烟台龙源电力技术股份有限公司
审计报告及财务报表
二〇二一年度
信会师报字[2022]第 ZG10888 号
烟台龙源电力技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-4
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-110
审计报告
信会师报字[2022]第 ZG10888 号
烟台龙源电力技术股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了烟台龙源电力技术股份有限公司（以下简称“龙源技
术”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了龙源技术 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于龙源技术，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
营业收入确认
龙源技术主要为等离子业务、低 我们针对收入的确认所实施的
氮燃烧业务、微（少）油点火业 主要审计程序包括：
务等， 2021 年度，龙源技术的 1、了解和评价龙源技术公司与
营业收入 541,774,831.09 收入确认相关内部控制的设计
元，比 2020 年上升 18.22%。 有效性和执行情况；
营业收入确认的真实性、完整性 2、检查销售合同，识别与商品
对经营成果产生重大影响，因此， 控制权转移相关的合同条款，评
我们将收入的确认作为关键审计 价收入确认时点是否符合企业
事项。 会计准则的规定；
3、结合产品类型对营业收入月
度、年度变动以及毛利率的波动
情况执行分析程序；
4、选择重要的项目，检查与收
入确认相关的支持性文件，包括
销售合同、发票、客户验收单等，
判断收入确认的真实性；
5、针对资产负债表日前后确认
的收入实施测试，核对出库单、
客户验收单等支持性文件，判断
收入确认期间是否恰当。
四、 其他信息
龙源技术管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括龙源技术 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
审计报告 第 2 页
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估龙源技术的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督龙源技术的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计
证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故
意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的
重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对龙源技术持续经营能力产生重大疑
审计报告 第 3 页
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致龙源技术不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就龙源技术中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：崔云刚
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：宋晓妮
中国上海 2022 年 04 月 06 日
审计报告 第 4 页
烟台龙源电力技术股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 五、(一) 1,210,907,860.41 1,134,974,568.28
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五、(二) 46,012,500.00
衍生金融资产
应收票据 五、(三) 98,891,282.64 164,748,318.49
应收账款 五、(四) 340,929,631.68 328,960,057.52
应收款项融资 五、(五) 76,726,549.37 84,488,664.43
预付款项 五、(六) 61,320,530.78 34,142,011.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、(七) 6,470,759.18 30,775,879.28
买入返售金融资产
存货 五、(八) 183,537,366.37 175,664,104.75
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、(九) 830,512.62 50,384,908.29
流动资产合计 1,979,614,493.05 2,050,151,012.49
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 五、(十) 61,492,254.37
长期股权投资 五、(十一) 78,403,696.54
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 五、(十二) 16,686,164.43 21,595,895.87
固定资产 五、(十三) 140,650,486.63 120,637,805.52
在建工程 五、(十四) 14,656,034.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五、(十五) 795,606.67
无形资产 五、(十六) 47,829,681.68 45,508,141.42
开发支出 五、(十七)
商誉
长期待摊费用 五、(十八) 4,670,438.33 5,507,309.23
递延所得税资产 五、(十九)
其他非流动资产
非流动资产合计 350,528,328.65 207,905,186.44
资产总计 2,330,142,821.70 2,258,056,198.93
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：杨怀亮 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：李宁
报表 第 1 页
烟台龙源电力技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、(二十) 115,223,266.45 112,697,018.05
应付账款 五、(二十一) 215,396,759.90 189,691,040.79
预收款项
合同负债 五、(二十二) 89,279,627.79 43,198,268.17
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、(二十三) 18,017,586.37 20,420,804.23
应交税费 五、(二十四) 8,937,490.00 7,265,168.79
其他应付款 五、(二十五) 39,499,311.62 1,855,381.70
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、(二十六) 408,175.82
其他流动负债 五、(二十七) 18,367,900.53 11,506,214.31
流动负债合计 505,130,118.48 386,633,896.04
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 五、(二十八) 393,317.66
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、(二十九) 11,088,431.77 12,783,412.16
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,481,749.43 12,783,412.16
负债合计 516,611,867.91 399,417,308.20
所有者权益：
股本 五、(三十) 522,400,000.00 513,216,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、(三十一) 701,519,929.15 676,748,193.82
减：库存股 五、(三十二) 33,705,280.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、(三十四) 113,562,644.84 113,435,042.87
一般风险准备
未分配利润 五、(三十五) 509,753,659.80 555,239,654.04
归属于母公司所有者权益合计 1,813,530,953.79 1,858,638,890.73
少数股东权益
所有者权益合计 1,813,530,953.79 1,858,638,890.73
负债和所有者权益总计 2,330,142,821.70 2,258,056,198.93
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：杨怀亮 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：李宁
报表 第 2 页
烟台龙源电力技术股份有限公司
母公司资产负债表
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 1,208,683,821.60 1,133,624,807.67
交易性金融资产 46,012,500.00
衍生金融资产
应收票据 十六、（一） 98,891,282.64 164,748,318.49
应收账款 十六、（二） 340,929,631.68 328,408,717.05
应收款项融资 十六、（三） 76,726,549.37 84,288,664.43
预付款项 61,308,251.98 34,071,505.35
其他应收款 十六、（四） 6,470,759.18 30,775,879.28
存货 184,600,295.48 169,594,315.49
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 369,639.95 50,101,577.97
流动资产合计 1,977,980,231.88 2,041,626,285.73
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 61,492,254.37
长期股权投资 十六、（五） 100,473,696.54 22,070,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 16,686,164.43 21,595,895.87
固定资产 139,577,649.83 119,443,502.59
在建工程 14,656,034.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 795,606.67
无形资产 47,805,421.70 45,474,490.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,570,027.47 5,391,836.69
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 371,400,821.01 228,631,760.03
资产总计 2,349,381,052.89 2,270,258,045.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：杨怀亮 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：李宁
报表 第 3 页
烟台龙源电力技术股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 115,223,266.45 112,697,018.05
应付账款 227,943,538.07 190,847,587.26
预收款项
合同负债 89,039,627.79 42,628,233.17
应付职工薪酬 17,411,805.83 19,827,021.66
应交税费 8,936,457.70 7,264,666.74
其他应付款 39,499,311.62 1,855,381.70
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 408,175.82
其他流动负债 18,367,900.53 11,506,214.31
流动负债合计 516,830,083.81 386,626,122.89
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 393,317.66
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,088,431.77 12,783,412.16
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,481,749.43 12,783,412.16
负债合计 528,311,833.24 399,409,535.05
所有者权益：
股本 522,400,000.00 513,216,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 701,879,888.43 677,108,153.10
减：库存股 33,705,280.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 113,562,644.84 113,435,042.87
未分配利润 516,931,966.38 567,089,314.74
所有者权益合计 1,821,069,219.65 1,870,848,510.71
负债和所有者权益总计 2,349,381,052.89 2,270,258,045.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：杨怀亮 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：李宁
报表 第 4 页
烟台龙源电力技术股份有限公司
合并利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 541,774,831.09 458,294,143.63
其中：营业收入 五、(三十五) 541,774,831.09 458,294,143.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 541,972,117.96 478,484,959.72
其中：营业成本 五、(三十五) 438,155,094.30 371,450,431.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、(三十六) 5,805,488.90 4,724,296.81
销售费用 五、(三十七) 40,932,330.10 37,610,946.03
管理费用 五、(三十八) 54,278,532.56 52,039,926.71
研发费用 五、(三十九) 39,191,952.26 41,419,683.61
财务费用 五、(四十) -36,391,280.16 -28,760,324.44
其中：利息费用 21,878.33
利息收入 36,816,556.73 29,176,685.57
加：其他收益 五、(四十一) 4,944,225.29 11,672,490.62
投资收益（损失以“-”号填列） 五、(四十二) 1,704,779.68 17,961,842.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 903,696.54
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、(四十三) 1,012,500.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、(四十四) 2,765,421.70 -1,651,148.86
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、(四十五) -4,294,698.44 -1,075,569.36
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、(四十六) 71,351.90 326,763.68
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,993,793.26 8,056,062.18
加：营业外收入 五、(四十七) 1,847,487.28 2,035,082.16
减：营业外支出 五、(四十八) 876,681.53 185,115.28
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,964,599.01 9,906,029.06
减：所得税费用 五、(四十九) 17,225.21 110,370.04
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,947,373.80 9,795,659.02
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,947,373.80 9,795,659.02
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 5,947,373.80 9,795,659.02
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -821,133.71
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -821,133.71
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -821,133.71
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 -821,133.71
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 5,947,373.80 8,974,525.31
归属于母公司所有者的综合收益总额 5,947,373.80 8,974,525.31
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 五、(五十) 0.0098 0.0191
（二）稀释每股收益（元/股） 五、(五十) 0.0098 0.0191
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：杨怀亮 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：李宁
报表 第 5 页
烟台龙源电力技术股份有限公司
母公司利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十六、（六） 545,060,978.41 459,111,932.39
减：营业成本 十六、（六） 445,782,555.01 375,390,740.56
税金及附加 5,787,624.21 4,703,108.38
销售费用 40,932,330.10 37,610,946.03
管理费用 53,978,245.00 51,404,760.64
研发费用 39,191,952.26 41,419,683.61
财务费用 -36,388,319.65 -28,758,815.19
其中：利息费用 21,878.33
利息收入 36,811,779.22 29,173,270.36
加：其他收益 4,941,206.98 11,667,108.62
投资收益（损失以“-”号填列） 十六（七） 1,704,779.68 14,896,466.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 903,696.54
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 1,012,500.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） 2,231,079.64 -1,769,075.42
资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,294,698.44 -1,075,569.36
资产处置收益（损失以“-”号填列） 71,351.90 326,763.68
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 430,311.24 2,399,702.39
加：营业外收入 1,734,607.91 2,004,348.94
减：营业外支出 871,674.26 168,490.27
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,293,244.89 4,235,561.06
减：所得税费用 17,225.21 110,370.04
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,276,019.68 4,125,191.02
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,276,019.68 4,125,191.02
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 1,276,019.68 4,125,191.02
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0007 0.0080
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0007 0.0080
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：杨怀亮 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：李宁
报表 第 6 页
烟台龙源电力技术股份有限公司
合并现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 636,905,408.02 528,093,783.47
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 173.71 32,936.41
收到其他与经营活动有关的现金 五、（五十一） 62,407,012.12 30,202,709.23
经营活动现金流入小计 699,312,593.85 558,329,429.11
购买商品、接受劳务支付的现金 439,678,073.56 361,954,784.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 131,091,947.30 111,805,520.47
支付的各项税费 27,111,059.46 22,021,400.25
支付其他与经营活动有关的现金 五、（五十一） 42,376,984.39 40,035,641.74
经营活动现金流出小计 640,258,064.71 535,817,347.30
经营活动产生的现金流量净额 59,054,529.14 22,512,081.81
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 96,012,500.00 1,406,500,000.00
取得投资收益收到的现金 801,083.14 40,617,437.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
169,173.96 416,932.69
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、（五十一） 1,210,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,306,982,757.10 1,447,534,370.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,904,139.89 22,154,288.30
投资支付的现金 77,500,000.00 385,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、（五十一） 1,298,000,000.00 910,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,381,404,139.89 1,317,154,288.30
投资活动产生的现金流量净额 -74,421,382.79 130,380,082.23
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 34,365,880.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 34,365,880.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,305,766.07 102,639,068.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（五十一） 920,426.25
筹资活动现金流出小计 52,226,192.32 102,639,068.70
筹资活动产生的现金流量净额 -17,860,312.32 -102,639,068.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 167,400.18
五、现金及现金等价物净增加额 -33,227,165.97 50,420,495.52
加：期初现金及现金等价物余额 162,018,365.41 111,597,869.89
