审计报告
XYZH/2012TJA1053-1
天津经纬电材股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的天津经纬电材股份有限公司（以下简称经纬电材）财务报
表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是经纬电材管理层的责任，这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
1
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，经纬电材财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了经纬电材 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 林国伟
中国注册会计师 张菁
中国 北京 二○一三年三月二十五日
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合并资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位：天津经纬电材股份有限公司 单位：人民币
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 六、1 224,047,662.77 363,441,402.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 六、2 28,429,111.97 23,488,386.22
应收账款 六、3 83,748,965.05 63,697,764.43
预付款项 六、4 6,171,798.73 25,679,873.52
应收保费
应收分保合同准备金
应收利息 六、5 386,319.44 474,190.48
应收股利
其他应收款 六、6 772,205.73 3,784,710.92
买入返售金融资产
存货 六、7 26,320,615.84 31,672,993.73
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、8 394,564.32 953,837.53
流动资产合计 370,271,243.85 513,193,158.94
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 六、9 191,123,589.85 50,566,121.57
在建工程 六、10 56,574,127.01 42,776,052.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、11 31,155,872.11 31,813,516.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 六、12 153,014.15 388,195.82
递延所得税资产 六、13 875,666.72 698,448.81
其他非流动资产
非流动资产合计 279,882,269.84 126,242,335.25
资产总计 650,153,513.69 639,435,494.19
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
合并资产负债表(续)
2012 年 12 月 31 日
编制单位：天津经纬电材股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动负债：
短期借款 六、15 7,000,000.00 5,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
交易性金融负债
应付票据
应付账款 六、16 25,242,224.09 20,459,188.91
预收款项 六、17 568,768.67 862,457.01
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、18 9,341,615.92 9,213,933.34
应交税费 六、19 136,685.22 3,099,238.42
应付利息
应付股利
其他应付款 六、20 288,215.87 119,274.26
保险合同准备金
一年内到期的非流动负债 六、21 - 6,500,000.00
其他流动负债 六、22 173,279.38 102,751.00
流动负债合计 42,750,789.15 45,856,842.94
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 六、13 3,675.00 8,632.50
其他非流动负债 六、23 12,913,564.26 860,139.47
非流动负债合计 12,917,239.26 868,771.97
负 债 合 计 55,668,028.41 46,725,614.91
股东权益：
股本 六、24 169,650,000.00 113,100,000.00
资本公积 六、25 334,880,748.18 391,379,471.93
减：库存股
专项储备
盈余公积 六、26 21,222,523.96 18,026,828.92
一般风险准备
未分配利润 六、27 65,884,173.65 67,328,667.73
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 591,637,445.79 589,834,968.58
少数股东权益 六、28 2,848,039.49 2,874,910.70
股东权益合计 594,485,485.28 592,709,879.28
负债和股东权益总计 650,153,513.69 639,435,494.19
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位：天津经纬电材股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 216,948,741.30 359,171,988.16
交易性金融资产
应收票据 27,429,111.97 16,988,386.22
应收账款 十二、1 83,598,448.30 63,697,764.43
预付款项 6,153,798.73 25,679,873.52
应收利息 386,319.44 474,190.48
应收股利
其他应收款 十二、2 772,205.73 3,784,710.92
存货 22,095,585.94 31,281,871.88
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 394,564.32 684,518.28
流动资产合计 357,778,775.73 501,763,303.89
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二、3 8,851,362.01 8,851,362.01
投资性房地产
固定资产 189,276,011.44 48,704,464.53
在建工程 55,654,870.33 42,776,052.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 31,155,872.11 31,813,516.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 153,014.15 388,195.82
递延所得税资产 841,653.31 695,183.94
其他非流动资产
非流动资产合计 285,932,783.35 133,228,775.35
资 产 总 计 643,711,559.08 634,992,079.24
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司资产负债表(续)
2012 年 12 月 31 日
编制单位：天津经纬电材股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动负债：
短期借款 7,000,000.00 5,500,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 21,639,688.40 19,423,461.71
预收款项 568,686.57 712,363.11
应付职工薪酬 8,946,972.96 8,820,135.47
应交税费 76,914.23 3,039,437.50
应付利息
应付股利
其他应付款 288,215.87 119,274.26
一年内到期的非流动负债 - 6,500,000.00
其他流动负债 173,279.38 102,751.00
流动负债合计 38,693,757.41 44,217,423.05
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 3,675.00 8,632.50
其他非流动负债 12,913,564.26 860,139.47
非流动负债合计 12,917,239.26 868,771.97
负 债 合 计 51,610,996.67 45,086,195.02
股东权益:
股本 169,650,000.00 113,100,000.00
资本公积 335,237,243.92 391,735,967.67
减：库存股
专项储备
盈余公积 21,222,523.96 18,026,828.92
一般风险准备
未分配利润 65,990,794.53 67,043,087.63
股东权益合计 592,100,562.41 589,905,884.22
负债和股东权益总计 643,711,559.08 634,992,079.24
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2012 年度
编制单位：天津经纬电材股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、营业总收入 311,908,790.99 405,926,148.10
其中:营业收入 六、29 311,908,790.99 405,926,148.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 289,098,933.47 360,587,065.82
其中：营业成本 六、29 269,603,426.15 342,023,857.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、30 1,391,525.35 232,104.63
