广东金刚玻璃科技股份有限公司
二〇一八年度财务报表
审 计 报 告
目 录
一、审计报告
二、财务报表
1．2018 年 12 月 31 日合并资产负债表及母公司资产负债表
2．2018 年度合并利润表及母公司利润表
3．2018 年度合并现金流量表及母公司现金流量表
4．2018 年度合并所有者权益变动表及母公司所有者权益
变动表
5．2018 年度财务报表附注
北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)
审 计 报 告
京永审字（2019）第 号
广东金刚玻璃科技股份有限公司全体股东：
一、无法表示意见
我们审计了后附的广东金刚玻璃科技股份有限公司（以下简称“金刚玻璃”）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并资产负债表和母公司资产负债表，2018
年度的合并利润表和母公司利润表、合并现金流量表和母公司现金流量表、合并
股东权益变动表和母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们不对后附的金刚玻璃财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见
的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对
财务报表发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础
1、金刚玻璃于 2019 年 1 月 24 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称
“中国证监会”）《调查通知书》（编号：粤证调查通字 190031 号）。因公司涉嫌
信息披露违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对
金刚玻璃立案调查。截至本报告批准报出日止，由于立案调查尚未有最终结论，
我们无法判断立案调查结果对金刚玻璃财务报表的影响程度。
2、金刚玻璃存在关联方占用大额资金及大额非交易性资金往来的情况，在
审计中我们无法实施满意的审计程序，获取充分适当的审计证据以确认交易的真
实性，无法判断金刚玻璃关联方和关联交易披露的完整性和准确性。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
金刚玻璃管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允
反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错
误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项，并运用持续经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别
无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对金刚玻璃的财务报表
执行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述
的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金刚玻璃，并履行了职业道
德方面的其他责任。
北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一九年四月三十日
广东金刚玻璃科技股份有限公司
财务报表附注
截止2018年12月31日
一、 公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况
1、公司的发行上市及股本等基本情况
本公司成立于1994年6月18日，成立时注册资本为港币500万元。2001年根据
国家对外贸易经济合作部外经贸资二函【2001】289号“关于汕头经济特区金刚玻
璃幕墙有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复”的批准,公司性质变更为
股份有限公司。2008年3月1日，经广东省对外贸易经济合作厅以粤外经贸资字
[2008]273号文批准，本公司引进浙江天堂硅谷合众创业投资有限公司等五名战
略投资者，公司股本变更为9,000万元。
2010年6月，中国证券监督管理委员会以“证监许可[2010]832号”文《关于核
准广东金刚玻璃科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，
核准本公司向社会公开发行人民币普通股3,000万股（每股面值1元）。此次公开
发行增加公司股本3,000万元，变更后注册资本12,000万元。
2011年6月29日根据公司2010年度股东会决议和修改后的章程规定，以2010
年12月31日的总股本120,000,000.00股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全
体股东每10股转增8股，增加注册资本人民币9,600万元，变更后注册资本21,600
万元。
2、公司注册地、总部地址
公司名称：广东金刚玻璃科技股份有限公司。
公司注册地：广东省汕头市大学路叠金工业区。
公司总部地址：广东省汕头市大学路叠金工业区。
3、业务性质及主要经营活动
公司所属行业和主要产品：公司产品为各类深加工玻璃，主要包括：高强度
单片铯钾防火玻璃、低辐射镀膜防火玻璃、防炸弹玻璃、防飓风玻璃、太阳能光
伏玻璃及组件、钢化及弯钢化玻璃、夹层玻璃、中空玻璃和彩釉玻璃，防火钢框
架及系统，精密钢质防火型材，高强度轻质节能防火型材，钢质防火幕墙等等等。
公司主要经营活动为：研制、开发、生产各类高科技特种玻璃及系统，生产
加工玻璃制品及配套金属构件，光伏发电能源，太阳能光伏建筑一体化系统设计、
电池及部件制造，内设研发中心，工程安装咨询及售后服务。
4、本期合并财务报表范围及其变化情况
（1）本期合并财务报表范围
本期财务报表合并范围包括纳入合并范围的子公司全资子公司共 12 户，控
股子公司共 2 户，详见本附注七、在其他主体中的权益。
（2）本期合并财务报表范围变化情况
本期新纳入合并范围的子公司包括：新设的全资子公司广东金刚玻璃防火新
材料有限公司。
本期无因失去控制权等原因，不再合并的子公司。
5、财务报告批准报出日
本财务报表于2019年4月30日经公司第六届第四次董事会批准报出。
二、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令
第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号
——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
2、 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的
重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性
划分标准。
4、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是
指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下
的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在
最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期
股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期
股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合
并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审
计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行
债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣
金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，
包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并
入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部
交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含
合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉
及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关
原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或
非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业
合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长
期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各
项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，
有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，
计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公
司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列
示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该
差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期
的合并利润表。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对
于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日
所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
6、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对
被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体
（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关
资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货
购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股
东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公
司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制
合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，
编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期
的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的
子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置
子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子
公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后
的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的
投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置
对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司
净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享
有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两
类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安
排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制
一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（1）合营安排的认定
只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认
定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。
（2）重新评估
如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当
对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；
二是评估合营安排的类型是否发生变化。
（3）共同经营参与方的会计处理
① 共同经营中，合营方的会计处理
A、一般会计处理原则
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业
会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认
共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负
债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认
共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额
确认共同经营发生的费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全
部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差
别。
合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同
经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负
债中的利益份额。如按照《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定
资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融
负债中的份额。
共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负
债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约
定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责
任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。
B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经
营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在
共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的
利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资
产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应
当全额确认该损失。
C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出
售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），
不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理
合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企
业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营
安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营
是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益
份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存
业务，使共同经营设立时即构成业务。
② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则
对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相
关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营
的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、
并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同
的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处
理。
（4）关于合营企业参与方的会计处理
合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规
定核算其对合营企业的投资。
对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业
