杭州顺网科技股份有限公司（300113） 2011 年半年度报告
杭州顺网科技股份有限公司
SHUNWANG Technology Co., Ltd
2011 年半年度报告
证券简称：顺网科技
证券代码：300113
2011 年 8 月
杭州顺网科技股份有限公司（300113） 2011 年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司全体董事均亲自出席本次审议公司 2011 年半年度报告的董事会会议。
没有董事、监事、高级管理人员声明对 2011 年半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法
保证或存在异议。
公司 2011 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司法定代表人华勇先生、主管会计工作负责人李德宏先生及会计机构负责人郑巧玲女士声明：
保证 2011 年半年度报告中财务报告的真实、完整。
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目 录
第一节 公司基本情况简介 ............................................ 4
第二节 会计数据和业务数据摘要 ...................................... 5
第三节 董事会报告 .................................................. 7
第四节 重要事项 ................................................... 15
第五节 股本变动和主要股东持股情况 ................................. 20
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................... 23
第七节 财务报告 ................................................... 24
第八节 备查文件 ................................................... 53
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第一节 公司基本情况简介
一、 基本情况简介
(一) 法定名称
中文名称：杭州顺网科技股份有限公司
英文名称：SHUNWANG Technology Co., Ltd
(二) 法定代表人：华勇
(三) 公司联系人及联系方式
职务 董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐钧 蔡颖
地址 杭州市文一西路 98 号数娱大厦 5 层
电话 0571-89712215 0571-87205808
传真 0571-87397837
电子邮件 DSH@shunwang.com
(四) 联系方式
注册地址：杭州市西湖区文一西路 75 号 3 号楼
办公地址：杭州市西湖区文一西路 98 号数娱大厦 5 层
邮政编码： 310012
公司网址：www.shunwang.com
(五) 信息披露媒体
指定信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》；
指定信息披露网址：巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn；
半年度报告备置地点：公司董事会办公室。
(六) 股票上市情况
股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：顺网科技；
股票代码：300113
(七) 持续督导机构：瑞信方正证券有限责任公司
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第二节 会计数据和业务数据摘要
一、 主要会计数据
单位（元）
本报告期比上年同期增减
项目 报告期 上年同期
（%）
营业总收入（元） 72,275,311.24 60,062,442.96 20.33%
营业利润（元） 21,508,366.56 18,895,247.39 13.83%
利润总额（元） 25,764,848.41 23,485,898.28 9.70%
归属于上市公司股东的净利润（元） 22,796,438.32 21,034,376.74 8.38%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
19,414,391.40 17,201,332.52 12.87%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 4,287,980.18 21,839,947.37 -80.37%
本报告期末比上年度期末
项目 报告期末 上年度期末
增减（%）
总资产（元） 723,937,038.69 717,197,955.78 0.94%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 701,670,430.27 693,873,991.95 1.12%
股本（股） 132,000,000.00 60,000,000.00 120.00%
二、 主要财务指标
本报告期比上年同期增减
项目 报告期 上年同期
（%）
基本每股收益（元/股） 0.17 0.47 -63.83%
稀释每股收益（元/股） 0.17 0.47 -63.83%
扣除非经常性损益后的基本每股
0.15 0.38 -60.53%
收益（元/股）
加权平均净资产收益率（%） 3.22 32.85 -29.63%
扣除非经常性损益后的加权平均
2.74 26.86 -24.12%
净资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净
0.03 0.49 -93.88%
额（元/股）
本报告期末比上年度期末
项目 报告期末 上年度期末
增减（%）
归属于上市公司股东的每股净资
5.32 11.56 -53.98%
产（元/股）
说明 ：此处上年同期的计算是以未摊薄的股份计算，若按照摊薄后股份 132,000,000 股计算，上年同期基
本每股收益为：0.16（元/股），本报告期比上年同期增长 6.25%；上年同期稀释每股收益为：0.16（元/股），
本报告期比上年同期增长 6.25%；上年同期扣除经常性损益后的基本每股收益为：0.13（元/股），本报告期
比上年同期增长 15.38%.
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三、 非经常性损益项目
单位：（元）
非经常性损益项目 本期 上期
计入当期损益的政府补助 3,980,000.00 4,053,200.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,121.27 327,421.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计（影响利润总额） 3,978,878.73 4,380,621.97
减：所得税影响额 596,831.81 547,577.75
非经常性损益净额（影响净利润） 3,382,046.92 3,833,044.22
减：少数股东权益影响额 0 0
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性
3,382,046.92 3,833,044.22
损益
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第三节 董事会报告
一、 公司经营情况回顾
(一) 报告期总体经营情况
2011 年上半年，公司保持并扩大了在网吧技术与服务市场的领先优势，同时在新的家庭个人互联网
娱乐市场加大了研发力度。产品技术和服务水平的提高以及上游客户的拓展力度进一步加强，为公司各
项业务提供了更好的发展空间，主营业务呈健康发展态势。
1. 继续做大网吧市场
报告期内，公司加大了对网维大师产品的研发投入，产品和技术继续保持行业内的领先地位，
巩固和扩大了原有的市场。目前公司网维大师产品网吧用户接近95000家。
同时，公司积极推进并购主要竞争对手（上海新浩艺）的重大资产重组事项。公司于2011年1
月29日公布了重大资产购买预案；2011年7月27日，公司就本次重大资产重组召开第二次董事会，并
于28日公布了《重大资产购买报告书》，具体事项请见巨潮网相关公告。
2. 广告及推广业务保持高速增长
报告期内，公司通过改进增值业务产品，推出精准化营销平台，增加新的软性推广位置等手段拓展
了业务空间，为广告及推广业务带来了新的业务机会；同时，公司全面提升对上游客户的策划能力和产
品服务水平，为原有客户创造了新的价值。以上两项举措使公司原有大客户普遍加大了投放金额。
3. 募投项目进展顺利
公司 PC 保鲜盒项目内测产品已上线，截止报告期末，测试用户数近 100 万。正式产品预计将在本年
内发布。
用户中心项目的用户帐户系统及资金系统已完成研发阶段上线运营。
网维大师升级改造项目目前进展顺利，升级改造主要围绕网吧网民的需求进行开发。主要功能包括
安全中心升级、三层更新优化、网民个性化应用，开放式应用及内容平台等，最新升级版本将在本年内
发布。
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报告期内，公司实现营业收入 7227.53 万元，比上年同期增长 20.33%；实现净利润为 2279.64 万元，
比上年同期增长 8.37%。
(二) 主营业务及经营状况
1. 主营业务及主要产品
公司主营业务主要基于互联网收入模式展开。通过向网吧和网民提供一流的互联网娱乐平台及内容服
务来获得用户的认可，目前覆盖中国网吧 5000 万以上的网民。并依赖于网吧网维大师平台向上游客户提
供一站式的精准广告及推广、流量引导以及内容联运等服务来获得收入。
2. 主营业务收入、主营业务利润构成及毛利率情况
1) 主营业务分产品情况表
单位：（元）
营业收入比 营业成本比 毛利率比上
毛 利 率
分产品或服务 营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增 年同期增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
软件收入 7,781,361.83 65.31% -33.16% 56.30% -19.86%
2,699,501.27
互联网增值服务收
20,186,366.41 1,136,011.95 94.37% 33.87% 69.44% -1.18%
入
网络广告及推广服
44,307,583.00 94.37% 32.97% 68.29% -1.18%
务收入 2,493,462.30
合计： 72,275,311.24 6,328,975.52 91.24% 20.37% 63.15% -2.30%
报告期内，公司软件收入较上期下降 33.16%。主要原因系公司为了维护和扩大市场，公司主动实施优
惠让利活动所致。
公司网络广告及推广服务收入较上期增长 32.97%。主要原因系公司改善产品及服务，导致大客户增加
投放金额。
报告期内新增用户中心系统收入，该项收入主要来自于网络游戏联合运营。
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3. 报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化
4. 报告期内，公司主营业务盈利能力（毛利率）变动原因。
报告期内，公司主营业务之一的软件销售毛利率下降 19.86%，主要原因系公司为了维护和扩大市场，
公司主动实施优惠让利活动所致。
(三) 公司主要财务数据分析
1. 资产负债表主要科目变动分析
单位：（元）
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
增减
资产项目 占本期 占本期
金额 金额 （%）
总资产比重 总资产比重
流动资产：
货币资金 635,850,167.86 87.83% 649,573,860.68 90.57% -2.11%
应收账款 55,001,827.49 7.60% 39,351,128.46 5.49% 39.77%
预付款项 153,351.24 0.02% 31,244.00 0.00% 390.82%
其他应收款 6,479,158.60 0.89% 1,045,471.24 0.15% 519.74%
应收利息 0.00% 1,070,202.58 0.15% -100.00%
其他流动资产 1,253,353.78 0.17% 970,818.61 0.14% 29.10%
存货 0.00 0.00 0.00%
流动资产合计 698,737,858.97 96.52% 692,042,725.57 96.49% 0.97%
非流动资产：
投资性房地产
固定资产 15,025,163.26 2.08% 14,203,061.27 1.98% 5.79%
在建工程 150,000.00 0.00% 100.00%
无形资产 386,886.93 0.05% 241,497.31 0.03% 60.20%
长期待摊费用 7,746,214.13 1.07% 9,132,504.28 1.27% -15.18%
递延所得税资产 1,890,915.40 0.26% 1,578,167.35 0.22% 19.82%
非流动资产合计 25,199,179.72 3.48% 25,155,230.21 3.51% 0.17%
资产总计 723,937,038.69 100.00% 717,197,955.78 100.00% 0.94%
负债类
应付账款 503,571.07 0.07% 808,457.37 0.11% -37.71%
预收款项 1,201,899.10 0.17% 824,676.82 0.11% 45.74%
应交税费 5,213,317.07 0.72% 5,042,187.76 0.70% 3.39%
付职工薪酬 3,109,139.40 0.43% 4,480,170.34 0.62% -30.60%
应付股利 0.00% 0.00%
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其他应付款 12,238,681.78 1.69% 12,168,471.54 1.70% 0.58%
流动负债合计 22,266,608.42 3.08% 23,323,963.83 3.25% -4.53%
非流动负债合计 0.00%
递延所得税负债 0.00%
负债合计 22,266,608.42 3.08% 23,323,963.83 3.25% -4.53%
（变动分析）
1、截止报告期末应收账款余额 55,001,827.49 元，期初余额为 39,351,128.46 元，较期初增幅 39.77%,
主要原因系报告期公司网络广告及推广服务占比上升，同时，为开拓直接客户市场，对规模较大、信誉较
高的客户延长账期；
2、截止报告期末预付账款余额为 153,351.24 元，期初余额为 31,244 元，较期初增幅 390.82%，主要原因
系报告期公司用于预付形象广告宣传费用所致；
3、截止报告期末应收利息余额为零，期初余额为 1,070,202.58 元，较期初增幅为-100.00%，主要原因系
报告期内银行定期存款到期后，上年末计提的利息于本期收妥，而本期未对定期存款计提利息所致；
4、截止报告期末其他应收账款余额为 6,479,158.6 元，期初余额为 1,045,471.24 元,较期初增长 519.74%，
主要原因系报告期内，随着公司经营规模扩大，员工差旅、日常备用金借款增加。另外，为开发新的互联
网技术，加强了与其他企业的合作，导致往来款项的增加。
5、截止报告期末无形资产余额为 386,886.93 元，期初余额为 241,497.31 元，较期初增长 60.20%，主要
原因系报告期购置无形资产增加所致；
6、截止报告期末应付账款余额为 503,571.07 元，期初余额为 808,457.37 元，较期初增长-37.71%，主要
原因系报告期内到期需要支付的款项减少所致；
