新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
新疆西部牧业股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司
对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险
认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议。
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
孙振新 董事 出差在外 徐义民
公司负责人徐义民、主管会计工作负责人范素梅及会计机构负责人(会计主
管人员) 范素梅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 0
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司基本情况简介 ................................................................................................................ 5
第三节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第四节 重要事项 .............................................................................................................................. 27
第五节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 38
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 42
第七节 财务报告 .............................................................................................................................. 43
第八节 备查文件目录 .................................................................................................................... 141
释义项 指 释义内容
公司、本公司、西部牧业 指 新疆西部牧业股份有限公司
股东大会 指 新疆西部牧业股份有限公司股东大会
董事会 指 新疆西部牧业股份有限公司董事会
监事会 指 新疆西部牧业股份有限公司监事会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
上年同期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 西部牧业 股票代码 300106
公司的中文名称 新疆西部牧业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 西部牧业
公司的外文名称（如有） Xinjiang Western Animal Husbandry Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有） WESTERN ANIMAL
公司的法定代表人 徐义民
注册地址 新疆石河子市西四路 5-2 号
注册地址的邮政编码 832000
办公地址 新疆石河子市北三东路 29 号
办公地址的邮政编码 832000
公司国际互联网网址 www.xjxbmy.com
电子信箱 Xbmy20030608@126.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 梁雷 刘红
联系地址 新疆石河子市北三东路 29 号 新疆石河子市北三东路 29 号
电话 09932516883 09932516883
传真 09932516883 09932516883
电子信箱 liang-lei-100@163.com 528047994@qq.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 中国证监会指定网站"巨潮资讯网"
公司半年度报告备置地点 公司证券投资部
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 369,478,268.83 338,939,004.48 9.01%
归属于上市公司普通股股东的净利润
18,000,930.40 20,327,699.52 -11.45%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
10,902,610.40 18,096,577.06 -39.75%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 23,280,150.02 19,853,364.61 17.26%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.1421 0.1212 17.24%
股）
基本每股收益（元/股） 0.11 0.12 -8.33%
稀释每股收益（元/股） 0.11 0.12 -8.33%
加权平均净资产收益率 2.81% 3.26% -0.45%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
1.70% 2.91% -1.21%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,834,955,344.18 1,748,810,317.49 4.93%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
650,744,720.48 632,743,790.08 2.84%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
3.9728 3.8629 2.85%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
1、2013 年草原生态保护补助奖励资金 3,000,000.00 元；
2、2014 年师市农业攻关活动先进单位和优秀指挥员奖金
128,000.00 元；
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 3、兵团乳制品企业 2015 年一季度鲜奶收购价格补贴及肉制品
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 7,324,550.00 企业 2014 年度流动资金贷款利息补贴资金 3,510,230.00 元；
补助除外） 4、减排治理专项资金 150,000.00 元；
5、2014 年 2-4 季度民贸贴息款 377,920.00 元；
6、2015 年一季度民贸贷款贴息资金 158,400.00 元。
合 计： 7,324,550.00 元
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,270.00
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减：所得税影响额 48,268.80
少数股东权益影响额（税后） 195,231.20
合计 7,098,320.00 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
现代农业产业技术体系建设 1,000,000.00 符合国家政策规定、为按照一定标准定额持续享受的政府补助
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
一、国内奶价下跌风险
自2014年2月以来，国内生鲜乳价连续下跌。国内奶价持续回落的直接原因是国际市场乳品价格一路
走低，大量奶粉及常温奶进口冲击所致。预计国外奶源的大量进口对国内奶价的影响仍将持续一段时间。
虽然新疆地区奶价受到国际市场乳品价格走低及大量进口乳制品的冲击影响较小，且新疆地区对巴氏奶、
酸奶等低温奶产品的需求不断扩大，但国内奶价的持续走低势必影响公司产品的销售单价，对公司经营业
绩带来负面影响。
二、产品质量风险
我国十分重视食品质量与安全的管理，特别是对婴幼儿配方乳粉的生产标准国家出台了一系列具体与
明确的要求。本公司依托自然资源和技术管理优势，致力为市场提供优质的产品，本公司是三聚氰胺事件
中少数未被检测出三聚氰胺的乳品企业之一，报告期内销售的产品未发生过重大食品安全及质量问题，公
司控股子公司花园乳业亦是新疆首家取得婴幼儿配方乳粉生产销售经营许可的本地企业。虽然公司严格按
照国家相关规定的要求，高度重视产品的质量控制，但随着公司乳制品、肉制品、油脂产品的上市产品的
不断增多，不排除由于工作疏忽或不可抗力等原因造成的食品安全、质量问题。
三、动物疫病风险
随着公司畜牧业集约化、规模化程度的不断提高，奶牛存栏数逐年增加，种畜销售及其产品流通日趋
频繁，大大增加了动物疫病传播的机会，控制疫病的难度越来越大。如果国内大规模爆发任何牛类疫病或
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公司自控牧场奶牛遭受疫病侵害，则可能导致公司的生鲜乳产量不足，进而导致乳制品生产原料不足；同
时，消费者可能会担心乳制品的质量安全问题，从而影响到乳制品的消费量。此外，还可能由此给公司奶
牛生物资产带来减值的风险。因此，公司存在由于奶牛养殖行业发生疫病而导致公司生鲜乳产量及乳制品
产量不足、产品消费量下降以及自有奶牛减值的经营风险。
四、政策扶持和政府补助风险
公司所从事的乳制品、畜牧业为国家大力支持的行业，因该等行业投资项目回收期较长，项目前期对
资金要求较大，政府部门对于新投资项目会予以相应的前期补贴资金，以扶持该等行业发展，因此补贴政
策较多。报告期内，经公司申报并经各级政府部门审批后，公司收到了多项中央预算内投资、新疆及师市
各级政府补助资金。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司董事会继续坚持“把西部牧业建设成为全国著名的种畜培育基地、高档乳制品和牛羊
肉生产基地、高档保健品和高档油脂生产基地，打造成全国知名的畜牧业产业化龙头企业”的既定发展目
标，公司奶牛肉牛养殖基地建设、15万吨饲料加工生产线建设、婴幼儿配方奶粉生产、配股融资等工作扎
实稳步推进，完善乳品加工、种畜肉牛、饲草料综合利用全产业链，自产生鲜乳产量、乳制品销售收入较
上年同期增长，实现了企业持续、稳定、良性的发展。2015年上半年，公司实现营业总收入36,947.83万元，
比上年同期增长了9.01%；实现主营业务成本30,417.14万元，比上年同期增长了7.36%；实现营业利润为
1,551.15万元，比上年同期减少了18.63%；实现利润总额为2,385.13万元，比上年同期增长了9.44%；实现
净利润为2,243.69万元，比上年同期增长了5.43%；实现每股收益0.11元/股；实现加权平均净资产收益率为
2.81%；公司总资产达到183,495.53万元，比上年同期增长4.93%；净资产达到77,741.33万元，比上年同期
增长2.97%。本年度内，公司是新疆唯一获得国家婴幼儿配方乳粉生产许可证企业，被国家批准为“国家级
农业产业化重点龙头企业”“国家级学生饮用奶生产企业”、“兵团循环经济示范试点单位”。
报告期内，由于公司乳制品销售收入的增加，使公司主营业务收入有了一定幅度的增长。报告期实现
乳制品销售收入18,391.38万元，较上年同期增长49.98%。但由于公司自产生鲜乳收购价格持续下降，致使
报告期自产生鲜乳销售收入同比下降了7.73%。收到政府补助占利润总额比重较大，营业外收入达到560.08
万元，同比增长了204.33%。同时，公司增加了管理部门人员工资与差费，管理费用较上年同期增加274.83
万元，同比增长21.03%；新增销售人员和加大广告宣传力度，销售费用较上年同期增加202.03万元，同比
增长19.59%；公司经营性流动资金借款增加导致利息支出增加，使公司财务费用较上年同期增加753.01万
元，同比增长53.41%。上述多种原因造成了公司实现利润总额为2,385.13万元，比上年同期增长了9.44%，
对公司净利润变动产生了一定影响。
报告期内，公司控股子公司花园乳业实现了乳制品销售收入18,391.38万元，较上年同期增长了49.98%。
该公司获得了新疆维吾尔自治区食品药品监督管理局颁发的新的《全国工业产品生产许可证》（简称“新
QS证书”），该等证书载明花园乳业婴幼儿配方乳粉生产工厂生产的婴幼儿配方乳粉（湿法工艺）产品符
合食品生产许可证发证条件。2014年6月10日，该公司顺利完成了换发新证工作，成为新疆唯一一家具备
生产婴幼儿配方乳粉资格的本地企业，也由自治区首批学生饮用奶定点生产企业升级为国家级学生饮用奶
生产企业。为实现公司开发、生产、销售高端乳制品的发展目标。巴氏杀菌奶、乳饮料等多种新产品也已
全面供应乌鲁木齐、石河子、克拉玛依等地区场。今后公司还将在产品安全生产与市场推广销售上投入大
量精力，严格按照国家标准生产出优质产品，开拓市场做好营销，提高企业经济效益。
报告期内，为充分发挥畜牧业集中规模化优势，统一优良品种、统一养牛技术、统一疾病防疫，统一
收购冷链运输、统一品牌经营，避免无序竞争和市场风险。公司全资子公司畜牧工程中心与本地区各团场
投资公司合资建设了十四个规模化奶牛、肉牛养殖场。公司克服了工期紧，任务重多种困难，全面完成了
设计、招投标，施工各项工作，保证工程质量，排除安全隐患，主要建设内容基本全面完成，牛场工作人
员、入圈奶牛按要求到位。报告期内，公司自产生鲜乳产量同比增长4,272吨，但由于生鲜乳销售价格降低
的影响，销售收入较上年同期下降，对公司净利润产生一定影响。
2014年5月，中国证监会推出了创业板再融资政策，公司立即着手组织开展公司2014年度再融资工作，
编制完成了公司《2014年配股发行申请材料》（申报稿），确定了“配股发行4,914万股，募集资金用于建
设15万吨饲料项目，归还银行贷款及补充公司流动资金”的发行方案。2014年12月17日，中国证监会已正
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式受理了本公司《配股再融资申报材料》；2015 年上半年，公司二次积极完成了配股融资反馈意见的回
复工作；2015年07月08日，中国证券监督管理委员会创业板发行审核委员会2015年第73次发行审核委员会
工作会议审核了公司配股申请。根据审核结果，公司本次配股申请获得审核通过。截止目前，公司正等待
中国证监会核准公司本次配股发行的正式文件通知，公司在收到相关文件后将会积极开展配股融资的实
施、发行工作。
为充分发挥公司资源优势、原料优势，加快公司从养殖向乳品加工的转换升级，生产符合市场消费需
求的优质产品，提高经济效益，增强市场竞争力。公司与石河子伊利乳业有限责任公司的股东内蒙古伊利
实业集团股份有限公司签署了关于石河子伊利股权转让《意向书》，公司拟受让伊利实业所持有的石河子
伊利 100%的股权，双方协商依据北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）湖北分所出具的“[2015]京会兴
专字第 57000046 号《石河子伊利乳业有限责任公司审计报告》所确认的石河子伊利资产价值，以 2015 年
4 月 30 日为审计基准日，石河子伊利审计结果为为“总资产 91,031,687.80 元，负债 6,166,585.57 元，净资
产 84,865,102.23 元”为本次交易参考价格。公司拟受让伊利实业所持有的石河子伊利 100%的股权，交易
价格为 9,046.35 万元。2015 年 7 月 2 日，我公司与伊利实业正式签署《股权转让协议》，双方已于 2015
年 7 月 6 日全面完成了款项支付、资产交割、帐务移交等项工作，进入正常生产经营状态。
今后，公司将力求在优势产业上实现突破，充分利用拥有西部牧业优质原料和新疆唯一一家婴幼儿配
方奶粉许可证的优势，打造出质量过硬、全国驰名的优质产品；力求在基地建设上实现突破，完成与各团
场合资建成规模标准化奶牛、肉牛养殖场，完成 15 万吨饲草料生产线建成投产，植物提取项目投产，将
石河子市打造成全国著名的高档牛羊肉生产基地；力求在品牌战略上实现突破，制订完善的原料和产品出
入库检测制度，编制产品质量可追溯体系，从饲草料生产、养殖到挤奶、奶源冷链运输，实现全程监控产
品质量，将公司现有品牌打造成全国驰名的优秀品牌。力求在内引外联上实现突破，充分发挥兵团在畜牧
业方面的优势，形成产业化、市场化、专业化和规模化运作，在立足新疆的基础上，在全国范围内树立兵
团畜牧业品牌。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
同比增
本报告期 上年同期 变动原因
减
营业收 本报告期营业收入较上年同期增张 9.01%，主要原因是本期乳制品收入较上
369,478,268.83 338,939,004.48 9.01%
入 年同期增加。
营业成 本报告期营业成本较上年同期增加 7.36%，主要原因是公司主要产品的产销
304,171,422.81 283,328,078.27 7.36%
本 量较上年同期提高。
销售费 本报告期较上年同期增加 202.03 万元，增长 19.59%，主要原因为报告期为
12,332,059.44 10,311,740.82 19.59%
用 促进销售，新增人员，相应职工薪酬、广告宣传费、交通运输费的增加。
管理费 本报告期较上年同期增加 274.83 万元，增长 21.03%，主要是公司增加了相
15,817,298.69 13,068,996.32 21.03%
用 应的管理部门人员工资。
本报告期较上年同期增加 753.01 万元，增长 53.41%，主要原因是公司报告
财务费
21,629,867.20 14,099,781.59 53.41% 期追加投资增加流动资金借款导致利息支出增加，使公司财务费用较上年
用
同期大幅上涨。
所得税 本报告期较上年同期增加 90.01 万元，增长 175.03%，主要原因是花园乳业
1,414,402.97 514,279.35 175.03%
费用 所得税增加。
经营活 本报告期经营活动产生的现金流量净额较上期增加 342.68 万元，增长增加
23,280,150.02 19,853,364.61 17.26%
动产生 17.26%，主要原因是报告期收回上期销售牛款。
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的现金
流量净
额
投资活
动产生 本报告期投资活动产生的现金流量净额流出较上期增加 14,701.5 万元，增
的现金 -170,456,037.97 -23,441,016.69 627.17% 长 627.17%，主要原因为公司与八师团场合资建设牛场项目投资增加和对准
流量净 噶尔牧业公司追加投资增加。
额
筹资活 本报告期筹资活动产生的现金流入本期较上年同期增加 16,943.97 万元，增
动产生 长 75.17%，主要原因是公司生产经营需要增加流动资金借款和投资牛场增
的现金 149,218,958.49 18,116,493.72 723.66% 加。筹资活动产生的现金流出小计本期较上期增加 3,833.72 万元，增长
流量净 18.50%，主要原因是倒贷还款外又还长期借款和长期应付款（芬兰政府借
额 款）。筹资活净额较上年同期增加 13,110.25 万元，增长 723.66%。
现金及
本期现金及现金等价物较上期减少 85.94%，主要原因是公司与八师团场合
现金等
2,043,070.54 14,528,841.64 -85.94% 资建设牛场项目投资增加和对准噶尔牧业公司追加投资增加，致投资活动
价物净
流出较上期大幅增加。
增加额
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司实现主营业务收入36,947.83万元，较上年同期增加3,053.93万元，增长幅度为9.01%。
主要原因是乳制品销售收入增加6,129.19万元，增长幅度49.98%；外购生鲜乳销售收入较上年同期增加了
1,772.41万元，增长117.38%；自产生鲜乳营业收入较上年同期下降了7.73%；其他销售收入较上年同期下
降了17.22%；实现种畜销售收入2,723.31万元，较上年降低53.05%。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
1）主营业务范围
本公司主营业务是以生鲜乳生产、收购与销售为主，乳制品加工与销售，种畜的养殖与销售和畜产品
生产与销售，饲料的加工与销售，肉食品的加工与销售，牛羊肉分割销售、仓储，畜牧机械生产，畜牧技
术咨询服务，牧草收割销售的畜牧型企业集团。
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2）主营业务经营情况
报告期内，公司实现主营业务收入36,947.83万元,其中：乳制品营业收入18,391.38万元，占总营业收入
的49.78%；自产生鲜乳营业收入6,758.71万元，占总营业收入的18.29%；外购生鲜乳营业收入3,282.40万元，
占总营业收入的8.88%；种畜销售收入2,723.31万元，占主营业务收入的7.37%；其他营业收入5,792.03万元，
占总营业收入的15.68%。
报告期内，公司实现主营业务成本30,417.14万元,其中：乳制品营业成本13,505.07万元，实现毛利
4,886.31万元，毛利率26.57%；自产生鲜乳营业成本5,862.64万元，实现毛利896.07万元，毛利率13.26%；
外购生鲜乳营业成本3,224.03万元，实现毛利58.37万元，毛利率1.78%；种畜销售成本2,566.39万元，实现
毛利156.92万元，毛利率5.76%；其他营业成本5,259.01万元，实现毛利533.03万元，毛利率9.20%。
报告期内,由于生鲜乳收购价格大幅下降，营业利润主要来源于乳制品销售。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
（1）乳制品 183,913,791.71 135,050,723.74 26.57% 61,291,917.52% 27,104,387.56% 14.60%
（2）自产生鲜乳 67,587,074.38 58,626,419.42 13.26% -5,658,929.54% 4,937,870.93% -13.44%
（3）外购生鲜乳 32,823,981.37 32,240,328.59 1.78% 17,724,126.33% 18,732,588.63% -8.77%
（4）种畜销售 27,233,100.00 25,663,900.00 5.76% -30,766,900.00% -22,902,900.00% -10.50%
（5）其他 57,920,321.37 52,590,051.06 9.20% -12,050,949.96% -7,028,602.58% -5.59%
合计 369,478,268.83 304,171,422.81 17.68% 30,539,264.35% 20,843,344.54% 1.27%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
√ 适用 □ 不适用
2015年上半年，公司主营业务利润主要来源于乳制品销售，生鲜乳销售价格同比降低。
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主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
占公司全部采购 占公司全部采购
期间 供应商名称 采购额 期间 供应商名称 采购额
额的比例 额的比例
北京雄特牧业
宝林牛场 2,976.37 10.69% 9,589.76 24.18%
有限公司
北京雄特牧业
1,491.60 5.36% 宝林牛场 4,971.84 12.54%
有限公司
2014 年 陕西华种牧业
2015 年 马利 1,571.08 5.64% 4,415.33 11.13%
1-6 月 有限公司
1-6 月
韦氏太平洋控
喻登琴 1,881.36 6.75% 2233.33 5.63%
股有限公司
丹阳雄特牧业
八师 147 团 537.35 1.93% 1,147.16 2.89%
有限公司
合计 8,457.76 30.37% 合计 22,357.42 56.38%
变化的原因：2014 年上半年公司为扩大养殖规模，经营业务中种畜采购业务比重较大，而 2015 年上
半年公司种畜采购销售业务减少，前五名供应商主要为向公司提供饲草料供应的单位。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
占公司全 占公司全
期间 客户名称 销售额 部营业收 期间 客户名称 销售额 部营业收
入的比例 入的比例
麦趣尔集团股份有限 乌鲁木齐伊利食
873.76 2.36% 27,216,563.83 8.03%
公司 品有限责任公司
新疆乳旺乳业公
孔秀伟（伊犁经销商） 843.61 2.28% 17,199,653.69 5.07%
司
2014 年 石河子市利群牧
2015 年 张双成（石市经销商） 823.08 2.23% 19,430,000.00 5.73%
1-6 月 业有限公司
1-6 月
西牧乳业（上海）有 石河子市西锦牧
766.24 2.07% 19,430,000.00 5.73%
限公司 业有限公司
新疆盛和乳业有限公 石河子市东润牧
687.99 1.86% 19,140,000.00 5.65%
司 业有限公司
合计 3,994.68 10.81% 合计 102,416,217.52 30.21%
12
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
变化的原因：2014年上半年公司种畜采购销售业务较大，而2015年上半年相关业务同比减少，同时由
于控股子公司花园乳业上半年销售收入大幅增长，其销售客户（孔秀伟、张双成、上海西牧乳业）进入前
5大客户行列。
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
石河子市天源奶业有限责任公司 鲜奶收购与销售、食用植物油 -534,524.79
新疆喀尔万食品科技有限公司 畜产品初加工 929,539.43
新疆澳瑞新生物科技有限公司 畜牧业技术服务 -421,739.10
石河子开发区绿洲牧业奶牛养殖有限
奶牛的养殖和销售，畜产品的销售 -3,141,591.18
责任公司
玛纳斯西牧养殖有限责任公司 奶牛的养殖和销售，畜产品的销售 55,127.00
新疆泉牲牧业有限责任公司 饲料、饲料原料生产、加工销售 10,016,545.14
石河子市红光牧业有限责任公司 奶牛的养殖和销售，畜产品的销售 2,502,459.80
呼图壁县西牧养殖有限责任公司 奶牛的养殖和销售，畜产品的销售 425,000.60
新疆生产建设兵团畜牧工程技术研究
畜牧养殖等技术的研究、推广与应用 －453,142.17
中心（有限公司）
新疆西部波尔多牧业有限责任公司 肉牛的养殖和销售，草料种植、加工 -2,786,540.75
新疆石河子花园乳业有限公司 乳制品生产与销售 19,043,317.46
新疆西部准噶尔牧业股份有限公司 奶牛的养殖和销售，畜产品的销售 282,112.65
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
为实现公司进一步向畜牧业科技企业转变的发展战略，搭建公司科技引领经营生产，不断为公司提供
技术支撑和产业化示范，也为公司能够更多的争取到国家项目资金的支持。本公司一直重视技术研发和产
品创新，注重研发投入；坚持以市场为导向，积极推进技术创新工作，开发新产品，应用新技术，切实发
挥技术创新在转型升级、调整产品结构、增强核心竞争力方面的作用。公司目前拥有的研发机构主要包括：
技术开发中心、良种繁育中心（牛场）、紫泥泉种羊场（绵羊）及肉种羊繁育基地。
8、核心竞争力不利变化分析
√ 适用 □ 不适用
公司依托科技院校及机构，积极开展“内引外联”，开展了牛、羊良种繁育、性控胚胎技术研究、畜产
品生产及畜牧工程技术咨询服务；先后承担并完成了多项国家、自治区及兵师科研课题、畜牧高新技术的
研发及各项技术指标的测定等。公司现拥有胚胎移植中心、绵羊育种实验室、乳制品分析化验实验室、畜
13
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
产品检测中心、饲料化验实验室、生物实验室、羊毛分析室7座，面积1200余平方米，配备实验仪器设备
300余台（套）。先后承担了“十一五”、“十二五”国家科技支撑计划、“十二五”现代奶业发展科技工程项目、
国家农业科技成果转化重大项目、“十二五”循环农业科技工程项目、国家星火计划项目、国家科技支疆项
目等各类项目50余项。其中“肉牛营养调控技术及产品的示范推广”获八师科技进步奖二等奖，“新疆葡萄籽
多酚物质产业化关键技术研究”获八师科技进步奖三等奖，西部牧业获“十一五”国家星火计划执行优秀团队
奖，“新疆肉牛产业化关键技术研究与示范”获新疆生产建设兵团科技进步奖二等奖，“花园”牌金装婴幼儿
配方奶粉荣获第二十届中国杨凌农业高新成果博览会“后稷特别奖”。
