浙商证券股份有限公司
关于达刚控股集团股份有限公司
2021 年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告
浙商证券股份有限公司（以下简称“浙商证券”或“保荐机构”）作为达刚控股
集团股份有限公司（以下简称“达刚控股”或“公司”）首次公开发行股票并在创业
板上市及持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市
公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券
交易所创业板股票上市规则》等有关法律法规和规范性文件的要求，对达刚控股
2021 年度募集资金存放与使用情况进行了核查，具体情况如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位情况
经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2010〕958 号”文核准，公司由主
承销商浙商证券采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行
人民币普通股（A 股）1,635 万股，发行价格为每股 29.10 元。截至 2010 年 8 月
5 日，公司募集资金总额为人民币 47,578.50 万元，扣除承销费、保荐费及公司
为本次股票发行所支付的其他发行费用后，实际募集股款净额为人民币
45,374.39 万元，其中超募资金为 17,516.39 万元。上述资金到位情况业经立信会
计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2010）第 80803 号《验资报告》。
公司对募集资金采取了专户存储。
（二）募集资金使用情况及结余情况
2021 年度，公司共使用募集资金 3,402.24 万元。其中，使用超募资金向潼
关县富源工业有限责任公司（以下简称“潼关富源”）支付首期首笔增资款
1,302.24 万元；使用超募资金 2,100.00 万元永久补充流动资金。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司已累计使用募集资金 52,751.22 万元。其中，
1
用于“达刚筑路机械设备总装基地及研发中心”建设项目 16,244.17 万元（含项
目多年折算为万元所致的 0.01 万元尾差）及该项目募集资金 11,841.68 万元永久
补充流动资金，用于“达刚营销服务网络”建设项目 3,973.58 万元及该项目结项
后剩余的利息永久补充流动资金 174.55 万元；使用超募资金向陕西达刚筑路环
保设备有限公司（以下简称“达刚筑机”）进行实缴出资 2,100.00 万元；使用超
募资金向陕西达刚装备科技有限公司（以下简称“达刚装备”）实缴出资 5,000.00
万元；使用超募资金向无锡达刚智慧运维科技有限公司（以下简称“达刚智慧运
维（无锡）”）实缴出资 1,300.00 万元；使用超募资金向陕西智慧新途工程技术有
限公司(以下简称“智慧新途”)实缴出资 2,500.00 万元；使用超募资金向江苏达
刚设备租赁有限公司（以下简称“达刚租赁”）实缴首期首笔出资款 315.00 万元；
使用超募资金向潼关富源支付首期首笔增资款 1,302.24 万元；使用超募资金永久
补充流动资金 8,000.00 万元。
尚未使用的超募资金余额为 2,073.93 万元（该部分超募资金为已确定了使用
用途但尚未完成从超募资金账户的划转），其中，购买 7 天通知存款 1,400 万元,
专用账户活期存款余额为 673.63 万元，在银行开立的现金管理产品专用结算账
户存款 0.30 万元。
二、募集资金专户存储情况
截至 2021 年 12 月 31 日，公司超募资金在银行活期存款专户存储情况如下：
单位：人民币元
户名 开户行 账户类型 账号 余额
达刚控股集团 中国银行西安高新
专用 103628130017 6,736,264.36
股份有限公司 技术开发区支行
合计 6,736,264.36
截至 2021 年 12 月 31 日，公司在银行开立的现金管理产品专用结算账户存
储情况如下：
单位：人民币元
账户
户名 开户行 期限 账号 余额
类型
2
达刚控股集团 兴业银行西安分行 结算 456010100100861
活期 3,019.73
股份有限公司 营业部 账户 170
合计 3,019.73
截至 2021 年 12 月 31 日，公司使用闲置超募资金进行现金管理的情况如下：
单位：人民币元
产品
户名 开户行 期限 账号 余额
名称
达刚控股 中 国银 行西 安 高
7 天通知
集团股份 新 技术 开发 区 支 7天 103628130017 14,000,000.00
存款
有限公司 行
合计 14,000,000.00
三、本年度募集资金管理情况
为规范公司募集资金管理，提高募集资金使用效率，根据《公司法》《证券
法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律
监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规，公司制定了《募集