7、截止报告期末预收账款余额为 1,201,899.10 元，期初余额为 824,676.82 元，较期初增长 45.74%，主
要原因系报告期内网吧用户购买账户充值款增加所致；
8、截止报告期末应付职工薪酬为 3,109,139.40 元，期初余额为 4,480,170.34 元，较期初增长-30.6%，
主要原因系报告期期初余额中包括计提的上年度未发放的年终奖金，在本报告期内发放所致。
2. 公司费用构成情况
单位：（元）
项目 本期 上期 同比增减（%）
主营成本 6,328,975.52 3,898,826.50 62.33%
销售费用 15,205,649.91 15,920,574.76 -4.49%
管理费用 25,113,869.77 17,383,154.63 44.47%
财务费用 -1,898,598.40 -69,168.43 2644.89%
资产减值损失 1,314,044.03 49,641.81 2547.05%
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所得税费用 2,968,410.09 2,451,521.54 21.08%
变动分析：
1、报告期营业成本为 6,328,975.52 元，上年同期为 3,898,826.50 元，同比增长 62.33%，主要原因系公
司扩大市场规模，人工、IDC 等营运成本增长所致；
2、报告期管理费用为 25，113,869.77 元，上年同期为 17,383,154.63 元，同比增 44.47%，主要原因系报
告期公司人员规模增长及人均薪酬提高所致；
3、报告期财务费用-1,898,598.40 元，上年同期为-69,168.43 元，变动幅度为 2,644.89%，主要原因系报
告期定期存款同比大幅增加，本期收到的利息收入增加所致；
4、报告期资产减值损失 1,314,044.03 元，上年同期为 49,641.81 元，同比增长 2547.05%，主要原因系报
告期内应收账款增加而相应计提的坏账准备增加所致；
3. 公司现金流量构成情况
单位：人民币（元）
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 同比增减（%）
一、经营活动产生的现金流量净额 4,287,980.18 21,839,947.37 -80.37%
经营活动现金流入量 60,346,052.45 63,453,550.49
经营活动现金流出量 56,058,072.27 41,613,603.12
二、投资活动产生的现金流量净额 -3,011,673.00 -6,696,352.94 -55.03%
投资活动现金流入量 0.00 0.00
投资活动现金流出量 3,011,673.00 6,696,352.94
三、筹资活动产生的现金流量净额 -15,000,000.00 -1,365,968.60 998.12%
筹资活动现金流入量 0.00 0.00
筹资活动现金流出量 15,000,000.00 1,365,968.60
四、现金及现金等价物净增加额 -13,723,692.82 13,777,625.83 -199.61%
变动分析：
1、报告期经营活动产生的现金流量净额 4,287,980.18 元，上年同期为 21,839,947.37 元，变动幅度为
-80.37%，主要原因系公司网络广告及推广服务占比上升，同时，为开拓直客市场，在账期方面有所延长，
应收帐款增加较多，导致本期经营性现金净流量同比下降。另外，为加大研发和营销力度，员工规模扩
张带来薪酬等费用的增长；
2、报告期投资活动产生的现金流量净额-3,011,673.00，上年同期为-6,696,352.94 元，变动幅度为
-55.03%，主要原因系上年同期包括办公场地装修支出所致；
3、报告期筹资活动产生的现金流量净额-15,000,000.00，上年同期为-1,365,968.6 元，变动幅度为
998.12%,主要原因系报告期内公司进行利润分配所致；
4、报告期末现金及现金等价物净额增加-13,723,692.82 元，上年同期为 13,777,625.83 元，变动幅度为
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-199.61%，主要原因系报告期内公司利润分配、经营性现金净流量同比下降所致。
(四) 报告期内，公司不存在因设备或技术更新升级换代、核心技术人员辞职、特许
经营权丧失等导致公司核心竞争力受到严重影响的情况
(五) 主要业务经营环境及公司行业地位分析
报告期内，公司主要业务经营环境未发生重大变化。
1. 主要的上游厂商（网络游戏）的市场格局未发生重大变化，2011 年上半年，网游行业未出现下滑
现象，继续保持增长。
2. 网吧行业内的竞争对手格局未发生重大变化，公司继续保持行业内领先的市场地位。并将通过本
次并购上海新浩艺进一步巩固目前第一的市场地位。
(六) 对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素分析
1. 网吧市场增长空间受限的风险
鉴于网吧市场整体约覆盖 1.36 亿网民，公司如并购新浩艺完成，顺网科技将覆盖 7000-7500 万网民，
剩余的市场空间不大。
为了向家庭和个人互联网市场延伸，以及影响新兴的移动互联网市场，公司将面向网民重塑现有的网
维大师产品平台。并继续加大投入，积极开发个人家庭娱乐平台产品。
2. 技术和创新风险
报告期内，由于全力投入新产品研发，以及公司计划进入个人、家庭互联网市场和移动互联网市场发
展。公司存在产品、技术创新的风险。为了应对更为激烈的市场竞争，公司后续需要大量的研发资金投入
和正确的产品开发策略。公司可能面临一些因科研难题、策略失当、研发方向偏差等因素导致的技术和创
新风险。
公司将力争引进高端技术管理和开发人才、大量投入技术设备、不断改善流程管控来最大程度上规避
上述风险。
3. 管理和人力资源风险
由于团队的扩充以及高端人才的引进，管理风险将逐渐加大；由于业务快速发展和新产品开发的需要，
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公司持续加大的人力资源投入以及今年因全社会 CPI 上涨带来的人力资源成本的上升预计将给公司的成本
支出造成一定影响。
公司将通过强化预算管理及引进多种灵活的人才机制来解决上述问题。
二、 公司投资情况
(一) 报告期内募集资金使用情况
单位：万元
募集资金总额 59,493.49
本报告期投入募集资金总额 1601.2
变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 2485.5
变更用途的募集资金总额比例 0
是否 项目
已变 调整 截至期 达到 本报 项目可
募集资 截至期末
更项 后投 末累计 预定 告期 是否达 行性是
承诺投资项目和超 金承诺 本报告期 投入进度
目（含 资总 投入金 可使 实现 到预计 否发生
募资金投向 投资总 投入金额 (%)(3)＝
部分 额 额 用状 的效 效益 重大变
额 (2)/(1)
变更 (1) (2) 态日 益 化
有） 期
网维优化升级 否 8,031 8,031 643.09 1074.3 13.38% 2013 0.00 不适用 否
PC 保鲜盒 否 5,507 5,507 309.82 435.39 7.91% 2013 0.00 不适用 否
用户中心系统 否 7,071 7,071 648.29 975.81 13.80% 2013 0.00 不适用 否
承诺投资项目小计 - 20,609 - 1601.2 2485.5 - - 0.00 不适用 -
超募资金投向
归还银行贷款(如
-
有)
补充流动资金(如
-
有)
超募资金投向小计 -
合计 -
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
项目可行性未发生变化
大变化的情况说明
超募资金的金额、用
不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
募集资金投资项目
先期投入及置换情 不适用
况
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用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 不适用
况
项目实施出现募集
资金结余的金额及 募集资金结余 57,275.34 万元
原因
尚未使用的募集资
不适用
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不存在问题
其他情况
(二) 报告期内，公司未发生重大非募集资金项目情况。
(三) 报告期内，公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托
公司和期货公司等金融企业股权。
(四) 报告期内，公司没有持有以有公允价值计量的境内外基金、债券、信托产品、期货、金融
衍生工具等金融资产。
三、 公司 2011 年经营计划没有发生改变。
四、 报告期内利润分配及转增股本的执行情况
根据 2011 年 4 月 28 日公司 2010 年年度股东大会审议通过《2010 年度利润分配及资本公积金转增股
本预案》，公司以 2010 年 12 月 31 日总股本 60,000,000 股为基数，按每 10 股派发现金股利人民币 2.5 元
（含税），共计 1500 万元（含税），以资本公积金每 10 股向全体股东转增 12 股。至报告期末，上述现金
分红及转增股本已执行完毕。
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300113 杭州顺网科技股份有限公司 2011 年半年度报告
第四节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁事项。
二、 收购、出售资产及企业合并事项
2011 年 1 月 27 日，公司第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于向特定对象购买上海新浩
艺软件有限公司、上海凌克翡尔广告有限公司、上海派博软件有限公司、上海信御计算机科技有限公
司以及上海翊广信息技术有限公司等五个公司 100%股权的议案》，本次重大资产重组交易方案为顺网
科技通过非公开发行股份以及支付现金的方式购买交易对方拥有的目标公司的全部股权。本次重大资
产重组中目标公司股权的价格最高不超过人民币 4.80 亿元，其中，现金对价为 3.16 亿元，根据发行
价格计算的股权对价最高不超过 1.64 亿元。
2011 年 7 月 27 日，公司就本次重大资产重组召开第二次董事会通过了相关议案。并于 7 月 28
日公告《资产购买报告书》。截至报告期末，该项重大资产重组尚须经过公司股东大会通过并报中国
证监会核准后实施。
通过本项目的实施，有利于公司实现网吧渠道覆盖率的跨越式提升，巩固领导地位，大幅提升平
台效应；丰富完善产品线，提升公司对网吧渠道的价值；协同效益增强公司增值服务的价值和议价能
力。
以上并购事项详情请见中国证监会指定信息披露网站巨潮网相关公告。
三、 股权激励计划
报告期内，公司没有实施股权激励计划。
四、 重大关联交易事项
1. 报告期内，公司与关联方之间不存在与日常经营相关的关联交易。
2. 报告期内，公司与关联方之间不存在因资产收购、出售发生的关联交易。
3. 报告期内，公司与关联方之间不存在非经营性债权债务往来、担保等事项。
五、 重大合同及其履行情况
1. 报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其他公司资产或其他
公司托管、承包、租赁公司资产的重大事项。
2. 报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。
3. 报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理事项。
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六、 公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东及作为股东的董事、监
事、高级管理人员在报告期内发生或持续到报告期内的承诺事项。
1. 报告期内，上述人员严格履行了股票上市前作出的关于对所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承
诺。
本公司控股股东华勇承诺：本人自股份公司在证券交易所上市之日起三十六个月内，不转让或者
委托他人管理本人持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。
本公司法人股东杭州顺德科技信息咨询有限公司承诺：“自股份公司的前身杭州顺网信息技术有
限公司完成增资工商变更登记之（2009 年 9 月 27 日）起三十六个月内，不转让或者委托他人管理于
本次发行前持有的股份公司股份，也不由股份公司回购。”
本公司其他法人股东深圳盛凯投资有限公司及自然人股东寿建明、许冬、程琛承诺：自公司股票
上市之日起十二个月内不转让或委托他人管理本次发行前已持有的本公司股份，也不由本公司回购该
部分股份。
除前述股份锁定承诺外，直接或间接持有公司股份的公司董事、监事或高级管理人员华勇、寿建
明、许冬、程琛、戚亚红、李晴、徐钧、王浩、李德宏、林景莉在担任公司董事、监事或高级管理人
员期间，每年转让的股份不超过本人所持公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不得转让其
所持有的本公司股份。在首次公开发行股票上市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八
个月内不得转让其直接持有的本公司股份；在首次公开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之
间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不得转让其直接持有的本公司股份。
2. 报告期内，公司控股股东、实际控制人严格履行了公司上市前作出的关于避免同业竞争的承诺。
为避免与公司及其子公司发生同业竞争，公司发行上市前，控股股东、实际控制人华勇先生出具
避免同业竞争的承诺。
报告期内，公司控股股东和实际控制人信守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。
3. 不占用上市公司资金的承诺
本公司实际控制人华勇承诺：不利用大股东的地位通过以下列方式将公司资金直接或间接地提供
给控股股东及其他关联方使用：
(一) 有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；
(二) 通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；
(三) 委托控股股东及其他关联方进行投资活动；
(四) 为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
(五) 代控股股东及其他关联方偿还债务。
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300113 杭州顺网科技股份有限公司 2011 年半年度报告
七、 受监管部门处罚、通报批评、公开谴责等情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人不存在受有权机关
调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会
行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
八、 报告期内重大信息索引
序号 日期 公告内容 公告编号 刊登媒体
1 2011 年 1 月 4 日 重大资产重组进展公告 2010-016 巨潮网
关于重大资产重组延期复牌
2 2011 年 1 月 10 日 2010-017 巨潮网
的公告
3 2011 年 1 月 17 日 重大资产重组进展公告 2010-018 巨潮网
4 2011 年 1 月 24 日 重大资产重组进展公告 2010-019 巨潮网
关于重大资产重组延期复牌
5 2011 年 1 月 27 日 2011-001 巨潮网
的公告
