能源管理项目
合计 6,464.95 19,542.76 -13,077.81 -66.92%
合同能源项目收入变动较大的主要原因系：山西高义钢铁有限公司余热发电
合同能源管理项目合同约定结算周期影响收入下降幅度大，山西高义钢铁有限公
司余热发电合同能源管理项目分为技术附件一及技术附件二两部分，2019 年完
成技术附件一项目收益的全部结算及技术附件二归属于 2019 年度的项目收益，
2020 年只确认技术附件二归属于 2020 年度的项目收益。
郴州丰越环保科技股份有限公司余热发电合同能源管理项目已于 2020 年 5
月转让，因此 2020 年度只体现 1 至 5 月项目收益，而 2019 年度体现为全年项目
收益。
兰州新蓝天新材料有限责任公司 3.5MW 纯低温余热发电工程项目 BT 合同合
同收益期间为 2016 年 8 月至 2019 年 7 月，因此 2020 年度无项目收益。
（3）生物质发电收入变动较大的主要原因系：报告期列入政府补贴名单，
43
增加 453.69 万元的政府补贴收入所致。
4、其他收入增减变动较大的原因及合理性
单位：万元
产品结构 2020年度营业收入 2019年度营业收入 营业收入变动额 营业收入变动幅度
销售钢材等 1,578.39 2,781.25 -1,202.86 -43.25%
精密制造加工 1,410.28 30.43 1,379.85 4534.51%
其他 1,910.93 2,971.63 -1,060.70 -35.69%
合计 4,899.59 5,783.31 -883.71 -15.28%
注：2020 年度营业收入明细与合计差异 0.01 的原因系保留 2 位小数四舍五
入导致。
钢材贸易 2020 年度营业收入较 2019 年度下降 43.25%，主要系 2020 年度疫
情影响，客户需求下降所致。
精密制造加工业务为公司全资子公司江苏金通灵精密制造有限公司 2019 年
度新增业务，该公司成立于 2019 年 8 月 2 日，2019 年度处于筹建期，因此 2019
年度未能有效经营，2020 年度市场开拓顺利，因此 2020 年度营业收入大幅增长。
其他业务 2020 年度营业收入较 2019 年度下降 35.69%，主要原因系 2019 年
度存在大额材料销售，而 2020 年度无此大类销售情形所致。
会计师核查意见：
1、主要核查程序
对营业收入的变动执行分析性程序；选取样本，对客户发函询证交易金额；
对未回函客户执行替代测试程序；对重大工程项目实地走访；获取建造合同收入
成本计算表，将总金额核对至收入成本明细账，并检查计算表计算的准确性；采
取抽样方式，检查建造合同工程成本的合同、发票、设备送货单和签收单、进度
确认单等支持性文件；对建造合同的供应商和承包商发函询证，确认交易的真实
性及成本的准确性。
2、核查结论
经核查，我们认为，公司收入受市场环境、公司布局等多种因素的影响，公
司对收入变动的分析说明是合理的。
（二）请结合主要出口国家、国外市场环境、产品类别、销售数量、单价等
44
情况，说明国外收入大幅减少的原因及合理性。
1、近两年公司主要出口国家及其出口比例分析如下：
2020 年，主要出口国家为印度、菲律宾、巴基斯坦等，分别占出口额比例
63.74%、34.65%、1.60%，2019 年，主要出口国家为菲律宾、印度、泰国、越南、
印尼、巴基斯坦等，分别占出口额比例 38.92%、26.77%、22.43%、6.24%、2.22%、
1.33%。
2、2020 年及 2019 年国外收入分业务类别汇总如下：
单位：万元
类别 2020 年度 2019 年度 增长比例
产品制造业务 2,145.18 2,608.67 -17.77%
系统集成业务 2,909.90 17,926.27 -83.77%
合计 5,055.08 20,534.94 -75.38%
3、产品制造业务出口明细表如下：
单位：万元
国家 2020 年度 2019 年度 增长比例
菲律宾 611.45 --- ---
越南 --- 1,280.54 -100.00%
印尼 --- 393.96 -100.00%
印度 1,533.73 304.03 404.47%
巴基斯坦 --- 202.65 -100.00%
文莱 --- 196.75 -100.00%
摩洛哥 --- 102.11 -100.00%
其他 --- 128.63 -100.00%
合计 2,145.18 2,608.67 -17.77%
4、系统集成业务出口明细表如下：
单位：万元
国家 2020 年度 2019 年度 增长比例（%）
菲律宾 1,140.00 7,993.13 -85.74%
印度 1,688.18 5,193.68 -67.50%
泰国 -8.41 4,606.45 -100.18%
45
国家 2020 年度 2019 年度 增长比例（%）
巴基斯坦 80.74 70.51 14.50%
印尼 9.39 62.50 -84.98%
合计 2,909.90 17,926.27 -83.77%
综上所述，2020 年度国外收入 5,055.08 万元相比 2019 年度国外收入
20,534.94 万元下降 15,479.86 万元，降幅 75.38%，主要原因系：新冠肺炎疫情
的深度影响，东南亚地区疫情严重，公司全资子公司上海运能能源科技有限公司
执行的部分印度、越南及菲律宾等总包项目建设安装进度受阻，施工及出口受较
大影响，国外工程总承包类项目收入大幅下降导致。
会计师核查意见：
1、主要核查程序
执行分析性程序；函证海外客户交易额；检查销售合同、海关报关单、发票、
银行回单等原始凭证，以验证海外收入的真实性、准确性；测算海外建造合同收
入确认的准确性；获取销售明细表，复核公司国外收入统计数据的准确性；评估
公司分析的合理性。
2、核查结论
经核查，我们认为，公司对国外收入大幅减少的主要原因系海外疫情影响导
致。
（三）请结合市场环境、销售政策、产品结构、销售数量、单价及成本费用
变动等，说明公司净利润变动幅度与营业收入变动幅度不匹配的原因及合理性；
结合销售信用政策、存货周转率变化等说明经营活动现金流量净额与营业收入和
净利润变动幅度不匹配的原因及合理性。
1、净利润变动幅度与营业收入变动幅度不匹配的原因分析
报告期内，公司实现营业收入 143,605.82 万元，较上年同期减少 44,427.20
万元，同比下降 23.63%；公司归属于上市公司所有者的净利润 5,864.89 万元，
较上年同期减少 5,249.75 万元，同比下降 47.23%。
（1）2020 年及 2019 年产品结构及变化如下：
单位：万元
46
2020年度 2019年度 营业收入
产品结构 占比增减
营业收入 占比 营业收入 占比 率
鼓风机 50,900.60 35.44% 50,852.12 27.04% 8.40%
压缩机 15,704.77 10.94% 15,258.12 8.11% 2.82%
汽轮机 3,321.63 2.31% 7,286.58 3.88% -1.56%
锅炉销售 24,216.61 16.86% 16,919.49 9.00% 7.87%
发电机组 4,035.07 2.81% 2,407.86 1.28% 1.53%
产品制造小计 98,178.69 68.37% 92,724.17 49.31% 19.06%
系统集成建设类项目 23,949.06 16.68% 60,848.73 32.36% -15.68%
系统集成运营类项目 16,578.48 11.54% 28,676.81 15.25% -3.71%
系统集成小计 40,527.54 28.22% 89,525.54 47.61% -19.39%
其他收入 4,899.59 3.41% 5,783.31 3.08% 0.33%
合计 143,605.82 100.00% 188,033.02 100.00% ---
说明：2020 年度产品制造小计与对应明细之和存在差异的原因系保留两位
小数四舍五入导致。
汽轮机、系统集成建设类项目及系统集成运营类项目销售占比均比上年同期
低，其中系统集成建设类项目 2020 年营业收入占比较上年同期大幅降低 15.68%、
系统集成运营类项目 2020 年营业收入占比较上年同期降低 3.71%，上述两类产
品销售变动幅度较大。系统集成建设类项目营业收入大幅下降的原因系公司全资
子公司上海运能能源科技有限公司签订待执行的印度及越南等国外总包项目受
疫情影响施工未能有效开展所致。
（2）2020 年及 2019 年产品毛利率及变化如下：
产品结构 2020年毛利率 2019年毛利率 毛利率增减率
鼓风机 20.45% 23.02% -2.57%
压缩机 36.63% 40.41% -3.78%
汽轮机 56.93% 54.97% 1.95%
锅炉销售 18.14% 23.56% -5.42%
发电机组 38.71% 23.33% 15.37%
产品制造小计 24.45% 28.50% -4.05%
47
产品结构 2020年毛利率 2019年毛利率 毛利率增减率
系统集成建设类项目 36.63% 29.36% 7.27%
系统集成运营类项目 1.42% 7.77% -6.35%
系统集成小计 22.23% 22.45% -0.22%
其他收入 16.33% 12.10% 4.23%
合计 23.55% 25.11% -1.57%
2020 年公司毛利率较 2019 年下降 1.57%，其中鼓风机产品毛利率较上年同
期下降 2.57%、压缩机产品毛利率较上年同期下降 3.78%、锅炉销售毛利率较上
年同期下降 5.42%、系统集成较上年同期下降 0.22%、发电机组较上年同期上升
15.37%。但发电机组的营业收入占比低，本期仅为 2.81%。总体毛利率的降低是
净利润降低的重要原因。
（3）2020 年及 2019 年产量及销售单价情况：
2020年度 2019年度
产品结构 数量 营业收入 销售单价 数量 营业收入 销售单价
（台套） （万元） （万元/台套） （台套） （万元） （万元/台套）
鼓风机产品 1,354 47,481.81 35.07 1,293 45,770.42 35.40
鼓风机备件 954 3,418.79 3.58 999 5,081.70 5.09
压缩机 129 13,769.00 106.74 121 13,528.40 111.80
压缩机备件 392 1,935.77 4.94 562 1,729.73 3.08
汽轮机 3 3,321.63 1,107.21 8 7,286.58 910.82
小计 2,832 69,927.00 24.69 2,983 73,396.83 24.61
2020 年鼓风机产品销售单价较上年同期下降 0.33 万元/台套、压缩机产品
较上年同期下降 5.06 万元/台套。
（4）2020 年期间成本费用情况：
单位：万元
项目 2020年 2019年 变动比例
销售费用 5,148.30 7,242.93 -28.92%
管理费用 12,745.22 12,741.61 0.03%
研发费用 5,800.08 7,929.86 -26.86%
财务费用 8,010.32 6,657.88 20.31%
48
项目 2020年 2019年 变动比例
期间费用小计 31,703.92 34,572.28 -8.30%
2020 年营业收入较上年同期减少 23.63%，2020 年期间费用较上年同期减少
8.30%，期间费用减少幅度较营业收入的减少幅度小。期间费用的变动，主要是
财务费用增加导致。因此，财务费用变动是净利润下滑的重要因素。
财务费用增长的主要原因系：借款增加使得利息支出增加导致。
报告期，长、短期借款本金变动情况如下：
类别 期末余额（万元） 期初余额（万元） 变动额（万元）
短期借款 147,930.74 132,715.81 15,214.93
长期借款 24,912.50 25,016.00 -103.50
其中：一年内到期的长期借款 13,812.50 19,347.50 -5,535.00
合计 172,843.24 157,731.81 15,111.43
（5）2020 年经营状况如下：
项目 本期数（万元） 上年同期数（万元） 变动比
一、营业总收入 143,605.82 188,033.02 -23.63%
二、营业总成本 142,777.59 176,213.01 -18.97%
三、营业利润 5,630.34 13,022.87 -56.77%
四、利润总额 5,642.60 12,288.47 -54.08%
减：所得税费用 409.41 1,245.02 -67.12%
五、净利润 5,233.19 11,043.45 -52.61%
1.归属于母公司所有
5,864.89 11,114.64 -47.23%
者的净利润
2.少数股东损益 -631.70 -71.18 787.47%
公司 2020 年较 2019 年归属于母公司所有者的净利润降幅为 47.23%与营业
总收入降幅 23.63%不匹配，主要体现为：一是期间费用下降幅度低于营业收入
的下降幅度，二是营业成本降幅小于营业收入的降幅暨毛利率的降低。期间费用
变动原因详见本题“（4）2020 年期间成本费用情况”的分析。毛利率降低的主
要原因系：成本上涨导致，具体如下：
2020 年度公司钢材类原材料涨价幅度持续加大，涉及到金通灵采购中普板、
锰板、合金板等主要原材料价格上涨幅度达 5.06%--23.79%。其中用量最大的普
49
板 Q235 单价及锰板 345 单价涨幅分别为 6.36%及 5.60%，导致采购成本增加，单
位生产成本随之增加，因此营业成本上升。
单位：元
类别 2020年度单价 2019年度单价 增减率
普板Q235 4,936.40 4,641.15 6.36%
锰板Q345 5,042.48 4,774.85 5.60%
合金板Q390 6,529.34 5,274.65 23.79%
合金板JQ690D 7,835.71 7,458.67 5.06%
2、经营活动现金流量净额与营业收入和净利润变动幅度不匹配的原因及合
理性分析
（1）公司专注于大型工业鼓风机、压缩机、蒸汽轮机、工业锅炉等流体机
械领域，依托高端高效的汽轮机、压缩机、工业锅炉、透平膨胀机、冷冻机等核
心产品，逐步向节能环保、新能源、可再生能源系统技术集成方向发展，公司全
资子公司上海运能从事余热发电、生物质能发电等能源发电工程的成套设备供应
及技术服务，在能源方案设计、系统集成以及节能环保型锅炉方面的技术优势，
形成集设计、制造、建设安装等于一体的工程总包项目承接能力。
（2）系统集成类服务业务销售结算模式
A、建造合同业务
公司提供的建造合同业务，是受客户委托，按照合同约定对余热发电、生物
质发电等能源发电项目的土建、安装及成套设备供应，并同时提供相应技术咨询、
方案设计、系统调试等专业化技术服务。合同签订后根据合同约定的付款节点，
根据工程量及工程进度与客户进行结算，一般为机组通过连续 168 小时运行或机
组通过 72+24 小时验收后分期结算。
B、合同能源管理业务
合同能源管理收入是公司为合作方提供余热电站的资金筹措、建设、达到合
同约定的各种参数指标和验收标准，在项目建成达到发电并网条件后交合作方运
营管理，按照合同约定的收益期定期收取一定的投资回报，并最终在收回最后一
期款项后将余热电站设施无偿移交给合作方的业务模式。
（3）系统集成类业务客户的结算时点与公司的收入确认时点存在差异性。
A、公司工程类项目的收入确认时点为项目建设期内的每报告期期末，公司
50
根据已发生的成本占预计总成本的比例确定建造合同履约进度并确认收入。
B、工程类客户的结算时点主要为机组通过连续 168 小时运行或机组通过
72+24 小时验收后分期结算。
C、两者在确认时点上存在一定的差异性。
（4）2020 年度收入结构及系统集成类项目现金流流入及流出情况
1)2020 年度产品收入结构占比情况如下：
类 别 金额（万元） 占比（%）
建造合同 22,399.55 15.60
其他产品 121,206.27 84.40
合 计 143,605.82 100.00
2）2020 年度系统集成建设类主要项目现金流流入及流出情况如下表：
单位：万元
销售商品收到的 购买商品支付的
序号 项目名称 现金净流出金额
现金金额 现金金额
新疆晶和源新材料有限公司余热发电及
1 7,500.00 18,078.59 -10,578.59
28万吨高纯硅项目
河北盛滔环保科技有限责任公司干熄焦
2 --- 1,816.00 -1,816.00
余热回收项目
3 菲律宾DMPTT发电厂项目 1,169.00 1,021.25 147.75
4 邢台荣鑫热力有限公司热电联产项目 700.33 537.76 162.57
山西华强钢铁有限公司煤气发电综合改
5 850.00 179.79 670.21
造工程
内江市星明能源有限公司80MW发电机
6 500.00 4,746.81 -4,246.81
组能效提升项目
陕西略阳钢铁有限公司高炉、转炉煤气
7 300.00 639.98 -339.98
回收利用发电工程
8 内蒙古澎拓硅锰电炉煤气发电工程 2,400.00 1,707.19 692.81
9 中天钢铁焦化余热发电工程 2,125.58 986.23 1,139.35
10 安达生物质气化热电联产项目 3,790.00 0.72 3,789.28
合计 19,334.91 29,714.32 -10,379.41
2020 年度，公司各项主要业务的营业收入与经营活动现金流量净额变动趋
势对照情况如下：
业务类型 2020年度营业收入变动趋势情况 2020年度经营活动现金流量净额变动趋势情况
51
业务类型 2020年度营业收入变动趋势情况 2020年度经营活动现金流量净额变动趋势情况
建造合同 营业收入大幅减少 经营活动现金流量净额为负值且金额较大
其他业务 营业收入小幅减少 经营活动现金流量净额为正值
综上所述，公司 2020 年度经营性现金流为负且金额较大的原因主要是由于
工程总包类款项的支付与工程项目的收款不匹配，经营性现金流量净额与营业收
入和净利润不匹配的主要原因系公司的战略转型和其结算模式特点导致。
会计师核查意见：
1、主要核查程序
了解公司建造合同等业务模式；评估公司结算时点与公司的收入确认时点存
在差异性描述的合理性；检查公司系统集成项目现金流入和流出计算的过程及结
果。
2、核查结论
经核查，我们认为，公司 2020 年度经营性现金流为负且金额较大的原因主
要是由于工程总包类款项的支付与工程项目的收款不匹配导致。
（四）请说明其他收入的具体内容和业务模式。
1、公司其他收入主要包括控股子公司南通新世利物资贸易有限公司对外钢
材贸易销售收入、全资子公司江苏金通灵精密制造有限公司对外精密件加工费收
入、控股子公司南通金通灵环保设备有限公司及全资子公司广西金通灵鼓风机有
限公司房屋租赁收入、金通灵科技集团股份有限公司本部及上海工业锅炉（无锡）
有限公司等公司对外废料、材料销售收入及维修收入等内容。
2、其他收入的业务模式
（1）钢材贸易销售收入
钢材贸易业务模式为根据合同要求需要向供应商支付预付款订货，供应商收
到预付款后安排订单生产，公司收到原材料后直接销售，直接交付给客户，客户
收到钢材后结算期一般为 2-3 个月。
（2）精密件加工费收入
精密件加工业务模式分为来料加工业务及非来料加工业务两种模式，其中来
料加工业务模式由委托方提供主要材料，公司按照委托方要求制造货物并收取加
工费，从形式上看，双方签订委托加工合同，合同价款表现为加工费。非来料加
工业务模式，公司独立采购原材料，对存货进行自主管理和核算，并与客户签订
52
产品销售合同，原材料采购和产品销售业务相对独立，公司承担原材料价格波动
风险和存货所有权相关的风险。
（3）房屋租赁收入
房屋租赁业务模式为公司将部分房屋租赁按照市场价格租给客户，收取租
金。
（4）材料、废料销售收入
材料、废料销售业务主要为公司下属加工生产企业，在生产制造产品过程中，
会产生无法在生产中得到进一步使用的板材边角料、钢管、圆钢的料头料尾、废
铜、金属铁屑等，公司按照废料、边角料的市场行情安排专人进行废料及边角料
的变卖处理。
（5）维修收入
公司建立了服务型制造业的业务模式，通过为客户提供日常检测、维修保养
等后续服务，提升客户粘度，对于提供的维修保养服务收取维修费。
会计师核查意见：
1、主要核查程序
对其他收入执行的主要审计程序包括：选取样本向客户函证交易额；获取合
同、送货签收单、银行回款等执行细节测试；获取合同测算租赁收入入账金额的
准确性。
2、核查结论
经核查，我们认为，公司的其他业务收入真实发生，账面确认金额是可靠的。
四、近三年，公司研发投入金额分别为5,808.39万元、8,164.61万元和
7,838.32万元，资本化金额分别为1,690.17万元、409.94万元和2,461.93万元，
研发人员数量分别为191人、168人和228人。
（一）请结合近三年公司具体项目的研发计划、研发投入、研发进展等，分
别说明公司研发支出资本化的会计处理是否符合会计准则的规定。
（二）请结合近两年研发项目明细、研发人员学历构成、薪酬水平等，补充
说明研发投入、研发支出资本化金额与研发人员数量变动趋势不一致的原因及合
理性。
53
回复：
（一）请结合近三年公司具体项目的研发计划、研发投入、研发进展等，分
别说明公司研发支出资本化的会计处理是否符合会计准则的规定。
1、近三年公司具体项目的研发计划、研发投入、研发进展
近三年公司研发支出资本化项目的研发计划、研发投入、研发进展详见下表：
单位：万元
研发投
年度 项目名称 研发计划 研发进展
入金额
此项目于 2019 年立项，公司通过联
通过与国外研发公司合作，开
合瑞士 CELEROTON AG 公司合作开
发、消化、吸收国外氢燃料电池
发氢燃料电池压缩机（含压缩机、
压缩机核心技术，突破高效率三
电机及变频控制器），CELEROTON
元流叶轮、空气轴承、高速电机、
AG 公司凭借在高速电机及其控制
高速变频控制器等关键技术，解
系统方面的技术优势，已针对燃料
氢燃料电池 决离心式氢燃料电池压缩机设
2,274.39 电池应用领域进行了收入的开发和
压缩机 计制造难题，掌握气动与热力计
研究，拥有开发相关的工艺、方法、
算、转子系统稳定性及强度计
图纸、资料和发明专利。至 2020 年
算、空气轴承结构设计、高速电
1 月公司吸收压缩机和气体轴承详
机设计、高速变频控制系统等技
细设计，于 2020 年 2 月起开始进入
术难题，实现氢燃料电池压缩机
部分零部件生产阶段，公司自 2020
产品的国产化。
年 2 月起开始进入开发阶段。
2020
年度 燃气轮机 燃气轮机及 3.5MW 超大型燃气 110.44
轮机移动电站的研究与开发实
际为 1 个研发项目，由金通灵本
2017 年 10 月起，公司在外购的小燃
部及泰州锋陵公司联合开发完
机上应用自主开发的配套系统，由
成。
公司与控股子公司泰州锋陵特种电
3.5MW 超大型 通过引进、消化、吸收 3.5MW 小
站装备有限公司联合开发，2020 年
燃气轮机移 燃机核心机，自主开发配套系
77.10 12 月公司组织专家对 3.5MW 高压燃
动电站的研 统，将 3.5WM 小燃机商品化，在
气机移动电站进行了设计验证试
究与开发 此基础上进行改型设计，扩大产
验，各项试验数据已达到设计要求，
品型号链。远期目标：在 3.5MW
3.5MW 小燃机整体开发工作完成。
小燃机的基础上自主研制 10MW