资金管理和使用办法》，对募集资金实行专户存储管理。
2021 年 4 月 23 日，公司第五届董事会第六次会议审议通过了《关于使用闲
置超募资金进行现金管理的议案》，同意公司管理层在不影响募投项目资金需要
的前提下，使用额度不超过 5,000 万元人民币的闲置超募资金进行现金管理，购
买安全性高、流动性好的保本产品，在该额度内资金可以滚动使用。使用期限自
公司董事会审议通过之日起一年内有效，单项产品的期限不超过一年（含一年）。
同时，授权公司总裁在上述投资额度内签署相关合同文件。
2021 年 12 月 27 日，公司第五届董事会第十一次（临时）会议和第五届监
事会第八次（临时）会议审议通过了《关于终止部分超募资金投资项目并将剩余
资金永久补充流动资金的议案》，同意公司终止对潼关富源的后续投资，并将剩
余超募资金用于永久补充流动资金。截至 2021 年 12 月 31 日，公司尚未将潼关
富源项目剩余超募资金用于永久补充流动资金。
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四、本年度募集资金使用情况
（一）募集资金使用情况对照表
截至 2021 年 12 月 31 日，公司募集资金实际使用情况详见下表：
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单位：万元
募集资金总额 47,578.50 2021 年度投入
募集资金总额 3.402.24
募集资金净额 45,374.39
报告期内变更用途的募集资金总额 1,302.24 截止 12 月 31
日已累计投入
累计变更用途的募集资金总额 13,318.47 52,751.22
募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 27.99%
是否已 项目可行
截至期末投入 项目达到预定 是否达
承诺投资项目和超募资金投 变更项 募集资金承 调整后投资 2021 年度投入 截至期末累计投入 2021 年度实现的 截止报告期末累计实 性是否发
进度（%） 可使用状态日 到预计
向 目（含部 诺投资总额 总额(1) 金额 金额(2) 效益 现的效益 生重大变
(3)＝(2)/(1) 期 效益
分变更） 化
承诺投资项目
达刚筑路机械设备总装基地 2019 年 12 月
及研发中心建设项目 是 23,966.00 16,244.17 不适用 16,244.17 100% 6,798.25 16,899.41 否 否
31 日
2016 年 3 月 31
达刚营销服务网络建设项目
否 3,892.00 3,892.00 - 3,973.58 102.10% 1,662.96 2,259.89 否 否
日
《达刚营销服务网络建设项
目》结项节余资金补充流动资 否 - 174.55 - 174.55 100% 不适用 不适用 不适用 否
金
终止部分《达刚筑路机械设备
总装基地及研发中心建设项
目》并将剩余资金永久补充流 否 - 11,841.68 不适用 11,841.68 100% 不适用 不适用 不适用 否
动资金
承诺投资项目小计
-- 27,858.00 32,152.40 不适用 32,233.98 -- -- 8,461.21 19,159.30 否 否
超募资金投向
设立陕西达刚筑路环保设备
有限公司 -- 2,100.00 2,100.00 - 2,100.00 100% 2019 年 12 月 31 日 -696.47 -877.36 不适用 否
5
设立陕西达刚装备科技有限
公司 否 5,000.00 5,000.00 - 5,000.00 100% 2020 年 12 月 31 日 -89.47 -139.36 不适用 否
设立无锡达刚智慧运维科技
有限公司 否 1,300.00 1,300.00 - 1,300.00 100% 2021 年 12 月 31 日 -8.93 -78.63 不适用 否
向陕西智慧新途工程技术有
限公司实缴出资 否 2,500.00 2,500.00 - 2,500.00 100% 2021 年 12 月 31 日 888.79 1,469.24 不适用 否
设立江苏达刚设备租赁有 限
公司 否 1,050.00 1,050.00 - 315.00 30% 2022 年 12 月 31 日 65.58 87.69 不适用 否
向潼关县富源工业有限责任
公司实缴出资 是 2,604.47 1,302.24 1,302.24 1,302.24 100% 2021 年 12 月 31 日 - - 不适用 否
永久补充流动资金 否 8,000.00 8,000.00 2,100.00 8,000.00 100% 不适用 不适用 否
超募资金投向小计 -- 22,554.47 21,252.24 3,402.24 20,517.24 -- -- 159.50 461.58 -- --
合计 -- 50,412.47 53,404.64 3,402.24 52,751.22 -- -- 8,620.71 19,620.88 -- --