的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股
权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，
应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。
8、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公
司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行
处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，
外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇
率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为
其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资
产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别
的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的
计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公
司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组
合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人
员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的
实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金
融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金
融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费
用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本确定，即初始确认金额扣
除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供
出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但
是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后
续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生
减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时
性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允
价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过
12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转
回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是
否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对
于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，
不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用
后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额
11、 应收款项
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的具体标准为：金额在65万元以上。
②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的
应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收
款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
关联方及其他无风险组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.0 5.0
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 15.00 15.00
3－4 年 25.00 25.00
4－5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减
值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单项金额虽不重
单项计提坏账准备的理由
大但单项计提坏账准备的应收款项的特征：应收关联方款项；与对方存
在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能
无法履行还款义务的应收款项；等等
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减
值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单项金额虽不重
坏账准备的计提方法
大但单项计提坏账准备的应收款项的特征：应收关联方款项；与对方存
在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能
无法履行还款义务的应收款项；等等
本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的
未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款
项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似
信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以
往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
产在转回日的摊余成本。
12、 存货
（1） 存货分类
本公司存货主要包括：原材料、在产品、产成品、周转材料、发出商品、建
造合同形成的已完工未结算资产等。
（2）存货取得和发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的
影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低
于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
（5） 周转材料的摊销办法
周转材料采用一次转销法。
13、 长期股权投资
（1） 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担
债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发
生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法
律服务费用等，于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买
日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将
其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按
照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必
要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企
业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包
含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目
单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法
核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资
调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期
投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长
期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资
的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利
润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单
位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计
期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的
除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损
分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以
抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损
失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、
信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这
部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大
影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执
行认股权证等潜在表决权因素。
14、 固定资产
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并
且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够
可靠计量的有形资产。
（1）固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设
备。
（2）固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分
类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，
并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 10.00 2.25
机器设备 10 10.00 9.00
运输设备 10 10.00 9.00
办公设备及其他 5 10.00 18.00
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确
认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
15、 在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明
细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件
的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息
资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣
工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
16、 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产
的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
17、 无形资产
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来
经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确
认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
（1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款
的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期
损益。
（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发
是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发
项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以
使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用
性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期
内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本
扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资
产减值准备累计金额。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件和其他无形资产
按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期
平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有
限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，
则作为会计估计变更处理。
18、 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可
辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有
关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，
商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应
中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
19、 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
20、 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益
人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利
计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离
职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固
定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或
费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上
述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会
计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
21、 预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需
支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数
按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额
只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计
负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该
账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进
行调整。
22、 收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本
无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济
利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予
以确认。
（1）销售商品
销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品
实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收
入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
本公司主要销售产品包括安防玻璃、光伏玻璃（组件）、钢门窗防火型材等，
结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，在商品已经发出，并取得客户签
收单时确认收入。
（2）提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百
分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计