小燃机核心机以及动力涡轮，形
成功率档次的系列化。
小计 --- 2,461.93 ---
燃气轮机 通过引进、消化、吸收 3.5MW 小 255.50 2017 年 10 月起，公司在外购的小燃
燃机核心机，自主开发配套系 机上应用自主开发的配套系统，由
统，将 3.5WM 小燃机商品化，在 公司与控股子公司泰州锋陵特种电
3.5MW 超大型 此基础上进行改型设计，扩大产 站装备有限公司联合开发，2020 年
2019 燃气轮机移 品型号链。远期目标：在 3.5MW 12 月公司组织专家对 3.5MW 高压燃
154.44
年度 动电站的研 小燃机的基础上自主研制 10MW 气机移动电站进行了设计验证试
究与开发 小燃机核心机以及动力涡轮，形 验，各项试验数据已达到设计要求，
成功率档次的系列化。 3.5MW 小燃机整体开发工作完成。
小计 --- 409.94 ---
2018 燃气轮机 通过引进、消化、吸收 3.5MW 小 1,765.12 2017 年 10 月起，公司在外购的小燃
54
研发投
年度 项目名称 研发计划 研发进展
入金额
年度 燃机核心机，自主开发配套系 机上应用自主开发的配套系统，由
统，将 3.5WM 小燃机商品化，在 公司与控股子公司泰州锋陵特种电
3.5MW 超大型 此基础上进行改型设计，扩大产 站装备有限公司联合开发，2020 年
燃气轮机移 品型号链。远期目标：在 3.5MW 12 月公司组织专家对 3.5MW 高压燃
102.74
动电站的研 小燃机的基础上自主研制 10MW 气机移动电站进行了设计验证试
究与开发 小燃机核心机以及动力涡轮，形 验，各项试验数据已达到设计要求，
成功率档次的系列化。 3.5MW 小燃机整体开发工作完成。
小计 --- 1,867.86 ---
2、研发支出资本化的会计处理是否符合会计准则的规定
研发支出会计政策如下：
（1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（2）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
条件 公司情况
公司对研发项目进行充分的市场需求调研、
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售 技术可行性论证及风险分析。对研发项目实
在技术上具有可行性； 行项目负责制，经过立项评审、项目实施、
结项评审、测试、验收，论证其技术可行性。
公司研发项目的目标为面向市场，实现经济
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意
利益，与主营业务及产品高度相关，具有完
图；
成该无形资产并使用或出售的意图。
公司主营业务主要围绕流体机械产品领域，
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够
结合自身业务发展方向，对研发项目进行充
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
分市场需求调研、产品定位分析、竞争环境
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
分析等，确认研发项目存在市场，具有明确
使用的，能够证明其有用性；
的经济利益流入方式。
公司拥有强大的研发技术实力及研发团队，
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
并对研发部门制定预算计划及预算管理制
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
度，公司有足够的技术、财务资源及能力完
出售该无形资产；
成研发项目。
55
条件 公司情况
公司建立了完备的内控制度，对研发项目按
项目进行管理，单独归集并核算项目成本，
各项与项目直接相关的支出能够可靠计量。
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
公司根据经审批的立项申请的计划，管理项
靠地计量。
目进度及预算，并定期向相关管理部门汇报
项目进展情况。财务部每月汇总、复核各部
门预算执行情况。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计
入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在
资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
燃气轮机及 3.5MW 超大型燃气轮机移动电站的研究与开发实际为 1 个研发项
目，截止 2020 年末，开发工作已完成，取得了测试结果报告，达到了设计要求，
并于 2020 年度结转为无形资产。氢燃料电池压缩机项目为报告期新增研发项目，
近三年，公司上述研发项目处于开发阶段，且满足资本化的具体标准，故公司予
以资本化。
（3）会计处理
对研究阶段的支出，在费用发生时，公司借记“研发支出-费用化支出”，
贷记相关科目，在会计期末将“研发支出-费用化支出”累计发生额结转至“研
发费用”。
对开发阶段的支出，且符合资本化的具体标准后，在费用发生时，公司借记
“研发支出-资本化支出”，贷记相关科目。在满足无形资产确认条件时，将相
应项目的“研发支出-资本化支出”余额结转到无形资产科目。
会计师核查意见：
1、主要核查程序
了解公司研发支出的会计政策，注意是否符合企业会计准则的规定；获取研
发项目立项及项目研发费用明细表，加计与报表数核对相符；抽样检查职工薪酬
分配表；抽样检查研发领料凭证；了解公司研发项目及其进展情况，注意项目所
处的研发阶段，获取项目成果测试报告，判断研发支出资本化的合理性；检查委
外研发合同及支付凭证等原始单据。
2、核查结论
经核查，我们认为，公司研发支出的会计政策及其会计处理符合企业会计准
56
则的规定。
（二）请结合近两年研发项目明细、研发人员学历构成、薪酬水平等，补充
说明研发投入、研发支出资本化金额与研发人员数量变动趋势不一致的原因及合
理性。
1、近两年研发项目明细
（1）2020 年研发项目明细如下：
实施 项目
项目名称 项目实施阶段 主要内容
主体 编号
通过引进、消化、吸收 3.5MW 小燃机核心机，自主
开发配套系统，将 3.5WM 小燃机商品化，在此基础
金通 研发完成，转无形资
RD01 燃气轮机 上进行改型设计，扩大产品型号链。远期目标：在
灵 产。
3.5MW 小燃机的基础上自主研制 10MW 小燃机核心
机以及动力涡轮，形成功率档次的系列化。
生物质原料的工业成分研究分析，生物质的导热性
研究，生物质的热重分析，生物质焦油含量分析，
生物油与焦油、醋液等有机物的研究等。鼓泡床气
已完成样机制作、测
金通 生物质燃气 化炉的炉膛结构及材料研究，上料系统、除尘器、
RD14 试、发货、调试和现
灵 发电机组 输灰系统、除渣系统、汽水系统、烟风系统、除蕉
场运行。
系统的研究等。燃气内燃发动机的研究开发，低压
预混进气技术、发动机的效率、发动机的热负荷、
可燃气调节技术、高能量点火技术等等。
通过与国外研发公司合作，开发、消化、吸收国外
已完成压缩机和气体 氢燃料电池压缩机核心技术，突破高效率三元流叶
轴承详细设计，进入 轮、空气轴承、高速电机、高速变频控制器等关键
金通 氢燃料电池 零部件生产阶段；变 技术，解决离心式氢燃料电池压缩机设计制造难
RD15
灵 压缩机 频器的初步设计已经 题，掌握气动与热力计算、转子系统稳定性及强度
完成，下一步进行详 计算、空气轴承结构设计、高速电机设计、高速变
细设计。 频控制系统等技术难题，实现氢燃料电池压缩机产
品的国产化。
已完成样机制作、测 适用于有多种参数余热汽源的场合，随着对余热回
金通 饱和蒸气发
RD16 试、发货、调试和现 收利用的重视程度不断提高，此类汽轮机市场前景
灵 电汽轮机
场运行。 广阔。
高温高压、高转速、带可调抽汽的热电用抽背机组，
金通 高温高压轴 机组已完成样机制
RD17 机组抽汽压力较高设计难度较大，填补此类产品空
灵 排抽凝机组 作、测试、装配完成
白，作为母型机开发。
高效率高温
金通 应用于热电联产项目的高温、高压、单轴背压式以
RD18 高压热电联 完成样机制作、测试。
灵 及抽背式汽轮机。
产机组
B0.93-4.1/1.1 型拖动水
泵机组一台成功投
中温中压小
金通 运，B1.5-3.1/1.3 型水泵 根据被拖动设备的要求和汽源条件，定制化设计汽
RD19 型工业汽轮
灵 及电机双拖机组生产 轮机。结构上采用模块化方式，增加适用性。
机
进入车间总装配阶
段。
主要用于钢铁行业余能余热高效利用和生物质、太
N30-13.24/535/535 型再
金通 小型双超再 阳能光热等新能源发电等领域。采用高背压高速汽
RD21 热汽轮机组一套，进
灵 热汽轮机组 轮机+后置机分段式设计提高内效率，引入再热提
入车间总装配阶段。
高循环效率，效率全力打造成公司拳头产品。
57
实施 项目
项目名称 项目实施阶段 主要内容
主体 编号
模型机第二次改进已
新叶型研发
金通 低温升离心 完成，并进行了性能 研发出比转速在 18-24 区间内的低温升离心蒸汽压
RD22
灵 蒸汽压缩机 试验，所有性能指标 缩机的新叶型，满足不同 MVR 工艺系统的需求。
均达到预设要求。 增加产品销售业绩。
利用先进的流体分析，结构优化软件和转子动力学
生物发酵多
金通 完成产品测试及优 系统分析软件，根据发酵行业参数特点优化出压缩
RD23 级离心压缩
灵 化，投入市场。 机各个级参数，使压缩机具有最高的效率段和更宽
机
的调节范围。
由于裂解炉引风机工艺介质的特点和风机工作环
境（位于高空整体钢框架内），国产裂解炉引风机
在运行过程中经常会发生轴承温度过高，振动超标
金通 裂解护引风 已完成研发，进入商
RD24 的问题。在叶轮的耐温、风机轴承温度及振动的控
灵 机 业化
制等方面入手，设计生产符合系统运行的裂解炉引
风机， 达到国外此类风机的技术含量，实行裂解
炉引风机的国产设计优化。
冶金行业为节能减排而制定的新工艺、新风机，该
已完成研发，进入商
金通 循环主抽风 风机在叶轮的耐磨、耐温、强度及主轴刚度、高转
RD25 业化，已在多个项目
灵 机 速轴承等方面差别于普通的风机。开发该风机，市
上使用。
场开发空间较为广阔。
高效整体式离心压缩机将遗传算法引入到离心压
金通 JE24000 高效 进入组装测试及优化 缩机级参数优化中，通过建立一种合适的损失物理
RD26
灵 离心压缩机 阶段。 模型，构造了以效率为适应度值的适应度函数，使
效率达到最高；打破了国外垄断。
由于这类压缩机具有流量大、结构紧凑、压缩过程
JE90000 高效 气动设计进入审核阶 可以做到绝对无油等优点。该项目研发成功，能使
金通
RD27 整体式离心
灵 段。 我们产品服务有更广的领域，实现大流量空气压缩
压缩机
机完全替代进口产品。
通过对大比转速风机的气动研究，满足冶金、建材、
大比转数离 已完成研发，进入商
金通 电力等领域大流量、大比转数高效风机的要求，拓
RD28 心通风机模 业化。用户反馈运行
灵 展现有风机型谱系列，市场应用面广，系统节能潜
型 较为稳定。
力大。
随着现代城市的高速发展，地下建筑广泛而多样性
的开发与利用，为城市提供了一个新维度，同时地
下建筑的消防成为急需解决的新问题，地下建筑一
旦出现火灾烟气散发缓慢、聚集.温度上升快温度
已完成研发，并试验 高、泄爆能力差、结构复杂死角多、地下建筑火灾
金通 撬装式消防
RD29 成功。交付试用2个 比地面建筑火灾消防排烟难度大，基于地下建筑开
灵 排烟风机
月，待反馈并优化。 发的移动式消防排烟车系统要求高，设计难度大，
目前国内还未有与移动式消防排烟车相匹配的大
风量离心式排烟风机。开发好这类产品，对满足现
代城市消防要求的移动式消防排烟车的开发有着
重要意义。
详细结构设计中，预
研究三元流叶轮在低速工况下高效运行，满足石
计 2021 年 8 月份完成
金通 多级低速三 化、冶金、电力等领域高压、高效风机的要求，目
RD30 全部图纸的详细结构
灵 元流鼓风机 标基于现有多级产品的升级换代，面向现有存量市
设计，开始样机试制
场的节能改造和新增市场的节能推广。
工作。
58
实施 项目
项目名称 项目实施阶段 主要内容
主体 编号
小比转数离 已完成研发，进入商 通过对小比转速风机的气动研究，满足冶金、建材、
金通
RD31 心通风机开 业化，已在湛江钢铁、 电力等领域小流量、高压力高效风机的要求，拓展
灵
发 武钢等企业使用。 现有风机型谱系列，市场应用面广，系统节能潜力。
变压吸附制氧真空泵用压缩机是用在 VPSA 制氧系
统中。VPSA 制氧系统通过“吸附-解吸-冲压”的交替
过程，从而制得纯度较高的氧气。目前吸附制氧设
变压吸附制 备多为罗茨真空泵，罗茨真空泵噪音大，效率低。
金通 已完成市场调研和设
RD32 氧真空泵用 我司所研发的压缩机可替代罗茨真空泵，具有噪音
灵 计参数确定。
压缩机 小，效率高，能耗低，调节性能优，是目前节能型
产品的首选机型。该产品的研发可达到国内领先技
术水平，扩大压缩机应用区域，填补国内空白，扩
大市场容量。
通过引进、消化、吸收 3.5MW 小燃机核心机，自主
3.5MW 超大型
开发配套系统，将 3.5WM 小燃机商品化，在此基础
泰州 2018R 燃气轮机移 研发成功、转无形资
上进行改型设计，扩大产品型号链。远期目标：在
锋陵 D03 动电站的研 产。
3.5MW 小燃机的基础上自主研制 10MW 小燃机核心
究与开发
机以及动力涡轮，形成功率档次的系列化。
通过对组合式箱式电站箱体结构的改进和优化设
高稳定易维 计，提高其可维护性以及扩大散热效果，对完善产
泰州 2019R 护组合式箱 已完成样机试制和产 品功能，增强产品市场竞争力和推动行业技术水平
锋陵 D03 式电站的研 品试验。 整体提升，噪音指标 1m 处≤75dB(A)，项目完成时
究 申请专利 1-2 件，完成样机试制和产品试验，并正
式投入配套使用。
低噪音高原
该项目已完成样机检
泰州 2020R 型双机组车
验和测试，组织项目 采用一主一备形式，提高系统供电可靠性。
锋陵 D01 载式移动电
验收和成果鉴定。
站的研发
通过将柴油机直接驱动的冷却风扇进行重新设计，
顶置分体式 改为电子风扇，将散热器由柴油机端面放置在低噪
泰州 2020R 已完成样机制作、测
箱式低噪音 音箱式电站顶部，将发电机组长度方向尺寸缩短了
锋陵 D02 试、调试运行。
电站的研究 400mm，更有利于车载安装，同时大大降低生产成
本，提高了产品竞争力。
JGC-4 风冷永 已完成样机检验和测 便于车载安装的空间要求，机组油机、电机选取尺
泰州 2020R
磁变频发电 试，组织项目验收和 寸结构紧凑的机型，并对机组油箱采用特殊结构化
锋陵 D03
机组的研发 成果鉴定。 设计，满足装车要求。
新高效煤粉
研发一套针对高效煤粉锅炉的全自动化控制的制
锅炉制粉系 已完成煤粉锅炉工艺
上海 粉系统，优化了煤粉收集系统工艺，减少了设备成
001 优化、已实现测试运
运能 统优化开发 本的投入，做到高效、节能、环保、经济并安全稳
行。
定运行。
项目
煤气放散的 已完成工艺系统设 采用密封性更可靠、自动化控制更高效的放散阀门
上海
002 安全性开发 计、运用于煤气余热 开发一套全新的具有放散更安全可靠、更环保节
运能
项目 发电系统。 能、更具广泛适应性的全自动化煤气放散系统。
减少凝汽式
研发一套针对冶金行业余热利用热电联产项目，减
汽轮发电机 已完成样机测试并实
上海 少凝汽式汽轮发电机组基座底板埋深的结构，做到
003 际运用于余热利用热
运能 组基座底板 高效、节能、环保、经济，实现主设备的安全稳定
电联产项目。
运行。
埋深程度结
59
实施 项目
项目名称 项目实施阶段 主要内容
主体 编号
构优化开发
项目
采用自然循环+强制循环方式进行余热换热。过热
RTO/TO 焚烧 器、高温蒸发器均采用管结构，低温蒸发器和省煤
已完成样机制作、测
无锡 炉能量回收 器均采用螺旋翅片管结构，布置受热面时选取合理
RD01 试、发货、调试和现
工锅 余热锅炉研 的节距，保证合理的烟气流速，控制锅炉本体的烟
场运行。
发 风阻力，整个受热面均采取悬吊结构，有效保证受
热面运行中结构的稳定。
75t/h 高温高 已完成样机制作、测
无锡 根据市场需要，设计以硅锰煤气为燃料结构新颖实
RD02 压硅锰煤气 试、发货、调试和现
工锅 用、燃烧效率高、污染小的硅锰煤气锅炉。
锅炉 场运行。
本项目通过空气分级燃烧，沿锅炉炉膛高度方向布
60/t/h 高效煤 已完成样机制作、测 置多级空气的供应，同时通过煤粉射流的浓淡分
无锡
RD03 粉锅炉的研 试、发货、调试和现 离，形成沿燃烧器火焰射流方向空气的逐级供应，
工锅
发 场运行。 同时提高燃烧所需空气的温度，来抑制氮氧化物的
生成。
280TPH 高温 本项目通过对一次燃烧风分布床、二次助燃风系
已完成样机制作、测
无锡 高压循环流 统、气固分离装置入口形状的改进，控制锅炉未反
RD04 试、发货、调试和现
工锅 化床锅炉的 应氧含量和燃烧区域的温度，抑制氮氧化物的生
场运行。
研发 成。
DCS 控制技术
研发一套针对 DCS 运行中出现的问题，研究开发
江苏 在高效节能
RD4 研发实验中。 了一种新型 DCS 散热机柜，解决运行中 DCS 机柜
运能 煤粉炉系统
散热不佳，确保 DCS 的安全稳定运行。
中的应用
环保型循环 本项目通过对一次燃烧风分布床、二次助燃风系统
江苏 流化床锅炉 的改进，以及设置烟气再循环系统，控制锅炉未反
RD5 研发实验中。
运能 燃烧系统的 应氧含量和燃烧区域的温度，抑制 NOx 的生成，
研发 达到环保燃烧的目的。
高效煤粉锅
炉的燃烧控 克服现有技术的缺陷，提供了一种防自燃自爆的锅
江苏
RD6 制及煤粉仓 研发实验中。 炉煤粉仓装置，具有提高了温度采集的准确性、减
运能
防爆措施的 少人工操作的误差和提高安全性的优点。
研究
（2）2019 年研发项目明细如下：
实施 项目
项目名称 项目实施阶段 主要内容
主体 编号
通过引进、消化、吸收 3.5MW 小燃机核心机，自
主开发配套系统，将 3.5WM 小燃机商品化，在此
金通 应用开发系统开发及 基础上进行改型设计，扩大产品型号链。远期目
RD04 燃气轮机
灵 调试。 标：在 3.5MW 小燃机的基础上自主研制 10MW 小
燃机核心机以及动力涡轮，形成功率档次的系列
化。
次高温、次高 在首台机投入商业化运行后，开展系列化设计，
金通 机组已完成样机制作
RD06 压反动式背 并开发高参数化机型，适应于工业拖动机和双缸
灵 进入厂内装配阶段。
压汽轮机 再热机组的高压段。
60
实施 项目
项目名称 项目实施阶段 主要内容
主体 编号
单级高速鼓风机模型机采用航空涡喷发动机透
平技术优化叶轮设计，不同系统条件动态负荷变
新型高效单 已完成样机制作、测 化较大工况下的高效运行，提高鼓风机的整体运
金通
RD08 级高速鼓风 试、发货、调试和现场 行效率，达到节能降耗的目的。新的气动设计，
灵
机 运行。 使鼓风机始终在稳定、高效区运行，使鼓风机成
本大幅降低，运行的安全性和稳定性大大提高。
填补国内空白，全面代替进口产品。
在发达国家，60%以上的建筑物都已使用冰蓄冷
已完成样机制作、测 技术。目前我国每年新建建筑面积约 20 亿平方
金通 冰蓄冷工艺
RD10 试、发货、调试和现场 米，为冰蓄冷技术的推广应用提供了巨大市场。
灵 压缩机
运行。 该产品的研发丰富了公司的产品系列，提高了产
品的附加值，扩大了公司产品市场范围。
工业气体压缩机由于介质的特殊性，对密封性、
可靠性、系统稳定性要求较高。与传统压缩机对
已完成样机制作、测 比，该项目压缩机具有零泄漏、运行效率高、自
金通 丙烯醛尾气
RD11 试、发货、调试和现场 动化程度高、可靠性稳定性高以及循环利用无污
灵 压缩机
运行。 染等优势。该项目压缩机项目实施后应用于制
药、生物工程、化工等领域的化工系统中，市场
前景广泛。
市场调研、应用场合和工作范围；气动和热力计
已完成样机制作、测
金通 蔗糖工艺压 算；转子结构设计、强度计算、临界转速计算、
RD12 试、发货、调试和现场
灵 缩机 稳定性、启动及密封设计技术。蔗糖工艺压缩机
运行。
运行状态实时监控设计等。
已完成样机制作、测
金通 高效三元流 采用先进的航空涡喷发动机研制出适应不同工
RD13 试、发货、调试和现场
灵 煤气压缩机 艺系统多变工况的高效三元流叶轮。
运行、项目验收等。
生物质原料的工业成分研究分析，生物质的导热
性研究，生物质的热重分析，生物质焦油含量分
析，生物油与焦油、醋液等有机物的研究等。鼓
泡床气化炉的炉膛结构及材料研究，上料系统、
金通 生物质燃气 机组已完成样机制作、
RD14 除尘器、输灰系统、除渣系统、汽水系统、烟风
灵 发电机组 测试。
系统、除蕉系统的研究等。燃气内燃发动机的研
究开发，低压预混进气技术、发动机的效率、发
动机的热负荷、可燃气调节技术、高能量点火技
术等等。
通过与国外设计公司合作，开发、消化、吸收国
外氢燃料电池压缩机核心技术，并将其商品化，
已完成国外设计合作 具体包括以下内容：气动与热力计算、转子系统
金通 氢燃料电池
RD15 公司洽谈并签订联合 稳定性及强度计算、转子组件结构优化设计、高
灵 压缩机
开发合同。 速电机设计、空气轴承结构研究设计、变频控制
系统设计、空气流道的结构优化设计、压缩机机
壳优化设计、压缩机整体外观结构优化设计等。
适用于有多种参数余热汽源的场合，随着对余热
金通 饱和蒸气发 设计已完成，样机正在
RD16 回收利用的重视程度不断提高，此类汽轮机市场
灵 电汽轮机 制造过程中。
前景广阔。
机组已完成样机制作、 高温高压、高转速、带可调抽汽的热电用抽背机
金通 高温高压轴
RD17 测试、装配完成，待发 组，机组抽汽压力较高设计难度较大，填补此类
灵 排抽凝机组
货。 产品空白，作为母型机开发。
61
实施 项目
项目名称 项目实施阶段 主要内容
主体 编号
高效率高温
金通 产品方案确定，完成专 应用于热电联产项目的高温、高压、单轴背压式
RD18 高压热电联
灵 利申请和发表论文。 以及抽背式汽轮机。
产机组
中温中压小
金通 完成机组的设计、加 根据被拖动设备的要求和汽源条件，定制化设计
RD19 型工业汽轮
灵 工、装配。 汽轮机。结构上采用模块化方式，增加适用性。
机
已完成样机制作、测
金通 压缩空气储 主要对象为空气膨胀机，在压缩空气储能系统中
RD20 试、发货、调试和现场
灵 能膨胀机 负责将压缩空气的内能转化为电能。
运行。
主要用于钢铁行业余能余热高效利用和生物质、
开发一套汽轮机叶片
太阳能光热等新能源发电等领域。采用高背压高
金通 小型双超再 型线谱并通过流固耦
RD21 速汽轮机+后置机分段式设计提高内效率，引入
灵 热汽轮机组 合分析确定叶片型线
再热提高循环效率，效率全力打造成公司拳头产
的安全性和可靠性。
品。
在蒸发领域，越来越多的 MVR 工艺代替 l 额传统
的多效蒸发，在 MVR 系统中最关键的设备就是离
心蒸汽压缩机。小于 9 度的低温升的 MVR 蒸发系
金通 低速离心蒸 正在进行样机的图纸 统中，低速离心蒸汽压缩机还是最为合适，完全
RD22
灵 汽压缩机 设计工作。 满足系统使用要求，性能调节范围宽，转动部件
抗疲劳损坏能力强，结构简明，运行可靠，维护
成本低。到目前为止，我公司是国内唯一一家做
这个产品的公司，打破了国外的长期垄断。
