宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
宁波双林汽车部件股份有限公司
2016 年半年度报告
2016-064
2016 年 08 月
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宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人邬建斌、主管会计工作负责人史敏及会计机构负责人(会计主管
人员)田小平声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 .......................................................................................................................................................................2
第二节 公司基本情况简介 ...................................................................................................................................................................6
第三节 董事会报告 ...............................................................................................................................................................................9
第四节 重要事项 .................................................................................................................................................................................19
第五节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................31
第六节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................36
第七节 财务报告 .................................................................................................................................................................................38
第八节 备查文件目录 .......................................................................................................................................................................141
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
本公司、公司、股份公司、双林股份 指 宁波双林汽车部件股份有限公司
公司董事会、监事会、股东大会 指 宁波双林汽车部件股份有限公司董事会、监事会、股东大会
控股股东 指 双林集团股份有限公司
实际控制人 指 指邬建斌家庭成员，包括邬建斌、邬维静、邬晓静
公司章程 指 宁波双林汽车部件股份有限公司章程
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2016 半年度
上年同期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
近三年、最近三年 指 2013 年度、2014 年度、2015 年度
保荐机构、主承销商、西南证券 指 西南证券股份有限公司
审计机构 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
双林模具 指 宁波双林模具有限公司
鑫城汽配 指 宁海鑫城汽车配件有限公司
重庆旺林 指 重庆旺林汽车配件有限公司
天津双林 指 天津双林汽车部件有限公司
苏州双林 指 苏州双林汽车配件有限公司
上海崇林 指 上海崇林汽车电子有限公司
青岛双林 指 青岛双林汽车部件有限公司
杭州湾双林 指 宁波杭州湾新区双林汽车部件有限公司
柳州科技 指 柳州双林汽车部件科技有限公司
柳州制造 指 柳州双林汽车部件制造有限公司
上海裕林 指 上海裕林投资有限公司
双林电器 指 宁波双林汽车电器有限公司
荆州分公司 指 宁波双林汽车部件股份有限公司荆州分公司
柳州分公司 指 宁波双林汽车部件股份有限公司柳州分公司
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武汉分公司 指 宁波双林汽车部件股份有限公司武汉分公司
上海分公司 指 宁波双林汽车部件股份有限公司上海分公司
沈阳分公司 指 宁波双林汽车部件股份有限公司沈阳分公司
青岛昊晟 指 青岛昊晟电子科技有限公司
香港双林 指 双林股份（香港）有限公司
湖北新火炬 指 湖北新火炬科技有限公司
芜湖双林 指 芜湖双林汽车部件有限公司
天津双林科技 指 天津双林汽车部件科技有限公司
德洋电子 指 山东德洋电子科技有限公司
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 双林股份 股票代码 300100
公司的中文名称 宁波双林汽车部件股份有限公司
公司的中文简称（如有） 双林股份
公司的外文名称（如有） Ningbo Shuanglin Auto Parts Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Shuanglin Auto Parts
公司的法定代表人 邬建斌
注册地址 浙江省宁波市宁海县西店镇潢溪口
注册地址的邮政编码 315613
办公地址 浙江省宁波市宁海县西店镇潢溪口
办公地址的邮政编码 315613
公司国际互联网网址 www.shuanglin.cn
电子信箱 qcbjzqb@shuanglin.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 叶醒 邬瑞珏
联系地址 浙江省宁波市宁海县西店镇潢溪口 浙江省宁波市宁海县西店镇潢溪口
电话 0574-83518938 0574-83518938
传真 0574-83518939 0574-83518939
电子信箱 xye@shuanglin.com rjwu@shuanglin.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司半年度报告备置地点 公司证券部
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 1,467,369,840.73 1,220,044,776.81 20.27%
归属于上市公司普通股股东的净利润
164,103,847.42 119,473,179.65 37.36%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
156,243,200.90 114,313,310.48 36.68%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 99,365,971.84 130,216,429.52 -23.69%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.2497 0.33 -24.33%
股）
基本每股收益（元/股） 0.41 0.30 36.67%
稀释每股收益（元/股） 0.41 0.30 36.67%
加权平均净资产收益率 7.50% 6.15% 1.35%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
7.14% 5.89% 1.25%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 4,726,137,993.11 4,066,095,376.36 16.23%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
2,259,701,441.88 2,116,618,099.06 6.76%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
5.6783 5.35 6.14%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -40,454.47
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,391,154.64
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,632,982.89
减：所得税影响额 1,770,755.96
少数股东权益影响额（税后） 352,280.58
合计 7,860,646.52 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、宏观形势及政策风险
在政策方面，于2015年实施的“国四排放标准”、《汽车品牌销售管理办法》、《关于进一步提高成品油消费税的
通知》、《关于征求促进汽车维修业转型升级提升服务质量的指导意见》、《乘用车内空气质量评价指南》、《关于进
一步做好新能源汽车推广应用工作的通知》等新政的出台对行业的影响尚不十分明朗。但公司相信对于国家颁布的各类
政策，长远看将有益于自主品牌零部件企业发展。
2、原材料价格波动
公司汽车零部件主要原材料是塑料、钢材，汽车零部件行业则受原材料价格波动影响较大，同时汇率影响波动带来
了很大的不确定性，给公司的成本控制带来了一定影响。因此应与原材料供应商签订长期供货合同，设定合理的价格区
间以及补偿机制，形成战略合作伙伴，降低原材料价格波动的影响，增强企业抗风险能力。
3、汽车零部件产品价格下降风险
汽车零部件产品价格与下游整车价格关联性较大，汽车整车制造厂商处于汽车产业链的顶端，对零部件厂商具有较
强的议价地位，因此可以将降价因素传导给其上游的汽车零部件厂商。在当前整车行业竞争白热化的阶段势必会对零部
件厂商带来严峻影响。
4、新建工厂的稳定运营风险
在2015年杭州湾基地、青岛基地陆续投产，新工厂如何步入稳定运营轨道，实现较好的盈利，消化各项费用摊销，
保质保量实现稳定供货，都将是新一年面临的风险与挑战。
5、商誉减值风险及盈利预测风险
2016年3月，公司收购山东德洋电子科技有限公司51%股权，本次交易价格较德洋电子账面净资产增值较多，如果德
洋电子未来经营状况未达预期，则存在商誉减值的风险，从而对双林股份当期损益造成较大不利影响。同时，本次交易
相关方已作出业绩承诺，但可能出现实际经营结果与盈利预测结果存在一定差异的情况，投资者在进行投资决策时应谨
慎使用。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
公司所属行业是交通运输设备制造中的汽车零部件制造业，主营汽车零部件及配件、塑料件、五金件、模具的设计、
开发、制造、加工等。整个汽车行业在经历2009、2010年高速增长之后，2011、2012年行业陷入整体低迷期，2013年销
售整体复苏，2015起行业将进入稳定运行期。公司2016年上半年实现营业总收入1,467,369,840.73元，同比增长20.27%；
实现营业利润为193,252,321.25元，同比增长44.87%；实现利润总额为203,704,320.30元，同比增长43.8%；实现净利
润173,456,628.66元，同比增长44%，其中归属于母公司所有者的净利润为164,103,847.42元，同比增长37.4%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,467,369,840.73 1,220,044,776.81 20.27%
营业成本 1,057,369,256.11 907,033,598.45 16.57%
销售费用 60,666,091.17 50,420,386.50 20.32%
管理费用 122,133,902.11 98,127,110.85 24.46%
财务费用 25,291,850.15 24,175,572.61 4.62%
主要原因系利润总额增
所得税费用 30,247,691.64 21,203,479.64 42.65% 长带来的所得税费用增
长
经营活动产生的现金流
99,365,971.84 130,216,429.52 -23.69%
量净额
主要原因系公司为取得
投资活动产生的现金流
-296,336,458.91 -115,584,103.58 -156.38% 德洋股权所支付的收购
量净额
款项所致
筹资活动产生的现金流 主要原因系公司借款融
136,484,957.45 -24,313,864.79 661.35%
量净额 资较去年同期增加所致
主要原因系公司经营性
现金及现金等价物净增 净流入减少、投资净流
-60,663,627.21 -10,772,547.51 -463.13%
加额 量增加及筹资性净流入
增加共同所致。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内整体经营状况良好，业务收入保持平稳增长。产业细分看，传统主业经历2015年低谷后逐渐恢复正常；新
火炬轮毂轴承产业增幅喜人；德洋电子报告期内受骗补清查等政策影响，产能及业绩未能释放，但自6－7月形势看已趋
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于正常。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司是一家从事汽车部件的研发、制造与销售业务的国家级高新技术企业。主要产品包括汽车内外饰系统零部件、
精密注塑零部件、座椅系统零部件、轮毂轴承、电机及其控制器。公司分别在上海、宁海、苏州、重庆、柳州、青岛、
天津、荆州、武汉、宁波（杭州湾）等地设有全资、控股子公司17家，分公司5家，另有参股公司1家。通过与OEM厂商
就近配套，提高快速反应能力，有效满足了客户需求。公司全资子公司湖北新火炬依靠附加值更高的新一代轮毂产品的
推出和配套，市场占有率逐步提升，行业竞争优势逐渐扩大，为公司当期整体效益提升做出极大贡献。公司于2016年初
收购山东德洋电子科技有限公司，产品包括新能源汽车电机、电机控制器、电池控制器、整车控制器等产品。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
汽车配件销售 1,339,558,848.93 941,818,091.10 29.69% 20.11% 16.25% 2.34%
模具销售 16,877,100.00 12,210,617.95 27.65% 84.86% 85.13% -0.11%
加工费 710,300.00 362,253.00 49.00% -49.32% -48.80% -0.52%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
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□ 适用 √ 不适用
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
主要经营汽车轴承、轿车轮毂单元、
湖北新火炬 ABS 传感器等汽车关键零部件（不含 103,564,574.19
发动机）的研发、生产与销售。
主要经营汽车零部件及配件、塑料件、
鑫城汽配 五金件、模具的设计、开发、制造、加 9,310,015.22
工。
主要经营汽车零部件技术研发及配件、
柳州科技 塑料件、五金件、模具的设计、制造、 17,146,691.69
加工和销售。
主要经营精密模具、电子器件、塑料制
双林模具 20,752,302.45
品制造、加工。
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
2016年上半年度的研发重点工作有：
1、座椅侧抬高电机：该项目的开发是为了进一步丰富公司座椅电机产品系列，满足客户和市场发展需求。该产品
在2016年上半年度完成了产品的方案、参数和结构设计等工作，并制作了原型样件。依据设计目标和原型样件测试结果，
产品基本达满足设计目标并且达到了行业先进水平。同时，展开了模具工装样件的制作，一些注塑和冲压样件已开发开
成，正在修模中，输出齿轮模具正在开发中。预计10月份可以展开DV验证试验。目前，已经与意向性客户达成协议，开
发完成后进行产品替代。
2、座椅水平电机的VA/VE：该项目开发的主要目的是为了进一步降低当前水平电机的体积和重量，该产品在2016
年上半年度完成了产品的方案、参数和结构设计等工作，模具工装样件开发完成。经过设计分析和实际测试，产品体积
的体积和重量降低了约35%左右，产品成本进一步得到降低，产品输出参数满足设计要求，达到行业先进水平。预计在8
月份展开DV试验验证，验证周期完成后在市场推广阶段将重点推出该产品。
3、座椅抬高电机的VA/VE：该项目开发的主要目的是为了降低当前抬高电机的体积和重量，该产品在2016年上半年
度完成产品的方案、参数和结构设计等工作，模具工装样件也已经开发完成。经过设计分析和实际测试，产品体积和重
量降低了约32%左右，产品成本进一步得到降低，产品输出参数满足设计要求，达到行业先进水平。预计在8月份展开DV
试验验证。该产品开发完成后主要应用于当前抬高电机的替换以及8向电动座椅的倾斜调节。
4、带遥控座椅位置记忆模块：该项目的开发可以使得原座椅位置记忆模块实现无线操控，产品更具智能化。在2016
年上半年度设计开发了一款手机应用APP，在原模块上植入了蓝牙模块，并重新编写和刷写了应用程序，已经实现了既
定的设计功能需求，满足了客户的所有需求。在下半年度将展开进一步的程序联调和试验测试。当前和客户正在进行大
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力的市场推广，后期将会更多应用在新能源电动车上。
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
公司所属行业是交通运输设备制造中的汽车零部件制造业，主营汽车零部件及配件、塑料件、五金件、模具的设计、
开发、制造、加工等。
整个汽车行业2016年1-6月产销分别完成1289.2万辆和1283.0万辆，同比增长分别为6.5%和8.1%，高于上年同期3.9
和6.7个百分点, 在国家经济进入深化转型、能源逐渐短缺以及汽车保有量激增的大背景下，未来汽车发展的趋势在技
术的推进下逐渐趋向新能源、轻量化以及智能性。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
公司紧紧抓住我国汽车行业快速发展的历史机遇，以市场需求为导向，以产品技术创新、组织与机制创新、企业文
化创新为动力，不断提升公司核心竞争力，开发适应市场需要的新产品。同时，借助上市公司资本平台，积极通过收购、
合作等模式加快企业发展步伐，多产品领域提升公司综合实力，力求2018年后达到100亿年产值的规模化零部件厂商，
2016年上半年各项工作成效显著。
第一，在技术研发方面，各事业部围绕规划定位，集中优势资源，各项研发工作顺利展开；
第二，跨产业优势资源整合，上半年公司在基地布局、市场资源、管理资源、技术能力等方面进行跨产业整理利用，
充分发挥协同效应，对下属产业公司的市场拓展、管理提升、技术能力提升等方面取得了显著成效；
第三，上半年进一步强化全面预算管理，全面推进降本增效，在产品降价的大背景下，仍保持较好的盈利能力；
第四，为了满足公司产业多元化发展及国际化布局要求，上半年公司围绕管理模式、组织设计、管理体系、信息化
平台进行系统规划，各项优化实施工作正在积极展开，且取得了较好效果。
第五，为确保公司发展所需的人力资源，公司创办了双林企业大学，并与多家高校建立校企合作，为公司持续发展
奠定组织及人才基础；
第六，在外延式发展方面，上半年公司成功并购德洋电子布局新能源汽车领域，同时积极参与自动驾驶投资，项目
进展顺利。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
公司所属行业是交通运输设备制造中的汽车零部件制造业，主营汽车零部件及配件、塑料件、五金件、模具的设计、
开发、制造、加工等。
随着整车销量增速放缓，市场增长有限；跨国公司在中国的强势崛起，竞争更激烈，自主品牌零部件企业尤其艰难，
近年来零部件行业面临新形势始终处于整合构筑阶段，对于公司而言，这是挑战也是机遇，公司将会充分利用上市公司
资本平台及自身优势资源，推进国内外战略合作，从而提升企业综合竞争能力。
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二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 72,028.3
报告期投入募集资金总额 292.82
已累计投入募集资金总额 65,868.53
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司规范有效使用募集资金和超募资金，积极推进各募投项目建设，同时根据行业变化及客户结构作合理调整，涉及变更
事项公司严格按照流程进行审议。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
1．汽车座椅及摇窗
20,839.7
核心技术研发及产 否 20,022 20,022 6.74 104.08% 否 否
3
业化项目
2．汽车精密塑料模
否 12,781 12,781 223.67 8,543.51 66.85% 否 否
具技术改造项目
3、发行股份及支付
现金购买资产并募 否 25,650.4 25,650.4 0 24,000 93.57% 是 否
集配套资金项目
53,383.2
承诺投资项目小计 -- 58,453.4 58,453.4 230.41 -- -- -- --
4
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超募资金投向
1．柳州分公司大型 2014 年
汽车内外饰件扩产 4,374.9 4,374.9 0 4,410.72 100.82% 06 月 30 482.83 2.377.51 是 否
项目 日
2．重庆旺林大型汽