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
在农牧业生产和加工产业中，奶业的一体化程度是最高的。奶业一体化程度高主要是由于原料奶鲜活
易腐，挤奶一日数次，需要及时收集、冷却、储运，以保证原料奶质量。任何环节不协调都会影响原料奶
及其制品的质量，因此奶业产业链各环节之间联系极为密切，特别是奶牛养殖业与乳制品加工业之间的联
系更为紧密。近年来，根据国家政策引导及行业发展趋势需要，奶牛养殖企业已经逐步开始向产业链下游
延伸，在乳制品加工行业上进行投资，未来我国奶业产业一体化建设程度将不断提高。
公司大力发展奶牛养殖业和乳品加工业，带动牧草种植业，提供畜牧咨询服务，对新疆地区农村富余
劳动力的有效平稳转移、广辟农民增收渠道、拓展农民增收空间、建设现代化农业都发挥了重要的作用。
西部牧业作为兵团畜牧业的龙头企业，具有重要的带头和示范作用，公司的持续良好发展，对于稳定新疆
区域的基础乳畜产品供应、促进社会就业、维护区域的社会稳定都有积极的意义。
1、行业竞争格局和市场化程度
我国乳制品行业快速发展的十多年间，经历了价格战、三聚氰胺事件、行业洗牌等时期，目前形成了
相对稳定的竞争格局，市场集中度不断提高。我国乳制品业竞争企业按品牌知名度和经营规模分为三类，
具体如下：第一梯队乳企为伊利股份、蒙牛乳业和光明乳业。第二梯队为区域性龙头乳企。第二梯队乳企
品牌发展和销售市场主要限于区域市场，区域市场份额占比较高，如西部牧业、天润乳业、西域春、夏进
乳业、皇氏乳业、燕塘乳业等。区域性龙头乳制品企业是对一线品牌的有力补充，尤其在巴氏杀菌奶、地
方特色奶产品等方面优势明显，这些企业能够敏锐捕捉到消费者对乳制品品种多样化、品质新鲜化、功能
个性化的需求，能够充分发挥地方品牌优势和产品创新能力，保持自身竞争优势。区域性龙头乳企有望在
区域市场取得长足发展，品牌影响力将逐步增强。第三梯队为地方性乳制品企业。该类企业生产规模小、
产品结构单一、市场份额小、基本无影响力、经营规模增长不快。
养殖奶畜生产的生鲜乳为乳制品业提供了主要原料，是乳制品行业发展的前提和基础；乳制品行业通
过深加工提升了奶畜产品的附加值，保障了奶畜养殖的经济利益；乳制品业与畜牧业具有极强的相互依存
关系。
现代畜牧业具有“科学化、标准化、规模化、良种化、产业化、生态化”等基本特征，强化现代营销
意识，着力于打造产、供、销，科、工、贸为一体的完整产业链。通过发展现代畜牧业，树立绿色产业理
念，推动畜牧业持续稳定发展，并从根本上解决食品安全问题。
2、行业内的主要企业及其市场份额
我国奶业的高速发展曾经催生了近5千家乳制品加工企业，经过市场洗礼，市场份额开始向品牌知名
度高、实力强、规模效益显著的大企业集中。特别是2010年11月至2011年3月，发改委、工信部、质检总
局联合对乳制品行业进行的项目（企业）审查清理及生产许可证重新审核工作，全国1,100多家乳制品企业
中只有648家企业通过审核，乳制品生产企业数量大幅减少，市场份额进一步向全国一线品牌和区域性龙
头品牌乳企集中。
14
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
根据Wind统计，截至2014年7月末，全国共有乳制品制造企业631家。液态乳生产企业主要为全国一线
品牌伊利股份、蒙牛乳业、光明乳业和区域性龙头乳企西部牧业、天润乳业、西域春、夏进乳业、皇氏乳
业、燕塘乳业以及其他地方性品牌乳企。2012年，伊利股份、蒙牛乳业占全国液态乳市场份额分别为16%
和15%；伊利股份、蒙牛乳业均以常温奶为主要产品，2012年在全国常温奶市场占有率分别排名第二、第
一；2012年，伊利股份在酸奶市场占有率排名第一，光明乳业排名第二，蒙牛乳业排名第三。
近年来，随着奶源质量安全和充足供给越来越成为关系到乳企生存和发展的重要因素，各地政府和乳
企日益重视奶源建设，龙头乳企纷纷通过增扩建牧场、加强与牧场合作等方式来实现对奶源的控制，使得
我国部分龙头乳企原料奶自给比重得到逐步提高。未来，随着乳企持续加大自有牧场的投资和建设力度，
自有原料奶的比重将会持续提高。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
2015年上半年，公司将继续坚持把“西部牧业建设成为全国著名的种畜培育基地、高档乳制品和牛羊
肉生产基地、高档保健品和高档油脂生产基地，打造成全国知名的畜牧业产业化龙头企业”的总体发展目
标。年初确定了全年实现年末牛存栏数、自产生鲜乳、外购生鲜乳、生产乳制品等多项生产经营目标。截
止报告期末，公司牛存栏数为19,921头，其中优质荷斯坦奶牛17,279头；猪存栏5,123头；羊存栏4,358只；
自产生鲜乳19,366吨；生产饲料23,839吨；销售饲料23,617吨；生产和销售排酸肉513.29吨；花园乳业公司
生产乳制品27,376吨；销售乳制品25,977吨；销售种畜972头。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
一、国内奶价下跌风险
自2014年2月以来，国内生鲜乳价连续下跌。国内奶价持续回落的直接原因是国际市场乳品价格一路
走低，大量奶粉及常温奶进口冲击所致。预计国外奶源的大量进口对国内奶价的影响仍将持续一段时间。
虽然新疆地区奶价受到国际市场乳品价格走低及大量进口乳制品的冲击影响较小，且新疆地区对巴氏
奶、酸奶等低温奶产品的需求不断扩大，但国内奶价的持续走低势必影响公司产品的销售单价，对公司经
营业绩带来负面影响。
二、产品质量风险
我国十分重视食品质量与安全的管理，特别是对婴幼儿配方乳粉的生产标准国家出台了一系列具体与
明确的要求。本公司依托自然资源和技术管理优势，致力为市场提供优质的产品，本公司是三聚氰胺事件
中少数未被检测出三聚氰胺的乳品企业之一，报告期内销售的产品未发生过重大食品安全及质量问题，公
司控股子公司花园乳业亦是新疆首家取得婴幼儿配方乳粉生产销售经营许可的本地企业。
虽然公司严格按照国家相关规定的要求，高度重视产品的质量控制，但随着公司乳制品、肉制品、油
脂产品的上市产品的不断增多，不排除由于工作疏忽或不可抗力等原因造成的食品安全、质量问题。如果
公司在原料收购、生产与销售环节出现质量管理问题，或者因为其他原因发生产品质量问题，将会影响公
司的信誉和公司产品的销售。
三、动物疫病风险
随着公司畜牧业集约化、规模化程度的不断提高，奶牛存栏数逐年增加，种畜销售及其产品流通日趋
频繁，大大增加了动物疫病传播的机会，控制疫病的难度越来越大。如果国内大规模爆发任何牛类疫病或
公司自控牧场奶牛遭受疫病侵害，则可能导致公司的生鲜乳产量不足，进而导致乳制品生产原料不足；同
时，消费者可能会担心乳制品的质量安全问题，从而影响到乳制品的消费量。此外，还可能由此给公司奶
15
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
牛生物资产带来减值的风险。因此，公司存在由于奶牛养殖行业发生疫病而导致公司生鲜乳产量及乳制品
产量不足、产品消费量下降以及自有奶牛减值的经营风险。
四、政策扶持和政府补助风险
公司所从事的乳制品、畜牧业为国家大力支持的行业，因该等行业投资项目回收期较长，项目前期对
资金要求较大，政府部门对于新投资项目会予以相应的前期补贴资金，以扶持该等行业发展，因此补贴政
策较多。报告期内，经公司申报并经各级政府部门审批后，公司收到了多项中央预算内投资、新疆及师市
各级政府补助资金。
我国长期对农业实行减、免税优惠政策。随着国家财政实力的不断增强，近年来，我国不仅继续对农
业生产企业、农户实行税收优惠，还在不断加大对农业的财政补贴力度。公司所处的农畜行业通常会获得
政府各部门多种补助，该等政府补助具有持续性，而且公司所享受的政府补助相较于农业其他种类（如小
麦、棉花、玉米）、其他地区（如黑龙江省）仍较小。尤其是公司地处新疆区域，农畜业的发展对解决人
口就业、维护社会稳定具有重要的意义。公司为响应新疆地区农业产业结构调整，加大畜牧产业投入，政
府也给予了相应补助。
五、乳制品行业市场竞争风险
公司作为新疆地区乳制品行业的知名企业之一，在区域市场占有率、区域品牌知名度和产品结构、奶
源控制、营销网络、客户资源等方面具有明显的竞争优势。雀巢公司、美赞臣公司等境外企业纷纷进军中
国，并在三聚氰胺事件后加快了市场拓展的力度，在巩固其中高端奶粉市场地位的同时亦逐步介入液态乳
领域；国内大型乳品企业也在与外资企业的竞争和合作中不断成长，行业竞争日趋激烈。如果本公司未能
在竞争中实现规模、产品、技术和市场拓展方面的快速提升，提高市场地位，则长期来看可能给公司未来
的盈利能力和发展潜力带来不利影响，存在市场竞争风险。
六、运营管理风险
随着公司的资产规模、人员规模、业务规模迅速的扩大，公司在战略规划、制度建设、组织设置、运
营管理、资金管理和内部控制等方面将面临更大的挑战。
对此，公司一方面通过利用规模化优势、扩大销售、优化工艺、控制成本，加大力度建设原料基地等
举措，尽力化解和减轻成本上升压力；另一方面积极开展与生鲜乳收购企业的商务谈判，努力提高生鲜乳
的销售价格。同时，公司努力开发高附加值的新产品，加大销售力度增加公司利润。此外，公司通过建立
有效的考核激励机制和严格的内控管理体系，加大人员培训力度，持续引进人才，逐步培养和建设一支富
有活力、精干高效的高素质员工队伍。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 32,264.93
16
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 32,211.88
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 8,505.8
累计变更用途的募集资金总额比例 26.36%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会（证监许可[2010]987 号）文件《关于核准新疆西部牧业股份有限公司首次公开发行股票的批
复》核准，采用网下向询价对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式公开发行人民币普通股（A 股）
股票 3,000 万股，每股发行价为人民币 11.90 元，募集资金总额为人民币 35,700.00 万元，扣除承销佣金和保荐费用等与发
行上市有关的费用 3,435.07 万元后，募集资金净额为人民币 32,264.93 万元。上述资金已于 2010 年 8 月 12 日全部到位，
已经利安达会计师事务所有限责任公司利安达验字[2010]第 1056 号验资报告验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目
是否已 项目达 可行
本报 是否
承诺投资项 变更项 截至期末累 截至期末投 到预定 本报告期 截止报告期 性是
募集资金承 调整后投 告期 达到
目和超募资 目(含 计投入金额 资进度(3)＝ 可使用 实现的效 末累计实现 否发
诺投资总额 资总额(1) 投入 预计
金投向 部分变 (2) (2)/(1) 状态日 益 的效益 生重
金额 效益
更) 期 大变
化
承诺投资项目
6000 头高产
2011 年
奶牛标准化 不适
是 9,073.24 9,073.24 0 9,113.48 100.44% 12 月 31 296.52 1,919.18 否
养殖基地建 用
日
设项目
牛、羊良种
2013 年
繁育技术工 不适
是 2,170.3 1,224.5 0 1,227.53 100.25% 10 月 31 -7.96 -40.46 否
程研究中心 用
日
扩建项目
引进 500 头
2013 年
纯种安格斯
是 945.8 0 978.5 103.46% 12 月 31 否
母牛
日
注1
生鲜乳综合 2012 年
服务体系升 是 4,115 1,255 0 1,297.97 103.42% 12 月 31 27.86 238.96 否
级改造项目 日
新疆西部准 是 2,860 0 2,864.92 100.17% 2012 年 12.66 90.1 不适 否
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新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
噶尔有限公 01 月 01 用
司现代化奶 日
牛养殖示范
基地建设项
目
注2
承诺投资项
-- 15,358.54 15,358.54 0 15,482.4 -- -- 329.08 2,207.78 -- --
目小计
超募资金投向
2011 年
红光牧业养
否 1,337 1,337 0 1,335.5 99.89% 12 月 31 162.66 410.29 是 是
殖公司
日
新疆生产建
2011 年
设兵团畜牧
否 500 500 0 62.59 12.52% 09 月 16 -45.31 -54.57 否
工程技术研
日
究中心
饲草料资源 2012 年
开发利用项 是 8,224.04 3,524.04 0 3,551.39 100.78% 09 月 30 -11.26 -196.14 否
目 日
收购新疆石
河子花园乳 2012 年
业有限公司 否 3,700 8,400 0 8,400 100.00% 02 月 29 909.47 2,758.67 是 是
的 60%股权 日
注3
归还银行贷
-- 2,400 2,400 2,400 -- -- -- -- --
款（如有）
补充流动资
-- 980 980 980 -- -- -- -- --
金（如有）
超募资金投
-- 17,141.04 17,141.04 0 16,729.48 -- -- 1,015.56 2,918.25 -- --
向小计
合计 -- 32,499.58 32,499.58 0 32,211.88 -- -- 1,344.64 5,126.03 -- --
（1）6,000 头高产奶牛标准化养殖基地建设项目、红光牧业养殖公司项目、新疆西部准噶尔有限公司现代化奶
牛养殖示范基地建设项目：三个项目均为奶牛养殖项目，分别于 2011 年、2012 年建设完成，开始投入使用。
由于生产生物性资产需要一定时间方能达到生产状态（达产），同时，受进口奶粉大量增加以及价格下降对国
未达到计划
内市场形成冲击，生鲜乳收购价格一路下行影响，2015 年上半年实现收益 909.47 万元。（2）牛、羊良种繁育
进度或预计
技术工程研究中心扩建项目：《牛、羊良种繁育技术工程研究中心扩建项目》系公司募集资金投资项目，项目
收益的情况
拟利用先进的生物工程技术，开展良种肉羊和奶牛的繁育，为市场提供优良的牛、羊品种。鉴于当前我国牛羊
和原因（分
肉供求关系趋紧，价格持续上涨，公司决定将原有牛、羊良种繁育技术工程研究中心建设项目变更部分建设内
具体项目）
容，使用项目剩余资金 945 万元将“奶牛性控胚胎实验室建设”内容变更为“引进 500 头纯种安格斯母牛”，以促
进当地肉牛产业发展，满足市场需求。（3）生鲜乳综合服务体系升级改造项目：因 2011 年、2012 年牛奶销售
单价相对较低、养殖效益不明显，奶农养殖积极性大幅降低，以致牛奶收购量大幅下降，公司生鲜乳综合服务
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新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
体系效益未实现。
项目可行性
发生重大变
无
化的情况说
明
适用
2011 年 7 月 29 日，本公司第一届董事会第十九次临时会议审议通过了《关于公司使用超募资金投资建设新疆
西部牧业股份有限公司饲草料资源开发利用项目的议案》，并经 2011 年 8 月 18 日本公司第一次临时股东大会
超募资金的 审议通过，同意公司将超募资金 16,906.39 万元中的 8,224.04 万元用于建设饲草料资源开发利用项目。2011 年
金额、用途 12 月 16 日，公司第一届董事会第二十三次会议审议通过《关于变更超募资金项目投向的议案》，并经 2011 年
及使用进展 12 月 31 本公司第三次临时股东大会审议通过，同意该项目购置有关企业闲置厂房、设备、土地进行改造后投
情况 入使用，将该项目建设资金 4,700 万元用于收购新疆石河子花园乳业有限公司的股权，剩余 3,524.04 万元继续
用于该项目投资，项目建设资金不足部分由公司以自有资金补足。2012 年 2 月 1 日，公司收到新疆嘉盛拍卖
有限公司送交公司的《新疆科赛生物工程有限公司清算资产联合拍卖成交确认书》，拍卖成交金额 4,300 万元。
2012 年 2 月，公司已向新疆科赛生物工程有限公司管理人支付了相关款项，相关资产过户手续已办理完成。
募集资金投 不适用
资项目实施
地点变更情
况
募集资金投 不适用
资项目实施
方式调整情
况
适用
募集资金投 本公司自筹资金预先投入募投项目的置换金额为 2,340.54 万元，已经利安达会计师事务所有限责任公司审计，
资项目先期 并出具利安达专字[2010]第 1538 号《关于新疆西部牧业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目情况的专项
投入及置换 审核报告》。2010 年 10 月 20 日，本公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先
情况 投入募集资金项目的自筹资金》的议案，同意以本次募集资金 2,340.53 万元置换已预先投入募投项目的自筹资
金，本公司独立董事、监事会、保荐机构也均发表了同意置换的意见。
用闲置募集 不适用
资金暂时补
充流动资金
情况
项目实施出 不适用
现募集资金
结余的金额
及原因
尚未使用的
鉴于公司募集资金项目已实施完毕，公司已将募集资金专户中的余额（利息）转入公司账户用于补充流动资金
募集资金用
和正常生产经营使用。经保荐机构和银行机构同意，截至 2014 年 4 月 4 日，公司已将九个募集资金专户注销。
途及去向
募集资金使 无
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新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
用及披露中
存在的问题
或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项 本报告 变更后的项
截至期末实际 项目达到预 本报告期 是否达
变更后的项 对应的原 目拟投入 期实际 截至期末投资进 目可行性是
累计投入金额 定可使用状 实现的效 到预计
目 承诺项目 募集资金 投入金 度(3)=(2)/(1) 否发生重大
(2) 态日期 益 效益
总额(1) 额 变化
新疆西部准
噶尔有限公 生鲜乳综
司现代化奶 合服务体 2012 年 08
2,860 0 2,864.92 100.17% 12.66 不适用 否
牛养殖示范 系升级改 月 31 日
基地建设项 造项目
目
收购新疆石
河子花园乳 饲草料资
2012 年 02
业有限公司 源开发利 4,700 0 4,700 100.00% 909.47 是 否
月 29 日
的 60%股权 用项目
注3
牛、羊良
引进 500 头
种繁育技
纯种安格斯 2013 年 12
术工程研 945.8 0 978.5 103.46% 不适用 否
母牛 月 31 日
究中心扩
注1
建项目
合计 -- 8,505.8 0 8,543.42 -- -- 922.13 -- --
（1）根据本公司首次公开发行股票并上市招股说明书的披露，“6,000 头高产奶牛标准化
养殖基地建设项目”原计划由公司直接实施，实施地点为新疆石河子北泉镇泉眼村、十户
滩镇碱丰村、下野地镇上游村架子地。根据本公司业务发展及募投项目规划建设的需要，
2010 年 10 月 20 日，本公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分募集
资金投资设立全资子公司呼图壁县西牧养殖有限责任公司的议案》及《关于变更部分募集
资金投资项目实施主体及实施地点的议案》，并经 2010 年 11 月 10 日本公司第一次临时股
变更原因、决策程序及信息披露
东大会审议通过，同意公司将原募投项目“西部牧业 6,000 头高产奶牛标准化养殖基地建
情况说明(分具体项目)
设项目”部分实施地点十户滩镇碱丰村养殖基地变更为呼图壁县大丰镇高桥村 201 省道交
汇处西侧，以募集资金 2,000 万元人民币新设立全资子公司呼图壁县西牧养殖有限公司负
责实施建设。2011 年 7 月 29 日，本公司第一届董事会第十九次会议审议通过了《关于部
分募集资金投资项目变更实施地点的议案》，并经 2011 年 8 月 18 日本公司第一次临时股
东大会审议通过，同意公司在不改变规模及总投资的情况下，将原计划在下野地镇上游村
架子地（位于 134 团）建设存栏奶牛数为 2,000 头的养殖基地分为在 134 团和 141 团各建
20
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
设存栏奶牛数为 1,000 头的养殖基地。（2）2011 年 4 月 1 日，本公司第一届董事会第十五
次会议审议通过了《关于部分变更募集资金投资项目“牛、羊良种繁育技术工程研究中心
扩建项目”实施地点的议案》，并经 2011 年 4 月 28 日本公司 2010 年年度股东大会审议通
过，同意公司在该项目原实施地点石河子北泉镇活海子村养殖基地的基础上，追加实施地
点石河子紫泥泉镇四连养殖基地。（3）2011 年 7 月 29 日，本公司第一届董事会第十九次
会议审议通过了《关于部分变更募集资金投资项目“生鲜乳综合服务体系升级改造项目”
资金用途的议案》,并经 2011 年 8 月 18 日本公司第一次临时股东大会审议通过，同意公
司将“生鲜乳综合服务体系升级改造项目”建设资金 2,860 万元加上自筹资金 1,000 万元，
共计 3,860 万元用于同农六师、农十二师共同出资设立“新疆西部准噶尔牧业股份有限公
司”用于《新疆西部准噶尔有限公司现代化奶牛养殖示范基地建设项目》。公司将根据当地
集约化奶牛养殖发展规模和速度，适时继续建设“生鲜乳综合服务体系升级改造项目”以满
足生鲜乳综合服务需求。（4）2013 年 11 月 18 日，本公司第二届董事会第十二次会议审
议通过了《关于募集资金投资项目变更部分建设内容的议案》，并于 2013 年 12 月 6 日经
本公司 2013 年第三次临时股东大会审议通过，同意公司将原“牛、羊良种繁育技术工程研
究中心建设项目”中“奶牛性控胚胎实验室建设”内容更改为“引进纯种安格斯母牛 500 头”，
进行种牛犊繁育，原项目剩余资金 945 万元全部用于引进 500 头国外纯种安格斯母牛。繁
育养殖基地建在玛纳斯县广东地乡。（5）2011 年 7 月 29 日，公司第一届董事会第十九次
临时会议审议通过了《关于公司使用超募资金投资建设新疆西部牧业股份有限公司饲草料
资源开发利用项目的议案》，并经 2011 年 8 月 18 日本公司第一次临时股东大会审议通过，
同意公司将超募资金 16,906.39 万元中的 8,224.04 万元用于建设饲草料资源开发利用项目。
2011 年 12 月 16 日，公司第一届董事会第二十三次会议审议通过了《关于购买新疆石河
子花园乳业有限公司 60%股权的议案》，《关于使用超募资金用于收购新疆石河子花园乳
业有限公司股权的议案》，《关于变更超募资金项目投向的议案》，并经 2011 年 12 月 31
日本公司第三次临时股东大会审议通过，同意公司将该项目建设资金 4,700 万元用于收购
新疆石河子花园乳业有限公司的股权。剩余 3,524.04 万元继续用于该项目投资，项目建设
资金不足部分由公司以自有资金补足。同意公司使用超募资金 3,465.35 万元（包括暂时补
充流动资金的 3,000 万元），超募资金账户结余利息 234.65 万元，“饲草料资源开发利用项
目”变更资金 4,700 万元，共计 8,400 万元用于收购新疆石河子花园乳业有限公司的股权。
2012 年，公司已付清股权转让款，并完成工商变更登记手续。
（1）6000 头高产奶牛标准化养殖基地建设项目、红光牧业养殖公司项目、新疆西部准噶
尔有限公司现代化奶牛养殖示范基地建设项目：三个项目均为奶牛养殖项目，分别于 2011
年、2012 年建设完成，开始投入使用。由于生产生物性资产需要一定时间方能达到生产
状态（达产），同时，受进口奶粉大量增加以及价格下降对国内市场形成冲击，生鲜乳收
购价格一路下行影响，未能在报告期内收取较好的经济效益。（2）牛、羊良种繁育技术工
程研究中心扩建项目：《牛、羊良种繁育技术工程研究中心扩建项目》系公司募集资金投
未达到计划进度或预计收益的情
资项目，项目拟利用先进的生物工程技术，开展良种肉羊和奶牛的繁育，为市场提供优良
况和原因(分具体项目)
的牛、羊品种。鉴于当前我国牛羊肉供求关系趋紧，价格持续上涨，公司决定将原有牛、
羊良种繁育技术工程研究中心建设项目变更部分建设内容，使用项目剩余资金 945 万元将
“奶牛性控胚胎实验室建设”内容变更为“引进 500 头纯种安格斯母牛”，以促进当地肉牛产
业发展，满足市场需求。（3）生鲜乳综合服务体系升级改造项目：因 2011 年、2012 年牛
奶销售单价相对较低、养殖效益不明显，奶农养殖积极性大幅降低，以致牛奶收购量大幅
下降，公司生鲜乳综合服务体系效益未实现。
变更后的项目可行性发生重大变 无
21
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
化的情况说明
2、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截止报告
本报告 截至报告期 披露日
计划投 项目 期末累计
项目名称 期投入 末累计实际 期（如 披露索引（如有）
资总额 进度 实现的收
金额 投入金额 有）
益
新疆西部准噶 2013 年
临 2013—039 关于使用自有资金对联营企业进行增
尔牧业股份有 5,656 796 5,656 100% 09 月 05
资的公告
限公司 日
新疆生产建设
2014 年
兵团畜牧工程 临 2014—075 关于使用自有资金对全资子公司进行
15,000 14,500 15,000 100% 12 月 30
研究中心（有 增资的公告
日
限公司）
合计 20,656 15296 20,656 -- 0 -- --
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
22
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
√ 适用 □ 不适用
首发招股书规划目标：公司坚持以生物技术为先导，以种畜良种繁育为龙头，以现代化畜牧集约化养
殖为基础，致力于将公司打造成“立足新疆、全国著名”的良种繁育、集约化养殖和现代畜牧龙头企业。截
止目前，公司集约化奶牛养殖基本已建成投产，2011年公司被国家批准为“国家级农业产业化重点龙头企
业”。
2015年上半年，公司将继续坚持把“西部牧业建设成为全国著名的种畜培育基地、高档乳制品和牛羊
肉生产基地、高档保健品和高档油脂生产基地，打造成全国知名的畜牧业产业化龙头企业”的总体发展目
标。年初确定了全年实现年末牛存栏数、自产生鲜乳、外购生鲜乳、生产乳制品等多项生产经营目标。截
止报告期末，公司牛存栏数为19,921头，其中优质荷斯坦奶牛17,279头；猪存栏5,123头；羊存栏4,358只；
自产生鲜乳19,366吨；生产饲料23,839吨；销售饲料23,617吨；生产和销售排酸肉513.29吨；花园乳业公司
生产乳制品27,376吨；销售乳制品25,977吨；销售种畜972头。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
为进一步规范新疆西部牧业股份有限公司（以下简称“公司”） 合理有效的分红行为，推动公司建立
科学、持续、稳定的分红机制，保护中小投资者合法权益，根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中
国证监会”）《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、新疆监管局《关于落实新疆辖区上
市公司现金分红有关事项的通知》（新证监局〔2012〕65号）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运
作指引》以及《公司章程》等有关规定，公司董事会于2012年7月27日召开的第二届董事会第二次会议审
议通过了《关于修订公司章程的议案》。本项议案公司提交2012年第三次临时股东大会审议通过。 现金
分红政策明确清晰的规定公司的分红标准和比例。制定了现金分红决策机制，完备了现金分红的决策机制
和程序。制定了现金分红监督约束机制，使独立董事能充分履行职责，给中、小股东充分表达意见和诉求
23
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
机会。制定了现金分红的间隔时间、股东回报规划等使中小股东的合法权益得到充分维护。对现金分红政
策进行调整或变更的，需要董事会严格论证、独立董事发表意见、监事会发表意见、听取中小股东的意见，
并通过股东大会审议，程序合规透明。
具体包括：第一百五十五条：公司可以采取现金或者股票方式分配股利。公司的利润分配应重视对投
资者的合理投资回报。公司利润分配政策如下：
（一）公司应充分考虑对投资者的回报，应当每年按当年实现的可分配利润的规定比例向股东分配现
金股利。
（二）公司董事会根据以下原则制定利润分配的具体规划、计划和预案：1、应充分重视对投资者的
合理投资回报，不损害投资者的合法权益；2、公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性，同时兼顾公