利用先进的流体分析，结构优化软件和转子动力
生物发酵多
金通 设计工作已完成，进入 学系统分析软件，根据发酵行业参数特点优化出
RD23 级离心压缩
灵 生产制造阶段。 压缩机各个级参数，使压缩机具有最高的效率段
机
和更宽的调节范围。
通过对 F 式风机整体台座结构设计、现场整体起
已完成样机制作、测
金通 裂解护引风 吊、高温高转速转子（采用 CARB 轴承设计，油
RD24 试、发货、调试和现场
灵 机 脂润滑）动力设计， 满足裂解炉引风机的使用
运行。
安装特点，为后期市场提供保证。
通过对高压力、高耐磨、高转速风机性能研究、
已完成样机制作、测 转子动力设计、耐磨研究，可以满足现市场烧结
金通 循环主抽风
RD25 试、发货、调试和现场 循环风机的需求，同时可以满足类似特征的产品
灵 机
运行。 如烧结主抽、回热风机、煤气风机的设计制造，
进一步开拓市场提供保证。
JGDW-65 箱式 完成低噪音降噪技术结构、降噪材料以及消音器
泰州 2018R 电站轻量化 已完成样机试制，厂内 设计；研究减震技术，满足车载箱式电站行驶路
锋陵 D04 低噪音箱体 测试、项目验收。 面的需求；控制所需电站重量。达到额定功率
的研究 65kW（海拔高度 5000m）等指标。
车载式移动 设计车载式移动电站散热箱体结构；设计车载式
已完成样机检验和测
泰州 2019R 电站防风沙 移动电站箱体双重隔热层；设计车载系统稳定性
试，组织项目验收和成
锋陵 D01 高散热箱体 和防风沙性能。完成频率稳定时间不大于 5s、频
果鉴定。
的研究 率波动率不大于±0.5%等技术指标。
为集装箱发射平台提供一次电源（三相 50Hz400V
ND2-60 柴油 交流电）；通过 ND23-60 供电控制盒可实现机组
已对产品设计开发进
泰州 2019R 发电机组 CAN 与市电之间的自动切换；机组可与供配电控制单
行确认，组织项目验
锋陵 D02 通信接口研 元之间进行 CAN 通讯；机组在海拔高度不大于
收。
究 1000m、环境温度 55℃、相对湿度 60%条件下输
出额定功率等。
62
实施 项目
项目名称 项目实施阶段 主要内容
主体 编号
通过对组合式箱式电站箱体结构的改进和优化
完成车载式移动电站
高稳定易维 设计，提高其可维护性以及扩大散热效果，对完
散热箱体结构、箱体双
泰州 2019R 护组合式箱 善产品功能，增强产品市场竞争力和推动行业技
重隔热层和车载系统
锋陵 D03 式电站的研 术水平整体提升，噪音指标 1m 处≤75dB(A)，项
稳定性和防风沙性能
究 目完成时申请专利 1-2 件，完成样机试制和产品
优化设计。
试验，并正式投入配套使用。
通过引进、消化、吸收 3.5MW 小燃机核心机，自
3.5MW 超大型 主开发配套系统，将 3.5WM 小燃机商品化，在此
泰州 2018R 燃气轮机移 应用开发系统开发及 基础上进行改型设计，扩大产品型号链。远期目
锋陵 D03 动电站的研 调试。 标：在 3.5MW 小燃机的基础上自主研制 10MW 小
究与开发 燃机核心机以及动力涡轮，形成功率档次的系列
化。
开发出一套 SNCR＋SCR 联合脱硝技术，在炉膛上
联合脱硝系 已完成 SNCR+SCR 联合
上海 部 800-1100℃的高温烟气区域对 NOx 进行脱除，
001 统燃煤供热 脱硝系统的设计、测
运能 然后在锅炉尾部利用较少的催化剂进一步脱除
项目开发 试，并实现现场运行。
NOx，实现二次脱硝以达到最佳的减排效果。
开发出一套全新的煤气-烟气热交换器技术，采
中间媒质分 已完成中间媒质分体
用中间媒质分体式热交换器，煤气、烟气通道分
上海 体热交换器 式热交换器的设计、测
002 层各自独立布置，中间媒质采用空间密闭的除盐
运能 燃煤发电项 试，已运用于燃气发电
水-汽，利用其自然循环实现煤气与烟气之间的
目开发 项目。
换热，以提高机组发电效率。
钢厂高炉小
型凝汽式机 已完成钢铁高炉煤气 开发出一套高效且低投资化在钢厂高炉煤气发
上海 组高效且低 小型发电机组参数的 电技术，选择合适的主汽参数、再热参数，使系
003
运能 投资化煤气 设计、调试与优化，并 统效率最优化以提高钢铁高炉煤气小型发电机
发电项目开 实现现场运行。 组的高参数化。
发
本项目通过对一次燃烧风分布床、二次助燃风系
高温高压循 已完成样机制作、测
无锡 统、气固分离装置入口形状的改进，控制锅炉未
RD03 环流化床技 试、发货、调试和现场
工锅 反应氧含量和燃烧区域的温度，抑制氮氧化物的
术的研发 运行。
生成。
该锅炉布置在窑尾预热器与窑尾高温风机之间。
水泥生产线 已完成样机制作、测 采用自然循环方式进行余热换热。受热面全部选
无锡
RD04 窑尾能量回 试、发货、调试和现场 用光管结构，选取合理的节距，保证合理的烟气
工锅
收余热研发 运行。 流速，控制锅炉本体的烟风阻力，管系均选用吊
挂式结构，有效保证受热面运行中结构的稳定。
在省煤器之前增设蒸发受热面。提高效率；开发
新型燃烧器，采用分级缺氧燃烧，改善炉膛燃烧
高温超高压 已完成样机制作、测
无锡 效果，降低 NOx 对大气的污染。锅炉尾部新增设
RD05 高炉煤气技 试、发货、调试和现场
工锅 烟气分配调节系统装置，能够自由的调节再热器
术研发 运行。
及省煤器之间烟气量，从而更好的控制锅炉的燃
烧。
节能环保燃 已完成样机制作、测 本项目通过采用全模式水冷壁结构、FGR 烟气再
无锡
RD06 气锅炉换热 试、发货、调试和现场 循环技术，控制锅炉过量空气系数和燃烧区域的
工锅
技术的研发 运行。 温度，抑制氮氧化物的生成。
2、研发人员学历构成、薪酬水平
研发人数及薪酬 2020 年 2019 年
研发人数 228 168
63
研发人数及薪酬 2020 年 2019 年
其中：博士 2 3
硕士 15 19
本科 170 118
大专以及以下 41 28
研发费用-人工费（万元） 2,903.03 2,697.22
研发人员平均薪酬（万元/人） 12.73 16.05
随着公司业务的多元化发展，为了提升核心竞争能力、满足客户需要，研发
立项数量逐年增加，公司加大应届本科毕业生招聘力度，不断充实研发团队，因
此 2020 年度研发人员 228 人相比 2019 年新增 60 人。2020 年研发人员学历结构
变化，因此导致研发人员平均薪酬下降，总体研发人工费增加。
3、近两年研发投入情况
单位：万元
项目 2020 年度 2019 年度 变动额 变动幅度
研发费用
职工薪酬 2,741.73 2,522.93 218.80 8.67%
折旧费 555.54 456.51 99.03 21.69%
材料费用 1,607.13 3,801.89 -2,194.76 -57.73%
无形资产摊销 440.04 517.72 -77.68 -15.00%
委外费用 220.00 244.48 -24.48 -10.01%
设计费用 32.97 96.12 -63.15 -65.70%
其他 202.67 290.22 -87.55 -30.17%
研发费用小计 5,800.08 7,929.86 -2,129.77 -26.86%
开发支出-资本化支出 2,461.93 409.94 2,051.99 500.56%
合计 8,262.02 8,339.79 -77.78 -0.93%
注：上表中，小计、合计与对应明细存在差异的原因系保留两位小数四舍五
入导致。
公司披露 2019 年及 2020 年研发投入金额分别为 8,164.61 万元和 7,838.32
万元，与上述列表披露差异的原因系根据“财会【2019】6 号《关于修订印发 2019
年度一般企业财务报表格式的通知》中对已执行新金融准则、新收入准则和新租
赁准则的企业，利润表中“研发费用”项目反应企业进行研发与开发过程中发生
64
的费用化支出，以及计入管理费用的自行开发无形资产的摊销”之规定，未包含
管理费用中自行开发无形资产的摊销金额。公司按照一惯性原则，按照当年度企
业进行研究与开发过程中发生的费用化支出及自行开发活动资本化支出合计金
额作为当年度研发投入披露金额。
由上表可知，公司研发投入总额变动较小。其中：职工薪酬增加，主要系研
发人员增加导致；材料费、委外费用、设计费用及其他变动降幅较大，但开发支
出-资本化支出大幅增加，主要原因系，报告期研发重点内容之一是委托瑞士
CELEROTON AG 公司开发氢燃料电池压缩机导致。
会计师核查意见：
1、主要核查程序
分析比较近两年研发项目明细构成、研发人员数量及薪酬等基本情况、研发
投入明细及变动情况；抽样检查职工薪酬分配表；抽样检查研发领料凭证；检查
委外研发合同及支付凭证等原始单据。
2、核查结论
经核查，我们认为，公司近两年研发总投入变动较小，研发投入、研发支出
资本化金额与研发人员数量变动趋势不一致的主要原因系公司研发方式改变，报
告期委托开发支出较大导致。
五、报告期末，公司应收账款账面余额为117,122.63万元，占营业收入的
81.56%，其中3年以上应收账款余额为22,965.54万元。公司单项计提坏账准备的
应收账款余额为16,543.55万元，坏账准备余额为1,771.62万元，本期计提
1,085.92万元，本期收回或转回1,920.60万元；按欠款方归集的前五名应收账款
客户金额为19,514.30万元，坏账准备余额为2,243.48万元，本期计提1,004.68
万元，本期收回或转回1,655.89万元。
（一）请结合新增应收账款的形成原因、客户资信、存量客户计提比例变化
以及催收工作等情况，补充说明对单项计提坏账准备的应收账款本期计提的原因
及充分性、收回或转回坏账准备的原因及合理性。
（二）请结合应收账款的形成原因、客户资信以及催收工作等情况，补充说
明对按组合计提坏账准备的应收账款本期计提的充分性、收回或转回坏账准备的
65
原因及合理性。
（三）请结合主要客户销售政策、结算方式、重要合同的收入、成本确认原
则等详细说明公司应收账款占营业收入比重较高的原因及合理性，是否与同行业
可比公司一致。
（四）请补充说明前五名应收账款客户对应的销售收入、应收账款账龄、期
后回款情况，坏账准备计提的原因及合理性，是否与公司存在关联关系。
（五）请结合业务模式、信用政策、账款催收等说明公司对应收账款管理情
况，3年以上应收账款余额较高的原因，截至目前的回款情况，坏账准备计提是
否充分。
回复：
（一）请结合新增应收账款的形成原因、客户资信、存量客户计提比例变化
以及催收工作等情况，补充说明对单项计提坏账准备的应收账款本期计提的原因
及充分性、收回或转回坏账准备的原因及合理性。
1、公司对于应收账款风险的管理
（1）对于单项金额重大的应收账款，公司会安排专人定期进行排查，如发
现债务人出现可能导致应收账款坏账风险的情形（如股权变更、大量违约诉讼、
强制执行仍未能履行、被列为失信人等），则安排专人负责加紧催收回款，如经
过尝试仍无法确定能够回款的，则依据债务人的具体情况，合理估计可能发生坏
账的金额，单项计提坏账准备。
（2）对于单项金额不重大的应收账款，由业务人员负责关注客户的经营状
况，并由专人每年至少与客户对账一次，确保对方认可对本公司存在债务，且金
额与本公司债权金额一致。如出现对账困难或者了解到债务人出现经营异常的状
况，则公司会安排专人负责加紧催收回款，如经过尝试仍无法确定能够回款的，
则依据债务人的具体情况，合理估计可能发生坏账的金额，单项计提坏账准备。
2、报告期内，公司对新增应收账款单项计提坏账准备的原因及合理性说明
如下：
单位：万元
计提比例
单位名称 期末余额 坏账准备
（%）
启东千禧源农业发展有限公司 5,000.00 280.00 5.60
66
计提比例
单位名称 期末余额 坏账准备
（%）
山西华强钢铁有限公司 3,544.86 322.49 9.10
河北盛滔环保科技有限责任公司 1,950.00 110.00 5.64
广州智光节能有限公司 406.43 --- ---
白山山水水泥有限责任公司 346.97 39.10 11.27
合智熔炼装备（上海）有限公司 275.93 6.01 2.18
泰国 C.A.S.PAPERMILL 公司 260.99 --- ---
中冶京诚工程技术有限公司（中冶集团北京
253.30 33.03 13.04
钢铁设计研究总院）
上海神农节能环保科技股份有限公司（上海
247.48 98.78 39.91
神农机械有限公司）
四川电力设计咨询有限责任公司 220.50 14.70 6.67
兰州新蓝天新材料有限责任公司 187.80 1.00 0.53
广西德保百矿铝业有限公司 178.10 25.62 14.39
江苏和诚制药设备制造有限公司 174.80 3.50 2.00
中国联合工程有限公司（中国联合工程公司） 148.00 49.00 33.11
北京京诚泽宇能源环保工程技术有限公司 125.48 41.83 33.33
哈尔滨电气国际工程有限责任公司 104.80 26.20 25.00
北京清新环境技术股份有限公司武乡分公司 101.00 21.00 20.79
其他 516.25 75.10 14.55
合计 14,042.69 1,147.36 8.17
续：
单位名称 单项计提坏账准备原因
启东千禧源农业发展有限公司 款项未收回
对方客户由于受到当地环保要求、疫情等因素影响，2020
年煤气发电运行受到一定程度影响，导致应收账款款项已
部分逾期，对方客户已与公司销售部门做了深入沟通，协
山西华强钢铁有限公司
商达成一致。2021 年度每季度回款金额不低于 320 万元，
经公司人员现场走访，发现对方客户发电运行已恢复正
常，公司根据协商结果确定
河北盛滔环保科技有限责任公 我公司参股公司，货款已逾期，公司根据双方协商结果确
司 定
应收账款账龄 5 年以上，货款已逾期，2020 年度销售部门
广州智光节能有限公司
已与广州智光协商一致，公司根据双方协商结果确定
67
单位名称 单项计提坏账准备原因
2019 年经法院调解达成调解协议，并约定还款计划，白山
山水应在 2020 年 12 月 31 日前偿还 195.50 万元、2021 年
白山山水水泥有限责任公司
12 月 31 日前偿还 195.50 万元，公司根据调解协议约定情
况及 2020 年度与对方客户沟通情况确认
我公司参股公司，货款已逾期，公司根据双方协商结果确
合智熔炼装备（上海）有限公司
定
该公司信誉较好，按照合同约定正常回款，公司根据合同
泰国 C.A.S.PAPERMILL 公司
约定情况确定
中冶京诚工程技术有限公司（中 公司长期合作伙伴，合作项目较多。销售部门于 2020 年
冶集团北京钢铁设计研究总院） 12 月发催款函至对方，公司根据双方协商结果确定
上海神农节能环保科技股份有 公司与对方签订还款协议，协议约定协议签订后次月起连
限公司（上海神农机械有限公 续 19 个月每月付款不低于 50 万元，根据还款协议约定情
司） 况确定
四川电力设计咨询有限责任公 销售部门于 2020 年 6 月发催款函至对方，公司根据双方
司 协商结果确定
兰州新蓝天新材料有限责任公 对方客户按照合同约定正常回款，公司根据合同约定情况
司 确定
项目回款正常，信用风险较低，公司根据合同约定条款确
广西德保百矿铝业有限公司
定
江苏和诚制药设备制造有限公 对方拖欠货款，公司与对方经法院调解达成一致，公司根
司 据可调解书约定情况确定
中国联合工程有限公司（中国联 对方单位信誉较好，信用风险较低，公司根据合同约定条
合工程公司） 款确定
北京京诚泽宇能源环保工程技 应收账款账龄 5 年以上，货款已逾期，公司根据双方协商
术有限公司 结果确定
哈尔滨电气国际工程有限责任 销售部门于 2020 年 12 月发催款函至对方，公司根据双方
公司 协商结果确定
北京清新环境技术股份有限公 应收账款账龄 5 年以上，货款已逾期，公司根据双方协商
司武乡分公司 结果确定
其他 ---
合计 ---
3、2020 年 12 月末，公司对存量客户应收账款单项计提坏账准备比例变化
的原因及合理性说明如下：
单位名称 期末余额 坏账准备 计提比例
河北槐阳生物质热电有限责任公司 1,950.00 73.40 3.76
68
单位名称 期末余额 坏账准备 计提比例
合计 1,950.00 73.40 3.76
续：
单位名称 调整单项计提坏账准备比例变化原因
1、河北槐阳生物质热电有限责任公司（以下简称“河北槐阳”）为
元氏县城区集中供热，截止 2019 年元氏县欠河北槐阳 5,594.13 万
元，2020 年 4 月河北槐阳与元氏县发展和改革局经河北省石家庄市
中级人民法院调解，达成还款协议。
河北槐阳生物质热电
2、2020 年 11 月我公司全资子公司上海金通灵动力科技有限公司与
有限责任公司
河北槐阳经法院调解，达成还款协议，对方已按照还款协议正常支
付货款。
基于债务人预期表现和还款行为已发生显著变化，公司基于此调整
了单项计提坏账准备比例
会计师核查意见：
1、主要核查程序
了解企业坏账计提办法；获取单项计提清单及其相关资料，评估单项计提合
理性，检查单项计提的期后回款情况。
2、核查结论
经核查，我们认为，公司单项计提坏账准备符合企业会计准则的规定。
（二）请结合应收账款的形成原因、客户资信以及催收工作等情况，补充说
明对按组合计提坏账准备的应收账款本期计提的充分性、收回或转回坏账准备的
原因及合理性。
1、公司信用政策及客户资信情况
公司根据业务类型以及客户类型制定不同的信用政策，公司信用政策的制定
符合公司业务实际情况，报告期内未发生重大变化，具有合理性。
经过 20 多年的发展，公司通过优质、安全可靠的产品以及专业的售后服务
与客户建立了稳定的长期战略合作伙伴关系，在业内树立了良好的品牌形象。公
司客户有碧水源、科伦药业、联邦制药、美味源、中国水务、北控水务、宝山钢
铁、鞍本钢铁、神华集团、华能集团、华新水泥、山东山水、中国石油、中国石
化、拉法基、中材国际、海德堡，中材建设，中冶京诚，中国电力工程等国内外
企业，这些客户大都为行业内的优质企业，与他们的长期稳定合作奠定了公司在
国内大型工业鼓风机、压缩机等流体机械产品市场主流供应商的行业地位。
2、应收账款催收情况
69
为进一步推进款项回收，公司在持续不断的加强应收账款管理，定期检查应
收账款的回收情况，由财务部门负责监督应收账款的回收，并将应收账款的回收
纳入子公司及销售人员的业绩考核中，且作为重要考核指标之一，在很大程度上
有效监督激励相关责任单元及时对应收账款催收，降低应收账款发生坏账的风
险。必要时公司也积极采取诉讼、申请财产保全等法律措施确保应收账款及时收
回。
3、组合计提应收账款坏账准备情况
按照账龄组合法 2020 年末公司坏账准备计提明细如下：
单位：万元
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 46,836.04 936.72 2.00
1－2 年 22,263.43 2,226.34 10.00
2－3 年 13,149.95 2,629.99 20.00
3－4 年 6,399.84 3,199.92 50.00
4－5 年 5,067.53 4,054.03 80.00
5 年以上 6,862.28 6,862.28 100.00
合计 100,579.08 19,909.28 19.79
注：账面余额合计与明细差异 0.01 的原因系保留两位小数四舍五入导致。
本期末按组合计提坏账准备的应收账款风险未发生重大变化，计提比例与上
期保持一致。
4、公司组合计提应收账款坏账计提情况与同行业公司相比具有谨慎性、合
理性
（1）截至 2020 年 12 月末，可比上市公司按账龄组合计提坏账准备情况如
下：
坏账准备计提比例
公司名称
1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
天沃科技 4.97% 7.07% 18.74% 37.41% 68.54% 100.00%
中国天楹 5.00% 10.00% 20.00% 50.00% 80.00% 100.00%
三峰环境 5.00% 10.00% 20.00% 50.00% 80.00% 100.00%
中材节能 5.00% 10.00% 20.00% 50.00% 80.00% 100.00%
70
坏账准备计提比例
公司名称
1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
中材国际 2.31% 6.05% 12.65% 20.35% 38.72% 100.00%
金通灵 2.00% 10.00% 20.00% 50.00% 80.00% 100.00%
注：上表所列中国天楹相关数据系指其利用应收账款账龄来评估境内客户形
成的应收账款的预期信用损失。
由上表可见，公司按账龄组合计提的坏账准备比例与可比上市公司不存在明
显差异。公司的坏账准备计提政策符合公司实际情况。
（2）按组合计提坏账准备金额占按组合计提坏账准备对应期末应收账款比
例比较分析
近两年公司坏账准备计提比例呈上升趋势，可比上市公司应收账款坏账准备
计提情况如下：
公司 2020年12月31日 2019年12月31日
天沃科技 15.07% 9.80%
中国天楹 6.05% 5.23%
三峰环境 8.89% 9.06%
中材节能 18.68% 16.94%
中材国际 17.62% 15.21%
平均水平 13.26% 11.25%
金通灵 19.79% 15.07%
截至 2020 年 12 月 31 日，公司应收账款坏账准备计提比例高于可比上市公
司平均水平，与可比上市公司比较具有谨慎性和合理性，公司充分考虑了应收账
款坏账风险，对应收账款坏账准备计提是充分的。
会计师核查意见：
1、主要核查程序
了解企业坏账计提办法；获取组合计提清单及其相关资料，评估组合计提合
理性；将组合计提比例与同行业上市公司比较，注意计提比例是否显著异常；检
查期后回款情况。
2、核查结论
经核查，我们认为，公司组合计提坏账准备保持一贯性，应收账款坏账准备
71
的计提充分。
（三）请结合主要客户销售政策、结算方式、重要合同的收入、成本确认原
则等详细说明公司应收账款占营业收入比重较高的原因及合理性，是否与同行业
可比公司一致。
1、主要客户销售政策、结算方式、重要合同的收入、成本确认原则
单位：万元
2020年销售 销售政
客户名称 结算方式 合同收入成本确认原则
收入 策
建设期：预付款、项目 公司按照已发生的成本
陕西略阳钢
进度款；运营期：每月 占预计总成本的比例确
铁有限责任 10,154.64 直销
支付一次，36个月付清。 定建造合同履约进度并
公司
电汇/票据 确认收入
每6个月支付一次节能效
山西高义钢 在受益期内分期确认收
5,648.49 直销 益分享款，5年付清。不
铁有限公司 入
少于10%电汇/票据
建设期：预付款、项目 公司按照已发生的成本
内蒙古澎拓
进度款；2022年3月20日 占预计总成本的比例确
资源利用有 5,592.45 直销
前支付完毕。 定建造合同履约进度并
限公司
6个月内票据 确认收入
项目安装完毕，客户验收
阿拉善右旗 后出具工程竣工报告，控
30%预付款，60%设备进
度兰热力有 5,050.03 直销 制权转移后，公司根据销
度款，10%质保金。电汇
限责任公司 售出库单、工程竣工报告
确认收入、成本
产品送达客户指定地点
宝钢湛江钢 后，由客户检验核对无误
验收后凭发票入账后分
铁有限责任 3,331.37 直销 控制权转移后，公司根据
期支付、票据/电汇
公司 客户签收单确认收入、成
本
合计 29,776.98 --- ---
2、公司整体的收入、成本确认原则