1、达刚筑路机械设备总装基地及研发中心建设项目：根据政府规划要求及公司未来发展需要，公司将办公楼的建设地址从项目原址调整到西安市高新区科技三路 60 号；2017
年 1 月，公司根据实际情况将本项目的投资期限及达产期限延长至 2019 年 12 月 31 日。2020 年 4 月 24 日，公司终止了该项目剩余的配套辅助楼中办公楼子项目的建设内容，
未达到计划进度或预计收益
-- 并将剩余募集资金用于永久补充流动资金。2、截止 2016 年 3 月 31 日，公司对“达刚营销服务网络”建设项目进行了结项，将该募集资金专户内剩余的利息收入 174.55 万
的情况和原因（分具体项目）
元永久补充流动资金；因办公楼建设延期，该项目原计划办公楼中销售总部的装修及配套部分资产投资支出交由“达刚筑路机械设备总装基地及研发中心”建设项目来最终
实施完成。截至 2020 年 12 月 31 日，上述两个项目已全部结项，项目未达到预计收益的主要原因是公司根据市场环境的变化调整了经营计划所致。
项目可行性发生重大变化的
情况说明 -- 项目可行性未发生重大变化
1、2013 年 1 月 11 日，公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用 3,000 万元超募资金永久补充流动资
金；截至 2013 年 6 月 30 日，超募资金 3,000 万元已用于补充流动资金；2、2018 年 6 月 25 日，公司第四届董事会第六次（临时）会议审议通过了《关于使用部分超募资金
投资设立环保设备公司的议案》，同意公司使用超募资金 2,100 万元投资设立控股子公司达刚筑机。截至 2019 年 9 月 30 日，公司已完成向达刚筑机 2,100 万元的实缴出资；
3、2019 年 10 月 9 日，公司第四届董事会第二十二次（临时）会议审议通过了《关于使用部分超募资金投资设立全资子公司的议案》，同意公司使用超募资金 5,000 万元人
民币设立全资子公司达刚装备。截至 2019 年 12 月 31 日，公司已完成向达刚装备 5,000 万元的实缴出资；4、2019 年 12 月 12 日，公司第四届董事会第二十五次（临时）会
超募资金的金额、用途及使用
-- 议审议通过了《关于使用部分超募资金投资设立控股子公司的议案》，同意公司使用超募资金 1,300 万元设立控股子公司达刚智慧运维（无锡）。截至 2020 年 3 月 31 日，
进展情况
公司已完成向达刚智慧运维（无锡）1,300 万元的实缴出资；5、2020 年 4 月 13 日，公司第四届董事会第二十八次（临时）会审议通过了《关于向全资子公司实缴出资的议
案》，同意公司使用 2,500 万元的超募资金及 1,500 万元的道路施工设备向全资子公司智慧新途实缴出资。截至 2020 年 6 月 30 日，公司已完成向智慧新途 2,500 万元的
实缴出资；6、2020 年 6 月 22 日，公司第四届董事会第三十次（临时）会议审议通过了《关于投资设立租赁公司的议案》，同意公司使用 1,050 万元超募资金及 1,050 万元
的公司设备投资设立控股子公司达刚租赁。截至 2020 年 12 月 31 日，公司已完成对达刚租赁首期首笔出资款 315 万元的实缴出资；7、2020 年 11 月 16 日，公司第四届
董事会第三十三次（临时）会议和第四届监事会第二十四次（临时）会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用 5,000 万元超募
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资金永久补充流动资金。截至 2021 年 3 月 31 日，5,000 万元超募资金已全部用于永久补充流动资金；8、2020 年 12 月 8 日，公司第五届董事会第二次（临时）会议审议通
过了《关于使用超募及自有资金对外投资暨签署增资协议的议案》，同意公司使用 3,837.75 万元（含超募资金 2,604.47 万元，自有资金 1,233.28 万元）向潼关富源进
行增资。截至 2021 年 3 月 31 日，公司已完成对潼关富源首期首笔增资款 1,302.24 万元的实缴出资。尚未使用的超募资金余额为 2,073.93 万元（该部分超募资金为已确定
了使用用途但尚未完成从超募资金账户的划转）,暂时存放于募集资金专用账户及现金管理专用结算账户。
募集资金投资项目实施地点 2014 年 3 月 12 日，公司第三届董事会第一次会议审议通过了《关于调整募集资金使用计划的议案》，同意将“达刚筑路机械设备总装基地及研发中心”建设项目中办公楼
-- 的建设地点从西安市高新区毕原三路 10 号调整到西安市高新区科技三路 60 号。报告期内，公司不存在募集资金投资项目实施地点变更的情况。
变更情况
募集资金投资项目实施方式
报告期内，公司不存在募集资金投资项目实施方式调整的情况。
调整情况 --
2010 年 9 月 17 日，公司第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先已投入募
募集资金投资项目先期投入
投项目的自筹资金 1,912.77 万元。立信会计师事务所有限公司出具了《关于西安达刚路面机械股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（信会师报字(2010)
