烟台龙源电力技术股份有限公司
2021 年度财务决算报告
公司 2021 年度财务报表已经立信会计师事务所（特殊
普通合伙）审计，并出具了信会师报字[2022]第 ZG10888 号
标准无保留意见的审计报告。现以经审计的财务数据为依据，
就公司 2021 年财务状况、经营成果向各位董事汇报，并提
请董事会审议。
一、财务状况
（一）资产状况
2021 年 12 月 31 日，公司各项资产状况见下表：
单位：万元
项目 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 增减金额 变动幅度
货币资金 121,090.79 113,497.46 7,593.33 6.69%
交易性金融资产 0.00 4,601.25 -4,601.25 -100.00%
应收票据 9,889.13 16,474.83 -6,585.70 -39.97%
应收账款 34,092.96 32,896.01 1,196.96 3.64%
应收款项融资 7,672.65 8,448.87 -776.21 -9.19%
预付款项 6,132.05 3,414.20 2,717.85 79.60%
其他应收款 647.08 3,077.59 -2,430.51 -78.97%
存货 18,353.74 17,566.41 787.33 4.48%
其他流动资产 83.05 5,038.49 -4,955.44 -98.35%
长期应收款 6,149.23 0.00 6,149.23 100.00%
长期股权投资 7,840.37 0.00 7,840.37 100.00%
投资性房地产 1,668.62 2,159.59 -490.97 -22.73%
固定资产 14,065.05 12,063.78 2,001.27 16.59%
在建工程 0.00 1,465.60 -1,465.60 -100.00%
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项目 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 增减金额 变动幅度
使用权资产 79.56 0.00 79.56 100.00%
无形资产 4,782.97 4,550.81 232.15 5.10%
长期待摊费用 467.04 550.73 -83.69 -15.20%
注：本表中部分变动幅度百分比与年度报告可能存在差异，系采用万元为单位四舍五入所造
成。下同。
说明：
1. 交易性金融资产：报告期末较期初下降 100%，主
要是期末未到期的理财产品较期初减少 4,500 万元所致。
2. 应收票据：报告期末较期初下降 39.97%，主要是本
期公司期末收到票据金额小于到期托收和背书的票据较年
初减少 6,585.70 万元所致。
3. 预付账款：报告期末较期初增加 79.60%，主要是本
期公司支付采购与工程预付款增加所致。
4. 其他流动资产：报告期末较期初下降 98.35%，主要
是本期尚未到期的理财产品较期初减少 5,000.00 万元所致。
5. 长期应收款：报告期末较期初增加 100.00%，主要
是本期确认地热项目长期应收款项所致。
6. 在建工程：报告期末较期初下降 100.00%，主要是
公司建设 40MW 洁净燃烧工程实验室项目转固所致。
7. 使用权资产：报告期末较期初增加 79.60%，主要是
公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，长期租赁房产
确认使用权资产所致。
（二）负债及所有者权益状况
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2021 年 12 月 31 日，公司负债及所有者权益状况见下表：
单位：万元
项目 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 增减金额 变动幅度
应付票据 11,522.33 11,269.70 252.62 2.24%
应付账款 21,539.68 18,969.10 2,570.57 13.55%
合同负债 8,927.96 4,319.83 4,608.14 106.67%
应付职工薪酬 1,801.76 2,042.08 -240.32 -11.77%
应交税费 893.75 726.52 167.23 23.02%
其他应付款 3,949.93 185.54 3,764.39 2028.90%
一年内到期的非
40.82 0.00 40.82 100.00%
流动负债
其他流动负债 1,836.79 1,150.62 686.17 59.63%
租赁负债 39.33 0.00 39.33 100.00%
递延收益 1,108.84 1,278.34 -169.50 -13.26%
实收资本 52,240.00 51,321.60 918.40 1.79%
资本公积 70,151.99 67,674.82 2,477.17 3.66%
库存股 3,370.53 0.00 3,370.53 100.00%
盈余公积 11,356.26 11,343.50 12.76 0.11%
未分配利润 50,975.37 55,523.97 -4,548.60 -8.19%
说明：
1. 合同负债：报告期末较期初增加 106.67%，主要是
自 2020 年 1 月 1 日起公司执行新收入准则，在向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价的，该合同对价由“预收
款项”科目调整到“合同负债”科目列报，已收到的合同对价较
期初增加所致。
2. 其他应付款：报告期末较期初增加 2028.90%，主要
是公司本期发行限制性股票，收到缴纳的激励款项所致。
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3. 一年内到期的非流动负责：主要是公司自 2021 年 1
月 1 日起执行新租赁准则，长期租赁房产确认一年内到期的
租赁负债所致。
4. 其他流动负债：报告期末较期初增加 686.17%，主
要是公司执行新金融工具准则，年末已背书或贴现的未到期
银行承兑汇票未终止确认较年初增加 482.83 万元；公司收到
客户的合同对价，尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间
确认的增值税销项税额较期初增加 203.34 万元，在“其他流
动负债”科目列报所致。
5. 租赁负债：报告期末较期初增加 100.00%，主要是
公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，长期租赁房产
确认一年以上到期的租赁负债所致。
6. 库存股：报告期末较期初增加 100.00%，主要是公
司本期发行限制性股票所致。
二、经营成果
2021 年度，公司经营成果见下表：
单位：万元
项 目 2021 年度 2020 年度 增减金额 变动幅度
