湛江国联水产开发股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况
的专项审计报告
信会师报字[2020]第 ZE10309 号
湛江国联水产开发股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明
（2019 年度）
目录 页次
一、 专项审计说明 1-2
二、 非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总 3-5
表
关于对湛江国联水产开发股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2020]第 ZE10309 号
湛江国联水产开发股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湛江国联水产开发股份有限公司（以下简称
“贵公司”）2019 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况
汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管
机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
专项审计说明 第 1 页
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是湛江国联水产开发股份有
限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。
因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供湛江国联水
产开发股份有限公司 2019 年年度报告披露之目的，不得用作任何其
他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：梁谦海
中国上海 中国注册会计师：陈清松
二〇二〇年五月二十一日
专项审计说明 第 2 页
上市公司 2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：湛江国联水产开发股份有限公司 金额单位：人民币元
占用方与上 上市公司核
2019 年年初占用 2019 年度占用累计发 2019 年度偿还累 2019 年年末占用 占用形成原
资金占用方类别 资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 占用性质
资金余额 生金额 计发生额 资金余额 因
联关系 目
应收账款 44,119,874.74 44,119,874.74 销货款 经营性往来
-
控股股东、实际控制 湛江南方水产市场经营 受同一控制
人及其附属企业 管理有限公司 人控制
其他应收款 押金 经营性往来
260,000.00 260,000.00
小 计 —— —— —— —— ——
260,000.00 44,119,874.74 44,119,874.74 260,000.00
关联自然人及其控 差旅费借
陈汉 关联自然人 其他应收款 经营性往来
制的法人 399,101.91 590,189.69 977,747.49 11,544.11 支
小 计 —— —— —— —— ——
399,101.91 590,189.69 977,747.49 11,544.11
持有上市公
其他关联人及其附
永辉超市股份有限公司 司 5％以上股 应收账款 销货款 经营性往来
属企业 15,214,581.06 157,764,892.75 167,194,013.41 5,785,460.40
份的法人
小 计 —— —— —— —— ——
专项审计说明 第 3 页
占用方与上 上市公司核
2019 年年初占用 2019 年度占用累计发 2019 年度偿还累 2019 年年末占用 占用形成原
资金占用方类别 资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 占用性质
资金余额 生金额 计发生额 资金余额 因
联关系 目
15,214,581.06 157,764,892.75 167,194,013.41 5,785,460.40
SUNNYVALE
SEAFOOD 其他应收款 资金周转 集团往来款
96,729,236.78 40,300,000.00 32,778,684.00 104,250,552.78
CORPORATION(新年华)
广东国美水产食品有限
其他应收款 资金周转 集团往来款
公司 4,424,612.48 96,896,327.44 2,038,281.67 99,282,658.25
湛江国联种苗科技有限
上市公司的子公司 其他应收款 资金周转 集团往来款
公司 4,699,275.94 2,928,220.34 1,114,433.28 6,513,063.00
及其附属企业
广州国联水产电子商务
其他应收款 资金周转 集团往来款
有限公司 - -
湛江国联饲料有限公司 其他应收款 资金周转 集团往来款
4,314,074.16 4,314,074.16
阳江国联海洋食品有限
其他应收款 资金周转 集团往来款
公司 13,801,352.12 3,408,328.05 101,830.49 17,107,849.68
广东国联海洋生物科技
其他应收款 资金周转 集团往来款
研究院有限公司 480.00 14,111,868.18 5,000,000.00 9,112,348.18
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占用方与上 上市公司核
2019 年年初占用 2019 年度占用累计发 2019 年度偿还累 2019 年年末占用 占用形成原
资金占用方类别 资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 占用性质
资金余额 生金额 计发生额 资金余额 因
联关系 目
广东国联小龙虾产业发
其他应收款 资金周转 集团往来款
展有限公司 3,621,738.81 1,783.42 3,619,955.39
湛江联美海洋食品科技
其他应收款 资金周转 集团往来款
有限公司 352,342.30 350,000.00 2,342.30
国联（监利）食品有限公
其他应收款 资金周转 集团往来款
司 7,312,372.82 20,720.00 7,291,652.82
国联(益阳)食品有限公司 其他应收款 资金周转 集团往来款
10,249,771.54 94,145,677.68 1,203,556.34 103,191,892.88
小 计 —— —— —— —— ——
134,218,803.02 263,076,875.62 42,609,289.20 354,686,389.44
总 计 —— —— —— —— ——
150,092,485.99 465,551,832.80 254,900,924.84 360,743,393.95
法定代表人： 李忠 主管会计工作负责人：樊春花 会计机构负责人：樊春花
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