烟台龙源电力技术股份有限公司
2018 年度
审计报告
索引 页码
审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并所有者权益变动表 9-10
— 母公司所有者权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-96
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审计报告
XYZH/2019JNA40004
烟台龙源电力技术股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了烟台龙源电力技术股份有限公司（以下简称龙源技术公司）财务报表，包
括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了龙源技术公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于龙源技术公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
1. 应收账款坏账准备
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注六、2 所示，截止 2018 年 12 我们针对应收账款坏账准备所实施的主要
月 31 日，贵公司的应收账款账面余额为 审计程序包括：
498,390,982.46 元，占资产总额的 21.57%， 1、对与应收账款日常管理及可收回性评估
坏账准备余额为 92,682,621.16 元，占应收 相关的内部控制的设计及运行有效性进行
账款余额的 18.60%，其中三年以上的应收账 了解、评估及测试；
款余额 94,918,729.13，占应收账款余额的 2、复核管理层在评估应收账款的可收回性
19.05%。 方面的判断及估计，关注管理层是否充分
应收账款坏账准备的计提取决于对应收账款 识别已发生减值的项目；
预计未来现金流量现值的估计，涉及重大管 3、对于单项金额重大的应收账款，抽样复
理层判断，为此我们确定应收账款坏账准备 核管理层评估可收回性的相关考虑及依据
的计提作为关键审计事项。 是否客观合理；
4、对于按账龄分析法计提坏账准备的应收
账款，对账龄准确性进行测试，评价管理
层坏账准备计提的合理性；
5、对于涉及诉讼事项的应收款项，我们通
过查阅相关文件评估应收账款的可收回
性，并与公司管理层讨论诉讼事项对应收
账款可收回金额估计的影响；
6、执行应收账款函证程序及检查期后回款
情况，评价应收账款坏账准备计提的合理
性。
2. 存货跌价准备
关键审计事项 审计中的应对
如附注六、5 所示，截止 2018 年 12 月 31 日， 我们针对存货跌价准备的计提所实施的主
贵公司的存货账面余额为 219,970,778.72 要审计程序包括：
元，存货跌价准备余额为 4,851,157.75 元。 1、评价管理层与计提存货跌价准备相关的
2018 年末存货余额较 2017 年增长 关键财务报告内部控制设计和运行有效
20,410,119.86 元，跌价准备较 2017 年末增 性；
加 1,488,078.99 元。 2、执行存货监盘，检查存货数量和存放状
存货账面价值较大，占合并财务报表资产总 况，关注存在减值迹象的存货是被识别并
额的 9.52%，存货跌价准备的计提取决于对存 进行减值测试；
货可变现净值的估计，涉及重大管理层判断， 3、异地存货，选取金额较大的项目向存放
因此，我们将存货跌价准备的计提作为关键 单位发送询证函；
审计事项。 4、选择重要的项目，获取相关的合同与已
发生的成本进行对比，对已发生成本高于
收入的项目计提存货跌价准备；
5、对存货的库龄、存货周转执行分析程序，
评价库龄较长的存货跌价准备计提是否充
分；
6、对存货可变现净值所涉及的重要假设进
行评价，例如检查销售价格和至完工时发
生的成本、销售费用以及相关税金等；
四、 其他信息
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龙源技术公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括龙源技术公
司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估龙源技术公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算龙源技术公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督龙源技术公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
4
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊
导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对龙源技术公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
龙源技术公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
（6） 就龙源技术公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全
部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（此页无正文）
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信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：路清
（项目合伙人）
中国注册会计师：姜晓东
中国 北京 二○一九年三月二十七日
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合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：烟台龙源电力技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 1,223,186,416.29 1,138,914,142.92
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、2 605,298,549.60 740,219,897.91
其中：应收票据 199,590,188.30 241,724,924.03
应收账款 405,708,361.30 498,494,973.88
预付款项 六、3 26,882,357.24 39,860,636.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、4 1,702,188.51 24,003,853.47
其中：应收利息 - 19,835,506.82
应收股利 -
买入返售金融资产
存货 六、5 215,119,620.97 196,197,580.10
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 六、6 2,984,911.38 3,288,391.61
其他流动资产 六、7 3,819,652.07 194,371.21
流动资产合计 2,078,993,696.06 2,142,678,873.85
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 六、8 - 3,608,208.24
长期股权投资
投资性房地产 六、9 24,833,654.67 26,421,969.66
固定资产 六、10 150,664,919.98 160,861,465.73
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、11 47,049,299.62 48,348,685.94
开发支出 六、12 1,436,603.40 -
商誉
长期待摊费用 六、13 7,689,145.51 7,538,836.46
递延所得税资产 六、14
其他非流动资产
非流动资产合计 231,673,623.18 246,779,166.03
资产总计 2,310,667,319.24 2,389,458,039.88
法定代表人：唐超雄 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：刘克冷
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合并资产负债表 (续)
2018年12月31日
编制单位：烟台龙源电力技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 - -
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 六、15 220,156,197.39 307,335,462.51
预收款项 六、16 101,557,499.26 83,375,662.79
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、17 22,629,317.05 21,396,825.01
应交税费 六、18 2,374,123.01 18,825,522.46
其他应付款 六、19 2,634,500.45 3,338,630.12
其中：应付利息 - -
应付股利 - -
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、20 2,428,325.89 3,196,467.23
其他流动负债
流动负债合计 351,779,963.05 437,468,570.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、21 14,539,220.87 15,307,324.07
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,539,220.87 15,307,324.07
负 债 合 计 366,319,183.92 452,775,894.19
股东权益：
股本 六、22 513,216,000.00 513,216,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、23 677,108,153.10 677,108,153.10
减：库存股
其他综合收益 六、24 648,571.41 146,279.18
专项储备
盈余公积 六、25 112,010,666.08 110,729,086.73
一般风险准备
未分配利润 六、26 638,839,602.78 631,780,794.97
归属于母公司股东权益合计 1,941,822,993.37 1,932,980,313.98
少数股东权益 2,525,141.95 3,701,831.71
股东权益合计 1,944,348,135.32 1,936,682,145.69
负债和股东权益总计 2,310,667,319.24 2,389,458,039.88
法定代表人：唐超雄 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：刘克冷
2
母公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：烟台龙源电力技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,211,424,744.93 1,124,417,092.15
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十四、1 600,761,983.12 734,060,388.91
其中：应收票据 199,590,188.30 241,724,924.03
应收账款 401,171,794.82 492,335,464.88
预付款项 26,744,644.10 38,932,119.71
其他应收款 十四、2 1,688,688.51 23,989,753.47
其中：应收利息 19,835,506.82
应收股利
存货 214,237,996.48 193,010,148.45
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 2,984,911.38 3,288,391.61
其他流动资产 3,757,320.47 194,371.21
流动资产合计 2,061,600,288.99 2,117,892,265.51
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 - 3,608,208.24
长期股权投资 十四、3 32,313,276.00 32,313,276.00
投资性房地产 24,833,654.67 33,819,220.14
固定资产 148,987,691.76 152,683,461.20
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 46,996,866.63 46,892,180.00
开发支出 1,340,829.82
商誉
长期待摊费用 7,532,753.19 7,516,262.48
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 262,005,072.07 276,832,608.06
资 产 总 计 2,323,605,361.06 2,394,724,873.57
法定代表人：唐超雄 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：刘克冷
3
母公司资产负债表 (续)
2018年12月31日
编制单位：烟台龙源电力技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 218,780,549.50 303,955,253.97
预收款项 101,557,499.26 83,375,662.79
应付职工薪酬 22,059,674.65 20,863,892.55
应交税费 2,371,219.20 18,445,920.96
其他应付款 2,625,060.25 3,152,334.02
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,428,325.89 3,196,467.23
其他流动负债
流动负债合计 349,822,328.75 432,989,531.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 14,539,220.87 15,307,324.07
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,539,220.87 15,307,324.07
负 债 合 计 364,361,549.62 448,296,855.59
股东权益:
股本 513,216,000.00 513,216,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 677,108,153.10 677,108,153.10
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 112,010,666.08 110,729,086.73
未分配利润 656,908,992.26 645,374,778.15
股东权益合计 1,959,243,811.44 1,946,428,017.98
负债和股东权益总计 2,323,605,361.06 2,394,724,873.57
法定代表人：唐超雄 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：刘克冷
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合并利润表
2018年度
编制单位：烟台龙源电力技术股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入 463,838,041.94 595,959,880.29
其中:营业收入 六、27 463,838,041.94 595,959,880.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 492,290,983.92 612,012,011.89
其中：营业成本 六、27 358,666,927.83 473,280,016.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、28 8,246,380.02 8,605,845.80
销售费用 六、29 47,649,547.92 63,006,870.32
管理费用 六、30 68,847,754.13 71,605,711.49
研发费用 六、31 31,437,333.35 39,041,959.45
财务费用 六、32 -6,594,915.97 -17,406,492.30
其中：利息费用
利息收入 9,092,124.37 13,792,746.98
资产减值损失 六、33 -15,962,043.36 -26,121,899.41
加：其他收益 六、34 4,841,744.54 4,571,363.67
投资收益（损失以“－”号填列） 六、35 29,599,213.73 27,439,052.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、36 -485,922.90 425,860.66
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,502,093.39 16,384,145.40
加：营业外收入 六、37 2,555,840.34 3,104,843.36
减：营业外支出 六、38 851,927.86 5,154,011.94
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,206,005.87 14,334,976.82
减：所得税费用 六、39 42,308.47 626,073.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,163,697.40 13,708,903.13
（一）按经营持续性分类 7,163,697.40 13,708,903.13
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,163,697.40 13,708,903.13
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类 7,163,697.40 13,708,903.13
1.归属于母公司所有者的净利润 8,340,387.16 15,986,370.32
2.少数股东损益 -1,176,689.76 -2,277,467.19
六、其他综合收益的税后净额 502,292.23 -620,380.78
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 502,292.23 -620,380.78
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 502,292.23 -620,380.78
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 502,292.23 -620,380.78
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 7,665,989.63 13,088,522.35
归属于母公司股东的综合收益总额 8,842,679.39 15,365,989.54
归属于少数股东的综合收益总额 -1,176,689.76 -2,277,467.19
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0163 0.0311
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0163 0.0311
法定代表人：唐超雄 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：刘克冷
5
母公司利润表
2018年度
编制单位：烟台龙源电力技术股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业收入 十四、4 463,365,305.29 587,897,569.36
减：营业成本 十四、4 355,165,722.67 464,839,592.94
税金及附加 8,239,734.06 8,537,415.02
销售费用 47,594,801.68 61,930,855.72
管理费用 66,866,672.30 67,899,930.46
研发费用 31,437,333.35 39,041,959.45
财务费用 -6,591,982.75 -17,353,739.57
其中：利息费用
利息收入 9,087,266.58 13,735,347.81
资产减值损失 -16,547,647.24 -25,851,878.54
加：其他收益 4,841,744.54 4,571,363.67
投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 29,599,213.73 23,903,066.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -485,922.90 316,032.32
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,155,706.59 17,643,896.21
加：营业外收入 2,554,323.10 3,091,958.84
减：营业外支出 851,927.76 5,138,670.43
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,858,101.93 15,597,184.62
减：所得税费用 42,308.47 626,073.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,815,793.46 14,971,110.93
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 12,815,793.46 14,971,110.93
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 12,815,793.46 14,971,110.93
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：唐超雄 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：刘克冷
6
合并现金流量表
2018年度
编制单位：烟台龙源电力技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 688,649,694.42 567,225,853.20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 - 15,745.50
