湛江国联水产开发股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
湛江国联水产开发股份有限公司
2014 年第三季度报告
2014 年 10 月
1
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第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人李忠、主管会计工作负责人吴丽青及会计机构负责人(会计主管人员)吴丽青声明：保证季
度报告中财务报告的真实、完整。
2
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第二节 公司基本情况
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,475,037,744.26 2,545,242,077.66 -2.76%
归属于上市公司普通股股东的股
1,580,886,114.30 1,545,563,248.90 2.29%
东权益（元）
归属于上市公司普通股股东的每
4.4912 4.3908 2.29%
股净资产（元/股）
本报告期比上年同期 年初至报告期末比
本报告期 年初至报告期末
增减 上年同期增减
营业总收入（元） 615,619,787.14 -14.20% 1,655,853,472.67 2.27%
归属于上市公司普通股股东的净
9,870,643.29 -55.01% 29,671,807.22 12.97%
利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-- -- 19,069,272.91 134.10%
（元）
每股经营活动产生的现金流量净
-- -- 0.0542 134.10%
额（元/股）
基本每股收益（元/股） 0.03 -50.00% 0.08 14.29%
稀释每股收益（元/股） 0.03 -50.00% 0.08 14.29%
加权平均净资产收益率 0.60% -0.93% 1.82% -0.01%
扣除非经常性损益后的加权平均
0.44% -1.07% 1.47% 0.10%
净资产收益率
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 年初至报告期期末金额 说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 10,892,477.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,455,134.50
减：所得税影响额 1,632,024.70
合计 5,805,318.46 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
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开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、重大风险提示
1、汇率风险。目前公司水产品销售以出口为主，公司通过扩大水产品加工产能、提高产品供应效率、深入拓展国外市场
需求。人民币汇率将会影响到公司出口业务的盈利能力和新市场的开发速度。
拟采取的对策和措施：优化产品结构，提高议价能力,提高附加值产品比重；优化出口业务区域布局，以分散化方式降
低风险；优化收款方式，加速货币回笼，降低结汇损失。同时，提高进口原材料比例，对冲汇率上升的风险。另外,提高国
内市场业务占比也有利于降低汇率风险。
2、食品质量安全风险。水产加工业务的产品性质决定公司不可避免面临食品质量安全风险。
拟采取的对策和措施：把食品安全质量把控作为公司发展及生存之本，公司将一如既往决不松懈对产品质量的把控，并
推动国内水产品生产标准的制定，最大限度降低食品质量安全风险。
3、市场单一风险
公司作为出口美国对虾的龙头企业，一直稳居出口对虾企业的首位，是美国前几大水产经销商在中国的主要供应商，是
达顿饭店、沃尔玛超市等知名连锁酒店和超市的指定供货商，在美国市场树立了良好的行业地位。尽管近年来，公司通过扩
大非美市场的销售，使得对于美国市场的依赖度降低，但是美国市场依然是公司的一个核心市场，因此依然存在一定市场单
一风险。针对市场单一风险，公司未来将继续加大对于非美市场的投入和建设(包括国内市场)，同时，美国SSC公司的渠道
经营以及国美水产的新渠道建设，也有效减少对于大客户的依赖，分散市场单一的风险。
4、原材料采购价格以及产品销售价格的波动风险
无论是对虾产品还是罗非鱼产品，其原材料采购价格均受到养殖成活率、供求关系等多因素影响导致价格波动较大，从
而将价格波动进一步传导至产品销售端，再加上产品销售端面临供求关系、库存情况、经济水平等方面影响，导致产品的销
售价格波动也较大。原材料采购成本和销售价格的波动意味着毛利率的起伏。
应对措施：公司成立了由美国SSC公司、国内原材料采购中心、种苗公司、饲料公司、国际业务中心为主体的联席会议
决策制度，通过对于全球行情的把握、国内投苗状况、饲料销售阶段、采购状况以及同国际客户的联合交流，来科学决策采
购时点，并以此为基础参考公司的库存情况、客户情况来加强对于订单的管理，从而有效化解毛利率两端波动带给公司的风