第一届董事会第十三次会议
6 2011 年 1 月 28 日 2011-002 巨潮网
决议公告
第一届监事会第七次会议决
7 2011 年 1 月 28 日 2011-003 巨潮网
议公告
瑞信方正证券有限责任公司
8 2011 年 1 月 28 日 关于公司重大资产购买预案 巨潮网
之独立财务顾问核查意见
独立董事关于公司进行重大
9 2011 年 1 月 28 日 巨潮网
资产重组之独立意见
10 2011 年 1 月 28 日 重大资产购买预案 巨潮网
11 2011 年 1 月 28 日 承诺函 巨潮网
第一届董事会第十四次会议
12 2011 年 2 月 18 日 2011-004 巨潮网
决议公告
独立董事关于聘任公司高级
13 2011 年 2 月 18 日 巨潮网
管理人员的独立意见
独立董事关于聘任副总经理
14 2011 年 2 月 18 日 巨潮网
的独立意见
15 2011 年 2 月 25 日 2010 年度业绩快报 2011-005 巨潮网
16 2011 年 2 月 25 日 重大资产重组进展公告 2011-006 巨潮网
第一届董事会第十五次会议
17 2011 年 3 月 23 日 2011-007 巨潮网
决议公告
第一届监事会第八次会议决
18 2011 年 3 月 23 日 2011-008 巨潮网
议公告
关于召开 2010 年年度股东大
19 2011 年 3 月 23 日 2011-009 巨潮网
会的通知
20 2011 年 3 月 23 日 2010 年年度报告摘要 2011-010 巨潮网/上证报/证券时报
瑞信方正证券有限责任公司
21 2011 年 3 月 23 日 关于公司 2010 年度内部控制 巨潮网
自我评价报告的核查意见
瑞信方正证券有限责任公司
22 2011 年 3 月 23 日 关于公司 2010 年度募集资金 巨潮网
使用情况的专项核查意见
23 2011 年 3 月 23 日 内部控制自我评价报告
关于公司募集资金年度存放
24 2011 年 3 月 23 日
与使用情况鉴证报告
25 2011 年 3 月 23 日 关于公司 2010 年度控股股东
17
300113 杭州顺网科技股份有限公司 2011 年半年度报告
及其他关联方占用资金情况
的专项说明
董事会关于年度募集资金存
26 2011 年 3 月 23 日 巨潮网
放与使用情况的专项报告
独立董事对一届董事会第十
27 2011 年 3 月 23 日 五次会议相关事项的独立意 巨潮网
见
28 2011 年 3 月 23 日 2010 年年度审计报告 巨潮网
29 2011 年 3 月 23 日 2010 年年度报告 巨潮网
2010 年度独立董事述职报告
30 2011 年 3 月 23 日 巨潮网
（翁南道）
2010 年度独立董事述职报告
31 2011 年 3 月 23 日 巨潮网
（虞群娥）
2010 年度独立董事述职报告
32 2011 年 3 月 23 日 巨潮网
（陈世敏）
关于举行 2010 年度网上业绩
33 2011 年 3 月 28 日 2011-011 巨潮网
说明会的通知
34 2011 年 3 月 28 日 重大资产重组进展公告 2011-012 巨潮网
2011 年第一季度季度报告
35 2011 年 4 月 25 日 2011-013 巨潮网/上证报/证券时报
正文
第一届董事会第十六次会议 巨潮网
36 2011 年 4 月 25 日 2011-014
决议公告
关联交易管理办法（2011 年 4 巨潮网
37 2011 年 4 月 25 日
月）
巨潮网
38 2011 年 4 月 27 日 2010 年度股东大会决议公告 2011-015
2010 年年度股东大会的法律 巨潮网
39 2011 年 4 月 27 日
意见书
巨潮网
40 2011 年 4 月 27 日 重大资产重组进展公告 2011-016
签订关于网吧移动支付平台 巨潮网
41 2011 年 4 月 27 日 2011-017
合作协议的公告
巨潮网
42 2011 年 5 月 4 日 2010 年度权益分派实施公告 2011-018
第一届董事会第十七次会议 巨潮网
43 2011 年 5 月 27 日 2011-019
决议公告
第一届监事会第十次会议决 巨潮网
44 2011 年 5 月 27 日 2011-020
议公告
巨潮网
45 2011 年 5 月 27 日 重大资产重组进展公告 2011-021
关于加强上市公司治理专项 巨潮网
46 2011 年 5 月 27 日
活动的自查报告和整改计划
第一届董事会第十八次会议 巨潮网
47 2011 年 6 月 24 日 2011-022
决议公告
独立董事关于聘任公司高级 巨潮网
48 2011 年 6 月 24 日
管理人员的独立意见
年报信息披露重大差错责任 巨潮网
49 2011 年 6 月 24 日
追究制度（2011 年 6 月）
18
300113 杭州顺网科技股份有限公司 2011 年半年度报告
“加强上市公司治理专项活 巨潮网
50 2011 年 6 月 24 日
动”自查问答
坏账核销管理办法（2011 年 6 巨潮网
51 2011 年 6 月 24 日
月）
巨潮网
52 2011 年 6 月 29 日 重大资产重组进展公告 2011-023
19
300113 杭州顺网科技股份有限公司 2011 年半年度报告
第五节 股本变动和主要股东持股情况
一、 股份变动情况
(一) 利润分配及资本公积金转增股本情况
2011 年 4 月 27 日，公司 2010 年度股东大会审议通过了《2010 年度利润分配及资本公积金转增股本
方案》，以公司现有总股本 60,000,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派 2.5 元人民币现金（含税，扣税
后，个人、证券投资基金、合格境外机构投资者实际每 10 股派 2.25 元）；同时，以资本公积金向全体股
东每 10 股转增 12 股。本方案已于 2011 年 5 月实施完毕，公司总股本增至 132,000,000 股。
(二) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 45,000,000 75.00% 0 0 54,000,000 0 54,000,000 99,000,000 75.00%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 45,000,000 75.00% 0 0 54,000,000 0 54,000,000 99,000,000 75.00%
其中：境内非国有
5,346,600 8.91% 0 0 6,415,920 0 6,415,920 11,762,520 8.91%
法人持股
境内自然人持股 39,653,400 66.09% 0 0 47,584,080 0 47,584,080 87,237,480 66.09%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
5、高管股份（*） 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 15,000,000 25.00% 0 0 18,000,000 0 18,000,000 33,000,000 25.00%
1、人民币普通股 15,000,000 25.00% 0 0 18,000,000 0 18,000,000 33,000,000 25.00%
2、境内上市的外资
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
3、境外上市的外资
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
132,000,00
三、股份总数 60,000,000 100.00% 0 0 72,000,000 0 72,000,000 100.00%
0
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300113 杭州顺网科技股份有限公司 2011 年半年度报告
(三) 限售股份变动情况表
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 年初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
华勇 27,122,926 0 32,547,511 59,670,437 首发承诺 2013.08.27
寿建明 8,565,134 0 10,278,161 18,843,295 首发承诺 2011.08.27
程琛 1,982,670 0 2,379,204 4,361,874 首发承诺 2011.08.27
许冬 1,982,670 0 2,379,204 4,361,874 首发承诺 2011.08.27
深圳盛凯投资有
4,405,933 0 5,287,120 9,693,053 首发承诺 2011.08.27
限公司
杭州顺德科技信
940,667 0 1,128,800 2,069,467 首发承诺 2012.09.27
息咨询有限公司
合计 45,000,000 0 54,000,000 99,000,000 － －
注：本期增加限售股均系报告期内实施了资本公积金转增股本方案所致。
二、 公司前 10 名股东和前 10 名无限售条件股东情况介绍
单位：股
股东总数 3,920
前 10 名股东持股情况
持 有 有 限售条件股份 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
数量 数量
华勇 境内自然人 45.20% 59,670,437 0 3,000,000
寿建明 境内自然人 14.28% 18,843,295 0 0
境内非国有法
深圳盛凯投资有限公司 7.34% 9,693,053 0 0
人
程琛 境内自然人 3.30% 4,361,874 0 0
许冬 境内自然人 3.30% 4,361,874 0 0
中国农业银行-银华内需精选 境 内 非 国 有 法
1.78% 2,343,343 0 0
股票型证券投资基金 人
中国工商银行－嘉实策略增 境内非国有法
1.76% 2,327,990 0 0
长混合型证券投资基金 人
杭州顺德科技信息咨询有限 境内非国有法
1.57% 2,069,467 0 0
公司 人
中国银行－华夏回报证券投 境内非国有法
1.40% 1,853,999 0 0
资基金 人
中国农业银行－华夏复兴股 境内非国有法
1.33% 1,761,861 0 0
票型证券投资基金 人
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国农业银行-银华内需精选股票型证券投资
2,343,343 人民币普通股
基金
中国工商银行－嘉实策略增长混合型证券投
2,327,990 人民币普通股
资基金
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300113 杭州顺网科技股份有限公司 2011 年半年度报告
中国银行－华夏回报证券投资基金 1,853,999 人民币普通股
中国农业银行－华夏复兴股票型证券投资基
1,761,861 人民币普通股
金
TEMASEK FULLERTON ALPHA PTE LTD 1,759,538 人民币普通股
中国银行－嘉实增长开放式证券投资基金 1,566,563 人民币普通股
中国银行－华夏回报二号证券投资基金 1,024,912 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证
770,000 人民币普通股
券投资基金
中国民生银行股份有限公司－长信增利动态
659,983 人民币普通股
策略股票型证券投资基金
全国社保基金一零七组合 572,373 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行 公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
动的说明 公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
三、 控股股东及实际控制人变化情况
报告期内，公司实际控制人未发生变化，为华勇先生。
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300113 杭州顺网科技股份有限公司 2011 年半年度报告
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 董事、监事和高级管理人员持股变动情况
姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 期末持股数 变动原因
华勇 董事长 2009 年 11 月 18 日 2012 年 11 月 17 日 27,122,926 59,670,437 资本公积金转增
寿建明 董事 2009 年 11 月 18 日 2012 年 11 月 17 日 8,565,134 18,843,295 资本公积金转增
程琛 董事 2009 年 11 月 18 日 2012 年 11 月 17 日 1,982,670 4,361,874 资本公积金转增
许冬 董事 2009 年 11 月 18 日 2012 年 11 月 17 日 1,982,670 4,361,874 资本公积金转增
廖颖 董事 2009 年 11 月 18 日 2012 年 11 月 17 日 0 0
李晴 董事 2009 年 11 月 18 日 2012 年 11 月 17 日 0 0
虞群娥 独立董事 2009 年 11 月 18 日 2012 年 11 月 17 日 0 0
陈世敏 独立董事 2009 年 11 月 18 日 2012 年 11 月 17 日 0 0
翁南道 独立董事 2009 年 11 月 18 日 2012 年 11 月 17 日 0 0
戚亚红 监事 2009 年 11 月 18 日 2012 年 11 月 17 日 0 0
林景莉 监事 2010 年 12 月 15 日 2012 年 11 月 17 日 0 0
王锦铭 监事 2009 年 11 月 18 日 2012 年 11 月 17 日 0 0
王浩 副总经理 2010 年 1 月 18 日 2012 年 11 月 17 日 0 0
李德宏 总经理 2009 年 12 月 18 日 2012 年 11 月 17 日 0 0
郑巧玲 财务总监 2011 年 6 月 24 日 2012 年 11 月 17 日 0 0
徐钧 董事会秘书 2009 年 11 月 18 日 2012 年 11 月 17 日 0 0
合计 - - - 39,653,400 87,237,480 -
二、 董事、监事和高级管理人员新聘和解聘情况
报告期内，公司召开第一届董事会第十八次会议通过相关议案。聘任寿建明先生为公司副董事长，不
再担任公司总经理职务；聘任李德宏先生为公司总经理，不再担任公司财务总监，新聘任郑巧玲女士为公
司财务总监。（具体披露信息请见巨潮网 2011 年 6 月 25 日公告）
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300113 杭州顺网科技股份有限公司 2011 年半年度报告
第七节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
(一) 资产负债表
2011 年 06 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 635,850,167.86 635,816,871.96 649,573,860.68 649,541,717.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 55,001,827.49 55,001,827.49 39,351,128.46 39,351,128.46
预付款项 153,351.24 153,351.24 31,244.00 31,244.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,070,202.58 1,070,202.58
应收股利
其他应收款 6,479,158.60 9,707,534.52 1,045,471.24 4,273,847.16