销售费用 六、31 3,890,638.77 4,127,619.83
管理费用 六、32 17,729,671.64 17,545,582.43
财务费用 六、33 -4,615,675.25 -4,246,486.88
资产减值损失 六、34 1,099,346.81 904,388.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列） 投资收益（损失以“－”号填列） - -
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,809,857.52 45,339,082.28
加：营业外收入 六、35 2,321,504.45 2,901,058.39
减：营业外支出 六、36 1,779.77 8,384.96
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,129,582.20 48,231,755.71
减：所得税费用 六、37 4,095,615.85 7,498,815.16
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,033,966.35 40,732,940.55
归属于母公司股东的净利润 20,933,568.94 40,581,809.07
少数股东损益 100,397.41 151,131.48
六、每股收益：
（一）基本每股收益 六、38 0.1234 0.2392
（二）稀释每股收益 六、39 0.1234 0.2392
七、其他综合收益 六、40 20,825.00 -30,451.25
八、综合收益总额 21,054,791.35 40,702,489.30
归属于母公司股东的综合收益总额 20,954,393.94 40,551,357.82
归属于少数股东的综合收益总额 100,397.41 151,131.48
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司利润表
2012 年度
编制单位：天津经纬电材股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入 十二、4 235,981,762.91 335,650,800.74
减：营业成本 十二、4 194,312,004.86 272,701,672.04
营业税金及附加 1,386,522.00 179,415.40
销售费用 3,890,638.77 4,127,619.83
管理费用 17,279,364.36 17,183,381.85
财务费用 -4,607,197.67 -4,240,865.85
资产减值损失 1,091,424.88 904,388.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十二、5 381,805.85 439,642.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,010,811.56 45,234,831.65
加：营业外收入 2,321,338.95 2,858,791.06
减：营业外支出 1,779.77 8,384.96
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,330,370.74 48,085,237.75
减：所得税费用 4,025,737.12 7,423,112.52
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,304,633.62 40,662,125.23
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 20,825.00 -30,451.25
七、综合收益总额 21,325,458.62 40,631,673.98
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并现金流量表
2012 年度
编制单位：天津经纬电材股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 327,199,940.64 429,107,746.66
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,286,972.93 8,823,048.58
收到其他与经营活动有关的现金 六、40 20,411,354.79 12,108,305.37
经营活动现金流入小计 354,898,268.36 450,039,100.61
购买商品、接受劳务支付的现金 289,320,333.83 393,823,305.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 18,367,069.58 11,217,034.49
支付的各项税费 9,726,299.94 9,280,508.44
支付其他与经营活动有关的现金 六、40 12,484,426.50 16,104,803.19
经营活动现金流出小计 329,898,129.85 430,425,652.03
经营活动产生的现金流量净额 25,000,138.51 19,613,448.58
二、投资活动产生的现金流量：
9
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 44,985.00 7,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、40 -
投资活动现金流入小计 44,985.00 7,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 140,295,908.31 74,766,041.61
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 140,295,908.31 74,766,041.61
投资活动产生的现金流量净额 -140,250,923.31 -74,759,041.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 13,000,000.00 25,566,343.50
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、40 1,400,000.00 6,884,050.00
筹资活动现金流入小计 14,400,000.00 32,450,393.50
偿还债务所支付的现金 18,000,000.00 70,850,847.82
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 18,611,413.44 19,183,799.68
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、40 3,875,000.00 467,471.44
筹资活动现金流出小计 40,486,413.44 90,502,118.94
筹资活动产生的现金流量净额 -26,086,413.44 -58,051,725.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -132,375.62 -997,692.07
五、现金及现金等价物净增加额 -141,469,573.86 -114,195,010.53
加：期初现金及现金等价物余额 355,587,583.91 469,782,594.45
六、期末现金及现金等价物余额 214,118,010.05 355,587,583.91
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司现金流量表
2012 年度
编制单位：天津经纬电材股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 233,152,213.58 353,310,430.95
收到的税费返还 7,286,972.93 8,823,048.58
收到其他与经营活动有关的现金 20,399,987.31 12,101,576.30
经营活动现金流入小计 260,839,173.82 374,235,055.83
购买商品、接受劳务支付的现金 200,733,562.51 321,601,832.45
支付给职工以及为职工支付的现金 17,675,382.96 10,804,195.22
支付的各项税费 9,541,740.23 8,717,803.85
支付其他与经营活动有关的现金 12,300,559.61 15,986,659.44
经营活动现金流出小计 240,251,245.31 357,110,490.96
经营活动产生的现金流量净额 20,587,928.51 17,124,564.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 381,805.85 439,642.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 39,685.00 7,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 421,490.85 446,642.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 139,216,980.31 74,739,441.61
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 139,216,980.31 74,739,441.61
投资活动产生的现金流量净额 -138,795,489.46 -74,292,798.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 13,000,000.00 25,566,343.50
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,400,000.00 6,884,050.00
筹资活动现金流入小计 14,400,000.00 32,450,393.50
偿还债务支付的现金 18,000,000.00 70,850,847.82
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,484,144.81 19,037,252.11
支付其他与筹资活动有关的现金 3,875,000.00 467,471.44
筹资活动现金流出小计 40,359,144.81 90,355,571.37