六、期末现金及现金等价物余额 128,791,199.44 162,018,365.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公公司负责人：杨怀亮 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：李宁
报表 第 7 页
烟台龙源电力技术股份有限公司
母公司现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 639,619,832.38 528,093,783.47
收到的税费返还 - 32,646.10
收到其他与经营活动有关的现金 62,350,056.54 30,092,370.19
经营活动现金流入小计 701,969,888.92 558,218,799.76
购买商品、接受劳务支付的现金 446,167,924.59 358,488,915.25
支付给职工以及为职工支付的现金 130,095,457.61 110,764,962.84
支付的各项税费 27,028,486.79 21,761,212.66
支付其他与经营活动有关的现金 40,497,768.99 44,607,410.17
经营活动现金流出小计 643,789,637.98 535,622,500.92
经营活动产生的现金流量净额 58,180,250.94 22,596,298.84
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 96,012,500.00 1,406,500,000.00
取得投资收益收到的现金 801,083.14 40,617,437.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
169,173.96 416,932.69
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 10,788,408.23
收到其他与投资活动有关的现金 1,210,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,306,982,757.10 1,458,322,778.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
5,904,139.89 22,117,788.30
的现金
投资支付的现金 77,500,000.00 385,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,298,000,000.00 910,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,381,404,139.89 1,317,117,788.30
投资活动产生的现金流量净额 -74,421,382.79 141,204,990.46
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 34,365,880.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 34,365,880.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,305,766.07 102,639,068.70
支付其他与筹资活动有关的现金 920,426.25
筹资活动现金流出小计 52,226,192.32 102,639,068.70
筹资活动产生的现金流量净额 -17,860,312.32 -102,639,068.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -34,101,444.17 61,162,220.60
加：期初现金及现金等价物余额 160,668,604.80 99,506,384.20
六、期末现金及现金等价物余额 126,567,160.63 160,668,604.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：杨怀亮 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：李宁
报表 第 8 页
烟台龙源电力技术股份有限公司
合并所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先股 永续债 其他 收益 险准备
一、上年年末余额 513,216,000.00 676,748,193.82 113,435,042.87 555,239,654.04 1,858,638,890.73 1,858,638,890.73
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 513,216,000.00 676,748,193.82 113,435,042.87 555,239,654.04 1,858,638,890.73 1,858,638,890.73
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 9,184,000.00 24,771,735.33 33,705,280.00 127,601.97 -45,485,994.24 -45,107,936.94 -45,107,936.94
（一）综合收益总额 5,947,373.80 5,947,373.80 5,947,373.80
（二）所有者投入和减少资本 9,184,000.00 24,771,735.33 33,705,280.00 250,455.33 250,455.33
1．所有者投入的普通股 9,184,000.00 24,521,280.00 33,705,280.00 33,705,280.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 250,455.33 33,705,280.00 -33,454,824.67 -33,454,824.67
4．其他
（三）利润分配 127,601.97 -51,433,368.04 -51,305,766.07 -51,305,766.07
1．提取盈余公积 127,601.97 -127,601.97
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -51,305,766.07 -51,305,766.07 -51,305,766.07
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 522,400,000.00 701,519,929.15 33,705,280.00 113,562,644.84 509,753,659.80 1,813,530,953.79 1,813,530,953.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：杨怀亮 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：李宁
报表 第 9 页
烟台龙源电力技术股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先股 永续债 其他 股 益 险准备
一、上年年末余额 513,216,000.00 676,748,193.82 821,133.71 113,022,523.77 648,495,582.82 1,952,303,434.12 1,952,303,434.12
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 513,216,000.00 676,748,193.82 821,133.71 113,022,523.77 648,495,582.82 1,952,303,434.12 1,952,303,434.12
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -821,133.71 412,519.10 -93,255,928.78 -93,664,543.39 -93,664,543.39
（一）综合收益总额 -821,133.71 9,795,659.02 8,974,525.31 8,974,525.31
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 412,519.10 -103,051,587.80 -102,639,068.70 -102,639,068.70
1．提取盈余公积 412,519.10 -412,519.10
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -102,639,068.70 -102,639,068.70 -102,639,068.70
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 513,216,000.00 676,748,193.82 113,435,042.87 555,239,654.04 1,858,638,890.73 1,858,638,890.73
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：杨怀亮 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：李宁
报表 第 10 页
烟台龙源电力技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 513,216,000.00 677,108,153.10 113,435,042.87 567,089,314.74 1,870,848,510.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 513,216,000.00 677,108,153.10 113,435,042.87 567,089,314.74 1,870,848,510.71
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 9,184,000.00 24,771,735.33 33,705,280.00 127,601.97 -50,157,348.36 -49,779,291.06
（一）综合收益总额 1,276,019.68 1,276,019.68
（二）所有者投入和减少资本 9,184,000.00 24,771,735.33 33,705,280.00 250,455.33
1．所有者投入的普通股 9,184,000.00 24,521,280.00 33,705,280.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 250,455.33 33,705,280.00 -33,454,824.67
4．其他
（三）利润分配 127,601.97 -51,433,368.04 -51,305,766.07
1．提取盈余公积 127,601.97 -127,601.97
2．对所有者（或股东）的分配 -51,305,766.07 -51,305,766.07
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 522,400,000.00 701,879,888.43 33,705,280.00 113,562,644.84 516,931,966.38 1,821,069,219.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：杨怀亮 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：李宁
报表 第 11 页
烟台龙源电力技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 513,216,000.00 677,108,153.10 113,022,523.77 666,015,711.52 1,969,362,388.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 513,216,000.00 677,108,153.10 113,022,523.77 666,015,711.52 1,969,362,388.39
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 412,519.10 -98,926,396.78 -98,513,877.68
（一）综合收益总额 4,125,191.02 4,125,191.02
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 412,519.10 -103,051,587.80 -102,639,068.70
1．提取盈余公积 412,519.10 -412,519.10
2．对所有者（或股东）的分配 -102,639,068.70 -102,639,068.70
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 513,216,000.00 677,108,153.10 113,435,042.87 567,089,314.74 1,870,848,510.71
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：杨怀亮 主管会计工作负责人：刘克冷 会计机构负责人：李宁
报表 第 12 页
烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
烟台龙源电力技术股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
烟台龙源电力技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，在包含子公司
时统称本集团）是由国电科技环保集团股份有限公司（以下简称“科环集团”）、
烟台开发区龙源电力燃烧控制工程有限公司（以下简称“龙源燃控”）、雄亚（维
尔京）有限公司（以下简称“雄亚公司”）以及烟台海融电力技术有限公司（以下
简称“烟台海融公司”）于 2008 年 2 月 26 日共同发起设立的股份有限公司，科环
集团为本公司的母公司，国家能源投资集团有限责任公司为本公司的最终控制方。
本公司设立时总股本为 6,600.00 万股，每股面值 1 元。2010 年 8 月 20 日在深圳证
券交易所创业板挂牌上市交易，向境内投资者发行了 2,200 万股人民币普通股（A
股），发行后总股本增至 8,800 万股。
经本公司第一届董事会第十五次会议决议以及 2010 年度股东大会决议，2011 年 5
月，本公司以 2010 年末总股本 8,800 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 8 股，
共计转增 7,040 万股。
经本公司第二届董事会第四次会议决议以及 2011 年度股东大会决议，2012 年 5 月，
本公司以 2011 年末总股本 15,840 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 8 股，共
计转增 12,672 万股。
经本公司第二届董事会第十五次会议决议以及 2013 年度股东大会决议，2014 年 6
月，本公司以 2013 年末总股本 28,512 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 8 股，
共计转增 22,809.6 万股。
根据公司 2020 年 11 月 29 日召开的第四届董事会第十四次会议、2021 年 2 月 25 日
召开的 2021 年第一次临时股东大会审议通过的《〈2020 年限制性股票激励计划(草
案)>及其摘要的议案》等议案：2021 年 2 月 25 日召开的第四届董事会第十五次会议
通过的《关于调整 2020 年限制性股票激励计划激励对象名单及授予权益数量的议
案》及《关于向 2020 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》,龙
源技术向董事、高级管理人员中层管理人员及核心技术(业务)骨干共计 78 人授予限
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制性股票 936.40 万股。该增资事项经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，
于 2021 年 3 月 18 日出具报告号为 XYZH/2021.JNAA40030 的《验资报告》。
2021 年 8 月 26 日，公司召开第五届董事会第四次会议，审议通过了《关于因权益
分派实施调整公司限制性股票回购价格的议案》和《关于回购注销部分已授予但尚
未解锁的限制性股票的议案》。鉴于公司本次激励计划的激励对象张朋飚、赵超、
郝玉春三人因个人原因离职，上述人员已不再满足成为激励对象的条件，根据《烟
台龙源电力技术股份有限公司 2020 年限制性股票激励计划(草案)》的相关规定及股
东大会的授权，同意公司回购并注销上述人员合计持有的 180,000 股己获授但尚未
解除限售的限制性股票,回购价格为 3.572 元/股。上述经大信会计师事务所（特殊普
通合伙）审验，于 2021 年 11 月 15 日出具大信验字【2021】第 31-10027 号《验资
报告》。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 522,400,000 元，股本总数
522,400,000 股，其中有限售条件股份为 9,186,475 股。本公司股票面值为每股人民
币 1 元，科环集团持有本公司 22.84%股份。
本公司统一社会信用代码为：91370600705877689M，营业期限为：1998 年 12 月 26
日至无固定期限。法定代表人：杨怀亮。本公司住所：烟台市经济技术开发区白云
山路 2 号。
本公司经营范围：一般项目：电力设施器材制造；电力设施器材销售；大气环境污
染防治服务；水污染治理；固体废物治理；工程管理服务；以自有资金从事投资活
动；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新兴能源
技术研发；机械设备销售；建筑材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；
软件销售；软件开发（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活
动）许可项目：各类工程建设活动；电力设施承装、承修、承试；建设工程设计；
货物进出口；技术进出口；发电、输电、供电业务（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
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企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财
务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
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为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
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的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
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－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
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该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)
规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司
始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
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本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十) 应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据 计提方法
银行承兑汇票（非（6+9）银行承兑汇票）；
低风险组合 已收到的国家能源投资集团有限责任公司系统内企业出具的 不计提坏账准备
未到期商业承兑汇票；
账龄组合 已收到的其他企业未到期商业承兑汇票 预期信用损失
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损
失的会计估计政策为：
账龄 预期信用损失率（%）
6 个月以内（含 6 个月） 2.00
7 个月至 1 年 6.00
1至2年 10.00
2至3年 20.00
3至4年 50.00
4至5年 80.00
5 年以上 100.00
本集团在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
应收票据减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信
用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反
的会计分录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
(十一) 应收账款
本集团对于因销售产品或提供劳务产生的符合收入准则规范的应收账款，本公司按
照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分
的应收账款，公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较应收账款在初始确认
时所确定的预计存续期内的违约概率和该款项在资产负债表日所确定的预计存续期
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内的违约概率，来评估金融估工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定
金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具
的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况
下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后
仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付
出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本集团采用预期信用损失法计提坏账准备。对信用风险显著不同的应收账款单项确
定预期信用损失，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹
象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款。 除单独评估信用风险的应收账
款外，本公司根据账龄分布特征将应收账款划分为若干组合 ，在组合基础上计算预
期信用损失。
1）单项确定预期信用损失的应收账款
单项金额重大的判断依据或金额标 本集团将单项金额为 500 万元（含 500 万元）以上的应收账款视为重大应收
准 账款
本集团对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，如有客观证据表明其
单项金额重大并单项计提坏账准备
已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账
的计提方法
款，包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中再进行减值测试。
对于单项金额虽不重大，但有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款，采
用单项计提坏账准备。
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收账款应进
单项计提坏账准备的理由
行单项减值测试。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
2）根据信用风险特征确定预期信用损失的应收账款
项目 确定组合的依据 计提方法
账龄组合 以应收款项的账龄分布作为信用风险特征 预期信用损失
合并范围内关 不计提坏账，除有确凿证据表明无法收
以关联方关系为信用风险特征划分组合
联方组合 回的计提坏账准备
对于划分为账龄组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失。预期信用损失率如下：
账龄 预期信用损失率（%）
6 个月以内（含 6 个月） 2.00
7 个月至 1 年 6.00
1至2年 10.00
2至3年 20.00
3至4年 50.00
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账龄 预期信用损失率（%）
4至5年 80.00
5 年以上 100.00
本集团资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应
收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信
用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反
的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
(十二) 应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模
式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司