司的长远利益、全体股东的整体利益以及公司的可持续发展；3、优先采用现金分红的利润分配方式；4、
充分听取和考虑中小股东的意见和要求；5、参考当时国家货币政策环境以及宏观经济状况。
（三）公司利润分配具体政策如下：
1、利润分配的形式：公司采取现金、股票或者现金、股票相结合的方式分配股利。在有条件的情况
下，公司可以进行中期现金分红。
2、现金分红的具体条件和比例：公司拟实施现金分红时要同时满足以下条件:（1）该年度的公司净利
润为正值且可分配利润(即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润)为正值且当该年度年末资产负债
率不超过70%；（2）现金流量充足且现金流量净额为正数并足以支付现金股利；（3）审计机构对公司的
该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；（4）未来12个月内公司无重大投资计划或重大现金支
出等事项发生。公司如无重大投资计划或重大现金支出事项发生，应当采取现金方式分配股利。每年以现
金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之十，或连续三年以现金方式累计分配的利润不少
于对应年度实现的年均可分配利润的百分之三十。重大投资计划或重大现金支出是指：按照公司章程的规
定需提交股东大会审议的投资计划或现金支出，但募集资金项目及发行股票购买资产项目除外。在公司当
年未实现盈利情况下，公司不进行现金利润分配。公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损
害公司持续经营能力。公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因，独立董事应
当对此发表独立意见。
3、发放股票股利的具体条件：公司经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不
匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条件下，提出股票股利
分配预案，并经股东大会审议通过后实施。
4、公司利润分配的审议程序：公司在每一会计年度终了时编制财务会计报告，公司财务部门配合会
计师事务所进行年度审计工作并草拟财务决算以及下一年度财务预算方案，有关公司财务预算、决算方案
由财务负责人会同总经理负责组织拟订，有关公司盈余分配和弥补亏损方案由财务负责人会同总经理、董
事会秘书共同拟订，达成初步方案后，由公司董事会审计委员会讨论并征询独立董事、监事意见后，公司
财务预算方案、决算方案、利润分配方案以议案形式提交公司董事会、监事会审议。 在公布定期报告的
同时，董事会提出利润分配预案并在董事会决议公告及定期报告中公布；公司股东大会按照既定利润政策
对分配方案进行审议通过并作出决议。公司召开股东大会审议之时，应当通过多种渠道主动与股东特别是
中小股东进行沟通和交流（包括但不限于提供网络投票表决、邀请中小股东参会等方式），充分听取中小
股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。利润分配预案应由出席股东大会的股东或股东代理
人以所持二分之一以上的表决权通过。
5、利润分配政策的调整：如遇战争、自然灾害等不可抗力、或者公司外部经营环境变化并对公司生
产经营造成重大影响，或者有权部门下发利润分配相关新规定的情况，或者公司自身经营状况发生较大变
化，方可调整利润分配政策。前述“对公司生产经营造成重大影响”、“公司自身经营状况发生较大变化”指
公司营业收入总额、或净利润、或每股收益同比下降50%。但公司利润政策调整不得违反以下原则：（1）
如无重大投资计划或者重大现金支出发生，公司应当采取现金方式分配股利，每年以现金方式分配的利润
不少于当年实现的可分配利润的百分之十，或连续三年以现金方式累计分配的利润不少于对应年度实现的
24
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
年均可分配利润的百分之三十；（2）调整后的利润分配政策不得违反届时有效的中国证监会和证券交易
所的有关规定。公司如调整利润分配政策、具体规划和计划，及制定利润分配方案时，应以股东权益保护
为出发点，详细论证和说明原因，应当充分听取独立董事、外部监事和公众投资者的意见，并在调整议案
中详细论证和说明原因。在审议公司有关调整利润分配政策、具体规划和计划的议案或利润分配预案的董
事会、监事会会议上，需分别经公司二分之一以上独立董事、二分之一以上监事的同意， 方可提交公司
股东大会审议。公司独立董事可在股东大会召开前向公司社会股股东征集其在股东大会上的投票权， 独
立董事行使上述职权应取得全体独立董事二分之一以上同意。 有关调整利润分配政策的议案提交股东大
会审议，应以特别决议方式作出决议。
（四）公司未分配利润的使用原则：公司留存未分配利润主要用于对外投资、收购资产、购买设备等
重大投资及现金支出，以及日常运营所需的流动资金，逐步扩大生产经营规模，优化企业资产结构和财务
结构、促进公司高效的可持续发展，落实公司发展规划目标，最终实现股东利益最大化。
公司2014年度现金分红情况为：以2014年12月31日公司总股本16,380万股为基数，向全体股东每10股
派发现金股利0.2元人民币（含税），共计派发现金股利327.60万元。2014年年度权益分派事宜已于2015年
7月6日全部实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
25
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
石河子广 受同一 按工程 临
接受劳 建筑安 招标价 2015 年
联建筑安 控股股 125.63 58.72% 1000 否 进度结 2015—
务 装 格 4月8日
装工程有 东控制 算 010
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限责任公 2015 年
司 度日常
关联交
易预测
公告
合计 -- -- 125.63 -- 1000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 本公司预计 2015 年度发生金额为 1,000 万元，报告期内实际交易金额为 125.63 万元。
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用。
的原因（如适用）
关联交易事项对公司利润的影响 无。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
27
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（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批的对外担保额 报告期内对外担保实际发生
0 0
度合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保 报告期末实际对外担保余额
0 0
额度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
新疆泉牲牧业有 2014 年 02 2014 年 09 月 24 连带责任保
6,000 1,500 12 月 否 否
限责任公司 月 18 日 日 证
新疆泉牲牧业有 2014 年 02 2014 年 11 月 27 连带责任保
6,000 1,700 12 月 否 否
限责任公司 月 18 日 日 证
新疆泉牲牧业有 2014 年 12 2015 年 06 月 30 连带责任保
6,000 950 12 月 否 否
限责任公司 月 30 日 日 证
新疆泉牲牧业有 2014 年 02 2014 年 12 月 15 连带责任保
6,000 800 12 月 否 否
限责任公司 月 18 日 日 证
石河子市天源奶 2014 年 12 2015 年 06 月 30 连带责任保
1,000 950 12 月 否 否
业有限责任公司 月 30 日 日 证
新疆喀尔万食品 2014 年 12 2015 年 01 月 26 连带责任保
2,000 1,100 12 月 否 否
科技有限公司 月 30 日 日 证
新疆喀尔万食品 2014 年 12 2015 年 06 月 30 连带责任保
2,000 900 12 月 否 否
科技有限公司 月 30 日 日 证
28
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石河子花园乳业 2014 年 12 2015 年 06 月 29 连带责任保
5,000 1,500 12 月 否 否
有限责任公司 月 30 日 日 证
石河子花园乳业 2014 年 04 2014 年 11 月 26 连带责任保
1,500 1,000 12 月 否 否
有限责任公司 月 22 日 日 证
新疆西部准格尔
2012 年 07 2011 年 09 月 29 连带责任保
牧业股份有限公 2,300 2,300 5年 否 否
月 11 日 日 证
司
新疆西部准格尔
2014 年 06 2014 年 06 月 26 连带责任保
牧业股份有限公 5,000 5,000 3年 否 否
月 19 日 日 证
司
石河子市东润牧 2015 年 04 2015 年 05 月 26 连带责任保
1,000 800 12 月 否 否
业有限责任公司 月 08 日 日 证
石河子市天锦牧 2015 年 04 2015 年 05 月 26 连带责任保
1,000 800 12 月 否 否
业有限公司 月 24 日 日 证
石河子市西锦牧 2015 年 04 2015 年 06 月 01 连带责任保
1,000 800 12 月 否 否
业有限公司 月 08 日 日 证
石河子市泉旺牧 2015 年 04 2015 年 06 月 01 连带责任保
1,000 800 12 月 否 否
业有限责任公司 月 24 日 日 证
石河子市三盈牧 2015 年 04 2015 年 05 月 26 连带责任保
1,000 800 12 月 否 否
业有限责任公司 月 08 日 日 证
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实际
27,000 9,400
额度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担保
39,300 21,700
担保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
27,000 9,400
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合计
39,300 21,700
合计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 33.35%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（E）
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担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
1.借款合同
1、2014年8月29日，公司与中国建设银行股份有限公司石河子市分行签署《人民币流动资金贷款合同》，
编号2014-69，借款金额2,000万元，借款期限：1年，自2014年8月29日至2015年8月29日，借款利率：6%；
2、2014年9月19日，公司与中国建设银行股份有限公司石河子市分行签署《人民币流动资金贷款合同》，
编号2014-73，借款金额2,000万元，借款期限：1年，自2014年9月19日至2015年9月19日，借款利率：6%；
3、2015年2月15日，公司与中国建设银行股份有限公司石河子市分行签署《人民币流动资金贷款合同》，
编号2015-14，借款金额3,000万元，借款期限：1年，自2015年2月15日至2016年2月15日，借款利率：5.6%；
4、2015年6月30日，公司与中国建设银行股份有限公司石河子市分行签署《人民币流动资金贷款合同》，
编号2015-35，借款金额2,000万元，借款期限：1年，借款利率：4.85%；
5、2015年4月22日，公司与交通银行股份有限公司新疆区分支行签署《人民币流动资金借款合同》，
借款金额2000万元，借款期限：1年，借款利率：6.6%；
6、2014年8月1日，公司与交通银行股份有限公司新疆区分支行签署《人民币流动资金借款合同》，编
号A1402000963，借款金额3,000万元，借款期限1年，借款利率：固定利率，既起息日基准利率上浮10%，
贷款期内不调整利率；
7、2014年7月28日，公司与交通银行股份有限公司新疆区分支行签署《人民币流动资金借款合同》，
编号0301600042-2015年（石业）字0057号，借款金额1,000万元，借款期限1年，借款利率：固定利率，既
起息日基准利率上浮10%，贷款期内不调整利率；
8、2015年4月14日，公司与中国工商银行股份有限公司石河子分行签署《人民币流动资金借款合同》，
编号0301600042-2015年（石业）字0057号，借款金额2,000万元，借款期限6个月，借款利率：起息日基准
利率上浮5%，贷款期内不调整利率；
9、2015年3月18日，公司与中国工商银行股份有限公司石河子分行签署《人民币流动资金借款合同》，
编号0301600042-2015（石业）字0038号，借款金额2,000万元，借款1年，借款利率：起息日基准利率上浮
5%，贷款期内不调整利率；
10、2014年8月20日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司乌鲁木齐分行签署《人民币流动资金借款
合同》，编号6002014280079，借款金额1,000万元，借款期限11个月，借款利率：5.65%；
30
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
11、2015年5月12日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司乌鲁木齐分行签署《人民币流动资金借款
合同》，编号YB6010201428007902，借款金额2,000万元，借款期限1年，借款利率：4.7%；
12、2015年6月3日，公司与乌鲁木齐商业银行石河子分行签署《人民币流动资金借款合同》，编号
2015060300000021，借款金额3,000万元，借款期限1年，借款利率：5.89%；
13、2015年3月25日，公司与中信银行股份有限公司乌鲁木齐分行签署《人民币流动资金借款合同》，
编号（2015）信银乌贷字第0281号，借款金额1,000万元，借款期限1年，借款利率：起息日基准利率上浮
58.5BPS，贷款期内不调整利率；
14、2014年7月22日，公司与中信银行股份有限公司乌鲁木齐分行签署《人民币流动资金借款合同》，
编号2014乌银贷字第472号，借款金额2,000万元，借款期限1年，借款利率：起息日基准利率上浮20%，贷
款期内不调整利率；
15、2014年9月23日，公司与中信银行股份有限公司乌鲁木齐分行签署《人民币流动资金借款合同》，
编号2014乌银贷字第663号，借款金额2,000万元，借款期限1年，借款利率：起息日基准利率上浮20%，贷
款期内不调整利率；
16、2015年5月28日，公司与招商银行乌鲁木齐分行友好北路支行签署《人民币流动资金借款合同》，
编号2015年借字第0525号，借款金额3,000万元，借款期限6个月，借款利率：5.05%；
17、2015年6月30日，公司与招商银行乌鲁木齐分行友好北路支行签署《人民币流动资金借款合同》，
编号2015年借字第0631号，借款金额2,000万元，借款期限1年，借款利率：4.8%；
18、2015年6月30日，公司与招商银行乌鲁木齐分行友好北路支行签署《人民币流动资金借款合同》，
编号2015年借字第0632号，借款金额3,000万元，借款期限1年，借款利率：4.8%；
19、2014年7月30日，公司与招商银行乌鲁木齐分行友好北路支行签署《人民币流动资金借款合同》，
编号2014年借字第0718号，借款金额1,000万元，借款期限1年，借款利率：6%；
20、2015年6月16日，公司与中国农业银行股份有限公司石河子市（兵团）支行签署人民币流动资金借
款合同》，编号6601020150000413,借款金额2,000万元，借款期限1年，借款利率5.865%；
21、2015年6月19日，公司与中国农业银行股份有限公司石河子市（兵团）支行签署人民币流动资金借
款合同》，编号66010120150000432,借款金额2,000万元，借款期限1年，借款利率6%；
22、2015年6月26日，公司与中国农业银行股份有限公司石河子市（兵团）支行签署人民币流动资金借
款合同》，编号66010120150000454,借款金额1,000万元，借款期限1年，借款利率6%；
23、2014年9月29日，公司与中国农业银行股份有限公司石河子市（兵团）支行签署人民币流动资金借
款合同》，编号66010120140000688,借款金额3,000万元，借款期限1年，借款利率6%；
24、2014年10月10日，公司与中国农业银行股份有限公司石河子市（兵团）支行签署人民币流动资金
借款合同》，编号66010120140000705,借款金额3,000万元，借款期限1年，借款利率6%；
25、2014年10月29日，公司与中国农业银行股份有限公司石河子市（兵团）支行签署人民币流动资金
借款合同》，编号66010120140000780,借款金额3,000万元，借款期限1年，借款利率6%；
26、2014年11月6日，公司与中国农业银行股份有限公司石河子市（兵团）支行签署人民币流动资金借
款合同》，编号66010120140000791,借款金额3,000万元，借款期限1年，借款利率6%；
27、2014年11月14日，公司与中国农业银行股份有限公司石河子市（兵团）支行签署人民币流动资金
借款合同》，编号66010120140000821,借款金额3,000万元，借款期限1年，借款利率6%；
28、2014年12月18日，公司与中国农业银行股份有限公司石河子市（兵团）支行签署《人民币流动资
金借款合同》，编号66010120140000931,借款金额3,000万元，借款期限1年，借款利率7.28%；
29、2014年10月29日，公司与中国农业发展银行石河子兵团分行签署《人民币流动资金借款合同》，
编号65900100-2014年（石营）字0037号，借款金额2,548万元，借款期限1年，借款利率6%；
30、2014年9月25日，公司与中信银行乌鲁木齐分行签署《人民币流动资金借款合同》，编号2014乌银
贷字第780号，借款金额7,000万元，借款期限3年，借款利率，既起息日基准利率上浮10%，贷款期内不调
整利率,截止报告期末借款余额6,900万元；
31
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
31、2011年10月12日，公司与中国农业发展银行石河子兵团分行签署《人民币流动资金借款合同》，
编号65900100-2011年（石营）字0019号，借款金额4,950万元，借款期限5年，借款利率7.05%,截止报告期
末借款余额2,375万元。
2.担保合同
（一）、我公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司2014年度对全资、控股子公司提供
担保计划的议案》，根据2014年公司全资、控股子公司实际经营需要，公司拟向公司所属全资、控股子公
司提供共计1.4亿元的担保，用于开立信用证、承兑汇票及银行贷款等。其中：向新疆泉牲牧业有限责任公
司提供6,000万元担保。
1、2014年9月24日，新疆泉牲牧业有限责任公司与中国银行股份有限公司石河子市分行签订《流动资
金借款合同》，借款1,500万元用于购买生产原料，期限一年，此次《保证合同》是我公司首次为其提供1,500
万元担保，截止目前，贷款已发放到位。
2、2014年11月27日，新疆泉牲牧业有限责任公司与中国农业发展银行石河子兵团分行签订《流动资金
借款合同》，借款3,700万元用于购买生产原料，期限一年，此次《担保合同》是我公司第二次提供3,700
万元担保，截止目前贷款已发放到位，到2015年6月30日，我公司已还2,000万元，此次担保合同现实际担
保金额为1,700万元。
3、2014年12月15日，新疆泉牲牧业有限责任公司与中国工商银行股份有限公司石河子分行签订《流动
资金借款合同》，借款800万元用于购买生产原料，期限一年，此次《担保合同》是我公司第三次为其提
供800万元担保，截止目前，贷款已发放到位。
（二）我公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司2015年度对全资、控股子公司提供
担保计划的议案》。根据2015年公司全资、控股子公司实际经营需要，公司拟向公司所属全资、控股子公
司提供共计1.4亿元的担保，用于承兑汇票、银行贷款等。其中向新疆泉牲牧业有限责任公司提供6,000万
元担保，向新疆喀尔万食品科技有限公司提供2,000万元担保，向石河子花园乳业有限责任公司提供1,500
万元担保。
1、2015年6月29日，新疆泉牲牧业有限责任公司与乌鲁木齐市商业银行股份有限公司石河子分行签订
《流动资金借款合同》，借款950万元用于购买生产原料，期限一年，此次《保证合同》是2015年度我公
司首次向新疆泉牲牧业有限责任公司提供950万元担保，截止目前贷款已发放到位。
2、2015年6月29日，石河子天源奶业有限责任公司与乌鲁木齐商业银行股份有限公司石河子分行签订
《流动资金借款合同》，借款950万元用于购货，期限一年，此次《保证合同》是2015年度我公司首次向
石河子天源奶业有限责任公司提供950万元担保，截止目前贷款已发放到位。
3、2015年1月26日，新疆喀尔万食品科技有限公司与中国银行股份有限公司石河子市分行签订《流动
资金借款合同》，借款1,100万元用于收购国储肉肉牛、肉羊，期限一年，此次《保证合同》是2015年度我
公司首次向新疆喀尔万食品科技有限公司提供1,100万元担保，，截止目前贷款已发放到位。
4、2015年6月29日，新疆喀尔万食品科技有限公司与中国银行股份有限公司石河子市分行签订《流动
资金借款合同》，借款900万元用于购货，期限一年，此次《保证合同》是2015年度我公司第二次向新疆
喀尔万食品科技有限公司提供900万元担保，截止目前贷款已发放到位。
5、2015年6月29日，石河子花园乳业有限责任公司与中国建设银行股份有限公司石河子分行签订《流
动资金借款合同》，借款1,500万元用于采购鲜奶，期限一年，此次《保证合同》是2015年度，我公司向石
河子花园乳业有限责任公司提供1,500万元担保，截止目前贷款已发放到位。
6、2014年11月26日，石河子花园乳业有限责任公司与中国工商银行股份有限公司石河子分行签订《流
动资金借款合同》，借款1,000万元用于采购鲜奶，期限一年，此次《保证合同》是2014年度我公司首次为
其提供1000万元担保，截止目前贷款已发放到位。
（三）我公司第二届董事会第一次会议审议通过了《关于公司2012年度对联营企业提供贷款担保计划
的议案》。鉴于联营企业新疆西部牧业股份有限公司的现代化奶牛养殖基地建设项目持续进行，奶牛养殖
业务将全面开展，公司拟计划向中国建设银行昌吉分行申请5,000万元贷款，贷款期限为五年，贷款用于现
32
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
代化养牛场“固定资产”投资建设。同意按持股比例向其提供2300万元的担保，其余贷款担保由其他股东方
承担，用于开立信用证、承兑汇票及银行贷款等。
1、2012年9月29日，新疆西部牧业股份有限公司与中国建设银行昌吉回族自治州分行签订《固定资产
贷款合同》，借款5000万元用于现代化奶牛养殖基地项目建设，期限5年，此次《担保合同》是我公司首
次按持股比例为其提供2300万元担保。
（四）我公司第二届董事会第十五次会议及2014年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司2014年
度对联营企业提供贷款担保计划的议案》。鉴于联营企业新疆西部准葛尔牧业股份有限公司的现代化奶牛
养殖基地建设项目持续进行，奶牛养殖业务将全面开展，公司拟计划向华夏银行乌鲁木齐分行贷款5,000
万元，贷款期限为三年，贷款用于购买泌乳牛。我公司同意按持股比例向其提供5,000万元的担保，用于开
立信用证、承兑汇票及银行贷款。
1、2014年6月13日，新疆西部准葛尔牧业股份有限公司与华夏银行乌鲁木齐分行签署《流动资金借款
合同》，借款5,000万元用于购买泌乳牛，期限三年，此次《担保合同》是2014年度我公司首次为其提供5,000
万元担保，截止目前贷款已发放到位。
（五）我公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于公司对参股子公司提供担保计划的议案》。
鉴于全资子公司畜牧工程中心的参股子公司各项业务的顺利开展，公司拟计划为石河子市东润牧业有限责
任公司、石河子市西锦牧业有限公司和石河子市三盈牧业有限责任公司分别提供1,000万元担保。
1、2015年5月26日，石河子市东润牧业有限责任公司与中国银行股份有限公司石河子市分行签订《流
动资金借款合同》，借款800万元用于购买饲草料，借款期限一年，截止目前，贷款已发放到位。
2、2015年6月1日，石河子市西锦牧业有限公司与中国银行股份有限公司石河子市分行签订《流动资金
借款合同》，借款800万元用于购买饲草料，借款期限三年，截止目前，贷款已发放到位。
3、2015年5月26日，石河子市三盈牧业有限责任公司与中国银行股份有限公司石河子市分行签订《流
动资金借款合同》，借款800万元用于购买饲草料，借款期限五年，截止目前，贷款已发放到位。
（六）我公司第二届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司对全资子公司的参股子公司提供担
保计划的议案》。鉴于公司全资子公司畜牧工程中心的控股、参股子公司奶牛养殖业务的全面开展，公司
拟计划本次向参股子公司石河子市天锦牧业有限公司和石河子市泉旺牧业有限责任公司分别提供1,000万
元担保。
1、2015年5月26日，石河子市天锦牧业有限公司与中国银行股份有限公司石河子市分行签订《流动资
金借款合同》，借款800万元用于购买饲草料，借款期限两年，截止目前，贷款已发放到位。
2、2015年6月1日，石河子市泉旺牧业有限责任公司与中国银行股份有限公司石河子市分行签订《流动
资金借款合同》，借款800万元用于购买饲草料，借款期限四年，截止目前，贷款已发放到位。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承 履
承诺来 承诺 诺 行
承诺方 承诺内容
源 时间 期 情
限 况
股权激
励承诺
收购报
告书或
权益变
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新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
动报告
书中所
作承诺
资产重
组时所
作承诺
（一）本公司控股股东石河子国有资产经营（集团）有限公司（以
下简称：石河子国资公司）承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，
不转让或者委托他人管理其所持公司股份，也不由公司收购该部分股份。
本公司股东徐义民先生、杨文博先生、李永刚先生、杨祎女士、陈建防
先生、范素梅女士承诺：在任职董事、监事、高级管理人员期间每年转
让的公司股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；在离职后
半年内，不转让所持有的公司股份。截止 2015 年 6 月 30 日，上述人员
均遵守上述承诺，未发现违反上述承诺情况。
（二）公司实际控制人为农八师国资委，为非法人单位。公司控股
股东石河子国资公司，为其授权经营国有资产的控股公司。为保障公司
及全体股东利益，石河子国资公司就避免同业竞争于 2009 年 7 月 9 日分
别出具了《避免同业竞争的承诺》，做出了以下承诺：1、石河子国资公
司保证自本承诺书出具之日起，石河子国资公司及其除西部牧业以外的
其他控股子公司或下属企业（以下统称：“下属企业”）将不增加其对与
西部牧业生产、经营相同或类似业务的投入，以避免对西部牧业的生产
经营构成可能的直接或间接的业务竞争；石河子国资公司保证将促使石
石河子国有资产经营（集
首次公 河子国资公司的下属企业不直接或间接从事、参与或进行与西部牧业的
团）有限公司；本公司股 2010 持 完
开发行 生产、经营相竞争的任何活动，具体如下：（1）在中国境内和境外，单
东徐义民先生、杨文博先 年 08 续 全
或再融 独或与他人，以任何形式（包括但不限于投资、并购、联营、合资、合
生、李永刚先生、杨祎女 月 24 承 履
资时所 作、合伙、承包或租赁经营等）直接或间接参与经营或协助经营与西部
士、陈建防先生、范素梅 日 诺 行
作承诺 牧业及其附属公司主营业务直接或间接构成竞争或可能构成竞争的任何
女士。
业务活动；（2）在中国境内和境外，以任何形式直接或间接支持西部牧
业及其附属公司以外的他人从事与西部牧业及其附属公司主营业务构成
竞争或可能构成竞争的业务；（3）以其他任何方式（无论直接或间接）