收到其他与经营活动有关的现金 六、41 70,890,235.07 16,615,992.47
经营活动现金流入小计 759,539,929.49 583,857,591.17
购买商品、接受劳务支付的现金 422,002,250.07 409,564,738.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 123,222,811.36 130,739,134.14
支付的各项税费 58,111,680.99 43,291,570.92
支付其他与经营活动有关的现金 六、41 60,460,946.64 73,815,414.57
经营活动现金流出小计 663,797,689.06 657,410,858.59
经营活动产生的现金流量净额 95,742,240.43 -73,553,267.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,864,002,000.00 2,136,732,477.00
取得投资收益收到的现金 31,376,093.64 23,960,294.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 29,450.00 513,116.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 1,277,982.92
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 2,895,407,543.64 2,162,483,870.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,988,727.55 748,135.77
投资支付的现金 2,864,002,000.00 1,581,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,872,990,727.55 1,581,748,135.77
投资活动产生的现金流量净额 22,416,816.09 580,735,734.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 - -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 502,316.91 -617,963.44
五、现金及现金等价物净增加额 118,661,373.43 506,564,503.68
加：期初现金及现金等价物余额 1,087,994,542.19 581,430,038.51
六、期末现金及现金等价物余额 1,206,655,915.62 1,087,994,542.19
法定代表人：唐超雄 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：刘克冷
7
母公司现金流量表
2018年度
编制单位：烟台龙源电力技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 686,626,304.18 548,364,320.88
收到的税费返还 - 13,164.40
收到其他与经营活动有关的现金 70,755,126.28 15,160,473.40
经营活动现金流入小计 757,381,430.46 563,537,958.68
购买商品、接受劳务支付的现金 420,334,312.34 395,360,893.83
支付给职工以及为职工支付的现金 120,666,171.68 124,346,174.82
支付的各项税费 57,705,303.86 42,814,001.03
支付其他与经营活动有关的现金 59,891,602.26 70,578,326.32
经营活动现金流出小计 658,597,390.14 633,099,396.00
经营活动产生的现金流量净额 98,784,040.32 -69,561,437.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,864,002,000.00 2,136,732,477.00
取得投资收益收到的现金 31,376,093.64 23,960,294.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 29,450.00 366,096.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 2,600,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 2,895,407,543.64 2,163,658,867.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 8,792,831.12 663,635.77
投资支付的现金 2,864,002,000.00 1,581,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 2,872,794,831.12 1,581,663,635.77
投资活动产生的现金流量净额 22,612,712.52 581,995,232.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 - -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 121,396,752.84 512,433,794.80
加：期初现金及现金等价物余额 1,073,497,491.42 561,063,696.62
六、期末现金及现金等价物余额 1,194,894,244.26 1,073,497,491.42
法定代表人：唐超雄 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：刘克冷
8
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：烟台龙源电力技术股份有限公司 单位：人民币元
本年
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 减：库 专项 一般风险 少数股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 权益合计
优先股 永续债 其他 存股 储备 准备
一、上年年末余额 513,216,000.00 677,108,153.10 146,279.18 110,729,086.73 631,780,794.97 3,701,831.71 1,936,682,145.69
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 513,216,000.00 - - - 677,108,153.10 - 146,279.18 - 110,729,086.73 - 631,780,794.97 3,701,831.71 1,936,682,145.69
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - 502,292.23 - 1,281,579.35 - 7,058,807.81 -1,176,689.76 7,665,989.63
（一）综合收益总额 502,292.23 8,340,387.16 -1,176,689.76 7,665,989.63
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 1,281,579.35 - -1,281,579.35 - -
1.提取盈余公积 1,281,579.35 -1,281,579.35 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 513,216,000.00 - - - 677,108,153.10 - 648,571.41 - 112,010,666.08 - 638,839,602.78 2,525,141.95 1,944,348,135.32
法定代表人：唐超雄 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：刘克冷
9
合并股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：烟台龙源电力技术股份有限公司 单位：人民币元
上年
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 减：库 专项 一般风险 少数股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 权益合计
优先股 永续债 其他 存股 储备 准备
一、上年年末余额 513,216,000.00 677,108,153.10 766,659.96 109,231,975.64 617,291,535.74 3,839,661.69 1,921,453,986.13
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 513,216,000.00 - - - 677,108,153.10 - 766,659.96 - 109,231,975.64 - 617,291,535.74 3,839,661.69 1,921,453,986.13
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - -620,380.78 - 1,497,111.09 - 14,489,259.23 -137,829.98 15,228,159.56
（一）综合收益总额 -620,380.78 15,986,370.32 -2,277,467.19 13,088,522.35
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 2,139,637.21 2,139,637.21
1.股东投入的普通股 -4,655,000.00 -4,655,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 6,794,637.21 6,794,637.21
（三）利润分配 - - - - - - - - 1,497,111.09 - -1,497,111.09 - -
1.提取盈余公积 1,497,111.09 -1,497,111.09 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 513,216,000.00 - - - 677,108,153.10 - 146,279.18 - 110,729,086.73 - 631,780,794.97 3,701,831.71 1,936,682,145.69
法定代表人：唐超雄 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：刘克冷
10
母公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：烟台龙源电力技术股份有限公司 单位：人民币元
本年
项 目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益 合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 513,216,000.00 - - - 677,108,153.10 - - - 110,729,086.73 645,374,778.15 1,946,428,017.98
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 513,216,000.00 - - - 677,108,153.10 - - - 110,729,086.73 645,374,778.15 1,946,428,017.98
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,281,579.35 11,534,214.11 12,815,793.46
（一）综合收益总额 12,815,793.46 12,815,793.46
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 1,281,579.35 -1,281,579.35 -
1.提取盈余公积 1,281,579.35 -1,281,579.35 -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 513,216,000.00 - - - 677,108,153.10 - - - 112,010,666.08 656,908,992.26 1,959,243,811.44
法定代表人：唐超雄 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：刘克冷
11
母公司股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：烟台龙源电力技术股份有限公司 单位：人民币元
上年
项 目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益 合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 513,216,000.00 677,108,153.10 - 109,231,975.64 631,900,778.31 1,931,456,907.05
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 513,216,000.00 - - - 677,108,153.10 - - - 109,231,975.64 631,900,778.31 1,931,456,907.05
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,497,111.09 13,473,999.84 14,971,110.93
（一）综合收益总额 14,971,110.93 14,971,110.93
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 1,497,111.09 -1,497,111.09 -
1.提取盈余公积 1,497,111.09 -1,497,111.09 -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 513,216,000.00 - - - 677,108,153.10 - - - 110,729,086.73 645,374,778.15 1,946,428,017.98
法定代表人：唐超雄 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：刘克冷
12
烟台龙源电力技术股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
烟台龙源电力技术股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）是
由国电科技环保集团股份有限公司（以下简称“科环集团”）、烟台开发区龙源电力燃烧
控制工程有限公司（以下简称“龙源燃控”）、雄亚（维尔京）有限公司（以下简称“雄
亚公司”）以及烟台海融电力技术有限公司（以下简称“烟台海融公司”）于 2008 年 2
月 26 日共同发起设立的股份有限公司，科环集团为本公司的母公司，国家能源投资集团
有限责任公司为本公司的最终控制方。
本公司设立时总股本为6,600.00万股,每股面值1元。2010年8月向境内投资者发行了
2,200万股人民币普通股（A股），于2010年8月20日在深圳证券交易所创业板挂牌上市交
易，发行后总股本增至8,800万股。
经本公司第一届董事会第十五次会议决议以及本公司2010年度股东大会决议，2011
年5月，本公司以2010年末总股本8,800万股为基数，以资本公积金每10股转增8股，共计
转增7,040万股。
经本公司第二届董事会第四次会议决议以及本公司2011年度股东大会决议，2012年5
月，本公司以2011年末总股本15,840万股为基数，以资本公积金每10股转增8股，共计转
增12,672万股。
经本公司第二届董事会第十五次会议决议以及本公司2013年度股东大会决议，2014
年6月，本公司以2013年末总股本28,512万股为基数，以资本公积金每10股转增8股，共计
转增22,809.6万股。
截至2018年12月31日，本公司注册资本为人民币51,321.60万元，股本总数51,321.6
万股，其中国有法人持有11,932.272万股，社会法人持有1,558.588万股，境外法人持有
9,622.8万股，社会公众持有28,207.94万股，本公司股票面值为每股人民币1元。科环集
团持有本公司23.25%股份。
本公司统一社会信用代码为：91370600705877689M，营业期限为：1998 年 12 月 26
日至 2028 年 12 月 26 日。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 51,321.60
万元，实收资本 51,321.60 万元，法定代表人：唐超雄。本公司住所：烟台市经济技术开
发区白云山路 2 号。
本公司经营范围：生产、销售、安装电力生产设备，电力工程施工、电力工程总承包，
计算机软件的开发及自有技术转让，提供相关技术咨询和技术服务（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动，有效期以许可证为准）。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括烟台龙源换热设备有限公司、国电龙源技术（美国）有
限公司 2 家子公司。与上年相比，本年合并范围没有变化。
详见本附注“七、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估
计编制。
（2） 持续经营
本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自报告期末起 12 个月的持续经营
能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史，通过银行融资等财务资
源支持的信息作出评估后，合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来 12
个月内保持持续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本集团正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的
主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权
益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作
为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时
计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。为进行企业合
并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总
额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归
属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 现金及现金等价物
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款。现金等价物包括本集团持有的
期限短(一般指从购买日期三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价
的中间价，下同）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用
资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化
条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期
损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收
益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
9. 金融工具
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收
款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在
短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业
近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工
具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致
的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件
已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含
一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大
改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取
得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上
述金融资产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费
用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值
以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值
以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资
产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减
值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少
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且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率
提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，
按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减
值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售