筹资活动产生的现金流量净额 -25,959,144.81 -57,905,177.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -132,375.62 -997,692.07
五、现金及现金等价物净增加额 -144,299,081.38 -116,071,103.99
加：期初现金及现金等价物余额 351,318,169.96 467,389,273.95
六、期末现金及现金等价物余额 207,019,088.58 351,318,169.96
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
合并股东权益变动表
2012 年度
编制单位：天津经纬电材股份有限公司 单位：人民币元
本年金额
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 113,100,000.00 391,379,471.93 - 18,026,828.92 67,328,667.73 - 2,874,910.70 592,709,879.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 113,100,000.00 391,379,471.93 - 18,026,828.92 67,328,667.73 - 2,874,910.70 592,709,879.28
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 56,550,000.00 -56,498,723.75 - 3,195,695.04 -1,444,494.08 -26,871.21 1,775,606.00
-
（一）净利润 20,933,568.94 100,397.41 21,033,966.35
（二）其他综合收益 51,276.25 51,276.25
上述（一）和（二）小计 51,276.25 - 20,933,568.94 100,397.41 21,085,242.60
（三）股东投入和减少资本 -
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
12
3.其他
（四）利润分配 - - - 3,195,695.04 -22,378,063.01 -127,268.62 -19,309,636.60
1.提取盈余公积 3,195,695.04 -3,195,695.04
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -18,096,000.00 -127,268.62 -18,223,268.62
4.其他 -1,086,367.98 -1,086,367.98
（五）股东权益内部结转 56,550,000.00 -56,550,000.00
1.资本公积转增股本 56,550,000.00 -56,550,000.00
-56,550,000.00
-
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备 - - - - - -
- - -
1.本年提取
2.本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 169,650,000.00 334,880,748.18 - 21,222,523.96 65,884,173.65 - 2,848,039.49 594,485,485.28
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
合并股东权益变动表（续）
2012 年度
编制单位：天津经纬电材股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 87,000,000.00 417,509,923.18 - 11,927,510.14 52,311,100.85 - 2,870,326.79 571,618,860.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 87,000,000.00 417,509,923.18 11,927,510.14 52,311,100.85 - 2,870,326.79 571,618,860.96
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 26,100,000.00 -26,130,451.25 - 6,099,318.78 15,017,566.88 - 4,583.91 21,091,018.32
（一）净利润 40,581,809.07 151,131.48 40,732,940.55
（二）其他综合收益 -30,451.25 -30,451.25
上述（一）和（二）小计 -30,451.25 - 40,581,809.07 - 151,131.48 40,702,489.30
（三）股东投入和减少资本 -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益的金额
14
3.其他 -
（四）利润分配 - - - 6,099,318.78 -25,564,242.19 - -146,547.57 -19,611,470.98
1.提取盈余公积 6,099,318.78 -6,099,318.78
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -17,400,000.00 -146,547.57 -17,546,547.57
4.其他 -2,064,923.41 -2,064,923.41
（五）股东权益内部结转 26,100,000.00 -26,100,000.00
1.资本公积转增股本 26,100,000.00 -26,100,000.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备 - - - - - -
- - -
1.本年提取
2.本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 113,100,000.00 391,379,471.93 - 18,026,828.92 67,328,667.73 - 2,874,910.70 592,709,879.28
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15
母公司股东权益变动表
2012 年度
编制单位：天津经纬电材股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本年金额
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 113,100,000.00 391,735,967.67 18,026,828.92 67,043,087.63 589,905,884.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 113,100,000.00 391,735,967.67 18,026,828.92 67,043,087.63 589,905,884.22
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 56,550,000.00 -56,498,723.75 - 3,195,695.04 -1,052,293.10 2,194,678.19
（一）净利润 21,304,633.62 21,304,633.62
-56,498,723.75
（二）其他综合收益 51,276.25 51,276.25
上述（一）和（二）小计 51,276.25 - 21,304,633.62 21,355,909.87
（三）股东投入和减少资本 -
-30,451.25
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 - - - 3,195,695.04 -22,356,926.72 -19,161,231.68
1.提取盈余公积 3,195,695.04 -3,195,695.04
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -18,096,000.00 -18,096,000.00
4.其他 -1,065,231.68 -1,065,231.68
（五）股东权益内部结转 56,550,000.00 -56,550,000.00
1.资本公积转增股本 56,550,000.00 -56,550,000.00
56,550,000.00 -56,550,000.00
2.盈余公积转增股本
56,550,000.00 -56,550,000.00
3.盈余公积弥补亏损
4.其他 -56,550,000.00
（六）专项储备 -56,550,000.00
1.本年提取
2.本年使用
（七）其他 -
四、本年年末余额 169,650,000.00 335,237,243.92 21,222,523.96 65,990,794.53 592,100,562.41
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
16
母公司股东权益变动表（续）
2012 年度
编制单位：天津经纬电材股份有限公司 单位：人民币元
项 目 上年金额
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 87,000,000.00 417,866,418.92 11,927,510.14 51,913,387.44 568,707,316.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 87,000,000.00 417,866,418.92 11,927,510.14 51,913,387.44 568,707,316.50
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 26,100,000.00 -26,130,451.25 6,099,318.78 15,129,700.19 21,198,567.72
（一）净利润 40,662,125.23 40,662,125.23
（二）其他综合收益 -30,451.25 -30,451.25
上述（一）和（二）小计 -30,451.25 40,662,125.23 40,631,673.98
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 6,099,318.78 -25,532,425.04 -19,433,106.26