介入与西部牧业及其附属公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务
或活动。2、如发生石河子国资公司及其下属企业拥有与西部牧业之现代
畜牧业综合服务、奶牛集约化养殖、种畜良种繁育相关的专用经营性资
产的情形，石河子国资公司及其下属企业将把该等资产以托管、租赁的
方式交由西部牧业经营管理，或由西部牧业收购、兼并，通过股份认购
的方式逐步投入西部牧业，或转让给无关联关系的第三方。凡石河子国
资公司及其下属企业有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能与发
行人及其附属公司主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的业务，石
河子国资公司及其下属企业须将上述新商业机会无偿转让予西部牧业及
其附属公司。凡石河子国资公司及其下属企业已经参与和西部牧业及其
附属公司主营业务构成直接或间接竞争的业务，该部分业务收益无偿转
让予西部牧业，并且石河子国资公司及其下属企业承担由此给西部牧业
造成的全部损失。3、对于由石河子国资公司及其下属企业本身研究开发、
34
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
或从国外引进或与他人合作而开发的与西部牧业生产、经营有关的新技
术、新产品，西部牧业有优先受让、生产的权利。石河子国资公司及其
下属企业须将上述产品或技术以公平合理的条款授予西部牧业及其附属
公司优先生产或受让。4、石河子国资公司及其下属企业如拟出售其与西
部牧业生产、经营相关的任何其他资产、业务或权益，西部牧业均有优
先购买的权利；石河子国资公司保证在出售或转让有关资产或业务时给
予西部牧业的条件不逊于石河子国资公司向任何独立第三人提供的条
件。5、如果发生本承诺书第 3、4 项的情况，石河子国资公司承诺立即
将该等新技术、新产品或欲出售或转让的资产或业务的情况以书面形式
通知西部牧业，书面通知应附有全部有助于对新产品、技术进行分析的
数据、资料（包括但不限于预计投资成本、有关使用权证和许可证等），
并尽快提供西部牧业合理要求的资料。该等购买或授予条件将不逊于石
河子国资公司及其下属企业向任何第三方提供之条件；西部牧业在接到
书面通知后 60 日内有权以书面形式通知石河子国资公司及其下属企业是
否行使有关该等新产品、技术优先生产或购买权。西部牧业的独立董事
应决定西部牧业是否从事前述新商业机会、新产品或技术之业务或促使
西部牧业的附属公司从事新产品或技术之业务。在对是否从事前述新产
品或技术之业务进行决策时，西部牧业关联董事应只负责有关资料进行
解释，而不可参与有关事项的决策。若西部牧业或其附属公司因任何原
因决定不从事上述新商业机会、新产品或技术之业务，应书面通知石河
子国资公司。6、石河子国资公司确认并向西部牧业声明，石河子国资公
司在签署本承诺书时是代表其本身及其下属企业签署的。7、石河子国资
公司确认本承诺书旨在保障西部牧业全体股东之权益而作出。8、石河子
国资公司确认本承诺所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一
项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。9、如果石
河子国资公司及其下属企业违反上述声明与承诺，给西部牧业及其附属
公司造成损失，石河子国资公司同意给予西部牧业及/或其附属公司赔偿。
截止 2015 年 6 月 30 日，公司控股股东石河子国资公司遵守上述承诺，
未发现违反上述承诺情况。
（三）2014 年 10 月 9 日，兵团国资委签发《关于新疆西部牧业股份
有限公司配售股份涉及的国有股权管理问题的批复》（兵国资发[2014]155
号），同意发行人本次发行。公司控股股东石河子国资公司承诺以现金形
式按持股比例全额认购其可获配售股份。截止 2015 年 6 月 30 日，公司
控股股东石河子国资公司遵守上述承诺，未发现违反上述承诺情况。
其他对
公司中
小股东
所作承
诺
承诺是
否及时 是
履行
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
35
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
为充分发挥公司资源优势、原料优势，加快公司从养殖向乳品加工的转换升级，生产符合市场消费需
求的优质产品，提高经济效益，增强市场竞争力。公司与石河子伊利乳业有限责任公司的股东内蒙古伊利
实业集团股份有限公司签署了关于石河子伊利股权转让《意向书》，公司拟受让伊利实业所持有的石河子
伊利100%的股权，双方协商依据北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）湖北分所出具的“[2015]京会兴
专字第57000046号《石河子伊利乳业有限责任公司审计报告》所确认的石河子伊利资产价值，以2015年4
月30日为审计基准日，石河子伊利审计结果为为“总资产91,031,687.80元，负债6,166,585.57元，净资产
84,865,102.23元”为本次交易参考价格。公司拟受让伊利实业所持有的石河子伊利100%的股权，交易价格
为9,046.35万元。2015年7月2日，我公司与伊利实业正式签署《股权转让协议》，双方已于2015年7月6日
全面完成了款项支付、资产交割、帐务移交等项工作，进入正常生产经营状态。2015年8月，该公司更名
为新疆西牧乳业有限责任公司，工商变更手续全部完成。
36
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 926,035 0.56% -259,118 -259,118 666,917 0.41%
3、其他内资持股 926,035 0.56% -259,118 -259,118 666,917 0.41%
境内自然人持股 926,035 0.56% -259,118 -259,118 666,917 0.41%
二、无限售条件股份 162,873,965 99.43% 259,118 259,118 163,133,083 99.59%
1、人民币普通股 162,873,965 99.43% 259,118 259,118 163,133,083 99.59%
三、股份总数 163,800,000 100.00% 0 0 163,800,000 100.00%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
2014年9月15日，本公司董事、总经理杨文博先生，副总经理李永刚先生因工作变动原因申请辞去公
司董事、总经理和副总经理的职务，杨文博先生所持有本公司股份70,693股，李永刚先生所持有本公司股
份188,425股全部限售，限售期半年。2015年3月17日，该部分限售股份解除限售。
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
37
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
辞职后限售期 2015 年 3 月 17
杨文博 70,693 70,693 0
满，解除限售。 日
辞职后限售期 2015 年 3 月 17
李永刚 188,425 188,425 0
满，解除限售。 日
合计 259,118 259,118 0 0 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 12,074
持股 5%以上的股东持股情况
股 质押或冻结情况
持有有限售
东 报告期末持股数 报告期内增减变 持有无限售条件的
股东名称 持股比例 条件的股份 股份状
性 量 动情况 股份数量 数量
数量 态
质
国
石河子国有资
有
产经营（集团） 44.32% 72,598,593 0 0 72,598,593 质押 10,970,000
法
有限公司
人
境
内
郭品洁 自 3.05% 5,000,000 －800,000 0 5,000,000
然
人
境
内
郭红 自 1.23% 2,009,759 2,009,759 0 2,009,759
然
人
境
内
宋建峰 自 1.19% 1,952,920 -1,171,240 0 1,952,920
然
人
境
内
陈殿良 自 0.65% 1,070,272 1,070,272 0 1,070,272
然
人
黄昌芦 境 0.64% 1,045,900 1,045,900 0 1,045,900
38
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
内
自
然
人
境
内
王可方 自 0.61% 1,000,000 -680,000 0 1,000,000
然
人
境
内
薄闽生 自 0.57% 941,000 83,060 0 941,000
然
人
境
内
于沛涔 自 0.53% 860,873 860,873 0 860,873
然
人
交通银行股份
有限公司－长
其
信量化先锋股 0.40% 649,949 649,949 0 649,949
他
票型证券投资
基金
战略投资者或一般法
人因配售新股成为前
无。
10 名股东的情况（如
有）（参见注 3）
上述股东关联关系或 未发现公司上述股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一
一致行动的说明 致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种
数量
类
石河子国有资产经营 人民币
72,598,593 72,598,593
（集团）有限公司 普通股
人民币
郭品洁 5,000,000 5,000,000
普通股
人民币
郭红 2,009,759 2,009,759
普通股
39
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
人民币
宋建峰 1,952,920 1,952,920
普通股
人民币
陈殿良 1,070,272 1,070,272
普通股
人民币
黄昌芦 1,045,900 1,045,900
普通股
人民币
王可方 1,000,000 1,000,000
普通股
人民币
薄闽生 941,000 941,000
普通股
人民币
于沛涔 860,873 860,873
普通股
交通银行股份有限公
人民币
司－长信量化先锋股 649,949 649,949
普通股
票型证券投资基金
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及前
10 名无限售流通股 未发现公司上述股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一
股东和前 10 名股东 致行动人。
之间关联关系或一致
行动的说明
公司股东宋建峰除通过普通股账户持有 1,763,720 股外，还通过民生证券股份有限公司客户信用交易担
参与融资融券业务股 保证账户持有 189,200 股，实际持有 1,952,920 股。公司股东薄闽生除通过普通股账户持有 300,000 股
东情况说明（如有） 外，还通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证账户持有 641,000 股，实际持有 941,000 股 。
（参见注 4） 公司股东黄昌芦除通过普通股账户持有 0 股外，还通过方正证券股份有限公司客户信用交易担保证账
户持有 1,045,900 股，实际持有 1,045,900 股 。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
40
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
徐义民 董事长 现任 531,216 0 0 531,216 0 0 0 0
杨祎 副总经理 现任 94,213 0 0 94,213 0 0 0 0
陈建防 副总经理 现任 169,582 0 0 169,582 0 0 0 0
范素梅 财务负责人 现任 94,214 0 0 94,214 0 0 0 0
合计 -- -- 889,225 0 0 889,225 0 0 0 0
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
41
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：新疆西部牧业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 144,883,745.58 142,840,675.04
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,500,000.00 1,500,000.00
应收账款 45,883,255.55 177,467,934.99
预付款项 28,140,690.41 18,632,146.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 56,780,131.54 27,802,169.68
买入返售金融资产
存货 590,391,457.37 559,542,179.60
划分为持有待售的资产
42
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 867,579,280.45 927,785,105.64
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 190,461,637.94 88,325,025.78
投资性房地产
固定资产 547,022,249.65 542,125,735.06
在建工程 39,643,599.99 20,350,232.21
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 112,886,610.61 111,574,859.35
油气资产
无形资产 74,434,180.67 55,674,632.92
开发支出
商誉 1,497,957.40 1,497,957.40
长期待摊费用 1,361,561.05 1,408,502.71
递延所得税资产 68,266.42 68,266.42
其他非流动资产
非流动资产合计 967,376,063.73 821,025,211.85
资产总计 1,834,955,344.18 1,748,810,317.49
流动负债：
短期借款 749,480,000.00 611,480,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 81,330,261.12 94,441,186.78
43
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
预收款项 19,634,222.23 29,717,291.23
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,607,669.53 5,653,032.55
应交税费 -11,924,753.72 -14,423,580.09
应付利息 205,876.71 205,876.71
应付股利 7,600,844.80 7,600,844.80
其他应付款 33,848,393.26 81,389,805.85
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 14,489,901.76 14,489,901.76
其他流动负债
流动负债合计 898,272,415.69 830,554,359.59
非流动负债：
长期借款 82,250,000.00 87,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 8,317,600.45 11,699,587.22
长期应付职工薪酬
专项应付款 1,500,000.00 1,752,722.33
预计负债
递延收益 67,066,221.56 62,691,421.56
递延所得税负债 135,821.03 135,821.03
其他非流动负债
非流动负债合计 159,269,643.04 163,279,552.14
负债合计 1,057,542,058.73 993,833,911.73
所有者权益：
股本 163,800,000.00 163,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
44
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
永续债
资本公积 280,584,749.75 280,584,749.75
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 14,805,330.81 14,805,330.81
一般风险准备
未分配利润 191,554,639.92 173,553,709.52
归属于母公司所有者权益合计 650,744,720.48 632,743,790.08
少数股东权益 126,668,564.97 122,232,615.68
所有者权益合计 777,413,285.45 754,976,405.76
负债和所有者权益总计 1,834,955,344.18 1,748,810,317.49
法定代表人：徐义民 主管会计工作负责人：范素梅 会计机构负责人：范素梅
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 108,859,037.46 109,485,148.32
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 66,013,358.82 195,386,474.55
预付款项 20,843,601.88 7,271,906.48
应收利息
应收股利
其他应收款 321,389,458.97 344,817,328.40
存货 155,004,062.83 156,438,353.98
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 672,109,519.96 813,399,211.73
45
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 374,800,721.96 221,714,109.80
投资性房地产
固定资产 273,670,674.93 279,318,722.81
在建工程 2,924,930.69 1,294,574.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 71,981,743.94 69,991,015.05
油气资产
无形资产 60,645,708.27 41,861,136.21
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,061,561.05 1,071,002.71
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 785,085,340.84 615,250,560.58
资产总计 1,457,194,860.80 1,428,649,772.31
流动负债：
短期借款 645,480,000.00 544,480,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 19,082,026.32 36,957,045.96
预收款项 11,522,200.00 31,142,200.00
应付职工薪酬 1,134,191.14 1,320,000.00
应交税费 -6,571,215.43 -7,658,210.27
应付利息 205,876.71 205,876.71
应付股利 7,600,844.80 7,600,844.80
其他应付款 33,212,330.79 65,129,243.16
划分为持有待售的负债
46
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 14,489,901.76 14,489,901.76
其他流动负债
流动负债合计 726,156,156.09 693,666,902.12
非流动负债：
长期借款 82,250,000.00 87,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 4,055,866.71 7,574,418.22
长期应付职工薪酬
专项应付款 1,500,000.00 1,752,722.33
预计负债
递延收益 57,527,471.56 59,672,671.56
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 145,333,338.27 155,999,812.11
负债合计 871,489,494.36 849,666,714.23
所有者权益：
股本 163,800,000.00 163,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 280,584,749.75 280,584,749.75
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 14,805,330.81 14,805,330.81
未分配利润 126,515,285.88 119,792,977.52
所有者权益合计 585,705,366.44 578,983,058.08
负债和所有者权益总计 1,457,194,860.80 1,428,649,772.31
法定代表人：徐义民 主管会计工作负责人：范素梅 会计机构负责人：范素梅
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3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 369,478,268.83 338,939,004.48
其中：营业收入 369,478,268.83 338,939,004.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 354,093,418.33 320,997,937.50
其中：营业成本 304,171,422.81 283,328,078.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 142,770.19 189,340.50
销售费用 12,332,059.44 10,311,740.82
管理费用 15,817,298.69 13,068,996.32
财务费用 21,629,867.20 14,099,781.59
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
126,612.16 1,122,581.34
列）
其中：对联营企业和合营企业
126,612.16 1,122,581.34
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,511,462.66 19,063,648.32
加：营业外收入 8,341,820.00 2,741,022.46
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 2,000.00 9,900.00
其中：非流动资产处置损失
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新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,851,282.66 21,794,770.78
减：所得税费用 1,414,402.97 514,279.35
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,436,879.69 21,280,491.43
归属于母公司所有者的净利润 18,000,930.40 20,327,699.52
少数股东损益 4,435,949.29 952,791.91
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 22,436,879.69 21,280,491.43
归属于母公司所有者的综合收益
18,000,930.40 20,327,699.52
总额
归属于少数股东的综合收益总额 4,435,949.29 952,791.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 0.12
（二）稀释每股收益 0.11 0.12
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新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：徐义民 主管会计工作负责人：范素梅 会计机构负责人：范素梅
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 94,920,140.68 150,602,278.72
减：营业成本 65,901,516.12 117,110,136.36
营业税金及附加 13,061.16 339.62
销售费用 3,049,392.74 2,675,463.22
管理费用 7,659,819.75 6,406,233.46
财务费用 19,356,154.71 12,104,357.43
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
126,612.16 1,122,581.34
列）
其中：对联营企业和合营企
126,612.16 1,122,581.34
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -933,191.64 13,428,329.97
加：营业外收入 7,655,500.00 1,158,212.96
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 9,900.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
6,722,308.36 14,576,642.93
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,722,308.36 14,576,642.93
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
50
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 6,722,308.36 14,576,642.93
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：徐义民 主管会计工作负责人：范素梅 会计机构负责人：范素梅
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 509,121,816.81 525,714,910.42
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
51
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 54,747,421.29 9,076,608.19
经营活动现金流入小计 563,869,238.10 534,791,518.61
购买商品、接受劳务支付的现金 462,184,363.90 467,279,709.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
31,350,796.62 25,066,214.53
金
支付的各项税费 5,443,000.60 4,271,261.25
支付其他与经营活动有关的现金 41,610,926.96 18,320,968.82
经营活动现金流出小计 540,589,088.08 514,938,154.00
经营活动产生的现金流量净额 23,280,150.02 19,853,364.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
18,039.31
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 18,039.31
购建固定资产、无形资产和其他
45,996,037.97 23,459,056.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
124,460,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 170,456,037.97 23,459,056.00
52
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -170,456,037.97 -23,441,016.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 394,839,629.46 225,399,958.50