总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地
计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补
偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商
品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分
分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
23、 政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资
产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额
1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相
对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政
府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在
相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补
助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用
或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整
资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期
间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延
所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额
用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所
得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
25、 建造合同
（1）建造合同收入、支出的确认原则和会计处理方法
①在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确
认合同收入和合同费用，并计入当期损益。
②当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认
收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除
以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
（2）确认合同完工进度的方法
本公司确定合同完工进度选用的方法为：已经完成的合同工作量占合同预计
总工作量的比例。
（3）合同预计损失的确认标准和计提方法
①建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：合同成本能够收回
的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期
确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确
认合同收入。
②合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
26、 租赁
（1）经营租赁
作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法
计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金
在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表
中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为
当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资
产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理
的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
①作为承租人
本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发
生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，
计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利
率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租
赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得
出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为
折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
②作为出租人
本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初
始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实
现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资
收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使
用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为
持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采
用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融
资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资
产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组
包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可
立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买
承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公
司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司
投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分
为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类
别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账
面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有
待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根
据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用
后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的
资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得
转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊
销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待
售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权
益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当
本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售
类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中
较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没
有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金
额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有
待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的
资产列报于“划分为持有待售的资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“划
分为持有待售的负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营
定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为
持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为
终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，
自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报
的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待
售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重
新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
28、 资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常
使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当
期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用
来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，
如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额
等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、
无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》
的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。
可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其
可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于
其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试
结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
30、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价
确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价
模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价
格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股
份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等
后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预
计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行
权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产
负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值
金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价
值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所
授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的
增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之
间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式
修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该
变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条
件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他
方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益
工具的取消处理。
31、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序
交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易
在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计
量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实
现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生
经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生
经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整
体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输
入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第
二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资
产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
32、财务报表列报项目变更说明
根据财政部发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会[2018]15 号），资产负债表新增“应收票据及应收账款”和“应付票据及应付
账款”项目、并对“其他应收款”、“持有待售资产”、“固定资产”、“在建工程”、
“其他应付款”、“持有待售负债”和“长期应付款”项目填列方法进行修订；利
润表新增“研发费用”、“利息费用”和“利息收入”项目，并对“其他收益”、
“资产处置收益”、“营业外收入”、“营业外支出”、“（一）持续经营净利润”和
“（二）终止经营净利润”项目填列方法进行修订，公司按照通知的要求对报告
期内的财务报表进行调整。
单位：元 币种：人民币
2017.12.31/2017 年度 调整前 调整后 变动额
应收票据及应收账款 300,314,386.21 300,314,386.21
应收票据 32,794,290.76 -32,794,290.76
2017.12.31/2017 年度 调整前 调整后 变动额
应收账款 267,520,095.45 -267,520,095.45
应付票据及应付账款 280,192,939.01 280,192,939.01
应付票据 157,921,323.30 -157,921,323.30
应付账款 122,271,615.71 -122,271,615.71
其他应付款 2,789,388.25 2,789,388.25
应付利息 231,573.74 -231,573.74
其他应付款 2,557,814.51 -2,557,814.51
研发费用 23,133,419.96 23,133,419.96
管理费用 91,712,925.07 68,579,505.11 -23,133,419.96
其他收益 4,211,889.52 4,211,889.52
营业外收入 4,227,705.61 15,816.09 -4,211,889.52
资产处置收益（损失以“-”号填列） -149,750.53 -149,750.53
营业外支出 357,536.88 207,786.35 -149,750.53
四、 税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入（除按简易征收外）按17%的税率计算销项税，并
增值税（注1）
按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费及附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费及附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税（注2） 按应纳税所得额的12%、15%、16.5%、25%计缴。
堤围防护费 按营业收入的0.10%、0.09%计缴。