买入返售金融资产
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,253,353.78 1,253,353.78 970,818.61 970,818.61
流动资产合计 698,737,858.97 701,932,938.99 692,042,725.57 695,238,958.22
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,000,000.00 2,000,000.00
投资性房地产
固定资产 15,025,163.26 14,216,393.67 14,203,061.27 13,294,133.74
在建工程 150,000.00 150,000.00 0.00 0.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 386,886.93 386,886.93 241,497.31 241,497.31
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,746,214.13 5,909,728.00 9,132,504.28 7,033,662.99
递延所得税资产 1,890,915.40 1,916,415.40 1,578,167.35 1,603,667.35
其他非流动资产
非流动资产合计 25,199,179.72 24,579,424.00 25,155,230.21 24,172,961.39
资产总计 723,937,038.69 726,512,362.99 717,197,955.78 719,411,919.61
续上表：
流动负债：
24
300113 杭州顺网科技股份有限公司 2011 年半年度报告
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 503,571.07 503,570.57 808,457.37 808,456.87
预收款项 1,201,899.10 1,201,898.65 824,676.82 824,676.82
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,109,139.40 3,101,030.19 4,480,170.34 4,472,061.13
应交税费 5,213,317.07 5,209,593.89 5,042,187.76 5,038,464.58
应付利息
应付股利
其他应付款 12,238,681.78 12,237,597.79 12,168,471.54 12,168,471.54
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 22,266,608.42 22,253,691.09 23,323,963.83 23,312,130.94
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0.00 0.00
负债合计 22,266,608.42 22,253,691.09 23,323,963.83 23,312,130.94
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 132,000,000.00 132,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
资本公积 508,962,843.75 508,962,843.75 580,962,843.75 580,962,843.75
减：库存股
专项储备
盈余公积 5,513,694.49 5,513,694.49 5,513,694.49 5,513,694.49
一般风险准备
未分配利润 55,193,892.03 57,782,133.66 47,397,453.71 49,623,250.43
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 701,670,430.27 704,258,671.90 693,873,991.95 696,099,788.67
少数股东权益
所有者权益合计 701,670,430.27 704,258,671.90 693,873,991.95 696,099,788.67
负债和所有者权益总计 723,937,038.69 726,512,362.99 717,197,955.78 719,411,919.61
法定代表人：华勇 主管会计工作负责人：李德宏 会计机构负责人：郑巧玲
25
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(二) 利润表
2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 72,275,311.24 72,275,311.24 60,062,442.96 60,062,442.96
其中：营业收入 72,275,311.24 72,275,311.24 60,062,442.96 60,062,442.96
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 50,766,944.68 50,404,499.77 41,167,195.57 39,832,849.80
其中：营业成本 6,328,975.52 6,328,975.52 3,898,826.50 3,898,826.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,703,003.85 4,703,003.85 3,984,166.30 3,984,166.30
销售费用 15,205,649.91 15,205,649.91 15,920,574.76 15,920,574.76
管理费用 25,113,869.77 24,751,356.67 17,383,154.63 15,989,180.79
财务费用 -1,898,598.40 -1,898,530.21 -69,168.43 -68,091.38
资产减值损失 1,314,044.03 1,314,044.03 49,641.81 108,192.83
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“-”号
21,508,366.56 21,870,811.47 18,895,247.39 20,229,593.16
填列）
加：营业外收入 4,329,064.41 4,329,064.41 4,681,359.42 4,681,359.42
减：营业外支出 72,582.56 72,582.56 90,708.53 90,708.53
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
25,764,848.41 26,127,293.32 23,485,898.28 24,820,244.05
号填列）
减：所得税费用 2,968,410.09 2,968,410.09 2,451,521.54 2,440,646.54
五、净利润（净亏损以“-”号
22,796,438.32 23,158,883.23 21,034,376.74 22,379,597.51
填列）
归属于母公司所有者的净
22,796,438.32 23,158,883.23 21,034,376.74 22,379,597.51
利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.17 0.18 0.47 0.50
（二）稀释每股收益 0.17 0.18 0.47 0.50
七、其他综合收益
八、综合收益总额 22,796,438.32 23,158,883.23 21,034,376.74 22,379,597.51
归属于母公司所有者的综
22,796,438.32 23,158,883.23 21,034,376.74 22,379,597.51
合收益总额
归属于少数股东的综合收
益总额
法定代表人：华勇 主管会计工作负责人：李德宏 会计机构负责人：郑巧玲
26
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(三) 现金流量表
编制单位：杭州顺网科技股份有限公司 2011 年 1-6 月
单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
53,521,693.90 53,521,693.45 58,978,624.88 58,978,624.88
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 349,064.41 349,064.41 270,737.45 270,737.45
收到其他与经营活动有关
6,475,294.14 6,474,141.96 4,204,188.16 4,202,909.86
的现金
经营活动现金流入小计 60,346,052.45 60,344,899.82 63,453,550.49 63,452,272.19
购买商品、接受劳务支付的
4,516,751.66 4,516,751.66 3,052,409.84 3,050,839.84
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
23,606,391.72 23,606,391.72 16,533,242.96 15,865,831.88
付的现金
支付的各项税费 9,166,837.39 9,166,837.39 5,679,248.35 5,679,248.35
支付其他与经营活动有关
18,768,091.50 18,768,091.50 16,348,701.97 17,135,627.43
的现金
经营活动现金流出小计 56,058,072.27 56,058,072.27 41,613,603.12 41,731,547.50
经营活动产生的现金
4,287,980.18 4,286,827.55 21,839,947.37 21,720,724.69
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计
27
300113 杭州顺网科技股份有限公司 2011 年半年度报告
购建固定资产、无形资产和
3,011,673.00 3,011,673.00 6,696,352.94 4,649,172.64
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 3,011,673.00 3,011,673.00 6,696,352.94 4,649,172.64
投资活动产生的现金
-3,011,673.00 -3,011,673.00 -6,696,352.94 -4,649,172.64
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
15,000,000.00 15,000,000.00 1,365,968.60 1,365,968.60
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 15,000,000.00 15,000,000.00 1,365,968.60 1,365,968.60
筹资活动产生的现金
-15,000,000.00 -15,000,000.00 -1,365,968.60 -1,365,968.60
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -13,723,692.82 -13,724,845.45 13,777,625.83 15,705,583.45
加：期初现金及现金等价物
649,573,860.68 649,541,717.41 43,038,256.01 41,050,909.16
余额
六、期末现金及现金等价物余额 635,850,167.86 635,816,871.96 56,815,881.84 56,756,492.61
法定代表人： 华勇 主管会计工作负责人：李德宏 会计机构负责人：郑巧玲
28
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(四) 合并所有者权益变动表
编制单位：杭州顺网科技股份有限公司 2011 半 年 度
单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有者 所有者
项目 少数股 实收资 少数股
实 收 资 本 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未 分 配 权益合 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
其他 东权益 本（或 其他 东权益
（或股本） 积 存股 备 积 险准备 利润 计 积 存股 备 积 险准备 利润 计
股本）
580,96 693,87 45,000 53,522
60,000,000 5,513, 47,397, 1,027, 743,72 6,751,
一、上年年末余额 2,843. 3,991. ,000.0 ,817.4
.00 694.49 453.71 893.75 0.18 203.49
75 95 0 2
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
580,96 693,87 45,000 53,522
60,000,000 5,513, 47,397, 1,027, 743,72 6,751,
二、本年年初余额 2,843. 3,991. ,000.0 ,817.4
.00 694.49 453.71 893.75 0.18 203.49
75 95 0 2
-72,00 15,000 579,93 40,646 640,35
三、本年增减变动金额 72,000,000 7,796,4 7,796, 4,769,
0,000. ,000.0 4,950. ,250.2 1,174.
（减少以“-”号填列） .00 38.32 438.32 974.31
00 0 00 2 53
22,796 45,416 45,416
22,796,
（一）净利润 ,438.3 ,224.5 ,224.5
438.32
2 3 3
（二）其他综合收益
上述（一）和（二） 22,796, 22,796 45,416 45,416
小计 438.32 ,438.3 ,224.5 ,224.5
29
300113 杭州顺网科技股份有限公司 2011 年半年度报告
2 3 3
15,000 579,93 594,93
（三）所有者投入和
,000.0 4,950. 4,950.
减少资本
0 00 00
15,000 579,93 594,93
1．所有者投入资
,000.0 4,950. 4,950.
本
0 00 00
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
-15,00 -4,769
-15,000 4,769,
（四）利润分配 0,000. ,974.3
,000.00 974.31
00 1
-4,769
4,769,
1．提取盈余公积 ,974.3
974.31
1
2．提取一般风险
准备
-15,00
3．对所有者（或 -15,000
0,000.
股东）的分配 ,000.00
00
4．其他
-72,00
（五）所有者权益内 72,000,000
0,000.
部结转 .00
00
-72,00
1．资本公积转增 72,000,000
0,000.
资本（或股本） .00
00
30
300113 杭州顺网科技股份有限公司 2011 年半年度报告
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
508,96 701,67 60,000 580,96 47,397 693,87
132,000,00 5,513, 55,193, 5,513,
四、本期期末余额 2,843. 0,430. ,000.0 2,843. ,453.7 3,991.