将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项
融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余
公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
(十三) 其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增
加的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信
用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资
产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获
得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增
加是可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级担保物类型、初始确认共
同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增
加。
预期信用损失计量。本集团在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该
预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为其
他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额
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确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根
据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
(十四) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的
在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材
料、在产品、库存商品、自制半成品和周转材料等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法确定发出存货的实际成本。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。
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4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制 。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十五) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、）或处置组，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去
出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
有待售资产减值准备。
(十六) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
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长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
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公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(十七) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十八) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
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类别 明细类别 折旧方法 折旧年限 残值率
年限平均法、双倍余额递减
生产厂房 20-35 0
法
管理办公用房 双倍余额递减法 20 0
房屋建筑物
年限平均法、双倍余额递减
非生产用房 20-45 0
法
构筑物 双倍余额递减法 20 0
机械设备 年限平均法 10-20 5
仪器仪表 年限平均法 8 5
机器设备 计量标准器具量具衡器 年限平均法 10 5
电气设备 年限平均法 5-20 0-5
文体娱乐设备 年限平均法 5 3
运输设备 年限平均法 8-10 5
其中：乘用车 年限平均法 8 5
运输设备
载货汽车 年限平均法 8 5
专用汽车 年限平均法 10 5
计算机设备 年限平均法 5 0
通信设备 年限平均法 5-10 0
电子设备 广播电视电影设备 年限平均法 8 0
电子和通信测量仪器 年限平均法 5 5
雷达无线电和卫星导航设备 年限平均法 5 5
办公设备 年限平均法 5 0
办公设备
办公家具 年限平均法 10 0
对本公司及控股子公司持有的单位价值不超过 5000 元的固定资产，一次性计
入当期成本费用，不再分年度计算折旧。
对本公司 2014 年之后转固的房屋及建筑物按照双倍余额递减法、分 20-40 年、
按照 0%的残值率计提折旧。
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十九) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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(二十) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
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权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(二十一) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
3、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
财务报表附注 第 19 页
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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(二十二) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十三) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
(二十四) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
财务报表附注 第 20 页
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(二十五) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金
额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由
国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总
额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或
相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
财务报表附注 第 21 页
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3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十六) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十七) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
财务报表附注 第 22 页
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在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十八) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融
工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序
的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具
整体或其组成部分分类为权益工具。
财务报表附注 第 23 页
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(二十九) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条
款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对
价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公
司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交
易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差
额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
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所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
(三十) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十一) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
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2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(三十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
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不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(三十三) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
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金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折
现率折现均可；
减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付租赁
付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满
足该条件；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十二）长期资产减值”所述原则来确定使用权资
产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
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购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
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分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁
变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损
益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金
支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同
时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确
认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
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（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延
期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并
在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金
收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，
不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取
租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
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3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十九）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资
产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注
“三、（九）金融工具”。
2021 年 1 月 1 日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折
现率折现均可；
减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付租赁
付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满
足该条件；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
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租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，
本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期
确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将
减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公
司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确
认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与
减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让
前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将
减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当
期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并
调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
长期应付款。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本
公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收
入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等
放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收
益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调
整未实现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长
期应收款。
财务报表附注 第 33 页
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(三十四) 套期会计
1、 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇
风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一
项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境
外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、
风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数
量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对
套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变
动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期
间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期
关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不
占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对
权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再
适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量
进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、 套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风
险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面
价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损
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益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期
项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引
起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损
益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于
无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预
期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项
目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额
转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收
益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当
期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工
具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同
终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前
计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其
处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分
计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任
何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十五) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
财务报表附注 第 35 页
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(三十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁
准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，
对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为
租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。
- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
择采用下列一项或多项简化处理：
1)将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十六）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终
安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加
权平均值：4%）来对租赁付款额进行折现。
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产
和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司
在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按
照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新
的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本
公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
（2）执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕
1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至
施行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目
合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项
目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期
初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相
关项目，对可比期间信息不予调整。
②基准利率改革
解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数
据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的
差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
通知》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
（财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减
免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日
起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的
应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，
其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进
行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进
行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知
施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通
知进行调整。
（4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自
公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