车内外饰件技术改 6,500 6,500 62.41 5,374.57 82.69% 否 否
造项目
归还银行贷款（如
-- 2,700 2,700 0 2,700 -- -- -- -- --
有）
12,485.2
超募资金投向小计 -- 13,574.9 13,574.9 62.41 -- -- 482.83 2.377.51 -- --
9
65,868.5
合计 -- 72,028.3 72,028.3 292.82 -- -- 482.83 2.377.51 -- --
3
1、汽车座椅及摇窗核心技术研发及产业化项目：出于产业环境及整车厂配套因素的考虑，公司于 2011
年在宁波杭州湾新区设立了子公司杭州湾双林，并进行了项目实施主体与地点的变更；同时，在杭州
湾周边的整车厂业务接洽过程中受行业因素特别是微车分行业的影响，原计划产生相应的调整和变
化，因而进度相应延后。经过前期筹备，该项目已于 2013 年 3 月举行了动土仪式，截止 2015 年 12
月 31 日，整体工厂工程及设施设备建设已基本完成，2015 年 6 月已获取宁波杭州湾新区工程质量（安
全）监督站的质量监督报告，从 2015 年 6 月底设备开始进入生产基地并逐步验收，2015 年 8 月份开
始投入生产，整体工厂的竣工验收报告在 2016 年 3 月已完成。截至本期末，项目已累计使用募集资
金 20,839.73 万元。2、汽车精密塑料模具技术改造项目：该项目于 2012 年 5 月 8 日召开的 2011 年度
股东大会审议，为解决募集资金投资项目实施地点空间狭窄、配套不全的问题，公司将实施地点由双
未达到计划进度或 林模具原厂区变更为宁海科技园区梅桥园区，并增加员工生活区、总部行政中心的建设内容；同时在
预计收益的情况和 紧临原实施地周边征地 12.65 亩用于现有生产线的合理化布局，进一步完善相关配置。目前该 12.65
原因（分具体项目） 亩土地已取得并投入使用。因此，由于实施地点的变更，该项目基建进度相应延后。2015 年度，项目
的主要投入仍以设备购置为主，购入设备安置于璜溪口原厂区并投入使用；为加快项目进度，项目剩
余投资公司将变更实施地至科技园区圣豹厂区，新址具备成熟工厂设施。相关实施地点变更已于 2015
年 4 月 17 日三届三十三次董事会审议通过。截至本期末，项目已累计使用募集资金 8,543.51 万元。3、
重庆旺林大型汽车内外饰件技术改造项目：该项目主要客户为重庆长安及二级配套，由于长安已合作
车型及项目的转移，产业布局发生变动，因而由于客户因素影响推迟了本项目的实施计划。目前公司
正根据客户的需求积极推进项目，并理顺了相应产品类别及客户关系。长安现开发项目有 R103、北
汽银翔 VD 项目、五菱的保险杠 CN112 项目，该项目产品定位为仪表板、门板总成、立柱门槛、外
饰件小总成、背门、侧尾、保险杠、零部件等，目前正在陆续研发。截至期末，项目已累计使用募集
资金 5,374.57 万元。
项目可行性发生重
项目可行性未发生重大变化。
大变化的情况说明
适用
1、公司实际超募资金金额为 13,574.90 万元，全部募集资金存放于募集资金专户管理。2、2010 年 9
超募资金的金额、用
月 15 日，公司第二届董事会第八次会议审议通过《关于使用部分超募资金投入重庆旺林大型汽车内
途及使用进展情况
外饰件技术改造项目的计划并实施方案》、《关于使用部分超募资金投入柳州分公司大型汽车内外饰件
扩产项目的计划并实施方案》、《关于使用部分超募资金偿还银行贷款的议案》，使用超募资金中
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宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6,500.00 万元投入重庆旺林大型汽车内外饰件技术改造项目；使用超募资金中 4,374.90.万元用于投入
柳州分公司大型汽车内外饰件扩产项目；使用超募资金 2,700.00 万元用于偿还银行贷款。截至 2015
年 12 月 31 日，公司超募资金实际使用情况如下：1、已将超募资金中的 2,700.00 万元用于偿还银行
贷款。2、已将超募资金 6,500.00 万元增资重庆旺林，其中：增加注册资本 2,500.00 万元，增加资本
公积 4,000.00 万元，增资业经宁波科信会计师事务所有限公司验证，并出具科信验报字[2010]第 169 号
验资报告。截至本期末，重庆旺林已投入大型汽车内外饰件技术改造项目资金 5,312.16 万元。3、已
将超募资金 4,374.90 万元投入柳州分公司。后因项目实施用地原因，将实施主体由柳州分公司变更为
柳州科技。柳州科技已于 2011 年 6 月 13 日取得营业执照，并于 2011 年 7 月 15 日成功竞得位于柳
州市白露工业园 D-3 号的 G（2011）20 号地块工业用地，2011 年 11 月 22 日取得柳州市国土资源局
颁发的柳国用（2011）第 122811 号土地使用权证。截至本期末，已投入大型汽车内外饰件扩产项目
资金 4,410.72 万元（其中 4,374.90 万元为超募资金，剩余 35.82 万元为募集资金账户利息收入）。合计
使用超募资金 12,485.29 万元。
适用
以前年度发生
1、汽车精密塑料模具技术改造项目考虑到当前宁波双林模具有限公司着手开展产品事业部的组织机
构调整以促进公司产品专业发展，当务之急是为产品事业部板块规划提供必需的建设用地和储备用
地。汽车精密塑料模具技术改造项目实施地点由宁波双林模具有限公司原厂区变更为宁海科技园区梅
桥园区及原厂区周边新征工业用地，实施方式由技术改造变更为征地新建，实施内容由模具、注塑中
心变更为模具、注塑中心、员工生活区、总部行政中心。公司第二届董事会第二十次会议决议审议通
过《关于变更“汽车精密塑料模具技术改造项目”实施地点、实施方式及增加建设内容的议案》，独立
董事、监事会发表了同意意见。本次募集资金投资项目实施地点、实施方式以及实施内容的变更已于
2012 年第二届董事会第二十次会议以及 2011 年年度股东大会审议通过并公告。2015 年 4 月 17 日经
募集资金投资项目 公司第三届董事会第三十三次会议决议，审议通过了《关于变更“汽车精密塑料模具技术改造项目”部
实施地点变更情况 份实施地点的议案》，同意将实施地点之一的“宁海科技园梅桥园区”变更为“宁海科技园科园北路 236
号。截至本期末，募投项目已累计使用募集资金 8,543.51 万元。2、大型汽车内外饰件技术改造项目
公司第二届第八次董事会和 2010 年第二次临时股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金投入重
庆旺林大型汽车内外饰件技术改造项目的计划并实施方案》，同意公司使用 6,500 万元投入重庆旺林大
型汽车内外饰件技术改造项目。截至本期末，募投项目已累计使用募集资金 4,410.72 万元。3、汽车
座椅及摇窗核心技术研发及产业化项目考虑到杭州湾新区地理位置优越，整车和零部件企业集聚，符
合公司靠近整车厂布局的发展策略。汽车座椅及摇窗核心技术研发及产业化项目实施主体由本公司变
更为杭州湾新区双林汽车部件有限公司，实施地点由宁海县临港开发区变更为宁波杭州湾新区。公司
第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于在宁波杭州湾新区设立子公司购买土地实施募集资金投
资项目的议案》、《关于变更募集资金投资项目“汽车座椅及摇窗核心技术研发及产业化项目”的议案》，
独立董事、监事会发表了同意意见。本次募集资金投资项目实施主体和实施地点的变更已于 2011 年
第一次临时股东大会审议通过并公告。截至期末，募投项目已累计使用募集资金 20,839.73 万元。
适用
募集资金投资项目
以前年度发生
实施方式调整情况
同上。
募集资金投资项目 适用
先期投入及置换情 2010 年度公司以募集资金置换先期已投入汽车座椅及摇窗核心技术研发及产业化项目的自筹资金
况 9,987,336.97 元。
15
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
适用
2014 年 9 月 16 日，公司 2013 年第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于续借闲置募集资金暂
时补充流动资金的议案》，董事会同意使用“汽车精密塑料模具技术改造项目”中的 4,500.00 万元闲置
募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起六个月, 到期将归还至募集资金专户。
公司已将 4,500.00 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，并于 2015 年 3 月 2 日归还至募集资金专户。
2015 年 3 月 3 日，公司 2015 年第三届董事会第三十二次会议审议通过了《关于续借闲置募集资金暂
时补充流动资金的议案》，董事会同意使用“汽车精密塑料模具技术改造项目”中的 4,500.00 万元闲置
用闲置募集资金暂 募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起六个月, 到期将归还至募集资金专户。
时补充流动资金情 公司已将 4,500.00 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，并于 2015 年 3 月 14 日归还至募集资金专户。
况 2015 年 8 月 17 日，公司 2015 年第四届董事会第三次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂
时补充流动资金的议案》，董事会同意使用“汽车精密塑料模具技术改造项目”中的 4,500.00 万元闲置
募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起六个月, 到期将归还至募集资金专户。
公司已将 4,500.00 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，并于 2016 年 2 月归还至募集资金专户。2016
年 2 月 22 日，公司 2016 年第四届董事会第七次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补
充流动资金的议案》，董事会同意使用“汽车精密塑料模具技术改造项目”中的 4,500 万元闲置募集资
金暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起六个月, 到期将归还至募集资金专户。公司
已将 4,500.00 万元闲置募集资金暂时补充流动资金。
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
尚未使用的募集资金未改变用途。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
16
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，实施了2015年度权益分派方案。
17
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2015年利润分配预案：以公司现有总股本395,775,246股为基数，向全体股东每10股派1.0元（含税），合计派发现金
39,577,524.60元。其余未分配利润结转下年。
2016年5月20日，公司2015年年度利润分配方案实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
18
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率
http://www
当期实现
.cninfo.co
净利润
山东德洋 m.cn/final
德洋电子 拓宽公司 13,429,629 2016 年 01
电子科技 35,700 过户完成 4.17% 否 - page/2016-
51%股权 产业层次 .13 元，公 月 04 日
有限公司 01-04/120
司占比
1887963.P
51%
DF
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
（一）、公司股票期权激励计划概述
19
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1、2013年11月19日，公司分别召开了第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十一次会议，审议通过了《关
于〈宁波双林汽车部件股份有限公司股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，公司独立董事对此发表了独立意
见，公司监事会对本次激励对象名单出具了核查意见。
2、公司将《股票期权激励计划（草案）》及相关资料报送中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”），并
根据证监会的反馈意见对《股票期权激励计划（草案）》的部分内容进行了修订，证监会对公司报送的草案及修订部分
确认无异议并进行了备案。
3、2014年1月14日，公司分别召开了第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关于
〈宁波双林汽车部件股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》，公司独立董事对此发表了独
立意见，公司监事会对本次激励对象名单出具了核查意见。
4、2014年2月12日，公司召开2014年第一次临时股东大会，审议通过了《关于〈宁波双林汽车部件股份有限公司股
票期权激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》等议案。
5、2014年2月28日，公司分别召开了第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于
公司股票期权激励计划首次授予相关事项的议案》，确定公司股票期权激励计划首次授予期权的授权日为2014年2月28
日，公司独立董事对此发表了独立意见，公司监事会对本次激励对象名单进行了核实。
6、2014年5月7日，公司分别召开了第三届董事会第二十次会议和第三届监事会第十七次会议，审议通过了《关于
调整首期股票期权激励对象名单及期权数量的议案》，将本次股票期权激励计划首次授予股票期权的激励对象由61人调
整为59人；实际授予的股票期权数量由845万份减少至817万份，实际授予的股票期权数量占公司总股本的2.91%，其中
首次授予的股票期权数量由770万份调整为742万份，预留的股票期权数量保持不变，仍为75万份。公司独立董事对此发
表了独立意见，公司监事会对本次激励对象名单进行了核实。
7、2014年7月18日，公司分别召开了第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第十八次会议，审议通过了《关
于调整首期股票期权授予价格的议案》，公司独立董事对此发表了独立意见，我们同意董事会将《股票期权激励计划》
行权价格由7.25元调整为7.13元。
8、2015年2月3日，公司分别召开了第三届董事会第三十一次会议和第三届监事会第二十三次会议，审议通过了《关
于调整首期股票期权激励对象名单及期权数量的议案》，经过本次调整后，公司本次股票期权激励计划的期权总数由817
万份调整为766万份，其中：首次授予未行权的股票期权数量由742万份调整为691万份，首次授予股票期权的激励对象
由59人调整为55人。审议通过了《关于首期股票期权激励计划预留股票期权授予相关事项的议案》，确定预留股票期权
的授予日为2015年2月3日，行权价格为13.95元，公司独立董事对此发表了独立意见，公司监事会核实并同意本次调整
和授予事项。
9、2015年5月30日，公司分别召开了第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于对<
股票期权激励计划>行权价格进行调整的议案》，公司独立董事对此发表了独立意见，我们同意董事会将《股票期权激
励计划》的行权价格进行调整，首期股票期权行权价格由7.13元调整为7.00元，预留部分股票期权行权价格由13.95元
调整为13.82元。
10、2016年3月15日，公司分别召开了第四届董事会第八次会议和第四届监事会第六次会议，审议通过了《关于调
整股票期权激励对象名单及期权数量的议案》，经过本次调整后，公司股票期权激励计划所涉未行权股票期权总数调整
为499.4万份，其中：首次授予的股票期权已授予且尚未行权的有效期权数量为449.4万份，激励对象由55人调整为51
人。预留股票期权已授予且尚未行权的有效期权数量为50万份，激励对象由10人调整为8人。公司独立董事发表了独立
意见，监事会发表了核查意见。
11、2016年5月24日，公司分别召开了第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于
对<股票期权激励计划>行权价格进行调整的议案》，公司独立董事对此发表了独立意见，我们同意董事会将《股票期权
激励计划》的行权价格进行调整，首期股票期权行权价格由7.00元调整为6.9元，预留部分股票期权行权价格由13.82
调整为13.72元。
（二）、股票期权激励计划行权实施情况
20
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1、公司于2015年6月24日完成首次授予股票期权第一个行权期的行权，总计55名激励对象行权共计207.3万份期权，
行权价格（授予价）为7.00元/股，当日收盘价25.18元/股。本次行权207.3万股股份于2015年6月25日正式上市。
2、公司于2016年7月20日完成首次授予股票期权第二个行权期的行权，总计51名激励对象行权共计192.6万份期权，
行权价格（授予价）为6.9元/股，当日收盘价41.30元/股。本次行权192.6万股股份于2016年7月21日正式上市。
3、公司于2016年7月20日完成预留授予股票期权第一个行权期的行权，总计8名激励对象行权共计25万份期权，行
权价格（授予价）为13.82元/股，当日收盘价41.30元/股。本次行权25万股股份于2016年7月21日正式上市。
（三）、股票期权激励计划实施对公司的影响
公司《股票期权激励计划》的实施将有利于进一步完善公司治理结构，促进公司建立、健全激励约束机制，充分调
动公司高级管理人员、核心技术（业务）人员的积极性和创造性，使其勤勉尽职地开展工作，确保公司发展战略和经营
目标的实现；有效地将股东利益、公司利益和个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
宁海森
林温泉
度假村
有限公
支付会 2016 年
司、宁 同一控 提供劳 货币资
务费、接 团队价 -- 14.85 250 否 -- 04 月 13
海天明 制人 务 金结算
待费 日
山温泉
大酒店
有限公
司
宁波双
成本加 2016 年
林电子 同一控 销售商 货币资
销售 合理利 -- 23.9 300 否 -- 04 月 13
有限公 制人 品 金结算
润定价 日
司
苏州双
成本加 2016 年
林塑胶 同一控 采购商 货币资
采购 合理利 -- 366.95 1,500 否 -- 04 月 13
电子有 制人 品 金结算
润定价 日
限公司
苏州双 同一控 销售商 成本加 货币资 2016 年
销售 -- 0.52 400 否 --
林塑胶 制人 品 合理利 金结算 04 月 13
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电子有 润定价 日
限公司
苏州双
2016 年
林塑胶 同一控 租赁厂 租赁厂 货币资
市场价 -- 63.56 150 否 -- 04 月 13
电子有 制人 房 房 金结算
日
限公司
浙江双
成本加 2016 年
林塑胶 同一控 采购商 货币资
采购 合理利 -- 260.79 1,800 否 -- 08 月 27
科技有 制人 品 金结算
润定价 日
限公司
浙江双
成本加 2016 年
林塑胶 同一控 销售商 货币资
销售 合理利 -- 31.38 350 否 -- 04 月 13
科技有 制人 品 金结算
润定价 日
限公司
合计 -- -- 761.95 -- 4,750 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告期 不适用
内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
关联交易事项对公司利润的影响 市场化定价，对公司当期收益无负面影响
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
控股股东双林集团收购澳大利亚自动变速箱生产企业DSI Holdings Pty Limited公司（简称“DSI”），该项目于2015
年6月完成交割。虽DSI与公司现生产产品差异度较大，非竞争行业，但为避免今后产品结构调整涉及的潜在同业竞争风险，
上市公司与控股股东于2015年6月就DSI公司及附属公司的运营管理签署《委托管理协议》，双林股份受托管理的期限不超过
36个月，自2015年7月1日至2018年6月30日，即3个管理年度内。支付的托管费为第一个管理年度人民币壹佰万元，以后每个
管理年度在前一管理年度的基础上增加10%。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
①、2014年7月，武汉分公司与武汉大用机电工程有限公司签订了房屋租赁合同，向其租赁位于武汉市蔡甸区常福工业
园福祥路南大用机电工业园4#楼10000平方米的厂房（含办公楼）。主要用途为武汉分公司生产汽车零部件产品和办公服务。
合同租赁期限自2014年8月1日至2019年7月31日。
②2012年10月18日，天津双林与天津光大汽车零部件有限公司签订《续签房屋租赁合同协议》，向其租赁位于天津开发
区洞庭路158号，一期厂房首层车间和办公用房及门卫室，共4000平方米，二期厂房车间一层、办公用房三层，共计3,360
平方米。主要用途是天津双林生产汽车零部件服务。租赁期限至2017年10月17日。
③2015年10月8日，公司与东北煤田地质局一二八勘探队签订《房屋租赁合同》，向其租赁位于沈阳市大东区大古城街
11号4#楼1,983.49平方米的厂房（含办公楼）。主要用途为沈阳分公司生产汽车零部件产品和办公服务。合同租赁期限自2015
年12月1日至2020年11月30日止。
④2016年5月25日，公司与平安国际融资租赁有限公司签订售后回租赁合同，将公司部分机器设备及相关配套设施以“售
后回租”方式与平安租赁公司开展融资租赁交易，融资金额为人民币 1 亿元，融资期限 3 年。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
2016 年 04 连带责任保
重庆旺林 2,000 0 一年 否
月 13 日 证