0.00 694.49 892.03 694.49
75 27 0 75 1 95
法定代表人： 华勇 主管会计工作负责人：李德宏 会计机构负责人：郑巧玲
31
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(五) 母公司所有者权益变动表
编制单位：杭州顺网科技股份有限公司 2011 半 年 度
单位：元
本期金额 上年金额
实收资本 实收资本
项目 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权
（ 或 股 资本公积 专项储备 盈余公积 （ 或 股 资本公积 专项储备 盈余公积
股 准备 润 益合计 股 准备 润 益合计
本） 本）
60,000,0 580,962, 5,513,69 49,623,2 696,099, 45,000,0 1,027,89 743,720. 6,693,48 53,465,0
一、上年年末余额
00.00 843.75 4.49 50.43 788.67 00.00 3.75 18 1.64 95.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
60,000,0 580,962, 5,513,69 49,623,2 696,099, 45,000,0 1,027,89 743,720. 6,693,48 53,465,0
二、本年年初余额
00.00 843.75 4.49 50.43 788.67 00.00 3.75 18 1.64 95.57
三、本年增减变动金额（减 72,000,0 -72,000, 8,158,88 8,158,88 15,000,0 579,934, 4,769,97 42,929,7 642,634,
少以“-”号填列） 00.00 000.00 3.23 3.23 00.00 950.00 4.31 68.79 693.10
23,158,8 23,158,8 47,699,7 47,699,7
（一）净利润
83.23 83.23 43.10 43.10
（二）其他综合收益
23,158,8 23,158,8 47,699,7 47,699,7
上述（一）和（二）小计
83.23 83.23 43.10 43.10
（三）所有者投入和减少 15,000,0 579,934, 594,934,
资本 00.00 950.00 950.00
15,000,0 579,934, 594,934,
1．所有者投入资本
00.00 950.00 950.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
32
300113 杭州顺网科技股份有限公司 2011 年半年度报告
3．其他
-15,000, -15,000, 4,769,97 -4,769,9
（四）利润分配
000.00 000.00 4.31 74.31
4,769,97 -4,769,9
1．提取盈余公积
4.31 74.31
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -15,000, -15,000,
的分配 000.00 000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结 72,000,0 -72,000,
转 00.00 000.00
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本 72,000,0 -72,000,
（或股本） 00.00 000.00
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
132,000, 508,962, 5,513,69 57,782,1 704,258, 60,000,0 580,962, 5,513,69 49,623,2 696,099,
四、本期期末余额
000.00 843.75 4.49 33.66 671.90 00.00 843.75 4.49 50.43 788.67
法定代表人：华勇 主管会计工作负责人： 李德宏 会计机构负责人：郑巧玲
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二、 财务报表附注
杭州顺网科技股份有限公司
财 务 报 表 附 注
2011 年 1-6 月
（除非特别注明，以下金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
（1）公司设立情况
杭州顺网科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身杭州顺网信息技术有限公司（以下简
称顺网信息）由自然人华勇、寿建明及王兰珍共同投资设立，2005 年 7 月，自然人华勇、寿建明及
王兰珍分别以货币形式缴纳出资额 26.01 万元、12.24 万元和 12.75 万元，此次出资业经浙江中浩华
天会计师事务所有限公司审验，并由其出具了华天会验[2005]第 079 号《验资报告》。
2005 年 7 月 11 日，杭州市工商行政管理局西湖区分局核准了顺网信息的设立登记，经核准，取
得了注册号为 330106000026928 的《企业法人营业执照》。
（2）注册资本变动情况
2006 年 3 月，顺网信息股东变更，由华勇、寿建明及王兰珍变更为华勇和寿建明，其中华勇出
资 38.76 万元，占 76.00%股权；寿建明出资 12.24 万元，占 24.00%股权。
2007 年 6 月，顺网信息注册资本由 51.00 万元增加到 100.00 万元，其中华勇出资 76.00 万元，
占 76.00%股权；寿建明出资 24.00 万元，占 24.00%股权。
2008 年 9 月，顺网信息的注册资本由 100.00 万元增加到 1,000.00 万元，其中华勇出资 760.00
万元，占 76.00%股权；寿建明出资 240.00 万元，占 24.00%股权。
2008 年 10 月，顺网信息股东发生变更，由华勇和寿建明变更为华勇、寿建明、许冬、程琛和深
圳盛凯投资有限公司，其中华勇出资 615.60 万元，占 61.56%股权；寿建明出资 194.40 万元，占 19.44%
股权；许冬出资 45.00 万元，占 4.50%股权；程琛出资 45.00 万元，占 4.50%股权；深圳盛凯投资有
限公司出资 100.00 万元，占 10.00%股权。
2009 年 9 月，顺网信息的注册资本由 1,000.00 万元增加到 1,021.35 万元，引进新股东杭州顺
德科技信息咨询有限公司，其中华勇出资 615.60 万元，占 60.27%股权；寿建明出资 194.40 万元，
占 19.03%股权；许冬出资 45.00 万元，占 4.41%股权；程琛出资 45.00 万元，占 4.41%股权；深圳盛
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凯投资有限公司出资 100.00 万元，占 9.79%股权；杭州顺德科技信息咨询有限公司 21.35 万元，占
2.09%股权。
据本公司发起人协议的规定，本公司采取发起方式设立，由顺网信息整体变更为杭州顺网科技股
份有限公司，2009 年 12 月 3 日，杭州市工商行政管理局核准了公司的整体变更设立登记。根据修改
后的公司章程规定，本公司股本总额为 4,500 万股，每股面值 1 元，注册资本为 4,500.00 万元，本
公司各发起人系以顺网信息截止 2009 年 9 月 30 日的经审计的净资产折股投入本公司。各发起人的持
股数量及持股比例如下表：
项 目 持股数量（股） 持股比例
华勇 27,122,926.00 60.27%
寿建明 8,565,134.00 19.03%
许冬 1,982,670.00 4.41%
程琛 1,982,670.00 4.41%
深圳盛凯投资有限公司 4,405,933.00 9.79%
杭州顺德科技信息咨询有限公司 94 ,667.00 2.09%
合 计 45,000,000.00 100.00%
根据公司 2010 年第一次临时股东大会决议和修改后公司章程(草案)的规定，公司申请通过向社
会公开发行人民币普通股(A 股)股票 15,000,000 股，每股面值 1 元，增加注册资本人民币 15,000,000.00
元。2010 年 8 月 4 日经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕1058 号文核准，由主承销商瑞信
方正证券有限责任公司采用向社会公开发行方式发行人民币普通股(A 股)股票 15,000,000 股，发行价
格为每股人民币 42.98 元。截至 2010 年 12 月 31 日止，公司注册资本为人民币 60,000,000.00 元，每
股面值 1 元，折股份总数 60,000,000 股，全部为流通股。
根据顺网科技公司 2010 年度股东大会决议和修改后的公司章程修正案的规定，顺网科技公司申
请增加注册资本人民币 72,000,000.00 元，以总股本 60,000,000.00 股为基数，由资本公积转增，转增
基准日为 2011 年 5 月 11 日，截至 2011 年 6 月 30 日公司各股东持股数量及比例如下：
项 目 持股数量（股） 持股比例
华勇 59,670,437.00 45.20%
寿建明 18,843,295.00 14.28%
深圳盛凯投资有限公司 9,693,053.00 7.35%
许冬 4,361,874.00 3.30%
程琛 4,361,874.00 3.30%
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杭州顺德科技信息咨询有限公司 2,069,467.00 1.57%
其他社会流通股 33,000,000.00 25.00%
合 计 132, 00,000.00 100.00%
2、行业性质及经营范围
本公司属于计算机应用服务行业，本公司经营范围为：许可经营项目：经营增值电信业务（范围
详见《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》，有效期至 2014 年 10 月 22 日）；利用互联网经营
游戏产品（范围详见《网络文化经营许可证》，有效期至 2012 年 3 月）。一般经营项目：计算机软件
的技术开发、咨询、成果转让，计算机系统集成，设计、制作、发布国内广告；通信设备、电子元器
件、计算机及配件、网络设备的销售。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营
的项目）。
3、主要产品和服务
本公司主要产品系网维大师软件；主要服务系利用网维大师平台所形成的媒体传播效应及所覆盖
的网民用户资源，提供网络广告及推广服务和互联网增值服务。
4、公司母公司及实际控制人
本公司系实际控制人直接控股的公司，本公司的实际控制人为华勇。
5、公司的基本组织结构
本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负
责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司下设产品运营部、星传媒事业部、
游戏事业部、客服中心、内容支撑部、产品设计部、质量管理部、IT 支持部、研发中心、个人客户
事业部、网维事业部、市场部、财务部、综合部、总经办、人力资源部、审计部等主要职能部门，拥
有一家分公司和一家全资子公司，分别是成都分公司及杭州宇酷信息技术有限公司（下简称宇酷信
息）。其中成都分公司已注销，于 2011 年 4 月 12 日注销。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则（“财会[2006]3
号”）及其后续规定。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计
量和编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
3
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公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司以公历年度为会计期间，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
⑴ 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。
公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同
一控制下的控股合并形成的长期股权投资，公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为
形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资
产、负债，公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。公司取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估咨询费用、
法律服务费等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初
始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，递减权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债
表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方
在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润
表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，
涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
⑵ 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
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确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或
承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的直接相关费用（但不包
括公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用）
之和。公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理。
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应
当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公
积的部分，下同）转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在
附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生
的相关利得或损失的金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应
自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制
下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，公司在购买日按照公允价值确认为本企
业的资产和负债。公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关
非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控股合
并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司
个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（3）与企业合并相关的递延所得税资产的处理原则
在企业合并中，购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认
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条件的不应予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经
存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，应当确认相关的递延所
得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产，应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表范围及其编制方法
① 合并范围的确定原则
公司以控制为基础确定财务报表的合并范围。控制是指公司能够决定被投资单位的财务和经营政
策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。公司对其他单位投资占被投资单位有表决
权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
② 合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有关资料，按
照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财务报表的影响后由母公司编制。合并
时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母
公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进
行抵销。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合
并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整
合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资
产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制利润表时，将该子公司合并当期
期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该
子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该
子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制现金流量表时，将该子公司合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该
子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
③ 子公司超额亏损的处理
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在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7、现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金
等价物。
8、 外币业务和外币报表折算
⑴ 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，将外币金额折算为记账本外
币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进
行处理：
① 外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改
变其记账本位币金额。
③ 以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本
位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售
外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。
⑵ 资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表日外币项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中
的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
⑶ 外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作
为“外币报表折算差额”项目列示。
9、 金融工具
⑴ 金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权
益工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应
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收款项和可供出售金融资产四类。金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债二类。
公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、
持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
② 金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
确认依据：此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指公司
为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担
的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司
基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣
除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取或支付的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得或支付的利息或现金股利确认为当期损益益，资产负债表日将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为当期损益，同时调整公允价值变动损益。
B、 持有至到期投资
确认依据：指公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至
到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内
保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售
或重分类前的总金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计
期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售
日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的
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公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，
将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预
计的独立事项所引起。
C、应收款项
确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议
价款作为初始确认金额。
计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产
确认依据：指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
资、应收款项的金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积
（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
E、其他金融负债
确认依据：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。包括应付账款、借
款等。
⑵ 计量方法：相关交易费用计入初始确认金额；后续计量采用摊余成本计量。金融资产转移的
确认依据和计量方法。
① 金融资产转移的确认依据：公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制
的，终止对该金融资产的确认。
② 金融资产转移的计量方法
A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项
的差额计入当期损益。
所转移金融资产的账面价值；
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因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金
融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益。
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金
融负债。
D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项
金融资产，同时确认一项金融负债。
⑶ 金融负债终止确认条件
公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
⑷ 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
② 金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
⑸ 金融资产（不含应收款项）减值测试方法
公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减
值的，计提减值准备。
① 持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。
具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
② 可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期
这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售
金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计
损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收
