烟台龙源电力技术股份有限公司关于 2022
  年半年度在国家能源集团财务有限公司
      办理金融业务的风险评估报告

    根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号—
—交易与关联交易》有关要求，结合国家能源集团财务有限
公司（以下简称“财务公司”）提供的《金融许可证》《营业
执照》等证件资料，烟台龙源电力技术股份有限公司（以下
简称“公司”）审阅了财务公司的《公司章程》、三会议事
规则、委员会工作细则及审计报告等文件，对财务公司的
经营资质、业务和风险状况进行了评估。现将有关情况报告
如下：
    一、财务公司基本情况
    （一）成立情况
    财务公司前身为神华财务有限公司。2000 年 10 月 4 日，
经中国人民银行银复〔2000〕210 号文批准，神华财务有限
公司正式开业。2020 年 7 月，国电财务有限公司和神华财务
有限公司重组成立国家能源集团财务有限公司。2020 年 9 月
22 日，经中国银行保险监督管理委员会北京监管局京银保监
复〔2020〕637 号文批准变更名称为国家能源集团财务有限
公司。
    （二）基本情况

                            1
    名称：国家能源集团财务有限公司
    统一社会信用代码：91110000710927476R
    类型：其他有限责任公司
    法定代表人：刘春峰
    注册资本：1250000 万元
    成立日期：2000 年 11 月 27 日
    营业期限：2000 年 11 月 27 日至长期
    住所：北京市西城区西直门外大街 18 号楼 2 层 7 单元
201、202
    主要办公地：北京市西城区西直门外大街 18 号楼 2 层 7
单元 201、202
    经营范围：本外币业务范围：对成员单位办理财务和融
资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位
实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位
提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成
员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转帐
结算及相应的结算、清算方案的设计；吸收成员单位的存款；
对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发
行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的
股权投资；有价证券投资；成员单位产品的消费信贷、买方
信贷及融资租赁。（市场主体依法自主选择经营项目，开展
经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准

                             2
的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和
限制类项目的经营活动。）
    金融许可证机构编码：L0022H211000001
    （三）股东情况
         股东名称                  出资金额（亿元）   持股比例

国家能源投资集团有限责任公司            75.00          60.00%

  中国神华能源股份有限公司              40.71          32.57%

国能朔黄铁路发展有限责任公司            3.58           2.86%

 神华准格尔能源有限责任公司             3.58           2.86%

  国能包神铁路有限责任公司              2.14           1.71%

           合计                        125.00         100.00%

    二、财务公司内部控制的基本情况
    （一）控制环境
    财务公司实行董事会领导下的总经理负责制。财务公司
已按照《国家能源集团财务有限公司章程》中的规定建立了
股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事会和
监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明
确规定，确立了股东会、董事会、监事会和经理层之间各负
其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。财务公司把加
强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项
工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提
高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部审计、
                               3
培养教育、考核和激励机制等各项制度，全面完善公司内部
控制制度,基本建成了“体系完整、结构清晰、内容明确、
协同一致”的规章制度体系，使其成为内控体系落地执行的
重要制度保障。
    （二）风险的识别与评估
    财务公司制定了一系列内部控制制度，实行内部审计监
督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，对财务公司的
经济活动进行内部审计和监督。进一步强化内部控制，有效
防范各种风险，构建以风险管理为导向的内部控制体系，实
现持续健康发展。各部门在其职责范围内建立风险评估体系，
对各业务流程的风险水平进行评估，明确业务流程各环节中
存在的风险点。根据各项业务的不同特点制定了项目责任管
理制度、风险控制制度、操作流程、作业标准和风险防范措
施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险
进行预测、评估和控制。
    （三）控制活动
    1.资金管理
    财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规
章制度，制定了《国家能源集团财务有限公司结算管理办法》
及《国家能源集团财务有限公司流动性风险管理指引（试行）》
对资金管理资金支付、资金流动性管理等进行明确规定，有
效控制了业务风险。

                             4
    （1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵
循《企业集团财务公司管理办法》资产负债管理，通过制定
和实施资金计划管理，同业资金拆借管理等制度，保证财务
公司资金的安全性、流动性和效益性。
    （2）在成员单位存款业务方面，财务公司严格按照《国
家能源集团财务有限公司结算管理办法》《国家能源集团财
务有限公司客户对账管理办法》等制度对集团公司和成员单
位的协定存款、通知存款、定期存款业务和存款账户进行规
范，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员
单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
    （3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单
位在财务公司开设结算账户，通过登入财务公司网银结算平
台网上提交指令或通过向财务公司提交书面指令实现资金
结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的
数据安全性。每日营业终了，通过财务公司业务运营信息系
统将结算业务数据自动导入财务核算系统，保证入账及时、
准确，发现问题及时反馈，并将资金核算纳入到财务公司整
体财务核算当中。为降低风险，财务公司将支票、预留银行
财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章
带出单位使用。
    （4）融资领域的相关业务，是财务公司资金部持续重
点关注的另一内控监测业务领域。2022 年，资金部门严格执