2016 年 04 2016 年 01 月 连带责任保
青岛双林 2,000 126.45 一年 否
月 13 日 30 日 证
2016 年 04 2016 年 01 月 连带责任保
宁海鑫城 2,000 28.62 一年 否
月 13 日 31 日 证
2016 年 04 连带责任保
双林模具 7,000 0 一年 否
月 13 日 证
2016 年 04 2016 年 06 月 连带责任保
杭州湾双林 5,500 4,000 一年 否
月 13 日 13 日 证
2016 年 04 连带责任保
芜湖双林 5,000 0 一年 否
月 13 日 证
2016 年 04 2016 年 02 月 连带责任保
湖北新火炬 25,000 5,500 一年 否
月 13 日 03 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
48,500 9,655.07
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
48,500 9,655.07
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
48,500 9,655.07
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
48,500 9,655.07
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 4.27%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
24
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
公司承诺不为
激励对象依股
票期权激励计 截止本报告期
划获取有关权 末，承诺人严格
2013 年 11 月 19 2018 年 02 月 28
股权激励承诺 公司 益提供贷款以 信守承诺，未出
日 日
及其他任何形 现违反承诺的
式的财务资助， 情况发生。
包括为其贷款
提供担保。
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
交易对方通过
本次交易获得
截止本报告期
的双林股份新
襄阳新火炬科 末，上述所有承
增股份自本次
技有限公司、襄 2014 年 12 月 23 诺人严格信守
资产重组时所作承诺 发行结束之日 2017-12-22
阳兴格润网络 日 承诺，未出现违
起 36 个月内，
科技有限公司 反承诺的情况
不转让或者委
发生。
托他人管理其
拥有的该等新
25
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
增股份；36 个月
锁定期满后，若
可能存在盈利
补偿且未实施
情形的，则该等
股份继续锁定，
直至盈利补偿
实施完毕之时。
该等股份由于
双林股份送股、
转增股本等原
因而孳息的股
份，亦遵照前述
锁定期进行锁
定。同时交易对
方承诺所持股
份在限售期内
未经双林股份
同意不得用于
质押。
新火炬 2014 年
度、2015 年度和
2016 年度实现
的扣除非经常
性损益后归属
于母公司所有
者的净利润分
别不低于人民
币 9,000 万元、
11,000 万元和
截止本报告期
13,000 万元。如
末，承诺人严格
湖北新火炬科 本次交易未能 2014 年 08 月 05
2017-12-31 信守承诺，未出
技有限公司 在 2014 年完成，日
现违反承诺的
而在 2015 年完
情况发生。
成，则盈利承诺
期间相应顺延
至 2017 年度，
2017 年度扣除
非经常性损益
后归属于母公
司所有者的净
利润不低于人
民币 13,000 万
元。
26
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
"本公司（本人）
将不在中国境
内外直接或间
接从事或参与
在商业上对双
林股份构成竞
争的业务，或拥
有与双林股份
存在竞争关系
的任何经济实
体、机构、经济
组织的权益；或
以其他任何形
式取得该经济
实体、机构、经
济组织的控制 截止本报告期
襄阳新火炬科
权，或在该经济 末，上述所有承
技有限公司、襄
实体、机构、经 2014 年 08 月 05 诺人严格信守
阳兴格润网络 长期
济组织中担任 日 承诺，未出现违
科技有限公司、
高级管理人员 反承诺的情况
吴少伟
或核心技术人 发生。
员。本承诺函一
经签署，即构成
本公司（本人）
不可撤销的法
律义务。如出现
因本公司（本
人）违反上述承
诺与保证而导
致双林股份或
其他股东权益
受到损害的情
况，本公司（本
人）将依法承担
相应的赔偿责
任。"
为规范将来可
能发生的关联 截止本报告期
吴少伟、襄阳新
交易，襄阳新火 末，上述所有承
火炬科技有限
炬、兴格润及吴 2014 年 08 月 05 诺人严格信守
公司、襄阳兴格 长期
少伟出具了《规 日 承诺，未出现违
润网络科技有
范和减少关联 反承诺的情况
限公司
交易的承诺 发生。
函》，承诺如下：
27
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
"本公司（本人）
及本公司（本
人）控制的公司
将尽量避免与
双林股份和其
控股或控制的
子公司之间发
生关联交易。如
果关联交易难
以避免，交易双
方将严格按照
正常商业行为
准则进行。关联
交易的定价政
策遵循市场公
平、公正、公开
的原则，交易价
格依据与市场
独立第三方交
易价格确定。无
市场价格可资
比较或定价受
到限制的重大
关联交易，按照
交易的商品或
劳务的成本基
础上加合理利
润的标准予以
确定交易价格，
以保证交易价
格的公允性。本
承诺函一经签
署，即构成本公
司（本人）不可
撤销的法律义
务。如出现因本
公司（本人）违
反上述承诺与
保证而导致双
林股份或其他
股东权益受到
损害的情况，本
公司（本人）将
依法承担相应
28
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的赔偿责任。"
自公司股票上
市之日起三十
六个月内，不转 截止本报告期
让或者委托他 末，上述所有承
双林集团股份
人管理已直接 2010 年 08 月 06 诺人严格信守
有限公司、邬建 2013-08-06
和间接持有的 日 承诺，未出现违
斌
股份公司股份， 反承诺的情况
也不由股份公 发生。
司收购该部分
股份。
在本人担任公
司的董事期间，
每年转让的股
份不超过本人
截止本报告期
持有双林股份
末，承诺人严格
股份总数的 2014 年 08 月 06
邬建斌 长期 信守承诺，未出
25%；在本人离 日
现违反承诺的
职后半年内，不
首次公开发行或再融资时所作承诺 情况发生。
转让本人所直
接或间接持有
的双林股份股
份。
为避免与公司
出现同业竞争
情形，维护本公
司的利益和长
期发展，公司控 截止本报告期
双林集团股份 股股东双林集 末，上述所有承
有限公司;邬建 团及实际控制 2009 年 11 月 18 诺人严格信守
长期
斌;邬维静;邬晓 人邬建斌先生、 日 承诺，未出现违
静 张兴娣女士、邬 反承诺的情况
维静女士、邬晓 发生。
静女士出具了
《关于避免同
业竞争的承诺
函》
为进一步落实
截止本报告期
避免同业竞争
末，承诺人严格
双林集团股份 的各项措施，公 2015 年 04 月 23
其他对公司中小股东所作承诺 2018-06-30 信守承诺，未出
有限公司 司控股股东对 日
现违反承诺的
DSI 项目收购后
情况发生。
做出《避免同业
29
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
竞争承诺函》
截止本报告期
承诺自 2016 年
末，承诺人严格
双林集团股份 5 月 18 日起 12 2016 年 05 月 18
2017-05-18 信守承诺，未出
有限公司 个月内不减持 日
现违反承诺的
本公司股份。
情况发生。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用。
（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
九、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
30
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
127,077,2 127,077,2
一、有限售条件股份 32.11% 32.11%
46 46
127,077,2 127,077,2
3、其他内资持股 32.11% 32.11%
46 46
105,533,7 105,533,7
其中：境内法人持股 26.67% 26.67%
06 06
21,543,54 21,543,54
境内自然人持股 5.44% 5.44%
0 0
268,698,0 268,698,0
二、无限售条件股份 67.89% 67.89%
00 00
268,698,0 268,698,0
1、人民币普通股 67.89% 67.89%
00 00
395,775,2 395,775,2
三、股份总数 100.00% 100.00%
46 46
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
31
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
2017 年 12 月 22
日，且视是否需
双林集团股份有
30,674,156 0 0 30,674,156 定向增发锁定 要履行补偿义务
限公司
以及补偿义务履
行完毕时间而定
2017 年 12 月 22
日，且视是否需
襄阳新火炬科技
68,122,191 0 0 68,122,191 定向增发锁定 要履行补偿义务
有限公司
以及补偿义务履
行完毕时间而定
不再担任高管六
邬建斌 13,500,000 0 0 13,500,000 首发承诺锁定
个月后
2017 年 12 月 22
拉萨智度德诚创 日，且视是否需
业投资合伙企业 7,668,540 0 0 7,668,540 定向增发锁定 要履行补偿义务
（有限合伙） 以及补偿义务履
行完毕时间而定
2017 年 12 月 22
日，且视是否需
襄阳兴格润网络
6,737,359 0 0 6,737,359 定向增发锁定 要履行补偿义务
科技有限公司
以及补偿义务履
行完毕时间而定
每年按照上年末
股权激励高管锁
王冶 75,000 18,750 0 56,250 持有股份数的
定
25%解除限售
每年按照上年末
股权激励高管锁
陈有甫 75,000 18,750 0 56,250 持有股份数的
定
25%解除限售
每年按照上年末
股权激励高管锁
钱雪明 75,000 18,750 0 56,250 持有股份数的
定
25%解除限售
每年按照上年末
股权激励高管锁
叶醒 75,000 18,750 0 56,250 持有股份数的
定
25%解除限售
合计 127,002,246 75,000 0 126,927,246 -- --
32
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 14,040
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
双林集团股份有 191,074 -5,000,0 30,674, 160,400
境内非国有法人 48.28% 质押 51,854,156
限公司 ,163 00 156 ,007
襄阳新火炬科技 68,122, 68,122,
境内非国有法人 17.21% 0 质押 22,000,000
有限公司 191 191
18,000, 13,500, 4,500,0
邬建斌 境内自然人 4.55%
000 000 00
中国建设银行股
份有限公司－易
10,125, 10,125,
方达新丝路灵活 其他 2.56% 0
104 104
配置混合型证券
投资基金
全国社保基金一 9,003,4 9,003,4
其他 2.27% 0
零九组合 44 44
拉萨智度德诚创
7,668,5 7,668,5
业投资合伙企业 境内非国有法人 1.94% 0
40 40
（有限合伙）
中国工商银行－
易方达价值成长 7,000,1 7,000,1
其他 1.77% 0
混合型证券投资 90 90
基金
襄阳兴格润网络 6,737,3 6,737,3
境内非国有法人 1.70% 0
科技有限公司 59 59
中国工商银行股
份有限公司－易
6,104,2 6,104,2
方达新常态灵活 其他 1.54% 0
17 17
配置混合型证券
投资基金
中国建设银行股
份有限公司－易 3,433,3 3,433,3
其他 0.87% 0
方达创新驱动灵 13 13
活配置混合型证
33
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
1、公司控股股东为双林集团股份有限公司，持本公司股份 48.28%，其股东为宁波致
远投资有限公司（持股比例 57.14%）及宁海宝来投资有限公司（持股比例 42.86%）。
上述股东关联关系或一致行动的说 实际控制人股权比例为邬建斌先生 90%、邬维静女士 5%、邬晓静女士 5%，共同遵守
明 《一致行动人协议》；2、襄阳新火炬科技有限公司与襄阳兴格润网络科技有限公司系
一致行动人；3、除上述一致行动人关系外，前十名其他股东之间是否存在其他关联关
系或一致行动人的情况不详。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
双林集团股份有限公司 160,400,007 人民币普通股 160,400,007
中国建设银行股份有限公司－易方
达新丝路灵活配置混合型证券投资 10,125,104 人民币普通股 10,125,104
基金
全国社保基金一零九组合 9,003,444 人民币普通股 9,003,444
中国工商银行－易方达价值成长混
7,000,190 人民币普通股 7,000,190
合型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－易方
达新常态灵活配置混合型证券投资 6,104,217 人民币普通股 6,104,217
基金
邬建斌 4,500,000 人民币普通股 4,500,000
中国建设银行股份有限公司－易方
达创新驱动灵活配置混合型证券投 3,433,313 人民币普通股 3,433,313
资基金
中国农业银行－富国天瑞强势地区
2,190,668 人民币普通股 2,190,668
精选混合型开放式证券投资基金
中国工商银行－南方隆元产业主题
2,175,294 人民币普通股 2,175,294
股票型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－富国
天惠精选成长混合型证券投资基金 2,000,000 人民币普通股 2,000,000
（LOF）
1、公司控股股东为双林集团股份有限公司，持本公司股份 48.28%，其股东为宁波致
前 10 名无限售流通股股东之间，以
远投资有限公司（持股比例 57.14%）及宁海宝来投资有限公司（持股比例 42.86%）。
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
实际控制人股权比例为邬建斌先生 90%、邬维静女士 5%、邬晓静女士 5%，共同遵守
名股东之间关联关系或一致行动的
《一致行动人协议》；2、襄阳新火炬科技有限公司与襄阳兴格润网络科技有限公司系
说明
一致行动人；3、除上述一致行动人关系外，前十名其他股东之间是否存在其他关联关
34
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
系或一致行动人的情况不详。
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
35
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
董事长、总
邬建斌 现任 18,000,000 0 0 18,000,000 0 0 0 0
经理
王 冶 董事 现任 75,000 0 0 75,000 0 0 0 0
董事、副总
陈有甫 现任 75,000 0 18,750 56,250 0 0 0 0
经理
董事会秘
叶 醒 现任 75,000 0 18,700 56,300 0 0 0 0
书
钱雪明 副总经理 现任 75,000 0 18,250 56,750 0 0 0 0
合计 -- -- 18,300,000 0 55,700 18,244,300 0 0 0 0
2、持有股票期权情况
√ 适用 □ 不适用
本期获授予股 本期已行权股 本期注销的股
期初持有股票 期末持有股票
姓名 职务 任职状态 票期权数量 票期权数量 票期权数量
期权数量（份） 期权数量（份）
（份） （份） （份）
王冶 董事 现任 150,000 0 0 0 150,000
董事、副总经
陈有甫 现任 150,000 0 0 0 150,000
理
钱雪明 副总经理 现任 150,000 0 0 0 150,000
叶醒 董事会秘书 现任 150,000 0 0 0 150,000
合计 -- -- 600,000 0 0 0 600,000
36
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
董事、常务副总 2016 年 05 月 05
单津晖 聘任 公司经营发展需要
经理 日
2016 年 05 月 05
邬维静 董事 离任 因其个人原因，申请辞去公司董事职务
日
2016 年 05 月 05
邬维静 监事 聘任 为保证公司监事会正常运作
日
2016 年 05 月 05
蒋林仙 职工监事 离任 因工作调动，申请辞去职工监事职务
日
2016 年 05 月 05
刘文科 监事、职工监事 被选举 为保证公司监事会正常运作
日
37
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：宁波双林汽车部件股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 309,948,327.39 301,090,565.35
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 462,743,724.27 364,432,680.81
应收账款 680,400,441.42 599,640,089.38
预付款项 37,241,901.37 20,256,195.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 30,021,677.65 18,063,414.46
买入返售金融资产
存货 539,437,765.17 522,343,529.37
38
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 26,193,038.88 11,315,592.99
流动资产合计 2,085,986,876.15 1,837,142,068.29
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 50,000,000.00 50,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 1,148,808,105.62 1,092,375,755.07
在建工程 133,006,642.40 105,414,130.15
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 297,473,204.88 300,626,346.95
开发支出
商誉 777,179,357.83 449,465,068.26
长期待摊费用 120,875,373.74 80,410,140.75
递延所得税资产 38,941,238.31 37,521,724.37
其他非流动资产 73,867,194.18 113,140,142.52
非流动资产合计 2,640,151,116.96 2,228,953,308.07
资产总计 4,726,137,993.11 4,066,095,376.36
流动负债：
短期借款 765,300,000.00 669,300,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 424,590,007.82 303,541,068.05
39
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 556,306,777.87 533,308,796.32
预收款项 7,824,126.82 5,170,053.55
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 37,958,710.25 45,080,248.28
应交税费 15,819,161.12 17,544,715.37
应付利息 1,618,315.59 6,622,396.49
应付股利
其他应付款 188,281,404.40 66,926,957.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 55,000,000.00 52,000,000.00
其他流动负债 14,589,819.43 17,073,711.37
流动负债合计 2,067,288,323.30 1,716,567,947.31
非流动负债：
长期借款 274,800,000.00 74,000,000.00
应付债券 99,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 30,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 23,594,181.14 24,145,315.64
递延所得税负债 15,504,013.11 15,504,013.11
其他非流动负债
非流动负债合计 343,898,194.25 212,649,328.75
负债合计 2,411,186,517.55 1,929,217,276.06
所有者权益：
股本 397,951,246.00 395,775,246.00
其他权益工具
40
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其中：优先股
永续债
资本公积 1,033,775,004.02 1,017,393,984.02
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 70,386,932.72 70,386,932.72
一般风险准备
未分配利润 757,588,259.14 633,061,936.32
归属于母公司所有者权益合计 2,259,701,441.88 2,116,618,099.06