公司通过以下三种方式销售产品：公司提供安装、调试指导的销售；公司销
售产品及配件不提供安装、调试服务及安装、调试指导的销售和公司负责安装、
调试服务的销售。公司主要的销售方式是提供安装、调试指导的销售，2020 年
度以其他两种销售方式销售的产品较少。各销售方式下的收入确认方式如下：
72
（1）公司提供安装、调试指导的销售
公司按订单组织生产，产品完工后公司对包括核心部件在内的产品的质量和
性能进行试验、检测（客户认为必要时，由其或其指派的第三方在产品出厂前驻
厂检验），检验合格后出具检验报告，检验报告随产品一同提交给客户。产品到
达客户指定现场后，经客户验收确认，取得书面签收单。当本公司产品验收合格
发货并取得客户的书面签收单时，按合同全额确认收入。
（2）公司销售产品及配件不提供安装、调试服务及安装、调试指导的销售
公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后发出产品。产品到达客户指定
现场，经客户现场验收合格后，取得其书面验收文件。当本公司发货并取得客户
的书面验收文件时，即可按合同全额确认收入。
（3）公司负责安装、调试服务的销售
公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后发出产品。产品到达客户指定
现场并安装完毕，经客户试运行验收合格后，取得其书面验收合格文件。当本公
司发货后并取得客户的试运行书面验收合格文件时，即可按合同全额确认收入。
（4）合同能源管理
合同能源管理收入是公司为合作方提供余热电站的资金筹措、建设、达到合
同约定的各种参数指标和验收标准，在项目建成达到发电并网条件后交合作方运
营管理，按照合同约定的收益期每月收取一定的投资回报，并最终在收回最后一
期款项后将余热电站设施无偿移交给合作方的业务模式。合同能源管理业务模式
下，形成的相关资产通过在建工程、固定资产科目核算。
公司提供合同能源管理分为收益分享型和固定收益性。收益分享型合同能源
管理根据双方确认的节能效果和合同约定分成金额确认收入；固定收益型合同能
源管理根据合同约定，在节能设备进行正式运行状态后，在受益期内分期确认收
入。
（5）建造合同
公司按照已发生的成本占预计总成本的比例确定建造合同履约进度并确认
收入。于资产负债表日，本公司对已完成劳务的履约进度进行重新估计，以使其
能够反映履约情况的变化。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的
73
合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
3、公司应收账款占营业收入比重较高的原因及合理性
最近两年末，公司应收账款原值按业务类型划分情况如下：
单位：万元
2020年12月31日 2019年12月31日
业务类型
金额 占比 金额 占比
产品制造业务 93,407.69 79.75% 86,453.09 81.04%
系统集成服务 21,338.42 18.22% 19,768.04 18.53%
其他业务 2,376.52 2.03% 456.77 0.43%
合计 117,122.63 100.00% 106,677.90 100.00%
由上表可见，公司应收账款余额主要系由产品制造业务和系统集成业务产
生。2020 年末应收账款余额原值增加主要系产品制造业务收入规模增加所致。
最近两年末，公司各项业务产生的应收账款余额原值占当期对应收入的比例
情况如下：
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
产品制造业务 95.14% 93.24%
系统集成业务 52.65% 22.08%
其他业务 48.50% 7.90%
合计 81.56% 56.73%
最近两年末，公司应收账款余额原值占当期收入的比例分别为 56.73%和
81.56%，2020 年度该比例有所上升，主要系公司的营业收入受新冠肺炎疫情影
响有所下降、而应收账款的回款速度受整体市场环境有所放缓所致。
综上所述，公司应收账款占营业收入比重较高的主要原因是客户结算方式及
2020 年疫情影响，部分客户付款有所延迟。
4、公司应收账款占营业收入比例较高与其业务结算模式相匹配
公司主要从事鼓风机、压缩机、汽轮机及工业锅炉等高端制造类产品的生产
销售，以及系统集成业务相关的建设类服务和合同能源管理服务。
（1）产品制造业务销售结算模式
A、预付款
公司在合同生效后（一般在合同生效之日起 0～60 天内，但也有个别约定为
74
四个月），根据合同规定的预付款比例向客户开具财务收据（部分合同还需要提
供相应金额的履约保函），客户按合同规定向公司支付相应比例预付款，比例区
间为 10%至 30%。
B、进度款
公司在产品开始投料，并完成合同约定的进度后，根据合同规定的进度款比
例向客户开具财务收据，客户按合同规定向公司支付相应比例进度款，比例区间
为 0%至 30%。
C、交货款、调试款
公司产品完工后，在合同指定的交货地点交付，并得到客户验收确认后，客
户按合同规定向公司支付相应比例交货款。
公司按合同规定对客户安装、调试提供安装技术指导（或提供安装、调试服
务），产品安装完毕并经试运行验收合格后，按合同规定向公司支付相应比例调
试款。
在交货款、调试款支付完毕时，公司将收到合同总额 90%款项。
D、质保金
按照流体机械产品行业的惯例，公司产品验收合格后一般用合同金额的 10%
货款作为质保金，于项目工程整体安装调试并经检验合格后 1-2 年内收回。
（2）系统集成类服务业务销售结算模式
A、建造合同业务
公司提供的建造合同业务，是受客户委托，按照合同约定对余热发电、生物
质发电等能源发电项目的土建、安装及成套设备供应，并同时提供相应技术咨询、
方案设计、系统调试等专业化技术服务。合同签订后根据合同约定的付款节点，
根据工程量及工程进度与客户进行结算，一般为机组通过连续 168 小时运行或机
组通过 72+24 小时验收后分期结算。
B、合同能源管理业务
合同能源管理收入是公司为合作方提供余热电站的资金筹措、建设、达到合
同约定的各种参数指标和验收标准，在项目建成达到发电并网条件后交合作方运
营管理，按照合同约定的收益期定期收取一定的投资回报，并最终在收回最后一
期款项后将余热电站设施无偿移交给合作方的业务模式。
75
综上所述，公司主要业务的结算周期较长，该等结算模式符合行业惯例，报
告期内公司产品制造业务规模持续增长，对应产生的尚未达到结算时点的应收账
款余额亦持续增加，具有合理性。
5、同行业可比公司应收账款占营业收入比重情况（数据来源于各公司公告
的 2019 年及 2020 年年度报告，2020 年应收账款账面价值包含合同资产）
单位：万元
2020年
公司
应收账款账面价值 营业收入 比重
天沃科技 1,437,384.49 771,247.36 186.37%
中国天楹 595,386.52 2,186,749.18 27.23%
三峰环境 114,435.04 492,921.88 23.22%
中材节能 83,874.18 259,702.62 32.30%
中材国际 489,237.58 2,249,195.42 21.75%
金通灵 251,087.30 143,605.82 174.84%
续：
2019年
公司
应收账款账面价值 营业收入 比重
天沃科技 679,341.11 1,077,919.71 63.02%
中国天楹 572,112.68 1,858,709.44 30.78%
三峰环境 101,794.08 436,398.50 23.33%
中材节能 58,872.11 227,311.88 25.90%
中材国际 382,305.30 2,437,438.99 15.68%
金通灵 88,610.48 188,033.02 47.12%
从上表数据可以看出，公司近两年应收账款占营业收入比重高于同行业可比
公司，但各公司应收账款变化趋势具有一致性。
会计师核查意见：
1、主要核查程序
获取公司关于应收账款占营业收入比重较高的说明，审阅相关合同、会计政
策，评估其合理性；复核同行业比较数据的准确性。
2、核查结论
经核查，我们认为，公司应收账款占营业收入比重较高与其业务结算模式相
76
匹配，公司近两年应收账款占营业收入比重高于同行业可比公司，但各公司应收
账款变化趋势具有一致性。
（四）请补充说明前五名应收账款客户对应的销售收入、应收账款账龄、期
后回款情况，坏账准备计提的原因及合理性，是否与公司存在关联关系。
单位：万元
账龄
应收账款
单位名称
期末余额 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年
邢台荣鑫热力有限公
6,287.70 6,287.70 --- --- --- ---
司
启东千禧源农业发展
5,000.00 5,000.00 --- --- --- ---
有限公司
山西华强钢铁有限公
3,544.86 --- 3,544.86 --- --- ---
司
拉萨汇鑫贸易有限公
2,357.28 1,876.20 461.28 19.80 --- ---
司
安徽丰原化工装备有
2,324.46 8.76 --- --- 1,523.70 792.00
限公司
合计 19,514.30 13,172.66 4,006.14 19.80 1,523.70 792.00
续：
单位名称 坏账准备金额 2020 年度销售收入 期后回款金额 关联关系
邢台荣鑫热力有限
125.75 406.54 100.00 否
公司
启东千禧源农业发
280.00 --- --- 否
展有限公司
山西华强钢铁有限
354.49 -- 320.00 否
公司
拉萨汇鑫贸易有限
87.61 2,695.58 1,381.70 否
公司
安徽丰原化工装备
1,395.63 515.49 --- 否
有限公司
合计 2,243.48 3,617.61 1,801.70 ---
公司对上述主要客户的偿还能力分析如下：
单位名称 是否具有偿还能力 主要判断依据
根据公开信息，该公司注册资本15,000万元
邢台荣鑫热力有限公司 是
已实缴到位，项目目前正常回款
启东千禧源农业发展有
是 根据公开信息，该公司正常经营
限公司
根据公开信息，该公司注册资本12,000万元已
山西华强钢铁有限公司 是
实缴到位，项目目前正常回款
77
单位名称 是否具有偿还能力 主要判断依据
根据公开信息，该公司系红狮控股集团有限公
司的全资子公司，红狮控股集团有限公司是国
拉萨汇鑫贸易有限公司 是 家重点支持十二家全国性大型水泥企业和浙
江省工业行业龙头骨干企业，为中国制造业
500强企业
根据公开信息，该公司系安徽丰原集团有限公
司的全资子公司，安徽丰原集团有限公司是一
安徽丰原化工装备有限
是 家管理层及骨干控股、国有参股的混合所有制
公司
企业，现控股丰原药业（000153）、参股山东
地矿（000409）两家上市公司
公司在开展业务合作之前都会对下游客户的经营情况进行了解，对其支付和
还款能力做较为充分的评估，进行严格筛选。目前公司客户普遍业务规模较大，
总体资信良好，不存在恶意拖欠现象。公司结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，按应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，坏账
准备计提合理充分。
会计师核查意见：
1、主要核查程序
向客户发函询证交易额及期末余额；抽样检查前五名应收账款客户收入确认
凭证；检查客户的资信情况；评估前五名客户应收账款预期信用损失；检查期后
回款情况；上网查询客户是否与公司存在关联关系。
2、核查结论
经核查，我们认为，前五名应收账款客户坏账准备计提合理，与公司不存在
关联关系。
（五）请结合业务模式、信用政策、账款催收等说明公司对应收账款管理情
况，3年以上应收账款余额较高的原因，截至目前的回款情况，坏账准备计提是
否充分。
1、截止 2020 年 12 月 31 日 3 年以上应收账款余额为 22,965.54 万元，坏账
准备额为 14,986.05 万元，计提比例为 65.25%。2021 年初截止本问询函回复日
回款金额为 2,572.56 万元，回款比例为 17.17%。
2、公司应收账款金额较大的原因和合理性
（1）下游客户实际结算周期延长的影响
78
公司客户主要分布于电力、钢铁冶金、水泥建材、石化、环保等行业，除环
保行业受益于政策鼓励外，其他传统行业受整体经济发展速度放缓的影响，行业
整体增速下降，部分行业如钢铁、水泥、石油化工等出现产能过剩、效益下滑的
局面，2020 年度公司客户普遍受疫情影响。
一方面，公司客户通常规模较大，且按照客户类型划分应收账款余额，总体
而言，公司下游客户信誉度较高、持续经营能力相对较强，发生坏账的可能性很
低，但另一方面，受行业景气程度的影响，下游客户的付款结算更加谨慎，审批
更加严格，实际结算周期有所延长。
（2）确保“保持存量、调整结构”发展战略的平稳实施，公司信用政策有
所放宽
传统鼓风机、压缩机业务的下游客户多处于传统工业领域，受宏观经济增速
放缓的不利影响较大，为保持鼓风机、压缩机业务规模、平稳实施公司发展战略，
公司对部分规模大、资信好的长期优质客户放宽了信用政策，如减少了预付比例
等，降低了客户的资金压力，巩固了供销合作关系。
（3）公司关于保障应收账款回收采取的措施
A、严格执行应收账款收款制度
公司执行了严格的收款制度，每笔货款安排专人负责跟踪，销售人员的工资
考核和收款情况挂钩。通过专人催收的考核激励，实现货款催收无遗漏、及时收
回。
B、严格筛选客户，谨慎放宽信用政策
公司在签署合同时，都会对下游客户的经营情况进行了解，对其支付和还款
能力做较为充分的评估，进行严格筛选。公司客户普遍规模较大，并有较大比例
的国有企业客户，总体资信良好，不存在恶意拖欠现象。
在对客户的信用政策方面，公司存在款到发货、预付部分货款、货到付款等
方式，其中预付部分货款方式较为普遍，在减轻资金压力的同时，一定程度上控
制了收款风险。
公司对采购付款信用记录良好的主要客户，在履行严格的内部审批手续后，
才能给予适当优惠的信用政策。对超期应收款，公司统一进行大力度回收，不区
分大小客户。
79
通过下游客户领域以及业务合作模式的多样化，公司能够较好地降低收款风
险。
3、根据问题五（二）的分析，公司的坏账准备计提水平均高于同类型可比
上市公司水平，此外，公司从应收款项信用政策的制定、应收账款坏账准备计提
方法的选择、单项应收账款的规范管理以及应收账款催收管理措施，公司充分考
虑了应收账款坏账风险，遵照谨慎性原则，选取了较高的坏账准备计提比例，对
应收账款坏账准备计提是充分的。
会计师核查意见：
1、主要核查程序
检查期后回款情况；执行分析性程序，比较公司与同行业可比上市公司的坏
账准备计提比例。
2、核查结论
经核查，我们认为，公司 3 年以上应收账款坏账准备计提合理。
六、报告期末，公司预付款项余额为10,588.98万元，前五名预付款项余额
为3,825.27万元，占预付款项总额的36.13%。
（一）请结合预付款项账龄、未结算原因等，补充说明本期未计提坏账准备
的原因及合理性。
（二）请补充说明期末前五名预付款项的形成时间及具体交易事项，预付对
象与公司、实际控制人、控股股东、董监高、主要股东是否存在关联关系，截至
目前相关款项的结转情况，是否存在资金占用或财务资助情形。
回复：
（一）请结合预付款项账龄、未结算原因等，补充说明本期未计提坏账准备
的原因及合理性。
1、报告期末，公司预付账款账龄构成如下：
单位：万元
账龄 金额 比例(%)
1 年以内 5,026.41 47.47
1至2年 3,163.36 29.87
2至3年 828.20 7.82
80
账龄 金额 比例(%)
3 年以上 1,571.02 14.84
合计 10,588.98 100.00
注：金额明细与合计差异 0.01，系保留两位小数四舍五入导致。
公司预付账款主要是 1 年以内，1-2 年也较多。
2、与同行业上市公司比较
与同行业上市公司比较，预付款项账龄结构如下：
账龄 天沃科技 中国天楹 三峰环境 中材节能 中材国际 平均水平 金通灵
1 年以内 18.30% 91.72% 94.09% 74.01% 77.91% 71.21% 47.47%
1至2年 71.97% 4.74% 5.12% 8.83% 15.20% 21.17% 29.87%
2至3年 3.71% 1.89% 0.41% 3.03% 2.91% 2.39% 7.82%
3 年以上 6.02% 1.65% 0.38% 14.13% 3.98% 5.23% 14.84%
合计 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
与同行业上市公司相比，公司 1 年以上的预付账款占比较高，主要原因系与
公司战略转型和其结算模式特点有关，由于传统风机行业竞争激烈，公司从 2016
年起集项目设计、制造、建设安装等于一体的建造合同项目作为开拓市场的新方
向。从 2016 年 1 个总包项目，过渡到 2017 年在建 3 个工程总包项目，直至 2020
年末在手未完工工程总包项目超过 10 个。由于热力工程属于附属工程，建设进
度不同程度受业主方整体项目进度影响，导致预付账款账龄加长。同时公司预付
3 年以上账龄单位上海湘潭电机有限责任公司余额达到 782.51 万元，该款项主
要是主要电机供应商湘潭电机股份有限公司更换实施主体所致，若剔除该单位预
付账款影响，预付账款账龄比例跟同行业账龄构成基本一致。
采购预付款主要是采购材料、工程项目设备费等，均为公司合理的经营性投
入。公司针对具有减值迹象的预付款项均已转入其他应收款中计提减值准备，对
账龄较长的款项，在保证公司业务不受影响的情况下，与各供应商进行有效磋商
协议退回。
会计师核查意见：
1、主要核查程序
核对预付账款账龄，注意账龄列报是否准确；向供应商发函询证预付账款余
额；审阅相关合同，注意交易内容；询问预付账款账龄较长的原因；向管理层了
81
解预付账款不计提坏账准备的原因。
2、核查结论
经核查，我们认为，公司不计提预付账款坏账准备是合理的。
（二）请补充说明期末前五名预付款项的形成时间及具体交易事项，预付对
象与公司、实际控制人、控股股东、董监高、主要股东是否存在关联关系，截至
目前相关款项的结转情况，是否存在资金占用或财务资助情形。
期末前五名预付款项详情如下：
单位：万元
是否存在 期后结转金
单位名称 期末余额 形成时间 具体交易事项
关联关系 额
泰州市星隆运机械 采购发电机组 20 台，单价 520,000
966.17 2 年以内 否 ---
制造有限公司 元，合计 10,400,000 元。
上海湘潭电机有限
782.51 3 年以上 电机采购。 否 ---
责任公司
海陆重工为中天钢铁集团（南通）
有限公司绿色精品钢项目余热利
苏州海陆重工股份 用热电联产项目供应商，采购两
744.00 1 年以内 否 ---
有限公司 台干熄焦余热锅炉设备，合同总
金额为 2,480.00 万元，合同约定
30%合同价作为预付款。
主要采购钢材，2020 年度累计采
购额为 4200 多万元，签订的合同
上海浪田金属材料
732.59 1 年以内 50-60 多份，根据合同约定，双方 否 732.59
有限公司
签订合同后，全款预付货款后，
合同才生效。
采购：250KW 静音箱式电站（型号：
潍柴 WP13D319E310 配利莱森玛
LSA46.3L10，）250KW 静音箱式电
上海玲缆国际贸易 站（型号：重康 KTA19-G4 配 斯坦
600.00 1-2 年 否 ---
有限公司 福 HCI544D，）250KW 静音箱式电
站（型号：重康 KT38-G 配，斯坦
HCI544FS），合同约定总金额 1262
万元。
合计 3,825.27 --- --- --- 732.59
泰州市星隆运机械制造有限公司与金通灵不存在关联关系，但是金通灵控股
子公司泰州锋陵的少数股东罗俊控制的企业。泰州锋陵注册资本 11,000.00 万
元，罗俊持股比例为 30%。
泰州市星隆运机械制造有限公司账龄长的主要原因系公司于 2016 年初收购
具有军工资质的泰州锋陵，该公司被收购时已濒于破产，前期主要解决历史遗留
问题，未能有效开拓军工市场。2019 年公司取得新一轮军品证认证后，逐步打
开军工市场，陆续接到大金额军工订单。考虑产能因素，公司通过部分外购发电
82
机组等方式完成军工订单的整体交付，2019 年度预付“泰州市星隆运机械制造
有限公司”采购发电机组，受军方货期调整影响，未能按照预期正常交付，导致
预付账款账龄从 1 年以内转入 1 至 2 年。
上海湘潭电机有限责任公司账龄长的主要原因系供应商更换实施主体导致。
上海湘潭电机有限责任公司为湘潭电机股份有限公司华东区域销售平台公司，
2017 年前公司分别通过上述两家单位签订电机采购业务。2017 年起由于湘潭电
机业务机构整合，所有的电机采购均需通过湘潭电机股份有限公司进行采购，因
此造成 2017 年度支付的部分货款体现为预付款项。公司一直协调湘潭电机、上
海湘潭电机及金通灵三方之间签订三方抹账协议，将原支付湘潭电机预付款冲减
湘潭电机应付款，此项工作正在办理过程中。
上海玲缆国际国际贸易有限公司账龄长的主要原因是由于泰州锋陵向其采
购静音箱式电站系统而受军方货期调整影响，未能按照预期正常交付，导致预付
账款账龄从 1 年以内转入 1 至 2 年。
会计师核查意见：
1、主要核查程序
核对前五预付账款账龄；审阅相关合同，注意交易内容；询问预付账款账龄
较长的原因；上网查询预付单位与公司是否存在关联关系。
2、核查结论
经核查，我们认为，预付对象与公司、实际控制人、控股股东、董监高、主
要股东不存在关联关系，不存在关联方资金占用或财务资助情形。
七、报告期末，其他应收款中有应收罗俊承担过渡期业绩亏损等金额为
772.28万元，应收刘万山股权转让款1,845.00万元，应收中国能源建设集团东北
电力第二工程有限公司（以下简称“东北电力”）出口退税金额为1,500.51万元，
账龄为3年以内，坏账准备余额为173.68万元。
（一）请分别说明应收罗俊和刘万山款项的形成原因、发生时间、约定的回
款时间、截至回函日回款情况、坏账准备计提原因、前期审议程序和信息披露情
况，
（二）请说明应收东北电力出口退税款项形成原因、时间、长期未收回的原
83
因及合理性。
回复：
（一）请分别说明应收罗俊和刘万山款项的形成原因、发生时间、约定的回
款时间、截至回函日回款情况、坏账准备计提原因、前期审议程序和信息披露情
况，
1、应收罗俊款项的形成原因、发生时间、约定的回款时间、截止回函日回
款情况、坏账准备计提原因、前期审议程序和信息披露情况。
（1）形成原因、发生时间、约定的回款时间情况
1）协议约定情况
2016 年 2 月 1 日金通灵科技科技集团股份有限公司（曾用名“江苏金通灵
流体机械科技股份有限公司”、以下简称“本公司”）与泰州锋陵特种电站装备
有限公司（以下简称锋陵特电）股东方罗俊签订了股东转让及增资协议，协议约
定主要事项如下：
① 根据中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“中汇审字[2016]第 0180
号”《审计报告》，截止审计基准日，2015 年 10 月 31 日锋陵特电的净资产为
-348.72 万元。本公司与罗俊约定，罗俊将向本公司转让其持有的锋陵特电 70%