险。另外，公司将在坚持“品质不向成本低头”的理念前提下，通过对高品质的产品和对于核心经销商的把控，加大品牌投入，
树立品牌形象，进行差异化竞争，取得品牌溢价，提升公司的议价能力，从而使公司毛利水平能获得有效提升。
三、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
单位：股
报告期末股东总数 18,216
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股数量
的股份数量 股份状态 数量
4
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湛江市国通水产
境内非国有法人 40.71% 143,308,160 质押 107,500,000
有限公司
冠联国际投资有
境外法人 19.02% 66,960,960
限公司
中国工商银行－
宝盈泛沿海区域
其他 1.13% 3,974,186
增长股票证券投
资基金
丁伟 境内自然人 1.00% 3,532,526
蒋韶华 境内自然人 0.42% 1,470,888
中国光大银行股
份有限公司－光
其他 0.32% 1,133,000
大保德信量化核
心证券投资基金
招商证券国际有
限公司－客户资 其他 0.31% 1,097,200
金
李忠 境内自然人 0.29% 1,033,911 775,433
马淑环 境内自然人 0.28% 1,000,962
朱俊英 境内自然人 0.28% 970,000
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
湛江市国通水产有限公司 143,308,160 人民币普通股 143,308,160
冠联国际投资有限公司 66,960,960 人民币普通股 66,960,960
中国工商银行－宝盈泛沿海区域增
3,974,186 人民币普通股 3,974,186
长股票证券投资基金
丁伟 3,532,526 人民币普通股 3,532,526
蒋韶华 1,470,888 人民币普通股 1,470,888
中国光大银行股份有限公司－光大
1,133,000 人民币普通股 1,133,000
保德信量化核心证券投资基金
招商证券国际有限公司－客户资金 1,097,200 人民币普通股 1,097,200
马淑环 1,000,962 人民币普通股 1,000,962
朱俊英 970,000 人民币普通股 970,000
陈燕 932,100 人民币普通股 932,100
上述股东关联关系或一致行动的说 湛江市国通水产有限公司、冠联国际投资有限公司和李忠三者存在关联关系，前两者
明 股东同为李忠、李国通、陈汉。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系
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或一致行动人关系。
公司控股股东湛江市国通水产有限公司除通过普通证券账户持有 118308160 股，通过
参与融资融券业务股东情况说明 国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 25000000 股，实际合计持
（如有） 有 143,308,160 股；公司股东陈燕通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账
户持有 932100 股，合计持有 932100 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
截止报告期末，公司股东丁伟通过约定式购回账户持有公司股份2,347,537股，通过普通证券账户持有公司股份1,184,989股，
合计持有公司股份为3,532,526股；公司股东蒋韶华通过约定式购回账户持有公司股份987,188股，通过普通证券账户持有公
司股份483,700股，合计持有公司股份为1,470,888股。
限售股份变动情况
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
李忠 775,433 775,433 高管锁定 自动解锁
鲁承诚 502,500 90,000 592,500 高管锁定 自动解锁
合计 1,277,933 0 90,000 1,367,933 -- --
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期主要财务报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
(一)资产负债表项目
1、预付款项期末余额较期初下降37.70%，主要原因是本期已完工工程结转固定资产所致所致；
2、其他应收款期末余额较期初下降57.99%，主要原因是本期收到三旧改造应收股权转让款所致；
3、其他流动资产期末余额较期初下降98.63%，主要原因是水产加工企业2014年实行增值税改革,待抵扣税金还原所致；
4、在建工程期末余额较期初增长39.30%，主要原因是国联新工厂建设前期工程增加以及国美加工厂设备安装项目导致；
5、无形资产期末余额较期初增长105.96%，主要原因是新厂征地所致；
6、应付票据期末余额较期初增长569.02%，主要原因是银行承兑汇票和国内信用证使用量上升所致；
7、预收款项期末余额较期初下降98.89%，主要原因是春节前销售旺季已过所致；