                           5
行财务公司融资制度体系，按照《国家能源集团财务有限公
司同业授信业务管理办法》落实董事会对年度授信额度限额
的审批、总经理常务会对与同业开展借贷双向互授信合作的
审批，扎实开展尽职调查和风险审核，对交易对手信用风险
施以有力控制。
    2.信贷业务控制
    财务公司信贷业务包括自营贷款、委托贷款、电票承兑
业务。财务公司严格按照《国家能源集团财务有限公司自营
贷款管理办法》《国家能源集团财务有限公司委托贷款管理
办法》《国家能源集团财务有限公司电子商业汇票业务管理
办法（试行）》《国家能源集团财务有限公司电子商业汇票承
兑业务操作规程（试行）》《国家能源集团财务有限公司电子
商业汇票贴现业务操作规程（试行）》等规章制度要求开展
信贷业务，每笔业务均经信贷管理部贷前审查、风险管理与
法律事务部合规审核、信贷业务审查委员会审议后，提请有
权审批人审批同意并签订合同。后续的提还款业务贷后管理
事宜可以按照各项规章制度的要求开展，各项业务流程清晰
合规，相关文件资料也得到了及时合理地存档和管理。
    3.投资业务控制
    （1）制度控制。财务公司有较为完善的投资业务管理
制度体系，该体系包括《国家能源集团财务有限公司投资业
务审查委员会管理办法》《国家能源集团财务有限公司证券

                           6
投资业务管理办法》《国家能源集团财务有限公司股权投资
管理办法（试行）》《国家能源集团财务有限公司债券投资业
务实施细则》《国家能源集团财务有限公司基金投资业务实
施细则》。
    （2）运营分析控制
    ①投资决策——董事会，总经理常务会，投资业务审查
委员会——董事会批准年度投资业务政策和框架，投资业务
审查委员会在年度投资业务政策和框架下审核具体的投资
业务，总经理常务会负责制度更新的审批。
    ②投资分析——资金部门、投资业务主管——开展投资
研究，编写年度投资政策和框架，开展对投资标的尽职调查，
设计投资方案，编写尽职调查报告，提出投资建议，根据财
务公司的批准和授权组织开展证券投资等。
    ③投资交易——交易室、交易员——根据指令实施具体
投资行为，编制各项交易报表及文档，实时盯盘，开展交易
策略分析等。
    ④风险管理——资金部门、风险管控部门——资金部门
是财务公司承担投资业务市场风险的业务经营部门，负责执
行投资业务风险限额，并按规定为承担市场风险所带来的损
失承担责任。风险管控部门负责市场风险管理工作，与资金
部门保持相对独立，负责监控投资业务风险限额执行情况，
并向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告。

                           7
    ⑤投资核算——财务部门——按照财务公司会计制度
规定的会计原则、会计政策和会计核算方法，对投资业务进
行会计核算。
    ⑥资金管理——资金部门、结算部门——资金部门根据
投资业务的资金收付需要，向结算部门联系资金划转，结算
部门根据相关批件和业务资料实施具体的资金划转。
    以上程序实现了研究和决策分离、决策和交易分离、业
务和账务分离、业务链和资金链分离、风险管控独立。
    （3）财产保护控制。财务公司资金部门对所有投资业
务设立投资业务台账，每月月末与财务部进行对账，确保帐
实相符，保护公司财产安全。
    （4）会计系统控制。财务公司根据集团会计制度由财
务部门在 SAP 账务系统进行会计管理。
    （5）预算控制。财务公司投资业务纳入统一的年度预
算管理，并在年内严格执行。
    4.内部审计
    财务公司实行内部审计监督制度，设立了对董事会负责
的内部审计部门，建立了内部审计管理办法和操作规程，对
财务公司的各项经济活动进行内部审计和监督。审计部门针
对财务公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、
合规性、风险性、准确性、效益性进行监督。内部审计通过
实行现场审计与非现场审计相结合，常规审计与专项审计相

                             8
结合，重点审计工作与日常监控的有机结合，使审计工作覆
盖了所有业务品种，所有业务操作流程，所有业务岗位，有
效防范操作风险。对内部控制中的薄弱环节、管理不完善之
处和由此导致的各种风险，向各部门和管理层提出有价值的
改进意见和建议。
    5.风险控制
    风险管理部门是财务公司全面风险管理职能部门，负责
风险管理委员会的日常工作，对重要风险指标进行监测，针
对财务公司的内部控制活动进行风险评估。对内部控制中的
薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向各部
门和管理层提出有价值的改进意见。
    财务公司在优先满足集团公司主业资金需求的前提下
稳健开展低风险投资，未开展信托、资管计划、银行理财等
非标准化产品投资，无投资风险事件发生，投资业务完全满
足国资委文件要求。根据法规及监管要求，结合财务公司实
际，调整投资业务合规审核制度，补充投资业务品种及细化
审查内容，不断加强准入约束和前中后全流程管理，严禁非
标项目投资，确保投资业务合规稳健经营。信贷业务，一方
面审慎控制新增授信及续贷事宜，合理调配信贷资金投放，
逐步将资金引导流向集团骨干企业和符合集团战略发展的
经营效益较好、还款能力较强企业。另一方面进一步强化监
测预警，深入排查风险隐患和漏洞，持续跟进处僵治困政策