股份，股权转让的价格为 0 元。
② 增资情况：为确保锋陵特电的正常业务运转，在罗俊将其持有的锋陵特
电 70%的股权转让给本公司的同时，双方按股权转让后各方所持锋陵特电的股权
比例同比例对锋陵特电增资 20,008,896.21 元。本公司增资于协议生效后 1 个月
内完成；罗俊增资于协议生效后 2 年内完成。
③ 对本次收购在审计基准日核销的锋陵特电的其他应收款、其他应付款、
应付账款等由罗俊签字确认并承担兜底责任，即今后上述应收款项若收回由罗俊
享有，应付款项如需支付由罗俊负责。
④ 罗俊承诺对过渡期产生的亏损金额及审计基准日净资产-348.72 万元，
在未来以下述方式偿还：现金、利润分配抵减。罗俊必须在未来股份被收购前全
部偿还。
⑤ 过渡期间情况：自锋陵特电的审计基准日至实际股权交割日的期间即为
过渡期间。锋陵特电在过渡期间所产生的收益由罗俊享有，所生产的亏损由罗俊
84
承担，亏损部分由罗俊向锋陵特电补足。本公司与罗俊对锋陵特电过渡期损益在
锋陵特电股权交割后进行专项确认，实际股权交割日前，锋陵特电所产生的未入
账差旅费、招待费、业务费等所有成本费用均视为本公司收购前生产的亏损，由
罗俊承担。
⑥ 未来股权安排情况：在 2020 年 12 月 31 日前，当锋陵特电经审计的年度
净利润等于或大于 3,000 万元时，本公司将给予罗俊对锋陵特电进行单方面增资
的机会，以补充罗俊在审计基准日前所承担的锋陵特电债务（但增资以不导致本
公司丧失绝对控股权为前提条件）。罗俊未来增资价格参照当时同行业的市场公
允价值计算折股数量，并且罗俊有权选择在 2020 年 12 月 31 日前，锋陵特电经
审计的年度净利润大于 1,500 万元时，提前对锋陵特电进行增资。罗俊增资必须
符合以下条件：
A.罗俊增资时，锋陵特电每股净资产不低于 1 元；
B.罗俊增资后不会导致本公司丧失对锋陵特电的绝对控股权；
C.在本公司将罗俊增资事项提交本公司董事会或股东大会审议获得通过（具
体履行程序以相关法律、法规为准）。
2）形成原因、发生时间、约定的回款时间等情况
截止 2020 年 12 月 31 日锋陵特电应收罗俊往来款余额 7,722,800.00 元，该
项往来款主要系应由罗俊承担过渡期业绩亏损额，主要为金通灵收购锋陵特电股
权形成。其产生的原因分析如下：
一是按照股权转让协议条款约定罗俊应承担的锋陵特电审计基准日 2015 年
10 月 31 日净资产负数部分（金额为-3,487,200.00 元）；
二是应由罗俊承担的本公司与罗俊合作后、股权交割前（即 2015 年 10 月
31 日至 2016 年 2 月 28 日过渡期间）锋陵特电业绩亏损额 5,988,478.40 元；
三是 2016 年 3 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，收回罗俊款项 1,752,878.40
元；
按照股权转让协议约定：对过渡期产生的亏损金额及审计基准日负净资产金
额应当于未来股份被收购前全部偿还；
（2）截至回函日回款情况、坏账准备计提原因
鉴于罗俊相关欠款，公司拟通过收购罗俊持有的泰州锋陵股权款项收回相关
85
款项，股权收购事宜正在协商中。公司估计收回款项的可能性较大，故按账龄分
析法正常计提坏账准备。
（3）前期审议程序和信息披露情况
公司于 2016 年 1 月 8 日发布了《关于签署增资收购意向性协议的公告》（公
告编号：2016-004），拟收购锋陵特电部分股权。
2016 年 2 月 1 日公司召开第三届董事会第十次会议审议通过《关于公司拟
增资收购泰州锋陵特种电站装备有限公司股权的议案》，同意以自有资金对锋陵
特电增资 14,006,227.35 元，持有锋陵特电增资后的 70%股权。2016 年 2 月 2
日，公司披露了《关于增资收购泰州锋陵特种电站装备有限公司股权的公告》（公
告编号：2016-012），对增资收购、罗俊承担过渡期亏损等事项进行了披露。
2、应收刘万山款项的形成原因、发生时间、约定的回款时间、截止回函日
回款情况、坏账准备计提原因、前期审议程序和信息披露情况。
（1）形成原因、发生时间及约定的回款时间
应收刘万山款项为公司转让利树清洁能源股份有限公司（以下简称“利树能
源”）形成。
公司持有利树能源 51%的股权份额，实际出资 2,145.00 万元。根据 2020 年
12 月 25 日签订的股权转让协议及补充协议约定，公司将持有利树能源 51%的股
权以 2,145.00 万元转让给刘万山。
在满足约定的全部支付条件后，刘万山将全部款项支付给公司。约定的转让
款支付条件为：1.金通灵出具给刘万山合法、有效的金通灵总经理办公室出具关
于同意上述股权转让的会议纪要；⒉完成股权转让的工商变更登记；3.金通灵向
刘万山移交完毕利树清洁能源股份有限公司的相关印章、证照。2020 年 12 月 30
日，办理了董事变更登记。
（2）截止回函日回款情况、坏账准备计提原因
2020 年 12 月 31 日，公司收到了刘万山支付的 300.00 万元股权转让款。2021
年 1 月 5 日-7 日，公司收到了刘万山支付的 1,845.00 万元，公司按照约定于期
后收到了全部款项。由于刘万山信用好，偿还能力强，故未计提坏账准备。
（3）前期审议程序和信息披露情况
利树能源尚处于建设期，未正式运营，公司将持有利树能源 51%的股权以原
86
实际出资金额 2,145.00 万元转让给刘万山。截至 2020 年 11 月 30 日，利树能源
资产总额为 3,845.45 万元和营业收入为 0.00 万元。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第七章应披露的交易与关联交
易中 7.1.2 相关标准、7.1.8 交易标的为股权，且购买或者出售该股权将导致上
市公司合并报表范围发生变更的，应当以该股权对应公司的全部资产和营业收入
作为计算标准，适用第 7.1.2 条和第 7.1.3 条的规定。本次股权转让未达到前述
相关披露标准。根据公司章程的规定，本次股权转让事项已经总经理办公会审议
通过，未达到董事会及股东大会审议标准。
会计师核查意见：
1、主要核查程序
获取相关协议及往来明细，检查款项形成的原因；复核公司管理层坏账准备
计提；选择样本检查期后回款情况。
2、核查结论
经核查，我们认为，公司对应收罗俊和刘万山款项的坏账准备计提是合理的。
（二）请说明应收东北电力出口退税款项形成原因、时间、长期未收回的原
因及合理性。
截至 2020 年 12 月 31 日，公司全资子公司上海运能能源科技有限公司（以
下简称“上海运能”）其他应收中国能源建设集团东北电力第二工程有限公司（以
下简称“中国能建东电二公司”）余额为 1,500.51 万元，其中应收出口退税款
1,460.18 万元、应收保理业务利息 40.33 万元。具体分析如下：
1、出口退税款形成原因、时间及长期未收回的原因及合理性分析
上海运能与中国能建东电二公司签订的《菲律宾 DMTPP 发电厂 EPC 总承包工
程承包合同》（以下简称“EPC 承包合同”），EPC 承包合同中的合同附件 7 中
第 14 条约定“上海运能能源科技有限公司负责出口退税，名义是中国能建东电
二公司，退到中国能建东电二公司账户费用发包方必须如数付给上海运能能源科
技有限公司”。
自 2018 年 6 月至 2019 年 8 月期间，上海运能共出口菲律宾项目现场货物累
计十批次，累计产生出口退税 1,460.18 万元，具体情况如下表：
单位：万元
87
批次 时间 出口金额 退税额
1 2018 年 6 月 54.51 7.40
2 2018 年 9 月 530.04 59.99
3 2018 年 10 月 2,164.46 338.65
4 2018 年 11 月 985.06 153.20
5 2019 年 1 月 1,546.02 235.35
6 2019 年 4 月 3,214.74 371.77
7 2019 年 6 月 1,826.33 229.73
8 2019 年 7 月 193.23 24.68
9 2019 年 8 月 247.95 31.76
10 2019 年 8 月 60.20 7.65
合计 10,822.55 1,460.18
注：出口金额明细与合计差异 0.01，系保留两位小数四舍五入导致。
长期未收回原因：总承包合同中已约定出口退税款的所属，但并未具体约定
款项支付，因此上海运能与中国能建东电二公司一直在沟通协调此事项。通过沟
通，2020 年 11 月上海运能与中国能建东电二公司签订《退税服务补充协议》，
就退税款的支付进行了补充约定，此款项预计于 2021 年度可收回。
2、保理业务利息形成原因、时间及长期未收回的原因及合理性分析
上海运能与中国能建东电二公司签订的《菲律宾 DMTPP 发电厂 EPC 总承包工
程承包合同》（以下简称“EPC 承包合同”），为缓解中国能建东电二公司的资
金压力和项目推进，上海运能同意中国能建东电二公司就“菲律宾 DMTPP 发电厂
EPC 总承包工程项目”在兴业银行大连分行开展应收账款反保理融资业务，融资
金额为 1,000 万元。同时上海运能与中国能源东电二公司于 2019 年 11 月 29 日
签订反保理利息协议，约定此反保理融资业务产生的利息费用由中国能建东电二
公司承担。
该反保理融资业务时间自 2019 年 12 月 4 日至 2020 年 8 月 24 日止，上海运
能共开具利息收入发票 40.33 万元，由于中国能源东电二公司经办人变更，未能
就此事项及时办理款项支付手续，上海运能与中国能源东电二公司已进行了充分
沟通，此款项预计于 2021 年上半年度收回。
会计师核查意见：
1、主要核查程序
88
获取相关协议及往来明细，检查款项形成的原因；复核公司管理层坏账准备
计提；选择样本检查期后回款情况。
2、核查结论
经核查，我们认为，东北电力出口退税款项系上海运能在正常的销售过程中
发生的应收款项，交易真实、合理。
八、报告期末，公司存货余额为49,924.20万元，存货跌价准备余额为585.00
万元，本期计提跌价准备120.14万元，转回或转销148.25万元。请说明存货跌价
准备计提的方法和测试过程，本期计提的原因及充分性，转回或转销的原因及合
理性。
回复：
1、公司有关计提存货跌价准备的会计政策如下:
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变
现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。期末对存货进行全面清查后，按
存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用
于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价
格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的
可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计
提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
2、公司存货减值测试
89
（1）按账面成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。可变现净值
孰低的依据主要是根据已签订合同价格或销售同类商品的价格。其中：可变现净
值=合同金额-预计销售费用-预计税金。
预计销售费用=（当期销售费用/当期营业收入）*账面成本
预计税金=（当期税金及附加/当期营业收入）*账面成本
集团下各公司均按上述方法对库存商品进行跌价减值测试。
（2）本期末存货跌价准备主要是：
①金通灵科技集团股份有限公司期末跌价准备主要系样机（型号
JEV15500-55/72-2479/2.16）的 78.75 万元、任务单号 2013002（型号：JE15000）
的 28.55 万元、任务单号为 DX9469（型号：Y5-48-11 17.9D）的 6.09 万元、任
务单号为 20160525（规格：Y4-2*73 23.5F 叶轮、进风口）的 3.14 万元，以及
11 个任务单号存货明细合计的期末存货跌价准备为 8.87 万元。期末存货跌价准
备合计 125.40 万元。
②泰州锋陵特种装备有限公司期末跌价准备主要系 12KW 发电机的 10.43 万
元，轴承箱底座、电机底座的 37.72 万元，调节门的 5.92 万元。期末存货跌价
准备合计 54.07 万元。
③高邮市林源科技开发有限公司主要系稻草压块 57.66 万元，稻壳压块 20
万元，期末存货跌价准备合计 77.66 万元。
④江苏金通灵航空科技有限公司主要系存货库龄长，存货跌价准备余额
327.87 万元。
3、与同行业上市公司存货跌价准备比较
公司 2020年12月31日
天沃科技 3.55%
中国天楹 0.32%
三峰环境 0.00%
中材节能 0.47%
中材国际 2.03%
平均水平 1.27%
金通灵 1.17%
可见公司存货跌价准备计提比例与行业平均水平接近，存货减值准备计提充
90
分。
4、转回或转销的原因及合理性。
本期存货跌价准备转回的是：金通灵科技集团股份有限公司转回主要系样机
（型号 JEV15500-55/72-2479/2.16）、任务单号 2013002（型号：JE15000）、
任务单号为 DX9469（型号：Y5-48-11 17.9D）等项目导致，本期存货跌价准备
转回金额 22.98 万元，转回的原因系测算的可变现净值增加导致。
本期存货跌价准备转销 125.27 万元，原因系对应存货已经对外销售导致，
本期转销的存货跌价准备冲减主营成本。本期金通灵科技集团股份有限公司转销
主要系任务单号 20180370-2（型号：RJ18-SW1220D）、任务单号为 20180687（型
号：RJ73-DW2620F）、任务单号 20170799（型号：D3350-12 氮环装置）等项目
导致，本期存货转销金额 15.48 万元。泰州锋陵特种装备有限公司本期转销存货
跌价准备主要系轴承箱底座、电机底座、柜体、消声器等项目，本期存货转销金
额 109.79 万元。
会计师核查意见：
1、主要核查程序
审阅企业存货跌价准备会计政策，注意是否符合企业会计准则的规定；重新
执行存货减值测试，把测试结果与企业记录进行核对；比较公司与同行业可比上
市公司存货跌价准备计提比例；检查存货跌价准备转回或转销的原因及其会计分
录。
2、核查结论
经核查，我们认为，公司存货跌价准备计提的方法和测试过程符合企业会计
准则的规定；公司与同行业可比上市公司存货跌价准备计提比例的平均水平接
近，计提比例合理；本期存货跌价准备转回合理，存货跌价准备转销的原因系对
应产品已经对外销售导致。
九、报告期末，合同资产中已履约未结算资产为145,576.04万元，未到期质
保金为10,549.66万元。本期对未到期质保金计提坏账准备167.82万元，转回坏
账准备165.94万元。
（一）请补充披露合同资产前十名金额的项目名称、合同金额、完工进度、
91
约定完工时间、近3年的完工金额、结算金额及回款情况，结合上述情况及上述
合同资产的存放地点、资产状态、期后结算及回款情况等说明相关资产的真实性、
合同资产处于较高水平的原因及合理性，是否与同行业可比公司一致。
（二）请补充说明报告期末已履约未结算资产相关项目实施进展情况，未能
结算的原因，是否符合合同约定。
（三）请补充披露对合同资产减值计提的测算过程、依据，说明未计提减值
准备的原因，减值计提是否充分。
（四）请补充说明报告期内质保金性质的应收账款的金额及占比，质保金的
账龄结构，质保金到期的收回情况，是否存在后续收回的风险。
（五）请补充说明本期对未到期质保金减值准备计提的原因及充分性，转回
的原因及合理性。
（六）请会计师补充说明就合同资产可回收性、减值准备计提合理性事项，
拟实施和实施的审计程序、审计过程发现的问题及结论。
回复：
（一）请补充披露合同资产前十名金额的项目名称、合同金额、完工进度、
约定完工时间、近3年的完工金额、结算金额及回款情况，结合上述情况及上述
合同资产的存放地点、资产状态、期后结算及回款情况等说明相关资产的真实性、
合同资产处于较高水平的原因及合理性，是否与同行业可比公司一致。
1、合同资产前十名金额的项目名称、合同金额、完工进度、约定完工时间、
近 3 年的完工金额、结算金额及回款情况、资产的存放地点、资产状态、期后结
算及回款情况。
单位：万元
完工进度
序号 项目名称 合同资产余额 合同金额 约定完工时间
（%）
新疆晶和源新材料有限公司余 合同生效之日起
1 50,741.58 66,000.00 99.45
热综合利用项目 12 个月
新疆晶和源新材料有限公司年
2 40,713.92 60,000.00 99.57 开工后 12 个月
产 28 万吨高纯硅项目
92
完工进度
序号 项目名称 合同资产余额 合同金额 约定完工时间
（%）
2020 年 1 月 20 日
前完成本项目建
内江星明能源有限公司 80MW 设，通过热负荷试
3 18,514.93 31,600.00 98.18
发电机组能效提升项目 车及并网发电，于
3 个月内通过功能
考核。
河北盛滔环保科技有限责任公 合同生效后 14 个
4 16,249.13 40,000.00 48.52
司干熄焦余热回收项目 月发电
陕西略阳钢铁有限公司高炉、转 预付款到账后 12
5 9,871.62 18,664.00 60.07
炉煤气回收利用发电工程 个月发电
发包方与业主 EPC
合同总体工程工
中国能源建设集团东北电力第
期为 20 个月，以
6 二工程有限公司-菲律宾 DMTPP 3,670.36 13,738.81 97.39
ECP 总承包合同中
项目
约定的项目开工
日期起计算。
2020 年 11 月 1 日
内蒙古澎拓资源利用有限公司 具备联动调试条
7 3,363.82 6,332.00 98.34
硅锰电炉煤气发电工程 件，11 月 7 日正式
并网发电
8 建瓯市工业园区热电联产项目 978.70 37,500.00 2.98 2021-12-31
霍邱 300 万吨/年钢铁项目全厂
支付预付款后 300
9 集中空压站工程设计、采购、施 824.40 1,758.86 97.42
个日历天
工总承包合同（二期）
Purchase Order for 2
Nos Steam Generator * 收到 5%预付款 18
10 742.04 1,370.00 100.00
equipment / device(s) 个月内
for 2*600 TPD WTE Plant
合计 145,670.50 --- --- ---
续：
累计结算金额
序号 项目名称 累计完工金额 累计回款金额
（不含增值税）
新疆晶和源新材料有限公司余热综合利用
1 50,741.58 --- ---
项目
新疆晶和源新材料有限公司年产 28 万吨高
2 47,351.09 --- 7,500.00
纯硅项目
内江星明能源有限公司 80MW 发电机组能效
3 18,957.40 442.48 500.00
提升项目
河北盛滔环保科技有限责任公司干熄焦余
4 19,682.67 3,433.54 2,050.00
热回收项目
93
累计结算金额
序号 项目名称 累计完工金额 累计回款金额
（不含增值税）
陕西略阳钢铁有限公司高炉、转炉煤气回收
5 10,154.64 283.02 300.00
利用发电工程
中国能源建设集团东北电力第二工程有限
6 13,229.56 9,559.20 10,816.47
公司-菲律宾 DMTPP 项目
内蒙古澎拓资源利用有限公司硅锰电炉煤
7 5,592.45 2,228.63 2,400.00
气发电工程
8 建瓯市工业园区热电联产项目 978.70 --- ---
霍邱 300万吨/年钢铁项目全厂集中空压站工
9 1,713.47 889.06 989.87
程设计、采购、施工总承包合同（二期）
Purchase Order for 2
Nos Steam Generator
10 9,084.06 8,421.62 8,421.62
equipment / device(s)
for 2*600 TPD WTE Plant
合计 177,485.62 25,257.55 32,977.96
续：
期后结算金额 期后回款金
序号 项目名称 资产存放地点 资产状态
（不含增值税） 额
新疆晶和源新材料有限公司余
1 新疆哈密市 建设期 --- ---
热综合利用项目
新疆晶和源新材料有限公司年
2 新疆哈密市 建设期 --- ---
产 28 万吨高纯硅项目
内江星明能源有限公司 80MW
3 威远县连界镇 建设期 1,846.02 2,086.00
发电机组能效提升项目
河北盛滔环保科技有限责任公
4 河北省邢台市 建设期 --- 1,500.00
司干熄焦余热回收项目
陕西略阳钢铁有限公司高炉、转
5 陕西省略阳县 建设期 --- ---
炉煤气回收利用发电工程
中国能源建设集团东北电力第
菲律宾马斯巴
6 二工程有限公司-菲律宾 DMTPP 建设期 132.74 150.00
特
项目
内蒙古澎拓资源利用有限公司 内蒙古乌兰察
7 建设期 --- 295.00
硅锰电炉煤气发电工程 布市
建瓯中国笋竹
8 建瓯市工业园区热电联产项目 建设期 --- ---
城工业园区
霍邱 300 万吨/年钢铁项目全厂
9 集中空压站工程设计、采购、施 安徽省霍邱县 建设期 195.87 120.00
工总承包合同（二期）
Purchase Order for 2
Nos Steam Generator
10 印度海德巴拉 完工 --- 851.83
equipment / device(s)
for 2*600 TPD WTE Plant
94
期后结算金额 期后回款金
序号 项目名称 资产存放地点 资产状态
（不含增值税） 额
合计 2,174.63 5,002.83
注：*合同金额币种为美元。
2、近 3 年的完工金额、结算金额及回款情况
（1）2020 年度
当期结算金额
序号 项目名称 当期完工金额 当期回款金额
（不含增值税）
新疆晶和源新材料有限公司余热综
1 --- --- ---
合利用项目
新疆晶和源新材料有限公司年产 28
2 764.54 --- 7,500.00
万吨高纯硅项目
内江星明能源有限公司 80MW 发电机
3 1,389.47 442.48 500.00
组能效提升项目
河北盛滔环保科技有限责任公司干
4 174.57 --- ---
熄焦余热回收项目
陕西略阳钢铁有限公司高炉、转炉煤
5 10,154.64 283.02 300.00
气回收利用发电工程
中国能源建设集团东北电力第二工
6 1,140.00 1,034.51 1,169.00
程有限公司-菲律宾 DMTPP 项目
内蒙古澎拓资源利用有限公司硅锰
7 5,592.45 2,228.63 2,400.00
电炉煤气发电工程
8 建瓯市工业园区热电联产项目 --- --- ---
霍邱 300 万吨/年钢铁项目全厂集中
9 空压站工程设计、采购、施工总承包 19.54 177.81 197.97
合同（二期）
Purchase Order for 2
Nos Steam Generator
10 1,564.23 473.72 473.72
equipment / device(s)
for 2*600 TPD WTE Plant