1.提取盈余公积 6,099,318.78 -6,099,318.78
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -17,400,000.00 -17,400,000.00
4.其他 -2,033,106.26 -2,033,106.26
（五）股东权益内部结转 26,100,000.00 -26,100,000.00
1.资本公积转增股本 26,100,000.00 -26,100,000.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（七）其他 -
四、本年年末余额 113,100,000.00 391,735,967.67 18,026,828.92 67,043,087.63 589,905,884.22
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
17
一、公司的基本情况
天津经纬电材股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由天津市经纬电材
有限公司以整体变更方式设立的股份有限公司，本公司于 2008 年 12 月 30 日取
得 了 天 津 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 《 企 业 法 人 营 业 执 照 》， 注 册 号
120000400066133，注册资本人民币 6500 万元，法定代表人：董树林。公司注册
地址：天津市津南经济开发区(双港)旺港路 12 号，公司经营范围：生产、加工、
销售电线、电缆、有色金属材料、绝缘材料、矽钢片、电抗器。
1．历史沿革
2008 年 12 月，经天津市人民政府国有资产监督管理委员会 津国资产权
（2008）95 号《关于对天津经纬电材股份有限公司（筹）国有股权管理有关问
题的批复》以及天津市商务委员会 津商务资管（2008）549 号《关于同意天津
市经纬电材有限公司变更为股份有限公司的批复》批准，本公司以 2008 年 8 月
31 日为基准日，由有限责任公司整体变更设立股份有限公司。本公司以 2008 年
8 月 31 日经审计的净资产 73,392,718.92 元折股本 65,000,000 股（面值 1 元/股），
剩余 8,392,718.92 元转为公司的资本公积。
经中国证券监督管理委员会《关于核准天津经纬电材股份有限公司首次公开
发行股票并在创业板上市》的批复（证监许可[2010]1162 号文）核准，本公司向
社会公众公开发行人民币普通股 2,200.00 万股，每股发行价格 21.00 元，发行后
股本总额为 8,700.00 万股，并于 2010 年 09 月 17 日在深圳证券交易所上市交易，
股票简称“经纬电材”，股票代码“300120”。本次公开发行股票后股本经信永中
和会计师事务所审验并出具了 XYZH/2010TJA2013 号验资报告。
本公司根据 2011 年 4 月 7 日通过的 2010 年年度股东大会决议和修改后章程
的规定，增加注册资本人民币 26,100,000.00 元，以 2010 年末总股本 87,000,000
股为基础，以资本公积每 10 股转增 3 股，共增加股本 26,100,000 股，变更后的
注册资本为人民币 113,100,000.00 元。上述新增注册资本业经信永中和会计师事
务所于 2011 年 7 月 27 日出具 XYZH/2011TJA2003 号验资报告予以验证。
本公司根据 2012 年 3 月 27 日通过的 2011 年年度股东大会决议和修改后章
程的规定，本公司增加注册资本人民币 56,550,000.00 元，以 2011 年末总股本
113,100,000 股为基础,以资本公积每 10 股转增 5 股，增加股本 56,550,000.00 股,
18
转增基准日期为 2012 年 4 月 20 日，变更后的注册资本为人民币 169,650,000.00
元。上述新增注册资本业经信永中和会计师事务所于 2012 年 10 月 10 日出具
XYZH/2012TJA1012 号验资报告予以验证。上述变更已向天津市工商行政管理局
备案，变更后的营业执照注册号：120000400066133，住所：天津市津南经济开
发区（双港）旺港路 12 号，法定代表人：董树林，注册资本：壹亿陆仟玖佰陆
拾伍万元人民币。
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司总股本为 169,650,000.00 股，其中有限售
条件股份 110,079,093 股，占总股本的 64.89%；无限售条件股份 59,570,907 股，
占总股本的 35.11%。
2．行业性质、主要产品
本公司专业从事电磁线产品的设计、研发、生产及销售，主要包括：换位铜
导线、换位铝导线、单丝铜线及单丝铝线等多个系列产品。
3．经营范围
本公司经批准的经营范围：生产、加工、销售电线、电缆、有色金属材料、
绝缘材料、矽钢片、电抗器。
4．控股股东及最终控制人
本公司控股股东为董树林、张秋凤及张国祥，最终控制人为董树林、张秋凤
及张国祥。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、
利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策
权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理
工作。
5．治理结构及基本组织架构
本公司按照相关法律规定，设立了股东大会、董事会和监事会，制定了相应
的议事规则，并结合本公司的实际情况，设立了铝事业部、铜事业部、供应部、
市场部、动力事业部、财务部、审计部、物流部、综合办公室、技术中心、全面
质量管理办公室、人力资源部、董事会办公室及保卫部等职能管理部门。
二、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1. 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
19
部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估
计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金
融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6. 合并财务报表的编制方法
（1） 合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2） 合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相
关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子
公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报
表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表
时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企
业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年
初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
7. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流
量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现
20
金且价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的当月月初汇率将外币金额折算为人民币金
额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民
币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专
门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产
生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所
有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表
中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报
表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日
的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9. 金融资产和金融负债
（1） 金融资产
1）金融资产分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金
融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为
短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确
意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍
生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产
21
及未被划分为其他类的金融资产。
2）金融资产确认与计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内
确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交
易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按
照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率
法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公
允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允
价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公
允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公