无
3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
计量使用权资产选择与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整；
不涉及期初财务报表的调整。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 征收率 3%，销项税率
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 16%、13%、10%、9%、
交增值税 6%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7%、5%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15%
水利基金 按实际缴纳的增值税计征 0.5%
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
其中企业所得税税率情况如下：
纳税主体名称 所得税税率
烟台龙源电力技术股份有限公司 15%
国能龙源（烟台）换热设备有限公司 25%
(二) 税收优惠
公司参加 2020 年山东省高新技术企业复审，通过公示并被予以高新技术企业备案。
根据关于《山东省 2020 年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字{2020}216
号）：山东省 2020 年第一批高新技术企业名单，公司位于第 545 号，证书编号：
GR202037000545，有效期：三年。2020 年至 2023 年企业所得税税率为 15%。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金
银行存款 1,146,098,199.44 1,072,018,365.41
其中：存放财务公司款项
其他货币资金 64,809,660.97 62,956,202.87
合计 1,210,907,860.41 1,134,974,568.28
其中：存放在境外的款项总额
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 37,180,724.90 34,099,553.15
定期存款 1,017,307,000.00 910,000,000.00
保函保证金 27,560,514.56 28,788,749.75
农民工工资保证金 68,421.51 67,899.97
合计 1,082,116,660.97 972,956,202.87
截至报告期末资产权利受限的货币资金余额 1,082,116,660.97 元，其中：定期存款及
其利息 1,017,307,000.00 元，承兑汇票保证金 37,180,724.9 元，保函保证金
27,560,514.56 元，农民工工资保证金 68,421.51 元。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 46,012,500.00
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他 46,012,500.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
其他
合计 46,012,500.00
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇
50,346,014.95 50,346,014.95 123,316,546.84 123,316,546.84
票
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期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
商业承兑汇
51,292,629.49 2,747,361.80 48,545,267.69 42,145,634.35 713,862.70 41,431,771.65
票
合计 101,638,644.44 2,747,361.80 98,891,282.64 165,462,181.19 713,862.70 164,748,318.49
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 50,346,014.95 123,316,546.84
商业承兑汇票 48,545,267.69 41,431,771.65
合计 98,891,282.64 164,748,318.49
2、 期末公司已质押的应收票据
无
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,820,780.00 15,005,520.00
商业承兑汇票
合计 5,820,780.00 15,005,520.00
4、 坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
低风险组合 75,188,744.44 73.98 75,188,744.44
账龄组合 26,449,900.00 26.02 2,747,361.80 10.39 23,702,538.20
合计 101,638,644.44 100.00 2,747,361.80 2.70 98,891,282.64
（续上表）
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
低风险组合 158,908,596.84 96.04 158,908,596.84
账龄组合 6,553,584.35 3.96 713,862.70 10.89 5,839,721.65
合计 165,462,181.19 100.00 713,862.70 0.43 164,748,318.49
财务报表附注 第 41 页
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1）按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收票据
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
6 个月以内（含 6 个月） 7,027,500.00 140,550.00 2.00
7 至 12 个月 6,280,000.00 376,800.00 6.00
1至2年 4,873,400.00 487,340.00 10.00
2至3年 7,972,760.69 1,594,552.14 20.00
3至4年 296,239.31 148,119.66 50.00
合计 26,449,900.00 2,747,361.80 —
（续上表）
上年年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
6 个月以内（含 6 个月） 1,296,325.98 25,926.52 2.00
7 至 12 个月 6.00
1至2年 3,635,154.92 363,515.49 10.00
2至3年 1,622,103.45 324,420.69 20.00
3至4年 50.00
4至5年 80.00
5 年以上 100.00
合计 6,553,584.35 713,862.70 —
本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收票据坏账损失 713,862.70 2,033,499.10 2,747,361.80
合计 713,862.70 2,033,499.10 2,747,361.80
本年无实际核销的应收票据。
5、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 800,000.00
合计 800,000.00
注：公司将银行承兑汇票（非（6+9）银行承兑汇票）、已收到的国家能源投资集团
有限责任公司系统内企业出具的未到期商业承兑汇票确认为低风险组合，不计提坏账
准备。
财务报表附注 第 42 页
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公司将信用等级较高的 6 家大型商业银行（中国银行、中国农业银行、中国建设银行、
中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行）9 家上市股份制商业银行（招商银行、
浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银
行、浙商银行）开具的银行承兑汇票在“应收款项融资”科目列报，年末背书或贴现
的未到期银行承兑汇票终止确认。其余银行承兑汇票在“应收票据”科目列报，年末
背书或贴现的未到期银行承兑汇票未终止确认。
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内
其中：6 个月以内（含 6 个月） 218,957,399.12 186,975,574.71
7-12 个月 38,289,344.33 24,736,751.79
1 年以内小计 257,246,743.45 211,712,326.50
1至2年 67,320,896.62 98,198,466.22
2至3年 27,735,489.20 42,980,676.69
3至4年 22,531,261.83 10,484,950.58
4至5年 6,925,762.63 10,664,680.66
5 年以上 26,926,011.14 27,474,850.67
小计 408,686,164.87 401,515,951.32
减：坏账准备 67,756,533.19 72,555,893.80
合计 340,929,631.68 328,960,057.52
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
按单项计提坏账准备的
13,450,776.15 3.29 12,778,237.34 95.00 672,538.81 13,240,776.15 3.30 12,578,737.34 95.00 662,038.81
应收账款
按信用风险特征组合计
395,235,388.72 96.71 54,978,295.85 13.91 340,257,092.87 388,275,175.17 96.70 59,977,156.46 15.45 328,298,018.71
提坏账准备的应收账款
合计 408,686,164.87 100.00 67,756,533.19 340,929,631.68 401,515,951.32 100.00 72,555,893.80 328,960,057.52
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按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
青海宁北发电有限责任公司 13,450,776.15 12,778,237.34 95.00 破产重整
合计 13,450,776.15 12,778,237.34
组合中，按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账
款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内（含 6 个月） 218,918,305.12 4,378,366.10 2.00
7-12 个月 38,079,344.33 2,284,760.66 6.00
1 年以内（含 1 年） 256,997,649.45 6,663,126.76 2.59
1至2年 67,320,896.62 6,732,089.66 10.00
2至3年 24,175,929.28 4,835,185.86 20.00
3至4年 17,215,734.55 8,607,867.28 50.00
4至5年 6,925,762.63 5,540,610.10 80.00
5 年以上 22,599,416.19 22,599,416.19 100.00
合计 395,235,388.72 54,978,295.85
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账准
72,555,893.80 4,799,360.61 67,756,533.19
备
合计 72,555,893.80 4,799,360.61 67,756,533.19
4、 本期实际核销的应收账款情况
无
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
代县乾福矿业有限公司 18,648,000.00 4.56 372,960.00
河南豫能菲达环保有限公司 17,449,942.63 4.27 10,196,454.10
三河发电有限责任公司 16,061,522.76 3.93 324,552.28
东营龙源清洁能源科技有限公司 14,074,594.73 3.44 281,491.89
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期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
哈尔滨锅炉厂有限责任公司 13,303,509.52 3.26 656,024.48
合计 79,537,569.64 19.46 11,831,482.75
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 79,537,569.64 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 19.46%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
11,831,482.75 元。
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 76,726,549.37 84,488,664.43
应收账款
合计 76,726,549.37 84,488,664.43
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其
他综合收
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 益中确认
的损失准
备
银行承兑
84,488,664.43 76,726,549.37 84,488,664.43 76,726,549.37
汇票
合计 84,488,664.43 76,726,549.37 84,488,664.43 76,726,549.37
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 51,971,911.11 84.75 26,892,495.61 78.77
1至2年 5,327,000.33 8.69 2,848,613.00 8.34
2至3年 949,839.80 1.55 2,118,483.92 6.20
3 年以上 3,071,779.54 5.01 2,282,418.92 6.69
合计 61,320,530.78 100.00 34,142,011.45 100.00
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账龄超过一年且金额重要的预付款项为：
债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
1-2 年 23,000 元，2-3
河北宏拓建筑安装工程有限公司 983,260.00 年 200,850.00 元，3-4 未完成项目结算
年 759,410.00 元
四川华电珙县发电有限公司 748,000.00 1-2 年 未完成项目结算
1 年以内 85,525 元；
中国能源建设集团安徽电力建设第一
443,025.00 2-3 年 53,288.29 元， 未完成项目结算
工程有限公司
3-4 年 304,211.71 元
安阳钢铁股份有限公司 435,000.00 1-2 年 未完成项目结算
河北通达泵业有限公司 335,520.00 1-2 年 未完成项目结算
上海银锅环保科技有限公司 355,840.00 3-4 年 未完成项目结算
—— 3,300,645.00 —— ——
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数
预付对象 期末余额
的比例(%)
山东鸿典建设有限公司 3,045,603.15 4.97
中国电建集团都江电力设备有限公司 2,470,000.00 4.03
上海电气上重碾磨特装设备有限公司 2,087,000.00 3.40
河北陆海钻井有限公司 1,647,200.00 2.69
香山红叶建设有限公司 1,319,180.00 2.15
合计 10,568,983.15 17.24
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 29,239,568.50
应收股利
其他应收款项 6,470,759.18 1,536,310.78
合计 6,470,759.18 30,775,879.28
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 上年年末余额
定期存款 27,709,500.01
委托贷款
债券投资
理财产品利息 1,530,068.49
小计 29,239,568.50
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
减：坏账准备
合计 29,239,568.50
2、 其他应收款项
（1）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金和保证金等 5,430,730.97 586,140.19
个人备用金及其他 1,099,431.14 1,009,133.71
合计 6,530,162.11 1,595,273.90
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发
信用损失
信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 58,963.12 58,963.12
上年年末余额在本期 58,963.12 58,963.12
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 439.81 439.81
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 59,402.93 59,402.93
（3）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 6,116,767.34 1,037,115.75
1至2年 33,423.17 223,582.96
2至3年 59,720.00 33,143.12
3至4年 26,581.00 11,500.00
4至5年 11,500.00
5 年以上 282,170.60 289,932.07
小计 6,530,162.11 1,595,273.90
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
减：坏账准备 59,402.93 58,963.12
合计 6,470,759.18 1,536,310.78
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
处于第一阶
段的其他应 58,963.12 439.81 59,402.93
收款
合计 58,963.12 439.81 59,402.93
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
无
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
中国神华国际工程有限公司 保证金 1,862,674.62 1 年以内 28.52
安徽首矿大昌金属材料有限
保证金 900,000.00 1 年以内 13.78
公司
南京安态环境科技有限公司 保证金 720,000.00 1 年以内 11.03
国电科技环保集团股份有限
押金 267,732.07 5 年以上 4.10
公司
项目部 备用金 250,000.00 1 年以内 3.83
合计 4,000,406.69 61.26
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履 备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
原材料 36,993,533.23 235,237.56 36,758,295.67 23,315,004.92 235,237.56 23,079,767.36
自制半成品 10,056,769.35 11,817.09 10,044,952.26 16,723,888.21 11,817.09 16,712,071.12
在产品 6,643,110.51 6,643,110.51 7,349,920.05 7,349,920.05
合同履约成本 134,357,974.90 5,135,030.24 129,222,944.66 123,065,966.85 840,331.80 122,225,635.05
库存商品 401,992.22 401,992.22 2,419,948.68 2,419,948.68
周转材料 10,161.19 10,161.19
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履 备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
委托加工物资 466,071.05 466,071.05 3,866,601.30 3,866,601.30
合计 188,919,451.26 5,382,084.89 183,537,366.37 176,751,491.20 1,087,386.45 175,664,104.75
存货跌价准备及合同履约成本减值准备：
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 235,237.56 235,237.56
自制半成品 11,817.09 11,817.09
在产品
合同履约成本 840,331.80 4,294,698.44 5,135,030.24
库存商品
周转材料
委托加工物资
合计 1,087,386.45 4,294,698.44 5,382,084.89
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税 830,512.62 384,908.29
银行理财产品 50,000,000.00
合计 830,512.62 50,384,908.29
(十) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 上年年末余额
折现率
项目 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
准备
融资租赁款
其中：未实现融资
收益
分期收款销售商品 61,492,254.37 61,492,254.37
分期收款提供劳务
合计 61,492,254.37 61,492,254.37
财务报表附注 第 50 页
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(十一) 长期股权投资
本期增减变动
上年年 权益法下确 宣告发放现 减值准备期末
被投资单位 减少 其他综合 其他权益 计提减值准 期末余额
末余额 追加投资 认的投资损 金股利或利 其他 余额
投资 收益调整 变动 备
益 润
1．合营企业
2．联营企业
东营龙源清洁能源科技有限公司 4,000,000.00 903,696.54 4,903,696.54
国能科环望奎新能源有限公司 73,500,000.00 73,500,000.00
小计 77,500,000.00 903,696.54 78,403,696.54
合计 77,500,000.00 903,696.54 78,403,696.54
财务报表附注 第 51 页
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(十二) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 42,386,162.93 2,938,119.51 45,324,282.44
（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额 15,471,727.18 2,938,119.51 18,409,846.69
—转入固定资产 15,471,727.18 15,471,727.18
—转入无形资产 2,938,119.51 2,938,119.51
（4）期末余额 26,914,435.75 26,914,435.75
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 21,976,542.65 1,751,843.92 23,728,386.57
（2）本期增加金额 1,146,491.72 67,263.02 1,213,754.74
—计提或摊销 1,146,491.72 67,263.02 1,213,754.74
（3）本期减少金额 12,894,763.05 1,819,106.94 14,713,869.99
—转入固定资产 12,894,763.05 12,894,763.05
—转入无形资产 1,819,106.94 1,819,106.94
（4）期末余额 10,228,271.32 10,228,271.32
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 16,686,164.43 16,686,164.43
（2）上年年末账面价值 20,409,620.28 1,186,275.59 21,595,895.87
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 140,650,486.63 120,637,805.52
固定资产清理
合计 140,650,486.63 120,637,805.52