注 1、根据财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税
试点的通知》（财税【2016】36 号）及相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本
公司建筑业务的收入适用增值税，采用简易征收的建筑业的收入适用征收率为
3%。
注 2、本公司之全资子公司广东金刚玻璃科技（香港）有限公司（以下简称
“香港金刚”）、凤凰高科技投资有限公司（以下简称“凤凰投资”）依照香港立法
局颁布的《税务条例》，依据课税年度的应纳税所得额按 16.5%的税率缴纳利得
税。
本公司之控股子公司卓悦金刚玻璃工程有限公司（以下简称“卓悦金刚”） 及
本年新设广东金刚玻璃科技（澳门）有限公司（以下简称“澳门金刚”）依照澳门
1978 年颁布的第 21/78/M 号法律（《所得补充税章程》之规定：所得补充税实行
累进税，税率由 3%至 12%；应纳税收益在 30 万澳门元以上者的税率为 12%。
2、税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示的《关于广东省
2017 年第二批高新技术企业备案复函》（国科火字【2018】28 号），本公司高新
技术企业资格复审通过，高新技术企业证书编号为 GR201744009196。故本公司
2018 年度企业所得税适用税率为 15%。
2018 年 11 月 28 日，本公司之子公司苏州金刚防火钢型材系统有限公司（以
下“苏州型材”）取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省
税务局颁发的高新技术企业证书。证书编号为 GR201832003419，证书有效期三
年。故苏州型材 2018 年企业所得税适用税率为 15%。
2016 年 11 月 30 日，本公司之子公司吴江金刚玻璃科技有限公司（以下简
称“吴江金刚”）由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏
省地方税务局颁发的高新技术企业证书。证书编号为 GR201632001911，证书有
效期三年。故吴江金刚 2018 年企业所得税适用税率为 15%。
五、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 186,963.80 312,915.08
银行存款 27,168,611.64 236,814,046.45
其他货币资金 35,041,270.36 74,550,260.72
合计 62,396,845.80 311,677,222.25
其中：存放在境外的款项总额 27,497,902.55 4,787,340.40
其他货币资金为履约保函保证金、银行借款保证金、银行承兑汇票保证金及
海关保证金。
2、 应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 5,322,853.02 32,794,290.76
应收账款 264,955,616.96 267,520,095.45
合计 270,278,469.98 300,314,386.21
2.1 应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,577,722.32 5,487,339.12
商业承兑票据 1,745,130.70 27,306,951.64
合计 5,322,853.02 32,794,290.76
（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 1,699,975.22
商业承兑票据
合计 1,699,975.22
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 76,988,589.44
商业承兑票据 73,235,762.54
合计 150,224,351.98
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
2.2 应收账款
（1）应收账款分类披露
应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
297,469,541.57 100.00 32,513,924.61 10.93 264,955,616.96
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合计 297,469,541.57 100.00 32,513,924.61 10.93 264,955,616.96
续上表
单位：元 币种：人民币
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
179,350,851.44 100.00 16,230,638.06 9.05 163,120,213.38
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合计 179,350,851.44 100.00 16,230,638.06 9.05 163,120,213.38
期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 187,261,388.27 9,363,069.42 5.00
1至2年 59,735,038.17 5,973,503.81 10.00
2至3年 29,098,986.32 4,364,847.95 15.00
3至4年 5,255,928.79 1,313,982.20 25.00
4至5年 9,239,357.62 4,619,678.83 50.00
5 年以上 6,878,842.40 6,878,842.40 100.00
合计 187,261,388.27 32,513,924.61 10.93
确定该组合依据的说明：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,905,968.38 元；本期转回坏账准备金额 268,129.40
元。
（3） 本期无实际核销的应收账款情况
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占应收账款总 坏账准备期末
单位名称 金额 账龄
关系 额的比例（%） 金额
瑞权工程（澳门）有限公司 非关联方 19,008,454.12 1 年以内 6.39 950,422.71
中建三局集团有限公司 非关联方 13,528,695.89 0-2 年 4.55 755,869.59
西藏隆源安防科技有限公司 非关联方 12,870,771.78 1 年以内 4.33 643,538.59
上海景文同安机电消防工程有限公司 非关联方 12,312,996.93 0-2 年 4.13 774,799.69
阿尔格莱尔建筑铝材公司 非关联方 12,217,605.71 0-2 年 4.11 767,054.20
合计 / 69,938,524.43 / 23.51 3,891,684.78
（5） 无因金融资产转移而终止确认的应收账款
3、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 20,077,521.27 100.00 63,578,959.13 92.23
1至2年 2,976,505.84 4.32
2至3年 1,186,804.93 1.72
3 年以上 1,196,636.48 1.73
合计 20,077,521.27 100.00 68,938,906.38 100.00
（2）期末无账龄超过一年、金额较大的预付款项
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元 币种：人民币
占预付账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 额比例（%）
江苏大明金属制品有限公司 非关联方 11,908,229.34 1 年以内 材料未到 59.31
吴江经济技术开发区财政局土
非关联方 1,960,000.00 1 年以内 暂付保证金 9.76
地保证金专户
揭阳市宏光镀镆玻璃有限公司 非关联方 710,689.00 1 年以内 材料未到 3.54
财务顾问结果待
深圳市荣信泰富投资有限公司 非关联方 500,000.00 1 年以内 2.49
检验
咨询服务结果待
平阳千顺企业管理咨询工作室 非关联方 300,000.00 1 年以内 1.50
检验
合计 / 15,378,918.34 / / 76.60
4、 其他应收款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 363,242,621.49 16,648,678.65
合计 363,242,621.49 16,648,678.65
4.1 应收利息
本公司本期无应收利息发生额及余额。
4.2 应收股利
本公司本期无应收股利发生额及余额。
4.3 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
367,450,718.26 100.00 4,208,096.77 1.15 363,242,621.49
备的其他应收款
其中：账龄组合 68,191,196.72 18.56 4,208,096.77 6.17 63,983,099.95
关联方及其他无风险组合 299,259,521.54 81.44 299,259,521.54
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 367,450,718.26 100.00 4,208,096.77 1.15 363,242,621.49
续上表
单位：元 币种：人民币
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
17,751,925.95 100.00 1,103,247.30 6.21 16,648,678.65
准备的其他应收款
其中：账龄组合 17,751,925.95 100.00 1,103,247.30 6.21 16,648,678.65
关联方及其他无风险组合
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 17,751,925.95 100.00 1,103,247.30 6.21 16,648,678.65
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 56,721,453.43 2,836,072.66 5.00
1至2年 9,796,083.45 979,608.35 10.00
2至3年 410,707.86 61,606.18 15.00
3至4年 1,229,119.22 307,279.82 25.00
4至5年 20,606.00 10,303.00 50.00
5 年以上 13,226.76 13,226.76 100.00
合计 68,191,196.72 4,208,096.77 /
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,127,763.18 元；本期转回的金额 22,913.71 元。
（3）本期无核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方占用资金 299,259,521.54
备用金 5,929,087.24 5,424,740.53
员工借款 3,575,254.27 4,069,077.33
投标或履约保证金 58,686,855.21 8,258,108.09
合计 367,450,718.26 17,751,925.95
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
江西省鄱阳湖融资租赁有限公司 履约保证金 10,054,624.68 1 年以内 2.74 502,731.23
平安国际融资租赁(天津)有限公司 履约保证金 7,700,000.00 1-2 年 2.10 770,000.00
平安国际融资租赁(天津)有限公司 履约保证金 5,000,000.00 1 年以内 1.36 250,000.00
广发融资租赁（广东）有限公司 履约保证金 1,500,000.00 1 年以内 0.41 75,000.00
陈晓虹 备用金 1,163,177.31 0-2 年 0.32 63,919.58
合计 / 25,417,801.99 / 6.93 1,661,650.81
（6）本期无涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
5、 存货
（1）存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 45,510,055.81 3,967,120.59 41,542,935.22 64,594,844.10 1,621,609.47 62,973,234.63
在产品 4,718,636.16 4,718,636.16 6,423,690.14 6,423,690.14
库存商品 24,188,179.53 176,360.16 24,011,819.37 62,566,309.77 176,360.16 62,389,949.61
发出商品 101,936,408.85 101,936,408.85 42,574,518.41 42,574,518.41
建造合同形成的已
68,634,663.77 68,634,663.77 66,405,014.03 66,405,014.03
完工未结算资产
合计 244,987,944.12 4,143,480.75 240,844,463.37 242,564,376.45 1,797,969.63 240,766,406.82
（2）存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,621,609.47 2,345,511.12 3,967,120.59
在产品
库存商品 176,360.16 176,360.16
发出商品
建造合同形成的已完工未结算资
产
合计 1,797,969.63 2,345,511.12 4,143,480.75
（3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 余额
累计已发生成本 295,590,755.39
累计已确认毛利 85,833,866.84
减：预计损失
已办理结算的金额 312,789,958.46
建造合同形成的已完工未结算资产 68,634,663.77
6、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税金 12,515,514.78 16,073,750.04
待摊费用 2,021,027.95 251,921.80
合计 14,536,542.73 16,325,671.84
7、 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具：
按成本计量的 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元 币种：人民币
账面余额 减值准备 在被投资 本期
被投资
本期 本期 本期 本期 单位持股 现金
单位 期初 期末 期初 期末
增加 减少 增加 减少 比例(%) 红利
广州民营投资
1,000,000.00 1,000,000.00 0.5%
股份有限公司
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 /
8、 固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 498,536,291.21 516,877,823.09
固定资产清理
合计 498,536,291.21 516,877,823.09
8.1 固定资产
（1）固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 299,657,036.45 592,741,902.61 9,804,717.85 16,511,273.94 918,714,930.85
2.本期增加金额 17,430,420.02 126,877,148.59 448,263.15 3,014,634.92 147,770,466.68
（1）购置 12,240,372.64 735,988.91 12,976,361.55
（2）在建工程转入 17,430,420.02 636,043.61 18,066,463.63
（3）售后回租转入 114,000,732.34 448,263.15 2,278,646.01 116,727,641.50
3.本期减少金额 158,276,199.95 647,990.83 2,853,532.21 161,777,722.99
（1）处置或报废 2,264.33 2,264.33
（2）售后回租转出 158,276,199.95 645,726.50 2,853,532.21 161,775,458.66
4.期末余额 317,087,456.47 561,342,851.25 9,604,990.17 16,672,376.65 904,707,674.54
二、累计折旧
1.期初余额 47,560,338.90 311,162,224.11 5,225,935.62 12,687,267.10 376,635,765.73
2.本期增加金额 8,600,969.41 58,808,592.93 841,550.95 1,119,686.72 69,370,800.01
（1）计提 8,600,969.41 58,808,592.93 841,550.95 1,119,686.72 69,370,800.01
3.本期减少金额 68,027,406.26 224,115.23 704,301.40 68,955,822.89
（1）处置或报废 2,188.90 2,188.90
（2）售后回租转出 68,027,406.26 221,926.33 704,301.40 68,953,633.99
4.期末余额 56,161,308.31 301,943,410.78 5,843,371.34 13,102,652.42 377,050,742.85
三、减值准备
1.期初余额 25,201,342.03 25,201,342.03
2.本期增加金额 3,919,298.45 3,919,298.45
（1）计提 3,919,298.45 3,919,298.45
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 29,120,640.48 29,120,640.48