允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率
法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金
股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未
发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入
股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认
减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确
22
认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控
制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未
放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资
产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与
因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额
计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允
价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股
利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务
已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损
益。
23
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。
在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相
应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行
要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要
价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价
确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化
时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，
以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的
市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融
资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
10. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、
资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间
内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过五年；其他确凿证据表明
确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，
计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，
经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2） 按组合计提坏账准备应收款项
24
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以欠款单位性质为信用风险特征划分组合，对于应收
回收风险低组合 出口退税款、应收政府部门保证金等款项以及在职员
工备用金等划分为回收风险低组合。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
回收风险低组合 不计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额低于 100 万元，账龄 3 年以上的应收款项作
为风险较大的应收款项，单独进行减值测试，对按照组合
单项计提坏账准备的理由
计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项单独进行计
提坏账准备
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
坏账准备的计提方法
账准备
11. 存货
本本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品、
委托加工物资和库存商品。
存货采用永续盘存制；购入原材料以买价加运输、装卸、保险等费用作为实
际成本；自制半成品和库存商品以制造和生产过程中发生的各项实际支出作为实
际成本；领用和销售原材料以及销售库存商品采用加权平均法核算。低值易耗品
及包装物领用时一次摊销入成本。
期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与
可变现净值孰低原则计价；期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭
受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回
的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货
25
项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料
按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，其可变现净值
按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而
持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
12. 长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制
或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，
并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依
据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企
业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公
司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则
不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下
的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值
作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投
资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权
投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投
资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产
26
交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调
整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重
大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采
用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、
公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时
调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担
的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司
的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益
按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如
存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权
投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并
且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法
核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按
成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但
不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资
单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他
变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
例转入当期投资收益。
13. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或
经营管理而持有，使用期限超过一年的有形资产；同时与该固定资产有关的经济
利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量。
27
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其
取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税