少数股东权益 55,250,033.68 20,260,001.24
所有者权益合计 2,314,951,475.56 2,136,878,100.30
负债和所有者权益总计 4,726,137,993.11 4,066,095,376.36
法定代表人：邬建斌 主管会计工作负责人：史 敏 会计机构负责人：田小平
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 120,855,912.26 65,452,949.67
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 80,200,142.69 68,083,358.06
应收账款 179,175,198.49 174,068,772.54
预付款项 10,986,976.16 3,969,742.87
应收利息
应收股利
其他应收款 408,404,555.13 434,676,936.24
存货 72,678,286.12 73,394,047.06
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,388,362.76 418,569.95
流动资产合计 873,689,433.61 820,064,376.39
41
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非流动资产：
可供出售金融资产 50,000,000.00 50,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,782,849,711.79 1,425,849,711.79
投资性房地产
固定资产 105,343,125.93 99,140,736.51
在建工程 17,556,780.99 8,481,208.88
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 124,565,180.61 127,256,515.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 24,780,289.67 21,981,422.93
递延所得税资产 25,681,581.69 22,456,492.18
其他非流动资产 9,494,037.60 53,158,428.70
非流动资产合计 2,140,270,708.28 1,808,324,516.01
资产总计 3,013,960,141.89 2,628,388,892.40
流动负债：
短期借款 554,800,000.00 509,800,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 127,742,089.08 69,859,857.02
应付账款 69,545,645.74 104,327,177.57
预收款项 1,771,430.05 1,317,753.49
应付职工薪酬 8,495,590.48 12,910,257.13
应交税费 3,245,808.32 2,131,076.62
应付利息 1,119,628.11 865,692.13
应付股利
其他应付款 155,317,723.18 62,141,229.26
划分为持有待售的负债
42
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 50,000,000.00
其他流动负债 4,932,905.96 4,782,905.96
流动负债合计 976,970,820.92 818,135,949.18
非流动负债：
长期借款 149,800,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 30,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 2,725,000.00 2,900,000.00
非流动负债合计 182,525,000.00 2,900,000.00
负债合计 1,159,495,820.92 821,035,949.18
所有者权益：
股本 397,951,246.00 395,775,246.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,030,466,246.23 1,014,085,226.23
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 68,555,822.29 68,555,822.29
未分配利润 357,491,006.45 328,936,648.70
所有者权益合计 1,854,464,320.97 1,807,352,943.22
负债和所有者权益总计 3,013,960,141.89 2,628,388,892.40
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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一、营业总收入 1,467,369,840.73 1,220,044,776.81
其中：营业收入 1,467,369,840.73 1,220,044,776.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,274,117,519.48 1,086,647,596.11
其中：营业成本 1,057,369,256.11 907,033,598.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,691,556.01 3,473,644.58
销售费用 60,666,091.17 50,420,386.50
管理费用 122,133,902.11 98,127,110.85
财务费用 25,291,850.15 24,175,572.61
资产减值损失 2,964,863.93 3,417,283.12
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 193,252,321.25 133,397,180.70
加：营业外收入 11,693,856.29 9,788,893.53
其中：非流动资产处置利得 369,258.61 253,831.90
减：营业外支出 1,241,857.24 1,576,363.66
其中：非流动资产处置损失 409,713.08 103,388.31
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 203,704,320.30 141,609,710.57
减：所得税费用 30,247,691.64 21,203,479.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 173,456,628.66 120,406,230.93
归属于母公司所有者的净利润 164,103,847.42 119,473,179.65
44
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益 9,352,781.24 933,051.28
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 173,456,628.66 120,406,230.93
归属于母公司所有者的综合收益
164,103,847.42 119,473,179.65
总额
归属于少数股东的综合收益总额 9,352,781.24 933,051.28
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.41 0.30
（二）稀释每股收益 0.41 0.30
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：邬建斌 主管会计工作负责人：史 敏 会计机构负责人：田小平
45
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 224,212,745.47 226,353,390.57
减：营业成本 148,866,373.02 169,666,392.76
营业税金及附加 1,436,096.56 1,057,041.93
销售费用 5,763,146.45 5,867,538.06
管理费用 44,569,789.93 43,949,874.26
财务费用 16,909,582.94 15,505,244.09
资产减值损失 1,729,673.51 3,499,796.85
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
62,500,000.00 101,500,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 67,438,083.06 88,307,502.62
加：营业外收入 1,975,204.29 1,775,202.40
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 339,723.86 605,805.55
其中：非流动资产处置损失 197,396.42 66,668.49
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
69,073,563.49 89,476,899.47
列）
减：所得税费用 941,681.14 -2,477,917.21
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 68,131,882.35 91,954,816.68
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
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宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 68,131,882.35 91,954,816.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,271,838,363.42 1,060,308,561.31
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,347,448.21 17,357,851.92
收到其他与经营活动有关的现金 28,915,047.16 23,129,836.10
经营活动现金流入小计 1,305,100,858.79 1,100,796,249.33
47
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购买商品、接受劳务支付的现金 855,575,067.31 670,071,971.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
165,207,475.75 137,226,597.09
金
支付的各项税费 107,485,653.06 91,144,428.52
支付其他与经营活动有关的现金 77,466,690.83 72,136,822.59
经营活动现金流出小计 1,205,734,886.95 970,579,819.81
经营活动产生的现金流量净额 99,365,971.84 130,216,429.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
6,398,460.02 7,253,104.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,398,460.02 7,253,104.00
购建固定资产、无形资产和其他
157,154,683.25 122,837,207.58
长期资产支付的现金
投资支付的现金 145,580,235.68
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 302,734,918.93 122,837,207.58
投资活动产生的现金流量净额 -296,336,458.91 -115,584,103.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 16,719,400.00
其中：子公司吸收少数股东投资
16,719,400.00
收到的现金
取得借款收到的现金 628,144,336.77 354,483,035.18
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 14,511,000.00
筹资活动现金流入小计 644,863,736.77 368,994,035.18
偿还债务支付的现金 432,209,379.51 316,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
76,169,399.81 77,307,899.97
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 508,378,779.32 393,307,899.97
筹资活动产生的现金流量净额 136,484,957.45 -24,313,864.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-178,097.59 -1,091,008.66
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -60,663,627.21 -10,772,547.51
加：期初现金及现金等价物余额 206,809,610.59 226,364,010.13
六、期末现金及现金等价物余额 146,145,983.38 215,591,462.62
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 276,111,106.67 246,699,571.83
收到的税费返还 1,729,743.48 2,077,913.94
收到其他与经营活动有关的现金 10,118,234.63 5,361,186.53
经营活动现金流入小计 287,959,084.78 254,138,672.30
购买商品、接受劳务支付的现金 211,533,753.80 160,512,187.65
支付给职工以及为职工支付的现
38,212,179.46 35,472,609.98
金
支付的各项税费 15,071,263.74 9,884,921.61
支付其他与经营活动有关的现金 31,758,589.79 25,710,945.61
经营活动现金流出小计 296,575,786.79 231,580,664.85
经营活动产生的现金流量净额 -8,616,702.01 22,558,007.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 62,500,000.00 101,500,000.00
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处置固定资产、无形资产和其他
360,789.02 150,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 39,377,738.72 14,558,608.90
投资活动现金流入小计 102,238,527.74 116,209,108.90
购建固定资产、无形资产和其他
25,850,588.40 15,401,810.62
长期资产支付的现金
投资支付的现金 145,580,235.68
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 63,000,650.10 125,997,864.85
投资活动现金流出小计 234,431,474.18 141,399,675.47
投资活动产生的现金流量净额 -132,192,946.44 -25,190,566.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 444,964,665.00 255,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 23,816,761.79 63,161,650.60
筹资活动现金流入小计 468,781,426.79 318,161,650.60
偿还债务支付的现金 250,228,561.00 217,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
57,937,816.98 66,190,686.86
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 11,957,379.98
筹资活动现金流出小计 320,123,757.96 283,190,686.86
筹资活动产生的现金流量净额 148,657,668.83 34,970,963.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的
693,616.30 -140,359.90
影响
五、现金及现金等价物净增加额 8,541,636.68 32,198,044.72
加：期初现金及现金等价物余额 59,362,532.18 38,654,704.63
六、期末现金及现金等价物余额 67,904,168.86 70,852,749.35
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
50
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
395,77 1,017,3 2,136,8
70,386, 633,061 20,260,
一、上年期末余额 5,246. 93,984. 78,100.
932.72 ,936.32 001.24
00 02 30
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
395,77 1,017,3 2,136,8
70,386, 633,061 20,260,
二、本年期初余额 5,246. 93,984. 78,100.
932.72 ,936.32 001.24
00 02 30
三、本期增减变动
2,176, 16,381, 124,526 34,990, 178,073
金额（减少以“－”
000.00 020.00 ,322.82 032.44 ,375.26
号填列）
（一）综合收益总 164,103 9,352,7 173,456
额 ,847.42 81.24 ,628.66
（二）所有者投入 2,176, 16,381, 18,557,
和减少资本 000.00 020.00 020.00
1．股东投入的普 2,176, 14,543, 16,719,
通股 000.00 400.00 400.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
1,837,6 1,837,6
所有者权益的金
20.00 20.00
额
4．其他
-39,577, -2,500,0 -42,077,
（三）利润分配
524.60 00.00 524.60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
51
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．对所有者（或 -39,577, -2,500,0 -42,077,
股东）的分配 524.60 00.00 524.60
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
28,137, 28,137,
（六）其他
251.20 251.20
397,95 1,033,7 2,314,9
70,386, 757,588 55,250,
四、本期期末余额 1,246. 75,004. 51,475.
932.72 ,259.14 033.68
00 02 56
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
393,70 1,911,6
987,483 60,445, 450,979 19,062,
一、上年期末余额 2,246. 72,958.
,395.04 928.95 ,176.24 211.92
00 15
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
52
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
393,70 1,911,6
987,483 60,445, 450,979 19,062,
二、本年期初余额 2,246. 72,958.
,395.04 928.95 ,176.24 211.92
00 15
三、本期增减变动
2,073, 15,895, 68,291, 933,051 87,193,
金额（减少以“－”
000.00 491.76 887.67 .28 430.71
号填列）
（一）综合收益总 119,473 933,051 120,406
额 ,179.65 .28 ,230.93
（二）所有者投入 2,073, 15,895, 17,968,
和减少资本 000.00 491.76 491.76
1．股东投入的普 2,073, 12,438, 14,511,
通股 000.00 000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
3,457,4 3,457,4
所有者权益的金
91.76 91.76
额
4．其他
-51,181, -51,181,
（三）利润分配
291.98 291.98
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -51,181, -51,181,
股东）的分配 291.98 291.98
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
53
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（六）其他
395,77 1,003,3 1,998,8
60,445, 519,271 19,995,
四、本期期末余额 5,246. 78,886. 66,388.