营业收入 54,177.48 45,829.41 8,348.07 15.41%
营业成本 43,815.51 37,145.04 6,670.47 15.22%
营业税金及附加 580.55 472.43 108.12 18.62%
销售费用 4,093.23 3,761.09 332.14 8.11%
管理费用 5,427.85 5,203.99 223.86 4.12%
研发费用 3,919.20 4,141.97 -222.77 -5.68%
财务费用 -3,639.13 -2,876.03 -763.10 20.97%
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项 目 2021 年度 2020 年度 增减金额 变动幅度
其他收益 494.42 1,167.25 -672.83 -136.08%
投资收益 170.48 1,796.18 -1,625.70 -953.61%
公允价值变动收益 0.00 101.25 -101.25 -100.00%
信用减值损失 276.54 -165.11 441.65 159.71%
资产减值损失 -429.47 -107.56 -321.91 74.96%
资产处置收益 7.14 32.68 -25.54 -358.01%
营业外收入 184.75 203.51 -18.76 -10.16%
营业外支出 87.67 18.51 69.16 78.89%
说明：
1. 其他收益：报告期较上期下降 136.08%，主要是报
告期公司收到的政府补助小于上期所致。
2. 投资收益：报告期较上期下降 953.61%，主要是报
告期用于购买理财产品的金额减少，本期计提的理财产品收
益较上期减少 1,535.33 万元所致。
3. 公允价值变动收益：报告期较上期下降 100.00%，
主要是报告期公司计提记入交易性金融资产的理财产品收
益较上期减少 101.25 万元所致。
4. 信用减值损失：报告期较上期下降 159.71%，主要
是报告期国家能源投资集团系统外公司开具的商业承兑汇
票计提的应收票据坏账准备 203.35 万元，较上期增加 568.23
万元；本期转回的应收账款坏账准备 479.93 万元，较上期增
加 1,011.33 万元所致。
5. 资产减值损失：报告期较上期增加 74.96%，主要是
报告期计提的存货跌价准备较上期增加 321.91 万元所致。
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6. 资产处置收益：报告期较上期下降 358.01%，主要
是报告期处置小额固定资产的收益较上期减少所致。
7. 营业外支出：报告期较上期增加 78.89%，主要是公
司本期质量扣款比上年同期增加所致
三、现金流量
2021 年度，公司现金流量状况见下表：
单位：万元
项 目 2021 年度 2020 年度 增减金额 变动幅度
经营活动现金流入 69,931.26 55,832.94 14,098.32 25.25%
经营活动现金流出 64,025.81 53,581.73 10,444.07 19.49%
经营活动产生的现
5,905.45 2,251.21 3,654.24 162.32%
金流量净额
投资活动现金流入 130,698.28 144,753.44 -14,055.16 -9.71%
投资活动现金流出 138,140.41 131,715.43 6,424.99 4.88%
投资活动产生的现
-7,442.14 13,038.01 -20,480.15 -157.08%
金流量净额
筹资活动现金流入 3,436.59 0.00 3,436.59 100.00%
筹资活动现金流出 5,222.62 10,263.91 -5,041.29 -49.12%
筹资活动产生的现
-1,786.03 -10,263.91 8,477.88 -82.60%
金流量净额
现金及现金等价物
-3,322.72 5,042.05 -8,364.77 -165.90%
净增加额
说明：
1．经营活动产生的现金流量净额同比增加3,654.24万
元，增幅162.32%，主要是本报告期经营活动收款中，银行
票据到期托收、销售商品收到的现金较上年同期增加
10,881.16万元；收到的其他经营活动有关的现金中收到银行
存款利息较上年同期增加4,581.14万元；购买商品、接受劳
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务支付的现金较上年同期增加7,772.33万元；恢复征收社保
费用，支付给职工以及为职工支付的现金增加1,928.64万元
所致。
2．投资活动产生的现金流量净额同比减少20,480.15万
元，降幅157.08%，主要是本报告期到期的定期存款、理财
产品收到的金额较上年同期减少5,048.75万元、缴纳参股公
司投资款较上年同期增加7,750.00万元,收到理财产品收益较
上年同期减少3,981.64万元所致。
3．筹资活动产出的现金流量净额同比增加8,477.88万
元，增幅82.60%，主要是本报告期公司实施员工限制性股票
激励计划，收取员工缴纳的限制性股票激励款项增加
3,436.59万元，同时2021年分配的现金股利较2020年减少
5,133.33万元所致。
四、主要财务指标表
项目 指标 2021 年 2020 年度 2019 年度
流动比率 3.92 5.3 7.9
偿债能力指标 速动比率 3.43 4.63 3.15
资产负债率 22.17% 17.69% 12.23%
应收账款周转率 1.34 1.11 1.11
营运能力指标
存货周转率 2.4 2.35 2.38
销售净利率 1.10% 2.14% 2.66%
盈利能力指标
权益净利率 0.32% 0.51% 0.70%
说明：
1. 流动比率期末较期初下降 1.38，主要是流动负债期
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末较期初增加 11,849.62 万元，其中：公司未到付款期的应
付账款期末较期初增加 2,570.57 万元；公司执行新收入准则，
在向客户转让商品之前，客户已经支付的合同对价较年初增
加 4,608.14 万元；公司本期发行员工限制性股票，其他应付
款较年初增加 3,764.39 万元。
2. 资产负债率期末较期初增加 4.48 个百分点，主要是
流动负债期末较期初增加 11,849.62 万元；公司以 2020 年末
总股本 51,321.60 万股为基数，向全体股东以每 10 股派发现
金股利 1 元（含税），合计派发现金股利 5,130.57 万元；本
期实现净利润 594.73 万元，所有者权益合计较期初减少 4，
510.79 万元。上述两个主要因素造成资产负债率上升。
本报告尚须提交股东大会审议。
烟台龙源电力技术股份有限公司董事会
二〇二二年四月六日
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