8、应交税费期末余额较期初下降212.12%，主要原因是水产加工企业2014年实行增值税改革所致；
9、一年内到期的非流动负债期末余额较期初下降43.51%，主要原因是年内到期流动负债支付所致；
10、其他流动负债期末余额较期初增长34.68%，主要原因是ssc公司预提滞港待检货物费用等所致；
11、长期借款期末余额较期初下降56.21%，主要原因是长期借款到期转为流动资金贷款所致；
12、长期应付款期末余额较期初下降100%，主要原因是长期应付款已支付所致；
13、未分配利润期末余额较期初增长31.92%，主要原因是盈利增加所致；
14、外币会计报表折算差额期末余额较期初增长77.23%，主要原因是 汇率变化所致；
(二)利润表项目
1、资产减值损失年初至报告期末较上年同期增长613.10%，主要原因是存货售价与成本相对变动所致；
2、营业外收入年初至报告期末较上年同期增长59.40%，主要原因是专项补贴款增加所致；
3、营业外支出年初至报告期末较上年同期增长565.79%，主要原因是工伤事故赔偿等支出增加所致；
4、所得税费用年初至报告期末较上年同期增长55.49%，主要原因是利润额增加所致；
(三)现金流量表项目
1、收到的税费返还年初至报告期末较上年同期增长36.74%，主要原因是国美水产贸易量同比上年同期增加所致；
2、收到的其他与经营活动有关的现金年初至报告期末较上年同期下降33.71%，主要原因是其他应收应付项目变动同比所致；
3、支付的各项税费年初至报告期末较上年同期增长308.38%，主要原因是汇算清缴上年企业所得税同比前年增加所致；
4、购买或处置子公司及其他营业单位所得的现金年初至报告期末较上年同期下降100%，主要原因是三旧改造资金本年收款
所致；
5、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金年初至报告期末较上年同期增长40.25%，主要原因是支付新厂址
土地购买款所致；
6、偿还债务所支付的现金年初至报告期末较上年同期增长48.70%，主要原因是年初出口发票融资余额同比上年增加于本期
还款所致；
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二、业务回顾和展望
报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司继续深化调整产业结构，夯实产业链的各个环节，整合和优化全球水产优质资源，推进公司多元化和国
际化的转型，各个业务板块均平稳发展。报告期内，公司实现营业收入165,585.35万元，较上年同期相比增长2.27%；实现
营业利润 3,156.09万元，较上年同期相比增长22.69%；归属于上市公司股东的净利润为 2,967.18万元，较上年同期相比增长
12.97%。
重大已签订单及进展情况
□ 适用 √ 不适用
数量分散的订单情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
重要研发项目的进展及影响
□ 适用 √ 不适用
报告期内公司的无形资产、核心竞争能力、核心技术团队或关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）等发生重大变化
的影响及其应对措施
□ 适用 √ 不适用
报告期内公司前 5 大供应商的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
报告期内公司前 5 大客户的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
年度经营计划在报告期内的执行情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，国联各业务板块以“管理增效”为经营导向，秉承“节俭高效、开拓创新”的工作作风，加强公司管控能力和公
司财务风险管控，优化公司组织结构，规范各项管理制度和业务流程，全面提升各产业板块的管理水平，努力达成管理增效
的年度经营目标。
1）重新制定公司的组织机构，科学地进行职能划分。组建了水产事业部、种苗事业部、饲料事业部及养殖事业部四大
事业部，同时设立规划发展部、财务部、证券部、人力资源部、信息部及公共关系部六个职能部门，科学分工，提高经营效
益。
2）有效整合产业链资源，国联、国美和SSC三方共享全球采购平台和全球水产信息行情，发挥协同效应，进一步提升
了国际市场开拓能力和海外原料采购能力，同时开拓多元化的国际销售渠道，完善订单计划管理，进一步提升公司的盈利水
平。
3）内销业务工作开展以客户为中心，细分目标市场和客户，注重产品在设计前、生产中、销售后的客户核心需求，创
造客户价值；重视电商发展，丰富产品类别，探索与行业内垂直电商、连锁专卖店的合作模式，电商团队不断磨练和成长，
同时加大对酒店、餐饮、工业化食品厂商、连锁零售店等客户的开发，以点带面，在重点区域耐心摸索、培育。
4）饲料公司不断加强销售团队建设和售后服务，完善客户开发评估及管理制度，加强风险控制管理，确保应收款安全
回收。同时优化绩效考核方案，提高业务人员积极性，扩大销售区域，确保销售收入和利润持续高速增长。
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5）种苗板块继续加强21个苗场的监管和生产的计划性，重点管理好福建和江浙地区的市场，努力提高出苗率，并规范