金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌
幅超过成本的50%（含50%），或者持续下跌时间达一年以上（含一年），则认定该可供出
售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出
售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算
的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，
原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益
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工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流
量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在
近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业
近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工
具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致
的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件
已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含
一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大
改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取
得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
③金融负债的后续计量
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A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项
金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期
损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资
产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的
对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。
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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该
种法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金
融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负
债进行抵销。
10. 应收款项
应收款项包括应收票据及应收账款、其他应收款等。
（1）应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：①债务人发生严重的财务困难；
②债务人违反合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③债务人很可能倒闭或进
行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程
序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本集团将单项金额为 500 万元（含 500 万元）以
上的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减
计提方法 值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值
的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应
收款项组合中再进行减值测试。
2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款
外，本集团根据以前年度与之相同或相类似的、
组合 1：账龄组合 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收
款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分
析法确定坏账准备计提的比例。
组合 2：备用金等款项组合 对本集团合并报表范围内关联方和个人备用金
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等形成的应收款项，由于具有不同的信用风险特
征，本集团结合现时情况确定坏账准备计提的比
例。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合2 个别认定法
①采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
6 个月以内（含 6 个月） 2.00 6.00
7 个月至 1 年 6.00 6.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 20.00 20.00
3至4年 50.00 50.00
4至5年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
②组合中，采用个别认定法计提坏账准备的：
本集团对于合并报表范围内的各财务报表主体之间的应收款项、本集团职工个人备用
金经减值测试后未发现减值的不再计提坏账，有减值损失的已包括在账龄分析法中计提坏
账。
3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特
单项计提坏账准备的理由
殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
坏账准备的计提方法
认减值损失，计提坏账准备。
11. 存货
（1）存货的分类
本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库
存商品、自制半成品和周转材料等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
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②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法
本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行
摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成
本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基
础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按
照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净
值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以
与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
（6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
12. 长期股权投资
本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）投资成本的确定
①同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；
A、合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估
费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
B、合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发
行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的
手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
C、通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于
一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览
交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权
投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的
投资成本。
A、一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
B、通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资
的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
C、为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
D、在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估
计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
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③除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行
或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号
--债务重组》确定。
④无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享
有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取
得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对
被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
②采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增
长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份
额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失
义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负
债核算。
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被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时
按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的
部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，
其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失予以全额确认。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果
该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按
其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（4）处置长期股权投资
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
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（5）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
13. 投资性房地产
（1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地
产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他
支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地
产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
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本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地
产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可
收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
14. 固定资产
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超
过一年的有形资产。
(1)固定资产确认条件
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不
符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
①固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20.00-40.00 10.00 2.25-4.50
机器设备 年限平均法 10.00 10.00 9.00
运输设备 年限平均法 5.00 20.00
电子设备 年限平均法 5.00 20.00
办公设备 年限平均法 5.00 20.00
②对本公司及控股子公司购进的仪器、设备，单位价值不超过 500 万元的，一次性计
入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过 500 万
元的，采用双倍余额递减法加速计提折旧。
③对本公司及控股子公司持有的单位价值不超过 5000 元的固定资产，一次性计入当
期成本费用，不再分年度计算折旧。
本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先
估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变
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的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计
估计变更。
（3）融资租入固定资产
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固
定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
15. 在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造
的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资
产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调
整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
16. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同
时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损
益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
17. 无形资产
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
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A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命
内采用直线法分期平均摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不
确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照
使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
（3）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取
并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或
使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进
的材料、装置、产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18. 长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌。
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（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在
近期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资
产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产
所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产
（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行
判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产
的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金
额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产
或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主
要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19. 长期待摊费用
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁
方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线
法平均摊销。
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20. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团
提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪
酬。
（1）短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是
指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规
章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担
进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福
利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福
利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提
存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量
其他长期职工福利净负债或净资产。
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21. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22. 收入确认原则和计量方法
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收
入。
本集团确定商品所有权上的主要风险和报酬转移的具体标准为：A、直接为新建机组
配套的等离子体点火设备和微油点火系统经168小时或者72小时运行验收合格后；B、直接
为改造机组配套的等离子体点火设备和微油点火系统经客户运行验收合格后；C、直接销
售给锅炉厂等中间厂商的等离子体点火设备和微油点火系统以客户现场开箱验收合格后；
D、为机组配套的低NOx燃烧系统经客户运行验收合格后；E、为机组配套的等离子体双尺
度燃烧系统经客户运行验收合格后；F、设备备品备件经客户验收合格后；G、出口设备按
照双方合同约定确认；H、锅炉余热利用设备、锅炉综合改造设备、省煤器设备经客户验
收合格后确定。
（2）提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
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A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、经营租赁收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡
资产使用权收入。
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
23. 政府补助
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关
的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未
明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方