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 394,839,629.46 225,399,958.50
偿还债务支付的现金 224,878,551.51 194,045,123.53
分配股利、利润或偿付利息支付
20,742,119.46 13,238,341.25
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 245,620,670.97 207,283,464.78
筹资活动产生的现金流量净额 149,218,958.49 18,116,493.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,043,070.54 14,528,841.64
加：期初现金及现金等价物余额 137,830,675.04 94,430,274.90
六、期末现金及现金等价物余额 139,873,745.58 108,959,116.54
法定代表人：徐义民 主管会计工作负责人：范素梅 会计机构负责人：范素梅
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 203,580,524.06 376,996,224.99
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 85,922,799.31 8,653,477.14
经营活动现金流入小计 289,503,323.37 385,649,702.13
购买商品、接受劳务支付的现金 190,650,720.84 337,707,823.99
支付给职工以及为职工支付的现
13,748,467.87 12,722,753.78
金
53
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
支付的各项税费 597,321.91 492,026.02
支付其他与经营活动有关的现金 24,744,280.01 16,554,861.57
经营活动现金流出小计 229,740,790.63 367,477,465.36
经营活动产生的现金流量净额 59,762,532.74 18,172,236.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
24,202,748.89 20,157,097.98
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
152,960,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 177,162,748.89 20,157,097.98
投资活动产生的现金流量净额 -177,162,748.89 -20,157,097.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 300,000,000.03 199,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 300,000,000.03 199,000,000.00
偿还债务支付的现金 163,518,551.51 174,045,123.53
分配股利、利润或偿付利息支付
19,707,343.23 11,913,107.94
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 183,225,894.74 185,958,231.47
筹资活动产生的现金流量净额 116,774,105.29 13,041,768.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
54
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 -626,110.86 11,056,907.32
加：期初现金及现金等价物余额 108,175,148.32 57,866,525.08
六、期末现金及现金等价物余额 107,549,037.46 68,923,432.40
法定代表人：徐义民 主管会计工作负责人：范素梅 会计机构负责人：范素梅
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权 其 一
项目 益工具 他 专 般
减： 所有者权益合
综 项 风 少数股东权益
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 计
优永
其 合 储 险
先续 股
他 收 备 准
股债
益 备
一、上年
期末余 163,800,000.00 280,584,749.75 14,805,330.81 173,553,709.52 122,232,615.68 754,976,405.76
额
加：
会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企
业合并
其他
二、本年
期初余 163,800,000.00 280,584,749.75 14,805,330.81 173,553,709.52 122,232,615.68 754,976,405.76
额
三、本期
增减变
动金额 18,000,930.40 4,435,949.29 22,436,879.69
（减少
以“－”
55
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
号填列）
（一）综
合收益 18,000,930.40 4,435,949.29 22,436,879.69
总额
（二）所
有者投
入和减
少资本
1．股东
投入的
普通股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他
（三）利
润分配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（四）所
有者权
益内部
结转
1．资本
56
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（五）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）其
他
四、本期
期末余 163,800,000.00 280,584,749.75 14,805,330.81 191,554,639.92 126,668,564.97 777,413,285.45
额
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
其他权 其 一
项目 益工具 他 专 般
减： 所有者权益合
综 项 风 少数股东权益
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 计
优永
其 合 储 险
先续 股
他 收 备 准
股债
益 备
一、上年
期末余 117,000,000.00 326,985,606.23 12,784,280.11 156,010,400.37 73,890,535.17 686,670,821.88
额
加：
会计政
策变更
57
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
前期差
错更正
同一控
制下企
业合并
其他
二、本年
期初余 117,000,000.00 326,985,606.23 12,784,280.11 156,010,400.37 73,890,535.17 686,670,821.88
额
三、本期
增减变
动金额
46,800,000.00 -46,400,856.48 2,021,050.70 17,543,309.15 48,342,080.51 68,305,583.88
（减少
以“－”
号填列）
（一）综
合收益 22,489,359.83 8,342,080.51 30,831,440.34
总额
（二）所
有者投
40,000,000.00 40,000,000.00
入和减
少资本
1．股东
投入的 40,000,000.00 40,000,000.00
普通股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他
（三）利
2,021,050.70 -4,946,050.68 -2,924,999.98
润分配
58
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．提取
盈余公 2,021,050.70 -2,021,050.70
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
-2,924,999.98 -2,924,999.98
股东）的
分配
4．其他
（四）所
有者权
46,800,000.00 -46,400,856.48 399,143.52
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本 46,800,000.00 -46,800,000.00
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他 399,143.52 399,143.52
（五）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）其
他
四、本期
期末余 163,800,000.00 280,584,749.75 14,805,330.81 173,553,709.52 122,232,615.68 754,976,405.76
额
59
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
法定代表人：徐义民 主管会计工作负责人：范素梅 会计机构负责人：范素梅
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益
专
工具 其他
项目 减：库 项 所有者权益合
股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润
其 存股 储 计
先 续 收益
他 备
股 债
一、上年期末余额 163,800,000.00 280,584,749.75 14,805,330.81 119,792,977.52 578,983,058.08
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 163,800,000.00 280,584,749.75 14,805,330.81 119,792,977.52 578,983,058.08
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 6,722,308.36 6,722,308.36
号填列）
（一）综合收益总
6,722,308.36 6,722,308.36
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
60
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 163,800,000.00 280,584,749.75 14,805,330.81 126,515,285.88 585,705,366.44
上年金额
单位：元
上期
其他权益
专
工具 其他
项目 减：库 项 所有者权益合
股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润
其 存股 储 计
先 续 收益
他 备
股 债
一、上年期末余额 117,000,000.00 326,985,606.23 12,784,280.11 104,528,521.17 561,298,407.51
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 117,000,000.00 326,985,606.23 12,784,280.11 104,528,521.17 561,298,407.51
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 46,800,000.00 -46,400,856.48 2,021,050.70 15,264,456.35 17,684,650.57
号填列）
（一）综合收益总
20,210,507.03 20,210,507.03
额
（二）所有者投入
和减少资本
61
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 2,021,050.70 -4,946,050.68 -2,924,999.98
1．提取盈余公积 2,021,050.70 -2,021,050.70
2．对所有者（或
-2,924,999.98 -2,924,999.98
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
46,800,000.00 -46,400,856.48 399,143.52
内部结转
1．资本公积转增
46,800,000.00 -46,800,000.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他 399,143.52 399,143.52
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 163,800,000.00 280,584,749.75 14,805,330.81 119,792,977.52 578,983,058.08
法定代表人：徐义民 主管会计工作负责人：范素梅 会计机构负责人： 范素梅
三、公司基本情况
新疆西部牧业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司）系由新疆西部牧业有限责任公司于2008年12
月整体变更设立的股份有限公司。根据公司2009年第二次临时股东大会决议和修改后公司章程（草案）的
规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准新疆西部牧业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证
监许可[2010]987号文）核准，公司于2010年8月9日公开发售方式发行A股。发行数量3,000万股，每股面值
1元，每股发行价人民币11.90元。发行后，公司注册资本变更为人民币11,700.00万元。
经2013年度股东大会审议通过，以2013年12月31日公司总股本11,700万股为基数，向全体股东以资本
公积金每10股转增4股，公司总股本由11,700万股增至16,380万股。
62
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
企业法人营业执照注册号：659001031000366；公司类型：股份有限公司（上市、国有控股）；公司
办公地址：石河子北三东路29号，法定代表人：徐义民。注册地：石河子市西四路5-2号 。本公司及子公
司（统称“本集团”）主要从事优质生鲜乳的供应及辅助产品的生产与销售。本集团主要产品：生鲜乳、乳
制品、种畜销售、饲料、牛羊肉等，属畜牧业。
本公司经营范围为：种畜繁育(牛、羊、猪)及销售、冻精。生鲜乳收购与销售。兽药销售。肉制品(酱
卤肉制品、熏煮香肠火腿制品)。豆制品生产、销售。牲畜饲养。畜牧机械生产。牧草收割服务。农产品销
售。畜牧技术咨询服务。自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品
和技术除外。开展边境小额贸易业务。仓储。乳制品（液体乳、乳粉、婴幼儿配方乳粉）（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本集团的母公司为于中国成立的石河子国有资产经营（集团）有限公司。
本财务报表业经本公司董事会于2015年8月24日决议批准报出。
本公司合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号——合并财务报表》执行。以控制
为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的
财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取
利益。有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
本公司2015年上半年纳入合并范围的子公司共11户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司报
告期合并范围变化，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司在编制财务报表过程中,已全面评估本公司自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力.本公
司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐
合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来12月内保持持续经营,本公司因而按持续经营基
础编制本财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事生鲜乳、乳制品、种畜销售等经营业务。本公司及各子公司根据实际生产经营
特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定等交易和事项制定了若干项
具体会计政策和会计估计，详见本附注五、11“存货”、26“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计
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判断和估计的说明，请参阅附注五、32“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年上半年的财务状
况及经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委
员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表
及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本
公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
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值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附注五、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个
别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被
合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
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辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期
股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
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8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才
被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑
差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损
益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未
分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，
将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
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10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
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包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允
价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
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之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公
允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确
认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号
—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工
具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的
要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
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资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项
单项金额重大的判断依据或金额标准
金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。单项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用
风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
合并范围内关联方组合 不计提坏账
生鲜奶销售款组合 不计提坏账
无风险组合 不计提坏账
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
单项计提坏账准备的理由
计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款
项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应
收款项等。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
坏账准备的计提方法
低于其账面价值的差额，确认减值损失。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、周转材料、消耗性生物资产等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该
项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非
流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值
与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组
是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得
的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被
划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待
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售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整
后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子
交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
（2）后续计量及损益确认方法
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对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
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比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00% 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 8-10 5.00% 9.50-11.88
运输设备 年限平均法 8 5.00% 11.88
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办公设备及其他 年限平均法 5 5.00% 19.00
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次
月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。但对季节性作业的牧草收割机械年度内采用工作量法计提
折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融
资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
（1）生物资产的确定标准、分类
本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产，消耗性生物资产包括牛、羊和猪，生产性生
物资产包括种成乳牛、种羊和种猪。
本公司生物资产按成本进行初始计量。外购的生物资产的成本包括购买价款、相关税费、保险费以及
可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付
的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行
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繁育的消耗性生物资产的成本，包括饲养过程中发生的饲料费、人工费、资本化利息和应分摊的间接费用
等必要支出。自行繁育的生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生饲料费、人工费、资
本化利息和应分摊的间接费用等必要支出。
（2）各类生物资产的使用寿命和预计净残值的确定依据、折旧方法
公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法按期计提折旧，并根据用途分别计入
相关资产的成本或当期损益。生产性生物资产的预计使用年限和折旧率如下：
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率（%）
成乳牛 6,8年 30 8.75,11.67
种羊 4年 5 23.75
种猪 5年 0 20.00
（3）生物资产减值测试方法和减值准备计提方法
公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自
然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资
产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌
价准备或减值准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转
回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
20、油气资产
不适用。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
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新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认