管理和业务流程，并重点培养一批有技术水准、能吃苦耐劳、具备忠诚度的技术员队伍，保证有足够的人才储备，保证产业
的稳定与持续发展，确保成为集团新的利润增长极。
6）重新规划养殖事业部，各养殖板块实行统一管理，优化绩效考核机制，确保养殖板块的盈利水平。
7）国联“三旧”改造搬迁前期工作正在进行，公司重点做好新工厂整体的规划布局。
对公司未来经营产生不利影响的重要风险因素、公司经营存在的主要困难及公司拟采取的应对措施
√ 适用 □ 不适用
详细内容见本报告第二节之“二、重大风险提示”。
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第四节 重要事项
一、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
报告期内，
公司承诺不为激励对象通过本计划行权购买标 承诺人均
2013 年 05 股权计划存
股权激励承诺 国联水产 的股票提供贷款以及其他任何形式的财务资 遵守了上
月 13 日 续期间
助，包括为其贷款提供担保。 述的相关
承诺
收购报告书或权益变动报
告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
《避免同业竞争承诺函》:本人（本公司）及本
人（本公司）所控制的企业并未以任何方式直
接或间接从事与贵公司相竞争的业务，并未拥
有从事与贵公司可能产生同业竞争企业的任何 报告期内，
国通水
股份、股权或在任何竞争企业有任何权益；将 承诺人均
产、冠联 2009 年 08
来不会以任何方式直接或间接从事与贵公司相 长期有效 遵守了上
国际、李 月 28 日
竞争的业务，不会直接或间接投资、收购竞争 述的相关
忠
企业，也不会以任何方式为竞争企业提供任何 承诺
业务上的帮助。如因未履行避免同业竞争的承
诺而给贵公司造成损失，将对贵公司遭受的全
部损失作出赔偿。
在任职期间，每年转让的股份不超过其持有的 报告期内，
公司董
首次公开发行或再融资时 国联水产股份总数的百分之二十五，并且在卖 承诺人均
事、监事 2010 年 07
所作承诺 出后六个月内不再买入国联水产股份，买入后 长期有效 遵守了上
及高级管 月 08 日
六个月内不再卖出国联水产股份；自离职后半 述的相关
理人员
年内，不转让本人持有的国联水产股份。 承诺
1、其不存在以借款、代偿债务、代垫款项或者
其他方式占用本公司资金或资产情形；以后也
不会以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方
报告期内，
式占用本公司的资金或资产。2、如应湛江市有
承诺人均
国通水 权部门要求或决定，本公司或下属子公司需要 2010 年 02
长期有效 遵守了上
产、李忠 为员工补缴社会保险费或本公司因未为部分员 月 08 日
述的相关
工缴纳社保费而承担任何罚款或损失，则其愿
承诺
向本公司或下属子公司承担所有赔付责任，不
使本公司或下属子公司因此遭受损失。3、如应
湛江市有权部门要求或决定，本公司或下属子
10
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公司需要为员工补缴住房公积金或发行人因未
为员工缴纳住房公积金而承担任何罚款或损
失，则其愿向本公司或下属子公司承担所有赔
付责任，不使本公司或下属子公司因此遭受损
失。4、如果因为湛江市坡头区龙头镇路西村民
委员会水流石村民小组诉湛江市人民政府一案
而导致国联饲料"湛国用（2007）第 00158 号"
《国有土地使用证》被撤销、国联饲料对外承
担赔偿责任或遭受其他损失，其愿向国联饲料
承担所有责任，不使国联饲料因此遭受损失。"
报告期内，
自 2014 年 2 月 11 日起半年内，国通水产承诺
承诺人均
其他对公司中小股东所作 不减持其持有的国联水产的股份，若违反上述 2014 年 02
国通水产 6 个月 遵守了上
承诺 承诺，国通水产减持股份所得全部归上市公司 月 11 日
述的相关
所有。
承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及
无
下一步计划（如有）
二、募集资金使用情况对照表
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 109,177.05
本季度投入募集资金总额 248.75
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 9,662.15
已累计投入募集资金总额 109,440.28
累计变更用途的募集资金总额比例 8.85%
项目达 截止报 项目可
是否已 截至期 截至期
募集资金 调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 末累计 末投资
承诺投资 投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投入金 进度(3)
总额 额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2011 年
国内营销网络建设 2,133.0
是 7,810 7,810 33.16 27.31% 12 月 31 是
项目 1
日
2012 年
罗非鱼加工厂建设 14,923. 14,912.