财务报表附注 第 52 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 201,519,700.53 32,520,531.41 23,928,596.08 14,324,551.46 15,308,276.88 287,601,656.36
（2）本期增加金额 30,278,073.20 11,989,613.87 2,735,686.57 634,712.92 1,197,928.28 46,836,014.84
—购置 7,220,830.48 2,735,686.57 634,712.92 1,197,928.28 11,789,158.25
—在建工程转入 14,806,346.02 4,768,783.39 19,575,129.41
—企业合并增加
—投资性房地产转入 15,471,727.18 15,471,727.18
（3）本期减少金额 2,157,760.45 2,401,963.40 904,081.25 382,442.82 5,846,247.92
—处置或报废 2,157,760.45 2,401,963.40 904,081.25 382,442.82 5,846,247.92
（4）期末余额 231,797,773.73 42,352,384.83 24,262,319.25 14,055,183.13 16,123,762.34 328,591,423.28
2．累计折旧
（1）上年年末余额 90,646,317.44 24,865,818.50 23,733,586.01 12,566,294.38 15,151,834.51 166,963,850.84
（2）本期增加金额 24,072,329.06 839,993.27 611,756.85 222,293.86 990,123.24 26,736,496.28
—计提 11,177,566.01 839,993.27 611,756.85 222,293.86 990,123.24 13,841,733.23
—投资性房地产转入 12,894,763.05 12,894,763.05
（3）本期减少金额 2,089,622.64 2,401,963.31 885,381.70 382,442.82 5,759,410.47
—处置或报废 2,089,622.64 2,401,963.31 885,381.70 382,442.82 5,759,410.47
（4）期末余额 114,718,646.50 23,616,189.13 21,943,379.55 11,903,206.54 15,759,514.93 187,940,936.65
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 合计
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 117,079,127.23 18,736,195.70 2,318,939.70 2,151,976.59 364,247.41 140,650,486.63
（2）上年年末账面价值 110,873,383.09 7,654,712.91 195,010.07 1,758,257.08 156,442.37 120,637,805.52
财务报表附注 第 54 页
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3、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 42,386,162.93 42,386,162.93
（2）本期增加金额
—购置
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额 15,471,727.18 15,471,727.18
—处置或报废
—转为自用 15,471,727.18 15,471,727.18
（4）期末余额 26,914,435.75 26,914,435.75
2．累计折旧
（1）年初余额 21,976,542.65 21,976,542.65
（2）本期增加金额 1,146,491.72 1,146,491.72
—计提 1,146,491.72 1,146,491.72
（3）本期减少金额 12,894,763.05 12,894,763.05
—处置或报废
—转入固定资产 12,894,763.05 12,894,763.05
（4）期末余额 10,228,271.32 10,228,271.32
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 16,686,164.43 16,686,164.43
（2）年初账面价值 20,409,620.28 20,409,620.28
4、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
5#试验厂房 4,839,684.03 正在办理
财务报表附注 第 55 页
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(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 14,656,034.40
工程物资
合计 14,656,034.40
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
40MW 洁净燃
烧工程实验室 14,656,034.40 14,656,034.40
项目
合计 14,656,034.40 14,656,034.40
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期 本期利息
上年年末 本期增加金 本期转入固 本期其他减 工程进 利息资本化
项目名称 预算数 期末余额 投入占预 利息资本化 资本化率 资金来源
余额 额 定资产金额 少金额 度 累计金额
算比例(%) 金额 (%)
40MW 洁净
燃烧工程实 22,860,000.00 14,656,034.40 4,919,095.01 19,575,129.41 85.63 100.00% 自有资金
验室项目
合计 14,656,034.40 4,919,095.01 19,575,129.41
财务报表附注 第 57 页
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(十五) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额
（2）本期增加金额 1,041,605.29 1,041,605.29
—新增租赁 1,041,605.29 1,041,605.29
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额 1,041,605.29 1,041,605.29
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额 245,998.62 245,998.62
—计提 245,998.62 245,998.62
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额 245,998.62 245,998.62
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 795,606.67 795,606.67
（2）年初账面价值
(十六) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 17,587,010.49 61,210,700.59 541,138.21 8,592,289.81 87,931,139.10
（2）本期增加金额 2,938,119.51 4,801,354.14 3,183,923.82 10,923,397.47
—购置 3,183,923.82 3,183,923.82
—内部研发 4,801,354.14 4,801,354.14
财务报表附注 第 58 页
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
—投资性房地产转入 2,938,119.51 2,938,119.51
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 20,525,130.00 66,012,054.73 541,138.21 11,776,213.63 98,854,536.57
2．累计摊销
（1）上年年末余额 3,952,921.03 31,923,917.35 541,138.21 6,005,021.09 42,422,997.68
（2）本期增加金额 2,220,037.32 5,631,917.96 749,901.93 8,601,857.21
—计提 400,930.38 5,631,917.96 749,901.93 6,782,750.27
—投资性房地产转入 1,819,106.94 1,819,106.94
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 6,172,958.35 37,555,835.31 541,138.21 6,754,923.02 51,024,854.89
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 14,352,171.65 28,456,219.42 5,021,290.61 47,829,681.68
（2）上年年末账面价值 13,634,089.46 29,286,783.24 2,587,268.72 45,508,141.42
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 69.61%。
财务报表附注 第 59 页
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(十七) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
资本化开始时 资本化具体依 期末研发
项目 上年年末余额 确认为无形资 期末余额
内部开发支出 其他 计入当期损益 其他 点 据 进度
产
Allam 循环发电系统
1,732,086.91 1,732,086.91
技术研究
等离子体气化熔融炉
1,938,327.61 1,938,327.61
的技术研究
锅炉四管泄漏智能防
1,130,939.62 1,130,939.62
治技术的研发
费用化支出 39,191,952.26 39,191,952.26
合计 43,993,306.40 4,801,354.14 39,191,952.26
其他说明：1.Allam 循环发电系统技术研究，本项目旨在研究 LNG 站附近的燃用天然气的 Allam 循环发电系统。
2.等离子体气化熔融炉的技术研究，本项目旨在针对等离子体气化熔融炉系统进行可行性研究，项目成果可指导用于危废处置实际工程。
3.锅炉四管泄漏智能防治技术的研发，通过对炉内屏式过热器进行传热过程可视化研究，项目旨在研究四管泄漏的智能预测防治技术。
财务报表附注 第 60 页
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(十八) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
北京燃烧所 2,370,785.77 836,747.88 1,534,037.89
公司绿化费用 1,930,045.60 317,267.76 1,612,777.84
4 号厂房南一跨
438,223.46 55,354.56 382,868.90
暖气改造
2021 年公司绿化
394,143.39 29,560.77 364,582.62
费用
衡山路厂区防水
207,207.21 19,223.28 187,983.93
费用
3 号楼 6 楼改造
197,772.70 24,981.84 172,790.86
工程
1 号车间及库房
114,996.46 2,874.90 112,121.56
改造费用
3 号楼 4 楼装修
121,248.50 13,857.00 107,391.50
费
危废库 115,472.54 15,061.68 100,410.86
B5 区装修款 126,553.45 31,081.08 95,472.37
合计 5,507,309.23 509,139.85 1,346,010.75 4,670,438.33
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
无
2、 未经抵销的递延所得税负债
无
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
无
4、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 75,945,382.81 74,416,106.07
可抵扣亏损 298,582,086.31 237,741,231.73
合计 374,527,469.12 312,157,337.80
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2021 年 2,548,351.58
2022 年 2,143,542.43 4,098,694.29
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2023 年 2,906,104.23 2,906,104.23
2024 年
2025 年 36,907,563.70
2026 年 151,878,865.00 151,878,865.00
2027 年 18,967,424.53 18,967,424.53
2028 年 16,539,403.01 16,539,403.01
2029 年 26,574,543.17 26,574,543.17
2030 年 22,631,081.64 14,227,845.92
2031 年 20,033,558.60
合计 298,582,086.31 237,741,231.73
(二十) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 115,223,266.45 109,567,524.05
商业承兑汇票 3,129,494.00
合计 115,223,266.45 112,697,018.05
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 184,456,206.28 148,052,288.75
1 至 2 年（含 2 年） 27,849,116.89 35,730,558.02
2 至 3 年（含 3 年） 2,190,530.74 4,888,235.96
3 年以上 900,905.99 1,019,958.06
合计 215,396,759.90 189,691,040.79
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京兴晟科技有限公司 9,604,913.70 合同尚未结算完毕
山东电建建设集团有限公司 1,684,373.00 合同尚未结算完毕
天津蓝巢电力检修有限公司 1,470,953.40 合同尚未结算完毕
浙江鼎诚环保科技有限公司 931,600.00 合同尚未结算完毕
沃斯坦热力设备(天津)有限公司 755,431.17 合同尚未结算完毕
济南西电特种变压器有限公司 735,491.00 合同尚未结算完毕
安徽华能电缆集团有限公司 716,779.26 合同尚未结算完毕
山东领力环保科技有限公司 658,000.00 合同尚未结算完毕
财务报表附注 第 62 页
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合计 16,557,541.53
(二十二) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
销售货款 89,279,627.79 43,198,268.17
合计 89,279,627.79 43,198,268.17
2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目 变动金额 变动原因
津巴布韦国家电力公司 20,775,497.37 项目尚未结算
国电长源汉川第一发电有限公司 13,787,088.48 项目尚未结算
国能长源随州发电有限公司 9,772,748.46 项目尚未结算
合计 44,335,334.31
(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 20,420,804.23 117,728,608.20 120,131,826.06 18,017,586.37
离职后福利-设定提存计划 13,003,977.87 13,003,977.87
辞退福利 220,806.00 220,806.00
合计 20,420,804.23 130,953,392.07 133,356,609.93 18,017,586.37
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 90,977,509.53 90,977,509.53
（2）职工福利费 8,279,597.13 8,279,597.13
（3）社会保险费 7,359,474.69 7,359,474.69
其中：医疗保险费 6,326,033.36 6,326,033.36
工伤保险费 1,028,232.60 1,028,232.60
生育保险费 5,208.73 5,208.73
其他社会保险
（4）住房公积金 9,395,686.52 9,395,686.52
（5）工会经费和职工教育经费 20,420,804.23 1,716,340.33 4,119,558.19 18,017,586.37
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
财务报表附注 第 63 页
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 20,420,804.23 117,728,608.20 120,131,826.06 18,017,586.37
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 12,477,438.53 12,477,438.53
失业保险费 526,539.34 526,539.34
企业年金缴费
合计 13,003,977.87 13,003,977.87
(二十四) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 6,139,706.16 4,660,777.18
企业所得税 1,047,070.33 1,047,070.33
个人所得税 480,033.91 462,547.56
城市维护建设税 422,626.35 323,933.40
房产税 448,371.40 440,012.30
教育费附加 301,875.96 231,260.00
土地使用税 63,476.66 63,476.66
印花税 34,321.23 18,401.13
其他税费 8.00 17,690.23
合计 8,937,490.00 7,265,168.79
(二十五) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 39,499,311.62 1,855,381.70
合计 39,499,311.62 1,855,381.70
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
应付员工报销款 184,142.95 54,939.11
应付暂收款 1,060,990.79
应付质量保证金等 3,952,822.85 739,451.80
限制性股票的股权激励款 33,722,920.00
财务报表附注 第 64 页
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项目 期末余额 上年年末余额
党组织工作经费 1,639,425.82
合计 39,499,311.62 1,855,381.70
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中铁武汉电气化局集团有限公司北京分公司 500,000.00 房租押金
烟台裕峰专用机械设备有限公司 68,000.00 保证金未到期
烟台恒源机械有限公司 50,000.00 保证金未到期
烟台金伦石油矿山机械有限公司 30,000.00 保证金未到期
(二十六) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债 408,175.82
合计 408,175.82
(二十七) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 3,362,380.53 1,329,014.31
其他未终止确认的应收票据 15,005,520.00 10,177,200.00
合计 18,367,900.53 11,506,214.31
(二十八) 租赁负债
项目 期末余额
租赁付款额 856,141.51
减：未确认融资费用 54,648.03
重分类至一年内到期的非流动负债 408,175.81
合计 393,317.67
(二十九) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 12,783,412.16 2,200,000.00 3,894,980.39 11,088,431.77
合计 12,783,412.16 2,200,000.00 3,894,980.39 11,088,431.77
财务报表附注 第 65 页
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涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当期损益 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额
金额 金额 与收益相关
等离子节能环
保设备增产项
73,029.91 73,029.91 与资产相关
目（重点产业振
兴及技术改造）
等离子燃烧技
术重点实验室
（能源自主创
3,041,216.85 1,247,094.54 1,794,122.31 与资产相关
新和能源装备
2011 年中央预
算内投资补贴）
山东省 2012 自
主创新成果转
化重大专项（等
360,487.14 103,459.04 257,028.10 与资产相关
离子体双尺度
低 NOx）燃烧技
术专项补助
边坡工程补贴 5,411,563.28 412,403.85 4,999,159.43 与资产相关
超低 NOx 燃烧
控制优化集成 1,421,855.68 119,617.68 1,302,238.00 与资产相关
技术（课题四）
电站锅炉超低
NOx 排放工程 639,129.04 639,129.04 与资产相关
试验（课题五）
小型化等离子
体点火装置开 3,486.12 3,486.12 与资产相关
发（课题一）
水煤浆热解反
应器微油点火 18,751.38 18,751.38 与资产相关
技术（课题二）
灵活性电热泵
供热系统及电 1,433,155.26 1,215,683.53 217,471.73 与资产相关
－热综合调控
别克昂科威汽
车（扎根开发区 215,531.25 28,737.50 186,793.75 与资产相关
二十年）
船舶动力废气
多污染物协同 165,206.25 22,106.39 143,099.86 与资产相关
处理
烟台双百人才
200,000.00 200,000.00 与资产相关
补助
泰山领军人才
高水分褐煤锅
炉大功率等离
2,000,000.00 11,481.41 1,988,518.59 与资产相关
子体无油点火
关键技术研究
及应用
合计 12,783,412.16 2,200,000.00 3,894,980.39 11,088,431.77
财务报表附注 第 66 页
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(三十) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 公积 期末余额
发行新股 送股 金转 其他 小计
股
股份总
513,216,000.00 9,364,000.00 -180,000.00 9,184,000.00 522,400,000.00
额
注：1、根据公司 2020 年 11 月 29 日召开的第四届董事会第十四次会议、2021 年 2
月 25 日召开的 2021 年第一次临时股东大会审议通过的《〈2020 年限制性股票激励
计划(草案)>及其摘要的议案》等议案：2021 年 2 月 25 日召开的第四届董事会第十
五次会议通过的《关于调整 2020 年限制性股票激励计划激励对象名单及授予权益数
量的议案》及《关于向 2020 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》
公司向董事、高级管理人员中层管理人员及核心技术(业务)骨干共计 78 人授予限制
性股票 936.40 万股。该增资事项经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，
于 2021 年 3 月 18 日出具报告号为 XYZH/2021.JNAA40030 的《验资报告》。
2、2021 年 8 月 26 日，公司召开第五届董事会第四次会议，审议通过了《关于因权
益分派实施调整公司限制性股票回购价格的议案》和《关于回购注销部分已授予但
尚未解锁的限制性股票的议案》。鉴于公司本次激励计划的激励对象张朋飚、赵超、
郝玉春三人因个人原因离职，上述人员已不再满足成为激励对象的条件，根据《烟
台龙源电力技术股份有限公司 2020 年限制性股票激励计划(草案)》的相关规定及股
东大会的授权，同意公司回购并注销上述人员合计持有的 180,000 股己获授但尚未
解除限售的限制性股票，回购价格为 3.572 元/股。上述经大信会计师事务所（特殊
普通合伙）审验，于 2021 年 11 月 15 日出具大信验字【2021】第 31-10027 号《验
资报告》。
(三十一) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 676,545,653.10 25,001,880.00 480,600.00 701,066,933.10
其他资本公积 202,540.72 250,455.33 452,996.05