式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关
的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态
时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束
前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期
的损益。
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与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为
递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本
费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业
外收支。
③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷
款的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到
的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利
率法摊销，冲减相关借款费用。或：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
25. 租赁
（1）经营租赁
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本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关
资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入
当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关
项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的
初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政
策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发
生时计入当期损益。
（2）融资租赁
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于
租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确
认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或
有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利
率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含
利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计
提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租
赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发
生时计入当期损益。
26. 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常
活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
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以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营
成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一
定条件的，则可合并为一个经营分部。
27. 持有待售
(1) 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可
能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完
成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集
团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动
资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待
售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面
价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企
业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用
后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将
子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
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持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。
(8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
28. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
29. 其他重要的会计政策和会计估计
无
30. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
本集团根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追
溯调整法变更了相关财务报表列报。
序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称
1 根据财政部于 2018 年 6 月发布的《财 资产负债表：
政部关于修订印发 2018 年度一般企业 1、将原“应收票据”和“应收账款”行项
财务报表格式的通知》（财会〔2018〕目合并为“应收票据及应收账款”行项目；
15 号），以及 2018 年 9 月发布的《关 2、将原“应收利息”、“应收股利”和“其
于 2018 年度一般企业财务报表格式有 他应收款”行项目合并为“其他应收款”行
关问题的解读》的规定，财政部对一般 项目；
企业财务报表的格式进行了修订，从而
3、将原“固定资产”、“累计折旧”、“固
变更了企业财务报表的列报项目：合并
定资产减值准备”和“固定资产清理”行项
了 7 组资产负债表项目，分拆了 2 组利
目合并为 “固定资产”行项目；
润表项目；
4、将原“在建工程”和“工程物资”行项
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序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称
目合并为“在建工程”行项目；
同时规定，本集团根据《中华人民共和 5、将原“应付票据”和“应付账款”行项
国个人所得税法》作为个人所得税的扣 目合并为“应付票据及应付账款”行项目；
缴义务人收到的扣缴税款手续费，应作 6、将原“应付利息”、“应付股利”和“其
为其他与日常活动相关的项目在利润 他应付款”行项目合并为“其他应付款”行
表的“其他收益”项目中填列。 项目；
7、将原“长期应付款”和“专项应付款”
本集团根据上述文件及《企业会计准则 行项目合并为“长期应付款”行项目。
第 30 号——财务报表列报》的相关规
定，对本期财务报表列报项目因此发生 利润表：
变更对应的可比期间比较数据进行了
1、将原“管理费用”行项目拆分为“管理
相应调整。
费用”和“研发费用”行项目；
2、在“财务费用”行项目下列示“利息费
用”和“利息收入”行明细项目，“利息费
用”行项目反映企业为筹集生产经营所需资
金等而发生的应予费用化的利息支出，“利
息收入”行项目反映企业银行存款产生的利
息收入，以及根据《企业会计准则第 14 号
——收入》的相关规定确认的利息收入；
3、将部分原列示为“营业外收入”的个人
所得税扣缴税款手续费，重分类至“其他收
益”项目中填列。
受重要影响的报表项目名称和金额的说明：
本集团对该项会计政策变更采用追溯调整法，2018 年比较报表已重新表述，资产总
额无影响。涉及到重新披露的报表项目如下：
(1)合并资产负债表及利润表
本集团
受影响的报表项目
调整前 调整金额 调整后
资产合计 2,389,458,039.88 2,389,458,039.88
应收票据 241,724,924.03 -241,724,924.03
应收账款 498,494,973.88 -498,494,973.88
应收票据及应收账款 740,219,897.91 740,219,897.91
应收利息 19,835,506.82 -19,835,506.82
应收股利
其他应收款 4,168,346.65 19,835,506.82 24,003,853.47
负债合计 452,775,894.19 452,775,894.19
应付票据 85,340,008.61 -85,340,008.61
应付账款 221,995,453.90 -221,995,453.90
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本集团
受影响的报表项目
调整前 调整金额 调整后
应付票据及应付账款 307,335,462.51 307,335,462.51
股东权益合计 1,936,682,145.69 1,936,682,145.69
净利润 13,708,903.13 13,708,903.13
管理费用 110,647,670.94 -39,041,959.45 71,605,711.49
研发费用 39,041,959.45 39,041,959.45
（2）母公司资产负债表及利润表
本公司
受影响的报表项目
调整前 调整金额 调整后
资产合计 2,394,724,873.57 2,394,724,873.57
应收票据 241,724,924.03 -241,724,924.03
应收账款 492,335,464.88 -492,335,464.88
应收票据及应收账款 734,060,388.91 734,060,388.91
应收利息 19,835,506.82 -19,835,506.82
应收股利
其他应收款 4,154,246.65 19,835,506.82 23,989,753.47
负债合计 448,296,855.59 448,296,855.59
应付票据 87,280,008.61 -87,280,008.61
应付账款 216,675,245.36 -216,675,245.36
应付票据及应付账款 303,955,253.97 303,955,253.97
股东权益合计 1,946,428,017.98 1,946,428,017.98
净利润 14,971,110.93 14,971,110.93
管理费用 106,941,889.91 -39,041,959.45 67,899,930.46
研发费用 39,041,959.45 39,041,959.45
（2） 重要会计估计变更
无
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 征收率 3%，销项税率
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 5%，6%， 17%，16%，
进项税额后，差额部分为应交增值税 11%，10%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7%，5%
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税种 计税依据 税率
教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得税计征 25%，24.5%，15%
水利基金 按实际缴纳的增值税计征 0.5%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
烟台龙源电力技术股份有限公司 15%
烟台龙源换热设备有限公司 25%
国电龙源技术（美国）有限公司 24.5%
2. 税收优惠
山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局发布联合
下发高新技术企业证书，证书编号：GR201737001110，有效期：三年。2017 年至 2019 年
企业所得税税率为 15%。
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六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2018 年 12 月 31 日，“本年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系
指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 163.33
银行存款 1,207,724,006.62 1,087,994,378.86
其他货币资金 15,462,409.67 50,919,600.73
合计 1,223,186,416.29 1,138,914,142.92
其中：存放在境外的款项总额 10,513,020.52 10,062,570.05
注：期末余额受限资金包括：冻结资金 1,068,091.00 元，其他货币资金期末余额中
银行承兑汇票保证金 11,123,069.67 元，保函保证金 4,339,340.00 元。
2. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 199,590,188.30 241,724,924.03
应收账款 405,708,361.30 498,494,973.88
合计 605,298,549.60 740,219,897.91
2.1 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 134,183,493.86 184,433,490.03
商业承兑汇票 65,406,694.44 57,291,434.00
合计 199,590,188.30 241,724,924.03
（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 11,078,009.08
商业承兑汇票
合计 11,078,009.08
2.2 应收账款
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（1） 应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
其中：按账龄分析组合
494,391,282.46 99.20 88,871,121.16 17.98 405,520,161.30
计提
组合小计 494,391,282.46 99.20 88,871,121.16 17.98 405,520,161.30
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 3,999,700.00 0.80 3,811,500.00 95.29 188,200.00
账款
合计 498,390,982.46 100.00 92,682,621.16 18.60 405,708,361.30
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提 账面价值
金额 (%) 金额 比例
(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
其中：按账龄分析组合
604,506,493.61 99.38 106,199,719.73 17.57 498,306,773.88
计提
组合小计 604,506,493.61 99.38 106,199,719.73 17.57 498,306,773.88
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 3,764,000.00 0.62 3,575,800.00 95.00 188,200.00
账款
合计 608,270,493.61 100.00 109,775,519.73 18.05 498,494,973.88
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
6 个月以内（含 6 个月） 182,390,196.04 3,647,803.92 2.00
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年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
7 至 12 个月 93,804,131.66 5,628,247.89 6.00
1至2年 88,342,050.34 8,834,205.03 10.00
2至3年 38,700,175.29 7,740,035.06 20.00
3至4年 48,170,913.19 24,085,456.60 50.00
4至5年 20,242,216.37 16,193,773.10 80.00
5 年以上 22,741,599.57 22,741,599.56 100.00
合计 494,391,282.46 88,871,121.16 —
（续表）
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
6 个月以内（含 6 个月） 210,520,474.36 4,210,409.48 2.00
7 至 12 个月 60,288,122.98 3,617,287.38 6.00
1至2年 134,260,919.06 13,426,091.91 10.00
2至3年 91,286,674.96 18,257,334.99 20.00
3至4年 74,859,831.48 37,429,915.74 50.00
4至5年 20,158,952.70 16,127,162.16 80.00
5 年以上 13,131,518.07 13,131,518.07 100.00
合计 604,506,493.61 106,199,719.70 —
2） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
国电新疆红雁池发电 存在不利于本
3,764,000.00 3,575,800.00 95.00
有限公司 公司的争议
晋能长治热电有限公 存在不利于本
232,000.00 232,000.00 100.00
司 公司的争议
龙口盛达玻璃制品有 存在不利于本
3,700.00 3,700.00 100.00
限公司 公司的争议
合计 3,999,700.00 3,811,500.00 —
（2） 应收账款坏账准备
本年收回或转回坏账准备金额 17,092,898.57 元。
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年转回（或收回）
单位名称 收回方式
金额
内蒙古国电能源投资有限公司乌斯太热电厂 4,750,000.00 收到回款
华能国际电力股份有限公司大连电厂 2,488,000.00 收到回款
山西电力设计院 7,060,557.36 收到回款
天津国电津能热电有限公司 3,779,893.94 收到回款
茌平信源铝业有限公司 2,845,139.20 收到回款
合计 20,923,590.50
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
余额
的比例(%)
国电龙源节能技术有限公
67,319,800.04 1 年以内，1-2 年 13.51 3,752,378.91
司
哈尔滨锅炉厂有限责任公
36,395,478.41 1 年以内，1-2 年 7.30 1,495,025.57
司
河南豫能菲达环保有限公
20,388,800.00 1 年以内，1-2 年 4.09 1,537,080.00
司
上海锅炉厂有限公司 15,310,573.17 1 年以内 3.07 731,830.97
国电龙源电力技术工程有
11,543,330.00 1 年以内 2.32 230,866.60
限责任公司
合计 150,957,981.62 30.29 7,747,182.05
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 19,273,270.98 71.69 32,618,793.47 81.83
1－2 年 3,053,921.07 11.36 2,157,560.53 5.41
2－3 年 983,714.61 3.66 1,717,550.07 4.31
3 年以上 3,571,450.58 13.29 3,366,732.56 8.45
合计 26,882,357.24 100.00 39,860,636.63 100.00
（2） 账龄超过一年的大额预付款项情况
债务单位 年末余额 账龄 未结算原因
北京国电工程招标有限公司 757,948.96 3 年以上 投标保证金
山西晋能电力建设工程有限公司 555,780.00 1-2 年 合同尚未执行完毕
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
债务单位 年末余额 账龄 未结算原因
河北建设集团天辰建筑工程有限
400,000.00 3 年以上 合同尚未执行完毕
公司石家庄分公司
上海银锅热能设备有限公司 355,840.00 1-2 年 合同尚未执行完毕
山东兖矿济三电力有限公司 307,500.00 1-2 年 合同尚未执行完毕
合计 2,377,068.96 — —
（3） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%)
国电诚信招标有限公司 4,591,689.96 1 年以内 17.08
山东省昱通安装有限公司 2,011,255.58 1 年以内 7.48
1 年以内，3
北京国电工程招标有限公司 1,204,358.96 4.48
年以上
大连凌坤科技有限公司 1,061,220.00 1 年以内 3.95
江苏汉皇安装集团有限公司 760,000.00 1 年以内 2.83
合计 9,628,524.50 35.82
4. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 19,835,506.82
其他应收款 1,702,188.51 4,168,346.65
合计 1,702,188.51 24,003,853.47
4.1 应收利息
（1） 应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
定期存款 19,835,506.82
合计 19,835,506.82
4.2 其他应收款