合计 20,799.43 4,640.17 12,540.69
注：上表中，合计与明细存在差异的原因系保留两位小数四舍五入导致。
（2）2019 年度
当期结算金额
序号 项目名称 当期完工金额 当期回款金额
（不含增值税）
新疆晶和源新材料有限公司余热综
1 840.68 --- ---
合利用项目
新疆晶和源新材料有限公司年产 28
2 1,453.82 --- ---
万吨高纯硅项目
内江星明能源有限公司 80MW 发电机
3 25,803.07 --- ---
组能效提升项目
95
当期结算金额
序号 项目名称 当期完工金额 当期回款金额
（不含增值税）
河北盛滔环保科技有限责任公司干
4 2,581.03 --- 1,300.00
熄焦余热回收项目
陕西略阳钢铁有限公司高炉、转炉煤
5 --- --- ---
气回收利用发电工程
中国能源建设集团东北电力第二工
6 7,993.13 4,428.26 4,496.83
程有限公司-菲律宾 DMTPP 项目
内蒙古澎拓资源利用有限公司硅锰
7 --- --- ---
电炉煤气发电工程
8 建瓯市工业园区热电联产项目 978.70 --- ---
霍邱 300 万吨/年钢铁项目全厂集中
9 空压站工程设计、采购、施工总承包 1,693.92 711.25 791.89
合同（二期）
Purchase Order for 2
Nos Steam Generator
10 5,193.68 5,438.64 5,438.64
equipment / device(s)
for 2*600 TPD WTE Plant
合计 46,538.05 10,578.15 12,027.37
注：①上表中，合计与明细存在差异的原因系保留两位小数四舍五入导致。
②上表及下表（2018 年度）的“当前完工金额”均按旧准则确认金额填列。
（3）2018 年度
当期结算金额
序号 项目名称 当期完工金额 当期回款金额
（不含增值税）
新疆晶和源新材料有限公司余热综
1 21,978.38 --- ---
合利用项目
新疆晶和源新材料有限公司年产 28
2 45,132.73 --- ---
万吨高纯硅项目
内江星明能源有限公司 80MW 发电机
3 --- --- ---
组能效提升项目
河北盛滔环保科技有限责任公司干
4 5,740.83 1,724.14 750.00
熄焦余热回收项目
陕西略阳钢铁有限公司高炉、转炉煤
5 --- --- ---
气回收利用发电工程
中国能源建设集团东北电力第二工
6 4,096.43 4,096.43 5,150.64
程有限公司-菲律宾 DMTPP 项目
内蒙古澎拓资源利用有限公司硅锰
7 --- --- ---
电炉煤气发电工程
8 建瓯市工业园区热电联产项目 --- --- ---
霍邱 300 万吨/年钢铁项目全厂集中
9 空压站工程设计、采购、施工总承包 --- --- ---
合同（二期）
96
当期结算金额
序号 项目名称 当期完工金额 当期回款金额
（不含增值税）
Purchase Order for 2
Nos Steam Generator
10 2,326.15 2,509.26 2,509.26
equipment / device(s)
for 2*600 TPD WTE Plant
合计 79,274.52 8,329.83 8,409.90
3、资产的真实性、合同资产处于较高水平的原因及合理性，是否与同行业
可比公司一致。
（1）资产的真实性
公司合同资产包括：已履约未结算和未到期质保金。
已履约未结算为系统集成建设类项目，主要系建造合同及设备成套及技术项
目。项目具体情况详见本问题二的回复。公司与交易对方签订了合同、并按照合
同开始履行义务、取得了交易对方支付的款项。
未到期质保金为公司已经实现的销售收入部分中含有其他业务的收款权利，
公司已经向客户提供了产品或服务，取得了客户确认的送货签收单、验收单等单
据。
这些合同资产是在真实商业交易的基础上形成的，故合同资产真实存在。
（2）合同资产处于较高水平的原因及合理性
2020 年 12 月 31 日，公司合同资产构成如下：
单位：万元
公司名称 期末合同资产 占比
已履约未结算 145,576.04 93.53%
未到期质保金 10,069.53 6.47%
合计 155,645.57 100.00%
公司合同资产处于较高水平的原因系已履约未结算的金额较大，这是由公司
的系统集成建设类业务模式决定的。
由于公司业务转型，当前的系统集成建设类项目仍具有垫款性质，具体情况
详见问题三的回复“三、结合市场环境、销售政策、产品结构、销售数量、单价
及成本费用变动等，说明公司净利润变动幅度与营业收入变动幅度不匹配的原因
及合理性；结合销售信用政策、存货周转率变化等说明经营活动现金流量净额与
营业收入和净利润变动幅度不匹配的原因及合理性。”
97
（3）与同行业可比公司的比较
2020 年 12 月 31 日，公司合同资产与同行业上市公司比较详见下表：
单位：万元
公司名称 期末合同资产 期末资产总额 合同资产占资产总额比例
天沃科技 813,496.50 3,038,789.53 26.77%
中国天楹 --- 5,037,788.24 0.00%
三峰环境 15,080.89 1,883,912.53 0.80%
中材节能 27,418.67 419,370.17 6.54%
中材国际 171,695.54 3,421,217.69 5.02%
金通灵 155,645.57 611,326.78 25.46%
如上表所示，公司期末报告期合同资产占期末资产总额的比例较高，低于天
沃科技，但高于其他单位。
公司合同资产较高的主要原因系：由于公司建设期资金投入较大导致。
会计师核查意见：
1、主要核查程序
核对公司合同资产前十名信息的准确性；对主要的建造合同项目现场走访；
抽样检查交易的原始凭证；分析合同资产占比较高的原因。
2、核查结论
经核查，我们认为，公司合同资产前十名信息列报准确，合同资产真实存在，
合同资产占比较高的主要原因系由于公司系统集成建设类项目投入金额较大使
得已履约未结算的合同资产金额较大导致。
（二）请补充说明报告期末已履约未结算资产相关项目实施进展情况，未能
结算的原因，是否符合合同约定。
报告期末已履约未结算资产相关项目情况如下：
单位：万元
项目 业主方/客户 协议签订时间 项目实施地 开工时间
新疆晶和源新材料有限公司 新疆晶和源新材
2017 年 4 月 新疆哈密市 2017 年 8 月
余热综合利用项目 料有限公司
新疆晶和源新材料有限公司 新疆晶和源新材
2018 年 5 月 新疆哈密市 2018 年 5 月
年产 28 万吨高纯硅项目 料有限公司
内江市星明能源有限公司 内江市星明能源 内江市威远县连
2019 年 2 月 2019 年 2 月
80MW 发电机组能效提升项目 有限公司 界镇
河北盛滔环保科技有限责任 河北盛滔环保科
2017 年 9 月 河北省邢台市 2017 年 10 月
公司干熄焦余热回收项目 技有限责任公司
98
项目 业主方/客户 协议签订时间 项目实施地 开工时间
陕西略阳钢铁有限公司高炉、 陕西略阳钢铁有
2020 年 1 月 陕西省略阳县 2020 年 3 月
转炉煤气回收利用发电工程 限责任公司
中国能源建设集团东北电力 中国能源建设集
第二工程有限公司 -菲律宾 团东北电力第二 2018 年 1 月 菲律宾马斯巴特 2018 年 1 月
DMTPP 项目 工程有限公司
内蒙古澎拓资源利用有限公 内蒙古澎拓资源
2020 年 2 月 内蒙古乌兰察布 2020 年 3 月
司硅锰电炉煤气发电工程 利用有限公司
建瓯市工业园区热电联产项 利树清洁能源股
2019 年 10 月 福建省建瓯市 2019 年 11 月
目土建施工总承包工程 份有限公司
霍邱 300 万吨/年钢铁项目全
六安钢铁控股集 安徽省六安市霍
厂集中空压站工程设计、采 2018 年 12 月 2019 年 5 月
团特钢有限公司 邱经济开发区
购、施工总承包合同（二期）
邢台荣鑫热力有限公司 2×58
MW 循环流化床热水锅炉岛及 1 邢台荣鑫热力有
2018 年 5 月 河北省邢台市 2018 年 5 月
×90t /h 高压循环流化床热 限公司
电联产项目总承包合同
合计 --- --- --- ---
续：
已投资金额（累 剩余投资金 完工进度 已履约未结算金
项目 投资总额
计发生成本） 额 （%） 额（合同资产）
新疆晶和源新材料有限公司
36,346.23 36,146.20 200.04 99.45 50,741.58
余热综合利用项目
新疆晶和源新材料有限公司
35,393.67 35,240.39 153.27 99.57 40,713.92
年产 28 万吨高纯硅项目
内江市星明能源有限公司
18,040.75 17,712.91 327.84 98.18 18,514.93
80MW 发电机组能效提升项目
河北盛滔环保科技有限责任
34,884.35 16,925.40 17,958.95 48.52 16,249.13
公司干熄焦余热回收项目
陕西略阳钢铁有限公司高炉、
8,404.41 5,048.62 3,355.79 60.07 9,871.62
转炉煤气回收利用发电工程
中国能源建设集团东北电力
第二工程有限公司 -菲律宾 9,595.81 9,345.42 250.39 97.39 3,670.36
DMTPP 项目
内蒙古澎拓资源利用有限公
4,546.17 4,470.85 75.32 98.34 3,363.82
司硅锰电炉煤气发电工程
建瓯市工业园区热电联产项
27,823.07 830.07 26,993.00 2.98 978.70
目土建施工总承包工程
霍邱 300 万吨/年钢铁项目全
厂集中空压站工程设计、采 1,300.00 1,266.45 33.55 97.42 824.40
购、施工总承包合同（二期）
邢台荣鑫热力有限公司 2×58
MW 循环流化床热水锅炉岛及 1
8,521.84 8,138.92 382.92 95.51 647.58
×90t /h 高压循环流化床热
电联产项目
合计 184,856.32 135,125.24 49,731.08 --- 145,576.04
续：
99
未结算是否符
项目 未结算原因 结算条款
合合同约定
新 疆 晶 和 源 新 材料 进入运营期（项目验收后），每三个月作为付款周期，
未到合同约
有 限 公 司 余 热 综合 是
定结算时点 第四个月的七个工作日内支付。
利用项目
付款日期：2021 年 7 月 30 日支付 12800 万元、2021 年
10 月 30 日支付 6600 万元、2022 年 1 月 30 日支付 6400
新 疆 晶 和 源 新 材料 万元、2022 年 4 月 30 日支付 6200 万元、2022 年 7 月 30
未到合同约
有限公司年产 28 万 是
定结算时点 日支付 6000 万元、2022 年 10 月 30 日支付 5800 万元、
吨高纯硅项目
2023 年 1 月 30 日支付 5600 万元、2023 年 4 月 30 日支付
5400 万元、2023 年 7 月 30 日支付 5200 万元。
内 江 市 星 明 能 源有
未到合同约
限公司 80MW 发电机 按照节点付款，付款节点视为结算节点 是
定结算时点
组能效提升项目
（一）预付款项的支付：（1)合同签订后 15 个工作日内
支付 1000 万元;（2)干熄焦本体土建完工 5 个工作日内支
付 500 万元; （3)锅炉第一批货到现场 5 个工作日内支付
河 北 盛 滔 环 保 科技 1000 万元；（4)汽轮机到 5 个工作日内支付 500 万元；
未到合同约
有 限 责 任 公 司 干熄 （5)干熄焦投产后 5 个工作日内支付 500 万元。 （二） 是
定结算时点
焦余热回收项目 项目未付款项：办理项目移交后按照等额本息支付。（通
过 72+24 小时试运行后每三个月作为一个付款周期，第
四个月的前 7 工作日内支付，每延迟一天，加收该期应
付款的 0.05 %的滞纳金）
陕 西 略 阳 钢 铁 有限
未到合同约
公司高炉、转炉煤气 按照节点付款，付款节点视为结算节点 是
定结算时点
回收利用发电工程
中 国 能 源 建 设 集团
东 北 电 力 第 二 工程 未到合同约
按照节点付款，付款节点视为结算节点 是
有限公司-菲律宾 定结算时点
DMTPP 项目
内 蒙 古 澎 拓 资 源利
未到合同约
用 有 限 公 司 硅 锰电 按照节点付款，付款节点视为结算节点 是
定结算时点
炉煤气发电工程
建 瓯 市 工 业 园 区热
未到合同约
电 联 产 项 目 土 建施 按照节点付款，付款节点视为结算节点 是
定结算时点
工总承包工程
（一）预付款:合同签订后,甲方向乙方支付合同价税总
额的 15%作为预付款；（二）进度款:主体设备(含空压机、
过滤器、干燥机、冷却塔)到货并经甲方确认后,一周内
甲方向乙方支付合同价税总额的 25%；（三）本工程建
霍邱 300 万吨/年钢
铁 项 目 全 厂 集 中空 成投运并经甲方验收合格后,一周内(或主体设备到达现
未到合同约
压 站 工 程 设 计 、采 场后 6 个月，时间以先到为准)甲方向乙方支付合同价税 是
定结算时点
购、施工总承包合同 总额的 10%；（四）本工程建成投运并经甲方验收合格.
（二期）
一月内甲方向乙方支付合同价税总额的 20% (该付款时
间不得超过质保期的期限)；（五）本工程建成投运并经
甲方验收合格,六个月内甲方向乙方支付合同价税总额
的 20% (该付款时间不得超过质保期的期限)；（六）质
100
未结算是否符
项目 未结算原因 结算条款
合合同约定
保金为合同总额的 10% ,质量保证期一年内双方无质量
异议且无其他遗留问题,期满后一周内支付。
邢 台 荣 鑫 热 力 有限
公司 2×58 MW 循环
流 化 床 热 水 锅 炉岛 未到合同约
按照节点付款，付款节点视为结算节点 是
及 1×90t /h 高压循 定结算时点
环 流 化 床 热 电 联产
项目
合计 --- --- ---
续：
是否存在中
项目 中止或延期原因 是否存在违约责任 项目状态
止或延期
新疆晶和源新材料有限 业主方其他配套项目
是 否 在建
公司余热综合利用项目 未完工
新疆晶和源新材料有限
业主方其他配套项目
公司年产 28 万吨高纯硅 是 否 在建
未完工
项目
内江市星明能源有限公
司 80MW 发电机组能效提 否 不适用 否 在建，待结算
升项目
河北盛滔环保科技有限
责任公司干熄焦余热回 否 不适用 否 建设期
收项目
陕西略阳钢铁有限公司
高炉、转炉煤气回收利 否 不适用 否 建设期
用发电工程
中国能源建设集团东北
电力第二工程有限公司- 否 不适用 否 建设期
菲律宾 DMTPP 项目
内蒙古澎拓资源利用有
限公司硅锰电炉煤气发 否 不适用 否 建设期
电工程
建瓯市工业园区热电联
产项目土建施工总承包 否 不适用 否 建设期
工程
霍邱 300 万吨/年钢铁项
目全厂集中空压站工程
否 不适用 否 在建
设计、采购、施工总承
包合同（二期）
邢台荣鑫热力有限公司
2×58 MW 循环流化床热
水锅炉岛及 1×90t /h 否 不适用 否 建设期
高压循环流化床热电联
产项目
合计 --- --- --- ---
注：上表中，合计与明细存在差异的原因系保留两位小数四舍五入导致。
会计师核查意见：
1、主要核查程序
101
审阅建造合同，了解项目基本信息；对本期重大工程项目进行实地走访，确
认建造合同的真实性；检查实际发生工程成本的合同、发票、设备送货单和签收
单、进度确认单等支持性文件；检查建造合同回款凭证；核对报告期末已履约未
结算资产相关项目信息列报的准确性。
2、核查结论
经核查，我们认为，公司报告期末已履约未结算资产相关项目信息列报准确。
（三）请补充披露对合同资产减值计提的测算过程、依据，说明未计提减值
准备的原因，减值计提是否充分。
1、合同资产中已履约未结算资产减值准备的计提是充分的
2020 年末，公司已履约未结算工程的预计总收入均大于预计总成本，不存
在亏损合同的情形。
公司已履约未结算项目的预计总收入、预计总成本情况如下：
单位：万元
项目 2020年12月31日
预计总收入 299,369.54
预计总成本 229,311.88
公司主要已履约未结算项目的毛利率情况如下：
已履约未结算资产明细 项目毛利率
新疆晶和源新材料有限公司余热综合利用项目 28.76%
新疆晶和源新材料有限公司年产28万吨高纯硅项目 25.58%
内江市星明能源有限公司80MW发电机组能效提升项目 6.56%
河北盛滔环保科技有限责任公司干熄焦余热回收项目 14.01%
陕西略阳钢铁有限公司高炉、转炉煤气回收利用发电工程 50.28%
中国能源建设集团东北电力第二工程有限公司-菲律宾DMTPP项目 29.36%
内蒙古澎拓资源利用有限公司硅锰电炉煤气发电工程 20.06%
建瓯市工业园区热电联产项目土建施工总承包工程 17.32%
霍邱 300 万吨/年钢铁项目全厂集中空压站工程设计、采购、施工总
26.09%
承包合同（二期）
邢台荣鑫热力有限公司 2×58 MW 循环流化床热水锅炉岛及 1×90t /h
27.54%
高压循环流化床热电联产项目
102
客户具有支付能力及履约能力，因业主方原因导致合同不能正常履行的可能
性较低。结合公司已履约未结算工程的预计总收入、预计总成本情况、公司各已
完工未结算项目毛利率情况，预期收到的现金流量可以覆盖企业预计项目总支
出，不存在亏损合同的情形，无需单项计提减值准备。
会计师核查意见：
1、主要核查程序
检查公司减值测试过程及其结果，评估其依据是否真实、充分，结论的可靠
性。
2、核查结论
经核查，我们认为，公司未对已履约未结算合同资产计提减值准备是恰当的。
（四）请补充说明报告期内质保金性质的应收账款的金额及占比，质保金的
账龄结构，质保金到期的收回情况，是否存在后续收回的风险。
报告期末质保金性质的应收账款余额 14,013.93 万元(包含合同资产及非流
动资产中的质保金)，质保金性质的应收账款账龄结构如下：
单位：万元
期末余额 跌价准备
账龄
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
1 年以内 10,548.62 75.27 210.97 2.00
1－2 年 3,465.32 24.73 346.53 10.00
合计 14,013.93 100.00 557.50 3.98
注：上表中，期末余额明细与合计存在差异系保留两位小数四舍五入导致。
公司客户具有相对较高的信用水平，且公司后续仍持续收回质保金，因此不
存在后续收回的重大风险。
会计师核查意见：
1、主要核查程序
复核公司报告期末质保金性质的应收账款列报的准确性，根据历史回款情况
评估其后续收回风险。
2、核查结论
经核查，我们认为，公司报告期末质保金性质的应收账款列报准确，不存在
后续收回的重大风险。
103
（五）请补充说明本期对未到期质保金减值准备计提的原因及充分性，转回
的原因及合理性。
1、未到期质保金减值准备的计提是充分的
公司产品质保期一般为 18 个月，未到期质保金账龄年限均在质保期内。2020
年度，未到期质保金未发生实际坏账损失。公司根据一致性原则及谨慎性原则，
结合 2020 年末应收账款中未到期质保金的账龄及预期信用损失率对未到期的部
分进行了准备计提。故此，公司未到期质保金的减值准备计提是充分的。
2、未到期质保金减值准备转回的原因及合理性
2020 年度公司按照新收入准则，将应收账款按照项目计提信用减值损失，
本期转回的未到期质保金减值准备主要是本期收到 2020 年初应收账款中未到期
质保金。
会计师核查意见：
1、主要核查程序
了解管理层对未到期质保金减值测试，重新测算未到期质保金减值准备的计
提和转回是否准确。
2、核查结论
经核查，我们认为，公司未到期质保金减值准备的计提充分，转回原因系期
初部分质保金结转到应收账款，转回合理。
（六）请会计师补充说明就合同资产可回收性、减值准备计提合理性事项，
拟实施和实施的审计程序、审计过程发现的问题及结论。
1、主要核查程序
对未到期质保金，我们核对其到期日是否准确并重新测算其计提的坏账准
备。对已履约未结算的合同资产，我们主要通过检查业主方履约能力、检查是否
存在其他保证措施以保障资产收回、检查长期挂账合同资产的回款情况，以判断
是否存在减值迹象。在核查过程中，我们注意到：
（1）质保金减值准备计提方法与应收账款保持一致，详情如下：
单位：万元
期末余额 跌价准备
账龄
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
1 年以内 10,548.62 75.27 210.97 2.00
104
期末余额 跌价准备
账龄
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
1－2 年 3,465.32 24.73 346.53 10.00
合计 14,013.93 100.00 557.50 3.98
注：①上表中，期末余额明细与合计差异 0.01，系保留两位小数四舍五入
导致；
②上表中的期末余额包括合同资产及其他非流动资产中的质保金。
（2）已履约未结算合同资产调查情况如下：
单位：万元
是否有较高 回款风险判断依据
项目 业主方/客户 合同资产
回款风险 业主方/客户注册资本
新疆晶和源新材料有限 新疆晶和源新材料有
50,741.58 否 100,000.00
公司余热综合利用项目 限公司
新疆晶和源新材料有限
新疆晶和源新材料有
公司年产 28 万吨高纯硅 40,713.92 否 100,000.00
限公司
项目
内江市星明能源有限公
内江市星明能源有限
司 80MW 发电机组能效提 18,514.93 否 2,000.00
公司
升项目
河北盛滔环保科技有限
河北盛滔环保科技有
责任公司干熄焦余热回 16,249.13 否 7,500.00
限责任公司
收项目
陕西略阳钢铁有限公司
陕西略阳钢铁有限责
高炉、转炉煤气回收利用 9,871.62 否 14,409.31
任公司
发电工程
中国能源建设集团东北 中国能源建设集团东
电力第二工程有限公司- 北电力第二工程有限 3,670.36 否 11,312.27
菲律宾 DMTPP 项目 公司
内蒙古澎拓资源利用有
内蒙古澎拓资源利用
限公司硅锰电炉煤气发 3,363.82 否 25,000.00
有限公司
电工程
建瓯市工业园区热电联
利树清洁能源股份有
产项目土建施工总承包 978.70 否 10,000.00
限公司
工程
霍邱 300 万吨/年钢铁项
目全厂集中空压站工程 六安钢铁控股集团特
824.40 否 300,000.00
设计、采购、施工总承包 钢有限公司
合同（二期）
邢台荣鑫热力有限公司 2
×58 MW 循环流化床热
邢台荣鑫热力有限公
水锅炉岛及 1×90t /h 高 647.58 否 15,000.00
司
压循环流化床热电联产
项目
合计 145,576.04 --- 585,221.58
续：
105
回款风险判断依据
项目 业主方/客户
业主方/客户状态 担保情况 期后回款
实收资本
公司提供质押担保，同时
新疆晶和源新材料有限 正常经营，无异常，为国
96,869.00 业主方股东之个人股东 ---
公司余热综合利用项目 资委控股三级子公司。
提供无限连带责任保证
新疆晶和源新材料有限 正常经营，无异常，为国
公司年产 28 万吨高纯硅 96,869.00 无 ---