合计 676,748,193.82 25,252,335.33 480,600.00 701,519,929.15
注：1、“资本溢价（股本溢价）”的增减由于“（三十）股本”说明所示，本期发生
的股权激励增资及回购股份导致股本及资本公积发生变动。
2、“其他资本公积”是由于本期股权激励形成的股份支付分摊当期费用所致。
财务报表附注 第 67 页
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(三十二) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励收到的限制性股票 34,365,880.00 660,600.00 33,705,280.00
合计 34,365,880.00 660,600.00 33,705,280.00
说明：本期变动原因为股权激励发行的限制性股票及其回购所致。
(三十三) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 106,203,297.51 106,203,297.51 127,601.97 106,330,899.48
储备基金 3,615,872.67 3,615,872.67 3,615,872.67
企业发展基金 3,615,872.69 3,615,872.69 3,615,872.69
合计 113,435,042.87 113,435,042.87 127,601.97 113,562,644.84
说明：变动原因为按照 10%计提法定盈余公积所致。
(三十四) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 555,239,654.04 648,495,582.82
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 555,239,654.04 648,495,582.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,947,373.80 9,795,659.02
减：提取法定盈余公积 127,601.97 412,519.10
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 51,305,766.07 102,639,068.70
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 509,753,659.80 555,239,654.04
(三十五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 535,110,982.02 435,664,953.06 451,761,707.42 367,838,655.41
其他业务 6,663,849.07 2,490,141.24 6,532,436.21 3,611,775.59
合计 541,774,831.09 438,155,094.30 458,294,143.63 371,450,431.00
财务报表附注 第 68 页
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（1）营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
节能环保行业 535,110,982.02 451,761,707.42
房产租赁收入 4,646,180.77 4,670,528.78
边角于料销售收入 1,700,456.90 1,082,427.43
水电费等其他收入 317,211.40 779,480.00
合计 541,774,831.09 458,294,143.63
（2）与履约义务相关的信息
公司严格按照合同条款规定履行各项履约义务并收取合同款项,在按照合同条
款规定交付产品和劳务、在客户取得产品和劳务的控制权时确认收入并履行后
续的履约义务。
（3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入
金额为 557,083,418.63 元，其中 440,997,160.71 元预计将于 2022 年度确认收入，
116,086,257.92 元预计将于 2023 年度确认收入。
2、 合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
合同分类 合计
商品类型：
节能环保 541,774,831.09
合计 541,774,831.09
按经营地区分类：
华东地区 226,685,469.22
华北地区 151,158,897.14
东北地区 64,271,989.82
西北地区 55,456,453.29
华中地区 29,410,274.04
西南地区 13,417,924.85
华南地区 1,373,822.73
合计 541,774,831.09
(三十六) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
房产税 2,405,469.13 2,169,203.86
城市维护建设税 1,563,288.36 1,140,668.76
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
教育费附加 1,111,313.65 814,730.26
印花税 432,127.84 307,224.66
土地使用税 261,338.22 262,261.80
车船使用税 31,926.40 30,175.40
其他 25.30 32.07
合计 5,805,488.90 4,724,296.81
(三十七) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 22,368,588.42 17,448,157.68
售后维护 9,122,963.79 8,035,127.21
差旅费 3,600,254.72 3,458,270.76
业务招待费 1,229,643.20 1,040,199.60
租赁费 920,327.19 1,059,160.36
技术服务费 759,377.76 2,467,128.32
车辆使用费 704,587.09 718,933.24
投标业务费 426,652.61 1,509,004.21
折旧费 366,389.61 343,567.33
会务费 298,641.61 272,618.36
运输费 249,072.25 94,050.83
广告宣传费 174,302.08 135,854.99
劳务费 147,243.89 541,937.66
办公费 143,314.94 152,821.50
其他 420,970.94 334,113.98
合计 40,932,330.10 37,610,946.03
(三十八) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 29,660,548.45 24,993,814.20
折旧费 6,379,085.11 8,093,323.69
技术服务费 3,062,312.64 2,297,483.32
中介机构费 2,372,549.36 3,506,922.07
劳务费 2,363,094.83 2,608,063.80
水电物业费 2,030,004.43 2,218,475.23
租赁费 2,145,580.18 2,059,653.26
党组织工作经费 856,500.00 823,076.59
无形资产摊销 829,150.81 725,031.26
财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
残疾人就业保障金 713,752.59 668,455.75
办公费 634,096.73 647,806.03
差旅费 564,956.17 473,905.71
车辆使用费 534,055.52 488,990.74
长期待摊费用 451,033.41 341,628.63
咨询费 369,400.00 730,681.69
董事费 219,591.05 142,857.12
保险费 183,679.25 181,848.09
招待费 157,550.93 168,202.67
清洁费 39,099.11 180,172.68
低值易耗品 84,081.16 155,394.79
其他 628,410.83 534,139.39
合计 54,278,532.56 52,039,926.71
(三十九) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 22,993,571.38 22,078,266.70
开发领料 4,827,389.14 9,201,334.36
无形资产摊销 3,808,137.14 3,090,163.36
技术服务费 2,343,531.60 1,426,435.35
折旧费 2,206,177.97 1,298,362.67
差旅费 1,175,265.85 2,397,601.99
安装费 1,023,137.18 348,623.85
专利费 405,219.11 1,073,381.46
水电费 157,268.18 152,661.38
维护修理费 137,940.55 30,725.67
测试费 51,042.47 101,855.97
劳务费 2,800.00 97,176.10
其他 60,471.69 123,094.75
合计 39,191,952.26 41,419,683.61
(四十) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 21,878.33
其中：租赁负债利息费用 21,878.33
减：利息收入 36,816,556.73 29,176,685.57
汇兑损益 -54,761.92
财务报表附注 第 71 页
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项目 本期金额 上期金额
其他支出 403,398.24 471,123.05
合计 -36,391,280.16 -28,760,324.44
(四十一) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 4,944,225.29 11,672,490.62
合计 4,944,225.29 11,672,490.62
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
低污染物燃烧技术及应用 250,000.00 与资产相关
别克昂科威汽车（扎根开发区二
28,737.50 14,368.75 与资产相关
十年）
小型化等离子体点火装置开发
3,486.12 182,497.57 与资产相关
（课题一）
山东省 2012 年自主创新成果转化
103,459.04 528,771.10 与资产相关
重大专项燃烧技术专项补助
政府边坡补助工程 412,403.85 492,323.35 与资产相关
水煤浆热解反应器微油点火技术
18,751.38 72,272.56 与资产相关
（课题二）
泰山产业资助 3,100,000.00 与资产相关
灵活性电热泵供热系统及电-热
1,215,683.53 250,391.47 与资产相关
综合调控
煤粉燃烧工程技术研究中心建设 1,000,000.00 与资产相关
电站锅炉超低 NOx 排放工程试验
639,129.04 1,272,914.51 与资产相关
（课题五）
等离子燃烧技术重点实验室（能
源自主创新和能源装备 2011 年中 1,247,094.54 1,548,372.87 与资产相关
央预算内投资补贴）
等离子节能环保设备增产项目
73,029.91 26,319.94 与资产相关
（重点产业振兴及技术改造）
船舶动力废气多污染物协同处理 22,106.39 4,793.75 与资产相关
超低 NOx 燃烧控制优化集成技术
119,617.68 1,357,962.18 与资产相关
（课题四）
泰山领军人才高水分褐煤锅炉大
功率等离子体无油点火关键技术 11,481.41 与资产相关
研究及应用
专利补助 42,000.00 与收益相关
人才中心稳岗补贴 175,388.91 911,273.66 与收益相关
工会补助 80,000.00 与收益相关
环保产品补助 12,000.00 与收益相关
知识产权补助 616,177.78 238,800.00 与收益相关
研发补助 81,600.00 111,900.00 与收益相关
税收返还 164,068.21 与收益相关
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
个税手续费返还 175,528.91 与收益相关
社保返失业保险费 12,010.00 与收益相关
合计 4,944,225.29 11,672,490.62
(四十二) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 903,696.54
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
债权投资持有期间取得的利息收入
处置债权投资取得的投资收益
其他债权投资持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益
处置其他非流动金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
债务重组产生的投资收益
理财产品投资收益 801,083.14 16,973,308.30
外币财务报表折算差额 988,533.89
合计 1,704,779.68 17,961,842.19
(四十三) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 1,012,500.00
合计 1,012,500.00
(四十四) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 -2,033,499.10 3,648,861.21
应收账款坏账损失 4,799,360.61 -5,314,010.41
其他应收款坏账损失 -439.81 14,000.34
合计 2,765,421.70 -1,651,148.86
财务报表附注 第 73 页
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(四十五) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -4,294,698.44 -1,075,569.36
合同资产减值损失
持有待售资产减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
使用权资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
合同取得成本减值损失
合计 -4,294,698.44 -1,075,569.36
(四十六) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益 71,351.90 326,763.68 71,351.90
合计 71,351.90 326,763.68 71,351.90
(四十七) 营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
的金额
接受捐赠
政府补助
盘盈利得
供应商质量扣款等 1,847,487.28 2,035,082.16 1,847,487.28
合计 1,847,487.28 2,035,082.16 1,847,487.28
(四十八) 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
质量扣款 834,640.00 834,640.00
其他 42,041.53 185,115.28 42,041.53
合计 876,681.53 185,115.28 876,681.53
财务报表附注 第 74 页
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(四十九) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 17,225.21 110,370.04
递延所得税费用
合计 17,225.21 110,370.04
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 5,964,599.01
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 894,689.85
子公司适用不同税率的影响 770,110.20
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,384,732.80
可加计扣除费用的影响 -3,603,458.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,791,689.97
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,345,615.65
其他 17,225.21
所得税费用 17,225.21
注：“其他”为本期就地预缴的所得税。
(五十) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 5,947,373.80 9,795,659.02
本公司发行在外普通股的加权平均数 513,216,000.00 513,216,000.00
基本每股收益 0.0098 0.0191
其中：持续经营基本每股收益 0.0098 0.0191
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
财务报表附注 第 75 页
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项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 5,947,373.80 9,795,659.02
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 513,216,000.00 513,216,000.00
稀释每股收益 0.0098 0.0191
其中：持续经营稀释每股收益 0.0098 0.0191
终止经营稀释每股收益
(五十一) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
非金融企业利息收入 46,909,312.42 1,097,909.71
暂收暂付款项 11,511,473.11 20,295,596.95
收到政府补助款 3,986,226.59 8,809,202.57
合计 62,407,012.12 30,202,709.23
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
差旅费 14,215,743.96 13,205,801.56
租赁费 3,606,403.25 3,894,653.93
招待费 1,633,038.16 1,208,402.27
车辆使用费 1,238,642.61 1,255,650.70
中介机构费 2,372,549.36 3,506,922.07
办公费 876,933.73 647,806.03
会议费 298,641.61 272,618.36
零星付现费用支出 7,124,972.89 7,505,107.01
暂收暂付款 11,010,058.82 8,538,679.81
合计 42,376,984.39 40,035,641.74
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
定期存款到期 1,210,000,000.00
合计 1,210,000,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
定期存款 1,298,000,000.00 910,000,000.00
合计 1,298,000,000.00 910,000,000.00
财务报表附注 第 76 页
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5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
库存股回购 642,960.00
收回租赁负债款项 277,466.25
合计 920,426.25
(五十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 5,947,373.80 9,795,659.02
加：信用减值损失 -2,765,421.70 1,651,148.86
资产减值准备 4,294,698.44 1,075,569.36
固定资产折旧 15,055,487.97 16,980,665.29
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
使用权资产折旧 245,998.62
无形资产摊销 6,782,750.27 6,256,858.52
长期待摊费用摊销 1,346,010.75 1,264,492.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-71,351.90 -326,763.68
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,012,500.00
财务费用（收益以“－”号填列） 21,878.33
投资损失（收益以“－”号填列） -1,704,779.68 -17,961,842.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,167,960.06 -37,026,024.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 43,390,164.04 -23,045,544.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,320,319.74 64,860,362.99
其他
经营活动产生的现金流量净额 59,054,529.14 22,512,081.81
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 128,791,199.44 162,018,365.41
减：现金的期初余额 162,018,365.41 111,597,869.89
财务报表附注 第 77 页
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补充资料 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -33,227,165.97 50,420,495.52
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 128,791,199.44 162,018,365.41
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 128,791,199.44 162,018,365.41
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 128,791,199.44 162,018,365.41
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
截至报告期末资产权利受限的货币资金余额
1,082,116,660.97 元，其中：定期存款及其利息
货币资金 1,082,116,660.97 1,017,307,000.00 元，承兑汇票保证金 37,180,724.9 元，
保函保证金 27,560,514.56 元，农民工工资保证金
68,421.51 元。
合计 1,082,116,660.97
财务报表附注 第 78 页
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(五十四) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损益或冲
资产负债表列 失的金额
种类 金额 减相关成本费用损
报项目
本期金额 上期金额 失的项目
等离子燃烧技术
重点实验室（能源
自主创新和能源 1,794,122.31 递延收益 1,247,094.54 1,548,372.87 其他收益
装备 2011 年中央
预算内投资补贴）
灵活性电热泵供
热系统及电-热综 217,471.73 递延收益 1,215,683.53 250,391.47 其他收益
合调控
电站锅炉超低
NOx 排放工程试 递延收益 639,129.04 1,272,914.51 其他收益
验（课题五）
政府边坡补助工
4,999,159.43 递延收益 412,403.85 492,323.35 其他收益
程
超低 NOx 燃烧控
制优化集成技术 1,302,238.00 递延收益 119,617.68 1,357,962.18 其他收益
（课题四）
山东省 2012 年自
主创新成果转化
257,028.10 递延收益 103,459.04 528,771.10 其他收益
重大专项燃烧技
术专项补助
等离子节能环保
设备增产项目（重
递延收益 73,029.91 26,319.94 其他收益
点产业振兴及技
术改造）
别克昂科威汽车
（扎根开发区二 186,793.75 递延收益 28,737.50 14,368.75 其他收益
十年）
船舶动力废气多
143,099.86 递延收益 22,106.39 4,793.75 其他收益
污染物协同处理
水煤浆热解反应
器微油点火技术 递延收益 18,751.38 72,272.56 其他收益
（课题二）
泰山领军人才高
水分褐煤锅炉大
功率等离子体无 1,988,518.59 递延收益 11,481.41 其他收益
油点火关键技术
研究及应用
小型化等离子体
点火装置开发（课 递延收益 3,486.12 182,497.57 其他收益
题一）
低污染物燃烧技
递延收益 250,000.00 其他收益
术及应用
泰山产业资助 递延收益 3,100,000.00 其他收益
煤粉燃烧工程技
递延收益 1,000,000.00 其他收益
术研究中心建设
烟台双百人才补
200,000.00 递延收益 其他收益
助
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2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