928.95 ,063.91 263.20
00 80 86
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
395,775, 1,014,085 68,555,82 328,936 1,807,352
一、上年期末余额
246.00 ,226.23 2.29 ,648.70 ,943.22
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
395,775, 1,014,085 68,555,82 328,936 1,807,352
二、本年期初余额
246.00 ,226.23 2.29 ,648.70 ,943.22
三、本期增减变动
2,176,00 16,381,02 28,554, 47,111,37
金额（减少以“－”
0.00 0.00 357.75 7.75
号填列）
（一）综合收益总 68,131, 68,131,88
额 882.35 2.35
（二）所有者投入 2,176,00 16,381,02 18,557,02
和减少资本 0.00 0.00 0.00
1．股东投入的普 2,176,00 14,543,40 16,719,40
通股 0.00 0.00 0.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
1,837,620 1,837,620
所有者权益的金
.00 .00
额
4．其他
-39,577, -39,577,5
（三）利润分配
524.60 24.60
1．提取盈余公积
54
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2．对所有者（或 -39,577, -39,577,5
股东）的分配 524.60 24.60
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
397,951, 1,030,466 68,555,82 357,491 1,854,464
四、本期期末余额
246.00 ,246.23 2.29 ,006.45 ,320.97
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
393,702, 984,174,6 58,614,81 290,648 1,727,140
一、上年期末余额
246.00 37.25 8.52 ,906.71 ,608.48
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
393,702, 984,174,6 58,614,81 290,648 1,727,140
二、本年期初余额
246.00 37.25 8.52 ,906.71 ,608.48
三、本期增减变动
2,073,00 15,895,49 40,773, 58,742,01
金额（减少以“－”
0.00 1.76 524.70 6.46
号填列）
（一）综合收益总 91,954, 91,954,81
额 816.68 6.68
55
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（二）所有者投入 2,073,00 15,895,49 17,968,49
和减少资本 0.00 1.76 1.76
1．股东投入的普 2,073,00 12,438,00 14,511,00
通股 0.00 0.00 0.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
3,457,491 3,457,491
所有者权益的金
.76 .76
额
4．其他
-51,181, -51,181,2
（三）利润分配
291.98 91.98
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -51,181, -51,181,2
股东）的分配 291.98 91.98
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
395,775, 1,000,070 58,614,81 331,422 1,785,882
四、本期期末余额
246.00 ,129.01 8.52 ,431.41 ,624.94
三、公司基本情况
宁波双林汽车部件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在宁波双林汽车科技有限公司的基础上整体
变更设立的股份有限公司，由宁波双林投资有限公司（现更名为双林集团股份有限公司）和邬建斌作为发起人，注册资
本6,000.00万元（每股面值人民币1元）。公司的企业法人营业执照为：3302002009154。2010年8月，在深圳证券交易
所上市。所属行业为制造业-汽车制造业类。
截至2016年6月30日止，本公司累计发行股本总数39,795.1246万股，注册资本为39,795.1246万元，注册地：宁波
56
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
宁海，总部地址：浙江省宁波市宁海县西店镇潢溪口。本公司主要经营范围为：汽车零部件及配件、塑料件、五金件、
模具的设计、开发、制造、加工；主要产品为汽车零部件及配件、模具。本公司的母公司为双林集团股份有限公司，本
公司的实际控制人为邬建斌家族。
本财务报表业经公司董事会于2016年8月25日批准报出。
截至2016年6月30日，本公司合并财务报表范围内分子公司如下：
子公司名称
1、宁波双林模具有限公司（以下简称“双林模具”）
2、宁海鑫城汽车配件有限公司（以下简称“鑫城汽配”）
3、重庆旺林汽车配件有限公司（以下简称“重庆旺林”）
4、天津双林汽车部件有限公司（以下简称“天津双林”）
5、苏州双林汽车配件有限公司（以下简称“苏州双林”）
6、上海崇林汽车电子有限公司（以下简称“上海崇林”）
7、青岛双林汽车部件有限公司（以下简称“青岛双林”）
8、宁波杭州湾新区双林汽车部件有限公司（以下简称“杭州湾双林”）
9、柳州双林汽车部件科技有限公司（以下简称“柳州科技”）
10、柳州双林汽车部件制造有限公司（以下简称“柳州制造”）
11、上海裕林投资有限公司（以下简称“上海裕林”）
12、宁波双林汽车电器有限公司（以下简称“双林电器”）
13、宁波双林汽车部件股份有限公司荆州分公司（以下简称“荆州分公司”）
14、宁波双林汽车部件股份有限公司柳州分公司（以下简称“柳州分公司”）
15、宁波双林汽车部件股份有限公司武汉分公司（以下简称“武汉分公司”）
16、宁波双林汽车部件股份有限公司上海分公司（以下简称“上海分公司”）
17、宁波双林汽车部件股份有限公司沈阳分公司（以下简称“沈阳分公司”）
18、青岛昊晟电子科技有限公司（以下简称“青岛昊晟”）
19、双林股份（香港）有限公司（以下简称“香港双林”）
20、湖北新火炬科技有限公司（以下简称“湖北新火炬”）
21、芜湖双林汽车部件有限公司（以下简称“芜湖双林”）
22、天津双林汽车部件科技有限公司（以下简称“天津双林科技”）
23、山东德洋电子科技有限公司（以下简称“德洋电子”）
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具
体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报
表。
57
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、持续经营
公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）”，“三、
（十一）”，“三、（十四）”，“三、（十九）”，“三、（二十二）”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流
量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期为2016年1月1日至2016年6月30日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付
的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期
损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业
合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
58
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均
纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，
将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、
会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并
取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为
基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目
下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该
子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转
为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
59
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情
况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
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其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交
易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投
资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B、持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间
或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具
的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但
是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
E、其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；
如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分
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为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融
资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以
承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后
的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金
融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的
账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，
如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
A、可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂
时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发
生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
B、持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合：除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据
以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信
账龄分析法
用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时
情况分析法确定坏账准备计提的比例
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值
单项计提坏账准备的理由
的应收款应进行单项减值测试。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
12、存货
(1)、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等
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(2)、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
(3)、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订
购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
(4)、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(5)、低值易耗品和包装物的摊销方法
① 低值易耗品采用一次转销法；
② 包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
不适用。
14、长期股权投资
（1）、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）、初始投资成本的确定
① 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最
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终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，
股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因
能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
② 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权
投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）、后续计量及损益确认方法
① 成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
② 权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司
的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
③ 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
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权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止
采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权
的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权
益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中
将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固
定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可
靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5、10 4.75、4.5
机器设备 年限平均法 10 5、10 9.50、9
运输工具 年限平均法 4-5 5、10 23.75-19、18
电子及其他设备 年限平均法 3-5 5、10 31.67-19、18
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资
产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内
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计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：① 租赁期满后租赁资产的
所有权归属于本公司；② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③ 租赁期占
所租赁资产使用寿命的大部分； ④ 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额
作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固
定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价
或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决
算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停
止借款费用资本化。
（3）、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
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（4）、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数（按期初期末简单平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
不适用。
20、油气资产
不适用。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①、无形资产的计价方法
A、 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面
价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
B、 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济
利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
②、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 土地使用权证
专利权 5-20 预计受益期限
商标权 5 预计受益期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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③、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
经复核，本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
④、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
⑤、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
⑥、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A、 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D、 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）内部研究开发支出会计政策
不适用。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计
提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组
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组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价
值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分
摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象
的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的
减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确
认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括
模具、装修费等。
(1)、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(2)、摊销年限
模具按照单位金额的不同在1-5年摊销；
装修费3-10年，其中经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期限平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供
服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
① 设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当
地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业
年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
② 设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当
期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净
70
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资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债
表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划
终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组
相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
25、预计负债
不适用。
26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司
的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份
支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股
款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，
本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估
计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之
后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足
市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权
益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修
改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
28、收入
（1）、销售商品收入的确认一般原则：
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入本公司；
⑤ 相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）、具体原则
① 一般贸易方式下外销
货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、出口报关单等资料，开具发票并确认收入。
② DDP贸易方式下外销
A.客户于目的地自行提货：客户到目的地提货后，财务部根据运营部提供的报关单、销售出库单财务联开具外销发
票并确认销售收入。
B.委托海外物流公司仓储管理：货物到达海外仓库后，物流公司验收入库。客户自物流公司处提货后，公司根据物
流公司提供的经客户签收的出库记录开具销售发票确认收入。
③ 内销
产品发出，并经客户领用后，由运营部与客户核对结算数量，财务部依据销售合同或订单、开票通知单、销售出库
单财务联，开具销售发票并确认销售收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产
或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用
的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得
税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
① 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费
用在租赁期内分摊，计入当期费用。
② 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与
租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费
用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认
的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始
计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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32、其他重要的会计政策和会计估计
不适用。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 17%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 7%、5%
计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
公司本部、双林模具、青岛双林、重庆旺林、苏州双林、天
15%
津双林、柳州科技、湖北新火炬
鑫城汽配、上海崇林、杭州湾双林、双林电器、柳州制造、
25%
青岛昊晟、上海裕林、芜湖双林、天津双林科技
2、税收优惠
（1）、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国
科发火[2008]362号）有关规定，2015年1月，根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《甬高企认领[2015]
74
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2号》文件，公司通过高新技术企业认定，有效期为三年：2014年至2016年。并取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、
宁波市国家税务局、宁波市地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201433100327）。公司本部2015
年度企业所得税税率按照15%执行；柳州分公司、荆州分公司、武汉分公司、上海分公司、沈阳分公司同公司本部汇总
纳税，2016年企业所得税税率按照15%执行。
（2）、子公司双林模具根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理
工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方
税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201533100046），认定公司为高新技术企业，2015年10月根据宁
波市高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《甬高企认办[2015]08号》文件，公司通过高新技术企业复审，有效期
为三年：2015年至2017年。双林模具2016年企业所得税税率按照15%执行。
（3）、子公司鑫城汽配根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92
号）规定，自2007年7月1日起，单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工
资的100%加计扣除；对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退的增值税免征
企业所得税。
（4）、子公司鑫城汽配是经宁波市民政局审核确认的民政福利企业，持有宁波市民政局颁发的《社会福利企业证
书》（福企证字第33020260034号）。根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税
[2007]92号）及国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会联合发布的《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的
通知》（国税发[2007]67 号）规定，自2007年7月1日起，对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾
人的人数，限额即征即退增值税或减征营业税的办法。鑫城汽配2016年收到增值税返还1,082,083.34元。
根据宁波市人民政府办公厅关于《进一步支持福利企业发展促进残疾人就业的实施意见》（甬政发[2010]88号）规
定，进一步加大对福利企业税费减免和财政补贴力度，按福利企业实际安置职工人数，定额减免每人1000元当年应缴纳
的水利建设专项资金。鑫城汽配2016年减免水利建设专项资金128,250.00元。
根据宁波市地方税务局《关于调整安置残疾人就业单位城镇土地使用税定额鉴征标准的通知》（甬地税发[2014]56
号），对在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于25%（含25%）且实际安置残
疾人人数高于10人（含10人）的单位，报经地税部分批准，可享受按年平均实际安置人数每人每年定额2000元减征城镇
土地使用税的优惠，减征的最高限额为本单位但当年应缴纳的城镇土地使用税税额。鑫城汽配2016年减征城镇土地使用
税57,644.00元。
（5）、根据财政部、海关总署、国家税务总局财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题
的通知》，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。重
庆旺林2016年企业所得税按照15%执行。
（6）、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国
科发火[2008]362号）有关规定，子公司青岛双林于2014年度取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国
家税务局、青岛市地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201437100050）。认定本公司为高新技术
企业，认定有效期为三年：2014至2016年度，青岛双林2016年企业所得税税率按照15%执行。
（7）、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国
科发火[2008]362号）有关规定，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局于2013年8
月5日联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201332000395），认定苏州双林为高新技术企业，认定有效期为
三年，2013至2015年度企业所得税税率按照15%执行。苏州双林2016年企业所得税按照15%执行。
（8）、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科
发火[2008]362号）有关规定，天津双林于2013年12月取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、
天津市地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201312000329）。认定天津双林为高新技术企业，认
定有效期为三年：2013至2015年度。天津双林2016年企业所得税税率按照15%执行。
（9）、子公司柳州科技收到广西壮族自治区工业和信息化委员会下发的桂工信政法确认函[2014]8号《关于确认柳州
双林汽车部件科技有限公司符合国家鼓励类产业产品技术项目目录的函》。根据《中共中央国务院关于深入实施西部大
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开发战略的若干意见》精神，确认柳州双林生产的汽车内外饰件产品，符合国家《产业结构调整指导目录（2011年本）》
中的第一类“鼓励类”产业。依据《财政部、国家税务局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税
<2001>202号）的规定，柳州科技2016年可执行西部大开发税收优惠政策，企业所得税税率按照15%执行。
（10）、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国
科发火[2008]362号）有关规定，湖北新火炬于2014年10月取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、
湖北省地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201442000741）。认定湖北新火炬为高新技术企业，
认定有效期为三年：2014至2016年度。湖北新火炬2016年企业所得税税率按照15%执行。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 97,514.31 107,641.93
银行存款 146,048,469.07 206,701,968.66
其他货币资金 163,802,344.01 94,280,954.76
合计 309,948,327.39 301,090,565.35
其他说明
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 135,798,450.24 93,979,668.82
信用证保证金 3,003,893.77 301,285.94
保函保证金 25,000,000.00
合 计 163,802,344.01 94,280,954.76
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
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4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 461,067,388.06 363,991,550.90
商业承兑票据 1,676,336.21 441,129.91
合计 462,743,724.27 364,432,680.81
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 235,030,385.46
合计 235,030,385.46
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 160,315,475.29
合计 160,315,475.29
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
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按信用风险特征组
717,604, 37,203,9 680,400,4 632,919 33,279,13 599,640,08
合计提坏账准备的 99.79% 5.18% 99.76% 5.26%
408.98 67.56 41.42 ,227.88 8.50 9.38
应收账款
单项金额不重大但
1,509,14 1,509,14 1,509,1 1,509,140
单独计提坏账准备 0.21% 100.00% 0.24% 100.00%
0.81 0.81 40.81 .81
的应收账款
719,113, 38,713,1 680,400,4 634,428 34,788,27 599,640,08
合计 100.00% 100.00%
549.79 08.37 41.42 ,368.69 9.31 9.38
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 714,458,514.61 35,722,925.73 5.00%
1至2年 1,539,009.01 307,801.80 20.00%
2至3年 867,290.67 433,645.34 50.00%
3 年以上 739,594.69 739,594.69 100.00%
合计 717,604,408.98 37,203,967.56
确定该组合依据的说明：
报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例
较大的应收账款。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例
较大的应收账款。
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
本期实际无核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的 坏账准备
比例(%)
第一名 58,508,667.27 8.14 2,925,433.36
第二名 53,615,265.37 7.46 2,680,763.27
第三名 44,165,749.51 6.14 2,208,287.48
第四名 28,013,409.82 3.90 1,400,670.49
第五名 27,885,182.86 3.88 1,394,259.14
合计 212,188,274.83 29.52 10,609,413.74
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 33,014,328.31 88.65% 16,982,768.60 83.84%
1至2年 3,939,140.19 10.58% 3,015,952.33 14.89%
2至3年 288,432.87 0.77% 257,475.00 1.27%
合计 37,241,901.37 -- 20,256,195.93 --
79
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账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例
第一名 4,267,059.82 28.52%
第二名 3,606,669.27 24.11%
第三名 2,814,000.00 18.81%
第四名 2,306,950.82 15.42%
第五名 1,966,900.00 13.15%
合 计 14,961,579.91 40.17%
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
80
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9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
36,533,5 6,511,87 30,021,67 24,343, 6,279,863 18,063,414.
合计提坏账准备的 100.00% 17.82% 100.00% 25.80%
53.57 5.92 7.65 277.64 .18 46
其他应收款
36,533,5 6,511,87 30,021,67 24,343, 6,279,863 18,063,414.