（1） 其他应收款分类
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
1,812,987.35 100.00 110,798.84 6.11 1,702,188.51
账准备的其他应收款
其中：账龄组合 613,703.25 33.85 110,798.84 18.05 502,904.32
按备用金等款项组合 1,199,284.10 66.15 1,199,284.19
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 1,812,987.35 100.00 110,798.84 6.11 1,702,188.51
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
4,636,369.27 100.00 468,022.62 10.09 4,168,346.65
坏账准备的其他应收款
其中：按账龄组合 3,636,657.25 78.44 468,022.62 12.87 3,168,634.63
按备用金等款项组合 999,712.02 21.56 999,712.02
组合小计 4,636,369.27 100.00 468,022.62 10.09 4,168,346.65
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 4,636,369.27 100.00 468,022.62 10.09 4,168,346.65
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额 年初余额
账龄 计提比 计提比
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
例（%） 例（%）
1 年以内 403,687.17 24,221.23 6 2,320,110.13 139,206.61 6
1-2 年 81,471.08 8,147.11 10 735,784.12 73,578.41 10
2-3 年 14,960.00 2,992.00 20 230,713.00 46,142.60 20
3-4 年 68,413.00 34,206.50 50 241,750.00 120,875.00 50
4-5 年 19,700.00 15,760.00 80 100,400.00 80,320.00 80
5 年以上 25,472.00 25,472.00 100 7,900.00 7,900.00 100
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
账龄 计提比 计提比
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
例（%） 例（%）
合计 613,703.25 110,798.84 3,636,657.25 468,022.62
2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
个人备用金、保证金组合 1,199,284.10
合计 1,199,284.10 —
（2） 其他应收款坏账准备
本年收回或转回坏账准备金额 357,223.78 元。
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金和保证金等 1,227,512.30 4,396,474.18
个人备用金及其他 585,475.05 239,895.09
合计 1,812,987.35 4,636,369.27
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
国电科技环保
集团股份有限 租房押金 267,732.07 3-4 年 14.77
公司
王彦辰（衡丰
备用金 199,097.00 1 年以内 10.98
项目部）
王大志（龙山
备用金 196,849.16 1 年以内 10.86
项目部）
季勇（邯郸项
备用金 140,801.80 1 年以内 7.77
目部）
上海长风跨采
租房押金 112,305.00 1 年以内 6.19
投资有限公司
合计 — 916,785.03 — 50.57
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5. 存货
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 29,832,081.15 - 29,832,081.15
自制半成品 12,365,807.82 - 12,365,807.82
在产品 177,756,016.36 4,851,157.75 172,904,858.61
库存商品 - - -
周转材料 16,873.39 - 16,873.39
委托加工物资
合计 219,970,778.72 4,851,157.75 215,119,620.97
(续表)
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 25,214,347.68 25,214,347.68
自制半成品 13,867,878.60 13,867,878.60
在产品 159,270,999.35 3,363,078.76 155,907,920.59
库存商品 802,820.07 802,820.07
周转材料 404,613.16 404,613.16
委托加工物资
合计 199,560,658.86 3,363,078.76 196,197,580.10
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
在产品 3,363,078.76 1,488,078.99 4,851,157.75
合计 3,363,078.76 1,488,078.99 4,851,157.75
（3） 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
在产品 预计可收回金额
合计
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6. 一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
一年内到期的长期应收款 2,984,911.38 3,288,391.61 货款
合计 2,984,911.38 3,288,391.61
7. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
待抵扣进项税额 3,819,652.07 194,371.21
合计 3,819,652.07 194,371.21
8. 长期应收款
（1） 长期应收款情况
年末余额 年初余额
折现率
项目 账面 减值 账面 减值
账面余额 账面价值 区间
余额 准备 价值 准备
分期收款销售
3,608,208.24 3,608,208.24
商品
合计 3,608,208.24 3,608,208.24
9. 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1．期初余额 41,636,862.72 2,938,119.51 44,574,982.23
2．本期增加金额
固定资产转入
3．本期减少金额
处置
4．期末余额 41,636,862.72 2,938,119.51 44,574,982.23
二、累计折旧和累计摊销
1．期初余额 16,838,670.40 1,314,342.17 18,153,012.57
2．本期增加金额 1,448,770.31 139,544.68 1,588,314.99
计提或摊销 1,448,770.31 139,544.68 1,588,314.99
其他
3．本期减少金额
处置
4．期末余额 18,287,440.71 1,453,886.85 19,741,327.56
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
三、减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
计提
3、本期减少金额
处置
4．期末余额
四、账面价值
1．期末账面价值 23,349,422.01 1,484,232.66 24,833,654.67
2．期初账面价值 24,798,192.32 1,623,777.34 26,421,969.66
（2） 未办妥产权证书的投资性房地产
无
10. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 150,664,919.98 160,861,465.73
固定资产清理
合计 150,664,919.98 160,861,465.73
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10.1 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 191,335,826.77 32,945,228.36 25,180,623.04 16,976,079.37 15,668,328.15 282,106,085.69
2.本年增加金额 10,933,173.97 1,167,137.67 1,217,049.41 663,906.20 524,543.74 14,505,810.99
（1）购置 1,167,137.67 1,217,049.41 663,906.20 524,543.74 3,572,637.02
（2）在建工程转入 10,933,173.97 - - - - 10,933,173.97
3.本年减少金额 - 2,991,102.13 1,977,881.42 1,604,068.63 761,361.58 7,334,413.76
（1）处置或报废 - 2,991,102.13 1,977,881.42 1,604,068.63 761,361.58 7,334,413.76
4.年末余额 202,269,000.74 31,121,263.90 24,419,791.03 16,035,916.94 15,431,510.31 289,277,482.92
二、累计折旧
1.年初余额 48,810,791.81 20,783,255.84 23,123,323.58 16,094,115.99 12,433,132.74 121,244,619.96
2.本年增加金额 14,607,352.69 3,912,092.93 2,425,041.77 1,021,396.79 2,122,712.53 24,088,596.71
（1）计提 14,607,352.69 3,912,092.93 2,425,041.77 1,021,396.79 2,122,712.53 24,088,596.71
3.本年减少金额 - 2,455,650.82 1,974,961.02 1,538,450.10 751,591.79 6,720,653.73
（1）处置或报废 - 2,455,650.82 1,974,961.02 1,538,450.10 751,591.79 6,720,653.73
4.年末余额 63,418,144.50 22,239,697.95 23,573,404.33 15,577,062.68 13,804,253.48 138,612,562.94
三、减值准备
1.年初余额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 合计
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 138,850,856.24 8,881,565.95 846,386.70 458,854.26 1,627,256.83 150,664,919.98
2.年初账面价值 142,525,034.96 12,161,972.52 2,057,299.46 881,963.38 3,235,195.41 160,861,465.73
（2）未办妥产权证书的固定资产
无
11. 无形资产
（1）无形资产明细
项目 土地使用权 软件使用权 专利权 专有技术 合计
一、账面原值
1.年初余额 17,587,010.49 6,921,657.94 47,626,023.29 541,138.21 72,675,829.93
2.本年增加金额 1,308,206.50 2,963,886.44 4,272,092.94
(1)购置 1,308,206.50 1,308,206.50
(2)内部研发 2,963,886.44 2,963,886.44
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项目 土地使用权 软件使用权 专利权 专有技术 合计
(3)企业合并增加
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额 17,587,010.49 8,229,864.44 50,589,909.73 541,138.21 76,947,922.87
二、累计摊销
1.年初余额 2,810,000.60 3,671,950.46 17,304,054.72 541,138.21 24,327,143.99
2.本年增加金额 371,024.43 703,878.45 4,496,576.38 5,571,479.26
（1）计提 371,024.43 703,878.45 4,496,576.38 5,571,479.26
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额 3,181,025.03 4,375,828.91 21,800,631.10 541,138.21 29,898,623.25
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 14,405,985.46 3,854,035.53 28,789,278.63 47,049,299.62
2.年初账面价值 14,777,009.89 3,249,707.48 30,321,968.57 48,348,685.94
本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 60.60%。
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12. 开发支出
本年增加 本年减少
年初
项目 确认为无形资 转入当期损益 年末余额
余额 内部开发支出 其他
产
财务集中管
控平台共享
1,436,603.40 1,436,603.40
核心应用系
统建设项目
等离子体点
火及稳燃技 816,808.63 816,808.63 -
术
燃煤锅炉低
2,147,077.81 2,147,077.81 -
氮燃烧技术
费用化支出 31,437,333.35 31,437,333.35 -
合计 - 34,401,219.79 1,436,603.40 2,963,886.44 31,437,333.35 1,436,603.40
13. 长期待摊费用
本年其
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
他减少
北京燃烧所
5,072,379.00 895,125.72 4,177,253.28
装修费用
公司绿化费
1,953,146.72 413,935.98 242,621.12 2,124,461.58
用
B5 区装修款 184,223.31 19,223.28 165,000.03
衡山路厂区
300,450.45 31,081.08 269,369.37
防水费用
4 号厂房南
一跨暖气改 553,545.45 4,612.88 548,932.57
造
3 号楼 6 楼
249,818.18 2,081.82 247,736.36
改造工程
其他 28,636.98 150,616.42 22,861.08 156,392.32
合计 7,538,836.46 1,367,916.03 1,217,606.98 7,689,145.51
14. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 97,644,577.75 113,606,621.11
可抵扣亏损 166,375,562.90 173,581,568.77
合计 264,020,140.65 287,188,189.88
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2025 年 18,940,623.95 26,146,629.82
2026 年 147,434,938.95 147,434,938.95
合计 166,375,562.90 173,581,568.77
说明：根据财政部、税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年
限的通知》（财税〔2018〕76 号） 《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转
弥补年限有关企业所得税处理的公告》（国家税务总局公告 2018 年第 45 号）：自 2018
年 1 月 1 日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之
前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由 5 年延长
至 10 年。2018 年具备资格的企业，其 2013 年至 2017 年发生的尚未弥补完的亏损，均准
予结转以后年度弥补，最长结转年限为 10 年。
15. 应付票据及应付账款
类别 年末余额 年初余额
应付票据 59,336,199.25 85,340,008.61
应付账款 160,819,998.14 221,995,453.90
合计 220,156,197.39 307,335,462.51
15.1 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 54,813,669.07 80,807,623.81
商业承兑汇票 4,522,530.18 4,532,384.80
合 计 59,336,199.25 85,340,008.61
年末已到期未支付的应付票据总额为 150,000.00 元。
15.2 应付账款
（1） 应付账款明细
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 118,424,917.59 161,139,665.96
1至2年 15,307,314.28 39,052,089.07
2至3年 9,011,245.79 11,913,519.67
3 年以上 18,076,520.48 9,890,179.20
合计 160,819,998.14 221,995,453.90
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（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
上海海陆天新热能技术有限公司 3,640,800.00 合同尚未结算完毕
山西昱荣电力工程有限公司 3,236,497.20 合同尚未结算完毕
荏原冷热系统（中国）有限公司（烟
2,270,250.00 合同尚未结算完毕
台荏原空调设备有限公司）
南京苏电联能源设备有限公司 2,045,000.00 合同尚未结算完毕
青岛凯能环保科技股份有限公司 1,828,000.00 合同尚未结算完毕
江苏天腾建设集团有限公司 1,660,000.00 合同尚未结算完毕
上海克莱德贝尔格曼机械有限公司 1,380,000.00 合同尚未结算完毕
合计 16,060,547.20 —
16. 预收款项
（1） 预收款项明细
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 90,954,928.82 64,680,494.99
1至2年 5,644,333.02 14,565,836.48
2至3年 1,197,153.85 2,895,923.00
3 年以上 3,761,083.57 1,233,408.32
合计 101,557,499.26 83,375,662.79
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
广东粤电博贺煤电有限公司 3,170,931.66 项目尚未完成
茌平齐鲁供热有限公司 1,146,153.85 项目尚未完成
国电浙能宁东发电有限公司 5,041,196.60 项目尚未完成
合计 9,358,282.11 —
17. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 21,396,825.01 110,535,006.84 109,302,514.80 22,629,317.05
离职后福利-设定
13,932,570.76 13,932,570.76
提存计划
辞退福利 66,281.00 66,281.00
合计 21,396,825.01 124,533,858.60 123,301,366.56 22,629,317.05
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（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和
82,959,908.53 82,959,908.53
补贴
职工福利费 7,701,010.61 7,701,010.61
社会保险费 7,455,825.74 7,455,825.74
其中：医疗保险费 5,465,205.37 5,465,205.37
工伤保险费 942,485.84 942,485.84
生育保险费 653,402.83 653,402.83
其他社会保险 394,731.70 394,731.70
住房公积金 - 8,513,205.50 8,513,205.50 -
工会经费和职工教育
21,396,825.01 3,905,056.46 2,672,564.42 22,629,317.05
经费
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计 21,396,825.01 110,535,006.84 109,302,514.80 22,629,317.05
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 13,399,465.64 13,399,465.64
失业保险费 533,105.12 533,105.12
企业年金缴费 - -
合计 13,932,570.76 13,932,570.76
（4） 辞退福利
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
应付内退福利（一
年内到期的部分）
其他辞退福利 66,281.00 66,281.00
合计 66,281.00 66,281.00
18. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 18,002.94 14,013,719.06
企业所得税 1,047,070.33 1,047,070.33
个人所得税 478,844.20 1,257,848.69
城市维护建设税 2,824.85 953,712.70
教育费附加 1,905.12 681,162.76
房产税 470,441.76 477,712.18