及置换情况 -- 第 80832 号）进行鉴证。该置换已于 2010 年实施完毕。本报告期内未发生此种置换。
1、2011 年 10 月 24 日，公司第二届董事会第十次会议审议通过了《关于使用部分超募资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金 4,000 万元用于暂时补充流
动资金，使用期限自第二届董事会第十次会议批准之日起不超过 6 个月，到期将归还至募集资金专户；截至 2012 年 4 月 19 日，公司已将用于暂时补充流动资金的 4,000 万
元超募资金归还至募集资金专户。2、2012 年 4 月 23 日，公司第二届董事会第十三次会议通过了《关于继续使用部分超募资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司继续使
用闲置募集资金暂时补充流 用 4,000 万元超募资金暂时补充流动资金，使用期限自第二届董事会第十三次会议批准之日起不超过 6 个月，到期归还至募集资金专户；截至 2012 年 10 月 22 日，公司已
-- 将用于暂时补充流动资金的 4,000 万元超募资金归还至募集资金专户。3、2019 年 12 月 12 日，公司第四届董事会第二十五次（临时）会议审议通过了《关于使用部分闲置
动资金情况
募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用 5,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期将归还至募集资
金专用账户；截至 2020 年 9 月 30 日，公司已将用于暂时补充流动资金的闲置募集资金全部归还至募集资金项目专用账户。报告期内，公司不存在使用闲置募集资金暂时补
充流动资金的情况。
1、2016 年 3 月 25 日，公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于<达刚营销服务网络建设项目>结项并将其利息永久补充流动资金的议案》，同意公司对“达刚营销
服务网络”建设项目进行结项，将该募集资金专户内剩余的利息收入净额（利息收入与银行手续费的差额）永久补充流动资金，并将该专户销户。“达刚营销服务网络”建
设项目结项后，募集资金专户内剩余 174.55 万元，全部为利息收入净额，已于 2016 年 3 月 31 日前永久补充流动资金；
项目实施出现募集资金结余
的金额及原因 -- 2、为有效利用募集资金，2020 年 4 月 24 日，公司第四届董事会第二十九次会议和第四届监事会第二十次会议审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余资金永
久补充流动资金的议案》，同意公司终止“达刚筑路机械设备总装基地及研发中心建设项目”剩余的建设内容，并将剩余募集资金用于永久补充流动资金。截至 2020 年 9
月 30 日，“达刚筑路机械设备总装基地及研发中心建设项目”剩余募集资金 11,841.68 万元已全部用于永久补充流动资金。报告期内，公司不存在节余资金的使用情况。
尚未使用的募集资金用途及 截至 2021 年 12 月 31 日，公司尚未使用的超募资金余额为 2,073.93 万元（该部分超募资金为已确定了使用用途但尚未完成从超募资金账户的划转），其中，使用中国银行
-- 西安高新技术开发区支行超募资金活期存款专户中 1,400 万元购买 7 天存款产品，其余存放于募集资金专用账户及现金管理专用结算账户。
去向
募集资金使用及披露中存在
的问题或其他情况 -- 无
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（二）募集资金项目的变更或违规使用情况
1、募集资金项目的变更、项目对外转让或置换情况情况
2021 年 12 月 27 日，公司第五届董事会第十一次（临时）会议和第五届监
事会第八次（临时）会议审议通过了《关于转让使用超募资金增资的控股子公司
潼关富源股权并将转让所得永久补充流动资金的议案》《关于终止部分超募资金
投资项目并将剩余资金永久补充流动资金的议案》，同意公司终止对潼关富源的
后续投资，并将所持有的潼关富源 51%股权转让给北京昭义管理咨询服务中心
（有限合伙）（以下简称“昭义咨询”），并将转让所得和剩余超募永久补充流动
资金。
2、募集资金项目的违规使用情况
公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、
准确、完整披露的情况，也不存在募集资金违规使用的情形。
3、变更募集资金投资项目情况表
单位：万元
变更后
截至期末 项目达
变更后项 截至期末 是否 的项目
本年度实 投资进度 到预定
变更后的 对应的原承 目拟投入 实际累计 本年度实 达到 可行性
际投入金 （%） 可使用
项目 诺项目 募集资金 投入金额 现的效益 预计 是否发
额 (3)=(2)/ 状态日
总额（1） (2) 效益 生重大
(1) 期
变化
向潼关县富
永久补充 源工业有限 不适
1,302.24 0 0 0% 不适用 不适用 否