四、账面价值
1.期末账面价值 260,926,148.16 230,278,799.99 3,761,618.83 3,569,724.23 498,536,291.21
2.期初账面价值 252,096,697.55 256,378,336.47 4,578,782.23 3,824,006.84 516,877,823.09
（2）无暂时闲置的固定资产
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
减值
项目 账面原值 累计折旧 账面价值
准备
一、吴江金刚玻璃科技有限公司：
全自动充气中空玻璃生产线（奥地利） 7,428,876.00 1,671,497.10 5,757,378.90
全自动立式玻璃砂带倒角磨边机（奥地利） 3,413,770.10 768,098.25 2,645,671.85
自动异型玻璃除膜切割机（奥地利） 3,640,609.27 819,137.10 2,821,472.17
自动异型玻璃切割机（奥地利） 3,604,563.63 811,026.75 2,793,536.88
玻璃双边磨边机（意大利） 2,760,624.34 621,140.55 2,139,483.79
单室钢化玻璃均质炉 7,483,358.37 1,683,755.70 5,799,602.67
水平钢化炉 13,699,602.93 3,082,410.60 10,617,192.33
平钢化炉 3,562,115.27 801,475.95 2,760,639.32
平弯钢化炉 2,932,306.94 659,769.00 2,272,537.94
玻璃双直边磨边机 1,190,764.25 267,921.90 922,842.35
中空玻璃自动生产线 744,380.32 167,485.50 576,894.82
夹层玻璃生产线 1 1,689,460.32 380,128.65 1,309,331.67
夹层玻璃生产线 2 12,781,818.55 2,654,685.45 10,127,133.10
全自动玻璃印刷线 1,129,699.41 254,182.35 875,517.06
全自动夹层玻璃生产线（德国） 14,202,150.30 2,282,488.50 11,919,661.80
2017 年融资租入固定资产小计 80,264,100.00 16,925,203.35 63,338,896.65
天车 1,671,876.11 162,669.03 1,509,207.09
平钢化炉 1,560,214.16 50,149.74 1,510,064.41
玻璃双直边磨边机 359,935.34 16,402.12 343,533.23
玻璃双直边磨边机 397,359.55 12,772.27 384,587.27
夹层玻璃生产线 1,092,193.53 39,318.97 1,052,874.56
水处理设备（污水） 231,087.91 7,427.83 223,660.09
高压釜 433,998.63 15,623.95 418,374.68
配电 3,088,674.44 277,980.70 2,810,693.74
切割机 283,865.63 9,124.25 274,741.38
光伏发电项目 19,404,143.99 164,752.17 19,239,391.82
加工中心 445,513.77 18,020.78 427,492.98
数码印刷彩釉设备 852,294.79 31,961.05 820,333.73
涂胶机 778,842.16 25,034.21 753,807.94
2018 年融资租入固定资产小计 30,600,000.01 831,237.07 29,768,762.92
减值
项目 账面原值 累计折旧 账面价值
准备
吴江金刚融资租入小计 110,864,100.01 17,756,440.42 93,107,659.57
二、广东金刚玻璃科技股份有限公司：
防火玻璃专用生产线 4,579,940.43 199,158.60 4,380,781.83
冷弯成型生产线 16,993,077.48 10,475,077.39 6,518,000.09
全自动太阳能丝网印刷线 30,106,982.09 16,039,979.64 14,067,002.45
本部融资租入小计 51,680,000.00 26,714,215.63 24,965,784.37
三、苏州金刚防火钢型材系统有限公司：
机器设备一批 31,720,732.34 3,696,189.26 29,962,274.41
运输设备（汽车起重机+观光电动车） 448,263.15 25,014.78 423,248.37
办公设备一批 2,278,646.01 247,480.56 2,031,165.45
苏州型材融资租入小计 34,447,641.50 3,968,684.60 32,416,688.23
合计 196,991,741.51 48,439,340.65 150,490,132.17
（4）无通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
汕头金刚六期厂房 1,599,017.01 相关法律手续尚未办理齐全
汕头金刚八期厂房 3,185,073.39 相关法律手续尚未办理齐全
汕头金刚十期厂房 22,511,302.59 相关法律手续尚未办理齐全
苏州型材公司一期厂房 21,785,742.45 相关法律手续尚未办理齐全
苏州型材公司二期厂房 6,446,838.83 相关法律手续尚未办理齐全
苏州型材公司三期厂房 6,532,603.00 相关法律手续尚未办理齐全
苏州型材公司四期厂房 14,031,296.64 相关法律手续尚未办理齐全
苏州型材公司六期车间 7,886,427.18 相关法律手续尚未办理齐全
合计 83,978,301.09 /
8.2 固定资产清理期末无余额
9、 在建工程
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 8,105,277.12 13,627,123.97
工程物资
合计 8,105,277.12 13,627,123.97
9.1 在建工程
（1）在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建厂房、设备 8,105,277.12 8,105,277.12 13,627,123.97 13,627,123.97
合计 8,105,277.12 8,105,277.12 13,627,123.97 13,627,123.97
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元 币种：人民币
项目 预算数 期初 本期转入固定资 本期其他 期末
本期增加金额
名称 （万元） 余额 产金额 减少金额 余额
汕头十二期厂房 4,000.00 8,065,277.12 40,000.00 8,105,277.12
苏州型材车间 1,200.00 3,603,707.60 4,297,534.41 7,901,242.01
苏州型材公用基础设施
715.00 1,116,504.87 6,153,473.42 7,269,978.29
及配套
苏州型材配电设备 140.00 405,128.21 992,307.70 1,397,435.91
吴江 3#中空线房等项目 571.92 436,506.17 1,061,301.25 1,497,807.42
合计 6,266.92 13,627,123.97 12,544,616.78 18,066,463.63 8,105,277.12
续上表
单位：元 币种：人民币
项目 工程累计投入占 工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金
名称 预算比例(%) 进度(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%) 来源
汕头十二期厂房 20.26 20.26 自筹资金
苏州型材车间 65.84 100.00 自筹资金
苏州型材公用基础设施及配套 101.68 100.00 自筹资金
苏州型材配电设备 99.82 100.00 自筹资金
吴江 3#中空线房项目 26.19 100.00 自筹资金
合计 / / /
（3）经减值测试，本期在建工程无须计提减值准备。
9.2 本期无工程物资发生额及余额。
10、 无形资产
（1）无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值 37,837,451.43 3,246,162.86 41,083,614.29
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
（2）政府补助冲减
4.期末余额 37,837,451.43 3,246,162.86 41,083,614.29
二、累计摊销
1.期初余额 6,077,066.13 2,860,061.99 8,937,128.12
2.本期增加金额 857,700.96 228,053.28 1,085,754.24
（1）计提 857,700.96 228,053.28 1,085,754.24
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 6,934,767.09 3,088,115.27 10,022,882.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 30,902,684.34 158,047.59 31,060,731.93
2.期初账面价值 31,760,385.30 386,100.87 32,146,486.17
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00。
（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权。
11、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 69,986,142.69 10,721,421.21 41,451,481.66 6,990,437.65
内部交易未实现利润 26,894,734.67 4,034,210.20 9,788,503.40 1,468,275.51
可抵扣亏损 2,059,575.31 319,550.78 14,658,970.00 3,663,340.63
待抵扣预提费用 4,501,456.34 675,218.45 69,503.77 10,425.57
预计负债 18,244,519.73 2,736,677.96 9,409,603.75 1,411,440.56
递延收益 6,930,000.00 1,039,500.00 7,140,000.00 1,071,000.00
合计 128,616,428.74 19,526,578.60 82,518,062.58 14,614,919.92
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
2,440,550.80 366,082.62 2,440,550.80 366,082.62
并资产评估增值
单价小于 500 万元 3,547,312.27 532,096.84
设备允许税前扣除
合计 5,987,863.07 898,179.46 2,440,550.80 366,082.62
12、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 3,995,307.60 3,995,307.60
预付设备款 3,196,088.00 1,267,145.97
预期超过 1 年内方可抵扣进项税 401,670.45
账龄超过 1 个经营周期的预付购货款 12,023,338.69
合计 19,616,404.74 5,262,453.57
13、 短期借款
（1）短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 4,000,000.00 1,000,000.00
保证借款 115,040,000.00 161,160,000.00
信用借款 45,000,000.00
合计 164,040,000.00 162,160,000.00
（2）本期末无已逾期未偿还的短期借款。
（3）短期借款明细表
单位：元 币种：人民币
贷款单位 借款日 约定还款日 利率% 币 种 金额 借款形式
厦门国际银行珠海分行 2018/11/27 2019/07/01 6.525% RMB 15,000,000.00 信用
工商银行外马支行 2017/12/31 2019/12/21 5.220% RMB 55,540,000.00 保证
中国银行汕头分行 2018/04/01 2019/03/30 5.840% RMB 7,000,000.00 保证
中国银行汕头分行 2018/06/15 2019/6/15 5.840% RMB 4,000,000.00 保证
中国银行汕头分行 2018/06/15 2019/6/15 5.840% RMB 4,000,000.00 质押
民生银行汕头支行 2018/01/03 2019/01/03 5.6550% RMB 30,000,000.00 信用
中信银行吴江支行 2018/04/17 2019/04/17 5.4375% RMB 3,900,000.00 保证
中信银行吴江支行 2018/04/28 2019/04/28 5.4375% RMB 1,100,000.00 保证
宁波银行吴江支行 2018/07/26 2019/01/21 5.2200% RMB 7,279,979.17 保证
宁波银行吴江支行 2018/07/26 2019/01/21 5.2200% RMB 220,020.83 保证
宁波银行吴江支行 2018/12/21 2019/06/21 5.8000% RMB 6,000,000.00 保证
招商银行吴江支行 2018/05/22 2019/03/01 5.6650% RMB 1,000,000.00 保证
招商银行吴江支行 2018/05/10 2019/03/06 5.6650% RMB 4,000,000.00 保证
浦发银行吴江支行 2018/08/10 2019/08/09 5.8725% RMB 10,000,000.00 保证
浦发银行吴江支行 2018/04/08 2019/04/05 5.6550% RMB 5,000,000.00 保证
中信银行吴江支行 2018/05/09 2019/02/01 5.6550% RMB 5,000,000.00 保证
中信银行吴江支行 2018/04/13 2019/04/12 5.4375% RMB 5,000,000.00 保证
合计 / / / / 164,040,000.00 /
①质押借款质押物为公司所有汕国用（2013）第 91300038 号宗地土地使用
权证；
②民生银行汕头支行以公授信字第 17252018JG001 号、第 17252018JG002
号、第 17252018JG003 号《综合授信合同》通过拉萨市金刚玻璃实业有限公司授
信，本公司贷款 3,000.00 万元；罗伟广、庄大建、拉萨市金刚玻璃实业有限公
司共同授信厦门国际银行珠海分行向本公司贷款 1,500.00 万元；
③汕头地区 6,654.00 万元保证借款担保方均为拉萨市金刚玻璃实业有限公司；
苏州市吴江区的 4,850.00 万元保证借款担保方均为本公司（广东金刚玻璃科技股
份有限公司）。
14、 应付票据及应付账款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付票据 80,294,996.66 157,921,323.30
应付账款 164,533,466.13 122,271,615.71
合计 244,828,462.79 280,192,939.01
14.1 应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 35,925,368.05 10,035,505.33
银行承兑汇票 44,369,628.61 147,885,817.97
合计 80,294,996.66 157,921,323.30
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
14.2 应付账款
（1）应付账款列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付货款 93,927,598.32 111,294,976.58
应付设备款 10,869,235.94 3,658,411.62
应付加工费 50,117,044.85 371,688.28
应付运费 9,619,587.02 6,946,539.22
合计 164,533,466.13 122,271,615.70
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
意大利塞拉欧洲有限公司 919,177.73 设备尾款，未结清
佛山市南海恒昌玻璃有限公司 720,720.00 材料款，款项未结清
深圳建昌工程设计有限公司 428,800.00 工程款，款项未结清
武汉泓锦旭隆新材料有限公司 361,213.90 材料尾款，款项未结清
哈尔滨玮琦建筑劳务有限公司 274,253.00 劳务费，款项未结清
合计 2,704,164.63 /
15、 预收款项
（1）预收账款项列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收销货款 21,284,507.65 48,440,890.43
预收工程进度款 5,594,607.14 4,499,032.38
合计 26,879,114.79 52,939,922.81
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广州市地下铁道总公司 4,000,000.00 预收项目款，未结算
华鼎建筑装饰工程有限公司 1,112,792.79 未结算货款
上海市建筑装饰工程集团有限公司 589,085.90 未结算货款
东莞家具城 551,574.56 未结算货款
Great Harvest 487,345.75 未结算货款
合计 6,740,799.00 /
16、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,553,748.72 115,679,502.59 117,893,675.89 6,339,575.42
二、离职后福利-设定提存计划 7,749,618.23 7,748,357.39 1,260.84