等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该
资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的
价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁
租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为入账价值。自 2009 年 1 月 1 日起，依据 2008 年 11 月 10 日颁布的《中
华人民共和国增值税暂行条例》的规定，外购固定资产的成本不再包括增值税。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资
产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所
有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资
产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率
如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20-50 4-10 1.80-4.80
2 机器设备 5-22 4-10 4.09-19.20
3 运输设备 5-12 4-10 7.50-19.20
4 电子设备 5 4-10 18.00-19.20
5 其他设备 5-12 4-10 7.50-19.20
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
14. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直
接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所
安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建
28
工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成
本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手
续后再对固定资产原值差异进行调整。
15. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销
售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资
本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在
发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购
建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产
和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断
时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新
开始。
16. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入
的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的
无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值
不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技
术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限
三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损
29
益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不
确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是
有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
17. 研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具
有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生
时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损
益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负
债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列
报。
18. 非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减
值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存
在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，
以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损
失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金
额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。出现减值的迹象如下：
30
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常
使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当
期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计
算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，
如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高
于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
19. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期
限在 1 年以上(不含 1 年)的外管网费、监控工程、厂房改造、变压器租金、财务
顾问费和担保费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20. 职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据
职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而
给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住
房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿
接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划
或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计
划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当
期损益。
21. 预计负债
31
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有
事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司
承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能
够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映
当前最佳估计数。
22. 收入确认原则
（1）收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、让渡资产
使用权收入，收入确认原则如下：
1）销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的
商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企
业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额
能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（2）收入确认具体政策：
1）销售商品收入:本公司销售商品主要分内销与外销收入。
内销业务在货物送达客户（或客户自本公司提取货物）并取得客户签署确认
的销售开单时，与商品对应的风险与报酬即转移予客户，故本公司对内销业务在
同时满足如下条件时确认销售收入：①与客户签订了产品销售合同；②商品已交
付客户并取得对方签署确认的销售开单； ③相关的经济利益很可能流入企业；
④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司外销业务与客户签署的价格条款为 FOB 或 CIF 价，因此在货物越过
装运码头船舷时，与商品对应的风险与报酬即转移予客户，故本公司对外销业务
在同时满足如下条件时确认销售收入：①与客户签订了产品销售合同；②商品已
装船并取得出口报关单；③相关的经济利益很可能流入企业；④相关的已发生或
32
将发生的成本能够可靠地计量。
2）让渡资产使用权收入：本公司让渡资产使用权收入为利息收入，按照他
人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23. 政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补
助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的
补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相
关费用或损失的，直接计入当期损益。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其