流动资金 责任公司增 用
资
合计 1,302.24 0 0 0% -- -- -- --
2021 年 12 月 27 日，公司第五届董事会第十一次（临时）会议和第五届监事会第
八次（临时）会议审议通过了《关于终止部分超募资金投资项目并将剩余资金永久
补充流动资金的议案》，同意公司终止对潼关富源的后续投资，并将剩余超募资金
变更原因、决策程序及信息披露情况说
用于永久补充流动资金。2021 年 12 月 28 日，公司披露了《达刚控股：关于终止
明
部分超募资金投资项目并将剩余资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：
2021-96）。截至 2021 年 12 月 31 日，公司尚未将潼关富源项目剩余超募资金用于
永久补充流动资金。
未达到计划进度或预计收益的情况和原
不适用
因
变更后的项目可行性发生重大变化的情
不适用
况说明
（三）超募资金使用情况
1、2020 年 11 月 16 日，公司第四届董事会第三十三次（临时）会议和第四
届监事会第二十四次（临时）会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充
流动资金的议案》，同意公司使用 5,000 万元超募资金永久补充流动资金。
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截至 2021 年 12 月 31 日，公司已将 5,000 万元超募资金永久补充流动资金。
2、2020 年 12 月 8 日，公司第五届董事会第二次（临时）会议和第五届监
事会第二次（临时）会议审议通过了《关于使用超募及自有资金对外投资暨签署
增资协议的议案》，同意公司使用 3,837.75 万元（其中超募资金 2,604.47 万元，
自有资金 1,233.28 万元）向潼关富源进行增资事项。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司已完成对潼关富源首期增资款 1,302.24 万元
的实缴出资。
（四）尚未使用的募集资金用途及去向
截至 2021 年 12 月 31 日，公司尚未使用的超募资金余额为 2,073.93 万元（该
部分超募资金为已确定了使用用途但尚未完成从超募资金账户的划转），其中，
使用中国银行西安高新技术开发区支行超募资金活期存款专户中 1,400 万元购买
了 7 天存款产品，其余存放于募集资金专用账户及现金管理专用结算账户。
五、会计师对募集资金年度存放和实际使用情况专项报告的鉴证意见
上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司《2021 年度募集资金存放与使
用情况的专项报告》进行了专项审核，并出具了《达刚控股集团股份有限公司
2021 年度募集资金存放与实际使用情况的专项鉴证报告》（上会师报字（2022）
第 4120 号）。报告认为：达刚控股公司编制的截至 2021 年 12 月 31 日止的《达
刚控股集团股份有限公司 2021 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》已经
按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使
用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公
司规范运作》《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21 号：上市公司募
集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》等有关规定编制，在所有重大方面
如实反映了达刚控股公司截至 2021 年 12 月 31 日止的募集资金存放与实际使用
情况。
六、保荐机构主要核查工作
报告期内，浙商证券通过资料审阅、现场检查等多种方式，对达刚控股 2021
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年度募集资金的存放、使用及募集资金投资项目实施情况进行了核查，主要核查
内容包括：查阅公司募集资金相关的银行对账单、财务凭证、募集资金使用情况
的相关公告和文件等资料，现场查看募集资金投资项目，并与公司董事、管理层、
财务人员等相关人员沟通交流等。
七、保荐机构核查意见
经核查，浙商证券认为：达刚控股 2021 年度募集资金的存放、使用及管理
符合中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所关于募集资金管理的相关规定，
达刚控股编制的《2021 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》中关于公司
2021 年度募集资金存放与使用情况的披露与实际情况相符。浙商证券对达刚控
股 2021 年度募集资金存放与使用情况无异议。
保荐代表人：苗本增、彭浩
浙商证券股份有限公司
二〇二二年四月二十五日
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