三、辞退福利 665,159.54 665,159.54
四、一年内到期的其他福利 25,018.55 25,018.55
合计 8,553,748.72 124,119,298.91 126,332,211.37 6,340,836.26
（2）短期薪酬列示
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,107,679.82 105,080,666.73 107,837,957.86 5,345,031.09
二、职工福利费 295,635.42 5,255,184.06 4,793,672.56 757,146.92
三、社会保险费 3,811,397.58 3,810,818.42 579.16
其中：医疗保险费 3,099,358.86 3,098,779.70 579.16
工伤保险费 382,833.23 382,833.23
生育保险费 329,205.49 329,205.49
四、住房公积金 502,342.42 502,342.42
五、工会经费和职工教育经费 150,433.48 1,029,911.80 948,884.63 236,818.25
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 8,553,748.72 115,679,502.59 117,893,675.89 6,339,575.42
（3）设定提存计划列示
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,504,443.08 7,503,182.24 1,260.84
2、失业保险费 245,175.15 245,175.15
3、企业年金缴费
合计 7,749,618.23 7,748,357.39 1,260.84
17、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,016,726.19 4,173,421.00
企业所得税 7,028,628.09 3,532,882.40
个人所得税 38,454.57 39,123.23
城市维护建设税 466,226.08 291,972.18
教育费附加 333,018.62 216,789.29
房产税 248,111.79 218,470.96
土地使用税 61,561.20 61,561.20
印花税 25,255.54 23,985.10
其他 12,788.11
合计 16,230,770.19 8,558,205.36
18、 其他应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 268,196.50 231,573.74
应付股利 7,009.22
其他应付款 4,678,023.40 2,557,814.51
合计 4,953,229.12 2,789,388.25
18.1 应付利息
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息
短期借款应付利息 268,196.50 231,573.74
合计 268,196.50 231,573.74
本公司本期无重要的已逾期未支付的利息。
18.2 应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 7,009.22
合计 7,009.22
18.3 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 1,107,788.01
经营性应付费用 3,570,235.39 2,557,814.52
合计 4,678,023.40 2,557,814.52
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
珠海市红海幕墙有限公司 500,000.00 保证金（项目合作）
职工保证金 80,993.90 入职保证金
广深港客运专线有限责任公司 75,500.00 供货押金
王森鹏 72,129.39 供货押金
汕头市金平区丰成废品收购店 30,000.00 业务押金
合计 758,623.29 /
19、 长期应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
长期应付款 123,902,106.61 71,658,645.00
专项应付款
合计 123,902,106.61 71,658,645.00
19.1 按款项性质列示长期应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
应付融资租赁款 77,138,655.00 130,113,771.25
未确认融资费用 5,913,655.00 6,211,664.64
应付融资租赁款净值 71,225,000.00 123,902,106.61
19.2 本公司本期无专项应付款发生额及余额。
20、 预计负债
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
产品质量保证 9,409,603.75 18,244,519.78 以销售收入按比例计提
合计 9,409,603.75 18,244,519.78 /
21、 递延收益
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政
政府补助 16,166,994.00 460,752.00 15,706,242.00
府补助
其 中 ： 100kWp BIPV
与资产相关的政
发电并网集成应用大 1,530,000.00 45,000.00 1,485,000.00
府补助
楼示范工程项目
太阳能光电建筑 与资产相关的政
5,610,000.00 165,000.00 5,445,000.00
一体化发电工程项目 府补助
太阳能光电建筑 与资产相关的政
9,026,994.00 250,752.00 8,776,242.00
体应用示范项目 府补助
售后回租设备产
未实现售后回租损益 34,968,502.03 36,517,114.67 44,223,797.87 27,261,818.83
生的递延收益
合计 51,135,496.03 36,517,114.67 44,684,549.87 42,968,060.83 /
22、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 216,000,000.00 216,000,000.00
23、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 386,833,055.90 386,833,055.90
其他资本公积
合计 386,833,055.90 386,833,055.90
24、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
期初 本期发生金额 期末
项目
余额 本期所得税 减：前期计 减：所 税后归属于 税后归属 余额
前发生额 入其他综合 得税 母公司 于少数股
收益当期转 费用 东
入损益
以后将重分类进损益
-3,027,618.52 -3,340,906.20 -3,340,900.07 -6.13 -6,368,518.59
的其他综合收益
其中：外币财务报表折
-3,027,618.52 -3,340,906.20 -3,340,900.07 -6.13 -6,368,518.59
算差额
合计 -3,027,618.52 -3,340,906.20 -3,340,900.07 -6.13 -6,368,518.59
25、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 36,460,473.92 1,587,673.01 38,048,146.93
任意盈余公积 18,230,236.98 793,836.50 19,024,073.48
合计 54,690,710.90 2,381,509.51 57,072,220.41
26、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 240,964,232.88 223,636,956.17
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） -4,963,875.15
调整后期初未分配利润 236,000,357.73 223,636,956.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,964,920.84 17,909,042.73
减：提取法定盈余公积 1,587,673.01 99,844.01
提取任意盈余公积 793,836.50 49,922.01
提取一般风险准备
应付普通股股利 2,160,000.00 432,000.00
作股本的普通股股利
期末未分配利润 246,423,769.06 240,964,232.88
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分
配利润 0 元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润-4,963,875.15 元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润-4,963,875.15 元。
27、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 732,015,083.81 514,059,741.44 595,170,777.98 411,616,964.21
其他业务 15,672,622.54 11,758,909.07 5,377,775.49 2,387,122.75
合计 747,687,706.35 525,818,650.51 600,548,553.47 414,004,086.96
28、 税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,994,099.63 2,031,035.89
教育费附加 1,392,191.70 962,676.33
地方教育费 749,694.32 460,071.44
印花税 314,990.01 224,214.24
其他税费 1,951,907.03 1,630,761.77
合计 7,402,882.69 5,308,759.67
29、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 21,161,599.50 16,496,809.41
工资 14,587,949.90 5,944,162.94
佣金及手续费 7,218,646.44 1,791,392.59
广告费 4,292,420.09 1,110,151.01
展览费 2,052,834.18 2,586,860.21
差旅费 2,568,451.61 1,347,975.29
业务费 4,465,246.68 5,333,312.05
租赁费 2,272,038.29 1,293,823.65
办公费 2,905,609.05 589,959.35
折旧 134,915.64 87,068.70
产品质量保证金 8,834,916.03 9,409,603.75
其他 2,505,718.37 1,234,471.03
合计 73,000,345.78 47,225,589.98
30、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 25,029,103.49 23,903,468.09
折旧费 12,179,587.64 12,449,992.38
无形资产摊销 600,835.80 412,348.54
劳动保险费 5,080,649.49 3,860,092.04
机动车费 1,305,125.47 1,722,502.74
税费 464,779.36
租赁费 1,369,738.02 1,699,498.37
办公费 5,640,585.40 4,429,630.46
差旅费 1,777,315.59 2,388,105.63
业务费 1,295,405.73 797,009.83
福利费 7,207,167.61 5,262,426.43
董事会会费 1,699,390.54 1,238,379.26
邮电费 355,731.19 450,765.63
职工培训费 745,944.87 499,603.39
咨询费 2,667,101.60 5,294,072.62
其他 3,245,258.51 3,706,830.34
合计 70,198,940.95 68,579,505.11
31、 研发费用
（1）研发费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用总额 25,563,682.34 23,133,419.96
（2）按成本项目列示
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 2,512,077.43 2,566,308.01
材料费 17,673,979.06 12,901,723.05
水电费 396,687.18 429,468.51
折旧费 2,243,763.23 4,410,577.12
检测测试费 1,176,173.45 2,431,668.80
其他 1,561,001.99 393,674.47
合计 25,563,682.34 23,133,419.96
32、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,305,597.14 9,892,926.52
减：利息收入 691,235.55 6,565,559.43
汇兑损失 144,853.70 6,733,923.34
减：汇兑收益 14,033,826.13 189,614.24
手续费 1,063,967.85 2,641,646.69
其他 630,253.55 1,190,304.26
合计 9,419,610.56 13,703,627.14
33、 资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 9,994,686.75 11,120,200.87
存货跌价损失 2,362,973.93
固定资产减值损失 2,940,898.45
合计 15,298,559.13 11,120,200.87
34、 其他收益
单位：元 币种：人民币
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
100kWp BIPV 发电并网集成应用大楼示范工程项目递延收益摊 45,000.00 45,000.00 与资产相关
销
太阳能光电建筑一体化发电工程项目递延收益摊销 165,000.00 165,000.00 与资产相关
太阳能光电建筑体应用示范项目递延收益摊销 250,752.01 250,752.00 与资产相关
广东省财政厅关于 2016 年广东省企业研究开发省级财政补助资
654,700.00 与收益相关
金（铝合金耐火窗研制经费）
深圳市建设科技促进中心关于新建铁路广深港客运专线（深圳北
1,660,000.00 与收益相关
站）太阳能光伏系统工程补助
上海市闵行区招商服务中心补助租金 40,000.00 40,000.00 与收益相关
上海地税代扣代缴政府奖励 811.55 635.39 与收益相关
上海地税退三代手续费 2,211.85 与收益相关
2017 年度吴江第二批专利专项资助经费 2,000.00 与收益相关
2016 年度吴江经济开发区科技创新奖励经费 155,000.00 与收益相关
2016 年度产业人才资助认定项目 1,150.00 与收益相关
关于 2016 年度汕头市科技计划项目奖励 150,000.00 与收益相关
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
2016 年度吴江第一、二批江苏省高新技术产品奖励经费 20,000.00 与收益相关
2016 年度吴江第三批江苏省高新技术产品奖励经费 20,000.00 与收益相关
2016 年第三批江苏省高新技术产品奖励经费 20,000.00 与收益相关
2016 年吴江区第二批专利专项资助经费 10,900.00 与收益相关
经发局工作先进奖励 100,000.00 与收益相关
2016 年吴江经济技术开发区科技创新奖励经费 58,000.00 与收益相关
2016 年苏州名牌产品（服务）奖励经费 30,000.00 与收益相关
苏州市 2016 年开展贯彻第三方认证企业奖励经费 30,000.00 与收益相关
苏州市 2017 年第十二批科技发展计划（中小科技企业后补助）项
100,000.00 与收益相关
目及经费（复金属膜的新型铝塑耐火节能窗的研发及产业化）
苏州市 2016 年度企业首次获得发明专利授权奖励资金 3,000.00 与收益相关
2017 年度江苏省知识产权创造与运用（专利资助）专项资金 4,000.00 与收益相关
科技局知识产权惯标奖励 资金 50,000.00 与收益相关
人才培训奖励 1,150.00 与收益相关
2017 年度苏州市市级工业经济升级版专项资金 350,000.00 与收益相关
稳岗补贴 90,602.13 与收益相关
汕头市第九届市专利奖 30,000.00 与收益相关
2017 年度申报高新技术企业补助奖励 20,000.00 与收益相关
2016 年度吴江区工业区转型升级产业基金 50,000.00 与收益相关
加快转型发展等经济工作现金奖励 100,000.00 与收益相关
汕头市科学技术局拨款，“专利申请(授权)资助金” 5,220.00 与收益相关
汕头市金平区经济和信息化局“2018 年汕头市促进经济发展专项
资金（支持企业技术改造用途新一轮企业技术改造政策支持方 190,300.00 与收益相关
向）”专项资金
汕头市金平区财政局专利费资助金 22,095.00 与收益相关
汕头市金平区科学技术局，2017 年汕头市金平区到期重新认定申
30,000.00 与收益相关
报高新技术企业认定补助资金
汕头市金平区财政局，2017 年省级内外经贸发展口岸建设稳增长
23,907.50 与收益相关
调结构事项专项资金
汕头市金平区财政局拨付“2017 年企业研发省级财政补助资金项
586,000.00 与收益相关
目”专项资金
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
苏州市吴江区科学技术局、苏州市吴江区知识产权局、苏州市吴
14,770.00 与收益相关
江区财政局 2017 年度吴江第一批专利专项资产经费
稳岗补贴 35,930.17 与收益相关