是 7,923.56 195.29 99.92% 07 月 31 否
项目 56 19
日
水产品深加工建设 是 5,012.55 2,012.5 0.30 2,068.7 102.79% 2012 年 否
11
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项目 5 6 10 月 31
日
2012 年
3,036.8
科研中心建设项目 否 3,110 3,110 0 97.65% 12 月 31 否
1
日
2012 年
水产品加工副产品 5,242.5
是 5,627.3 5,627.3 20 93.16% 12 月 31 是
综合利用项目 5
日
33,483. 27,393.
承诺投资项目小计 -- 29,483.41 248.75 -- -- -- --
41 32
超募资金投向
2012 年
3,855.0
虾种苗场扩建项目 否 5,000 5,000 0 77.10% 12 月 31 否
8
日
2012 年
膨化鱼饲料生产线 9,075.0
否 9,000 9,000 0 100.83% 06 月 30 否
扩建项目 8
日
2012 年
1,215.0
深水网箱养殖项目 否 1,200 1,200 0 101.25% 12 月 31 否
2
日
收购美国 2012 年
9,501.7 9,501.7
SUNNYVALE 否 9,501.78 0 100.00% 02 月 01 否
8 8
SEAFOOD 公司项目 日
归还银行贷款（如
-- 0 13,700 -- -- -- -- --
有）
补充流动资金（如
-- 0 44,700 -- -- -- -- --
有）
24,701. 82,046.
超募资金投向小计 -- 24,701.78 0 -- -- -- --
78 96
58,185. 109,440
合计 -- 54,185.19 248.75 -- -- 0 0 -- --
19 .28
1、水产品深加工建设项目未达计划进度及预计收益主要原因：受“三旧改造”项目影响，该项目不适
宜在原地址再增加投入，该项目已做出了调整，详见公司 2012 年 11 月 16 日的公告。同时由于公司
未达到计划进度或
目前对该产品品牌形象塑造尚未到位，产品定位、产品价格与市场消费观念尚未能有效契合，产品销
预计收益的情况和
售受到影响。
原因（分具体项目）
2、虾种苗场扩建项目未达计划进度主要原因：使用“虾种苗场扩建项目”1200 万元增资设立“海南国联
海洋生物科技有限公司”，由于征地未能顺利进行，公司未能按计划建设投产，项目进度受到影响。
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
12
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途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
募集资金投资项目 不适用
先期投入及置换情
况
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
无
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
三、新颁布或修订的会计准则对公司合并财务报表的影响
□ 适用 √ 不适用
四、其他重大事项进展情况
√ 适用 □ 不适用
2014年3月28日，公司第二届董事会第二十七次会议审议通过了《关于转让控股子公司湛江国发投资发展有限公司40%股权
的议案》，董事会同意公司以17,551.444万元价格转让国发投资40%股权给华信房地产（见公告2014-15号）。本议案也获得
了2014年5月15日公司2013年度股东大会审议通过（见公告2014-29号）。目前相关交易事宜正在办理中。
五、报告期内现金分红政策的执行情况
不适用
六、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
13
湛江国联水产开发股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
七、向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况
□ 适用 √ 不适用
八、公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
14
湛江国联水产开发股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
第五节 财务报表
一、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：湛江国联水产开发股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 86,777,615.67 117,445,253.53
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
应收票据
应收账款 652,885,169.06 555,453,046.07
预付款项 10,467,903.26 16,801,387.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 56,881,405.25 135,393,015.75
买入返售金融资产
存货 1,036,502,193.00 989,523,211.38
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 5,503,964.63
其他流动资产 1,612,974.10 117,678,320.83
流动资产合计 1,845,127,260.34 1,937,798,199.90
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
15
湛江国联水产开发股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 461,472,142.64 477,026,374.33
在建工程 32,039,820.23 23,000,525.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 56,193,680.88 27,283,914.44
开发支出
商誉 22,086,050.00 22,086,050.00
长期待摊费用 39,261,052.36 37,173,948.19
递延所得税资产 18,857,737.81 20,415,370.53
其他非流动资产 457,694.28
非流动资产合计 629,910,483.92 607,443,877.76
资产总计 2,475,037,744.26 2,545,242,077.66
流动负债：
短期借款 586,817,740.92 601,625,080.75
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
应付票据 6,429,237.68 961,000.00
应付账款 172,401,069.22 167,753,400.32
预收款项 223,604.48 20,084,519.78
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13,691,868.81 13,337,171.39
应交税费 -22,112,707.72 19,721,700.08
应付利息 1,049,293.37 1,463,120.20
应付股利
其他应付款 18,698,897.69 20,580,448.90
16
湛江国联水产开发股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 633,434.82 1,121,341.85
其他流动负债 5,011,213.77 3,720,902.62
流动负债合计 782,843,653.04 850,368,685.89
非流动负债：
长期借款 30,080,550.19 68,688,993.34