土地使用税 294,713.06 294,713.06
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
印花税 60,192.94 31,232.34
其他税费 127.81 68,351.34
合计 2,374,123.01 18,825,522.46
19. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 2,634,500.45 3,338,630.12
合计 2,634,500.45 3,338,630.12
19.1 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
应付员工报销款 118,174.47 696,988.88
应付暂收款 1,695,420.29 1,087,293.88
应付质量保证金等 820,905.69 1,554,347.36
合计 2,634,500.45 3,338,630.12
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
王赫阳 1,000,000.00 往来款
中铁武汉电气化局集团有限公司北
500,000.00 房租押金
京分公司
烟台市中环电子设备制造有限公司 80,000.00 质量保证金未到期
烟台裕峰专用机械设备有限公司 68,000.00 质量保证金未到期
烟台市芝罘区源泰机床加工厂 50,000.00 质量保证金未到期
合计 1,698,000.00
20. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的递延收益 2,428,325.89 3,196,467.23
合计 2,428,325.89 3,196,467.23
注：详见附注 21.（2）政府补助项目。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 15,307,324.07 3,047,500.00 3,815,603.20 14,539,220.87 收到政府补助
合计 15,307,324.07 3,047,500.00 3,815,603.20 14,539,220.87 —
（2） 政府补助项目
本年新增补助 本年计入其他收 与资产相关/与
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
金额 益金额 收益相关
等离子节能环保设备增产项目（重
195,485.16 37,199.93 47,379.30 110,905.93 与资产相关
点产业振兴及技术改造）
等离子燃烧技术重点实验室（能源
自主创新和能源装备 2011 年中央 6,602,830.07 263,467.99 1,605,541.85 4,733,820.23 与资产相关
预算内投资补贴）
山东省 2012 自主创新成果转化重
大专项（等离子体双尺度低 NOx） 1,085,739.36 65,773.10 107,310.50 912,655.76 与资产相关
燃烧技术专项补助
边坡工程补贴 7,423,269.48 742,327.17 668,094.24 6,012,848.07 与资产相关
超低 NOx 燃烧控制优化集成技术 1,373,900.00 73,085.46 1,300,814.54 与资产相关
电站锅炉超低 NOx 排放工程试验 1,261,400.00 86,526.77 1,174,873.23 与资产相关
小型化等离子体点火装置开发 265,200.00 65,735.44 199,464.56 与资产相关
水煤浆热解反应器微油点火技术 147,000.00 53,161.45 93,838.55 与资产相关
合计 15,307,324.07 3,047,500.00 1,387,277.31 2,428,325.89 14,539,220.87
注：“其他变动”是将一年内到期的递延收益重分类到“一年内到期的非流动负债”。
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22. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 送 公积金 其 小 年末余额
新股 股 转股 他 计
股份总额 513,216,000.00 513,216,000.00
23. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 676,545,653.10 676,545,653.10
其他资本公积 562,500.00 562,500.00
合计 677,108,153.10 677,108,153.10
24. 其他综合收益
本年发生额
减：前期
年初 计入其他 减：所 税后归 年末
项目 本年所得税 税后归属于
余额 综合收益 得税 属于少 余额
前发生额 母公司
当期转入 费用 数股东
损益
一、不能重分
类进损益的其
他综合收益
其中：重新计
量设定受益计
划变动额
权益法下不能
转损益的其他
综合收益
二、将重分类
进损益的其他 146,279.18 502,292.23 502,292.23 648,571.41
综合收益
其中：外币财
务报表折算差 146,279.18 502,292.23 502,292.23 648,571.41
额
其他综合收益
146,279.18 502,292.23 502,292.23 648,571.41
合计
25. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 103,497,341.37 1,281,579.35 104,778,920.72
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
储备基金 3,615,872.67 3,615,872.67
企业发展基金 3,615,872.69 3,615,872.69
合计 110,729,086.73 1,281,579.35 112,010,666.08
注：本年盈余公积的增加是按照净利润的 10%计提法定盈余公积。
26. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 631,780,794.97 617,291,535.74
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额 631,780,794.97 617,291,535.74
加：本年归属于母公司所有者的净利润 8,340,387.16 15,986,370.32
减：提取法定盈余公积 1,281,579.35 1,497,111.09
本年年末余额 638,839,602.78 631,780,794.97
27. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 455,966,660.02 354,757,242.32 586,825,244.44 470,834,097.64
其他业务 7,871,381.92 3,909,685.51 9,134,635.85 2,445,918.90
合计 463,838,041.94 358,666,927.83 595,959,880.29 473,280,016.54
28. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 2,407,281.07 2,261,815.35
教育费附加 1,719,295.37 1,616,178.84
车船税 38,156.80 31,934.80
印花税 329,252.91 292,696.09
土地使用税 1,189,214.72 1,188,244.82
房产税 2,427,878.85 3,035,602.40
其他 135,300.30 179,373.50
合计 8,246,380.02 8,605,845.80
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29. 销售费用
项目 本年发生额 上期发生额
职工薪酬 20,843,528.72 22,097,706.19
售后维护 10,851,534.41 27,704,931.03
差旅费 5,218,819.09 5,843,890.08
租赁费 913,007.08 1,204,896.04
业务招待费 1,363,976.49 1,221,600.60
投标业务费 1,773,962.98 828,727.86
折旧费 647,674.38 601,513.85
技术服务费 2,127,483.35 853,119.85
中介机构费 19,084.26 710,817.26
劳务费 775,499.08 173,687.49
广告宣传费 881,309.34
其他 2,233,668.74 1,765,980.07
合计 47,649,547.92 63,006,870.32
30. 管理费用
项目 本年发生额 上期发生额
职工薪酬 38,645,096.97 38,690,884.50
折旧费 12,121,337.52 13,977,531.10
租赁费 1,857,026.88 3,264,745.29
中介机构费 2,645,872.20 2,798,058.29
劳务费 2,296,372.91 1,822,091.32
差旅费 1,645,045.35 1,386,115.33
水电物业费 1,899,505.99 2,135,154.61
技术服务费 436,467.32 327,444.95
无形资产摊销 2,265,724.53 628,432.98
车辆使用费 807,171.44 629,003.93
长期待摊费用 1,168,205.96 1,110,841.96
办公费 564,760.48 929,729.17
清洁费 226,467.04 870,083.96
其他 2,268,699.54 3,035,594.10
合计 68,847,754.13 71,605,711.49
31. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
差旅费 2,514,865.75 2,184,541.22
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
技术服务费 378,646.62 1,070,117.38
开发领料 1,239,953.82 671,379.93
劳务费 527,470.32 434,833.26
无形资产摊销 3,225,331.84 4,946,502.26
折旧费 2,024,724.43 1,933,765.30
职工薪酬 20,085,041.24 25,053,337.66
专利费 622,606.70 683,440.49
租赁费 - 1,043,474.70
其他 818,692.63 1,020,567.25
合计 31,437,333.35 39,041,959.45
32. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用
减：利息收入 9,092,124.37 13,792,746.98
加：汇兑损失 103.24
其他支出 2,497,208.40 -3,613,848.56
合计 -6,594,915.97 -17,406,492.30
33. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -17,450,122.35 -27,733,498.93
存货跌价损失 1,488,078.99 1,611,599.52
合计 -15,962,043.36 -26,121,899.41
34. 其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助（详见：附注六、44） 4,841,744.54 4,571,363.67
合计 4,841,744.54 4,571,363.67
35. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 5,092,470.29
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 29,599,213.73 22,346,582.38
合计 29,599,213.73 27,439,052.67
36. 资产处置收益
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置收益 -485,922.90 425,860.66 -485,922.90
合计 -485,922.90 425,860.66 -485,922.90
37. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废利得
资产处置利得 433.03
债务重组利得
接受捐赠
与企业日常活动无关的政
府补助
其他 2,555,840.34 3,104,410.33 2,555,840.34
合计 2,555,840.34 3,104,843.36 2,555,840.34
注：营业外收入-其他主要包括：供应商产品质量扣款。
38. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失
债务重组损失 2,152,410.00
对外捐赠支出
罚款和滞纳金 781,840.71 2,953,741.94 781,840.71
其他 70,087.15 47,860.00 70,087.15
合计 851,927.86 5,154,011.94 851,927.86
注：营业外支出-其他主要包括是：工程质量扣款。
39. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 42,308.47 626,073.69
递延所得税费用
合计 42,308.47 626,073.69
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 7,206,005.87
按法定/适用税率计算的所得税费用 722,869.56
子公司适用不同税率的影响 358,031.32
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 95,516.36
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-1,176,417.25
损的影响
其他 42,308.47
所得税费用 42,308.47
40. 其他综合收益
详见本附注“六、24 其他综合收益”相关内容。
41. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
非金融企业利息收入 28,615,586.88 3,695,665.56
暂收暂付款项 26,976,599.02 11,216,326.91
收到政府补助款 3,413,049.17 504,000.00
民事调解赔偿款 885,000.00 1,200,000.00
冻结资金收回 11,000,000.00
合计 70,890,235.07 16,615,992.47
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
差旅费 9,378,730.19 16,125,312.90
租赁费 1,857,026.88 5,153,174.40
招待费 1,363,976.49 1,731,142.06
车辆使用费 1,794,630.31 1,872,476.58
中介机构费 1,881,970.71 1,798,572.88
办公费 564,760.48 461,073.12
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
会议费 107,839.44 469,154.92
零星付现费用支出 16,734,272.18 11,569,663.27
暂收暂付款 25,709,648.96 34,634,844.44
冻结资金 1,068,091.00
合计 60,460,946.64 73,815,414.57
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,163,697.40 13,708,903.13
加：资产减值准备 -15,962,043.36 -26,121,899.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,676,911.70 27,072,121.10
无形资产摊销 5,571,479.26 5,639,683.97
长期待摊费用摊销 1,217,606.98 2,352,264.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
485,922.90 -425,860.66
“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） -433.03
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）
投资损失（收益以“-”填列） -29,599,213.73 -27,439,052.67
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -20,410,119.86 82,365,144.02
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 198,947,902.10 54,662,546.77
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -77,349,902.96 -205,366,684.94
其他
经营活动产生的现金流量净额 95,742,240.43 -73,553,267.42
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,206,655,915.62 1,087,994,542.19
减：现金的年初余额 1,087,994,542.19 581,430,038.51
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
现金及现金等价物净增加额 118,661,373.43 506,564,503.68
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 1,206,655,915.62 1,087,994,542.19
其中：库存现金 163.33
可随时用于支付的银行存款 1,206,655,915.62 1,087,994,378.86
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 1,206,655,915.62 1,087,994,542.19
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
42. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 16,530,500.67 主要是保函保证金、票据保证金及涉诉冻结资金
43. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 1,531,795.74 6.8632 10,513,020.52
其中：美元 1,531,795.74 6.8632 10,513,020.52
应付账款 4,695.70 6.8632 32,227.53
其中：美元 4,695.70 6.8632 32,227.53
（2） 境外经营实体
项目 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据
根据其经营所处的主要经
国电龙源技术（美
美国 美元 济环境中的货币确定其记
国）有限公司
账本位币
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44. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
期初余额计
期末余额计入：
期初余额计入： 入：一年内到 本期新增计入： 本期计入其他收益 期末余额计入： 与资产相关/
补助项目 一年内到期的
递延收益 期的非流动负 递延收益 金额 递延收益 与收益相关
非流动负债
债
等离子节能环保设备增
195,485.16 392,400.57 429,600.50 47,379.30 110,905.93 与资产相关
产项目
能源自主创新和能源装
备 2011 年中央预算内 6,602,830.07 2,076,119.24 2,339,587.23 1,605,541.85 4,733,820.23 与资产相关
投资补贴
等离子体双尺度低 NOx
1,085,739.36 315,543.66 381,316.76 107,310.50 912,655.76 与资产相关
燃烧技术专项补助
边坡工程补贴 7,423,269.48 412,403.76 1,154,730.93 668,094.24 6,012,848.07 与资产相关
"超低 NOx 燃烧控制优
1,373,900.00 73,085.46 1,300,814.54 与资产相关
化集成技术
"电站锅炉超低 NOx 排
1,261,400.00 86,526.77 1,174,873.23 与资产相关
放工程试验
"小型化等离子体点火
265,200.00 65,735.44 199,464.56 与资产相关
装置开发
水煤浆热解反应器微油
147,000.00 53,161.45 93,838.55 与资产相关
点火技术
专利资助 80,000.00
收知识产权局补助 69,000.00
收财政局补助 109,000.00
合计 15,307,324.07 3,196,467.23 3,047,500.00 4,841,744.54 2,428,325.89 14,539,220.87
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
烟台龙源换热设备有
山东烟台 山东烟台 制造业 65.00 设立
限公司
国电龙源技术（美国）
美国 美国 制造业 100.00 设立
有限公司
（2） 重要的非全资子公司
少数股东 本年归属于少 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 益余额
烟台龙源换热设备
35.00 -1,176,689.76 2,525,141.95
有限公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司
流动 非流动 资产 流动 非流动 负债
名称
资产 资产 合计 负债 负债 合计
烟台龙
源换热
8,515,461.29 1,981,827.11 10,497,288.40 3,560,481.51 3,560,481.51
设备有
限公司
（续）
年初余额
子公司
流动 非流动 资产 流动 非流 负债
名称
资产 资产 合计 负债 动负债 合计
烟台龙
源换热
15,226,510.39 2,261,343.19 17,487,853.58 7,050,133.74 7,050,133.74
设备有
限公司
（续表）
本年发生额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量净额
烟台龙源换热