回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资
发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
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表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的
预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
10、应收款项减值测试方法
本公司以单项金额是否重大及信用风险特征组合为标准，除应收票据、预付账款外，将应收款项分
为：单项金额重大应收款项、按组合计提坏账准备应收款项、其他不重大的应收款项三类。
⑴ 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准及坏账准备的计提方法：
单项金额重大是指单项金额占期末应收款余额 10%（含 10%）以
单项金额重大的确认标准
上的应收款项
公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证
单项金额重大并单项计提坏账 据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试未
准备的计提方法 发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏
账准备。
⑵ 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄分析组合 账龄分析组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析组合 账龄分析组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明难以收回的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法 额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用
风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。
（4）应收票据和预付账款
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本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
11、存货
⑴ 存货的分类
公司存货分为：商品、周转材料等。
⑵ 发出存货的计价方法
发出存货时按月末一次加权平均法计价。
⑶ 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。
库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货
的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合
同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计
算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照
存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或
目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
⑷ 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
⑸ 周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法
低值易耗品
领用时采用一次摊销法摊销。
包装物
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领用时采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
⑴ 投资成本确定
① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资
的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调
整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
于发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整
账面价值的，公司按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付
对价账面价值的差额调整所有者权益。
② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、
发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的直接相关费用之
和，但不包括公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用。公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理。
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应
当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公
积的部分，下同）转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价
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值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
③ 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单
位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议
约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
⑵ 后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股
权投资时：
① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损
益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以
取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照公司的会计政策及会计期间，并抵消
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分（但未实
现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③ 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
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后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价
值。
⑤ 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照
持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
⑶ 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 共同控制的判断依据：
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合营各方
在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方
均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况作为确定基础：
A、 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
B、 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
C、 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活动进行
管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。
② 重大影响的判断依据：
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作为判断依据：
A、 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
B、 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
C、 与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D、 向被投资单位派出管理人员。
E、 向被投资单位提供关键技术。
⑷ 减值测试方法及减值准备计提方法
① 公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股
权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制
或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面
价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。
减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
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长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
② 商誉减值准备
因企业合并形成的商誉，公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减值
准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
成本模式
⑴ 折旧或摊销方法：按照成本模式进行计量的投资性房地产，公司采用与固定资产、无形资产
相同或同类的折旧政策或摊销方法。
⑵ 减值准备计提依据：资产负债表日，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其
可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
14、 固定资产
⑴ 固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有
形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固
定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
⑵ 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确定固
定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入
账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
电子设备 5 10-5 18-19
运输工具 5 10-5 18-19
其他设备 5 10-5 18-19
⑶ 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金
额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应
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的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间
的较高者确定。公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期
间不予转回。
⑷ 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出
租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“（2）固定
资产折旧方法”计提折旧。
15、 在建工程
⑴ 在建工程核算方法
公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
⑵ 在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到
预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者
工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办
理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一
时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品
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时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极
个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
⑶ 在建工程减值准备
公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，
若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流
量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
16、 借款费用
⑴ 借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
⑵ 借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状
态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款
费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
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分资产借款费用停止资本化。
⑶ 借款费用资本化金额的确定方法
公司按月计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件
的资产成本。
17、 无形资产
⑴ 无形资产的初始计量
公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购
买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性
资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换
换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
⑵ 无形资产的后续计量
① 无形资产的使用寿命
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，公司估计该使用
寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为公司带来经济利益期
限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：A 运用该资产生产的产品通
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常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；B 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展
趋势的估计；C 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；D 现在或潜在的竞争者预期采取的
行动；E 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；F 对
该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；G 与公司持有其他资产使用
寿命的关联性等。
② 无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，
但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
③ 无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金
额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当
期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年均进行减值测试。
⑶ 研究开发费用
公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调
查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转
入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，公司对研究阶段的支出全部予
以费用化，计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶
段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，故公司将满
足资本化条件的开发阶段支出，确认为无形资产；即在满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用
途前发生的支出总额予以资本化，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计
入损益的支出不再进行调整。
18、 长期待摊费用
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长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期
待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁
期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
19、预计负债
因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能导
致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数。
满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价，金
额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清
理费用计入当期损益。
20、收入
⑴软件销售收入、商务卡销售收入及安全系统集成收入
在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认相关销售收入的实现，其中安全系
统集成收入以验收完成后确认收入。
⑵互联网增值服务收入、网络广告及推广服务收入及网吧维护收入
在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量时，确认相关服务收入的实现。
⑶让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡
资产使用权的收入。利息收入按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按
有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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21、政府补助
⑴ 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
⑵ 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
⑶ 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损
益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后
期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企
业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产／递延所得税负债
递延所得税资产／递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认
递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
⑴ 确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所
得税资产：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可能不会转
回。
⑵ 在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下
交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：
① 商誉的初始确认；
② 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
③ 对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计
算。
⑶ 递延所得税资产减值
公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够
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的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计
入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者
权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
23、经营租赁、融资租赁
融资租赁及经营租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租
赁。
⑴ 经营租赁，如果公司是出租人，公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或其他更为
系统合理的方法确认为当期损益。如果公司是承租人，经营租赁的应付租金在租赁期内按照直线法计
入损益。
(2) 融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利
率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
24、套期会计
套期工具是指为规避外汇风险、利率风险、航油价格风险等所使用的衍生工具，分为公允价值套
期和现金流量套期。
对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
(1) 在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备
了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
(2) 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
(3) 对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益
的现金流量变动风险；
(4) 套期有效性能够可靠地计量；
(5) 公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有
效。
公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 现金流量
套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入资本公积，无效部分计入当期损益。
对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原确认为资本
公积的利得或损失在该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。对于被套
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期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，原计入资本公积的
利得或损失，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。不符合上述条件的其他公允价值套期
及现金流量套期，其公允价值变动直接计入当期损益。
三、税项
税 种 计税依据 税率%
增值税 软件销售收入 17
营业税 互联网增值服务收入、网络广告及推广服务收入 5
城市维护建设税 应缴流转税 7
企业所得税 应纳税所得额 15、[注 1]
文化事业建设费 网络广告及推广服务中的网络广告收入 3
教育费附加 应缴流转税 3
地方教育附加 应缴流转税 2
[注 1] 公司于 2008 年取得高新技术企业资质，2011 年 1-6 月享受高新技术企业所得税优惠政策，
执行 15%的税率。子公司宇酷信息 2011 年 1-6 月应纳税所得额为负数，无需缴纳企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
子 公 司 全 子公司 注册资本 期末实际出
注册地 业务性质 经营范围
称 类型 （万元） 资额（万元）
许可经营项目：增值电信业务（具体
详见《中华人民共和国电信业务经营
许可证》内容，有效期至 2014 年 12
西 湖 区
月 17 日）。
杭州宇酷 文 一 西 计 算 机
全资子 一般经营项目：服务：计算机软硬件、
信息技术 路 75 号 应 用 服 200.00 200.00