账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减
应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税
资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预
计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，
应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减
记的金额予以转回。
25. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递
延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得
税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，
33
应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法
应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确
认金额之间的差额。
26. 套期业务的处理方法
（1） 套期保值的业务内容
套期保值，是指定一项或多项套期工具，以其公允价值或现金流量变动预期
抵销被套期项目全部或部分的公允价值或现金流量变动。套期保值主要涉及套期
工具、被套期项目和套期关系三个要素。
套期工具，通常是企业指定的衍生工具，其公允价值或现金流量的预期可以
抵销被套期项目的公允价值和现金流量的变动。衍生工具通常被认为是为交易而
持有或为套期而持有的金融工具，包括期权、期货、远期合约，互换等比较常用
的品种。非衍生金融资产或金融负债，只有用于对外汇风险进行套期时，才能被
指定为套期工具。被套期项目，指使企业面临风险损失，即使企业面临公允价值
或未来现金流量变动风险、被指定为被套期的单项或一组具有类似风险特征的资
产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或在境外经营的净投资。套期关
系是指套期工具和被套期项目之间的关系。按照套期关系可以将企业为规避资
产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或在境外经营的净投资有关的外
汇风险、利率风险、股票价格风险、信用风险等而开展的套期保值业务，区分为
公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期三类。
1) 公允价值套期---公允价值套期，指对已确认资产或负债、尚未确认的确
定承诺（或该资产、负债或确定承诺中可辨认的一部分）的公允价值变动风险进
行的套期，该类价值变动源于某特定风险，且将影响企业的损益。比如发行方和
持有方对因利率变动而引起的固定利率债务公允价值变动风险的套期；或对以企
业的报告货币表示的以固定价格买卖资产的确定承诺进行的套期，都属于公允价
值套期。
2) 现金流量套期---现金流量套期，指对现金流量变动风险进行的套期，该
类现金流量变动源于与已确认资产或负债（如浮动利率债务的全部或部分未来利
息支付）、很可能发生的预期交易（如预期的购买或出售）有关的特定风险，且
将影响企业的损益。
34
3) 境外经营净投资套期---境外经营净投资套期，指对境外经营净投资外汇
风险的套期。境外经营净投资指报告企业在境外经营净资产中的权益份额
（2） 套期保值的核算前提
公允价值套期、现金流量套期或境外经营净投资套期同时满足下列条件的，
才能运用企业合并准则规定的套期会计方法进行处理：
1) 在套期开始时，公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）
有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。
该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评
价方法等内容。
套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响公司的损益。
2) 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理
策略。
3) 对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司
面临最终将影响损益的现金流量变动风险。
4) 套期有效性能够可靠地计量。
5) 公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指
定的会计期间内高度有效。
（3） 套期保值的核算方法
1）公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：
① 套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失应当
计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的
利得或损失应当计入当期损益。
② 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调
整被套期项目的账面价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量
的存货、按摊余成本进行后续计量的金融资产或可供出售金融资产的，也应当按
此规定处理。
2）现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：
① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，应当直接确认为所有者权
益，并单列项目反映。该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者
35
确定：
A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；
B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
② 套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为所有者
权益后的其他利得或损失），应当计入当期损益。
3）对确定承诺的外汇风险进行的套期，可以作为现金流量套期或公允价值
套期处理。
4) 有效性评价方法
① 采用比率分析法进行有效性评价
② 套期同时满足下列条件的，应当认定其为高度有效：
在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期
风险引起的公允价值或现金流量变动；
该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
27. 重要会计估计的说明
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对
会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这
些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持
续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大
调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情
況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个
别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组
合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据
表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原
确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确
36
认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减
去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或
成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根
据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负
债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发
生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产
进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公
允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行
修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减
值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税
前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已
计提的固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率
进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税
所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）
以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复
核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估
计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未
来期间的折旧费用和摊销费用。
三、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的会计政策、会计估计变更和
37
前期差错更正。