应付债券
长期应付款 2,325,753.96
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 17,723,751.14 14,707,125.73
非流动负债合计 47,804,301.33 85,721,873.03
负债合计 830,647,954.37 936,090,558.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 352,000,000.00 352,000,000.00
资本公积 1,058,103,080.70 1,054,404,455.70
减：库存股
专项储备
其他综合收益
盈余公积 48,740,619.83 48,740,619.83
一般风险准备
未分配利润 122,617,995.81 92,946,188.59
外币报表折算差额 -575,582.04 -2,528,015.22
归属于母公司所有者权益合计 1,580,886,114.30 1,545,563,248.90
少数股东权益 63,503,675.59 63,588,269.84
所有者权益（或股东权益）合计 1,644,389,789.89 1,609,151,518.74
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,475,037,744.26 2,545,242,077.66
计
法定代表人：李忠 主管会计工作负责人：吴丽青 会计机构负责人：吴丽青
17
湛江国联水产开发股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：湛江国联水产开发股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 38,751,923.73 40,150,795.27
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
应收票据
应收账款 439,694,661.82 434,090,232.33
预付款项 1,882,437.64 6,207,337.63
应收利息
应收股利
其他应收款 62,650,481.37 179,774,874.43
存货 697,139,873.90 666,597,373.80
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 4,940,399.22
其他流动资产 679,430.63 87,196,155.37
流动资产合计 1,240,798,809.09 1,418,957,168.05
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 613,140,474.59 613,140,474.59
投资性房地产
固定资产 109,501,965.37 119,435,009.47
在建工程 5,952,435.55 4,033,333.65
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 29,248,086.28 111,389.15
开发支出
商誉
18
湛江国联水产开发股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
长期待摊费用 8,051,656.34 7,812,230.60
递延所得税资产 4,603,430.27 4,603,430.27
其他非流动资产
非流动资产合计 770,498,048.40 749,135,867.73
资产总计 2,011,296,857.49 2,168,093,035.78
流动负债：
短期借款 339,003,399.06 367,762,835.49
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
应付票据
应付账款 41,191,079.05 70,796,881.77
预收款项 12,212,714.24
应付职工薪酬 8,462,446.27 8,203,439.95
应交税费 -8,670,543.99 15,164,883.63
应付利息 670,179.00
应付股利
其他应付款 24,844,909.32 69,022,405.43
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 633,434.82 2,235,783.14
流动负债合计 405,464,724.53 546,069,122.65
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 16,980,914.27 13,897,125.73
非流动负债合计 16,980,914.27 63,897,125.73
负债合计 422,445,638.80 609,966,248.38
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 352,000,000.00 352,000,000.00
资本公积 986,636,750.50 986,636,750.51
19
湛江国联水产开发股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
减：库存股
专项储备
其他综合收益
盈余公积 48,709,881.36 48,709,881.36
一般风险准备
未分配利润 201,504,586.83 170,780,155.53
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,588,851,218.69 1,558,126,787.40
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,011,296,857.49 2,168,093,035.78
计
法定代表人：李忠 主管会计工作负责人：吴丽青 会计机构负责人：吴丽青
3、合并本报告期利润表
编制单位：湛江国联水产开发股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 615,619,787.14 717,500,265.74
其中：营业收入 615,619,787.14 717,500,265.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 605,765,363.80 691,533,746.24
其中：营业成本 542,757,065.70 647,858,989.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 249,829.18 1,963,531.06
销售费用 18,418,902.95 21,965,481.44
管理费用 20,868,087.75 16,912,421.40
财务费用 13,966,395.85 5,470,575.95
20
湛江国联水产开发股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
资产减值损失 9,505,082.37 -2,637,253.25
加 ：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,854,423.34 25,966,519.50
加 ：营业外收入 5,174,188.65 845,312.76
减 ：营业外支出 1,747,107.40 557,288.61
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
13,281,504.59 26,254,543.65
列）
减：所得税费用 3,410,861.30 4,314,175.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,870,643.29 21,940,367.70