公司 网络信息技术开发、技术服务、成果
有限公司 2 号楼 4 务行业
转让，设计、制作、代理国内广告；
楼
批发、零售：计算机及配件，网络设
备；其他无需申报经审批的一切合法
项目。
接上表
实质上构成对
子公司全称 子公司净投资 持 股 比 表决权 是 否 合 少 数 股 东 权 少数股东权益中用于冲减少数
的其他项目余 例(%) 比例(%) 并报表 益 股东损益的金额
杭州宇酷信息技 额 100.00 100.00 是
术有限公司
五、合并财务报表项目注释
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（以下附注期初数是指 2011 年 1 月 1 日余额，期末数是指 2011 年 6 月 30 日余额；本期是指 2011
年 1-6 月，上期是指 2010 年 1-6 月）
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外 币 金 折 算 人民币金额 外 币 金 折算率 人民币金额
现金： 额 率 额
人民币 23,858.54 66,736.12
银行存款：
人民币 635,826,309.32 649,507,124.56
合 计 635,850,167.86 649,573,860.68
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄分析法组合计提坏账准备
57,918,120.03 100.00 2,916,292.54 5.04
的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 57,918,120.03 100.00 2,916,292.54 5.04
接上表
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄分析法组合计提坏账准备
41,540,694.41 100.00 2,189,565.95 5.27
的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 41,540,694.41 100.00 2,189,565.95 5.27
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末数 期初数
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300113 杭州顺网科技股份有限公司 2011 年半年度报告
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 57,634,089.22 99.51 2,881,704.46 40,364,569.91 97.17 2,018,228.50
1至2年 253,105.81 0.44 25,310.58 907,499.50 2.18 90,749.95
2至3年 30,925.00 0.05 9,277.50 268,625.00 0.65 80,587.50
合 计 57,918,120.03 100.00 2,916,292.54 41,540,694.41 100.00 2,189,565.95
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（2）本报告期无以前年度已全额计提坏账准备或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回
或转回、或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
上海安趣广告有
网络广告销售款 302,766.25 无法收回 否
限公司
合 计 302,766.25
应收账款核销说明：
2010 年 10 月本公司向杭州市西湖区人民法院提交民事起诉状，起诉对象为本公司客户上海安趣广
告有限公司，该公司在 2008 年 10 月和 2009 年 7 月分别与本公司签订了《软件推送合同》和《网吧星
传媒代理合同》及相关排期表，本公司已按合同规定履行了软件推送和广告发布工作，但上海安趣广
告有限公司在支付了部分合同款项后，剩余合同款项 912,766.00 元截至本公司起诉时仍不支付，本案
在审理过程中经西湖区人民法院主持调解，双方达成一致协议，本公司同意上海安趣广告有限公司在
2011 年 6 月 30 日前一次性支付本公司 610,000.00 元作为本公司放弃诉讼的条件，本公司于 2011 年 6
月 30 日收到上海安趣广告有限公司支付的上述货款 610,000.00 元，同时将差额 302,766.25 元做坏账核
销。
（4）本报告期末应收账款余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。
（5）期末应收账款金额前五名单位情况
与本公司关
单位名称 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
系
上海誉洋网络科技有限公司 非关联方 8,079,294.00 1 年以内 13.95
北京思恩客广告有限公司 非关联方 4,859,850.00 1 年以内 8.39
北京创世奇迹广告有限公司 非关联方 3,151,017.00 1 年以内 5.44
北京百度网讯科技有限公司 非关联方 2,642,465.81 1 年以内 4.56
北京博望盛科技有限公司 非关联方 2,548,700.00 1 年以内 4.40
合 计 21,281,326.81 36.74
（6）期末无应收关联方账款。
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3、预付款项
（1）预付款项账龄分析情况
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 143,351.24 93.48 31,244.00 100.00
1至2年 10,000.00 6.52
合 计 153,351.24 100.00 31,244.00 100.00
（2）期末预付款项金额前五名单位情况
占预付款项
与本公司
单位名称 金额 总额的比例 账龄 未结算原因
关系
（%）
浙江中智经济技术服务有限公
非关联方 29,200.24 19.04 1 年以内 未到结算期
司
网众(上海)广告有限公司 非关联方 26,176.00 17.07 1 年以内 未到结算期
浙江天平会计师事务所有限责
非关联方 20,000.00 13.04 1 年以内 未到结算期
任公司
赵萍 非关联方 19,950.00 13.01 1 年以内 未到结算期
宁波市启路文化生活用品连锁
非关联方 14,200.00 9.26 1 年以内 未到结算期
有限公司杭州第一分公司
合 计 109,526.24 71.42
（3）本报告期末预付款项余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。
（4）期末无预付其他关联方款项。
4、应收利息
（1）应收利息
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
银行存款利息 1,070,202.58 1,070,202.58
合 计 1,070,202.58 1,070,202.58
（2）应收利息的说明
期初应收利息账面余额系计提的部分报告期前到期的定期存款利息。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按账龄分析法组合计提坏账准备
6,832,467.66 100.00 353,309.06 5.17
的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合 计 6,832,467.66 100.00 353,309.06 5.17
接上表
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按账龄分析法组合计提坏账准备
1,114,229.11 100.00 68,757.87 6.17
的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合 计 1,114,229.11 100.00 68,757.87 6.17
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,606,754.31 96.70 330,337.72 865,300.76 77.66 43,265.03
1至2年 223,713.35 3.27 22,371.34 245,928.35 22.07 24,592.84
2至3年 2,000.00 0.03 600.00 3,000.00 0.27 900.00
合 计 6,832,467.66 100.00 353,309.06 1,114,229.11 100.00 68,757.87
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）本报告期无以前年度已全额计提坏账准备或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回
或转回、或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（3）本报告期内本公司无核销其他应收款。
（4）本报告期末其他应收款余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。
（5）期末其他应收款金额前五名单位情况
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与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 账龄
关系 总额的比例(%)
济南丽泽科技有限公司 非关联方 4,265,410.00 1 年以内 62.43
备用金 非关联方 1,215,800.00 1 年以内 17.79
北京方诚物业经营管理有限公司 非关联方 308,051.88 1 年以内 4.51
益乐股份经济合作社物业管理 非关联方 243,076.61 1 年以内 3.56
快钱支付清算信息有限公司 非关联方 146,314.55 1 年以内 2.14
合 计 6,178,653.04 90.43
（6）期末无应收关联方账款。
6、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
租赁费 223,124.52 607,946.07
其他 1,030,229.26 362,872.54
合 计 1,253,353.78 970,818.61
7、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 18,017,663.50 2,624,611.00 31,118.00 20,611,156.50
其中：电子设备 12,175,120.03 2,447,514.00 26,219.00 14,596,415.03
运输工具 787,366.00 787,366.00
其他设备 5,055,177.47 177,097.00 4,899.00 5,227,375.47
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 3,814,602.23 1,778,223.28 6,832.27 5,585,993.24
其中：电子设备 2,553,629.49 1,220,015.49 5,841.31 3,767,803.67
运输工具 165,316.12 75,378.90 240,695.02
其他设备 1,095,656.62 482,828.89 990.96 1,577,494.55
三、固定资产账面净
14,203,061.27 15,025,163.26
值合计
其中：电子设备 9,621,490.54 10,828,611.36
运输工具 622,049.88 546,670.98
其他设备 3,959,520.85 3,649,880.92
四、减值准备合计
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其中：电子设备
运输工具
其他设备
五、固定资产账面价
14,203,061.27 15,025,163.26
值合计
其中：电子设备 9,621,490.54 10,828,611.36
运输工具 622,049.88 546,670.98
其他设备 3,959,520.85 3,649,880.92
（2）本期计提的折旧额为 1,778,223.28 元。
（3）本期固定资产增加均系购入。
（4）期末固定资产中无用于担保。
（5）期末无暂时闲置固定资产。
（6）期末，未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（7）期末固定资产均已办妥相关权证。
8、在建工程
（1）明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
呼叫中心系统 150,000.00 150,000.00
合 计 150,000.00 150,000.00
（2）在建工程项目变动情况
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
呼叫中心系统 150,000.00 150,000.00
合 计 150,000.00 150,000.00
9、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 259,242.26 165,980.00 425,222.26
办公软件 259,242.26 165,980.00 425,222.26
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二、累计摊销合计 17,744.95 20,590.38 38,335.33
办公软件 17,744.95 20,590.38 38,335.33
三、无形资产账面净值合计 241,497.31 386,886.93
办公软件 241,497.31 386,886.93
四、减值准备合计
办公软件
五、无形资产账面价值合计
241,497.31 386,886.93
办公软件 241,497.31 386,886.93
本期摊销额 20,590.38 元。
（2）期末无形资产中无用于担保。
（3）期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
10、长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
办公楼装修 9,132,504.28 1,386,290.15 7,746,214.13
合 计 9,132,504.28 1,386,290.15 7,746,214.13
11、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 490,427.42 338,735.75
预提应付返利 1,400,487.98 1,239,431.60
小 计 1,890,915.40 1,578,167.35
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
资产减值准备 3,269,516.12
预提应付返利 9,336,586.53
合 计 12,606,102.65
（3）其他说明
报告期内，公司的递延所得税主要系由资产减值损失（坏账准备）和预提应付返利产生的可抵扣暂
时性差异，按照《企业会计准则第 18 号――所得税》及未来转回税率确认的递延所得税资产。
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期末引起暂时性差异的资产减值准备与资产减值备明细差异系子公司宇酷信息计提的资产减值准
备未确认递延所得税资产所致。
12、资产减值准备明细
（1）明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
坏账准备 2,258,323.82 1,314,044.03 302,766.25 3,269,601.60
合 计 2,258,323.82 1,314,044.03 302,766.25 3,269,601.60
（2）计提原因和依据的说明
坏账准备计提原因和依据见本财务报表附注二、10 之说明。
13、应付账款
（1）明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 492,624.42 797,510.72
1至2年 10,946.65 10,946.65
合 计 503,571.07 808,457.37
（2）本报告期末无应付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。
（3）期末无应付其他关联方款项。
14、预收款项
（1）明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 1,197,885.44 622,990.32
1至2年 4,013.66 201,686.50
合 计 1,201,899.10 824,676.82
（2）本报告期末无预收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。
（3）期末无预收其他关联方款项。
15、应付职工薪酬
（1）明细情况
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300113 杭州顺网科技股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,460,037.73 16,623,045.54 17,994,076.48 3,089,006.79
二、职工福利 1,595,161.05 1,595,161.05
三、社会保险费 1,715,275.71 1,715,275.71
四、住房公积金 1,109,985.00 1,109,985.00
五、工会经费 20,132.61 115,117.05 115,117.05 20,132.61
六、职工教育经费 689,879.90 689,879.90
合 计 4,480,170.34 21,848,464.25 23,219,495.19 3,109,139.40
16、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 -846,489.90 -811,482.54
营业税 1,769,199.91 1,916,887.67
企业所得税 3,362,890.74 3,052,764.75
城市维护建设税 146,447.43 168,352.85
文化事业建设费 527,872.41 379,024.54
教育费附加 62,687.33 72,075.36
地方教育费附加 41,791.57 48,050.26
水利建设专项资金 39,457.66 43,504.95
印花税 5,068.28 9,723.25
个人所得税 104,391.64 163,286.67
合 计 5,213,317.07 5,042,187.76
17、其他应付款
（1）明细情况
项 目 期末数 期初数
预提应付返利款[注] 9,404,438.55 9,548,782.48
押金及保证金 2,425,000.00 2,425,000.00
其他 409,243.23 194,689.06
合 计 12,238,681.78 12,168,471.54
[注]期初预提应付返利款中包括已取得发票的金额 1,285,905.14 元，期末预提应付返利款中无已取
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得发票金额。
（2）账龄分析情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 12,238,681.78 12,168,471.54
合 计 12,238,681.78 12,168,471.54
（3）本报告期末无其他应付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。
（4）期末无其他应付关联方款项。
18、股本
（1）明细情况
本次变动增减（+、一）
股本结构 期初数 发 行 送 小 期末数
公积金转股 其他
新股 股 计
一、有限售条件
45,000,000.00 54,000,000.00 99,000,000.00
的股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 45,000,000.00 54,000,000.00 99,000,000.00
其中：境内法人
5,346,600.00 6,415,920.00 11,762,520.00
持股
境内自然
39,653,400.00 47,584,080.00 87,237,480.00
人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然
人持股
5、其他
二、无限售条件
15,000,000.00 18,000,000.00 33,000,000.00
的股份
1、人民币普通股 15,000,000.00 18,000,000.00 33,000,000.00
2、境内上市外资
股
3、境外上市外资
股
4、其他
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三、股份总数 60,000,000.00 72,000,000.00 132,000,000.00
（2）有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股）
股东 有限售条件股份数量 可上市交易时间 限售条件
自上市之日起锁定 36 个
华勇 59,670,437.20 2013 年 8 月 27 日
月
自上市之日起锁定 12 个
寿建明 18,843,294.80 2011 年 8 月 27 日
月
自上市之日起锁定 12 个
许冬 4,361,874.00 2011 年 8 月 27 日
月
自上市之日起锁定 12 个
程琛 4,361,874.00 2011 年 8 月 27 日
月
自上市之日起锁定 12 个
深圳盛凯投资有限公司 9,693,052.60 2011 年 8 月 27 日
月
自本公司前身
杭州顺网信息技术有限
杭州顺德科技信息咨询
2,069,467.40 2012 年 9 月 27 日 公司完成增资工商变更
有限公司
登记之日（2009 年 9 月
27 日）起锁定 36 个月
合 计 99,000,000.00
（3）股本变动情况说明
根据公司 2010 年度股东大会决议和修改后的公司章程修正案的规定，以 2010 年 12 月 31 日总股本
6,000 万股为基数，以资本公积转增股本，每 10 股转增 12 股，合计转增 72,000,000 股。转增后公司注
册资本为人民币 132,000,000.00 元，每股面值 1 元，折股份总数 132,000,000 股，上述资本公积转增股本
情况业经国富浩华会计师事务所有限公司审验，并由其出具了国浩验字[2011]第 45 号验资报告
19、资本公积
（1）明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 580,962,843.75 72,000,000.00 508,962,843.75
合 计 580,962,843.75 72,000,000.00 508,962,843.75
（2）资本公积变动情况说明
公司本期资本公积变动情况详见本财务报表附注五 18（3）之说明。
20、盈余公积
（1）明细情况
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 5,513,694.49 5,513,694.49
合 计 5,513,694.49 5,513,694.49
21、未分配利润
（1）明细情况
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 47,397,453.71
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 47,397,453.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,796,438.32
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 15,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 55,193,892.03
（2）未分配利润说明
2011 年 1-6 月分配普通股股利 15,000,000.00 元系根据公司股东大会决议，以 2010 年 12 月 31 日
总股本 6,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.50 元（含税），共计 15,000,000.00 元。
22、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细情况
①营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 72,275,311.24 60,043,041.24
其他业务收入 19,401.72
合 计 72,275,311.24 60,062,442.96
②营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 6,328,975.52 3,879,221.50
其他业务成本 19,605.00
合 计 6,328,975.52 3,898,826.50
（2）主营业务收入明细情况
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项目 本期发生额 上期发生额
软件销售收入 7,781,361.83 11,642,378.66
互联网增值服务收入 20,186,366.41 15,079,368.83
网络广告及推广服务收入 44,307,583.00 33,321,293.75
合 计 72,275,311.24 60,043,041.24
（3）主营业务成本明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬支出 1,612,173.15 987,570.27
带宽及服务器租赁托管支出 3,629,474.25 2,152,138.00
办公楼宇租金支出 404,452.39 320,765.11
折旧及装修摊销支出 670,858.08 414,952.12
其他支出 12,017.65 3,796.00
合 计 6,328,975.52 3,879,221.50
（4）销售前五名情况
序号 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 8,423,930.35 11.66
第二名 5,823,120.00 8.06
第三名 5,243,990.26 7.26
第四名 4,236,375.00 5.86
第五名 3,811,090.00 5.27
合 计 27,538,505.61 38.11
23、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 3,167,475.04 2,421,060.12 3%或 5%
城市维护建设税 304,634.59 308,249.31 7%
文化事业建设费 1,013,298.07 1,034,678.81 3%
教育费附加(地方教育附加) 217,596.15 220,178.06 3%（2%）