2,279,142.69 -3,500,912.95 -3,500,912.95 -2,989,933.45
设备有限公司
（续表）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
上年发生额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量净额
烟台龙源换
热设备有限 12,726,195.72 -4,391,537.50 -4,391,537.50 -3,854,090.84
公司
八、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收款项、可供出售金融资产、应
付票据、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注四。与这些金融工具有关的
风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些
风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1) 市场风险
1) 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本集团承受汇率风险主要与美元有关，本集团的下属子公司国电龙源技术（美国）有限公
司以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12
月31日，除下表所述资产及负债的美元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该
等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
货币资金 – 美元 1,531,795.74 1,539,985.01
应付账款-美元 4,695.70 75.00
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。如果人民币对美元升值或贬值1%，而其他
因素保持不变，则本集团净利润将减少或增加约835.79元（2017年12月31日：约17.04元），
不包括留存收益的股东权益将增加或减少约105,130.21元（2017年12月31日：约
129,595.55元）。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要
求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监
控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的
交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等，这些金
融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，本集团认为其不存在重大的
信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险
敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素
诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记
录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用
期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团因应收账款、其他应收款和应收票据产生的信用风险敞口的量化数据，参见附
注六、2 和附注六、4 的披露。
对于信用记录不良的客户，本集团必要时会采取交付保证金、提供抵质押物或担保等
信用增级降低信用风险敞口至可接受水平。于 2018 年 12 月 31 日，本集团金融资产和表
外项目无需要披露的相关信用增级信息（2017 年 12 月 31 日：无）。
(3) 流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各
子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持
充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团持有的金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
2018年12月31日金额：
项目 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计
应付票据 59,336,199.25 59,336,199.25
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计
应付账款 118,424,917.59 15,307,314.28 9,011,245.79 18,076,520.48 160,819,998.14
合计 177,761,116.84 15,307,314.28 9,011,245.79 18,076,520.48 220,156,197.39
2017年12月31日金额：
项目 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计
应付票据 85,340,008.61 85,340,008.61
应付账款 161,139,665.96 39,052,089.07 11,913,519.67 9,890,179.20 221,995,453.90
合计 246,479,674.57 39,052,089.07 11,913,519.67 9,890,179.20 307,335,462.51
2. 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是
独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
2018 年度 2017 年度
項目 汇率变动 对综合收益总 对股东权益的 对综合收益总 对股东权益的
额的影响 影响 额的影响 影响
对人民币升
美元 524,039.65 524,039.65 503,104.00 503,104.00
值 5%
对人民币贬
美元 -524,039.65 -524,039.65 -503,104.00 -503,104.00
值 5%
九、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对本公司 对本公司
控股股东及最终控 注册资本
注册地 业务性质 的持股比 的表决权
制方名称 （万元）
例(%) 比例(%)
国电科技环保集团
北京 国有股份公司 606,377.00 23.25 23.25
股份有限公司
注：本公司最终控制方是国家能源投资集团有限责任公司。
（2） 本期控股股东的注册资本没有变化
（3） 本期控股股东的所持股份或权益及其变化
2. 子公司
子公司情况详见本附注“七、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
国电物流有限公司 同一实际控制人
元宝山发电有限公司 同一实际控制人
国电科学技术研究院有限公司 同一实际控制人
国电新能源技术研究院 同一实际控制人
国电安顺发电有限公司 同一实际控制人
国电蚌埠发电有限公司 同一实际控制人
国电常州发电有限公司 同一实际控制人
国电诚信招标有限公司 同一实际控制人
国电承德热电有限公司 同一实际控制人
国电都匀发电有限公司 同一实际控制人
国电费县发电有限公司 同一实际控制人
国电丰城发电有限公司 同一实际控制人
国电福州发电有限公司 同一实际控制人
国电国际经贸有限公司 同一实际控制人
国电汉川发电有限公司 同一实际控制人
国电菏泽发电有限公司 同一实际控制人
国电华北电力有限公司 同一实际控制人
国电靖远发电有限公司 同一实际控制人
国电九江发电有限公司 同一实际控制人
国电康平发电有限公司 同一实际控制人
国电库车发电有限公司 同一实际控制人
国电聊城发电有限公司 同一实际控制人
76
烟台龙源电力技术股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
国电滦河热电有限公司 同一实际控制人
国电民权发电有限公司 同一实际控制人
国电蓬莱发电有限公司 同一实际控制人
国电濮阳热电有限公司 同一实际控制人
国电青山热电有限公司 同一实际控制人
国电沈阳热电有限公司 同一实际控制人
国电双辽发电有限公司 同一实际控制人
国电泰安热电有限公司 同一实际控制人
国家能源集团有限公司泰州发电有限公司 同一实际控制人
国电铜陵发电有限公司 同一实际控制人
国电宿迁热电有限公司 同一实际控制人
国电榆次热电有限公司 同一实际控制人
国电肇庆热电有限公司 同一实际控制人
国电织金发电有限公司 同一实际控制人
山东中华发电有限公司 同一实际控制人
国电吉林龙华白城热电厂 同一实际控制人
国电吉林龙华吉林热电厂 同一实际控制人
国电大武口热电有限公司 同一实际控制人
国电哈尔滨热电有限公司 同一实际控制人
国电黄金埠发电有限公司 同一实际控制人
国电双鸭山发电有限公司 同一实际控制人
国电阳宗海发电有限公司 同一实际控制人
国电驻马店热电有限公司 同一实际控制人
国电吉林龙华长春热电一厂 同一实际控制人
国电宝鸡发电有限责任公司 同一实际控制人
国电电力朝阳热电有限公司 同一实际控制人
国电电力酒泉发电有限公司 同一实际控制人
国电哈密煤电开发有限公司 同一实际控制人
国电哈密能源开发有限公司 同一实际控制人
国电吉林江南热电有限公司 同一实际控制人
国电克拉玛依发电有限公司 同一实际控制人
国电甘肃电力有限公司兰州范坪热电厂 同一实际控制人
国电兰州热电有限责任公司 同一实际控制人
国电龙华延吉热电有限公司 同一实际控制人
国电龙源节能技术有限公司 同一母公司
国电太一发电有限责任公司 同一实际控制人
77
烟台龙源电力技术股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
国电物资河南配送有限公司 同一实际控制人
国电物资山东配送有限公司 同一实际控制人
国电宣威发电有限责任公司 同一实际控制人
国电长源荆门发电有限公司 同一实际控制人
国电长源荆州热电有限公司 同一实际控制人
国电长源武汉实业有限公司 同一实际控制人
国电浙能宁东发电有限公司 同一实际控制人
河北邯郸热电股份有限公司 同一实际控制人
山东国电发电工程有限公司 同一实际控制人
天津国电津能热电有限公司 同一实际控制人
中国国电集团公司谏壁发电厂 同一实际控制人
国电内蒙古东胜热电有限公司 同一实际控制人
国电石嘴山第一发电有限公司 同一实际控制人
国电物资内蒙古配送有限公司 同一实际控制人
国电新疆红雁池发电有限公司 同一实际控制人
国电荥阳煤电一体化有限公司 同一实际控制人
国电置业有限公司北京昌平中心 同一实际控制人
南京电力设备质量性能检验中心 同一实际控制人
国电电力大同发电有限责任公司 同一实际控制人
国电河北龙山发电有限责任公司 同一实际控制人
国电物资集团华北配送有限公司 同一实际控制人
国电长源汉川第一发电有限公司 同一实际控制人
国电浙江北仑第三发电有限公司 同一实际控制人
陕西宝鸡第二发电有限责任公司 同一实际控制人
天津国电津能滨海热电有限公司 同一实际控制人
锡林郭勒蒙东锗业科技有限公司 同一实际控制人
北京国电龙源环保工程有限公司 同一母公司
北京国电智深控制技术有限公司 同一母公司
国电宁夏石嘴山发电有限责任公司 同一实际控制人
国电物资集团有限公司上海分公司 同一实际控制人
国电华北电力有限公司霍州发电厂 同一实际控制人
国电华北电力有限公司廊坊热电厂 同一实际控制人
国电东北电力有限公司沈西热电厂 同一实际控制人
国电电力大连庄河发电有限责任公司 同一实际控制人
国电电力邯郸东郊热电有限责任公司 同一实际控制人
国电龙源电力技术工程有限责任公司 同一母公司
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烟台龙源电力技术股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
国电物资东北（沈阳）配送有限公司 同一实际控制人
北京华电天仁电力控制技术有限公司 同一母公司
国电物资集团有限公司电子商务中心 同一实际控制人
内蒙古平庄煤业（集团）有限责任公司 同一实际控制人
国电科学技术研究院银川电力技术分院 同一实际控制人
国电电力发展股份有限公司邯郸热电厂 同一实际控制人
国电物资集团有限公司华中物流配送公司 同一实际控制人
国电物资集团有限公司南方物资配送中心 同一实际控制人
国电物资集团有限公司西北物资配送中心 同一实际控制人
国电物资集团有限公司西南物资配送中心 同一实际控制人
国电电力发展股份有限公司大同第二发电厂 同一实际控制人
国电山东电力有限公司聊城发电运营分公司 同一实际控制人
国电电力发展股份有限公司大连开发区热电厂 同一实际控制人
国电（北京）配送中心有限公司 同一实际控制人
国电大渡河流域水电开发有限公司 同一实际控制人
国电大武口发电有限公司 同一实际控制人
国电电力大连开发区热电厂 同一实际控制人
国电东北电力有限公司双辽发电厂 同一实际控制人
国电河南物资配送有限公司 同一实际控制人
国电怀安热电有限公司 同一实际控制人
国电江苏电力有限公司谏壁发电厂 同一实际控制人
国电兰州热电有限公司 同一实际控制人
国电南京电力试验研究有限公司 同一实际控制人
国电泉州发电有限公司 同一实际控制人
国电石横发电有限公司 同一实际控制人
国电物质集团有限公司西北物资配送中心 同一实际控制人
国电物资集团有限公司 同一实际控制人
国电物资集团有限公司川渝物资配送中心 同一实际控制人
国华太仓发电有限公司 同一实际控制人
三河发电有限责任公司 同一实际控制人
神华国能集团有限公司 同一实际控制人
浙江国华浙能发电有限公司 同一实际控制人
中国神华国际工程有限公司 同一实际控制人
山西鲁能河曲发电有限公司 同一实际控制人
神华国能宁夏煤电有限公司 同一实际控制人
安徽池州九华发电有限公司 同一实际控制人
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烟台龙源电力技术股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
天津国华盘山发电有限责任公司 同一实际控制人
广东国华粤电台山发电有限公司 同一实际控制人
河北国华沧东发电有限责任公司 同一实际控制人
山西鲁晋王曲发电有限责任公司 同一实际控制人
陕西国华锦界能源有限责任公司 同一实际控制人
神华国能山东建设集团有限公司 同一实际控制人
神华国能宁夏鸳鸯湖发电有限公司 同一实际控制人
神华国能集团有限公司北京分公司 同一实际控制人
神华神东电力陕西富平热电有限公司 同一实际控制人
神华国能集团有限公司神头第二发电厂 同一实际控制人
中国神华国际工程有限公司重庆分公司 同一实际控制人
神华国华广投（柳州）发电有限责任公司 同一实际控制人
神华国华广投（柳州）发电有限责任公司 同一实际控制人
中国神华国际工程有限公司鄂尔多斯分公司 同一实际控制人
中国神华能源股份有限公司国华惠州热电分公司 同一实际控制人
国电宿州第二热电有限公司 同一实际控制人
国电置业有限公司四川分公司 同一实际控制人
国网能源哈密煤电有限公司 同一实际控制人
国网能源新疆阜康发电有限公司 同一实际控制人
河北国华定州发电有限公司 同一实际控制人
内蒙古国华呼伦贝尔发电有限公司 同一实际控制人
神华国华（舟山）发电有限责任公司 同一实际控制人
神华物资集团华南物资有限公司 同一实际控制人
陕西德源府谷能源有限公司 同一实际控制人
神华神东电力有限责任公司郭家湾电厂 同一实际控制人
国网能源和丰煤电有限公司 同一实际控制人
神华国能焦作电厂有限公司 同一实际控制人
内蒙古蒙东能源有限公司 同一实际控制人
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
国家能源投资集团有限责任公司及内部所
接收劳务 14,996,193.39 11,938,102.94
属单位
合计 14,996,193.39 11,938,102.94
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
国家能源投资集团有限责任
出售商品、提供劳务 229,057,602.59 328,539,185.65
公司及内部所属单位
合计 229,057,602.59 328,539,185.65
2. 关联租赁情况
（1） 承租情况
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收益 上年确认的租赁收益
国电科技环保集团股份
房屋建筑物 401,266.55
有限公司
国电新能源技术研究院 房屋建筑物 1,247,987.14 1,247,987.14
国电大渡河流域水电开
房屋建筑物 45,022.48 45,022.48
发有限公司
3. 其他关联交易
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司在石嘴山银行股份有限公司银行存款期末余额为
1,194,460,476.45 元。本公司在石嘴山银行股份有限公司的存款为关联方交易，按照银
行法定存款利率计息，本期收到利息 186,035.96 元，期末应收利息金额为 0.00 元，支付
手续费 0.00 元。
本公司本期使用募集资金累计 1,359,000,000.00 元在石嘴山银行股份有限公司购买
保本型理财产品，本年取得投资收益 13,976,182.50 元（含增值税 791,104.67 元）。
4. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
总额 2,450,500.00 2,140,000.00
其中：（各金额区间人数）
[0-30万元] 2.00 4.00
[30-40万元] 4.00 1.00
[40-50万元] 1.00 2.00
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
国家能源投资集团有
应收票据 限责任公司及内部所 78,992,924.24 137,977,600.41
属单位
81
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
国家能源投资集团有
应收账款 限责任公司及内部所 176,897,772.25 20,433,557.42 185,187,756.89 21,290,064.27
属单位
国家能源投资集团有
预付款项 限责任公司及内部所 6,201,838.39 5,055,910.34
属单位
国家能源投资集团有
其他应收
限责任公司及内部所 332,239.76 18,184.46 690,614.31 68,529.64
款
属单位
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付票据 国家能源投资集团有限责任公司及内部所属单位 9,219,733.20
应付账款 国家能源投资集团有限责任公司及内部所属单位 2,303,441.40 4,974,600.95
预收款项 国家能源投资集团有限责任公司及内部所属单位 85,946,797.43 55,552,867.27
（四） 关联方承诺
无
（五） 其他
十、 或有事项
1、未决诉讼
（1）吴贞勇起诉本公司施工合同纠纷案
吴贞勇诉长兴京兴机电设备安装工程有限公司（以下简称“长兴京兴”）、江苏华能
建设工程集团有限公司（以下简称“华能公司”）及本公司，诉讼请求为要求偿付其在江
苏镇江发电有限公司所做工程的工程增量款共计 448,836.00 元及逾期付款利息。该案件
目前一审审理已经结束，一审法院驳回了吴贞勇对本公司的要求支付工程款的诉讼请求，
判决长兴京兴承担给付吴贞勇工程款及逾期付款利息的责任，判决华能公司承担连带责任。
一审判决后，长兴京兴向江苏省镇江市中级人民法院提起上诉，要求撤销一审判决，进行
改判，并要求本公司亦承担给吴贞勇给付工程款的责任。目前，该案件二审审理已经结束，
镇江市中级人民法院出具民事裁定书，认为一审法院认定事实不清，裁定发回重审。目前，
尚在重审阶段，结果尚未确定。
（2）青岛华旗电站设备有限公司诉讼本公司合同纠纷案
青岛华旗电站设备有限公司（以下简称“青岛华旗”）于 2018 年 10 月 19 日向胶州
市人民法院提起诉讼，要求本公司支付质保金 927,498.00 元以及利息 140,593.00 元，合
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计 1,068,091.00 元。该笔质保金是由于 2014 年 8 月 15 日、2014 年 10 月 27 日，青岛华
旗为本公司承揽定做“动静态分离器”，两次金额合计 9,274,980.00 元，按照约定,至
2015 年 12 月 30 日，涉案货品一年质保期到期后，本公司一直未支付质保金。目前，青
岛华旗向胶州市人民法院申请财产保全，已冻结本公司银行存款 1,068,091.00 元，该案
件尚未开始审理。
十一、 承诺事项
本年不存在对外重要承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
1. 重 要 的 非 调 整 事 项
无
2. 利 润 分 配 情 况
无
3. 销 售 退 回
无
4. 闲 置 自 有 资 金 进 行 现 金 管 理 事 项
根 据 本 公 司 第 三 届 董 事 会 第 三 次 会 议 审 议 通 过 的《 关 于 使 用 闲 置 自 有 资
金 进 行 现 金 管 理 的 议 案 》，使 用 闲 置 自 有 资 金 进 行 现 金 管 理 ，用 于 购 买 产 品
期 限 在 一 年 之 内 的 安 全 性 高 、流 动 性 好 、低 风 险 、稳 健 型 的 金 融 机 构 理 财 产
品 和 国 债 逆 回 购 投 资 ， 单 笔 投 资 金 额 不 超 过 1 亿 元 ， 连 续 10 个 月 内 累 计 投
资 金 额 不 超 过 14 亿 元 。 自 公 司 股 东 大 会 审 议 通 过 之 日 起 10 个 月 内 有 效 。
根 据 上 述 议 案 ， 本 公 司 于 2019 年 1 月 9 日 与 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公
司 烟 台 分 行 签 订 结 构 性 存 款 合 同 ， 使 用 闲 置 自 有 资 金 6,000.00 万 元 购 买
2019 年 对 公 结 构 性 存 款 统 发 第 四 期 产 品 7， 期 限 自 2019 年 1 月 9 日 至 2019
年 7 月 9 日 ， 年 利 率 4.00%。
本 公 司 于 2019 年 1 月 9 日 在 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 烟 台 分 行 使 用 闲 置
自 有 资 金 2,000.00 万 元 办 理 结 构 性 存 款 ， 购 买 招 商 银 行 挂 钩 黄 金 两 层 区 间
6 个 月 结 构 性 存 款 ， 期 限 自 2019 年 1 月 9 日 至 2019 年 7 月 9 日 ， 预 期 年 化
收 益 率 ： 1.55%-3.62%。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本 公 司 于 2019 年 1 月 10 日 在 招 商 证 券 股 份 有 限 公 司 使 用 闲 置 自 有 资 金
4,000.00 万 元 购 买 了 本 金 保 障 型 固 定 利 率 收 益 凭 证 “ 磐 石 ” 702 期 ， 期 限
180 天 ， 年 化 收 益 率 ： 3.70%。