金额 计入当期损益或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的项目
本期金额 上期金额
知识产权补助 616,177.78 616,177.78 238,800.00 其他收益
人才中心稳岗补
175,388.91 175,388.91 911,273.66 其他收益
贴
税收返还 164,068.21 164,068.21 175,528.91 其他收益
研发补助 81,600.00 81,600.00 111,900.00 其他收益
社保返失业保险
12,010.00 12,010.00 其他收益
费
专利补助 42,000.00 其他收益
工会补助 80,000.00 其他收益
环保产品补助 12,000.00 其他收益
(五十五) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额
租赁负债的利息费用 21,878.33
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 2,173,038.22
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资
产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 2,435,028.36
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期 未折现租赁付款额
1 年以内 440,235.55
1至2年 237,660.55
2至3年 178,245.41
3 年以上
合计 856,141.51
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2、 作为出租人
（1）经营租赁
本期金额
经营租赁收入 4,646,180.77
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期 未折现租赁收款额
1 年以内 1,600,000.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 1,600,000.00
六、 合并范围的变更
本期未发生合并范围的变更
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
国能龙源（烟台）换热设备有限公司 山东烟台 山东烟台 制造业 100.00 设立
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 对本公司活动是否具有战
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 投资的会计处理方法 略性
从事供热、制冷、天然气、发电、新能源领域
山东省青岛市
内的技术研发、技术咨询、技术服务、技术转
青岛中稷龙源能源科 黄岛区双珠路
山东省青岛市 让、技术推广；城镇天然气的销售（不含储存、 30.00 权益法 是
技有限公司 82 号东方金石
运输）（依法必须经批准的项目，经相关部门
大厦 711 室
批准后方可开展经营活动）
一般项目：余热发电关键技术研发；新兴能源
技术研发；供暖服务；合同能源管理；技术服
务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转
让、技术推广；新能源原动设备销售；余热余
压余气利用技术研发；在线能源计量技术研
山东省东营市
发；在线能源监测技术研发；以自有资金从事
东营龙源清洁能源科 开发区南一路
山东东营市 投资活动；碳减排、碳转化、碳捕捉、碳封存 40.00 权益法 是
技有限公司 333 号 2 楼西厅
技术研发。（除依法须经批准的项目外，凭营
201 室
业执照依法自主开展经营活动）许可项目：热
力生产和供应；矿产资源勘查；矿产资源（非
煤矿山）开采。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项
目以相关部门批准文件或许可证件为准
黑龙江省绥化
从事建设及运营风力发电、光伏发电；风电场
国能科环望奎新能源 黑龙江省绥化 市望奎县经济
及光伏电场勘测、设计、施工；风力及光伏发 35.00 14.84 权益法 是
有限公司 市 开发区办公综
电设备安装、调试、维修及有关技术咨询。
合楼 207 室
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2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
东营龙源清洁能源科技有限
东营龙源清洁能源科技有限公司 国能科环望奎新能源有限公司 国能科环望奎新能源有限公司
公司
流动资产 15,205,842.27 113,009,811.79
非流动资产 61,752,974.43 512,205,770.26
资产合计 76,958,816.70 625,215,582.05
流动负债 65,401,776.64 140,899,730.76
非流动负债 274,315,851.29
负债合计 65,401,776.64 415,215,582.05
少数股东权益
归属于母公司股东权益 11,557,040.06 210,000,000.00
按持股比例计算的净资产份额 4,622,816.02 73,500,000.00
调整事项 280,880.52
—商誉
—内部交易未实现利润 280,880.52
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 4,903,696.54
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 5,193,887.95
净利润 1,557,040.06
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,557,040.06
本期收到的来自联营企业的股利
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八、 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收款项、应付票据、应付款项
等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和
监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。上述金融风险以及本公司为降低这
些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监
督，将风险控制在限定的范围之内。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产
负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有
要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进
行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记
账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用
交易条件。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，本集团认为其不存在重大
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的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风
险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及
其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定
期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团因应收票据、应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见
附注五（三）、附注五（四）和附注五（七）的披露。
对于信用记录不良的客户，本集团必要时会采取交付保证金、提供抵质押物或担保
等信用增级降低信用风险敞口至可接受水平。于 2021 年 12 月 31 日，本集团金融资
产和表外项目无需要披露的相关信用增级信息（2020 年 12 月 31 日：无）
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目 即时偿
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
还
应付票据 115,223,266.45 115,223,266.45
应付账款 215,396,759.90 215,396,759.90
租赁负债 408,175.82 462,823.85 870,999.67
合计 331,028,202.17 462,823.85 331,491,026.02
(三) 市场风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本集团承受汇率风险主要与美元有关。2019 年 11 月 25 日，龙源技术与 ZPC
公司签订了《Hwange 电厂锅炉（1-6 号）等离子体点火系统设计、采购、生产、安
装及调试合约》。合同金额 1933 万美元。2021 年 1 月 7 日本公司收到合同首付款
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322.17 万美元，2021 年 12 月 31 日存货-在产品-津巴布韦万吉项目 1,375.11 万元，
因该事项采用美元结算，存在未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。除
上述所述事项外，本集团的资产及负债均为人民币余额。
九、 公允价值的披露
（一）公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团的交易性金融资产是从银行购买的保本加浮动收益型理财产品，公允价值按
照理财产品合同规定收益率及持有期限计算确定。
（三）不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债
本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、
应付账款等。上述金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 司的持股比例 司的表决权比
（万元）
(%) 例(%)
国有股份公
国电科技环保集团股份有限公司 北京 606,377.00 22.84 22.84
司
本期控股股东的注册资本没有变化；
本公司最终控制方是：国家能源投资集团有限责任公司。
持股金额（万元） 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
国电科技环保集团股份有限公司 11,932.272 11,932.272 22.84 23.25
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 86 页
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(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
东营龙源清洁能源科技有限公司 联营单位
国能科环望奎新能源有限公司 联营单位
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
国电铜陵发电有限公司 同一实际控制人
国电蚌埠发电有限公司 同一实际控制人
安徽池州九华发电有限公司 同一实际控制人
国电龙源电力技术工程有限责任公司 同一母公司
北京国电龙源环保工程有限公司 同一母公司
三河发电有限责任公司 同一实际控制人
国电科技环保集团股份有限公司 公司控股股东
国电龙源节能技术有限公司 同一母公司
国电国际经贸有限公司 同一实际控制人
神华国能集团有限公司北京物资分公司 同一实际控制人
国电物流有限公司 同一实际控制人
国电（北京）配送中心有限公司 同一实际控制人
国电福州发电有限公司 同一实际控制人
国电靖远发电有限公司 同一实际控制人
国家能源集团兰州热电有限责任公司 同一实际控制人
国电电力酒泉发电有限公司 同一实际控制人
国家能源集团甘肃电力有限公司兰州范坪热电厂 同一实际控制人
广东国华粤电台山发电有限公司 同一实际控制人
中国神华能源股份有限公司国华惠州热电分公司 同一实际控制人
神华物资集团华南有限公司 同一实际控制人
国电乐东发电有限公司 同一实际控制人
河北国华沧东发电有限责任公司 同一实际控制人
国电怀安热电有限公司 同一实际控制人
国电承德热电有限公司 同一实际控制人
河北国华定州发电有限责任公司 同一实际控制人
国电河北龙山发电有限责任公司 同一实际控制人
国电华北电力有限公司廊坊热电厂 同一实际控制人
国电电力发展股份有限公司邯郸热电厂 同一实际控制人
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
河北邯郸热电股份有限公司 同一实际控制人
国电电力邯郸东郊热电有限责任公司 同一实际控制人
国电驻马店热电有限公司 同一实际控制人
国电湖南宝庆煤电有限公司 同一实际控制人
国电荥阳煤电一体化有限公司 同一实际控制人
神华国能集团有限公司焦作电厂 同一实际控制人
神华国能宝清煤电化有限公司 同一实际控制人
国电长源荆门发电有限公司 同一实际控制人
国电长源电力股份有限公司 同一实际控制人
国电青山热电有限公司 同一实际控制人
国电长源第一发电有限责任公司 同一实际控制人
国电物资集团有限公司华中物流配送公司 同一实际控制人
汉川龙源博奇环保科技有限公司 同一母公司
国电吉林龙华吉林热电厂 同一实际控制人
国电吉林江南热电有限公司 同一实际控制人
国电龙华延吉热电有限公司 同一实际控制人
国电常州发电有限公司 同一实际控制人
国家能源集团泰州发电有限公司 同一实际控制人
国家能源集团宿迁发电有限公司 同一实际控制人
国家能源集团谏壁发电厂 同一实际控制人
国电九江发电有限公司 同一实际控制人
国电丰城发电有限公司 同一实际控制人
国电黄金埠发电有限公司 同一实际控制人
国电电力发展股份有限公司大连开发区热电厂 同一实际控制人
国电东北电力有限公司沈西热电厂 同一实际控制人
国电电力大连庄河发电有限责任公司 同一实际控制人
国电康平发电有限公司 同一实际控制人
国电东北电力有限公司双辽发电厂 同一实际控制人
国电电力朝阳热电有限公司 同一实际控制人
国电双辽发电有限公司 同一实际控制人
元宝山发电有限责任公司 同一实际控制人
国电内蒙古东胜热电有限公司 同一实际控制人
国电建投内蒙古能源有限公司 同一实际控制人
内蒙古蒙东能源有限公司 同一实际控制人
锡林郭勒蒙东锗业科技有限公司 同一实际控制人
国电双维内蒙古上海庙能源有限公司 同一实际控制人
国家能源蓬莱发电有限公司 同一实际控制人
国家能源费县发电有限公司 同一实际控制人
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
国家能源菏泽发电有限公司 同一实际控制人
国家能源集团山东石横热电有限公司 同一实际控制人
国电物资集团有限公司山东物资配送中心 同一实际控制人
山东中华发电有限公司 同一实际控制人
国家能源聊城发电有限公司 同一实际控制人
国家能源泰安热电有限公司 同一实际控制人
国电电力大同发电有限责任公司 同一实际控制人
国电华北电力有限公司霍州发电厂 同一实际控制人
山西鲁能河曲发电有限公司 同一实际控制人
神华国能集团有限公司神头第二发电厂 同一实际控制人
山西鲁晋王曲发电有限责任公司 同一实际控制人
陕西国华锦界能源有限责任公司 同一实际控制人
陕西德源府谷能源有限公司 同一实际控制人
陕西宝鸡第二发电有限责任公司 同一实际控制人
神华神东电力有限责任公司郭家湾电厂 同一实际控制人
国家能源集团陕西神木发电有限责任公司 同一实际控制人
江阴苏龙热电有限公司 同一实际控制人
国电物资集团有限公司上海分公司 同一实际控制人
天津国电津能热电有限公司 同一实际控制人
天津国电津能滨海热电有限公司 同一实际控制人
国电新疆红雁池发电有限公司 同一实际控制人
国网能源和丰煤电有限公司 同一实际控制人
国电哈密煤电开发有限公司 同一实际控制人
国网能源哈密煤电有限公司 同一实际控制人
国网能源阜康发电有限公司 同一实际控制人
浙江国华浙能发电有限公司 同一实际控制人
国电织金发电有限公司 同一实际控制人
国电都匀发电有限公司 同一实际控制人
国电大武口热电有限公司 同一实际控制人
神华国能宁夏煤电有限公司 同一实际控制人
神华国能宁夏鸳鸯湖发电有限公司 同一实际控制人
国电浙能宁东发电有限公司 同一实际控制人
国电吉林龙华白城热电厂 同一实际控制人
天津国华盘山发电有限责任公司 同一实际控制人
国华太仓发电有限公司 同一实际控制人
国电吉林龙华长春热电一厂 同一实际控制人
国电物资内蒙古配送有限公司 同一实际控制人
神华国华广投（柳州）发电有限责任公司 同一实际控制人
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
国电滦河热电有限公司 同一实际控制人
国电民权发电有限公司 同一实际控制人
国电宝鸡发电有限责任公司 同一实际控制人
国电物资集团有限公司西北物资配送中心 同一实际控制人
江苏龙源催化剂有限公司 同一母公司
神华培训中心有限公司 同一实际控制人
国电物资集团有限公司河南物资配送中心 同一实际控制人
国华实业有限公司 同一实际控制人
国电诚信招标有限公司 同一实际控制人
北京国电智深控制技术有限公司 同一母公司
国电南京电力试验研究有限公司 同一实际控制人
中国神华国际工程有限公司 同一实际控制人
北京华电天仁电力控制技术有限公司 同一母公司
国电财务有限公司 同一实际控制人
国电置业有限公司北京昌平中心 同一实际控制人
国电科学技术研究院有限公司 同一实际控制人
国电新能源技术研究院有限公司 同一实际控制人
国电物资集团有限公司电子商务中心 同一实际控制人
国电物资东北（沈阳）配送有限公司 同一实际控制人
国电物资集团华北配送有限公司 同一实际控制人
国电物资集团有限公司南方物资配送中心 同一实际控制人
中国神华国际工程有限公司重庆分公司 同一实际控制人
国电科学技术研究院有限公司太原分公司 同一实际控制人
神华宁夏煤业集团报业有限责任公司 同一实际控制人
神华国能山东建设集团有限公司 同一实际控制人
国电长源武汉实业有限公司 同一实际控制人
国电大渡河流域水电开发有限公司 同一实际控制人
国电宣威发电有限责任公司 同一实际控制人
国家能源集团陕西富平热电有限公司 同一实际控制人
国电库车发电有限公司 同一实际控制人
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
国家能源投资集团有限责任公司及内部所属单位 采购商品、接收劳务 14,879,224.90 19,158,893.56
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出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
国家能源投资集团有限责任公司及内部所属
销售商品、提供劳务 220,753,781.17 336,018,792.28
单位
东营龙源清洁能源科技有限公司 销售商品、提供劳务 56,556,268.69
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
北京国电龙源环保工程有限公司 房产 109,200.00 109,200.00
国能龙源电力技术工程有限责任公
房产 95,238.10 95,238.10
司
本公司作为承租方：
本期金额 上期金额
简化处理的短期
租赁资产 租赁和低价值资
出租方名称 承担的租赁
种类 产租赁的租金费 增加的使用
支付的租金 负债利息支 确认的租赁费
用以及未纳入租 权资产
出
赁负债计量的可
变租赁付款额
国家能源集
团新能源技
房产 250,285.71 514,491.43
术研究院有
限公司
国电科技环
保集团股份 房产 990,884.59 1,028,781.54
有限公司
国电大渡河
流域水电开 房产 49,297.38 43,896.92
发有限公司
国家能源集
团山东电力 房产 123,703.72 102,942.96
有限公司
神华新疆能
源有限责任 房产 212,703.75 191,037.81 15,283.03 152,625.00
公司
国电长源武
汉实业有限 房产 198,078.16 161,356.35
公司
国家能源集
团陕西电力 房产 197,476.19 215,428.58
有限公司
3、 关联担保情况
无
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4、 关联方资金拆借
无
5、 关联方资产转让、债务重组情况
无
6、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
总额 3,381,165.00 2,652,900.00
7、 其他关联交易
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司在石嘴山银行股份有限公司银行存款期末余
额为 112,295.75 万元。本公司在石嘴山银行的存款为关联方交易（对石嘴山银
行股份有限公司银行持股 18.5967%的大股东国家能源集团资本控股有限公司
与本公司受同一最终控制人控制），报告期内，公司 2021 年累计使用 12.98
亿在石嘴山银行购买定期存款，按照银行法定存款利率计息，本期产生利息收
入 34,201,666.66 元，其中本期收到的利息 14,894,666.66 元，计提应收利息
19,307,000.00 元。
1、累计使用 9.48 亿元募集资金办理定期存款，本期产生利息收入 26,178,940.63
元，其中本期收到的利息 12,806,666.66 元，计提应收利息 13,372,273.97 元。
2、累计使用 3.5 亿元自有资金办理定期存款，本期产生利息收入 8,022,726.03
元，其中本期收到利息 2,088,000.00 元，计提应收利息 5,934,726.03 元。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
国家能源投资集
团有限责任公司 141,332,560.70 9,964,595.54 186,677,558.25 14,777,723.90
及内部所属单位
东营龙源清洁能
14,074,594.73 281,491.89
源科技有限公司
应收票据
国家能源投资集
团有限责任公司 99,377,405.90 127,402,050.00
及内部所属单位
预付款项
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
国家能源投资集
团有限责任公司 2,805,183.93 4,799,811.88
及内部所属单位
其他应收款
国家能源投资集
团有限责任公司 2,468,485.29 2,982.00 283,342.07 1,505.00
及内部所属单位
长期应收款
东营龙源清洁能
48,001,055.52
源科技有限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
国家能源投资集团有限责任
2,020,530.34 1,757,955.47
公司及内部所属单位
应付票据
国家能源投资集团有限责任
4,013,396.25 6,973,250.00
公司及内部所属单位
合同负债
国家能源投资集团有限责任
42,673,320.87 32,652,000.46
公司及内部所属单位
租赁负债（一年内到期的
非流动负债）
国家能源投资集团有限责任
194,783.65
公司及内部所属单位
(七) 关联方承诺
无
(八) 资金集中管理
1、 本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：
本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金：无
本公司归集至集团母公司账户的资金：无
2、 本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金
无
3、 集团母公司或成员单位从本公司拆借的资金
无
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
4、 集团母公司或成员单位归集至本公司的资金
无
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
1、根据公司 2020 年 11 月 29 日召开的第四届董事会第十四次会议、2021 年 2 月 25
日召开的 2021 年第一次临时股东大会审议通过的《〈2020 年限制性股票激励计划(草
案)>及其摘要的议案》等议案：2021 年 2 月 25 日召开的第四届董事会第十五次会议
通过的《关于调整 2020 年限制性股票激励计划激励对象名单及授予权益数量的议
案》及《关于向 2020 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，公
司向董事、高级管理人员中层管理人员及核心技术(业务)骨干共计 78 人授予限制性
股票 936.40 万股。
2、2021 年 8 月 26 日，公司召开第五届董事会第四次会议，审议通过了《关于因权
益分派实施调整公司限制性股票回购价格的议案》和《关于回购注销部分已授予但
尚未解锁的限制性股票的议案》。鉴于公司本次激励计划的激励对象张朋飚、赵超、
郝玉春三人因个人原因离职，上述人员已不再满足成为激励对象的条件，根据《烟
台龙源电力技术股份有限公司 2020 年限制性股票激励计划(草案)》的相关规定及股
东大会的授权，同意公司回购并注销上述人员合计持有的 180,000 股己获授但尚未
解除限售的限制性股票,回购价格为 3.572 元/股。公司独立董事对此发表了同意的独
立意见：“我们认为上述回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票事项,符
合《管理办法》等相关法律、法规及《烟台龙源电力技术股份有限公司 2020 年限制
性股票激励计划(草案)》的规定,程序合法、合规,本次回购注销不影响公司持续经营,
也不会损害公可及全体股东利益。我们同意上述回购注销部分限制性股票事项,同意
将该议案提交股东大会审议。”