合 计 4,703,003.85 3,984,166.30
24、销售费用
（1）明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
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返利 5,826,089.14 6,997,236.15
差旅费 1,555,599.18 1,060,278.22
员工薪酬 5,646,727.26 5,543,970.92
房租 1,271,298.26 1,355,430.05
办公费 75,880.28 65,464.63
折旧费 156,656.02 77,287.74
广告费 79,328.00 65,000.00
装修费摊销 251,069.77 397,338.87
宣传费 83,982.00 292,473.60
业务招待费 175,214.80
其他 83,805.20 66,094.58
合 计 15,205,649.91 15,920,574.76
25、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,163,549.17 1,413,481.27
房租 332,858.34 639,206.89
业务招待费 577,215.00 761,559.33
员工薪酬 5,110,729.01 3,656,340.02
折旧 109,434.69 60,892.29
税金 18,408.69 16,274.61
差旅费 539,069.58 647,565.29
车辆使用费 208,101.09 161,521.22
服务、咨询费及招聘费 704,901.74 154,577.27
会务费 791,717.10 663,583.59
低值易耗品摊销 63,710.77 136,963.28
审计费 430,000.00
研发费用 13,306,931.41 7,946,375.97
装修费摊销 1,145,414.62 782,731.85
其他 611,828.56 342,081.75
合 计 25,113,869.77 17,383,154.63
26、财务费用
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300113 杭州顺网科技股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 1,908,406.97 75,987.21
汇兑损益
其他 9,808.57 6,818.78
合 计 -1,898,598.40 -69,168.43
27、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,314,044.03 49,641.81
合 计 1,314,044.03 49,641.81
28、营业外收入、营业外支出
（1）营业外收入
1）明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,329,064.41 4,323,937.45
其中：与资产相关的
与收益相关的 3,980,000.00 4,053,200.00
超税负返还 349,064.41 270,737.45
其他 357,421.97
合 计 4,329,064.41 4,681,359.42
2）政府补助来源说明
项 目 本期发生额
2010 年杭州市企业高新技术研发中心结转项目补助经费 100,000.00
2010 年省信息服务业发展专项资金补助 500,000.00
上市企业奖励资金 2,830,000.00
西湖区 2010 科技经费资助 200,000.00
科技局 2011 年科技经费资助 200,000.00
杭州市技术创新项目财政资助和奖励资金 150,000.00
增值税即征即退 349,064.41
合 计 4,329,064.41
39
300113 杭州顺网科技股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
水利建设专项资金 71,461.29 60,708.53
其他 1,121.27 30,000.00
合 计 72,582.56 90,708.53
29、所得税费用
（1）明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,281,158.14 2,737,757.53
递延所得税费用 -312,748.05 -286,235.99
合 计 2,968,410.09 2,451,521.54
（2）其他说明
公司报告期所得税政策详见本财务报表附注三之说明。
30、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息编报规则第 9 号——净资产收益率
和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经
常性损益（2008）》要求计算基本每股收益和稀释每股收益如下：
（1）计算结果
本期发生额 上期发生额
报告期利润
基本每股收益 基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.17 0.47
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.15 0.38
的净利润（Ⅱ）
（2）每股收益的计算过程
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 1 22,796,438.32 21,034,376.74
40
300113 杭州顺网科技股份有限公司 2011 年半年度报告
扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 3,382,046.92 3,833,044.22
股东净利润的非经常性损益（Ⅱ）
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3=1-2 19,414,391.40 17,201,332.52
股东的净利润
年初股份总数 4 60,000,000.00 45,0000,000.00
报告期因资本公积转增股本或股票股利
5
分配等增加的股份数 72,000,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加的股
6
份数
发行新股或债转股等增加股份下一个月
7
份至报告期期末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份至报告期期末的月份
9
数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6.00 6.00
12=4+5+6×7÷
发行在外的普通股加权平均数 132,000,000.00 45,0000,000.00
11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在
13 132,000,000.00 45,0000,000.00
外普通股加权平均数
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.17 0.47
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷13 0.15 0.38
1）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股
份下一月份起至报告期期末的月份数。
41
300113 杭州顺网科技股份有限公司 2011 年半年度报告
2）稀释每股收益
报告期内公司不存在稀释性的潜在普通股。
31、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府财政补助 3,980,000.00 4,053,200.00
利息收入 1,908,406.97 75,987.21
戚亚红等职工归还备用金借款 83,751.66
收个税退款 193,047.65
收到代理商押金（北京腾信互动广告有限公司）
收到装修押金（杭州华智建设项目管理公司）
收到其他往来款净额及其他 310,087.86 75,000.95
合 计 6,475,294.14 4,204,188.16
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付办公用房租赁费 2,996,148.16 2,776,489.85
支付办公费、水电费、通讯电话费、业务招待费等 3,404,977.20 2,514,512.52
支付差旅费、交通费、车辆使用费等 2,312,566.55 2,534,182.33
支付广告宣传费、会务费、服务费、返利等 2,895,049.18 7,970,849.24
研发直接投入支出 1,348,798.16
支付办公用房租赁押金 192,060.72
支付员工备用金个人借款净额 1,265,800.00
支付业务单位往来款净额 4,265,410.00
支付快钱支付清算信息有限公司往来款净额 146,314.55
支付的其他往来净额及费用 133,027.70 360,607.31
合 计 18,768,091.50 16,348,701.97
32、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
42
300113 杭州顺网科技股份有限公司 2011 年半年度报告
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 22,796,438.32 21,034,376.74
加：资产减值准备 1,314,044.03 49,641.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,771,391.01 964,473.20
无形资产摊销 20,590.38 4,654.04
长期待摊费用摊销 1,386,290.15 1,305,653.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -312,748.05 -286,235.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,021.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,450,714.29 -1,976,112.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -954,776.20 910,341.78
其他（其他流动资产） -282,535.17 -163,824.11
经营活动产生的现金流量净额 4,287,980.18 21,839,947.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 635,850,167.86 56,815,881.84
减：现金的期初余额 649,573,860.68 43,038,256.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -13,723,692.82 13,777,625.83
（2）现金和现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额
一、现金 635,850,167.86 56,815,881.84
其中：库存现金 23,858.54 31,282.82
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可随时用于支付的银行存款 635,826,309.32 56,784,599.02
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 635,850,167.86 56,815,881.84
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称（自然人姓名） 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
华勇 实际控制人
接上表
母公司对本 母公司对本
母 公 司 名 称 本公司
注册资本 公司的持股 公司的表决 组织机构代码
（自然人姓名） 最终控制方
比例(%) 权比例(%)
华勇 45.20 45.20 华勇
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见本财务报表附注四之说明。
3、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,209,479.53 1,185,760.38
合 计 1,209,479.53 1,185,760.38
七、或有事项
2010 年本公司与上海安趣广告有限公司诉讼已达成和解协议，详见本财务报表附注五、2、（3）所
述。
截至 2011 年 6 月 30 日，公司无其他应披露的或有事项。
八、承诺事项
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截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项的非调整事项
无重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄分析法组合计提坏账准备
57,918,120.03 100.00 2,916,292.54 5.04
的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 57,918,120.03 100.00 2,916,292.54 5.04
接上表
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄分析法组合计提坏账准备
41,540,694.41 100.00 2,189,565.95 5.27
的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 41,540,694.41 100.00 2,189,565.95 5.27
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 57,634,089.22 99.51 2,881,704.46 40,364,569.91 97.17 2,018,228.50
1至2年 253,105.81 0.44 25,310.58 907,499.50 2.18 90,749.95
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2至3年 30,925.00 0.05 9,277.50 268,625.00 0.65 80,587.50
合 计 57,918,120.03 100.00 2,916,292.54 41,540,694.41 100.00 2,189,565.95
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（2）本报告期无以前年度已全额计提坏账准备或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回
或转回、或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
产生
上海安趣广告有
网络广告销售款 302,766.25 无法收回 否
限公司
合 计 302,766.25
应收账款核销说明详见本财务报表附注五、2、（3）之所述。
（4）本报告期末应收账款余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。
（5）期末应收账款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总
单位名称 金额 账龄
系 额的比例(%)
上海誉洋网络科技有限公司 非关联方 8,079,294.00 1 年以内 13.95
北京思恩客广告有限公司 非关联方 4,859,850.00 1 年以内 8.39
北京创世奇迹广告有限公司 非关联方 3,151,017.00 1 年以内 5.44
北京百度网讯科技有限公司 非关联方 2,642,465.81 1 年以内 4.56
北京博望盛科技有限公司 非关联方 2,548,700.00 1 年以内 4.40
合 计 21,281,326.81 36.74
（6）期末无应收关联方账款。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按账龄分析法组合计提坏账准备
10,230,758.10 100.00 523,223.58 5.11
的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合 计 10,230,758.10 100.00 523,223.58 5.11
接上表
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期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按账龄分析法组合计提坏账准备
11,451,042.58 100.00 585,507.80 5.11
的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合 计 11,451,042.58 100.00 585,507.80 5.11
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 10,005,044.75 97.79 500,252.24 11,203,929.23 97.84 560,196.46
1至2年 223,713.35 2.19 22,371.34 244,113.35 2.13 24,411.34
2至3年 2,000.00 0.02 600.00 3,000.00 0.03 900.00
合 计 10,230,758.10 100.00 523,223.58 11,451,042.58 100.00 585,507.80
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）本报告期无以前年度已全额计提坏账准备或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回
或转回、或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（3）本报告期内本公司无核销其他应收款。
（4）本报告期末其他应收款余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。
（5）期末其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 账龄
关系 总额的比例(%)
济南丽泽科技有限公司 非关联方 4,265,410.00 1 年以内 41.69
杭州宇酷信息技术有限公司 关联方 3,400,000.00 1 年以内 33.23
备用金 非关联方 1,265,800.00 1 年以内 12.37
北京方诚物业经营管理有限公司 非关联方 308,051.88 1 年以内 3.01
益乐股份经济合作社物业管理 非关联方 243,076.61 1 年以内 2.38
合 计 9,482,338.49 92.68
（6）期末无应收关联方账款。
3、长期股权投资
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（1）长期股权投资分项列示
核算
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
方法
杭州宇酷信息技 成 本 2,000,000.0
2,000,000.00 2,000,000.00
术有限公司 法 0
合 计 2,000,000.0 2,000,000.00 2,000,000.00
0
接上表
在被投资单
在被投 在被投
位持股比例
资单位 资单位 本期计提
被投资单位 与表决权比 减值准备 现金红利
持股比 表决权 减值准备
例不一致的
例(%) 比例(%)
说明
杭州宇酷信息技术
100.00 100.00
有限公司
合 计 100.00 100.00
（2）其他说明
1) 期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
2) 上述投资及其收益的收回未受重大限制。
4、营业收入
（1）营业收入、营业成本明细情况
1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 72,275,311.24 60,043,041.24
其他业务收入 19,401.72
合 计 72,275,311.24 60,062,442.96
2）营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 6,328,975.52 3,879,221.50
其他业务成本 19,605.00
合 计 6,328,975.52 3,898,826.50
（2）主营业务收入明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
软件销售收入 7,781,361.83 11,642,378.66
互联网增值服务收入 20,186,336.41 15,079,368.83
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网络广告及推广服务收入 44,307,583.00 33,321,293.75
合 计 72,275,311.24 60,043,041.24
（3）主营业务成本明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬支出 1,612,173.15 987,570.27
带宽及服务器租赁托管支出 3,629,474.25 2,152,138.00
办公楼宇租金支出 404,452.39 320,765.11
折旧及装修摊销支出 670,858.08 414,952.12
其他支出 12,017.65 3,796.00
合 计 6,328,975.52 3,879,221.50
（4）销售前五名情况
序号 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 8,423,930.35 11.66
第二名 5,823,120.00 8.06
第三名 5,243,990.26 7.26
第四名 4,236,375.00 5.86
第五名 3,811,090.00 5.27
合 计 27,538,505.61 38.11
5、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 23,158,883.23 22,379,597.51
加：资产减值准备 1,314,044.03 108,192.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,671,233.07 918,549.73
无形资产摊销 20,590.38 4,654.04
长期待摊费用摊销 1,123,934.99 1,049,042.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -312,748.05 -297,110.99
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递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,021.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,450,714.29 -3,146,232.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -955,860.64 819,171.72
其他（其他流动资产） -282,535.17 -112,118.61
经营活动产生的现金流量净额 4,286,827.55 21,720,724.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 635,816,871.96 56,756,492.61
减：现金的期初余额 649,541,717.41 41,050,909.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -13,724,845.45 15,705,583.45
十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 上期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 3,980,000.00 4,053,200.00
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
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企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,121.27 327,421.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计（影响利润总额） 3,978,878.73 4,380,621.97
减：所得税影响额 596,831.81 547,577.75
非经常性损益净额（影响净利润） 3,382,046.92 3,833,044.22
减：少数股东权益影响额
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 3,382,046.92 3,833,044.22
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东的净利润 19,414,391.40 17,201,332.52
2、净资产收益率和每股收益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息编报规则第 9 号——净资产收益率和每股
收益的计算及披露》（2010 年修订）的规定，本公司加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀
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释每股收益如下：
加权平均净资产收益率 基本每股收
报告期利润
（%） 益
归属于公司普通股股东的净利润 3.22 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
2.74 0.15
净利润
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第八节 备查文件
一、 载有董事长华勇先生签名的 2011 年半年度报告文件原件；
二、 载有法定代表人华勇先生、主管会计工作负责人李德宏先生、会计机构负责人郑巧玲签名并盖
章的财务报告文本；
三、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
杭州顺网科技股份有限公司
董事长：华勇
2011 年 8 月 19 日
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