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 9,870,643.29 21,940,367.70
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.03 0.06
（二）稀释每股收益 0.03 0.06
七、其他综合收益
其中：以后会计期间不能重分类进损
益的其他综合收益项目
以后会计期间在满足规定条件
时将重分类进损益的其他综合收益项
目
八、综合收益总额 9,870,643.29 21,940,367.70
归属于母公司所有者的综合收益
9,870,643.29 21,940,367.70
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：李忠 主管会计工作负责人：吴丽青 会计机构负责人：吴丽青
21
湛江国联水产开发股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
4、母公司本报告期利润表
编制单位：湛江国联水产开发股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 316,756,006.77 206,502,650.17
减：营业成本 284,406,181.03 177,838,456.98
营业税金及附加 114,682.07 1,250,537.56
销售费用 7,920,440.99 7,275,394.15
管理费用 8,667,456.92 9,270,512.45
财务费用 5,060,665.92 1,567,997.66
资产减值损失 9,306,105.31 -2,217,938.13
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,280,474.53 11,517,689.50
加：营业外收入 5,140,228.52 837,648.21
减：营业外支出 -14,296.68 508,399.63
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
6,434,999.73 11,846,938.08
列）
减：所得税费用 3,000,000.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,434,999.73 11,846,938.08
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.01 0.03
（二）稀释每股收益 0.01 0.03
六、其他综合收益
其中：以后会计期间不能重分类进损
益的其他综合收益项目
以后会计期间在满足规定条件
时将重分类进损益的其他综合收益项
目
七、综合收益总额 3,434,999.73 11,846,938.08
22
湛江国联水产开发股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
法定代表人：李忠 主管会计工作负责人：吴丽青 会计机构负责人：吴丽青
5、合并年初到报告期末利润表
编制单位：湛江国联水产开发股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,655,853,472.67 1,619,140,693.86
其中：营业收入 1,655,853,472.67 1,619,140,693.86
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,624,292,564.26 1,593,415,928.99
其中：营业成本 1,438,490,501.06 1,443,246,205.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,128,388.41 3,669,819.59
销售费用 63,952,796.36 66,223,240.71
管理费用 54,391,536.17 46,393,302.75
财务费用 25,768,792.83 28,616,147.18
资产减值损失 37,560,549.43 5,267,213.38
加 ：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,560,908.41 25,724,764.87
加 ：营业外收入 11,361,664.93 7,127,870.33
23
湛江国联水产开发股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
减 ：营业外支出 3,924,321.77 589,423.92
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
38,998,251.57 32,263,211.28
列）
减：所得税费用 9,326,444.35 5,998,089.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,671,807.22 26,265,121.91
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 29,671,807.22 26,265,121.91
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.08 0.07
（二）稀释每股收益 0.08 0.07
七、其他综合收益
其中：以后会计期间不能重分类进损
益的其他综合收益项目
以后会计期间在满足规定条件
时将重分类进损益的其他综合收益项
目
八、综合收益总额 29,671,807.22 26,265,121.91
归属于母公司所有者的综合收益
29,671,807.22 26,265,121.91
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：李忠 主管会计工作负责人：吴丽青 会计机构负责人：吴丽青
6、母公司年初到报告期末利润表
编制单位：湛江国联水产开发股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 768,663,897.77 668,531,740.14
减：营业成本 649,148,387.60 584,115,196.49
营业税金及附加 3,389,528.54 2,769,602.56
销售费用 20,642,745.40 23,953,329.54
管理费用 23,975,049.55 25,764,547.58
24
湛江国联水产开发股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
财务费用 10,971,862.52 18,520,908.32
资产减值损失 36,525,130.82 5,267,213.38
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,011,193.34 8,140,942.27
加：营业外收入 11,244,680.41 7,079,225.97
减：营业外支出 263,490.98 517,995.15
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
34,992,382.77 14,702,173.09
列）
减：所得税费用 4,267,951.48
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,724,431.29 14,702,173.09
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.09 0.04
（二）稀释每股收益 0.09 0.04
六、其他综合收益
其中：以后会计期间不能重分类进损
益的其他综合收益项目
以后会计期间在满足规定条件
时将重分类进损益的其他综合收益项
目
七、综合收益总额 30,724,431.29 14,702,173.09