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：授予日定于 2 月 25 日，公允价值按照公开市
场股票的当日收盘价格 3.84 元计算；
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：1、管理层估计预估离职人员，除实
际离职人员预计离职人员为 0；2、预计股权解锁的非市场条件，假定剩余两个限售
期业绩条件会达标；
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：250,455.33 元；
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：250,455.33 元；
财务报表附注 第 94 页
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财务报表附注
(三) 股份支付的修改、终止情况
无
(四) 其他
无
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
无
(二) 或有事项
1、青海宁北发电有限责任公司破产重整案
2020 年 6 月 23 日，本公司发布《关于客户被法院受理破产重整申请的提示性公告》
-（临 2020-039），根据《青海省西宁市中级人民法院通知书》[（2020）青 01 破 11
号之三]：青海宁北发电有限责任公司（以下简称“宁北发电公司”）被其债权人青
海联汇煤炭有限公司申请破产重整，并已被法院裁定受理破产重整申请，同时指定
青海宁北发电有限责任公司清算组担任宁北发电公司管理人。根据民事裁定书：截
至 2020 年 4 月 30 日，宁北发电注册资本 171,336.64 万元、资产总额为 620,024.82
万,负债总额为 490,643.56 万，净资产 129,381.26 万元。宁北发电主要资产多为在建
工程和固定资产，该部分资产流动性差，变现困难，法院因此裁定破产重整。根据
2020 年 8 月 19 日的《青海省投资集团有限公司等十七家企业管理人关于债权申报
及审查情况的说明》，宁北发电公司目前共接受 218 家债权人的债权申报，申报总
金额为 578,850.61 万元，有财产担保的债权 253,784.72 万，税款债权 2,356.40 万元。
2020 年 12 月 10 日，青海省西宁市中级人民法院民事裁定书（(2020)青 01 破 2 号
之二、破 3-18 号）做出裁定：因青海省投资集团有限公司（以下简称省投资集团）
等十七家企业之间存在大量交叉持股关系，股权关联度极高，十六家子公司受省投
资集团管理与控制，在人员任免、财务管理、业务经营等方面意志独立性弱，且各
子公司与省投资集团彼此间存在大量关联债务及关联担保，具备高度混同的特征，
区分十七家企业的财务成本过高，若对各企业单独重整将严重损害债权人的公平清
偿利益，同意青海省投资集团有限公司等 17 家企业的破产重整案件予以实质合并
审理。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司期末应收宁北发电公司 13,450,776.15 元，由于破
产重整程序复杂、流程较长，普通债权破产清偿比例难以估计，根据谨慎性原则，
已按照 95%的计提比例计提坏账准备 12,778,237.34 元；2022 年 1 月 27 日，已收回
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
青海省投资集团有限公司支付的款项 50 万元整。
2、南京苏电联能源设备有限公司 2021 年 8 月 26 日向烟台仲裁委员委员会申请公司
支付 60.9 万的质保金及相关利息，合计金额 69.38 万元；目前申请尚在仲裁过程中。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无
(二) 利润分配情况
无
(三) 销售退回
无
十四、 资本管理
无
十五、 其他重要事项
1. 分部信息
报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件
的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公
司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本公司的报告分部是
提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不
同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，
分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本公司主要生产等离子体点火设备和低 NOx 燃烧系统等相关产品，本公司以产品分
部为基础确定报告分部，各产品分部之间共同使用的资产、负债不能够明确的进行
区分。
财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注
（1）本年度报告分部的财务信息
①产品分部信息列示如下：
综合节能改造 分部间
项目 节油业务 低氮燃烧业务 清洁供暖业务 工业尾气治理 其他业务 混氨业务 智能化（软件） 合计
业务 抵销
营业收入 209,995,076.04 121,495,103.13 71,530,930.60 68,957,688.83 21,066,444.17 19,187,097.68 14,909,834.70 14,632,655.94 541,774,831.09
营业成本 156,945,814.35 98,122,664.31 75,881,510.70 62,921,459.60 10,166,078.65 16,398,744.31 8,358,787.05 9,360,035.33 438,155,094.30
财务报表附注 第 97 页
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财务报表附注
2. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）2017 年 12 月 22 日，本公司与国电山东电力有限公司签订投资合作协议及
股东协议，双方合资设立合营公司，从事国电东平风电项目建设。东平风电项目
建设规模暂定 9.6 万千瓦，实际建设规模根据当地政府相关政策及要求确定，以
后根据市场发展的需要，开发建设其他项目。合营公司的注册资本金为
15,900.90 万元人民币，双方占合营公司注册资本金比例和出资金额分别为：本
公司占 24%，出资约 3,816.20 万元人民币，国电山东占 76%，出资约 12,084.60
万元人民币。截至报告出具日，注册资本金尚未实际缴付。
（2）2019 年 10 月 21 日，本公司与中稷通信（上海）有限公司、青岛中机国能
热源供热有限公司签署了《关于成立“青岛中稷龙源能源科技有限公司”投资协
议》、《青岛中稷龙源能源科技有限公司章程》，共同投资设立青岛中稷龙源能
源科技有限公司。该公司于 2019 年 10 月 23 日取得营业执照，注册资本 1000
万元整，其中公司以货币形式出资人民币 300 万元，股比 30%。截至报告出具日，
注册资本金尚未实际缴付。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 50,346,014.95 50,346,014.95 123,316,546.84 123,316,546.84
商业承兑汇票 51,292,629.49 2,747,361.80 48,545,267.69 42,145,634.35 713,862.70 41,431,771.65
合计 101,638,644.44 2,747,361.80 98,891,282.64 165,462,181.19 713,862.70 164,748,318.49
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 50,346,014.95 123,316,546.84
商业承兑汇票 48,545,267.69 41,431,771.65
合计 98,891,282.64 164,748,318.49
2、 期末公司已质押的应收票据
无
财务报表附注 第 98 页
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3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,820,780.00 15,005,520.00
商业承兑汇票
合计 5,820,780.00 15,005,520.00
4、 坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
低风险组合 75,188,744.44 73.98 75,188,744.44
账龄组合 26,449,900.00 26.02 2,747,361.80 10.39 23,702,538.20
合计 101,638,644.44 100.00 2,747,361.80 2.70 98,891,282.64
（续上表）
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
低风险组合 158,908,596.84 96.04 158,908,596.84
账龄组合 6,553,584.35 3.96 713,862.70 10.89 5,839,721.65
合计 165,462,181.19 100.00 713,862.70 0.43 164,748,318.49
1）按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收票据
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
6 个月以内（含 6 个月） 7,027,500.00 140,550.00 2.00
7 至 12 个月 6,280,000.00 376,800.00 6.00
1至2年 4,873,400.00 487,340.00 10.00
2至3年 7,972,760.69 1,594,552.14 20.00
3至4年 296,239.31 148,119.66 50.00
合计 26,449,900.00 2,747,361.80 —
（续上表）
上年年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
6 个月以内（含 6 个月） 1,296,325.98 25,926.52 2.00
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财务报表附注
上年年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
7 至 12 个月 6.00
1至2年 3,635,154.92 363,515.49 10.00
2至3年 1,622,103.45 324,420.69 20.00
合计 6,553,584.35 713,862.70 —
本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收票据坏账损失 713,862.70 2,033,499.10 2,747,361.80
合计 713,862.70 2,033,499.10 2,747,361.80
本年无实际核销的应收票据。
5、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 800,000.00
合计 800,000.00
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内
其中：6 个月以内 218,957,399.12 186,957,735.26
7-12 个月 38,289,344.33 24,736,751.79
1 年以内小计 257,246,743.45 211,694,487.05
1至2年 67,320,896.62 98,198,466.22
2至3年 27,735,489.20 42,980,676.69
3至4年 22,531,261.83 9,417,107.50
4至5年 6,925,762.63 10,664,680.66
5 年以上 26,926,011.14 27,474,850.67
小计 408,686,164.87 400,430,268.79
减：坏账准备 67,756,533.19 72,021,551.74
合计 340,929,631.68 328,408,717.05
财务报表附注 第 100 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
13,450,776.15 3.29 12,778,237.34 95.00 672,538.81 13,240,776.15 3.31 12,578,737.34 95.00 662,038.81
的应收账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 395,235,388.72 96.71 54,978,295.85 13.91 340,257,092.87 387,189,492.64 96.69 59,442,814.40 15.35 327,746,678.24
账款
其中：
组合 1：账龄组合 395,235,388.72 96.71 54,978,295.85 13.91 340,257,092.87 387,186,306.14 96.69 59,442,814.40 15.35 327,743,491.74
组合 2：合并关联方 3,186.50 3,186.50
合计 408,686,164.87 100.00 67,756,533.19 340,929,631.68 400,430,268.79 100.00 72,021,551.74 328,408,717.05
财务报表附注 第 101 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
青海宁北发电有限责
13,450,776.15 12,778,237.34 95.00 破产重整
任公司
合计 13,450,776.15 12,778,237.34
组合 1 中,按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账
款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内（含 6 个月） 218,918,305.12 4,378,366.10 2.00
7-12 个月 38,079,344.33 2,284,760.66 6.00
1 年以内（含 1 年） 256,997,649.45 6,663,126.76 2.59
1至2年 67,320,896.62 6,732,089.66 10.00
2至3年 24,175,929.28 4,835,185.86 20.00
3至4年 17,215,734.55 8,607,867.28 50.00
4至5年 6,925,762.63 5,540,610.10 80.00
5 年以上 22,599,416.19 22,599,416.19 100.00
合计 395,235,388.72 54,978,295.85
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账
72,021,551.74 4,265,018.55 67,756,533.19
准备
合计 72,021,551.74 4,265,018.55 67,756,533.19
4、 本期实际核销的应收账款情况
无
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
代县乾福矿业有限公司 18,648,000.00 4.56 372,960.00
河南豫能菲达环保有限公司 17,449,942.63 4.27 10,196,454.10
三河发电有限责任公司 16,061,522.76 3.93 324,552.28
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期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
东营龙源清洁能源科技有限公司 14,074,594.73 3.44 281,491.89
哈尔滨锅炉厂有限责任公司 13,303,509.52 3.26 656,024.48
合计 79,537,569.64 19.46 11,831,482.75
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 79,537,569.64 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 19.46%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
11,831,482.75 元。
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 76,726,549.37 84,288,664.43
应收账款
合计 76,726,549.37 84,288,664.43
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 29,239,568.50
应收股利
其他应收款项 6,470,759.18 1,536,310.78
合计 6,470,759.18 30,775,879.28
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 上年年末余额
定期存款 27,709,500.01
委托贷款
债券投资
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项目 期末余额 上年年末余额
理财产品利息 1,530,068.49
小计 29,239,568.50
减：坏账准备
合计 29,239,568.50
2、 其他应收款项
（1）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金和保证金等 5,430,730.97 586,140.19
个人备用金及其他 1,099,431.14 1,009,133.71
合计 6,530,162.11 1,595,273.90
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发
信用损失
信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 58,963.12 58,963.12
上年年末余额在本期 58,963.12 58,963.12
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 439.81 439.81
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 59,402.93 59,402.93
（3）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 6,116,767.34 1,037,115.75
1至2年 33,423.17 223,582.96
2至3年 59,720.00 33,143.12
3至4年 26,581.00 11,500.00
4至5年 11,500.00
财务报表附注 第 104 页
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账龄 期末余额 上年年末余额
5 年以上 282,170.60 289,932.07
小计 6,530,162.11 1,595,273.90
减：坏账准备 59,402.93 58,963.12
合计 6,470,759.18 1,536,310.78
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
处于第一阶
段的其他应 58,963.12 439.81 59,402.93
收款
合计 58,963.12 439.81 59,402.93
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
无
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
中国神华国际工程有限公
保证金 1,862,674.62 1 年以内 28.52
司
安徽首矿大昌金属材料有
保证金 900,000.00 1 年以内 13.78
限公司
南京安态环境科技有限公
保证金 720,000.00 1 年以内 11.03
司
国电科技环保集团股份有
押金 267,732.07 5 年以上 4.10
限公司
项目部 备用金 250,000.00 1 年以内 3.83
合计 4,000,406.69 61.26
(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 22,070,000.00 22,070,000.00 22,070,000.00 22,070,000.00
对联营、合营企业投
78,403,696.54 78,403,696.54
资
合计 100,473,696.54 100,473,696.54 22,070,000.00 22,070,000.00
财务报表附注 第 105 页
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1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
国能龙源（烟台）换
22,070,000.00 22,070,000.00
热设备有限公司
合计 22,070,000.00 22,070,000.00
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
上年年末 宣告发放 减值准备
被投资单位 权益法下确认的投 其他综合 其他权 计提减 期末余额
余额 追加投资 减少投资 现金股利 其他 期末余额
资损益 收益调整 益变动 值准备
或利润
1．合营企业
2．联营企业
东营龙源清洁能
4,000,000.00 903,696.54 4,903,696.54
源科技有限公司
国能科环望奎新
73,500,000.00 73,500,000.00
能源有限公司
小计 77,500,000.00 903,696.54 78,403,696.54
合计 77,500,000.00 903,696.54 78,403,696.54
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(六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 534,887,264.31 441,217,042.87 451,993,707.42 372,124,087.87
其他业务 10,173,714.10 4,565,512.14 7,118,224.97 3,266,652.69
合计 545,060,978.41 445,782,555.01 459,111,932.39 375,390,740.56
2、 合同产生的收入情况
合同分类 本期金额
商品类型：
节能环保 545,060,978.41
合计 545,060,978.41
按经营地区分类：
华东地区 228,060,434.99
华北地区 152,075,754.80
东北地区 64,661,833.01
西北地区 55,792,825.64
华中地区 29,588,662.72
西南地区 13,499,311.57
华南地区 1,382,155.68
合计 545,060,978.41
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 903,696.54
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,076,841.79
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
债权投资持有期间取得的利息收入
处置债权投资取得的投资收益
其他债权投资持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益
处置其他非流动金融资产取得的投资收益
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项目 本期金额 上期金额
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
债务重组产生的投资收益
理财产品投资收益 801,083.14 16,973,308.30
合计 1,704,779.68 14,896,466.51
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 71,351.90
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
4,944,225.29
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
主要是购买理财产品
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 801,083.14
收益
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 970,805.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 6,787,466.08
所得税影响额 -1,029,208.95
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项目 金额 说明
少数股东权益影响额（税后）
合计 5,758,257.13
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益（元）
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.32 0.0098 0.0098
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.01 0.0004 0.0004
的净利润
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（加盖公章）
二〇二二年四月六日
财务报表附注 第 110 页