苏州市吴江区科学技术局、苏州市吴江区财政局 2017 年度吴江第
20,000.00 与收益相关
四批江苏省高新技术产品奖励经费
苏州市吴江区科学技术局、苏州市吴江区知识产权局、苏州市吴
12,500.00 与收益相关
江区财政局 2017 年度吴江区第二批专利专项资助经费
吴江经济技术开发区科技局文件 2017 年度吴江经济开发区科技
90,000.00 与收益相关
创新奖励经费
苏州市吴江区科学技术局、苏州市吴江区知识产权局、苏州市吴
8,000.00 与收益相关
江区财政局 2018 年度吴江第二批专利专项资助经费
吴江经济技术开发区组织人事和劳动保障局吴江经济技术开发区
2,325.00 与收益相关
（同里镇）2016 年度产业人才资助认定项目
苏州市吴江区科学技术局、苏州市吴江区知识产权局、苏州市吴
2,000.00 与收益相关
江区财政局 2017 年度吴江区第二批专利专项资助经费
苏州市吴江区科学技术局、苏州市吴江区知识产权局、苏州市吴
5,000.00 与收益相关
江区财政局 2018 年度吴江区第二批专利专项资助经费
合计 1,551,823.08 4,211,889.52 /
35、 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
投资银行理财产品收益 14,323.29 2,438.08
合计 14,323.29 2,438.08
36、 资产处置收益
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得或 2,924.57 -149,750.53 2,924.57
损失合计
其中：固定资产处置利得 2,924.57 -149,750.53 2,924.57
或损失
合计 2,924.57 -149,750.53 2,924.57
37、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
无法支付的应付款项 1,394,513.61 15,816.09 1,394,513.61
合计 1,394,513.61 15,816.09 1,394,513.61
38、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
公益性捐赠支出 161,721.57
罚款支出 318,763.40 46,064.78 318,763.40
其他 30,000.00 30,000.00
合计 348,763.40 207,786.35 348,763.40
39、 所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,822,281.06 6,527,638.03
递延所得税费用 -4,223,752.81 -2,637,024.74
合计 8,598,528.25 3,091,160.91
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 23,599,855.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,539,978.33
子公司适用不同税率的影响 79,531.86
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,854,932.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -2,875,914.26
所得税费用 8,598,528.25
40、 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收取政府补贴款 840,545.90 524,672.78
利息收入 691,235.55 3,751,137.52
往来款 306,040,886.65
履约保证金 5,597,444.33 3,615,647.39
合计 7,129,225.78 313,932,344.34
（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用支付的现金 24,742,446.57 18,302,555.49
研发费用支付的现金 3,133,862.62 3,254,811.78
销售费用支付的现金 44,679,018.66 40,465,594.35
制造费用支付的现金 551,430.49
财务费用—手续费 1,059,722.18 2,661,821.94
营业外支出 328,135.73 2,000.00
保证金及往来款项 360,575,139.75 125,832,036.87
合计 435,069,756.00 190,518,820.43
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回投资银行理财产品款项 14,000,000.00 9,750,000.00
合计 14,000,000.00 9,750,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
投资和理财产品 14,000,000.00 9,750,000.00
合计 14,000,000.00 9,750,000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁支付的利息 6,954,537.71 537,605.00
票据贴现利息 81,024.67
其他货币资金回收 20,640,899.94
合计 27,676,462.32 537,605.00
41、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 15,001,327.29 12,925,127.14
加：资产减值准备 15,298,559.13 11,120,200.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 69,370,800.01 43,201,038.56
无形资产摊销 1,085,754.24 934,863.38
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-2,924.57 149,750.53
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,046,878.26 17,627,539.88
投资损失（收益以“－”号填列） -14,323.29 -2,438.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,911,658.68 -2,968,295.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 532,096.84
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,423,567.67 -128,649,643.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -256,042,179.18 -28,074,765.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -53,845,422.98 326,299,512.03
其他
经营活动产生的现金流量净额 -206,904,660.60 252,562,890.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 27,355,575.44 237,126,961.53
减：现金的期初余额 237,126,961.53 70,769,744.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -209,771,386.10 166,357,216.97
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 27,355,575.44 237,126,961.53
其中：库存现金 186,963.80 312,915.08
可随时用于支付的银行存款 27,168,611.64 236,814,046.45
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 27,355,575.44 237,126,961.53
其中：母公司或公司内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
42、 所有权或使用权受到限制的资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 35,041,270.36 保函、承兑汇票、信用证、贷款保证金
合计 35,041,270.36 /
43、 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 9,406,071.13 / 27,497,902.55
其中：美元 3,231,766.60 6.8632 22,180,260.53
澳门元 4,986,392.79 0.8522 4,276,711.86
港币 1,187,911.74 0.8762 1,040,930.16
应收账款 94,518,873.80 / 95,825,739.68
其中：美元 2,533,633.27 6.8632 17,388,831.86
澳门元 82,432,656.24 0.8522 70,066,933.47
港币 9,552,584.29 0.8762 8,369,974.35
预付款项 2,152,279.96 / 2,358,967.47
其中：美元 27,827.87 6.8632 190,988.24
澳门元 43,979.00 0.8522 37,381.71
港币 2,036,335.58 0.8762 1,784,237.24
欧元 44,137.51 7.8473 346,360.28
应付账款 64,703,360.45 / 59,015,947.16
其中：美元 34,509.26 6.8632 236,843.95
澳门元 60,069,505.94 0.8522 51,058,479.35
港币 4,069,919.83 0.8762 3,566,063.76
欧元 529,425.42 7.8473 4,154,560.10
预收款项 2,509,442.23 / 4,441,292.08
其中：美元 374,564.69 6.8632 2,570,712.38
港币 2,134,877.54 0.8762 1,870,579.70
（2）境外经营实体说明
广东金刚玻璃科技（香港）有限公司成立于 2007 年 03 月 21 日，凤凰高科
技投资有限公司成立于 2010 年 8 月 20 日，注册地均在香港特别行政区，因生产
经营场所、主要客户及供应商均在境外，记账本位币为港币。广东金刚玻璃科技
（澳门）有限公司成立于 2016 年 10 月 27 日，注册地在澳门特别行政区，因生
产经营场所、主要客户均在境外，记账本位币为澳门币。
六、合并范围的变更
本期本公司新设全资子公司广东金刚玻璃防火新材料有限公司，期间内已将
该子公司纳入合并报表范围。
七、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
深圳市金刚绿建科技
深圳市 深圳市 销售 100.00 设立
有限公司
广东金刚特种玻璃工 非同一控制下
汕头市 汕头市 销售 70.00 30.00
程有限公司 企业合并
广东金刚玻璃科技（香 同一控制下企
香港 香港 销售 100.00
港）有限公司 业合并
凤凰高科技投资有限 非同一控制下
香港 香港 投资 100.00
公司 企业合并
吴江金刚玻璃科技有
苏州市 苏州市 生产 75.00 25.00 设立
限公司
上海金刚玻璃防火科
上海市 上海市 销售 100.00 设立
技有限公司
北京金刚盾防爆科技
北京市 北京市 销售 100.00 设立
有限公司
南京金刚防火科技有
南京市 南京市 销售 100.00 设立
限公司
苏州金刚防火钢型材
苏州市 苏州市 生产 60.00 40.00 设立
系统有限公司
卓悦金刚玻璃工程有
澳门 澳门 销售 51.00 设立
限公司
深圳市金刚智能商业
深圳市 深圳市 保理 100.00 设立
保理有限公司
广东金刚玻璃科技（澳
澳门 澳门 销售 99.00 设立
门）有限公司
广东金刚玻璃科
汕头市 汕头市 生产 100.00 设立
技有限公司
广东金刚玻璃防火新
汕头市 汕头市 生产 100.00 设立
材料有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
广东金刚玻璃科技
49.00 38,215.35 15,280.51
（澳门）有限公司
卓悦金刚玻璃工程
1.00 -1,808.90 -39,338.88
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广东金刚玻璃科技
59,439,938.41 114,081.33 59,554,019.74 58,025,969.03 58,025,969.03
（澳门）有限公司
卓悦金刚玻璃工程有
213,031.22 3,995,307.60 4,208,338.82 4,288,622.26 4,288,622.26
限公司
续上表
单位:元 币种:人民币
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广东金刚玻璃科技
110,768,815.27 3,821,535.31 3,820,921.65 4,439,598.46
（澳门）有限公司
卓悦金刚玻璃工程有
-3,691.64 -3,691.64
限公司
续上表
单位:元 币种:人民币
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广东金刚玻璃科技
31,416,820.72 31,416,820.72 33,709,691.66 33,709,691.66
（澳门）有限公司
卓悦金刚玻璃工程
4,013,992.33 4,013,992.33 4,090,584.13 4,090,584.13
有限公司
续上表
单位:元 币种:人民币
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广东金刚玻璃科技
-2,267,140.70 -2,345,380.41 -49,305.60
（澳门）有限公司
卓悦金刚玻璃工程有
5,369.34 5,369.34
限公司
八、 与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对
本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益
最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对
各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、
港币、澳门币、欧元有关，除本公司及几家子公司以美元、欧元、港币、澳门币
进行采购和销售外；本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2018 年
12 月 31 日，附注五、43 所列项目为外币外，本公司的资产及负债均为人民币余
额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影
响。
外汇风险敏感性分析：汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税
前影响如下：
单位:元 币种:人民币
本年度
项目 汇率变动
对利润的影响 对股东权益的影响
所有外币 对人民币升值 5% 1,943,221.11 1,943,221.11
所有外币 对人民币贬值 5% -1,943,221.11 -1,943,221.11
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行
借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
（3）利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收
入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且
所有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金
融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动
对当期损益和股东权益的税前影响如下：
单位:元 币种:人民币
本年度 上年度
项目 利率变动
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
银行借款 增加 5% -370,858.67 -370,858.67 -366,608.40 -366,608.40
银行借款 减少 5% 370,858.67 370,858.67 366,608.40 366,608.40
2、信用风险
2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来
自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承
担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金
融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞
口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司制定了相关的内部控制政策负责确定信用额度、进
行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，
本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收
的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险
已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（1）已逾期未减值的金融资产的账龄分析
本公司无已逾期未计提减值的金融资产。
（2）已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所
考虑的因素。