项目 资委控股三级子公司。
内江市星明能源有限公
司 80MW 发电机组能效 --- 正常经营，无异常。 无 2,086.00
提升项目
河北盛滔环保科技有限 汪明业提供无限连带责
责任公司干熄焦余热回 3,750.00 正常经营，无异常。 1,500.00
收项目 任保证
陕西略阳钢铁有限公司
高炉、转炉煤气回收利用 14,409.31 正常经营，无异常。 无 ---
发电工程
中国能源建设集团东北
电力第二工程有限公司- 11,312.27 正常经营，无异常。 无 150.00
菲律宾 DMTPP 项目
内蒙古澎拓资源利用有
限公司硅锰电炉煤气发 --- 正常经营，无异常。 无 295.00
电工程
建瓯市工业园区热电联
产项目土建施工总承包 2,145.00 正常经营，无异常。 无 ---
工程
霍邱 300 万吨/年钢铁项
目全厂集中空压站工程
300,000.00 正常经营，无异常。 无 120.00
设计、采购、施工总承包
合同（二期）
邢台荣鑫热力有限公司
2×58 MW 循环流化床热
水锅炉岛及 1×90t /h 高 15,000.00 正常经营，无异常。 无
压循环流化床热电联产
项目
合计 540,354.58 --- --- 4,151.00
上述项目的业主方/客户资本较为雄厚，公司正常经营、未见异常，部分项
目的业主方为国有控股公司或提供了无限连带责任保证，能够正常回款，故不存
在较高的回收风险，不存在减值迹象，无需计提减值准备。
2、核查结论
经核查，我们认为，公司未到期质保金坏账准备计提恰当，未发现已履约未
结算的合同资产存在减值迹象。
十、报告期末，公司对合营企业的长期股权投资余额为9,652.30万元，未计
提减值准备。公司对合营企业黑龙江鑫金源农业环保产业园股份有限公司（以下
简称“鑫金源”）本期追加投资4,043.20万元，本期其他增减变动金额为3,013.30
106
万元。
（一）请结合各联营企业的经营业绩，补充说明公司对长期股权投资的减值
测试过程、未计提减值准备的原因及合理性。
（二）请说明报告期内对鑫金源投资其他增减变动的具体情况，对其追加投
资及其他变动的审议程序和信息披露情况。
回复：
（一）请结合各联营企业的经营业绩，补充说明公司对长期股权投资的减值
测试过程、未计提减值准备的原因及合理性。
报告期内，公司的联营企业为合智熔炼装备（上海）有限公司（以下简称“合
智熔炼”）、河北盛滔环保科技有限责任公司（以下简称“河北盛滔”）、江苏
金通灵光核能源科技有限公司（以下简称“金通灵光核”）、无锡上工锅固废利
用科技有限公司（以下简称“上工锅固废”）、黑龙江鑫金源农业环保产业园股
份有限公司（以下简称“鑫金源公司”）及南通天电智慧能源有限公司“以下简
称“天电智慧能源”。
合智熔炼成立于 2015 年 5 月 11 日，注册资本 2,000 万元，本公司缴付出资
300 万元，占比 15%。本公司向合智熔炼派出董事，对其有重大影响，故对合智
熔炼的长期股权投资采用权益法核算。2020 年度合智熔炼公司实现营业收入
3,449.53 万元，净利润为 193.17 万元，本公司确认投资收益 28.98 万元，合智
熔炼持续正常经营，因此本报告期未计提长期股权投资减值准备是合理的。
河北盛滔公司成立于 2016 年 11 月 25 日，注册资本 7,500 万元，本公司出
资 2,250 万元，占比 30%。2020 年度河北盛滔公司处于项目建设期，净利润为
-80.00 万元，本公司对河北盛滔公司的长期股权投资采用权益法核算，确认投
资收益-24.00 万元，项目处于正常建设过程中，对河北盛滔公司的长期股权投
资不存在减值迹象，因此本报告期未计提长期股权投资减值准备是合理的。
金通灵光核成立于 2019 年 7 月 22 日，注册资本 5,000 万元，本公司全资子
公司上海运能能源科技有限公司出资 1,000 万元，占比 20%。2020 年度金通灵光
核公司实现营业收入 700.19 万元，净利润为 61.26 万元，本公司对金通灵光核
的长期股权投资采用权益法核算，确认投资收益 12.25 万元，金通灵光核持续正
常经营且保持盈利，因此本报告期未计提长期股权投资减值准备是合理的。
107
上工锅固废成立于 2019 年 7 月 17 日，注册资本 5,000 万元，本公司全资孙
公司上海工业锅炉（无锡）有限公司出资 600 万元，占比 20%。2020 年度上工锅
固废处于持续研发过程中，且参股投资山东嘉能恒科新能源科技有限公司产生损
失，因此净利润为-15.04 万元，本公司对上工锅固废的长期股权投资采用权益
法核算，确认投资收益-3.01 万元，考虑到未来可收到山东嘉能恒科新能源科技
有限公司投资收益及 2020 年度亏损金额较少，对上工锅固废的长期股权投资不
存在减值迹象，因此本报告期未计提长期股权投资减值准备是合理的。
鑫金源公司成立于 2017 年 12 月 14 日，原注册资本 10,000 万元，本公司出
资 7,100 万元，占比 71%。2020 年 9 月 6 日，签订鑫金源增资协议，公司注册资
本由 10,000 万元增加到 24,000 万元，本公司股权比例降至 29.5833%。本公司
对鑫金源公司的长期股权投资从成本法调整为权益法核算，2020 年实现净利润
491.76 万元，公司处于建设期，因此本报告期未计提长期股权投资减值准备是
合理的。
天电智慧能源成立于 2020 年 9 月 24 日，注册资本 10,000 万元，本公司出
资 2300 万元，占比 23%。2020 年度天电智慧能源刚刚设立，净利润为-0.08 万
元，本公司对天电智慧能源的长期股权投资采用权益法核算，确认投资收益-0.01
万元，考虑到天电智慧能源刚刚成立亏损金额较小，因此本报告期未计提长期股
权投资减值准备是合理的。
会计师核查意见：
1、主要核查程序
获取联营企业的投资协议、财务报表和审计报告，询问企业对联营企业长期
股权投资减值的判断，复核公司长期股权投资未计提减值准备的原因及合理性。
2、核查结论
经核查，我们认为，公司未计提长期股权投资减值准备是合理的。
（二）请说明报告期内对鑫金源投资其他增减变动的具体情况，对其追加投
资及其他变动的审议程序和信息披露情况。
1、报告期内对鑫金源投资其他增减变动的具体情况
报告期内对鑫金源投资其他增减变动为：鑫金源增资，金通灵对鑫金源投资
由成本法改成权益法导致。2020 年 9 月 6 日，签订鑫金源增资协议，根据协议
108
约定，鑫金源注册资本由 10,000.00 万元增加到 24,000.00 万元，九州国泰控股
有限公司认缴 14,000.00 万元，金通灵股权比例降至 29.5833%。同日，鑫金源
选举了新的董事会成员，本公司失去对鑫金源的控制。按照企业会计准则规定，
应将对鑫金源股权投资由成本法改成权益法核算。截止转让时点累计已经对鑫金
源出资 3,056.80 万元，按持股比例计算截止转让日鑫金源留存收益-43.50 万元，
两项合计 3,013.30 万元。
2、追加投资及其他变动的审议程序和信息披露情况
根据鑫金源增资前的公司章程，金通灵认缴股份 7,100.00 万元，于 2037
年 12 月 1 日前缴足。股份变动前，金通灵实际已出资 3,056.80 万元，尚未缴足
出资额 4,043.20 万元应在股权变动后出资完成，是按照协议及公司章程约定的
补缴出资，公司未对鑫金源追加投资，无需履行审议程序和信息披露。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第七章应披露的交易与关联交
易中 7.1.2 相关标准、7.1.9 上市公司直接或者间接放弃控股子公司股权的优先
购买或认缴出资等权利，导致合并报表范围发生变更的，应当以该控股子公司的
相关财务指标作为计算标准，适用第 7.1.2 条和第 7.1.3 条的规定。鑫金源尚处
于建设期，未正式运营，其相关账务指标未达到前述相关披露标准。根据公司章
程的规定，本次公司放弃鑫金源控制权，已经总经理办公会审议通过，未达到董
事会及股东大会审议标准。
会计师核查意见：
1、主要核查程序
审阅投资协议及鑫金源公司章程，检查公司出资凭证，检查长期股权投资核
算方法转变的会计处理。
2、核查结论
经核查，我们认为，追加投资系金通灵丧失对鑫金源控制权后按协议及公司
章程约定出资；其他变动为长期股权投资核算方法由成本法变更为权益法导致。
公司会计处理符合企业会计准则规定。
十一、报告期末，公司对控股子公司高邮市林源科技开发有限公司（以下简
称“林源公司”）和全资子公司上海运能能源科技有限公司（以下简称“上海运
109
能”）商誉余额分别为2,653.52万元和59,386.39万元，本期对林源公司计提商
誉445.45万元。请结合两家子公司2020年经营业绩，商誉减值测试的过程与方法，
包括但不限于重要假设及其合理性、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预
测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及其确定依据等相关
信息，说明对林源公司计提商誉减值的原因及充分性，未对上海运能计提商誉减
值的原因及合理性。
回复：
（一）林源公司和上海运能商誉形成的原因
1、林源公司商誉形成的原因
2015 年公司通过收购林源公司 65%股权，进入绿色能源领域，促进公司实现
产业链的垂直整合、优势互补，加快发展大型生物质气化发电（气、热、油、肥）
多产品联产联供循环利用，实现林源科技燃气净化、硫再生、焦油、供热、供气、
发电、碳粉回收循环利用产业集成一体化。
公司收购林源公司合并日为 2015 年 12 月 31 日，向林源公司增资 5,571.43
万元收购其 65%股权，取得的可辨认净资产公允价值为 2,535.84 万元（系以天
源资产评估有限公司出具的“天源评报字[2015]第 0267 号”《评估报告》为基
础确定），评估增值额的所得税影响为 117.68 万元，形成商誉 2,653.52 万元；
2、上海运能商誉形成的原因
2018 年公司在维持自身流体机械设备研发制造传统优势的同时，进一步将
业务范围延伸至环保节能、新能源等领域，拓展了余热余气发电及可再生能源利
用等新型业务。通过收购上海运能，借助上海运能在能源方案设计、系统集成以
及节能环保型锅炉方面的技术优势，有效实现锅炉和汽轮机两大核心设备的优势
协同，以此增强公司核心竞争力，并进一步提升行业地位。
2018 年 6 月，公司以 13.06 元/股的价格向上海运能原股东发行股份购买上
海运能 100%股权，发行股份总额为 78,499.99 万元，股权合并日为 2018 年 6 月
12 日，取得的可辨认净资产公允价值为 19,113.60 万元（系以上海立信资产评
估有限公司出具的“信资评报字[2017]第 10076 号”《评估报告》为基础确定），
形成商誉 59,386.39 万元。
（二）林源公司计提商誉减值的原因及充分性
110
1、历史经营情况
单位：万元
项目 \ 年份 2015 年度 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年
营业收入 33.45 --- --- --- 42.55 561.93
净利润 -1,137.06 -894.99 -496.33 -642.12 -1,564.74 -2,539.28
林源公司作为金通灵集团新能源运营管理的试验基地和示范项目，历年来主
要着力于生物质气化应用技术的不断优化，设备和工艺的不断改进，高效、低耗
能、规模化生物质气化清洁利用多联产成套装备产业化的研究。
资产组所在单位自 2016 年起进行秸秆气化改扩建项目建设，至 2019 年底结
束。2020 年公司多数时间发电业务未正常开展，导致林源公司收入没有明显提
高，同时林源公司作为研究试验基地，为了首个规模放大项目-安达项目的顺利
推进，对相关工艺和设备进行了优化改造，对相关人员进行了系统培训，并积极
着手准备生物质炭基肥、水溶肥等产业链延伸项目的前期工作，增加了运营成本。
2、重要假设及其合理性
本次评估分析估算采用的假设条件如下：
一般假设
（1）持续经营假设：即假定一个经营主体的经营活动可以连续下去，在未
来可预测的时间内该主体的经营活动不会中止或终止。
（2）现状利用假设：即一项资产按照其目前的利用状态及利用方式对其价
值进行评估。
特殊假设
（1）假设评估基准日后资产组所处国家和地区的法律法规、宏观经济形势，
以及政治、经济和社会环境无重大变化；
（2）假设评估基准日后国家宏观经济政策、产业政策和区域发展政策除公
众已获知的变化外，无其他重大变化；
（3）假设与资产组相关的税收政策、信贷政策不发生重大变化，税率、利
率、政策性征收费用率基本稳定；
（4）假设评估基准日后资产组的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当
其职务；
（5）假设资产组所在单位完全遵守所有相关的法律法规，不会出现影响公
111
司发展和收益实现的重大违规事项；
（6）假设委托人及资产组所在单位提供的基础资料、财务资料和经营资料
真实、准确、完整；
（7）假设评估基准日后无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对资产组
造成重大不利影响；
（8）假设评估基准日后资产组采用的会计政策与编写本资产评估报告时所
采用的会计政策在重要方面基本保持一致；
（9）假设评估基准日后资产组在现有管理方式和管理水平的基础上，经营
范围、方式与目前基本保持一致，不考虑未来可能由于管理层、经营策略以及商
业环境不可预见性变化的潜在影响；
（10）假设评估基准日后资产组的现金流入为平均流入，现金流出为平均流
出；
（11）假设资产组所在单位 2020 年实际上网电价和标杆上网电价的差额于
2021 年收回，2021 年及以后年度按标杆上网电价执行和结算；
（12）假设资产组所在单位拥有的各项经营资质未来到期后可以顺利续期。
本次评估按照国家有关法规和规定设定评估假设前提和限制条件，遵循了评
估准则，符合评估对象的实际情况。因此，评估假设前提具有合理性。
3、关键参数及其确定依据
（1）预测期增长率
金额单位：万元
项目 \ 年份 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年
营业收入 14,372.74 14,019.98 14,774.90 14,774.90 14,928.69
增长率 2457.74% -2.45% 5.38% 0.00% 1.04%
续：
项目 \ 年份 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年
营业收入 14,928.69 14,928.69 14,928.69 14,928.69 14,928.69
增长率 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
续：
项目 \ 年份 2031 年 2032 年 2033 年 2034 年
营业收入 14,928.69 13,352.91 10,000.00 10,000.00
112
增长率 0.00% -10.56% -25.11% 0.00%
1）预测过程
林源公司 2019 年底改扩建项目完成，秸秆气化发电规模由 4MWh 扩增至
10MWh。林源公司完成改扩建项目后，业务收入主要包括并网发电收入、副产品
（炭灰、焦油）销售收入以及设备销售、技术服务收入。根据林源公司发电机组
容量、企业未来发展规划和生产销售计划、在手订单情况，并结合行业发展前景，
林源公司管理层对各项收入进行了预测。2020 年公司多数时间发电业务未正常
开展，随着 2021 年产能利用率的上升，安达项目的顺利推进，2021 年公司收入
将有较大增幅，2022 年后公司各项业务基本保持平稳或者小幅增长。由于公司
2033 年起不再享受本 10MW 项目的补贴，届时公司将终止发电业务，随着发电业
务的终止，2032 年和 2033 年的收入有一定幅度下降。
2）在手订单情况
目前，林源公司在手订单金额共计 3.53 亿元（不含税），均为生物质气化
热电联产所涉及的气化系统设备、净化系统设备、原料输送设备及安装调试。由
于资产组所在单位已成功研发并在高邮建成了以气化为核心的生物质能综合利
用可复制项目示范工程，黑龙江省安达市、黑龙江省双鸭山市饶河县、吉林省农
安县等地已陆续准备投建复制相关生物质气化热电联产项目。资产组所在单位通
过销售气化炉成套设备、净化系统设备、提供技术服务等方式取得收入。
首先，在手订单项目基本上是生物质气化发电或热电联产的规模化放大项
目，能有效解决农村秸秆问题，具有经济效益、社会效益和环保效益，在政策上
获得国家推广和支持；其次，目前项目由母公司或其他子公司作为总包方，能充
分发挥旗下各公司的技术优势和协同效应，推进项目的实施；第三，林源公司的
生物质能气化多联产的工艺路线和设备在国内具有技术先进性，生物质气化发电
工程属于国家高科技研究发展计划（863 计划）项目，并获得了国家能源局认可，
为中国政府/世界银行/全球环境基金共同认定的中国可再生能源规模化发展项
目优秀项目实施单位，其技术力量和专业经验为项目实施提供了技术保障；第四，
林源公司的项目部分已进入实质性操作阶段，与政府的合作协议、投资协议已部
分签订，部分项目已获得了政府审批、规划许可并开始建设，项目的可实现性较
高。
3）行业情况
113
我国是世界上人口最多的国家，国民经济发展面临资源和环境的双重压力。
随着经济的发展和人民生活水平的提高，我国的能源需求将快速增长，能源、环
境和经济三者之间的矛盾也将更加突出，因此，加大能源结构调整力度，加快可
再生能源发展势在必行。
《可再生能源发展“十三五”规划》指出，我国要实现 2020 年和 2030 年
非化石能源分别占一次能源消费比重 15%和 20%的目标，加快建立清洁低碳的现
代能源体系，促进可再生能源产业持续健康发展。
已发布的《可再生能源市场报告 2018》对生物质能源给予了特别关注，认
为生物质能是可再生能源中被忽视的“巨人”。生物质发电虽占比偏小，但生物
质资源转换为能源的潜力可达 10 亿吨标准煤，不能简单把生物质能利用看成能
源工程，这是一项环保民生工程、“三农”工程和城乡基础设施工程，其环保、
民生和社会属性要远远高于能源属性。相较于其他新能源，生物质能利用具有多
重意义。生物质能是清洁低碳的可再生能源，现阶段是要解决产业的高质量发展
问题，需要国家层面要统筹考虑生物质能产业在国家生态文明建设、生态环境保
护、乡村振兴战略和改善农村人居环境中应发挥的作用。生物质能发电是生物质
能的主要利用形式，近年来，为推动生物质能发电，国家式发布了一系列生物质
能利用政策，包括《生物质能发展“十三五”规划》、《全国林业生物质能发展
规划（2011-2020 年）》等，并通过财政直接补贴的形式加快其发展。热电联产
应是推广重点，去煤化、碳减排、供热需求大等因素对于生物质能行业有正向作
用。《中国可再生能源展望 2018》报告预测，到 2030 年，生物质能源产业市场
规模至少达到 2.5 万亿元。以生物质天然气为例，若国家配套政策到位，到 2030
年生物质天然气市场规模至少在 500 亿立方米规模，可占到当时国内天然气消费
市场的 8%-10%。可见，生物质总体处在发展初级示范阶段，而我国能源结构紧
缺液态能源和气态能源，生物质是唯一能转化的资源品种，且生物质气化工艺是
能产出多资源的工艺路线，与生物质直燃发电机组相比有较强的适应性和竞争
力，面对我国节能减排任务的严重挑战，生物质能发展和利用，具有重大现实意
义。
综上，结合公司发电机组容量、企业未来发展规划和生产销售计划、在手订
单情况、行业发展前景，林源公司管理层对各项收入进行了预测，预测期增长率
114
具有合理性。
（2）稳定期增长率
根据资产组未来发展趋势，预计详细预测期后资产组经营进入相对稳定阶
段，永续增长率 g 取 0%，符合评估对象的实际情况，是合理的。
（3）利润率
根据资产组所在单位各项成本投入的合理预计，资产组所在单位进入稳定期
后毛利率水平在 17%-18%之间，发电业务终止后毛利率水平为 19%。可比上市公
司近三年的平均毛利率水平为 31.31%、33.16%、32.99%，资产组所在单位毛利
率水平低于同行业上市公司系由于新能源发电业务的同行业上市公司规模较大，
且多属于风力、水力和光伏发电，工艺相对成熟，较资产组所在单位拥有较大成
本优势；另一方面，林源公司业务备气化设备销售及技术服务业务占比高于可比
上市公司，该部分毛利率水平相对较低。本次预测期资产组所在单位毛利率水平
和同行业上市公司近年平均水平相比较低，较为谨慎合理。预测期企业各项费用
基于历史费用水平基础上进行合理预测。综上，本次利润率水平是合理的。
（4）折现率
根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》，折现率是反映当前市场货币时
间价值和资产特定风险的税前利率。该折现率是企业在购置或者投资资产时所要
求的必要报酬率。如果用于估计折现率的基础是税后的，应当将其调整为税前的
折现率。因此，本次评估首先计算税后加权平均成本（WACC），再将其转换为税
前加权平均资本成本（WACCBT）作为折现率。
A.税后加权平均成本（WACC）的计算
税后加权平均资本成本计算公式如下：
D E
WACC Rd (1 T ) Re
DE DE
其中：Re—权益资本成本；
Rd—付息债务资本成本；
E—权益价值；
D—付息债务价值；
T—企业所得税税率。
本次评估采用资本资产定价模型（CAPM）确定权益资本成本，计算公式如下：
115
Re =R f ( Rm R f )
其中：Re—权益资本成本；
Rf—无风险利率；
β —权益系统性风险调整系数；
(Rm－Rf)—市场风险溢价；
ε —特定风险报酬率。
B.税前加权平均成本（WACCBT）的计算
《企业会计准则第 8 号——资产减值》及其应用指南并未规定将后折现率转
换为税前折现率的计算方法，本次评估借鉴《国际会计准则第 36 号——资产减
值》（IAS36）中提出的迭代法确定税前加权平均资本成本。
迭代法假设采用税后折现率折现税后现金流量的结果与采用税前折现率折
现税前现金流量的结果就应当是相同的。因此根据税后折现率折现税后现金流量
的计算结果以及税前现金流量，可倒推出税前折现率为 10.6%。
（5）预测期
根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》，预计资产未来现金流量时，企
业管理层应当在合理和有依据的基础上对资产剩余使用寿命内整个经济状况进
行最佳估计。根据《关于促进非水可再生能源发电健康发展的若干意见》有关事
项的补充通知，纳入可再生能源发电补贴清单范围的项目，所发电量超过全生命
周期补贴电量部分，不再享受中央财政补贴资金，核发绿证准许参与绿证交易。
纳入可再生能源发电补贴清单范围的项目，风电、光伏发电项目自并网之日起满
20 年后，生物质发电项目自并网之日起满 15 年后，无论项目是否达到全生命周
期补贴电量，不再享受中央财政补贴资金，核发绿证准许参与绿证交易。根据上
述规定，资产组所在单位预计 2033 年起不再享受本 10MW 项目的补贴，届时资产
组所在单位将终止发电业务。预计 2035 年起企业经营进入相对稳定阶段，故本
次详细预测期为 14 年，自评估基准日至 2034 年 12 月 31 日截止，2035 年起进