的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与
重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务
（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
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新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益
结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
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27、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产
或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交
付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的
金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在
负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎
回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，
均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司
作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
28、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
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29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他
方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。与资产相关的政府补助，确
认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当
期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
82
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（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司无其他重要的会计政策和会计估计。
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33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
报告期内，本公司无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 13%、17%的税率计算销项
增值税 税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额 13%、17%
后的差额计缴增值税。
对销售的酒类按每吨人民币 500 元，销
消费税 20%
售额的 20%计缴消费税。
营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 1%、7%计缴。 1%、7%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
石河子市天源奶业有限责任公司 25%
新疆喀尔万食品科技有限公司 25%
新疆澳瑞新生物科技有限公司 25%
石河子开发区绿洲牧业奶牛养殖有限责任公司 25%
玛纳斯西牧养殖有限责任公司 25%
新疆泉牲牧业有限责任公司 25%
石河子市红光牧业有限责任公司 25%
呼图壁县西牧养殖有限责任公司 25%
新疆生产建设兵团畜牧工程技术研究中心（有限公司） 25%
新疆西部波尔多牧业有限责任公司 25%
石河子市天源奶业有限责任公司 25%
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石河子市振兴牧业有限责任公司 25%
新疆石河子花园乳业有限公司 15%
2、税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定：“牲畜、
家禽的饲养”、“农产品初加工”免征企业所得税。
根据塔地税办[2006]93 号文的规定，新疆石河子花园乳业有限公司所得税税率按 15%缴纳，同时根据
新疆维吾尔自治区新政发[2010]105 号文规定，符合自治区农产品精深加工范围的企业免征 5 年企业所得
税地方分享部分，新疆石河子花园乳业有限公司企业所得税地方分享部分为 40%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 6,020.12 7,075.90
银行存款 139,867,725.46 137,823,599.14
其他货币资金 5,010,000.00 5,010,000.00
合计 144,883,745.58 142,840,675.04
其他说明
报告期末其他货币资金 5,010,000.00 元，为短期借款质押保证金。本集团在编制现金流量表时，已从
期末现金及现金等价物余额中扣除。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不适用。
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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银行承兑票据 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 1,500,000.00 1,500,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
别 计提比 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 比例
按
信
用
风
险
特
征
组
合
计 100.00 100.00 3.09
51,535,386.32 5,652,130.77 10.97% 45,883,255.55 183,120,065.76 5,652,130.77 177,467,934.99
提 % % %
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
其 33,289,044.5 64.59 5,652,130.7 16.98 27,636,913.8 5,652,130.7 17.4
32,366,314.32 17.67 26,714,183.55
9 % 7 % 2
中： 7 6
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(1)
账
龄
分
析
法
组
合
(
2)
生
鲜
奶 18,246,341.7 35.41 18,246,341.7
4,996,708.69 2.73 4,996,708.69
3 % 3
销
售
款
组
合
(
3)
无
145,757,042.7 145,757,042.7
风 79.60
5 5
险
组
合
合 100.00 100.00 3.09
51,535,386.32 5,652,130.77 10.97% 45,883,255.55 183,120,065.76 5,652,130.77 177,467,934.99
计 % % %
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
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1 年以内分项
21,396,337.04 1,069,816.84 5.00%
1 年以内小计 21,396,337.04 1,069,816.84 5.00%
1至2年 4,457,731.20 445,773.12 10.00%
2至3年 2,707,455.20 812,236.56 30.00%
3 年以上 4,727,521.15 3,324,304.25 70.00%
3至4年 2,181,028.46 1,090,514.23 50.00%
4至5年 1,563,513.36 1,250,810.69 80.00%
5 年以上 982,979.33 982,979.33 100.00%
合计 33,289,044.59 5,652,130.77 16.98%
确定该组合依据的说明：
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性
和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额
的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
不适用。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
新疆盛和乳业有限公司 非关联方 3,567,814.00 1年以内 6.92%
刘军 非关联方 2,891,067.09 1年以内 5.61%
麦趣尔集团股份有限公司 非关联方 2,845,194.00 1年以内 5.52%
新疆好家乡超市有限公司 非关联方 1,846,269.22 1年以内 3.58%
马尚新 非关联方 1,825,811.58 1年以内 3.54%
合 计 12,976,155.89 25.18%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 27,145,140.00 96.46% 18,286,556.33 98.15%
1至2年 995,550.41 3.54% 345,590.00 1.85%
合计 28,140,690.41 -- 18,632,146.33 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司期末无账龄超过1年且金额重要的预付账款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
（2）重要逾期利息
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
其他说明：
89
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9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用
风险特
征组合
计提坏 59,094,001.46 100.00% 2,313,869.92 3.92% 56,780,131.54 30,116,039.60 100.00% 2,313,869.92 7.68% 27,802,169.68
账准备
的其他
应收款
其中：(1)
账龄分
12,690,501.46 21.48 2,313,869.92 18.23 10,376,631.54 10,543,680.30 35.01 2,313,869.92 21.95 8,229,810.38
析法组
合
(
2) 无 风 46,403,500.00 78.52 46,403,500.00 19,572,359.30 64.99 19,572,359.30
险组合
合计 59,094,001.46 100.00% 2,313,869.92 3.92% 56,780,131.54 30,116,039.60 100.00% 2,313,869.92 7.68% 27,802,169.68
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
8,614,574.48 312,233.67 5.00%
1 年以内小计 8,614,574.48 312,233.67 5.00%
1至2年 2,073,814.05 207,381.41 10.00%
2至3年 207,841.69 62,352.51 30.00%
3 年以上 1,794,271.24 1,731,902.34 96.52%
90
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3至4年 114,165.32 57,082.66 50.00%
4至5年 26,431.21 21,144.97 80.00%
5 年以上 1,653,674.71 1,653,674.71 100.00%
合计 12,690,501.46 2,313,869.92 18.23%
确定该组合依据的说明：
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的其他应收款项，按信用风险特征的相
似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期
金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（3）本期实际核销的其他应收款情况
其中重要的其他应收款核销情况：
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
59,094,001.46 30,116,039.60
他应收款
合计 59,094,001.46 30,116,039.60
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
石河子市曙瑞牧业
非关联方 20,935,000.00 1 年以内 35.43%
有限责任公司
石河子市三盈牧业
非关联方 2,560,000.00 1 年以内 4.33%
有限责任公司
石河子市利群牧业
非关联方 2,533,000.00 1 年以内 4.29%
有限责任公司
石河子市桃园牧业 非关联方 2,526,500.00 1 年以内 4.28%
91
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有限责任公司
石河子市东润牧业
非关联方 2,436,000.00 1 年以内 4.12%
有限责任公司
合计 -- 30,990,500.00 -- 52.44%
（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 99,598,773.44 99,598,773.44 127,957,745.25 127,957,745.25
在产品 434,225.00 434,225.00
库存商品 184,642,487.80 4,152,283.71 180,490,204.09 176,527,549.43 4,152,283.71 172,375,265.72
周转材料 1,886,989.44 1,886,989.44 5,307,102.03 5,307,102.03
消耗性生物资产 310,557,263.67 2,141,773.27 308,415,490.40 255,609,614.87 2,141,773.27 253,467,841.60
合计 596,685,514.35 6,294,056.98 590,391,457.37 565,836,236.58 6,294,056.98 559,542,179.60
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 4,152,283.71 4,152,283.71
消耗性生物资产 2,141,773.27 2,141,773.27
合计 6,294,056.98 6,294,056.98
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
92
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
其他说明：
13、其他流动资产
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
（2）期末重要的持有至到期投资
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
93
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16、长期应收款
（1）长期应收款情况
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
减 减值准
其他综 其他 宣告发放 计提
被投资单位 期初余额 少 权益法下确认 其 期末余额 备期末
追加投资 合收益 权益 现金股利 减值
投 的投资损益 他 余额
调整 变动 或利润 准备
资
一、合营企业
二、联营企业
新疆西部准
噶尔牧业股 50,268,197.96 7,960,000.00 126,612.16 58,354,810.12
份有限公司
石河子市梦
园牧业有限 1,236,072.06 6,000,000.00 7,236,072.06
责任公司
石河子市东
润牧业有限 11,466,361.41 8,000,000.00 19,466,361.41
责任公司
石河子市西
锦牧业有限 7,031,003.73 4,200,000.00 11,231,003.73
责任公司
石河子市利
群牧业有限 4,084,582.26 6,000,000.00 10,084,582.26
责任公司
石河子市阜
瑞牧业有限 289,723.33 8,000,000.00 8,289,723.33
责任公司
石河子市三
盈牧业有限 11,504,162.89 11,504,162.89
责任公司
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石河子市天
盈牧业有限 11,500,000.00 11,500,000.00
责任公司
石河子市曙
瑞牧业有限 11,500,000.00 11,500,000.00
责任公司
石河子市泉
旺牧业有限 9,000,000.00 9,000,000.00
责任公司
石河子市天
锦牧业有限 17,850,000.00 17,850,000.00
责任公司
石河子市桃
园牧业有限 2,444,922.14 2,444,922.14
责任公司
克拉玛依祥
瑞牧业有限 12,000,000.00 12,000,000.00
责任公司
小计 88,325,025.78 102,010,000.00 126,612.16 190,461,637.94
合计 88,325,025.78 102,010,000.00 126,612.16 190,461,637.94
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
95
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一、账面原值：
1.期初余额 414,730,464.93 295,767,063.76 23,288,673.77 20,458,944.87 754,245,147.33
2.本期增加金额 13,448,641.16 9,519,542.58 9,960.00 1,372,944.47 24,351,088.21
（1）购置 13,448,641.16 9,519,542.58 9,960.00 1,372,944.47 24,351,088.21
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 461,206.00 461,206.00
（1）处置或报
461,206.00 461,206.00
废
4.期末余额 428,179,106.09 305,286,606.34 23,298,633.77 21,831,889.34 778,596,235.54
二、累计折旧
1.期初余额 52,064,352.91 143,057,448.57 8,853,130.85 8,144,479.94 212,119,412.27
2.本期增加金额 6,072,039.53 10,740,082.53 1,131,732.79 1,510,718.77 19,454,573.62
（1）计提 6,072,039.53 10,740,082.53 1,131,732.79 1,510,718.77 19,454,573.62
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 58,136,392.44 153,797,531.10 9,984,863.64 9,655,198.71 231,573,985.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
96
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1.期末账面价值 370,042,713.65 151,489,075.24 13,313,770.13 12,176,690.63 547,022,249.65
2.期初账面价值 362,666,112.02 152,709,615.19 14,435,542.92 12,314,464.93 542,125,735.06
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
牛场建设项目 32,643,131.99 32,643,131.99 13,494,479.21 13,494,479.21
15 万吨饲料项目 6,577,646.00 6,577,646.00 6,538,653.00 6,538,653.00
食品配送项目
灌装车间
其他 422,822.00 422,822.00 317,100.00 317,100.00
合计 39,643,599.99 39,643,599.99 20,350,232.21 20,350,232.21
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工
预 本期其 工程累计 利息资 其中：本期 本期利
项目 本期增加金 入固定 程 资金
算 期初余额 他减少 期末余额 投入占预 本化累 利息资本化 息资本
名称 额 资产金 进 来源
数 金额 算比例 计金额 金额 化率
额 度
牛场 金融
建设 13,494,479.21 19,148,652.78 32,643,131.99 机构
项目 贷款
15 万
金融
吨饲
6,538,653.00 38,993.00 6,577,646.00 机构
料项
贷款
目
食品 金融
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配送 机构
项目 贷款
金融
灌装
机构
车间
贷款
金融
其他 317,100.00 105,722.00 422,822.00 机构
贷款
合计 20,350,232.21 19,293,367.78 39,643,599.99 -- -- --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
21、工程物资
22、固定资产清理
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
成乳牛 种猪
一、账面原值
1.期初余额 141,116,487.80 3,308,381.12 144,424,868.92
2.本期增加金
10,106,810.25 10,106,810.25
额
(1)外购
(2)自行培育 10,106,810.25 10,106,810.25
3.本期减少金
392,000.00 242,432.22 634,432.22
额
(1)处置 392,000.00 242,432.22 634,432.22
(2)其他
4.期末余额 150,831,298.05 3,065,948.90 153,897,246.95
二、累计折旧
1.期初余额 32,025,257.30 824,752.27 32,850,009.57
98
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2.本期增加金
8,188,726.23 213,332.76 8,402,058.99
额
(1)计提 8,188,726.23 213,332.76 8,402,058.99
3.本期减少金
241,432.22 241,432.22
额
(1)处置 241,432.22 241,432.22
(2)其他
4.期末余额 40,213,983.53 796,652.81 41,010,636.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
(1)计提
3.本期减少金
额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
110,617,314.52 2,269,296.09 112,886,610.61
值
2.期初账面价
109,091,230.50 2,483,628.85 111,574,859.35
值
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
99
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25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 管理软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 63,536,823.89 310,417.48 63,847,241.37
2.本期增加金
19,053,357.60 19,053,357.60
额
（1）购置 19,053,357.60 19,053,357.60
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 82,590,181.49 310,417.48 82,900,598.97
二、累计摊销
1.期初余额 8,064,417.95 108,190.50 8,172,608.45
2.本期增加金
201,715.09 1,941.72 203,656.81
额
（1）计提 201,715.09 1,941.72 203,656.81
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 8,266,133.04 110,132.22 8,376,265.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
100
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
74,324,048.45 110,132.22 74,434,180.67
值
2.期初账面价
55,472,405.94 202,226.98 55,674,632.92
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
26、开发支出
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
新疆花园乳业有
1,497,957.40 1,497,957.40
限公司
合计 1,497,957.40 1,497,957.40
（2）商誉减值准备
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
均进行减值测试。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合
的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
其他说明
101
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28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公楼门前道路 453,200.06 9,441.66 443,758.40
农场奶站标准化工
185,533.23 185,533.23
程
租赁房屋装修 769,769.42 37,500.00 732,269.42
合计 1,408,502.71 46,941.66 1,361,561.05
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 758,515.63 68,266.42 758,515.63 68,266.42
合计 758,515.63 68,266.42 758,515.63 68,266.42
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
