证券代码：300115           证券简称：长盈精密          公告编号：2019-29


                深圳市长盈精密技术股份有限公司
             第四届董事会第二十一次会议决议公告

    本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，公告

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。



一、董事会会议召开情况
    1、会议通知的时间和方式：会议通知和会议议案于 2019 年 4 月 15 日以电子
邮件、短信等通讯方式发出。
    2、会议召开的时间、地点和方式：深圳市长盈精密技术股份有限公司（以下
简称“公司”）第四届董事会第二十一次会议于 2019 年 4 月 19 日 15：00 以现场
结合通讯的方式在公司大会议室召开。
    3、会议出席情况：本次会议应出席董事7名，实际出席董事7名，其中独立董
事3名。
    4、会议主持人：董事长陈奇星先生。
    5、本次会议的合法、合规性：本次会议的召集、召开程序和议事内容均符合
《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)和《深圳市长盈精密技术股
份有限公司章程》的规定。

二、董事会会议审议情况

    1、审议通过了《关于公司<2019 年第一季度报告全文>的议案》
    《深圳市长盈精密技术股份有限公司 2019 年第一季度报告全文》详见同日披
露于中国证监会指定创业板信息披露网站上的公告（公告编号：2019-32）。
    表决结果：7 票同意，0 票反对，0 票弃权。

    2、审议通过了《关于变更会计政策的议案》
    公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 财会[2017]7 号）、


                                     1
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会[2017]8 号）、《企业会计准则第
24 号——套期会计》（财会[2017]9 号）、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
（财会[2017]14 号）要求，对公司的会计政策进行相应变更，符合相关法律、法规、
规范性文件及《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。董事会
同意本次会计政策变更。
    独立董事对本次会计政策变更发表了同意的独立意见。关于本次会计政策变
更的详细情况请查阅公司于同日披露在中国证监会指定创业板信息披露网站巨潮
资讯网上的公告（公告编号：2019-33）。
    表决结果：7 票同意，0 票反对，0 票弃权

    3、审议通过了《关于修订公司<资产减值准备计提及核销管理制度>的议案》
    因公司执行新的会计政策，董事会同意对公司《资产减值准备计提及核销管
理制度》进行修订，具体修订内容的对照表详见附件一。
    修订后的《深圳市长盈精密技术股份有限公司资产减值准备计提及核销管理
制度》已于同日在中国证监会指定创业板信息披露网站巨潮资讯网披露。
    表决结果：7 票同意，0 票反对，0 票弃权。

三、备查文件
    1、经与会董事签字并加盖公司印章的董事会决议；
    2、深交所要求的其他文件。




                                            深圳市长盈精密技术股份有限公司
                                                       董   事   会
                                                   二〇一九年四月十九日




                                      2
附件一：


               《资产减值准备计提及核销管理制度》修订内容对照表



                    修订前                                       修订后


                                               第二条 本制度所指资产包括金融资产、存
                                               货和长期资产。
第二条 本制度所指资产包括金融资产、存货和      （一）金融资产包括“以摊余成本计量的金
长期资产。                                     融资产”、 以公允价值计量且其变动计入其
（一）金融资产包括应收款项与除以公允价值计     他综合收益的金融资产”以及“以公允价值
量且其变动计入当期损益的金融资产以外的其       计量且其变动计入当期损益的金融资产”三
他金融资产；                                   类；
（二）存货包括在日常活动中持有以备出售的产     （二）存货包括在日常活动中持有以备出售
成品或商品、处于生产过程中的在制品、在生产     的产成品或商品、处于生产过程中的在制
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具     品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材
体划分为原材料、低值易耗品、自制半成品、在     料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗
制品、库存商品、委托加工物资、发出商品等； 品、自制半成品、在制品、库存商品、委托
（三）长期资产包括长期股权投资、固定资产、 加工物资、发出商品等；
在建工程、无形资产、商誉以及其他长期资产。 （三）长期资产包括长期股权投资、固定资
                                               产、在建工程、无形资产、商誉以及其他长
                                               期资产。


第一节   应收款项坏账准备的计提                第一节     应收款项减值准备的计提


第七条 坏账准备的计提方法及计提比例：
    公司采用帐龄分析法并结合个别认定法计
                                               第七条 坏账准备的计提方法
提坏帐准备，具体分为以下几种情况：
                                                   应收款项减值采用预期信用损失法。
    1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确
                                               按照金融工具确认计量准则规定，公司综
认标准和计提方法
                                               合考虑应收款项整个存续期内预期信用
         确认标准   应收款项账面余额 10%       损失率，基于历史实际信用损失经验计
                        以上的款项             算，并考虑了历史数据收集期间的经济状
 计提方法            单独进行减值测试          况、当前的经济状况与本公司所认为的预
                                               计存续期内的经济状况。对应收款项进行
    2、单项金额不重大但按信用风险特征组合
                                               减值会计处理并确认损失准备。
后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确
定依据和计提方法




                                           3
     信用风险特征组合的       账龄 3 年以上
                 确定依据         的应收款项

          计提方法                账龄分析法


    3、以账龄为信用风险组合的应收款项(含
应收账款、其他应收款、应收票据)坏账准备的
确认标准和计提方法

                                   账龄分析法

    账龄             应收款项计提比例(%)

 1 年以内                     5

 1-2 年                      10

 2-3 年                      30

 3-4 年                      50
 4 年以上                   100
               对于单项金额非重大以及经单
               独测试后未减值的单项金额重
               大的应收款项(包括应收账款和
 计提坏账
               其他应收款)，以相同账龄应收
 的说明
               款项组合的实际损失率为基础，
               结合现时情况确定报告期各项
               组合计提坏账准备的比例
               对有确凿证据表明可收回性存
               在明显差异的应收款项，单独进
               行减值测试，并根据其未来现金
               流量现值低于其账面价值的差
 其他计提
               额计提坏账准备；对于其他应收
 方法说明
               款项(包括应收票据、预付款项、
               应收利息、长期应收款等)，根
               据其未来现金流量现值低于其
               账面价值的差额计提坏账准备

第二节 可供出售金融资产减值准备
第十二条 本制度所指可供出售金融资产是指初
始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资            删除。
产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、 后续章节序号随之变动。
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产以外的金融资产，此类金融资产采用公允价值



                                                4
进行后续计量。
第十三条 分析判断可供出售金融资产是否发生
减值，应当注重该金融资产公允价值是否持续下
降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允
价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各项因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认
定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减
值损失。
第十四条 可供出售金融资产发生减值的，在确
认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当
期损益。
第十五条 可供出售权益工具投资发生的减值损
失，在该权益工具价值回升时，应通过权益转回，
不得通过损益转回。
第十六条 对于已确认减值损失的可供出售债务
工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，
原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损
益。
第十七条 公司全资及控股子公司未经《公司章
程》及有关内部制度规定的公司有权人批准或授
权，不得进行可供出售金融资产投资。公司进行
可供出售金融资产投资和处置的，由公司相关部
门作出书面报告，详细说明投资或处置的原因、
金额、预计投资的风险或回报（或实际收益）等，
投资或处置按照《公司章程》及有关内部制度的
规定履行报批程序。




                                           5