                          9
要求和工作进展，根据贷款行业分布、到期情况以及贷款企
业实际的生产经营情况和资金状况，对不同贷款企业提出有
针对性的风险防控措施。财务公司继续维持零不良，信贷资
产质量处于可控区间。
    6.信息系统控制
    财务公司核心业务系统于 2017 年 6 月由北京软通动力
信息技术（集团）有限公司开发，并由其提供后续服务支持。
2018 年 1 月，系统正式全面上线投运。信息系统涵盖资金结
算、网上银行、财务核算、资金监控、信贷管理、风险管理
客户管理等功能。
    财务公司从需求管理、信息系统访问控制、生产数据借
用、信息系统生产变更、业务系统帐户权限变更、第三方信
息安全、信息系统数据备份管理、信息科技外包管理、信息
系统交付测试、验收、上线、实施管理、计算机安全检查管
理、计算机软件产品管理及间连北京金融城域网专网管理等
方面构建了较为完整的业务流程和保障制度。
    财务公司在建立信息系统控制制度中，做到了权责分配
和职责分工明确、流程清晰、操作规范，授权和审批程序科
学合理。特别是，结合自身情况，做到五个确保：一是系统
管理员于每日定期巡检核心系统和网络，每月定期检查防病
毒、IDS、防火墙日志；二是规范了信息系统的验收测试、
交付和上线管理流程，对信息系统开发进行了全过程的跟踪

                           10
管理；三是对于财务公司局域网用户接入，遵循了集团局域
网用户审批流程，并对申请进行备案；四是对于核心资金网
用户接入以及设备接入，遵循了资金网审批流程，并对申请
进行备案；五是通过完善合理的备份策略在本地定期进行备
份，并进行恢复性测试。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截至 2022 年 6 月 30 日，集团财务公司资产总额 1,840.47
亿，负债总额 1,595.41 亿元，现金及存放中央银行款项 76.68
亿元，同业款项 339.21 亿元，吸收成员单位存款 1,590.57
亿元。2022 年 1-6 月实现营业总收入 19.01 亿元，实现利息
收入 20.75 亿元，实现利润总额 15.61 亿元，比上年同期减
少 0.95 亿元，实现税后净利润 12.02 亿元。
    （二）管理情况
    财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格
按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监
督管理法》《中央企业全面风险管理指引》《企业内部控制基
本规范》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和
国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强
内部控制与风险管理。
    财务公司从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大
额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人

                             11
员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；也未发生可能影响
财务公司正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险
等事项；也从未受到过中国银行保险监督管理委员会等监管
部门行政处罚和责令整顿，对上市公司存放资金也未带来过
任何安全隐患。
    （三）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司的
各项监管指标均符合规定要求。截至 2022 年 6 月末，资本
充足率 13.56%，拆入资金比例 0.00%，长短期投资比例 63.46%，
上半年担保比例 30.01%，自有固定资产比例 0.06%。
    （四）截至 2022 年 6 月末股东存贷情况（单位：万元）
         股东名称                投资金额       存款(母)     贷款(母）

国家能源投资集团有限责任公司    750,000.00    1,024,304.25     0.00

 中国神华能源股份有限公司       407,142.86    1,407,701.67     0.00

国能朔黄铁路发展有限责任公司    35,714.29         0.00         0.00

 神华准格尔能源有限责任公司     35,714.29        14.19         0.00

 国能包神铁路有限责任公司       21,428.57         0.00         0.00

           合计                1,250,000.00   2,432,020.11     0.00


    2022 年 1-6 月，财务公司未发生过挤提存款、到期债务
不能支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事
或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；未发

                                    12
生可能影响财务公司正常经营的重大机构变动、股权交易或
者经营风险等事项；未受到过中国银行保险监督管理委员会
等监管部门行政处罚和责令整顿，对上市公司存放资金也未
带来过任何安全隐患。
    四、风险评估意见
    综上所述，财务公司严格按中国银行业监督管理委员会
《企业集团财务公司管理办法》规定经营，根据本公司对风
险管理的了解和评价，目前未发现财务公司的风险管理存在
重大缺陷，本公司拟与财务公司之间发生的关联存贷款等金
融业务不存在风险问题。




                 烟台龙源电力技术股份有限公司董事会
                               二〇二二年八月二十五日




                          13