法定代表人：李忠 主管会计工作负责人：吴丽青 会计机构负责人：吴丽青
7、合并年初到报告期末现金流量表
编制单位：湛江国联水产开发股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,073,107,270.66 1,613,189,218.67
客户存款和同业存放款项净增加
25
湛江国联水产开发股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 89,580,386.80 65,513,153.40
收到其他与经营活动有关的现金 13,974,705.27 21,081,766.95
经营活动现金流入小计 2,176,662,362.73 1,699,784,139.02
购买商品、接受劳务支付的现金 1,926,399,116.01 1,563,461,346.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
132,147,954.98 106,813,831.80
金
支付的各项税费 30,003,927.24 7,347,023.92
支付其他与经营活动有关的现金 69,042,091.60 78,088,529.75
经营活动现金流出小计 2,157,593,089.83 1,755,710,732.31
经营活动产生的现金流量净额 19,069,272.91 -55,926,593.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
42,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
90,000,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
26
湛江国联水产开发股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
投资活动现金流入小计 90,042,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
64,550,725.72 46,024,731.68
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 64,550,725.72 46,024,731.68
投资活动产生的现金流量净额 25,491,274.28 -46,024,731.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 641,122,179.38 540,473,874.34
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 641,122,179.38 540,473,874.34
偿还债务支付的现金 694,537,962.35 467,063,257.23
分配股利、利润或偿付利息支付
26,184,056.17 24,796,532.52
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,769,715.90 1,372,228.27
筹资活动现金流出小计 722,491,734.42 493,232,018.02
筹资活动产生的现金流量净额 -81,369,555.04 47,241,856.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
6,141,370.00 -10,538,308.39
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -30,667,637.85 -65,247,777.04
加：期初现金及现金等价物余额 117,445,253.53 203,536,270.37
六、期末现金及现金等价物余额 86,777,615.67 138,288,493.33
法定代表人：李忠 主管会计工作负责人：吴丽青 会计机构负责人：吴丽青
8、母公司年初到报告期末现金流量表
编制单位：湛江国联水产开发股份有限公司
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湛江国联水产开发股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 774,410,044.81 762,537,944.92
收到的税费返还 50,289,079.17 54,051,753.12
收到其他与经营活动有关的现金 13,707,513.35 27,409,899.99
经营活动现金流入小计 838,406,637.33 843,999,598.03
购买商品、接受劳务支付的现金 681,695,119.33 732,556,672.96
支付给职工以及为职工支付的现
70,538,106.74 60,709,976.65
金
支付的各项税费 22,558,606.04 1,648,401.63
支付其他与经营活动有关的现金 28,620,987.96 36,792,930.25
经营活动现金流出小计 803,412,820.07 831,707,981.49
经营活动产生的现金流量净额 34,993,817.26 12,291,616.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
90,000,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 90,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
35,592,090.66 11,800,886.06
长期资产支付的现金
投资支付的现金 71,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 35,592,090.66 82,800,886.06
投资活动产生的现金流量净额 54,407,909.34 -82,800,886.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 415,266,464.20 297,467,627.92
发行债券收到的现金
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湛江国联水产开发股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 415,266,464.20 297,467,627.92
偿还债务支付的现金 494,025,900.63 308,127,066.50
分配股利、利润或偿付利息支付
16,274,078.64 17,683,121.52
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,015,868.35 524,768.63
筹资活动现金流出小计 511,315,847.62 326,334,956.65
筹资活动产生的现金流量净额 -96,049,383.42 -28,867,328.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5,248,785.28 -6,501,803.32
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,398,871.54 -105,878,401.57
加：期初现金及现金等价物余额 40,150,795.27 140,982,139.34
六、期末现金及现金等价物余额 38,751,923.73 35,103,737.77
法定代表人：李忠 主管会计工作负责人：吴丽青 会计机构负责人：吴丽青
二、审计报告
第三季度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司第三季度报告未经审计。
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