1,509,122.56 135,821.03 1,509,122.56 135,821.03
产评估增值
合计 1,509,122.56 135,821.03 1,509,122.56 135,821.03
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 68,266.42 68,266.42
递延所得税负债 135,821.03 135,821.03
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 13,501,542.04 13,501,542.04
可抵扣亏损 3,162,496.71 3,162,496.71
合计 16,664,038.75 16,664,038.75
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年
2017 年 407,230.38 407,230.38
2018 年 2,755,266.33 2,755,266.33
合计 3,162,496.71 3,162,496.71 --
其他说明：
注：因公司主要从事畜牧业免企业所得税，所以部分可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产，另外
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而部分可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损没有确认
为递延所得税资产。
30、其他非流动资产
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 674,000,000.00 536,000,000.00
信用借款 75,480,000.00 75,480,000.00
合计 749,480,000.00 611,480,000.00
短期借款分类的说明：
短期借款的说明：保证借款中有27,900万元由石河子国有资产经营（集团）有限公司提供担保；本公
司给子公司担保19,900万元；另外新疆兵团第八师121团担保11,000万元；新疆兵团第八师133团担保2,000
万元；新疆兵团第八师134团担保9,000万元；新疆兵团第八师148团担保7,000万元；新疆兵团第八师150团
担保2,000万元。
103
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（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付采购货款 77,831,983.56 84,454,800.61
应付工程款 3,498,277.56 9,986,386.17
合计 81,330,261.12 94,441,186.78
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 19,634,222.23 29,717,291.23
合计 19,634,222.23 29,717,291.23
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
其他说明：
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37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,596,289.04 30,628,720.20 32,714,546.25 3,510,462.99
二、离职后福利-设定提
56,743.51 3,057,617.83 3,017,154.80 97,206.54
存计划
合计 5,653,032.55 33,686,338.03 35,731,701.05 3,607,669.53
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
5,510,091.13 27,008,130.42 29,099,327.16 3,418,894.39
补贴
2、职工福利费 595,629.99 595,629.99 0.00
3、社会保险费 33,532.61 1,829,325.73 1,803,214.82 59,643.52
其中：医疗保险费 29,353.29 1,345,055.00 1,325,956.06 48,452.23
工伤保险费 1,004.50 206,052.06 202,482.16 4,574.40
生育保险费 3,174.82 278,218.67 274,776.60 6,616.89
4、住房公积金 51,547.08 935,669.00 955,291.00 31,925.08
5、工会经费和职工教育
1,118.22 259,965.06 261,083.28 0.00
经费
合计 5,596,289.04 30,628,720.20 32,714,546.25 3,510,462.99
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 50,423.16 2,779,399.16 2,742,378.20 87,444.12
2、失业保险费 6,320.35 278,218.67 274,776.60 9,762.42
合计 56,743.51 3,057,617.83 3,017,154.80 97,206.54
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
增值税 -12,926,770.73 -15,332,540.18
消费税 18,203.23 5,438.51
营业税 60,000.00 60,000.00
企业所得税 761,906.71 706,035.27
个人所得税 84,246.52 28,871.12
城市维护建设税 7,316.66 15,480.11
教育费附加 29,259.52 58,209.98
印花税 41,084.37 34,925.10
合计 -11,924,753.72 -14,423,580.09
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 205,876.71 205,876.71
合计 205,876.71 205,876.71
重要的已逾期未支付的利息情况：
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 7,600,844.80 7,600,844.80
合计 7,600,844.80 7,600,844.80
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金 5,478,909.75 4,626,450.56
借款 25,049,083.19 66,549,083.19
其他往来款 3,320,400.32 10,214,272.10
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合计 33,848,393.26 81,389,805.85
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
新疆兵团第八师财务局 2,000,000.00 借款
石河子国有资产经营（集团）公司 23,049,083.19 借款
合计 25,049,083.19 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 11,500,000.00 11,500,000.00
一年内到期的长期应付款 2,989,901.76 2,989,901.76
合计 14,489,901.76 14,489,901.76
其他说明：
44、其他流动负债
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 23,750,000.00 28,500,000.00
保证借款 69,000,000.00 70,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -10,500,000.00 -11,500,000.00
合计 82,250,000.00 87,000,000.00
长期借款分类的说明：
注：①2011年10月，公司以账面原值为5,973,246.23元的房产，账面原值为26,737,419.66元的土地使用
权作为抵押，与中国农业发展银行石河子兵团分行签定固定资产借款合同，总借款金额4950万元，借款期
限为70个月，自2011年10月12日起至2017年7月24日止。利率执行5年期以上贷款利率，每6个月一调整。
采用分期提款、分期偿还的方式，其中2012年偿还200万元，2013年至2017年每年偿还950万元。
②2014年，公司与中信银行乌鲁木齐分行签订借款合同2014乌银贷字第780号，借款总金额7,000万元，
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由石河子国资公司提供担保，2015年3月15日需还款100万元，2015年8月15日需还款100万元，2016年共需
还款800万元，2017年共需还款6,000万元。
其他说明，包括利率区间：
期末长期借款明细情况
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 币种 年末余额 年初余额
农 发 行 石 河 子 2011/10/12 2017/07/24 5 年 期 中 国 人 民 银 行 人民币 23,750,000.00 28,500,000.00
兵团分行 贷款基准利率
中 信 银 行 乌 鲁 2014/9/25 2017/9/24 3 年 期 中 国 人 民 银 行 人民币 69,000,000.00 70,000,000.00
木齐分行 贷款基准利率上浮6%
合 计 92,750,000.00 98,500,000.00
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付芬兰政府援助贷款 9,045,768.47 10,564,319.98
应付第八师 147 团牛款 2,261,733.74 4,125,169.00
减：一年内到期部分（附注六、24） -2,989,901.76 -2,989,901.76
合 计 8,317,600.45 11,699,587.22
其他说明：
注：芬兰政府援助贷款为免息贷款，由新疆生产建设兵团财务局提供连带责任担保。借款用途为
新疆兵团石河子垦区农业示范项目，总金额为4,397,633.00美元。本金分18次等额偿还，每次偿还金额
为244,312.94美元。根据国外贷款机构的还款计划，偿还日为每年的5月15日和11月15日。第一次偿还
日为自还款起算点后第48个月，即2009年11月15日。截止2015年6月30日，尚欠1,482,165.24美元。
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48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
奶牛标准化规模养
252,722.33 252,722.33 0.00
殖技术集成与示范
优势特色种养项目 1,500,000.00 0 1,500,000.00
合计 1,752,722.33 252,722.33 1,500,000.00 --
其他说明：
50、预计负债
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 62,691,421.56 4,374,800.00 67,066,221.56 与资产相关
合计 62,691,421.56 4,374,800.00 67,066,221.56 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
科技基础条件建
187,500.00 187,500.00 与资产相关
设专项
婴幼儿配方奶粉
生产线技术改造 20,300,000.00 20,300,000.00 与资产相关
项目
乳业生产配套项
2,262,500.00 2,262,500.00 与资产相关
目
畜产品冷链物流
4,500,000.00 4,500,000.00 与资产相关
建设项目
沼气工程项目 1,625,000.00 1,625,000.00 与资产相关
羊养殖项目 2,500,000.00 2,500,000.00 与资产相关
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牛场标准化建设
13,109,583.33 13,109,583.33 与资产相关
项目
农产品加工废弃
物深度资源化项 4,193,750.00 4,193,750.00 与资产相关
目
葡萄籽多酚建设
1,023,750.00 1,023,750.00 与收益相关
项目
饲草料收获配送
服务体系建设项 2,468,750.00 2,468,750.00 与资产相关
目
生鲜食品配送服
1,900,000.00 1,900,000.00 与资产相关
务体系建设项目
牛羊专用精饲料
生产线技术改造 3,500,000.00 3,500,000.00 与资产相关
项目
生鲜乳深加工生
产线技术改造项 3,520,000.00 3,520,000.00 7,040,000.00 与资产相关
目
农机补贴 1,600,588.23 854,800.00 2,455,388.23 与资产相关
合计 62,691,421.56 4,374,800.00 67,066,221.56 --
其他说明：
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 163,800,000.00 163,800,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
其他说明：
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55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 269,890,906.23 269,890,906.23
其他资本公积 10,693,843.52 10,693,843.52
合计 280,584,749.75 280,584,749.75
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
57、其他综合收益
58、专项储备
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 14,805,330.81 14,805,330.81
合计 14,805,330.81 14,805,330.81
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 173,553,709.52 156,010,400.37
调整后期初未分配利润 173,553,709.52 156,010,400.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,000,930.40 22,489,359.83
减：提取法定盈余公积 2,021,050.70
应付普通股股利 2,924,999.98
期末未分配利润 191,554,639.92 173,553,709.52
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
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61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 369,478,268.83 304,171,422.81 338,939,004.48 283,328,078.27
合计 369,478,268.83 304,171,422.81 338,939,004.48 283,328,078.27
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 11,330.47 2,551.00
城市维护建设税 22,549.99 40,931.09
教育费附加 108,889.73 145,858.41
合计 142,770.19 189,340.50
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公物料费 56,865.94 60,313.72
差旅费 298,457.60 157,254.60
咨询服务费 337,554.14 207,748.72
职工薪酬 3,641,304.84 2,294,782.71
广告宣传费 3,487,794.63 1,928,700.68
业务招待费 47,648.80 113,782.30
交通运输费 3,528,052.15 3,478,185.99
折旧摊销费 321,881.34 1,711,322.10
仓储租赁费 612,500.00 359,650.00
其他
合计 12,332,059.44 10,311,740.82
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
办公物料费 545,179.97 340,373.12
差旅费 737,090.51 700,632.70
交通运输费 861,059.54 660,916.67
职工薪酬 8,575,106.08 7,354,614.18
绿化费 104,141.00 95,337.41
流动资产处置损失 190,314.15 273,272.79
中介咨询费 1,221,547.23 288,684.00
税费 497,766.48 381,643.79
折旧及摊销 1,075,940.16 1,121,497.98
宣传费 34,600.00 126,258.00
业务招待费 437,424.05 696,069.84
其他 1,537,129.52 1,029,695.84
合计 15,817,298.69 13,068,996.32
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 21,471,401.06 13,724,135.95
减：利息收入 227,817.94 224,019.45
减：利息资本化金额
汇兑损益 145,776.15
减：汇兑损益资本化金额
银行手续费 386,284.08 215,604.34
其他 238,284.60
合计 21,629,867.20 14,099,781.59
其他说明：
66、资产减值损失
67、公允价值变动收益
68、投资收益
单位： 元
113
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项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 126,612.16 1,122,581.34
合计 126,612.16 1,122,581.34
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
接受捐赠 17,270.00 10,000.00 17,270.00
政府补助 8,324,550.00 2,566,748.00 7,324,550.00
合计 8,341,820.00 2,741,022.46 7,341,820.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
兵团科技研发经费 50,000.00 与收益相关
生产技术改造项目资金 200,000.00 与收益相关
中小企业国际市场开拓资金 15,000.00 与收益相关
城镇化建设现场会创建工作
200,000.00 与收益相关
奖励
婴幼儿配方奶粉疆外市场推
1,000,000.00 与收益相关
广费
兵团科技计划专项资金 250,000.00 与收益相关
现代农业产业技术体系建设
500,000.00 与收益相关
专项资金（绒毛用羊、肉羊）
贴息 322,580.00 与收益相关
递延收益-农机设备政策补贴 29,168.00 与收益相关
2013 年草原生态保护补助奖
3,000,000.00 与收益相关
励机制绩效评价奖励资金
2014 年师市农业攻关活动先
128,000.00 与收益相关
进单位和优秀指挥员奖金
兵团乳制品企业 2015 年一季
度鲜奶收购价格补贴及肉制
3,510,230.00 与收益相关
品企业 2014 年度流动资金贷
款利息补贴资金
减排治理专项资金 150,000.00 与收益相关
114
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2014 年 2-4 季度民贸贴息款 377,920.00 与收益相关
2015 年一季度民贸贷款贴息
158,400.00 与收益相关
资金
现代农业产业技术体系建设
1,000,000.00 与收益相关
项目
合计 8,324,550.00 2,566,748.00 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 2,000.00 9,900.00 2,000.00
合计 2,000.00 9,900.00 2,000.00
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,414,402.97 514,279.35
合计 1,414,402.97 514,279.35
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 23,851,282.66
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,962,820.67
所得税费用 1,414,402.97
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
115
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 227,817.94 224,019.45
营业外收入 17,270.00 174,274.46
政府补助 8,324,550.00 4,207,580.00
其他往来收到现金 46,177,783.35 2,910,734.28
保证金 1,560,000.00
合计 54,747,421.29 9,076,608.19
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付期间费用 12,332,059.44 10,604,984.08
其他往来支付现金 29,276,867.52 6,706,084.74
营业外其他支出 2,000.00 9,900.00
存放银行保证金 1,000,000.00
合计 41,610,926.96 18,320,968.82
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
116
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净利润 22,436,879.69 21,280,491.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
27,856,632.61 25,959,149.30
物资产折旧
无形资产摊销 295,153.68 288,701.94
长期待摊费用摊销 93,883.32 -33,609.32
财务费用（收益以“－”号填列） 21,629,867.20 14,099,781.59
投资损失（收益以“－”号填列） -126,612.16 -1,122,581.34
存货的减少（增加以“－”号填列） -30,849,277.77 -9,646,704.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
42,523,648.58 -90,850,186.34
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-60,580,025.13 59,878,321.61
填列）
经营活动产生的现金流量净额 23,280,150.02 19,853,364.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 139,873,745.58 108,959,116.54
减：现金的期初余额 137,830,675.04 94,430,274.90
现金及现金等价物净增加额 2,043,070.54 14,528,841.64
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 139,873,745.58 137,830,675.04
其中：库存现金 6,020.12 7,075.90
可随时用于支付的银行存款 139,867,725.46 137,823,599.14
三、期末现金及现金等价物余额 139,873,745.58 137,830,675.04
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
117
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76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,010,000.00
固定资产 4,838,329.67
无形资产 22,530,042.63
合计 32,378,372.30 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 34,010.43
澳元 7,237.34 4.6993 34,010.43
长期借款 -- -- 9,061,365.41
其中：美元 1,482,165.24 6.1136 9,061,365.41
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
118
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79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
119
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
石河子市天源奶
石河子市 石河子市 食品制造业 100.00% 设立
业有限责任公司
新疆喀尔万食品
石河子市 石河子市 畜产品初加工 100.00% 设立
科技有限公司
新疆澳瑞新生物
石河子市 石河子市 畜牧技术服务 68.75% 设立
科技有限公司
石河子开发区绿
洲牧业奶牛养殖 石河子市 石河子市 畜牧业 60.00% 设立
有限责任公司
玛纳斯西牧养殖
玛纳斯县 玛纳斯县 畜牧业 100.00% 设立
有限责任公司
新疆泉牲牧业有
石河子市 石河子市 食品加工 100.00% 设立
限责任公司
石河子市红光牧
石河子市 石河子市 畜牧业 65.00% 设立
业有限责任公司
呼图壁县西牧养
呼图壁县 呼图壁县 畜牧业 100.00% 设立
殖有限责任公司
新疆生产建设兵
团畜牧工程技术
石河子市 石河子市 畜牧技术服务 100.00% 设立
研究中心（有限
公司）
新疆西部波尔多
牧业有限责任公 五家渠市 五家渠市 畜牧业 60.00% 设立
司
新疆石河子花园
石河子市 石河子市 乳制品制造业 60.00% 购买
乳业有限公司
孙公司名称
石河子市振兴牧
石河子市 石河子市 畜牧业 80.00% 设立
业有限责任公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
120
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持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
新疆石河子花园乳业有
40.00% 6,063,134.60 73,392,489.52
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
新疆石
河子花
173,693, 134,730, 308,424, 120,987, 3,955,82 124,942, 133,222, 138,435, 271,657, 102,898, 435,821. 103,334,
园乳业
198.87 899.17 098.04 053.21 1.03 874.24 386.81 378.98 765.79 557.47 03 378.50
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
新疆石河子
183,913,791. 15,157,836.5 21,430,509.6 122,964,451. 14,923,994.5
花园乳业有 4,358,797.88 4,358,797.88
71 0 2 18 3