本 公 司 于 2019 年 1 月 10 日 使 用 闲 置 自 有 资 金 2,700.00 万 元 ， 在 广 州
证 券 股 份 有 限 公 司（ 以 下 简 称 “ 广 州 证 券 ”）购 买 本 金 保 障 性 固 定 收 益 凭 证
鲲 鹏 稳 利 3 月 期 217 号 ， 期 限 自 2019 年 1 月 11 日 至 2019 年 4 月 9 日 ， 年
化 收 益 率 4.00%。
本 公 司 于 2019 年 1 月 10 日 在 国 盛 证 券 有 限 责 任 公 司 使 用 闲 置 自 有 资 金
6,000.00 万 元 购 买 本 金 保 障 型 利 率 收 益 凭 证“ 国 盛 收 益 ”416 号 半 年 期 ，期
限 自 2019 年 1 月 11 日 至 2019 年 7 月 9 日 ， 年 利 率 4.30%。
本 公 司 于 2019 年 1 月 11 日 在 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 使 用 闲 置 自 有
资 金 6,000.00 万 元 购 买 乾 元 -众 享 保 本 型 人 民 币 理 财 产 品 2019 第 1 期 ， 期
限 自 2019 年 1 月 11 日 至 2019 年 4 月 16 日 ， 年 利 率 3.25%。
本 公 司 于 2019 年 1 月 18 日 通 过 广 州 证 券 交 易 平 台 使 用 闲 置 自 有 资 金
10,000.00 万 元 购 买 了 28 天 国 债 逆 回 购 ， 期 限 自 2019 年 1 月 18 日 至 2019
年 2 月 15 日 ， 年 化 收 益 率 ： 3.07%。
本 公 司 于 2019 年 2 月 18 日 通 过 广 州 证 券 交 易 平 台 使 用 闲 置 自 有 资 金
2,020.00 万 元 购 买 了 7 天 国 债 逆 回 购 ， 期 限 自 2019 年 2 月 18 日 至 2019 年
2 月 24 日 ， 年 化 收 益 率 ： 2.545%； 使 用 闲 置 自 有 资 金 4,980.00 万 元 购 买 了
7 天 国 债 逆 回 购 ， 期 限 自 2019 年 2 月 18 日 至 2019 年 2 月 24 日 ， 年 化 收 益
率 ： 2.540% ， 合 计 使 用 闲 置 自 有 资 金 7,000.00 万 元 。
本 公 司 于 2019 年 2 月 26 日 通 过 广 州 证 券 交 易 平 台 使 用 闲 置 自 有 资 金
9,650.00 万 元 购 买 了 7 天 国 债 逆 回 购 ， 期 限 自 2019 年 2 月 26 日 至 2019 年
3 月 4 日 ， 年 化 收 益 率 4.330%； 使 用 闲 置 自 有 资 金 348.30 万 元 购 买 了 7 天
国 债 逆 回 购 ，期 限 自 2019 年 2 月 26 日 至 2019 年 3 月 4 日 ，年 化 收 益 率 4.499%；
使 用 闲 置 自 有 资 金 1.70 万 元 购 买 了 7 天 国 债 逆 回 购 ， 期 限 自 2019 年 2 月
26 日 至 2019 年 3 月 4 日 ， 年 化 收 益 率 4.210%, 合 计 使 用 闲 置 自 有 资 金
10,000.00 万 元 。
本 公 司 于 2019 年 3 月 5 日 通 过 广 州 证 券 交 易 平 台 使 用 闲 置 自 有 资 金
8,000.00 万 元 购 买 了 28 天 国 债 逆 回 购 ， 期 限 自 2019 年 3 月 5 日 至 2019 年
4 月 1 日 ， 年 化 收 益 率 ： 3.00%。
5. 募 集 资 金 办 理 结 构 性 存 款 事 项
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018 年 3 月 21 日，根据本公司第三届董事会第二十一次会议审议通过的《关于使用
部分闲置募集资金在石嘴山银行办理结构性存款的关联交易议案》，同意使用部分闲置募
集资金（含超募资金）4.53 亿人民币在石嘴山银行股份有限公司滚动办理一年内结构性
存款，自公司股东大会审议通过之日起一年内有效，利率不得低于合同签约前一日 Shibor
（三个月）利率上浮 10%。上述议案与 2018 年 4 月 12 日经公司 2017 年度股东大会审议
通过。
根据上述决议，本公司于 2019 年 1 月 23 日与石嘴山银行签署结构性存款协议，使
用闲置募集资金（含超募资金）30,000.00 万元购买保证收益型结构性存款，期限自 2019
年 1 月 23 日至 2019 年 4 月 11 日，年利率：4.50%。
6. 除 上 述 事 项 外 ， 本 集 团 无 其 他 重 大 资 产 负 债 表 日 后 事 项 。
十三、 其他重要事项
1. 前期差错更正和影响
本年不存在前期差错更正。
2. 债务重组
本年不存在债务重组事项。
3. 资产置换
本年不存在资产置换事项。
4. 年金计划
本年不存在年金计划。
5. 终止经营
无
6. 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部
分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定
期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本公司的报告分部是提
供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术
和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营
成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本公司主要生产等离子体点火设备和低 NOx 燃烧系统等相关产品，本公司以产品分部
和地区分部为基础确定报告分部，各产品和地区分部之间共同使用的资产、负债不能够明
确的进行区分。
（2） 本年度报告分部的财务信息
①产品分部信息列示如下：
2018 年度 2017 年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
等离子业务 155,793,841.02 105,965,678.64 135,243,578.57 81,382,232.66
低氮燃烧业务 150,111,912.31 138,908,181.32 83,442,674.50 80,806,928.76
微（少）油点火
22,265,246.86 21,799,089.56 39,864,618.07 35,118,838.58
业务
余热利用业务 151,900,077.44 123,685,224.23
锅炉综合改造业
7,406,957.57 6,004,745.10
务
省煤器业务 110,323,335.26 74,647,193.40 167,629,391.30 144,122,716.10
其他业务 17,936,748.92 11,342,039.81 17,879,540.41 8,164,076.21
合计 463,838,041.94 358,666,927.83 595,959,880.29 473,280,016.54
②地区分部信息列示如下：
2018 年度 2017 年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 50,809,956.84 38,214,226.67 50,799,930.84 37,235,426.92
华北 130,623,834.52 94,738,860.34 258,503,871.05 197,307,060.64
华东 133,671,115.33 108,247,415.99 133,866,457.85 104,759,661.84
华南 11,146,266.11 8,906,733.71 41,140,569.67 30,024,679.64
华中 60,012,875.37 46,968,407.14 73,364,885.38 65,820,018.65
西北 59,791,341.60 46,612,757.39 37,910,977.71 36,229,127.74
西南 17,782,652.17 14,978,526.59 373,187.80 1,904,041.12
总计 463,838,041.94 358,666,927.83 595,959,880.29 473,280,016.54
7. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
于2017年12月22日，本公司与国电山东电力有限公司签订投资合作协议及股东协议，
据此，双方合资设立合营公司，从事国电东平风电项目建设。东平风电项目建设规模暂定
9.6万千瓦，实际建设规模根据当地政府相关政策及要求确定，以后根据市场发展的需要，
开发建设其他项目。合营公司的注册资本金为15,900.90万元人民币，双方占合营公司注
册资本金比例和出资金额分别为：本公司占24%，出资约3,816.20万元人民币，国电山东
占76%，出资约12,084.60万元人民币。截止到报告出具日，注册资本金尚未实际缴付，合
营企业尚未成立。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 199,590,188.30 241,724,924.03
应收账款 401,171,794.82 492,335,464.88
合计 600,761,983.12 734,060,388.91
1.1 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 134,183,493.86 184,433,490.03
商业承兑汇票 65,406,694.44 57,291,434.00
合计 199,590,188.30 241,724,924.03
（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 11,078,009.08
商业承兑汇票
合计 11,078,009.08
1.2 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收
账款
其中：按账龄组合 489,366,516.30 99.24 88,382,921.48 18.06 400,983,594.82
组合小计 489,366,516.30 99.24 88,382,921.48 18.06 400,983,594.82
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的应 3,764,000.00 0.76 3,575,800.00 95.00 188,200.00
收账款
合计 493,130,516.30 100.00 91,958,721.48 18.65 401,171,794.82
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
598,208,088.81 99.37 106,060,823.93 17.73 492,147,264.88
账准备的应收账款
其中：按账龄组合 597,576,503.61 99.27 106,060,823.93 17.75 491,515,679.68
按个别认定法 631,585.20 0.10 631,585.20
组合小计 598,208,088.81 99.37 106,060,823.93 17.73 492,147,264.88
单项金额虽不重大但单项计
3,764,000.00 0.63 3,575,800.00 95.00 188,200.00
提坏账准备的应收账款
合计 601,972,088.81 100.00 109,636,623.93 18.21 492,335,464.88
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内（含 6 个月） 182,390,196.04 3,647,803.92 2.00
7 至 12 个月 93,447,208.58 5,606,832.51 6.00
1至2年 83,674,207.26 8,367,420.73 10.00
2至3年 38,700,175.29 7,740,035.06 20.00
3至4年 48,170,913.19 24,085,456.60 50.00
4至5年 20,242,216.37 16,193,773.10 80.00
5 年以上 22,741,599.57 22,741,599.56 100.00
合计 489,366,516.30 88,382,921.48
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
6 个月以内（含 6 个月） 203,594,184.36 4,071,883.68 2.00
7 至 12 个月 60,288,122.98 3,617,287.38 6.00
1至2年 134,257,219.06 13,425,721.91 10.00
2至3年 91,286,674.96 18,257,334.99 20.00
3至4年 74,859,831.48 37,429,915.74 50.00
4至5年 20,158,952.70 16,127,162.16 80.00
5 年以上 13,131,518.07 13,131,518.07 100.00
合计 597,576,503.61 106,060,823.93 —
2） 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
国电新疆红雁池 存在不利于本
3,764,000.00 3,575,800.00 95.00
发电有限公司 公司的争议
合计 3,764,000.00 3,575,800.00
（2） 应收账款坏账准备
本年收回或转回坏账准备金额 17,677,902.45 元。
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
本年转回（或收回）
单位名称 收回方式
金额
内蒙古国电能源投资有限公司乌斯太热电厂 4,750,000.00 收到回款
华能国际电力股份有限公司大连电厂 2,488,000.00 收到回款
山西电力设计院 7,060,557.36 收到回款
天津国电津能热电有限公司 3,779,893.94 收到回款
茌平信源铝业有限公司 2,845,139.20 收到回款
合计 20,923,590.50
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款年
坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
余额
的比例(%)
国电龙源节能技术有限公
67,319,800.04 1 年以内，1-2 年 13.65 3,752,378.91
司
哈尔滨锅炉厂有限责任公
36,395,478.41 1 年以内，1-2 年 7.38 1,495,025.57
司
河南豫能菲达环保有限公
20,388,800.00 1 年以内，1-2 年 4.13 1,537,080.00
司
上海锅炉厂有限公司 15,310,573.17 1 年以内 3.11 731,830.97
国电龙源电力技术工程有
11,543,330.00 1 年以内 2.34 230,866.60
限责任公司
合计 150,957,981.62 30.61 7,747,182.05
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 19,835,506.82
应收股利
其他应收款 1,688,688.51 4,154,246.65
合计 1,688,688.51 23,989,753.47
2.1 应收利息
（1） 应收利息分类
目 年末余额 年初余额
定期存款 19,835,506.82
合计 19,835,506.82
2.2 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 1,797,987.35 100.00 109,298.84 6.08 1,688,688.51
应收款
其中：账龄组合 598,703.25 33.30 109,298.84 18.26 489,404.32
按备用金等款项
1,199,284.10 66.70 1,199,284.19
组合
90
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其
他应收款
合计 1,797,987.35 100.00 109,298.84 6.08 1,688,688.51
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 4,621,369.27 100.00 467,122.62 10.11 4,154,246.65
款
其中：按账龄组合 3,621,657.25 78.37 467,122.62 12.90 3,154,534.63
按备用金等款项
999,712.02 21.63 999,712.02
组合
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 4,621,369.27 100.00 467,122.62 10.11 4,154,246.65
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 403,687.17 24,221.23 6.00
1-2 年 66,471.08 6,647.11 10.00
2-3 年 14,960.00 2,992.00 20.00
3-4 年 68,413.00 34,206.50 50.00
4-5 年 19,700.00 15,760.00 80.00
5 年以上 25,472.00 25,472.00 100.00
合计 598,703.25 109,298.84
（续表）
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 2,305,110.13 138,306.61 6.00
1-2 年 735,784.12 73,578.41 10.00
2-3 年 230,713.00 46,142.60 20.00
3-4 年 241,750.00 120,875.00 50.00
4-5 年 100,400.00 80,320.00 80.00
5 年以上 7,900.00 7,900.00 100.00
合计 3,621,657.25 467,122.62 —
2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
个人备用金、保证金组合 1,199,284.10
合计 1,199,284.10 —
（2） 其他应收款坏账准备
本年收回或转回坏账准备金额 357,823.78 元。
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金和保证金等 1,212,512.30 4,381,474.18
个人备用金 585,475.05 239,895.09
合计 1,797,987.35 4,621,369.27
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
国电科技环保集
租房押金 267,732.07 3-4 年 14.89
团股份有限公司
王彦辰（衡丰项
备用金 199,097.00 1 年以内 11.07
目部）
王大志（龙山项
备用金 196,849.16 1 年以内 10.95
目部）
季勇（邯郸项目
备用金 140,801.80 1 年以内 7.83
部）
上海长风跨采投
租房押金 112,305.00 1 年以内 6.25
资有限公司
合计 — 916,785.03 — 50.99
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 32,313,276.00 32,313,276.00 32,313,276.00 32,313,276.00
合计 32,313,276.00 32,313,276.00 32,313,276.00 32,313,276.00
（2）对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
国电龙源技术（美国）有
12,813,276.00 12,813,276.00
限公司
烟台龙源换热设备有限
19,500,000.00 19,500,000.00
公司
合计 32,313,276.00 32,313,276.00
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 455,649,257.19 351,378,134.66 577,803,543.07 461,696,020.65
其他业务 7,716,048.10 3,787,588.01 10,094,026.29 3,143,572.29
合计 463,365,305.29 355,165,722.67 587,897,569.36 464,839,592.94
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 1,556,483.96
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 29,599,213.73 22,346,582.38
合计 29,599,213.73 23,903,066.34
十五、 财务报告批准
本财务报告于 2019 年 3 月 27 日由本公司董事会批准报出。
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财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2018 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -485,922.90
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助 4,841,744.54
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 购买银行理
29,599,213.73
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 财产品收益
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,703,912.48
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 35,658,947.85
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 说明
所得税影响额 5,348,993.90
少数股东权益影响额（税后） 398.25
合计 30,309,555.70
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2018 年度加权
平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 0.43% 0.0163 0.0163
扣除非经常性损益后归属于
-1.13% -0.0428 -0.0428
母公司股东的净利润
烟台龙源电力技术股份有限公司
二○一九年三月二十七日
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