合计 100.00% 100.00%
53.57 5.92 7.65 277.64 .18 46
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 21,882,208.41 1,094,110.42 5.00%
1至2年 9,013,156.92 1,802,631.38 20.00%
2至3年 4,046,108.24 2,023,054.12 50.00%
3 年以上 1,592,080.00 1,592,080.00 100.00%
合计 36,533,553.57 6,511,875.92
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
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单位名称 转回或收回金额 收回方式
报告期无期初已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较
大的其他应收款。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 29,650,871.76 18,034,618.40
往来款 2,144,950.25 2,431,662.54
备用金 2,187,826.39 2,104,150.30
其他 2,549,905.17 1,772,846.40
合计 36,533,553.57 24,343,277.64
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 9,000,000.00 1 到 2 年 24.63% 1,800,000.00
第二名 保证金 9,000,000.00 1 年以内 24.63% 450,000.00
第三名 保证金 2,849,000.00 1 年以内 7.80% 142,450.00
第四名 保证金 2,750,000.00 2 年以内 7.53% 137,500.00
第五名 保证金 1,500,000.00 2-3 年 4.11% 750,000.00
合计 -- 25,099,000.00 -- 68.70% 3,279,950.00
82
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（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 74,524,710.16 4,990,137.41 69,534,572.75 67,615,627.98 5,351,306.04 62,264,321.94
在产品 145,035,817.76 4,817,109.01 140,218,708.75 146,217,900.99 5,354,602.91 140,863,298.08
库存商品 328,044,391.09 7,319,908.24 320,724,482.85 314,131,549.75 7,613,223.58 306,518,326.17
委托加工物资 8,960,000.82 8,960,000.82 12,697,583.18 12,697,583.18
合计 556,564,919.83 17,127,154.66 539,437,765.17 540,662,661.90 18,319,132.53 522,343,529.37
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,351,306.04 361,168.63 4,990,137.41
在产品 5,354,602.91 199,206.58 736,700.48 4,817,109.01
库存商品 7,613,223.58 1,121,048.06 1,414,363.40 7,319,908.24
合计 18,319,132.53 1,320,254.64 2,512,232.51 17,127,154.66
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
报告期各期末余额不含有借款费用资本化金额的情况。
83
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（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财
留抵增值税 26,193,038.88 11,315,592.99
合计 26,193,038.88 11,315,592.99
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
按成本计量的 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
84
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（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
宁海知豆
50,000,000 50,000,000
电动汽车 4.5%
.00 .00
有限公司
50,000,000 50,000,000
合计 --
.00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
85
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（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
86
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项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 581,647,257.94 835,988,986.16 23,082,697.57 69,129,862.60 1,509,848,804.27
2.本期增加金额 39,463,898.52 74,732,862.94 1,190,049.40 6,382,068.45 121,768,879.31
（1）购置 42,453,115.60 969,515.21 4,320,196.46 47,742,827.27
（2）在建工程
8,862,890.59 19,105,587.76 27,968,478.35
转入
（3）企业合并
30,601,007.93 13,174,159.58 220,534.19 2,061,871.99 46,057,573.69
增加
3.本期减少金额 2,983,829.21 1,740,160.30 1,138,585.86 5,862,575.37
（1）处置或报
2,983,829.21 1,740,160.30 1,138,585.86 5,862,575.37
废
4.期末余额 621,111,156.46 907,738,019.89 22,532,586.67 74,373,345.19 1,625,755,108.21
二、累计折旧 75,958,804.81 288,817,631.30 14,931,053.73 37,765,559.36 417,473,049.20
1.期初余额 20,107,502.39 46,808,114.61 1,581,818.71 7,358,066.44 75,855,502.15
2.本期增加金额 15,999,026.43 39,469,099.43 1,513,716.25 6,034,820.37 63,016,662.48
（1）计提 75,958,804.81 288,817,631.30 4,931,053.73 37,765,559.36 417,473,049.20
（2）企业合
4,108,475.96 7,339,015.18 68,102.46 1,323,246.07 12,838,839.67
并增加
3.本期减少金额 14,739,192.81 565,657.43 1,076,698.52 16,381,548.76
（1）处置或报
14,739,192.81 565,657.43 1,076,698.52 16,381,548.76
废
4.期末余额 96,066,307.20 320,886,553.10 15,947,215.01 44,046,927.28 476,947,002.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
87
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（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 525,044,849.26 586,851,466.79 6,585,371.66 30,326,417.91 1,148,808,105.62
2.期初账面价值 505,688,453.13 547,171,354.86 8,151,643.84 31,364,303.24 1,092,375,755.07
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
柳州科技白露工业区厂房 56,465,130.78 尚未办理完成
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
88
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
安装工程 94,397,281.03 94,397,281.03 83,982,598.06 83,982,598.06
厂房基建工程 38,609,361.37 38,609,361.37 21,431,532.09 21,431,532.09
合计 133,006,642.40 133,006,642.40 105,414,130.15 105,414,130.15
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
安装工
15,425,3 40,894,1 8,940,66 24,317,3 安装调 募股资
程（零
81.77 25.59 8.37 44.32 试中 金
星）
新火炬
68,592,3 198,135. 19,027,8 868,717. 安装调
安装工 60.34
00.29 87 09.98 95 试中
程
芜湖安 22,441,8 安装调
74.81
装工程 78.13 试中
柳州制
8,858,06 4,265,39 厂房建
造基建 77.65
8.09 2.49 设中
工程
芜湖厂 12,538,3 159,144. 厂房建
40.96
房 80.00 45 设中
梅桥基 12,788,3 厂房建
建项目 76.34 设中
105,414, 80,747,0 27,968,4 25,186,0
合计 253.76 -- -- --
130.15 52.87 78.35 62.27
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
89
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其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 289,777,467.00 30,228,727.71 24,262,128.48 78,932.82 344,347,256.01
2.本期增加
2,610,500.00 368,830.20 2,979,330.20
金额
（1）购置 368,830.20 368,830.20
（2）内部
研发
（3）企业
2,610,500.00 2,610,500.00
合并增加
3.本期减少金
8,427.35 8,427.35
额
（1）处置 8,427.35 8,427.35
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4.期末余额 292,379,539.65 30,228,727.71 24,630,958.68 78,932.82 347,318,158.86
二、累计摊销
1.期初余额 26,839,361.50 3,334,478.38 13,491,476.18 55,593.00 43,720,909.06
2.本期增加
3,431,181.24 1,508,672.10 1,181,381.49 3,091.00 6,124,325.83
金额
（1）计提 3,091,080.86 1,508,672.10 1,181,381.49 3,091.00 5,784,225.45
（2）
340,100.38 340,100.38
企业合并
3.本期减少
280.91 280.91
金额
（1）处置 280.91 280.91
4.期末余额 30,270,261.83 4,843,150.48 14,672,857.67 58,684.00 49,844,953.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
262,109,277.82 25,385,577.23 9,958,101.01 20,248.82 297,473,204.88
价值
2.期初账面
262,938,105.50 26,894,249.33 10,770,652.30 23,339.82 300,626,346.95
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
临港土地 2 199,032.58 尚在办理中
91
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西店 13-11A 地块 5,590,152.50 尚在办理中
合计 5,789,185.08
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
双林模具 826,000.00 826,000.00
青岛昊晟 538,918.86 538,918.86
湖北新火炬 448,100,149.40 448,100,149.40
山东德洋 327,714,289.57 327,714,289.57
合计 449,465,068.26 327,714,289.57 777,179,357.83
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 38,889,333.48 7,389,252.21 4,012,889.17 42,265,696.52
模具 27,956,094.89 57,661,407.74 18,247,205.80 1,504,342.97 65,865,953.86
92
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其他 13,564,712.38 4,622,642.62 3,602,214.31 1,841,417.33 12,743,723.36
合计 80,410,140.75 69,673,302.57 25,862,309.28 3,345,760.30 120,875,373.74
其他说明
注：其他减少主要系模具的销售、处置。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
103,360,087.40 15,504,013.11 103,360,087.40 15,504,013.11
产评估增值
合计 103,360,087.40 15,504,013.11 103,360,087.40 15,504,013.11
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 38,941,238.31 37,521,724.37
递延所得税负债 15,504,013.11 15,504,013.11
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 9,194,876.43 9,194,876.43
合计 9,194,876.43 9,194,876.43
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
93
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年份 期末金额 期初金额 备注
2017 9,194,876.43 9,194,876.43
合计 9,194,876.43 9,194,876.43 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付新大洋机电投资款[注] 50,000,000.00
预付购置设备款 57,707,194.18 46,980,142.52
预付建筑工程款 16,160,000.00 16,160,000.00
合计 73,867,194.18 113,140,142.52
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 55,300,000.00 72,300,000.00
抵押借款 700,000,000.00 597,000,000.00
保证借款 10,000,000.00
合计 765,300,000.00 669,300,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
94
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33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 60,310,000.00
银行承兑汇票 364,280,007.82 303,541,068.05
合计 424,590,007.82 303,541,068.05
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 536,144,095.16 511,436,925.45
1至2年 14,361,365.06 13,778,207.66
2至3年 5,688,318.12 7,980,663.68
3 年以上 112,999.53 112,999.53
合计 556,306,777.87 533,308,796.32
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 4,154,707.21 2,023,358.45
1至2年 779,652.33 396,963.74
95
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2至3年 1,593,672.81 1,397,069.29
3 年以上 1,296,094.47 1,352,662.07
合计 7,824,126.82 5,170,053.55
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 43,927,483.48 145,314,491.45 153,156,005.16 36,085,969.77
二、离职后福利-设定提
98,787.18 11,128,973.58 10,408,997.90 818,762.86
存计划
四、一年内到期的其他
1,053,977.62 1,053,977.62
福利
职工奖励及福利基金
合计 45,080,248.28 156,443,465.03 163,565,003.06 37,958,710.25
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
39,076,214.95 132,770,029.76 140,733,196.88 31,113,047.83
补贴
2、职工福利费 215,213.68 662,700.20 789,392.88 88,521.00
3、社会保险费 60,000.77 6,816,596.05 6,730,462.16 146,134.66
其中：医疗保险费 47,536.09 5,622,696.37 5,549,197.26 121,035.20
工伤保险费 3,876.38 823,064.22 815,876.11 11,064.49
96
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生育保险费 8,588.30 370,835.46 365,388.79 14,034.97
4、住房公积金 130,480.22 2,206,658.40 2,170,523.40 166,615.22
5、工会经费和职工教育
4,445,573.86 2,858,507.04 2,732,429.84 4,571,651.06
经费
合计 43,927,483.48 145,314,491.45 153,156,005.16 36,085,969.77
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 92,876.61 10,330,001.16 9,617,466.98 805,410.79
2、失业保险费 5,910.57 798,972.42 791,530.92 13,352.07
合计 98,787.18 11,128,973.58 10,408,997.90 818,762.86
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,313,035.40 5,309,910.96
营业税 198,255.00
企业所得税 2,887,018.51 8,871,324.61
个人所得税 452,477.16 1,454,750.67
城市维护建设税 597,618.82 407,918.26
教育费附加 353,630.04 229,279.62
地方教育费附加 178,189.55 97,444.11
水利建设基金 116,599.60 164,410.35
其他 920,592.04 811,421.79
合计 15,819,161.12 17,544,715.37
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,367,590.37 1,114,195.38
长期借款利息 250,725.22 153,951.11
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债券利息 5,354,250.00
合计 1,618,315.59 6,622,396.49
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 168,792,919.24 52,826,187.57
残疾人保障金 6,636,341.00 6,636,341.00
企业职工风险基金 2,551,887.00 2,551,887.00
保证金 5,045,012.14 1,013,419.47
其他 5,255,245.02 3,899,122.84
合计 188,281,404.40 66,926,957.88
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
残疾人保障金 6,636,341.00 尚未使用
企业职工风险基金 2,551,887.00 尚未使用
合计 9,188,228.00 --
其他说明
注：鑫城汽配2006年9月改制时，按经评估后的净资产提取残疾人保障基金6,636,341.00元，提取企业职工
风险基金2,551,887.00元，并按提留后的净资产余额进行改制。
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42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 55,000,000.00 52,000,000.00
合计 55,000,000.00 52,000,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 9,207,925.38 14,140,817.32
1至2年 2,504,500.00 1,739,500.00
2至3年 1,684,000.00
3 年以上 1,193,394.05 1,193,394.05
合计 14,589,819.43 17,073,711.37
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 274,800,000.00 74,000,000.00
合计 274,800,000.00 74,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
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46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
襄阳高新区 2012 年度第一期区域集优中
99,000,000.00
小企业集合票据
合计 99,000,000.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
襄阳高新
区 2012
年度第一
99,000,00 93,094,15 99,000,00
期区域集 2013-2-5 3 年
0.00 5.00 0.00
优中小企
业集合票
据
93,094,15 99,000,00
合计 -- -- --
5.00 0.00
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
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47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
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其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 24,145,315.64 551,134.50 23,594,181.14
合计 24,145,315.64 551,134.50 23,594,181.14 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
2012 年工业企业
1,400,000.00 175,000.00 1,225,000.00 与资产相关
技术改造项目
2012 年度湖北省
工业转型升级与
1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
技术改造专项项
目
2013 年度企业挖
潜改造资金支持 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
项目
苏州市吴中区人
民政府重点税源 47,219.25 9,769.50 37,449.75 与资产相关
奖励
重庆旺林公司专
642,000.00 36,000.00 606,000.00 与资产相关
项发展资金拨款
微型面包车
（N310 系列）配
695,120.00 86,890.00 608,230.00 与资产相关
套核心件技术改
造
天津双林科技基
6,600,000.00 6,600,000.00 与资产相关
础设施建设拨款
模具公司进口设
806,007.64 50,680.00 755,327.64 与资产相关
备财政贴息
模具公司技术改
2,184,000.00 136,500.00 2,047,500.00 与资产相关
造项目补助
三代轮毂轴承单
元研发及产业化 2,045,600.00 2,045,600.00 与资产相关
项目
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轿车用大三代轮