限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
121
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
新疆西部准噶尔
牧业股份有限公 五家渠市 五家渠市 畜牧业 44.46% 权益法
司
石河子市梦园牧
石河子市 石河子市 畜牧业 19.71% 权益法
业有限责任公司
石河子市东润牧
石河子市 石河子市 畜牧业 31.87% 权益法
业有限责任公司
石河子市西锦牧
石河子市 石河子市 畜牧业 21.49% 权益法
业有限责任公司
石河子市利群牧
石河子市 石河子市 畜牧业 24.35% 权益法
业有限责任公司
石河子市阜瑞牧
石河子市 石河子市 畜牧业 16.50% 权益法
业有限责任公司
石河子市三盈牧
石河子市 石河子市 畜牧业 22.08% 权益法
业有限责任公司
石河子市桃园牧
石河子市 石河子市 畜牧业 33.33% 权益法
业有限责任公司
石河子市天盈牧
石河子市 石河子市 畜牧业 28.95% 权益法
业有限责任公司
石河子市曙瑞牧
石河子市 石河子市 畜牧业 21.50% 权益法
业有限责任公司
石河子市泉旺牧
石河子市 石河子市 畜牧业 17.65% 权益法
业有限责任公司
石河子市天锦牧
石河子市 石河子市 畜牧业 39.62% 权益法
业有限责任公司
克拉玛依祥瑞牧
克拉玛依市 克拉玛依市 畜牧业 44.44% 权益法
业有限责任公司
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在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 190,461,637.94 88,325,025.78
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 126,612.16 126,612.16
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
123
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
石河子国有资产经
石河子市 国有资产产权经营 295,549 万元 44.32% 44.32%
营（集团）有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是石河子国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
124
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合营或联营企业名称 与本企业关系
新疆西部准噶尔牧业股份有限公司 联营企业
石河子市梦园牧业有限责任公司 子公司参股的联营企业
石河子市东润牧业有限责任公司 子公司参股的联营企业
石河子市西锦牧业有限责任公司 子公司参股的联营企业
石河子市利群牧业有限责任公司 子公司参股的联营企业
石河子市阜瑞牧业有限责任公司 子公司参股的联营企业
石河子市三盈牧业有限责任公司 子公司参股的联营企业
石河子市天盈牧业有限责任公司 子公司参股的联营企业
石河子市曙瑞牧业有限责任公司 子公司参股的联营企业
石河子市泉旺牧业有限责任公司 子公司参股的联营企业
石河子市天锦牧业有限责任公司 子公司参股的联营企业
石河子市桃园牧业有限责任公司 子公司参股的联营企业
克拉玛依祥瑞牧业有限责任公司 子公司参股的联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海联创永宣创业投资企业 参股股东
新疆天筑建设（集团）有限责任公司 受同一母公司控制子公司
石河子广联建筑安装工程有限责任公司 受同一母公司控制孙公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
石河子广联建筑安
装工程有限责任公 建筑安装 1,256,320.81 10,000,000.00 否 2,730,711.53
司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
125
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石河子市天盈牧业有限责任公司 牛 5,600,000.00
石河子市曙瑞牧业有限责任公司 牛 6,317,100.00
石河子市泉旺牧业有限责任公司 牛 7,756,000.00
石河子市阜瑞牧业有限责任公司 牛 7,560,000.00 33,317,355.24
石河子市三盈牧业有限责任公司 牛 35,230,495.14
石河子市利群牧业有限责任公司 牛 33,470,026.10
石河子市桃园牧业有限责任公司 牛 27,747,587.31
石河子市梦园牧业有限责任公司 牛 27,448,871.80
石河子市东润牧业有限责任公司 牛 23,946,434.20
石河子市西锦牧业有限责任公司 牛 23,088,007.20
新疆西部准噶尔牧业股份有限公司 饲料及其他 13,164,433.00 16,407,651.00
石河子市利群牧业有限责任公司 饲料及其他 1,476,433.00 68,712.39
石河子市西锦牧业有限责任公司 饲料及其他 2,107,702.80 1,042,810.53
石河子市三盈牧业有限责任公司 饲料及其他 1,892,833.10 118,353.30
石河子市东润牧业有限责任公司 饲料及其他 1,390,749.40 1,423,911.20
石河子市天盈牧业有限责任公司 饲料及其他 1,121,683.55
石河子市曙瑞牧业有限责任公司 饲料及其他 1,386,079.80
石河子市泉旺牧业有限责任公司 饲料及其他 1,016,312.80
石河子市天锦牧业有限责任公司 饲料及其他 1,036,398.00
石河子市阜瑞牧业有限责任公司 饲料及其他 1,432,457.60 114,065.06
石河子市梦园牧业有限责任公司 饲料及其他 1,433,628.40 83,299.12
石河子市桃园牧业有限责任公司 饲料及其他 1,490,663.90 67,635.00
克拉玛依祥瑞牧业有限责任公司 饲料及其他 1,036,624.70
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
新疆泉牲牧业有限责任公司 15,000,000.00 2014 年 09 月 25 日 2015 年 09 月 24 日 否
126
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新疆泉牲牧业有限责任公司 17,000,000.00 2014 年 12 月 15 日 2015 年 10 月 15 日 否
新疆泉牲牧业有限责任公司 9,500,000.00 2015 年 06 月 30 日 2016 年 06 月 29 日 否
新疆泉牲牧业有限责任公司 8,000,000.00 2014 年 12 月 15 日 2015 年 12 月 14 日 否
石河子市天源奶业有限责任公司 9,500,000.00 2015 年 06 月 30 日 2016 年 06 月 29 日 否
新疆喀尔万食品科技有限公司 11,000,000.00 2015 年 01 月 10 日 2016 年 01 月 10 日 否
新疆喀尔万食品科技有限公司 9,000,000.00 2015 年 06 月 30 日 2016 年 06 月 29 日 否
石河子花园乳业有限责任公司 15,000,000.00 2015 年 06 月 11 日 2016 年 06 月 10 日 否
石河子花园乳业有限责任公司 10,000,000.00 2014 年 11 月 26 日 2015 年 11 月 26 日 否
新疆西部准噶尔牧业股份有限公司 23,000,000.00 2011 年 09 月 29 日 2017 年 09 月 29 日 否
新疆西部准噶尔牧业股份有限公司 50,000,000.00 2014 年 06 月 27 日 2017 年 06 月 26 日 否
石河子市东润牧业有限责任公司 8,000,000.00 2015 年 5 月 26 日 2016 年 5 月 26 日 否
石河子市泉旺牧业有限责任公司 8,000,000.00 2015 年 6 月 1 日 2016 年 6 月日 1 否
石河子市天锦牧业有限责任公司 8,000,000.00 2015 年 5 月 26 日 2016 年 5 月 26 日 否
石河子市西锦牧业有限责任公司 8,000,000.00 2015 年 6 月 1 日 2016 年 6 月 1 日 否
石河子市三盈牧业有限责任公司 8,000,000.00 2015 年 5 月 26 日 2016 年 5 月 26 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
石河子国有资产经营
19,000,000.00 2014 年 04 月 01 日 2015 年 03 月 01 日 是
（集团）有限公司
石河子国有资产经营
20,000,000.00 2014 年 04 月 22 日 2015 年 04 月 21 日 是
（集团）有限公司
石河子国有资产经营
30,000,000.00 2014 年 05 月 19 日 2015 年 05 月 18 日 是
（集团）有限公司
石河子国有资产经营
30,000,000.00 2014 年 05 月 30 日 2015 年 05 月 29 日 是
（集团）有限公司
石河子国有资产经营
20,000,000.00 2014 年 06 月 26 日 2015 年 06 月 25 日 是
（集团）有限公司
石河子国有资产经营
20,000,000.00 2014 年 06 月 27 日 2015 年 06 月 26 日 是
（集团）有限公司
石河子国有资产经营
10,000,000.00 2014 年 07 月 28 日 2015 年 07 月 27 日 否
（集团）有限公司
石河子国有资产经营
30,000,000.00 2014 年 08 月 07 日 2015 年 08 月 06 日 否
（集团）有限公司
石河子国有资产经营 10,000,000.00 2014 年 08 月 21 日 2015 年 07 月 23 日 否
127
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（集团）有限公司
石河子国有资产经营
70,000,000.00 2014 年 09 月 25 日 2017 年 09 月 24 日 否
（集团）有限公司
石河子国有资产经营
30,000,000.00 2014 年 08 月 21 日 2015 年 11 月 27 日 否
（集团）有限公司
石河子国有资产经营
20,000,000.00 2015 年 06 月 30 日 2016 年 06 月 29 日 否
（集团）有限公司
石河子国有资产经营
30,000,000.00 2015 年 06 月 30 日 2016 年 06 月 29 日 否
（集团）有限公司
石河子国有资产经营
20,000,000.00 2015 年 06 月 30 日 2016 年 04 月 22 日 否
（集团）有限公司
石河子国有资产经营
20,000,000.00 2015 年 05 月 13 日 2016 年 05 月 06 日 否
（集团）有限公司
石河子国有资产经营
30,000,000.00 2015 年 06 月 03 日 2016 年 06 月 02 日 否
（集团）有限公司
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
石河子市利群牧业
应收账款 1,396,633.00 16,038,400.00
有限责任公司
石河子市西锦牧业
应收账款 5,864,585.55
有限责任公司
石河子市天盈牧业
应收账款 882,938.20
有限责任公司
石河子市曙瑞牧业
应收账款 954,267.00
有限责任公司
128
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
石河子市三盈牧业
应收账款 18,118,954.00
有限责任公司
石河子市东润牧业
应收账款 605,040.20
有限责任公司
石河子市阜瑞牧业
应收账款 1,307,174.40 8,669,847.40
有限责任公司
石河子市梦园牧业
应收账款 1,273,251.20 15,780,876.00
有限责任公司
石河子市桃园牧业
应收账款 1,121,850.30 9,186,935.00
有限责任公司
克拉玛依祥瑞牧业
应收账款 1,036,624.70
有限责任公司
应收账款 合计 7,972,738.80 74,264,638.15
石河子市三盈牧业
其他应收账款 1,000,000.00
有限责任公司
石河子市桃园牧业
其他应收账款 14,826.10
有限责任公司
石河子市天盈牧业
其他应收账款 37,533.20
有限责任公司
其他应收账款 合计 37,533.20 1,014,826.10
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 石河子市东润牧业有限责任公司 1,414,125.44
应付账款 石河子广联建筑安装工程有限责任公司 783,373.41 1,787,350.47
应付账款 合计 783,373.41 3,201,475.91
预收款项 石河子市东润牧业有限责任公司 5,458,581.80 2,961,200.00
预收款项 石河子市泉旺牧业有限责任公司 3,711,184.80
预收款项 石河子市天锦牧业有限责任公司 3,065,416.00
预收款项 石河子市三盈牧业有限责任公司 3,289,943.10
预收款项 石河子市西锦牧业有限责任公司 2,372,073.70
预收款项 合计 17,897,199.40 2,961,200.00
其他应付款 石河子国有资产经营（集团）有限公司 23,049,083.19 5,549,083.19
其他应付款 石河子市桃园牧业有限责任公司 3,083,721.60
其他应付款 合计 23,049,083.19 8,632,804.79
129
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）截至2015年6月30日，公司为控股子公司新疆石河子花园乳业有限公司提供银行贷款担保金额为
2,500万元；为联营企业新疆西部准噶尔牧业股份有限公司提供银行贷款担保金额为7,300万元；为联营企
业石河子市天锦牧业有限责任公司提供银行贷款担保金额为800万元；为联营企业石河子市东润牧业有限
责任公司提供银行贷款担保金额为800万元；为联营企业石河子市泉旺牧业有限责任公司提供银行贷款担
保金额为800万元；为联营企业石河子市西锦牧业有限责任公司提供银行贷款担保金额为800万元；为联营
企业石河子市三盈牧业有限责任公司提供银行贷款担保金额为800万元。
（2）截至2015年6月30日，公司为全资子公司新疆泉牲牧业有限责任公司提供银行贷款担保金额为
4,950万元；为全资子公司新疆喀尔万食品科技有限公司提供银行贷款担保金额为2,000万元；为全资子公
司石河子市天源奶业有限责任公司提供银行贷款担保金额为950万元。
130
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
1、2015年7月初西部牧业以9,046.35万元全额收购石河子伊利乳业有限责任公司100%股权。西部牧业
做为本地区最大一家生鲜乳生产、供应企业，通过收购石河子伊利乳业有限责任公司100%股权，可立即形
成日处理鲜奶200吨的生产能力，符合公司长远发展规划，有利于公司有效延伸产业链，做大做强主营业
务，巩固公司行业地位，快速实现公司战略规划布局，提升公司的盈利能力和核心竞争力。
2、公司2014年度现金分红情况为：以2014年12月31日公司总股本16,380万股为基数，向全体股东每10
股派发现金股利0.2元人民币（含税），共计派发现金股利327.60万元。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
其他说明
131
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信
用风
险特
征组
合计
67,056,159.03 100.00% 1,042,800.21 1.56% 66,013,358.82 196,429,274.76 100.00% 1,042,800.21 0.53% 195,386,474.55
提坏
账准
备的
应收
账款
其
中：
(1)
6,638,224.78 9.90 1,042,800.21 15.71 5,595,424.57 6,509,420.18 3.31 1,042,800.21 16.02 5,466,619.97
账龄
分析
法组
132
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合
(2)
生鲜
5,027,561.23 7.50 5,027,561.23 4,996,708.69 2.54 4,996,708.69
奶销
售款
组合
(3)
无风 1,300,610.00 1.94 1,300,610.00 143,333,800.00 72.98 143,333,800.00
险组
合
(4)
合并
范围 54,089,763.02 80.66 54,089,763.02 41,589,345.89 21.17 41,589,345.89
内关
联方
组合
合计 67,056,159.03 100.00% 1,042,800.21 1.56% 66,013,358.82 196,429,274.76 100.00% 1,042,800.21 0.53% 195,386,474.55
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 3,268,861.28 163,443.06 5.00%
1 年以内小计 3,268,861.28 163,443.06 5.00%
1至2年 1,438,311.51 143,831.15 10.00%
2至3年 1,150,000.00 345,000.00 30.00%
3 年以上 781,051.99 390,526.00 50.00%
3至4年 781,051.99 390,526.00 50.00%
133
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 6,638,224.78 1,042,800.21 15.71%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
新疆石河子花园乳业有限公司 关联方 52,273,660.82 1年以内 77.96
刘军 非关联方 2,891,067.09 1年以内 4.31
麦趣尔集团公司有限公司 非关联方 2,350,930.00 1年以内 3.51
新疆盛和乳业有限公司 非关联方 1,976,299.00 1年以内 2.95
马尚新 非关联方 1,825,811.58 1年以内 2.72
合计 61,317,768.49 91.44
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风 321,636,575.65 100.00% 247,116.68 0.08% 321,389,458.97 345,064,445.07 100.00% 247,116.67 0.07% 344,817,328.40
134
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
险特征组
合计提坏
账准备的
其他应收
款
其中：(1)
账龄分析 3,537,079.76 1.10 247,116.68 6.99 3,289,963.08 3,711,728.90 1.08 247,116.67 6.66 3,464,612.23
法组合
(2
)合并范
318,099,495.89 98.90 318,099,495.89 330,030,356.87 95.64 330,030,356.87
围内关联
方组合
(3
)无风险 11,322,359.30 3.28 11,322,359.30
组合
组
321,636,575.65 100.00 247,116.68 0.08 321,389,458.97 345,064,445.07 100.00% 247,116.67 0.07% 344,817,328.40
合小计
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 3,164,030.33 158,201.52 5.00%
1 年以内小计 3,164,030.33 158,201.52 5.00%
1至2年 231,643.77 23,164.38 10.00%
2至3年 98,903.04 29,670.91 30.00%
3 年以上 42,502.62 36,079.87 85.00%
3至4年 8,917.50 4,458.75 50.00%
4至5年 9,820.00 7,856.00 80.00%
5 年以上 23,765.12 23,765.12 100.00%
合计 3,537,079.76 247,116.68 6.99%
确定该组合依据的说明：
135
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
报告期无收回或转回的坏账准备情况。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
其中重要的其他应收款核销情况：
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他
321,636,575.65 345,064,445.07
应收款
合计 321,636,575.65 345,064,445.07
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
新疆生产建设兵团畜
牧工程技术研究中心 借款 104,027,577.59 1 年以内 32.34%
有限公司
石河子红光牧业有限
借款 83,917,376.73 0-2 年 26.09%
责任公司
石河子天源奶业有限
借款 80,716,329.36 0-2 年 25.10%
责任公司
石河子开发区绿洲牧
业奶牛养殖有限责任 借款 24,409,196.31 0-3 年 7.59%
公司
呼图壁西部牧业养殖
借款 24,239,991.68 0-2 年 7.54%
有限责任公司
136
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 -- 317,310,471.67 -- 98.65%
（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 316,445,911.84 316,445,911.84 171,445,911.84 171,445,911.84
对联营、合营企
58,354,810.12 58,354,810.12 50,268,197.96 50,268,197.96
业投资
合计 374,800,721.96 374,800,721.96 221,714,109.80 221,714,109.80
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
石河子市天源奶
5,130,000.00 5,130,000.00
业有限责任公司
新疆喀尔万食品
7,377,029.84 7,377,029.84
科技有限公司
新疆澳瑞新生物
687,482.00 687,482.00
科技有限公司
石河子开发区绿
洲牧业奶牛养殖 12,000,000.00 12,000,000.00
有限责任公司
玛纳斯西牧养殖
1,000,000.00 1,000,000.00
有限责任公司
新疆泉牲牧业有
16,880,000.00 16,880,000.00
限责任公司
石河子市红光牧
13,371,400.00 13,371,400.00
业有限责任公司
137
新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
呼图壁县西牧养
20,000,000.00 20,000,000.00
殖有限责任公司
新疆生产建设兵
团畜牧工程技术
5,000,000.00 145,000,000.00 150,000,000.00
研究中心（有限公
司）
新疆石河子花园
84,000,000.00 84,000,000.00
乳业有限公司
新疆西部波尔多
牧业有限责任公 6,000,000.00 6,000,000.00
司
合计 171,445,911.84 145,000,000.00 316,445,911.84
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减值准
其他综 其他 宣告发放 计提
投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 其 期末余额 备期末
追加投资 合收益 权益 现金股利 减值
投资 的投资损益 他 余额
调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
新疆西部准
噶尔牧业股 50,268,197.96 7,960,000.00 126,612.16 58,354,810.12
份有限公司
小计 50,268,197.96 7,960,000.00 126,612.16 58,354,810.12
合计 50,268,197.96 7,960,000.00 126,612.16 58,354,810.12
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 94,920,140.68 65,901,516.12 150,602,278.72 117,110,136.36
合计 94,920,140.68 65,901,516.12 150,602,278.72 117,110,136.36
其他说明：
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新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 126,612.16 1,122,581.34
合计 126,612.16 1,122,581.34
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
1、2013 年草原生态保护补助奖励资金
3,000,000.00 元；
2、2014 年师市农业攻关活动先进单位
和优秀指挥员奖金
128,000.00 元；
3、兵团乳制品企业 2015 年一季度鲜奶
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 收购价格补贴及肉制品企业 2014 年度流
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 7,324,550.00 动资金贷款利息补贴资金
受的政府补助除外） 3,510,230.00 元；
4、减排治理专项资金 150,000.00 元；
5、2014 年 2-4 季度民贸贴息款
377,920.00 元；
6、2015 年一季度民贸贷款贴息资金
158,400.00 元。
合 计： 7,324,550.00 元
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,270.00
减：所得税影响额 48,268.80
少数股东权益影响额 195,231.20
合计 7,098,320.00 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
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新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
符合国家政策规定、为按照一定标准定
现代农业产业技术体系建设 1,000,000.00
额持续享受的政府补助
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.81% 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司
1.70% 0.070 0.070
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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新疆西部牧业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的半年度报告。
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
三、报告期内在《证券时报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
新疆西部牧业股份有限公司
董事长：徐义民
二〇一五年八月二十四日
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