本公司无单项确定已发生减值的应收账款。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进
行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对
银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为重要资金来源。2018 年 12 月 31 日，本公司尚未使
用的银行借款额度为人民币 亿元。
本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如
下：
单位:元 币种:人民币
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
应收票据及应收账款 270,278,469.98
其他应收款 363,242,621.49
短期借款 164,040,000.00
应付票据及应付账款 244,828,462.79
其他应付款 4,953,229.12
九、 公允价值的披露
本公司无以公允价值计量的资产和负债。
十、 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司 母公司对本企业 母公司对本企业的表决
注册地 业务性质 注册资本
名称 的持股比例(%) 权比例(%)
拉萨市金刚玻璃实 普通机械电子 RMB2,000 万
西藏林周县 10.72 10.72
业有限公司 产品等销售 元
本企业最终控制方是庄大建
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注详见本附注七、1（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
拉萨市金刚玻璃实业有限公司 母公司
广东新价值投资有限公司 原实际控制人罗伟广担任董事长的企业
北京纳兰德投资基金管理有限公司 原实际控制人罗伟广担任董事的企业
西藏新价值投资有限公司 原实际控制人罗伟广担任董事的企业
广州民营投资股份有限公司 原实际控制人罗伟广担任董事的企业，本公司持有 0.5%股权
庄大建 实际控制人
林文卿 董事长(代),总经理(代),副总经理
罗伟广 前董事
范波 前董事（2018 年 4 月 4 日离职）
罗嘉贤 前董事（2018 年 8 月 17 日离职）
杨时青 董事
卢侠巍 前独立董事（2018 年 11 月 13 日离职）
陈小卫、蔡祥 独立董事
苏佩玉 监事会主席
林顺福 监事
肖华 职工监事
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
郑鸿生 前副总经理（2018 年 3 月 19 日离职）
张坚华、何清、安吉申 副总经理
林仰先 财务总监
林臻 董事会秘书
5、关联交易情况
(1) 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
吴江金刚玻璃科技
10,000,000.00 2017.10.26 2018.09.07 是
有限公司
吴江金刚玻璃科技
10,000,000.00 2018.04.02 2019.04.02 否
有限公司
吴江金刚玻璃科技
20,000,000.00 2016.07.21 2018.07.20 是
有限公司
苏州金刚防火钢型
20,000,000.00 2017.06.05 2018.06.05 是
材系统有限公司
苏州金刚防火钢型
30,000,000.00 2017.07.27 2019.07.26 否
材系统有限公司
苏州金刚防火钢型
30,000,000.00 2017.10.26 2018.09.07 是
材系统有限公司
苏州金刚防火钢型
1,500,000.00 2017.04.28 2019.04.28 否
材系统有限公司
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
拉萨市金刚玻璃实业有
55,540,000.00 2016 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 否
限公司、庄大建
拉萨市金刚玻璃实业有
15,000,000.00 2015 年 1 月 1 日 2025 年 12 月 31 日 否
限公司
拉萨市金刚玻璃实业有
10,000,000.00 2018 年 12 月 26 日 2019 年 12 月 25 日 否
限公司、庄大建
拉萨市金刚玻璃实业有
5,000,000.00 2018 年 3 月 8 日 2020 年 3 月 7 日 否
限公司
拉萨市金刚玻璃实业有
15,000,000.00 2018 年 1 月 3 日 2019 年 1 月 3 日 否
限公司
(2) 关联方资金拆借
无
(3) 关键管理人员报酬
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,315,900.00 2,643,126.00
(4) 其他关联交易
十一、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
资产负债表日本公司无需要披露的重要承诺。
2、 或有事项
无
3、 其他
无
十三、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
无
十四、其他重要事项
无
1、 前期会计差错更正
无
2、 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策：
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务
划分为 3 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向
其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 3 个报告分部，分
别为特种玻璃业务部、钢门窗防火型材业务部、安装工程业务部。这些报告分部
是以产品类别为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为
特种玻璃产品、钢门窗防火型材产品、建筑玻璃及型材销售和安装工程。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，
这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 特种玻璃 钢门窗防火型材 安装工程 分部间抵销 合计
主营业务收入 552,798,287.58 307,623,685.03 167,344,447.92 -295,751,336.72 732,015,083.81
主营业务成本 427,980,682.91 211,438,836.33 151,238,144.63 -276,597,922.43 514,059,741.44
资产总额 1,861,313,857.80 410,810,059.18 140,310,933.13 -863,213,101.87 1,549,221,748.24
负债总额 791,217,723.29 199,887,539.96 101,676,689.21 -443,496,672.63 649,285,279.83
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 1,181,464.51 19,806,951.64
应收账款 180,710,040.39 143,587,503.57
合计 181,891,504.90 163,394,455.21
1.1 应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,181,464.51
商业承兑票据 19,806,951.64
合计 1,181,464.51 19,806,951.64
（2）期末公司无已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 25,334,551.78
商业承兑票据 2,100,000.00
合计 27,434,551.78
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
1.2 应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
194,594,384.80 100.00 13,884,344.41 7.14 180,710,040.39
收款项
账龄组合 72,234,828.97 36.56 13,884,344.41 19.22 58,350,484.56
关联方及其他无风险组合 122,359,555.83 63.44 122,359,555.83
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
应收款项
合计 194,594,384.80 100.00 13,884,344.41 7.14 180,710,040.39
续上表
单位：元 币种：人民币
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
157,681,111.74 100.00 14,093,608.17 8.94 143,587,503.57
收款项
其中：账龄组合 157,681,111.74 100.00 14,093,608.17 8.94 143,587,503.57
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
应收款项
合计 157,681,111.74 100.00 14,093,608.17 8.94 143,587,503.57
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 22,042,671.03 1,102,133.55 5.00
1至2年 32,531,292.32 3,253,129.23 10.00
2至3年 5,290,699.49 793,604.92 15.00
3至4年 1,972,661.71 493,165.43 25.00
4至5年 4,310,386.29 2,155,193.15 50.00
5 年以上 6,087,118.13 6,087,118.13 100.00
合计 72,234,828.97 13,884,344.41 /
(1) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 17,462.81 元；本期转回坏账准备金额 226,726.57 元。
(2) 本期无核销的应收账款情况
(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 108,583,772.47 元（其
中关联方及其他无风险往来余额 96,159,513.52 元），占年末余额合计数的比例为
55.80%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,242,425.90 元。
(4) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
(5) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2.其他应收款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 448,545,961.59 148,061,124.67
合计 448,545,961.59 148,061,124.67
2.1 应收利息
本公司本期无应收利息发生额及余额。
2.2 应收股利
本公司本期无应收股利发生额及余额。
2.3 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
450,589,610.31 100.00 2,043,648.72 0.45 448,545,961.59
坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 37,061,643.71 8.23 2,043,648.72 5.51 35,017,994.99
关联方及其他无风险
413,527,966.60 91.77 413,527,966.60
组合
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 450,589,610.31 100.00 2,043,648.72 0.45 448,545,961.59
续上表
单位：元 币种：人民币
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
148,256,900.94 100.00 195,776.27 0.13 148,061,124.67
坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 2,111,448.22 1.43 195,776.27 9.27 1,915,671.95
关联方及其他无风险
146,145,452.72 98.57 146,145,452.72
组合
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 148,256,900.94 100.00 195,776.27 0.13 148,061,124.67
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 35,663,981.75 1,783,199.09 5.00
1至2年 473,615.08 47,361.51 10.00
2至3年 179,236.00 26,885.40 15.00
3至4年 744,810.88 186,202.72 25.00
合计 37,061,643.71 2,043,648.72 5.51
(1) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提的坏账准备为 1,847,872.45 本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(2) 本期无实际核销的其他应收款情况
(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 364,571,173.84 元
（其中全部为关联方及其他无风险往来），占年末余额合计数的比例为 80.91%，
相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 0.00 元。
(4) 本期无涉及政府补助的应收款项
(5) 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(6) 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
(1) 长期股权投资情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 264,548,677.43 264,548,677.43 264,548,677.43 264,548,677.43
对联营、合营企业投资
合计 264,548,677.43 264,548,677.43 264,548,677.43 264,548,677.43
(2) 对子公司投资
单位：元 币种：人民币
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
广东金刚玻璃科技（香港）有限公司 35,492,028.21 35,492,028.21
深圳市金刚玻璃光伏建筑科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
广东金刚特种玻璃有限公司 10,769,825.43 10,769,825.43
北京金刚盾防爆科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
上海金刚玻璃科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
吴江金刚玻璃科技有限公司 108,436,823.79 108,436,823.79
南京金刚防火科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
苏州金刚防火钢型材系统有限公司 96,850,000.00 96,850,000.00
合计 264,548,677.43 264,548,677.43
*本公司通过凤凰高科技投资有限公司间接持有吴江金刚玻璃科技有限公司
25%的股权，持有苏州金刚防火钢型材有限公司 40%的股权，持有广东金刚特种
玻璃有限公司 30%的股权。
4、营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 206,177,025.57 140,125,610.80 204,391,860.71 145,028,240.97
其他业务 7,849,110.02 8,129,855.99 3,485,542.90 3,474,171.78
合计 214,026,135.59 148,255,466.79 207,877,403.61 148,502,412.75
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,924.57 -149,750.53
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,472,869.51
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
14,323.29 2,438.08
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,048,674.78 -191,970.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,538,792.15 -339,282.71
所得税影响额 380,818.82 -50,892.41
少数股东权益影响额
合计 2,157,973.33 -288,390.30
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.67 0.07 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.43 0.06 0.06
股股东的净利润
广东金刚玻璃科技股份有限公司
2019 年 4 月 30 日