毂轴承单元研发 5,225,368.75 56,295.00 5,169,073.75 与资产相关
及产业化项目
合计 24,145,315.64 551,134.50 23,594,181.14 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 395,775,246.00 2,176,000.00 2,176,000.00 397,951,246.00
其他说明：
注：根据公司2014年第三届董事会第十五次会议、2014年第一次临时股东大会和2016年第四届董事会第十四次会议
决议，向激励对象授予股票7,067,000股，其中首次授予的第二期股票期权1,926,000份及预留股票期权第一期可行权股
票250,000份由59名股票激励对象认购。公司本次股票激励对象实际认购2,176,000股（认购价格为6.9元/股），公司新
增的股本为人民币2,176,000.00元，资本溢价人民币14,543,400.00元。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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资本溢价（股本溢价） 991,080,628.92 14,543,400.00 1,005,624,028.92
其他资本公积 26,313,355.10 1,837,620.00 28,150,975.10
合计 1,017,393,984.02 16,381,020.00 1,033,775,004.02
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增减变动情况、变动原因说明：
注1、根据公司2014年第三届董事会第十五次会议、2014年第一次临时股东大会和22016年第四届董事会第十四次会
议决议，向激励对象授予股票7,067,000股，其中首次授予的第二期股票期权1,926,000份及预留股票期权第一期可行权
股票250,000份由59名股票激励对象认购。公司本次股票激励对象实际认购2,176,000股（认购价格为6.9元/股），公司
新增的股本为人民币2,176,000.00元，资本溢价人民币14,543,400.00元。
注2、本期摊销股权激励公允价值1,837,620元。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 70,386,932.72 70,386,932.72
合计 70,386,932.72 70,386,932.72
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
104
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60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 633,061,936.32 450,979,176.24
调整后期初未分配利润 633,061,936.32 450,979,176.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润 164,103,847.42 243,347,385.99
减：提取法定盈余公积 9,941,003.77
应付普通股股利 39,577,524.60 51,181,291.98
提取职工奖福基金 142,330.16
期末未分配利润 757,588,259.14 633,061,936.32
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,357,146,248.93 954,390,962.05 1,125,819,448.30 817,501,159.13
其他业务 110,223,591.80 102,978,294.06 94,225,328.51 89,532,439.32
合计 1,467,369,840.73 1,057,369,256.11 1,220,044,776.81 907,033,598.45
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 227,949.48 7,344.83
城市维护建设税 3,028,934.15 1,811,326.40
教育费附加 1,496,878.88 1,526,634.48
地方教育费附加 937,793.50 128,338.87
合计 5,691,556.01 3,473,644.58
其他说明：
105
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注：计缴标准见“附注四、税项”。
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 35,821,965.58 28,148,679.10
职工薪酬 2,118,541.31 2,821,121.69
业务招待费 2,310,187.99 2,263,646.35
关务费 7,598,652.42 6,202,991.72
仓储费 5,105,784.45 2,381,017.76
差旅费 910,517.07 759,375.60
邮寄费 108,233.98 226,143.44
广告费 166,374.62 126,553.72
出口佣金 3,122,619.76 3,286,218.70
其他 3,403,213.99 4,204,638.42
合计 60,666,091.17 50,420,386.50
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 43,589,682.38 31,508,881.27
职工薪酬 28,591,945.26 26,118,318.83
业务招待费 3,849,344.39 3,338,411.57
税金 6,024,477.44 4,234,567.05
固定资产折旧 8,017,957.13 7,167,280.91
办公费 1,594,962.77 1,327,813.71
无形资产摊销 4,493,119.54 5,464,952.95
会务费 356,616.34 1,023,892.00
差旅费 2,424,130.26 1,958,267.71
咨询费与审计费 4,191,535.75 2,271,528.24
汽车费用 1,603,206.06 1,569,638.63
修理费 1,224,107.76 563,980.50
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租赁费 5,016,794.58 1,098,198.67
长期待摊费用摊销 4,039,388.68 4,232,661.94
其他 7,116,633.77 6,248,716.87
合计 122,133,902.11 98,127,110.85
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 28,391,475.38 25,458,700.57
贴现支出 1,940,066.97 1,073,945.55
减：利息收入 1,046,031.94 1,388,051.73
汇兑损益 -3,699,064.53 -151,413.98
其 他 1,645,471.24 256,337.75
合计 25,291,850.15 24,175,572.61
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,156,841.80 1,679,067.16
二、存货跌价损失 -1,191,977.87 1,738,215.96
合计 2,964,863.93 3,417,283.12
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
107
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69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 369,258.61 253,831.90
其中：固定资产处置利得 369,258.61 253,831.90 369,258.61
政府补助 8,473,237.98 7,823,024.00 7,391,154.64
其他 2,851,359.70 1,712,037.63 2,851,359.70
合计 11,693,856.29 9,788,893.53
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
2012 年工业
企业技术改 175,000.00 与资产相关
造项目
技术改造项
136,500.00 与资产相关
目补助
微型面包车
（N310 系
86,890.00 与资产相关
列）配套核心
件技术改造
2013 年第一
批先进新设
56,295.00 与资产相关
备采购补贴
资金
固定资产进
50,680.00 与资产相关
口贴息补贴
专项发展资
36,000.00 与资产相关
金拨款
2012 年纳税
大户奖励本 9,769.50 与资产相关
期摊入收入
专利专项补
46,000.00 与资产相关
助经费
工业企业技
740,000.00 与资产相关
术改造补助
2015 年第二 200,000.00 与资产相关
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批科技项目
经费
市级专项补
570,000.00 与资产相关
助
技术创新团
200,000.00 与资产相关
队专项资助
宁海科学技
术局扶持资 16,000.00 与资产相关
金款
经济发展与
1,071,600.00 与资产相关
技改补贴
节能降耗补
20,900.00 与资产相关
助
科技项目经
15,000.00 与资产相关
费
水利基金退
128,250.00 与资产相关
回
土地使用税
57,644.00 与资产相关
退回
福利企业补
659,573.00 与资产相关
贴
专利授权补
8,000.00 与资产相关
贴
增值税返还 1,082,083.34 与资产相关
工业企业稳
194,000.00 与资产相关
增长奖励
2015 年度青
岛市企业研 465,000.00 与资产相关
发投入奖励
专利创新补
5,000.00 与资产相关
助
高新产品的
60,000.00 与资产相关
奖励
2014 年度县
级科技研发 140,000.00 与资产相关
投入资助
宁海县 2015
年第三科技 104,000.00 与资产相关
项目经费
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国内专利授
64,000.00 与资产相关
权补助
政府奖励-技
96,600.00 与资产相关
改项目
2014 年度工
业经济平稳
1,080,400.00 与资产相关
发展专项资
金
技创新平台
300,000.00 与资产相关
项目经费
2015 外经贸
505,000.00 与资产相关
发展资金
工业企业收
入上台阶/技 24,000.00 与资产相关
改奖励
税收返还 7,778.14 与资产相关
经信委-15 年
工业企业稳
61,275.00 与资产相关
增长奖励补
贴
合计 -- -- -- -- -- 8,473,237.98 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 409,713.08 103,388.31 409,713.08
其中：固定资产处置损失 409,713.08 103,388.31 409,713.08
对外捐赠 176,000.00 370,700.00 176,000.00
水利建设基金 613,767.35 703,685.25
其他 42,376.81 398,590.10 42,376.81
合计 1,241,857.24 1,576,363.66
其他说明：
110
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71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 31,035,725.24 17,744,219.10
递延所得税费用 -788,033.60 3,459,260.54
合计 30,247,691.64 21,203,479.64
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 203,704,320.30
所得税费用 30,247,691.64
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,922,103.48 7,823,024.00
利息收入 1,046,031.94 1,388,051.73
收到的往来款项 19,946,911.74 13,918,760.37
合计 28,915,047.16 23,129,836.10
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 35,821,965.58 28,148,679.10
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业务招待费 6,159,532.38 5,602,057.92
研究开发费 11,367,330.27 9,814,414.13
差旅费 3,334,647.33 2,717,643.31
咨询费与审计费 4,191,535.75 2,271,528.24
汽车费用 1,603,206.06 1,569,638.63
关务费 923,965.78 506,873.90
办公费 1,594,962.77 1,327,813.71
其他费用 4,283,475.73 3,057,565.82
支付的往来款项 8,186,069.18 17,120,607.83
合计 77,466,690.83 72,136,822.59
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
14,511,000.00
合计 14,511,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
112
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74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 173,456,628.66 120,406,230.93
加：资产减值准备 2,964,863.93 3,417,283.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
63,016,662.48 48,501,685.40
物资产折旧
无形资产摊销 6,124,325.83 5,629,270.15
长期待摊费用摊销 25,862,309.28 21,639,463.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
40,454.47 -150,443.59
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 25,291,850.15 25,458,700.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,419,513.94 -3,459,260.54
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,902,257.93 6,978,228.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-172,899,257.62 -106,671,328.64
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-7,170,093.47 8,466,599.36
列）
经营活动产生的现金流量净额 99,365,971.84 130,216,429.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 146,145,983.38 215,591,462.62
减：现金的期初余额 206,809,610.59 226,364,010.13
现金及现金等价物净增加额 -60,663,627.21 -10,772,547.51
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 146,145,983.38
其中： --
其中：库存现金 97,514.31
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可随时用于支付的银行存款 146,048,469.07
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 146,145,983.38
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 146,145,983.38 206,809,610.59
三、期末现金及现金等价物余额 146,145,983.38 206,809,610.59
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 163,802,344.01
应收票据 235,030,385.46
固定资产 86,904,383.98
无形资产 71,528,402.87
合计 557,265,516.32 --
其他说明：
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77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 2,595,403.67 6.6312 17,210,640.82
欧元 635,090.79 7.375 4,683,794.58
其中：美元 10,144,526.48 6.6312 67,270,383.99
欧元 2,039,674.24 7.375 15,042,597.52
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
报告期内未发生非同一控制下企业合并。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
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其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
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合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
双林模具 宁海 宁海 制造业 100.00% 非同一控制收购
重庆旺林 重庆 重庆 制造业 100.00% 设立
鑫城汽配 宁海 宁海 制造业 100.00% 设立
苏州双林 苏州 苏州 制造业 75.00% 设立
天津双林 天津 天津 制造业 75.00% 设立
上海崇林 上海 上海 制造业 75.00% 设立
青岛双林 青岛 青岛 制造业 100.00% 设立
青岛昊晟 青岛 青岛 制造业 100.00% 非同一控制收购
杭州湾双林 杭州湾 杭州湾 制造业 100.00% 设立
柳州科技 柳州 柳州 制造业 100.00% 设立
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柳州制造 柳州 柳州 制造业 100.00% 设立
上海裕林 上海 上海 投资 100.00% 设立
双林电器 宁海 宁海 制造业 100.00% 设立
香港双林 香港 香港 投资 100.00% 设立
湖北新火炬 襄阳 襄阳 制造业 100.00% 非同一控制收购
芜湖双林 芜湖 芜湖 制造业 100.00% 设立
天津双林科技 天津 天津 制造业 100.00% 设立
德洋电子 山东 山东 制造业 51.00% 非同一控制收购
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
苏州双林 25.00% 1,802,137.64 2,500,000.00 16,269,039.84
天津双林 25.00% 1,707,318.53 6,272,293.25
上海崇林 25.00% -737,193.21 -2,009,068.88
德洋电子 49.00% 6,580,518.27 34,717,769.47
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
苏州双 71,584,5 15,081,1 86,665,7 21,589,5 71,584,5 15,081,1 66,968,4 22,162,1 89,130,5 20,615,3 47,219.2 20,662,6
林 82.22 37.21 19.43 60.09 82.22 37.21 28.93 18.45 47.38 89.54 5 08.79
天津双 24,119,7 9,298,37 33,418,0 8,328,92 24,119,7 9,298,37 34,495,3 11,249,1 45,744,4 27,875,9 27,875,9
林 28.00 0.35 98.35 5.37 28.00 0.35 18.80 62.18 80.98 77.73 77.73
上海崇 3,085,92 71,571,9 74,657,8 82,342,7 3,085,92 71,571,9 14,603,4 74,283,5 88,887,0 94,009,6 94,009,6
林 7.49 65.15 92.64 36.70 7.49 65.15 45.75 97.82 43.57 14.58 14.58
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德洋电 93,096,3 42,312,0 135,408, 64,555,8 93,096,3 42,312,0
子 32.50 66.06 398.56 07.80 32.50 66.06
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
51,945,637.7 31,918,323.6 17,698,468.0
苏州双林 7,208,550.55 7,208,550.55 299,764.79 4,169,810.52 4,169,810.52
5 2 4
27,127,139.0 19,285,392.9 23,689,275.3
天津双林 6,829,274.13 6,829,274.13 1,756,816.15 1,756,816.15 1,880,009.40
6 8 6
16,676,787.0
上海崇林 166,920.00 -2,948,772.83 -2,948,772.83 2,919,197.26 -2,194,421.53 -2,194,421.53 -108,223.81
6
44,586,809.0 13,429,629.1 13,429,629.1 -16,839,067.0
德洋电子
3 3 3 3
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
119
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（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额
120
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直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用
风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，对每一客户均设置了赊销限额。
公司通过对已有客户信用评级的持续监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的
范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名
单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、
利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主
要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银
行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入
与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。
2015年及2014年，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币
的金额列示如下：
项目 期末余额 年初余额
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 17,210,640.82 4,683,794.58 21,894,435.39 20,932,896.49 6,635,975.81 27,568,872.30
应收账款 67,270,383.99 15,042,597.52 82,312,981.51 20,426,542.51 9,012,701.00 29,439,243.51
预付账款 548,163.51 2,046,274.88 2,594,438.38 293,389.36 1,165,457.55 1,458,846.91
应付账款 10,534,139.97 995,465.18 11,529,605.16 2,665,437.99 1,390,558.02 4,055,996.01
预收账款 1,744,906.18 396,855.02 2,141,761.20 807,353.64 7,824.30 815,177.94
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其他应付款 49,915.84 49,915.84 48,022.09 48,022.09 48,022.09
小计 97,308,234.47 23,214,903.02 120,523,137.49 45,125,619.99 18,260,538.77 63,386,158.76
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是
确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时
变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
122
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
双林集团股份有限
宁海县西店镇铁江
公司（下文简称“双 投资公司 40,198.00 49.54% 49.54%
村
林集团”）
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是邬建斌家族。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
宁波双林电子有限公司 同一实际控制人
苏州双林塑胶电子有限公司 同一实际控制人
浙江双林塑胶科技有限公司 同一实际控制人
宁波天明山温泉大酒店有限公司 同一实际控制人
宁海森林温泉度假村有限公司 同一实际控制人