入永续期。
综上，本次评估相关参数的选取和确定符合评估对象的实际情况，遵循了评
估准则，是合理的。由于林源公司 2020 年未能实现预测业绩，发电业务和气化
设备销售及技术服务的推进进度未能达到预期，以及相关补贴政策的改变，公司
116
认为商誉存在减值迹象。林源公司综合历史阶段实际运营情况、在手订单、未来
市场判断、相关行业政策，对预计未来现金流量进行预测，经测算，可收回金额
低于资产组账面值，本次基于可收回金额充分计提了商誉减值准备。
（三）上海运能未计提商誉减值的原因及合理性
1、历史经营业绩情况
单位：万元
项目 \ 年份 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年
营业收入 42,340.72 60,964.02 88,274.41 53,557.12
净利润 6,218.06 8,044.04 15,138.12 5,788.41
上海运能主要从事余热余压利用、生物质发电等能源电力项目的建造合同工
程总包、成套设备供应及技术服务、节能环保型锅炉制造业务，涉及发电、水泥、
冶金、玻璃、钢铁、化工等多个行业。资产组所在单位 2017 年-2019 年度营业
收入呈稳步上升趋势，2020 年度有所下降。2020 年度营业收入下降主要原因为：
2020 年新冠病毒疫情在全球爆发，国内外防疫措施影响了公司上半年正常开工
以及公司境内外项目的正常推进。
2、重要假设及其合理性
本次评估分析估算采用的假设条件如下：
一般假设
（1）持续经营假设：即假定一个经营主体的经营活动可以连续下去，在未
来可预测的时间内该主体的经营活动不会中止或终止。
（2）现状利用假设：即一项资产按照其目前的利用状态及利用方式对其价
值进行评估。
特殊假设
（1）假设评估基准日后资产组所处国家和地区的法律法规、宏观经济形势，
以及政治、经济和社会环境无重大变化；
（2）假设评估基准日后国家宏观经济政策、产业政策和区域发展政策除公
众已获知的变化外，无其他重大变化；
（3）假设与资产组相关的税收政策、信贷政策不发生重大变化，税率、汇
率、利率、政策性征收费用率基本稳定；
（4）假设评估基准日后资产组的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当
117
其职务；
（5）假设资产组所在单位完全遵守所有相关的法律法规，不会出现影响公
司发展和收益实现的重大违规事项；
（6）假设委托人及资产组所在单位提供的基础资料、财务资料和经营资料
真实、准确、完整；
（7）假设评估基准日后无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对资产组
造成重大不利影响；
（8）假设评估基准日后资产组采用的会计政策与编写本资产评估报告时所
采用的会计政策在重要方面基本保持一致；
（9）假设评估基准日后资产组在现有管理方式和管理水平的基础上，经营
范围、方式、业务结构与目前基本保持一致，不考虑未来可能由于管理层、经营
策略以及商业环境不可预见性变化的潜在影响；
（10）假设评估基准日后资产组的现金流入为平均流入，现金流出为平均流
出；
（11）假设资产组所在单位拥有的各项经营资质未来到期后可以顺利续期；
（12）假设资产组所在单位上海运能能源科技有限公司、上海工业锅炉（无
锡）有限公司未来持续被认定为高新技术企业，享受 15%的企业所得税优惠税率。
本次评估按照国家有关法规和规定设定评估假设前提和限制条件，遵循了评
估准则，符合评估对象的实际情况。因此，评估假设前提具有合理性。
3、关键参数及其确定依据
（1）预测期增长率
单位：万元
项目 \ 年份 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年
营业收入 85,095.18 104,184.27 106,779.66 117,020.94 124,206.50
增长率 58.89% 22.43% 2.49% 9.59% 6.14%
考虑到资产组所在单位的经营特点，本次根据在手订单的合同金额及执行情
况、意向客户情况并结合资产组所在单位历史经营业绩、行业发展前景、企业优
势对营业收入进行预测。
1）在手订单情况
截止 2021 年 2 月，上海运能尚未执行的在手订单充盈，金额合计约 35 亿元。
118
通过在手订单可看出，资产组所在单位依托在余热余压利用、高效节能以及生物
质发电领域的技术优势，能够在水泥、玻璃、钢铁、冶金、化工等多个高耗能领
域，提供高效节能的设备成套服务，并拓展至海外市场，持续获取订单能力较强。
本次对 2021 年的收入主要依据项目合同金额以及合同约定或预计的验收时间进
行预测；对于 2022 年及以后年度的收入，以前期收入为基础，结合在手订单当
年预计收入、历史期该类业务的增长趋势，以逐渐降低的增长率进行预测。
2）行业情况
A.建造合同和设备成套业务
I 从国内看
自“十一五”以来，工业余热余压发电得到国家政策的大力扶持，受到高耗
能行业的大力推崇，也带动了余热发电从业机构的积极参与。无论在技术研发、
资金投入、项目建设等各方面，余热余压发电行业均呈现出飞速发展的态势。目
前中国已成为世界第一大能源生产和消费国，随着我国工业化、城镇化进程的不
断推进，经济社会发展对能源的需求不断增加，能源资源和环境约束将更趋严峻。
节能减排既是我国经济和社会发展的一项长远战略方针，也是一项极为紧迫
的任务。我国能源利用率仅为 30%左右，比发达国家低许多，大量工业耗能以各
种形式的余热被直接废弃。因此从另一角度看，我国工业余热资源丰富，广泛存
在于工业各行业生产过程中，余热资源约占其燃料总消耗 17%-67%，其中可回收
率达 60%，余热利用率提升空间大，节能潜力巨大。
当前，国家不断加大对电力、水泥、钢铁、化工等重污染行业的治理力度，
并加强了对城镇污水、垃圾和危险废物集中处置等环境保护基础设施的建设投
资，环保产业总体规模迅速扩大，涉及领域不断拓展，运行质量和效益逐步提高。
环保产业已经从初期的以“三废治理”为主，发展为包括环保产品、环境服务、
洁净产品、废物循环利用，跨行业、跨地区，产业门类基本齐全的产业体系。
国内高耗能行业的余热发电市场需求旺盛。余热发电作为一项通用技术，不
仅是水泥、玻璃生产线可以安装余热发电设备，其他如钢铁、冶金、化工等高耗
能行也已陆续成为余热发电行业的目标市场。目前我国除水泥行业外，其他高耗
能行业大部分低温废气余热尚未进行有效利用。在《国家重点节能技术推广目录》
中，已对冶金、化工等行业的余热利用提出了明确的技术推广要求，未来市场空
119
间较大。
企业目前拥有涵盖工业余热余压发电以及生物质发电两大领域的多项专利
和相关技术，且大多数已在工程建设中得到应用，并取得了良好的效果。随着传
统高能耗行业余热发电业务的市场饱和以及环保政策的要求，企业将进一步发力
拓展和布局生物质热电联产项目。
II 从国外看
电力行业是国务院确定的国际产能合作的重点行业，海外电力承包项目已成
为我国企业“走出去”的主力军，我国电力企业依托国内成功经验，整合国际国
内两地资源，正在推动“一带一路”倡议有效落地。随着我国电力企业“走出去”
的步伐不断加快，国际产能合作成效显著，在不断巩固传统优势市场的同时，积
极拓展业务范围，资金规模已超过 1,000 亿美元；商务部最新数据显示，中国企
业在电力项目建设方面的影响力和市场份额均呈现出快速提升的趋势，特别是在
太阳能、风电、生物质等清洁能源领域实现了较快发展。
目前在国际市场，除日本外，其他国家水泥窑余热发电的普及率不高，技术
装备相对落后。以印度市场为例，随着近几年印度经济的快速发展以及落后基础
设施投资改造力度的加大，水泥产能快速增长；同时，印度的水泥生产线基本为
新型干法生产线，均可以安装余热电站。印度水泥窑余热发电行业起步于 2007
年，余热发电技术水平和配套设备质量相对我国而言都比较落后，发电效率与我
国相比差距较大，对于国内的余热发电工程公司来说是良好的发展机遇，因为我
国水泥窑余热发电系统无论从技术装备水平还是发电效率都处于全球领先地位，
近年来刚刚进入国际市场，未来的前景十分广阔。
除了技术优势外，以印尼、巴基斯坦、泰国、菲律宾为代表东南亚、南亚区
域处于经济快速发展期，工业投资增速较快，电力需求大幅增加。相关国家在能
源发电领域基础设施相对薄弱，缺乏完成的产业配套体系。其对基础设施投资改
造力度的加大，对能源高效利用的需求呈快速发展趋势，为国内企业营造了良好
的市场机遇。而我国在能源发电领域，尤其在余热发电、生物质发电以及自备电
站方面具备雄厚的技术基础和丰富的项目经验。随着“一带一路”倡议的推进，
国内企业积极在海外获取订单。由于境外需求旺盛，竞争激烈程度相对缓和，加
之国内设备成本、人力成本相对欧美厂商存在价格优势，利润空间较大，国内相
120
关企业正处于良好的发展机遇期。
B.锅炉业务
近两年，中国工业锅炉行业发展速度加快，产量有所回升，在各项利好因素
驱动下，前瞻产业研究院预计行业产量在未来几年将保持稳步扩张，未来几年行
业将保持 5%左右的复合增速，到 2022 年行业产量规模将达到 69 万蒸发量吨。
由于京津冀地区近些年来饱受雾霾天气的困扰，同时能源结构调整又肩负着
国家经济结构调整的任务，为保证大气污染治理目标的实现和促进能源结构调
整，国家积极推行“煤改气”工程，引导煤炭消费转为天然气等清洁能源消费。
未来随着节能环保要求的日趋严格以及“煤改气”工程的推进，企业生产的燃油
燃气锅炉市场空间巨大。
高效洁净煤粉锅炉具有高效运行、清洁排放等特点，符合国家节能环保要求，
尤其是在国家短期内无法改变天燃气短缺局面的前提下，能够有效代替燃气锅
炉，缓解当前突出的“气荒”问题。2016 年 3 月 1 日，山东省发展和改革委员
会、山东省环保厅等部门联合印发了《山东省高效环保煤粉锅炉推广行动计划
（2016-2018 年）》，确定了高效煤粉锅炉工作目标和环评标准，到 2018 年，
累计推广高效环保煤粉锅炉 2.5 万蒸吨，煤粉锅炉应用比例达到 65%，煤粉锅炉
平均热效率达到 87%，年节能 180 万吨标准煤。企业生产的高效洁净煤粉锅炉在
燃烧效率、锅炉热效率、煤种适应性等主要参数指标均处于行业前列，已为多个
项目提供该类型锅炉，未来市场前景广阔。
随着能源供应结构的不断变化，以及节能环保要求的日益严格，采用清洁燃
料及相应技术的高效、节能、低污染工业锅炉将是工业锅炉领域的发展趋势。未
来，工业锅炉市场的发展，除了会受到国民经济的发展速度和投资规模等因素的
影响之外，也会越来越受到能源政策和节能环保要求的制约。高污染型燃煤锅炉
的比重将会有一个显著的下降趋势，循环流化床锅炉等采用清洁燃料技术的锅炉
将会得到较快的发展。
综上，随着未来清洁燃料和洁净燃烧技术的应用推广，高耗能行业中的余热
利用技术已经逐步从高温、中高温回收走向难度较高的纯低温余热回收，高端和
高附加值的产品市场将有进一步发展，锅炉行业的下游需求也将得到改善。环保
和节能减排要求的提高、“煤改气”工程的大力推进使得许多高耗能、高污染企
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业必须配备节能环保设备才能符合相关政策法规要求，燃油燃气锅炉、高效洁净
煤粉锅炉、余热锅炉等节能环保型锅炉应用范围更为广泛，市场需求随之大幅增
加。
3）企业竞争优势
首先，企业及其子公司拥有合同能源管理服务企业资质、电力行业（新能源
发电专业）工程设计资质、对外贸易经营资质、特种设备制造许可证、特种设备
安装改造维修许可证等各类经营资质，资质齐全，为业务洽谈和扩张奠定了基础。
其次，企业通过产品开发、技术升级、综合服务专业化等外延式发展，迅速进入
增长空间广阔的余热发电、生物质发电等环保节能工程领域；且企业所提供的余
热发电工程设备成套与技术服务除应用于水泥行业外，在钢铁、化工等高耗能行
业均有所涉及，对单一行业投资周期依赖性较低，应用范围广泛，企业依靠自身
在能源工程行业的强大技术储备和丰富项目运作经验，系统集成优势进一步凸
显。第三，企业在能源发电工程领域提供设备成套的核心部件为锅炉和汽轮发电
机组，子公司上工锅和无锡工锅在锅炉制造领域具有深厚的技术积淀，所生产的
余热锅炉、生物质锅炉、高效煤粉锅炉等产品已广泛应用于各类能源发电工程，
有利于增强企业市场开拓能力和能源工程系统集成能力。第四，企业经过多年的
快速发展以及人才引进，在余热发电工程与海外能源工程等工程类项目中积累了
丰富的管理、运营经验，并拥有良好的人才储备。
综上，上海运能在手订单充盈，行业发展趋势向好，具有细分市场竞争优势
和良好的发展前景，预测期增长率具有合理性。
（2）稳定期增长率
根据上海运能未来发展趋势，预计详细预测期后资产组经营进入相对稳定阶
段，永续增长率 g 取 0%，符合评估对象的实际情况，是合理的。
（3）利润率
本次预测期企业毛利率水平在 19.29%-21.74%区间，平均值为 20.08%，同行
业可比上市公司 2019 年度平均毛利率水平为 20.70%，预测较为合理。分类别看，
建造合同项目同行业可比公司近两年毛利率在 7.82%-26.22%之间，平均毛利率
为 18.31%，预测期结合企业在手订单毛利率水平，预计未来毛利率由 25%逐步下
降至 19%，在合理区间范围内；合同能源管理项目同行业可比公司近两年毛利率
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在 35.7%-65.68%之间，平均毛利率为 45.49%，2023 年及以后年度结合企业历史
年度毛利率水平按 33.54%预测，略低于行业水平，在合理区间范围内；锅炉业
务同行业可比公司近两年平均毛利率为 17.69%、19.07%，企业预测期按 18.82%
进行预测，在合理区间范围内。预测期企业各项费用均在历史费用率区间内。综
上，本次利润率水平是合理的。
（4）折现率
根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》，折现率是反映当前市场货币时
间价值和资产特定风险的税前利率。该折现率是企业在购置或者投资资产时所要
求的必要报酬率。如果用于估计折现率的基础是税后的，应当将其调整为税前的
折现率。因此，本次评估首先计算税后加权平均成本（WACC），再将其转换为税
前加权平均资本成本（WACCBT）作为折现率。
A.税后加权平均成本（WACC）的计算
税后加权平均资本成本计算公式如下：
D E
WACC Rd (1 T ) Re
DE DE
其中：Re—权益资本成本；
Rd—付息债务资本成本；
E—权益价值；
D—付息债务价值；
T—企业所得税税率。
本次评估采用资本资产定价模型（CAPM）确定权益资本成本，计算公式如下：
Re =R f ( Rm R f )
其中：Re—权益资本成本；
Rf—无风险利率；
β —权益系统性风险调整系数；
(Rm－Rf)—市场风险溢价；
ε —特定风险报酬率。
B.税前加权平均成本（WACCBT）的计算
《企业会计准则第 8 号——资产减值》及其应用指南并未规定将后折现率转
换为税前折现率的计算方法，本次评估借鉴《国际会计准则第 36 号——资产减
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值》（IAS36）中提出的迭代法确定税前加权平均资本成本。
迭代法假设采用税后折现率折现税后现金流量的结果与采用税前折现率折
现税前现金流量的结果就应当是相同的。因此根据税后折现率折现税后现金流量
的计算结果以及税前现金流量，可倒推出税前折现率为 12.0%。
（5）预测期
根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》，预计资产未来现金流量时，企
业管理层应当在合理和有依据的基础上对资产剩余使用寿命内整个经济状况进
行最佳估计。建立在预算或者预测基础上的预计现金流量最多涵盖 5 年，企业管
理层如能证明更长的期间是合理的，可以涵盖更长的期间。在对预算或者预测期
之后年份的现金流量进行预计时，所使用的增长率除了企业能够证明更高的增长
率是合理的之外，不应当超过企业经营的产品、市场、所处的行业或者所在国家
或者地区的长期平均增长率，或者该资产所处市场的长期平均增长率。因此，本
次评估将收益期分为详细预测期和永续期两个阶段。详细预测期为 5 年，自评估
基准日至 2025 年 12 月 31 日截止，2026 年起进入永续期。
综上，本次评估相关参数的选取和确定符合评估对象的实际情况，遵循了评
估准则，是合理的。上海运能在手订单充盈，行业发展趋势向好，具有细分市场
竞争优势和良好的发展前景，其可收回金额高于资产组账面值，故未对上海运能
计提商誉减值具有合理性。
会计师核查意见：
（一）主要核查程序
获取评估报告及评估说明，了解评估机构及评估师的资质及专业胜任能力；
了解评估的重要假设，注意是否合理性；核对评估基础数据，注意是否准确；了
解评估的主要参数及其确定依据，注意是否合理性；复核预计的利润表及现金流
量，复核现金流量折现，注意是否准确；
（二）核查结论
经核查，我们认为，公司对林源公司计提商誉减值，未对上海运能计提商誉
减值是合理的。
十二、公司2017年非公开发行募投项目新上高效汽轮机及配套发电设备项目
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和秸秆气化发电扩建项目预计分别于2019年12月31日和2017年10月31日达到可
使用状态，2020年投入金额分别为355.83万元和0， 2020年末项目进度分别为
86.54%和100.02%，未达预计效益。2018年非公开发行募投项目上海工业锅炉（无
锡）有限公司能源设备制造项目预计于2018年11月30日达到可使用状态，2020
年投入金额为434.91万元，2020年末项目进度为85.17%，未达预计效益。请结合
2020年市场变化、项目投资金额、建设进度、进展缓慢的具体原因，进一步补充
说明上述项目未达计划进度和预计收益的原因及合理性。
回复：
1、新上高效汽轮机及配套发电设备项目、秸秆气化发电扩建项目和上海工
业锅炉（无锡）有限公司能源设备制造项目情况如下表：
单位：万元
截止 2020 年期末 截止 2020 年期末投
承诺投资项目 投资总额
累计投入金额 资进度
新上高效汽轮机及配套发电设
21,960.30 19,004.41 86.54%
备项目
秸秆气化发电扩建项目 4,200.00 4,200.86 100.00%
上海工业锅炉（无锡）有限公司
17,000.00 14,478.18 85.17%
能源设备制造项目
2、新上高效汽轮机及配套发电设备项目未达计划进度及预计收益的原因及
合理性
（1）未达计划进度的原因及合理性
公司于 2018 年 12 月 28 日召开了第四届董事会第十五次会议、第四届监事
会第十次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》。为了保持技术、
工艺的先进性，公司对生产工艺和设备选型进行优化，主要设备从国外采购，设
备的选型、采购、安装及调试周期相对较长。鉴于上述原因，公司将新上高效汽
轮机及配套发电设备项目达到预计可使用状态时间调整为 2019 年 12 月 31 日。
2019 年 12 月 31 日，国外采购设备已安装调试完成，项目达到可使用状态。募
集资金投入额中设备购置费金额为 16,154.20 万元，根据设备合同相关约定在
2020 年度完成了部分设备质保金的支付，仍然存在部分设备质保金未达到合同
约定付款节点，因此体现为 2020 年末项目进度未达预计计划进度。
（2）未到预计收益的原因及合理性
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新上高效汽轮机及配套发电设备项目正常年可实现年产高效汽轮机及配套
发电设备 20 套，单价为 3,000 万元，正常年度可实现营业收入 60,000 万元，年
净利润为 11,753.72 万元。募投项目立项及建设期间汽轮机市场需求量呈现较快
速的释放趋势，公司在手订单充足，由于公司于 2018 年 6 月发行股份收购上海
运能能源科技有限公司后，与汽轮机配套发电相关的其他设备由上海运能负责生
产或采购并进行系统集成，因此在计算该项目效益时只体现了汽轮机单机销售收
入未包含配套发电设备部分收入。同时，2020 年度受疫情影响，公司承接的发
电工程项目未能有效推进，汽轮机新增销售收入未能较好地消化投产所增加的成
本费用，是造成实际效益未到预期的主要因素。
2、秸秆气化发电扩建项目未达预计收益的原因及合理性
秸秆气化发电扩建项目为公司控股子公司高邮市林源科技开发有限公司（以
下简称“高邮林源”）自 2016 年起对原秸秆气化项目进行扩建的项目，主要是
对原有技术进行升级。2017 年 10 月 31 日达到可使用状态后陆续又对秸秆制气
设备及工艺流程进行了完善优化。
2020 年度未到预计收益主要原因系：高邮林源作为公司新能源运营管理的
试验基地和示范项目，为了能够实现公司首个规模放大项目-安达项目的顺利推
进，对相关工艺和设备进行了优化改造，从而未能实现不间断满负荷运行，导致
高邮林源收入没有明显提高，同时高邮林源组织相关人员进行了系统培训，并积
极着手准备生物质炭基肥、水溶肥等产业链延伸项目的前期工作，增加了运营成
本。
3、上海工业锅炉（无锡）有限公司能源设备制造项目未到计划进度和预计
收益的原因及合理性
（1）未到计划进度的原因及合理性
本项目原计划使用募集资金 17,000 万元，在项目建设过程中，本着节约、
合理、谨慎使用的原则审慎使用募集资金，加强项目各个环节的费用控制和管理，
降低了建设成本和费用，同时通过市场调研、询价、比价、商务谈判等多种措施，
有效降低了设备的采购成本，节约了项目开支，使得此项目募集资金出现节余。
2020 年 4 月 27 日，公司第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于部分募
集资金投资项目结项并将节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，将节余募
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集资金全部永久性补充公司流动资金。公司以该项目累计投入金额占募集资金承
诺投资总额的比例作为项目投资进度计算依据，因此期末投资进度体现为未到预
计进度。
（2）未到预计收益的原因及合理性
上海工业锅炉（无锡）有限公司能源设备制造项目自建设完成后第五年为达
产期，2020 年度处于建设期后第二年，2020 年新冠病毒疫情在全球爆发，国内
外防疫措施影响了上半年正常开工以及公司境内外项目的正常推进，固定资产折
旧较大使相关成本费用增加，使得该项目尚未达到预期收益。
会计师核查意见：
（一）主要核查程序
核对投资项目汇总表，复核其准确性；向管理层了解投资项目进展及其原因；
获取相关文件，评价管理层说明的合理性。
（二）核查结论
经核查，我们认为，新上高效汽轮机及配套发电设备项目投资未达计划进度
的主要原因系部分设备质保金未达到合同约定付款节点导致；上海工业锅炉（无
锡）有限公司能源设备制造项目投资未达计划进度的主要原因系预算与实际执行
存在差异导致；未达预计收益的主要原因系受新冠疫情影响导致。
特此公告。
金通灵科技集团股份有限公司董事会
二 O 二一年六月四日
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