宁海县双林职业学校 同一实际控制人
吴少伟 公司关键管理人员
单津晖 公司关键管理人员
史敏 公司关键管理人员
陈有甫 公司关键管理人员
叶醒 公司关键管理人员
钱雪明 公司关键管理人员
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
宁海森林温泉度假
村有限公司、宁海
接受劳务 148,473 2,500,000.00 否 837,000.00
天明山温泉大酒店
有限公司
苏州双林塑胶电子 采购商品、采购设
4,305,128.92 16,000,000.00 否 92,600.00
有限公司 备、接受劳务
浙江双林塑胶科技 采购商品、采购设
2,607,876.82 20,000,000.00 否
有限公司 备、接受劳务
宁波双林电子有限 采购商品、采购设
1,500,000.00 1,700.00
公司 备、接受劳务
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
苏州双林塑胶电子有限公司 出售商品 5,158.12
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浙江双林塑胶科技有限公司 出售商品、模具等 313,845.09 1,452,100.00
宁波双林电子有限公司 出售商品、模具等 239,025.64 353,800.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
2018 年 6 月 30
双林集团 双林股份 资产托管（DSI）2015 年 7 月 1 日 双方协商 0
日
关联托管/承包情况说明：2014 年 11 月 29 日，双林股份披露了控股股东双林集团收购澳大利亚 DSI 公司相关事项，同时说
明了上市公司与 DSI 公司做为同属于汽车零部件企业存在同业竞争的风险。DSI 项目于 2015 年 6 月完成交割，为规避有可
能的同业竞争风险作出上述安排。
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
125
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担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
双林集团 22,000,000.00 2014 年 05 月 05 日 2017 年 05 月 05 日 否
双林集团 45,000,000.00 2015 年 07 月 28 日 2018 年 07 月 28 日 否
双林集团 45,000,000.00 2015 年 01 月 28 日 2018 年 01 月 28 日 否
双林集团 100,000,000.00 2014 年 11 月 18 日 2016 年 11 月 17 日 否
双林集团 81,000,000.00 2015 年 11 月 03 日 2018 年 11 月 03 日 否
双林集团 60,000,000.00 2014 年 09 月 25 日 2016 年 09 月 24 日 否
双林集团 55,000,000.00 2014 年 05 月 05 日 2017 年 05 月 05 日 否
双林集团 40,000,000.00 2014 年 01 月 02 日 2017 年 12 月 31 日 否
双林集团 30,000,000.00 2015 年 10 月 14 日 2016 年 10 月 14 日 否
双林集团 20,000,000.00 2015 年 10 月 13 日 2016 年 10 月 13 日 否
双林集团 20,000,000.00 2015 年 12 月 15 日 2016 年 12 月 15 日 否
双林集团 20,000,000.00 2015 年 12 月 16 日 2016 年 12 月 16 日 否
双林集团 10,000,000.00 2015 年 12 月 15 日 2016 年 12 月 15 日 否
双林集团 20,000,000.00 2016 年 05 月 18 日 2017 年 05 月 18 日 否
双林集团 33,000,000.00 2014 年 06 月 11 日 2019 年 06 月 11 日 否
双林集团 45,000,000.00 2015 年 06 月 24 日 2018 年 06 月 24 日 否
双林集团 100,000,000.00 2016 年 06 月 06 日 2017 年 05 月 06 日 否
双林集团 160,000,000.00 2016 年 01 月 29 日 2017 年 01 月 28 日 否
双林集团 400,000,000.00 2015 年 05 月 20 日 2016 年 10 月 20 日 否
吴少伟 30,000,000.00 2015 年 12 月 09 日 2016 年 12 月 09 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
126
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（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 883,200 1,185,500
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
浙江双林塑胶科技
2,062,800.00 103,100.00 1,909,900.00 95,500.00
有限公司
苏州双林塑胶电子
0.00 0.00 0.00 0.00
有限公司
宁波双林电子有限
0.00 0.00 2,879,100.00 144,000.00
公司
其他应收款
葛伟军 72,300.00 36,200.00 150,000.00 7,500.00
邬李兵 150,000.00 75,000.00 150,000.00 7,500.00
陈有甫 150,000.00 75,000.00 150,000.00 7,500.00
叶醒 150,000.00 75,000.00 150,000.00 7,500.00
钱雪明 150,000.00 75,000.00 150,000.00 7,500.00
王蕾 150,000.00 30,000.00 150,000.00 7,500.00
戈舜均 150,000.00 75,000.00 150,000.00 7,500.00
刘涌 65,000.00 32,500.00 150,000.00 7,500.00
王攀 150,000.00 75,000.00 150,000.00 7,500.00
宁海县双林职业学
0.00 0.00 39,900.00 2,000.00
校
（2）应付项目
单位： 元
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项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
浙江双林塑胶科技有限公司 3,051,800.00 188,600.00
苏州双林塑胶电子有限公司 1,150,200.00 0.00
其他应付款
苏州双林塑胶电子有限公司 317,800.00 0.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0
公司本期行权的各项权益工具总额 2,176,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额 593,000.00
其他说明
（1）首期授予股权期权情况如下：
根据公司 2014 年 2 月 12 日召开的 2014 年第一次临时股东大会批准通过的《关于宁波双林汽车部件股份有限公司
股票期权激励计划（草案修订稿）及其摘要的议案》以及 2014 年 2 月 28 日，召开的第三届董事会第十六次会议和第三
届监事会第十三次会议，公司授予董事（不含独立董事）、核心技术、业务和管理人员等 59 人 742 万份股票期权，预留
股票期权 75 万份。授予日为 2014 年 2 月 28 日，行权价格为 7.25 元。2014 年 7 月，公司分别召开了第三届董事会第二
十二次会议和第三届监事会第十八次会议，审议通过了《关于调整首期股权期权授予价格的议案》，同意公司董事会将
《股票期权激励计划》行权价格由 7.25 元调整至 7.13 元。2015 年 2 月，公司审议通过《关于调整首期股票期权激励对
象名单及期权数量的议案》，取消该激励对象参与本次股票期权激励计划的资格并注销其已获授的股票期权共计 51 万
股。经本事项调整后，本公司本次股票期权激励计划的期权总数由 817 万份调整为 766 万份。其中首次授予未行权的股
票期权数量由 742 万份调整为 691 万。2015 年 6 月，根据《宁波双林汽车部件股份有限公司股票期权激励计划》中“第
九节第（二）项行权价格的调整方法”规定，对 2015 年度派息后行权价格进行调整，首期授予股票期权的授予价格调
整为 7.00 元。2016 年 3 月 15 日，审议通过了《关于调整股票期权激励对象名单及期权数量的议案》，经过本次调整后，
公司股票期权激励计划所涉未行权股票期权总数由 691 万调整为 499.4 万份。2016 年 5 月 24 日，审议通过了《关于对
<股票期权激励计划>行权价格进行调整的议案》，首期股票期权行权价格由 7.00 元调整为 6.90 元。
主要行权安排。该股权激励计划有效期为自首次授权日起 4 年。自股票期权激励计划授予日 12 个月后，满足行权
条件的，激励对象可以分三期行权，获授股票期权总量的 30%、30%、40%。
主要行权条件。行权考核年度为 2014 至 2016 年，公司将对激励对象分年度进行绩效考核，每个会计年度考核一次，
以达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件之一。具体如下：
行权期 业绩考核条件
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宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以 2012 年度为基准年，2014 年的净利润增长率不低于 18%；以 2012 年度为基准年，2014 年
第一个行权期
的营业收入增长率不低于 18%。
以 2012 年度为基准年，2015 年的净利润增长率不低于 42%；以 2012 年度为基准年，2015 年
第二个行权期
的营业收入增长率不低于 42%。
以 2012 年度为基准年，2016 年的净利润增长率不低于 75%；以 2012 年度为基准年，2016 年
第三个行权期
的营业收入增长率不低于 75%。
上述财务指标均以公司当年度经审计并公告的财务报告为准。其中，净利润指归属于上市公司股东的净利润，以扣除非
经常性损益前后孰低者作为计算依据。
（2）预留股权期权情况如下：
2015 年 2 月，经公司第三届董事会第十一次会议审议通过，公司董事会决定以 2015 年 2 月 3 日为公司首期股票期
权激励计划预留股票期权授予日，向 10 名激励对象授予 75 万份股票期权，行权价格为 13.95 元。2015 年 6 月，根据
《宁波双林汽车部件股份有限公司股票期权激励计划》中“第九节第（二）项行权价格的调整方法”规定，对 2015 年
度派息后行权价格进行调整，预留授予股票期权的授予价格调整为 13.82 元。
主要行权安排。预留股票期权的两个行权期对应的考核年度为 2015 年、2016 年两个会计年度，各年度的业绩考核
目标与首次授予的股票期权相应年度的考核目标一致。
2016 年 3 月 15 日预留股票期权已授予且尚未行权的有效期权数量由 75 万份调整为 50 万份。
2016 年 5 月 24 日，审议通过了《关于对<股票期权激励计划>行权价格进行调整的议案》，预留部分股票期权行权
价格由 13.82 元调整为 13.72 元。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用估值技术确定其公允价值[注]
可行权权益工具数量的确定依据 根据在职人员对应的权益工具估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 16,691,694.17
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 16,691,694.17
其他说明
注：公司选择 Black-Scholes 模型对授予的股票期权的公允价值进行测算，确定公司首次授予股票期权第一个、第二个
和第三个行权期单份期权价值分别为 2.21 元、2.67 元、3.08 元，首期授予股票期权总价值为 17,633,190.00 元。公司预
留授予股票期权期权第一个和第二个行权期单份期权价值分别为 1.96 元、2.41 元，预留授予股票期权期权总价值为
1,092,500.00 元。
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
公司对股份支付修改情况，详见“(一)股份支付总体情况”。
129
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1） 截 至 2016 年 6 月 30 日 ， 公 司 以 300,000.00 元 的 银 行 商 业 汇 票 保 证 金 为 公 司 在 平 安 银 行 宁 波 市 分 行 开 具 的
30,000,000.00元银行商业汇票提供担保。
（2） 截至2016年6月30日，公司以15,313,071.99元的银行承兑汇票保证金和32,690,000.00元的银行承兑汇票为公司在中
国民生银行股份有限公司宁波宁海支行开具的55,554,217.08元银行承兑汇票提供质押担保。
（3） 截至2016年6月30日，公司以12,034,375.06元的银行承兑汇票保证金和5,000,000.00元的银行承兑汇票为公司在浙
商银行宁波市分行开具的11,877,872.00元银行承兑汇票提供质押担保。
（4）截至2016年6月30日，公司以原值为3,307,895.27元，摊余价值为2,425,687.42元的土地使用权，以及原值为
6,811,019.65元，摊余价值为2,719,863.65元的房屋建筑物，为公司在中国建设银行宁波分行人民币借款1,480万元提供抵
押担保，借款期限为2015年8月6日至2016年8月6日。
（5）截至2016年6月30日，公司以原值为46,182,799.13元，摊余价值为43,244,728.41元的土地使用权，以及原值为
17,012,877.16元，摊余价值为14,925,255.36元的房屋建筑物，为公司在中国进出口银行人民币借款5,000万元提供抵押担
保，其中2,200万借款期限为2014年8月26日至2016年8月25日，2,800万借款期限为2014年10月24日至2016年8月25日。
（6）截至2016年6月30日，子公司重庆双林以7,808,293.36元的银行承兑汇票保证金和41,240,000.00元的银行承兑汇票为
子公司重庆双林在浙商银行宁波分行开具的48,286,157.40元银行承兑汇票提供质押担保。
（7）截至2016年6月30日，子公司双林模具以3,163,367.63元的银行承兑汇票保证金和6,783,587.95元的银行承兑汇票为
公司在中国民生银行股份有限公司宁波宁海支行开具的9,942,811.57元银行承兑汇票提供质押担保。
（8）截至2016年6月30日，子公司双林模具以原值为3,190,400.30元，摊余价值为2,376,084.94元的土地使用权，以及原
值为7,109,599.70元，摊余价值为3,621,331.30元的房屋建筑物，为子公司双林模具在浙商银行股份有限公司宁波分行人
民币借款2,000万元提供抵押担保，借款期限为2015年9月23日至2016年9月22日。同时，双林集团股份有限公司，为子
公司双林模具该笔借款提供不超过2200万元的流动资金贷款提供最高额保证担保。
（9）截至2016年6月30日，子公司鑫城汽配以1,504,327.1元的银行承兑汇票保证金和3,751,529.18元的银行承兑汇票为公
司在中国民生银行股份有限公司宁波宁海支行开具的5,160,381.32元银行承兑汇票提供质押担保。
（10）截至2016年6月30日，子公司青岛双林以7,819,026.3元的银行承兑汇票保证金和9,951,297.5元的银行承兑汇票为子
公司青岛双林在中国民生银行股份有限公司宁波宁海支行开具的18,997,671.83元银行承兑汇票提供质押担保。
130
宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（11）截至2016年6月30日，子公司柳州科技以30,500,000.00元银行承兑汇票和10,520,835.46元承兑汇票保证金，为子公
司柳州科技在浙商银行宁波分行开具的40,140,164.54元银行承兑汇票提供质押担保。
（12）截至2016年6月30日，子公司湖北新火炬以32,857,228.55元的银行承兑汇票保证金和45,871,629.02元的银行承兑汇
票为子公司湖北新火炬在中国民生银行襄阳分行开具的77,772,712.28元银行承兑汇票提供保证。
（13）截至2016年6月30日，子公司湖北新火炬以16,011,527.16元的银行承兑汇票保证金和24,642,341.81元的银行承兑汇
票为子公司湖北新火炬在中国建设银行襄阳汽车产业经济技术开发区支行开具的33,492,825.00元银行承兑汇票提供质
押担保。
（14）截至2016年6月30日，子公司湖北新火炬以原值为24,002,809.09元、摊余价值为16,444,979.69元的机器设备，为子
公司湖北新火炬在中国农业银行襄阳襄城支行的人民币借款800万元提供抵押担保，借款期限为2015年11月5日至2016
年11月4日。
（15）截至2016年6月30日，子公司湖北新火炬以原值为59,491,517.97元、摊余价值为44,611,088.42元的房屋和原值为
24,627,528.40元、摊余价值为21,184,903.62元的土地使用权为子公司湖北新火炬在中国建设银行襄阳汽车产业经济技术
开发区支行的人民币借款13,000万元提供抵押担保，其中4,500万元借款期限为2014年9月26日至2019年9月25日，5500
万元借款期限为2016年4月15日至2021年4月14日，3,000万元借款期限为2014年12月16日至2019年12月16日。
（16）截至2016年6月30日，子公司湖北新火炬以原值为5,199,280.00元、摊余价值为4,581,865.56元的房屋和原值为
2,801,219.86元、摊余价值为2,296,998.48元的土地使用权为子公司湖北新火炬在中国银行襄阳分行的人民币借款1,250万
元提供抵押担保，其中1,250万元借款期限为2015年9月29日至2016年9月28日。
(17) 截至2016年6月30日，子公司杭州湾以2,000,000.00元的银行承兑汇票保证金和34,600,000.00元的银行承兑汇票为公
司在浙商银行宁波市分行开具的34,892,104.80元银行承兑汇票提供质押担保。
(18)截至2016年6月30日，子公司山东德洋以28,163,090.00元的存单为公司在农行沂南支行开具的28,163,090.00元银行承
兑汇票提供质押担保。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司报告期未发生需披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
192,919, 13,744,0 179,175,1 185,479 11,410,88 174,068,77
合计提坏账准备的 100.00% 7.12% 100.00% 6.15%
238.33 39.84 98.49 ,658.26 5.72 2.54
应收账款
192,919, 13,744,0 179,175,1 185,479 11,410,88 174,068,77
合计
238.33 39.84 98.49 ,658.26 5.72 2.54
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 165,619,916.33 8,280,995.82 5.00%
1至2年 27,288,723.25 5,457,744.65 20.00%
2至3年 10,598.75 5,299.37 50.00%
合计 192,919,238.33 13,744,039.84
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
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款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的 坏账准备
比例(%)
第一名 28,013,409.82 14.52 1,400,670.49
第二名 26,759,138.67 13.87 5,324,083.20
第三名 15,876,061.55 8.23 793,803.08
第四名 12,035,507.83 6.24 601,775.39
第五名 11,200,952.27 5.81 560,047.61
合计 93,885,070.14 48.67 8,680,379.77
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
486,526, 78,122,3 408,404,5 512,241 77,564,87 434,676,93
合计提坏账准备的 100.00% 16.06% 100.00% 15.14%
950.41 95.28 55.13 ,808.13 1.89 6.24
其他应收款
486,526, 78,122,3 408,404,5 512,241 77,564,87 434,676,93
合计 100.00% 100.00%
950.41 95.28 55.13 ,808.13 1.89 6.24
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 397,048,576.16 19,852,428.81 5.00%
1至2年 23,201,130.09 4,640,226.02 20.00%
2至3年 25,295,007.42 12,647,503.71 50.00%
3 年以上 40,982,236.74 40,982,236.74 100.00%
合计 486,526,950.41 78,122,395.28
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 474,291,525.98 509,356,952.88
备用金 1,005,973.50 1,332,717.00
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其他 1,932,750.93 1,340,238.25
保证金 9,296,700.00 211,900.00
合计 486,526,950.41 512,241,808.13
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内
16,965,940.00 元，1
到 2 年 4,839,432.40
第一名 往来款 82,662,049.62 元，2 到 3 年 16.99% 52,733,340.46
19,879,040.48 元，3
年以上
40,977,636.74 元
第二名 往来款 74,103,906.43 1 年以内 15.23% 3,705,195.32
第三名 往来款 60,676,657.32 1 年以内 12.47% 3,033,832.87
1 年以内
44,781,183.27 元,1
第四名 往来款 56,981,183.27 11.71% 4,679,059.16
到2年
12,200,000.00 元
第五名 往来款 52,364,833.80 1 年以内 10.76% 2,618,241.69
合计 -- 326,788,630.44 -- 67.16% 66,769,669.50
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,782,849,711.79 1,782,849,711.79 1,425,849,711.79 1,425,849,711.79
合计 1,782,849,711.79 1,782,849,711.79 1,425,849,711.79 1,425,849,711.79
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
双林模具 151,891,459.74 151,891,459.74
重庆旺林 85,979,122.87 85,979,122.87
鑫城汽配 38,070,552.07 38,070,552.07
苏州双林 26,984,649.08 26,984,649.08
天津双林 7,738,130.69 7,738,130.69
上海崇林 19,880,278.01 19,880,278.01
青岛双林 5,000,000.00 5,000,000.00
杭州湾双林 211,326,795.01 211,326,795.01
柳州科技 43,478,724.32 43,478,724.32
柳州制造 4,500,000.00 4,500,000.00
上海裕林 10,000,000.00 10,000,000.00
双林电器 1,000,000.00 1,000,000.00
湖北新火炬 820,000,000.00 820,000,000.00
德洋电子 357,000,000.00 357,000,000.00
合计 1,425,849,711.79 357,000,000.00 1,782,849,711.79
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
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（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 216,292,176.53 144,260,260.30 209,629,509.25 153,522,787.56
其他业务 7,920,568.94 4,606,112.72 16,723,881.32 16,143,605.20
合计 224,212,745.47 148,866,373.02 226,353,390.57 169,666,392.76
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 62,500,000.00 101,500,000.00
合计 62,500,000.00 101,500,000.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -40,454.47
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 7,391,154.64
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,632,982.89
减：所得税影响额 1,770,755.96
少数股东权益影响额 352,280.58
合计 7,860,646.52 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
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宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.50% 0.41 0.41
扣除非经常性损益后归属于公司
7.14% 0.39 0.39
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部办公室。
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