四、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值税销项税减进项税 17%
营业税 房租收入 5%
城市维护建设税 应交流转税 7%
房产税（自用） 房产原值的 70% 1.2%
房产税（出租） 房租收入 12%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 流转税 3%
地方教育费附加 流转税 2%
防洪费 流转税 1%
2. 税收优惠及批文
本公司 2008 年 12 月取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国
家税务局及天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期三年，
2008 年公司享受外商投资企业两免三减半优惠政策，适用税率 12.5%，自 2009
年 1 月 1 日起，在有效期内适用企业所得税率为 15%。
本公司通过了 2011 年高新技术企业复审，并于 2012 年 2 月取得了天津市科
学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局及天津市地方税务局联合颁发
的《高新技术企业证书》，发证时间为 2011 年 10 月 8 日，有效期三年，自 2011
年度起，在有效期内适用企业所得税率为 15%。
（2）增值税
本公司出口产品适用免、抵、退出口退税政策，出口产品适用退税率 13%
及 17%。
38
五、企业合并及合并财务报表
（一） 子公司
实质上构
少数股东权
成对子公 表决
公司 业务 注册 经营 年末实际出 持股比 是否合并 年末少数股 益中用于冲
公司名称 注册地 司净投资 权比
类型 性质 资本 范围 资金额 例（%） 报表 东权益 减少数股东
的其他项
例（%） 损益的金额
目余额
其他方式取得
的子公司：
生产、加工、销
天津市经信铜 有限责 1,000.00
天津市 生产 售光亮铜杆、铜 8,851,362.01 75.00 75.00 是 2,848,039.49
业有限公司 任公司 万元
排等
39
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2012 年 1 月 1
日，“年末”系指 2012 年 12 月 31 日，“本年”系指 2012 年 1 月 1 日至 12 月 31
日，“上年” 系指 2011 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
（1） 货币资金
年末金额 年初金额
项目 折算 折算
原币 折合人民币 原币 折合人民币
汇率 汇率
库存现金 — 17,328.63 — 15,348.03
人民币 17,328.63 17,328.63 15,348.03 15,348.03
银行存款 — 213,540,999.78 — 353,699,152.09
人民币 207,893,550.46 207,893,550.46 345,576,480.05 345,576,480.05
美元 314,501.65 6.2855 1,976,800.12 9,803.78 6.3009 61,772.64
欧元 441,311.10 8.3176 3,670,649.20 987,552.76 8.1625 8,060,899.40
其他货币资金 — 10,489,334.36 — 9,726,901.99
人民币 10,489,334.36 10,489,334.36 9,726,901.99 9,726,901.99
合计 — — 224,047,662.77 — — 363,441,402.11
（1） 年末其他货币资金中贷款保证金 4,500,000.00 元、保函保证 金
4,621,318.20 元及期货套保业务保证金 808,334.52 元，合计 9,929,652.72 元，为
使用受限的资金。
（2） 年初其他货币资金中信用证保证金 1,729,000.00 元、贷款保证金
625,000.00 元、保函保证金 4,621,318.20 元及期货套保业务保证金 878,500.00 元，
合计 7,853,818.20 元，为使用受限的资金。
（2） 应收票据
（1） 应收票据种类
票据种类 年末金额 年初金额
银行承兑汇票 28,429,111.97 22,788,386.22
商业承兑汇票 700,000.00
合计 28,429,111.97 23,488,386.22
（2） 年末已经背书给他方但尚未到期的票据前五名单位情况
票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 被背书人
银行承兑 荣信电力电子股
2012-7-3 2013-1-3 300,000.00 昭和漆包线有限公司
汇票 份有限公司
银行承兑 山东哈大电气有 2012-9-11 2013-3-11 300,000.00 天津市津瑞建筑劳务
40
票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 被背书人
汇票 限公司 服务有限公司
银行承兑 北京东标电气股 洛阳市鹏烨金属材料
2012-8-21 2013-2-21 250,000.00
汇票 份有限公司 有限公司
银行承兑 山东米诺电力科
2012-9-27 2013-3-27 200,000.00 华北电缆厂
汇票 技有限公司
银行承兑 鸡西运环电抗器 常州欧龙绝缘材料有
2012-10-10 2013-4-10 200,000.00
汇票 制造有限公司 限公司
合计 1,250,000.00
（3） 截至 2012 年 12 月 31 日，无已贴现未到期票据。
（3） 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准
88,313,578.05 100.00 4,564,613.00 5.17 67,091,375.23 100.00 3,393,610.80 5.06
备的应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 88,313,578.05 — 4,564,613.00 — 67,091,375.23 — 3,393,610.80 —
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末金额 年初金额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 85,738,075.83 5.00 4,286,903.78 66,747,735.76 5.00 3,337,386.78
1-2 年 2,497,054.70 10.00 249,705.47 303,015.76 10.00 30,301.58
2-3 年 62,667.49 30.00 18,800.25 13,153.06 30.00 3,945.92
3-4 年 13,153.06 50.00 6,576.53 50.00
4-5 年 27,470.65 80.00 21,976.52
5 年以上 2,626.97 100.00 2,626.97 100.00
合计 88,313,578.05 — 4,564,613.00 67,091,375.23 — 3,393,610.80
（2） 年末应收账款余额中不含本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
41
东单位欠款
（3） 应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 账龄
关系 额的比例(%)
北京电力设备总厂 客户 41,557,506.35 1 年以内 47.06
铁道部电气化工程局保定铁道变压
客户 12,316,442.41 1 年以内 13.95
器有限公司
保定天威保变电气股份有限公司 客户 12,061,911.51 1 年以内 13.66
芬兰 ALSTOMGRIDLTD 客户 4,094,043.45 1 年以内 4.64
河北天威华瑞电气有限公司 客户 2,366,985.43 1-2 年 2.68
合计 72,396,889.15 81.99
（4） 应收账款年末余额中无应收关联方款项。
（5） 应收账款中外币余额。
年末金额 年初金额
外币名称 折合人民
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率
币
美元 919,726.03 6.2855 5,780,937.97 640,715.08 6.3009 4,037,081.64
合计 919,726.03 — 5,780,937.97 640,715.08 — 4,037,081.64
（6） 本公司年末无终止确认的应收账款。
（7） 本公司年末无以应收账款为标的进行证券化的款项。
（4） 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 5,819,220.26 94.29 25,372,878.03 98.80
1－2 年 342,725.47 5.55 10,261.50 0.04
2－3 年 9,853.00 0.16 296,733.99 1.16
3 年以上
合计 6,171,798.73 100.00 25,679,873.52 100.00
（2） 预付账款年末余额中前五名单位金额总计 4,090,297.37 元，占预付账
款余额比例为 66.27%，明细如下：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
小站建筑安装工程有限责任公司 施工方 2,292,428.40 1 年以内 工程款
天津安装工程有限公司 施工方 874,000.00 1 年以内 设备预付款
42
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
根据《天津市建
设管理委员会
关于在本市建
天津市津南区建设工程质量安全 工程施工监
342,196.97 1-2 年 设项目建立农
监督管理支队 管机构
民工工资预储
账户制度》预付
工程款
天津市汉城忠明园林工程有限公
施工方 321,122.00 1 年以内 工程款
司
无锡梅达电工机械厂 供应商 260,550.00 1 年以内 设备预付款
合计 4,090,297.37
（3） 预付账款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位款项。
（4） 预付款项年末余额中无预付关联方款项。
（5） 应收利息
（1） 应收利息明细
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
定期存款利息 474,190.48 3,959,408.48 4,047,279.52 386,319.44
合计 474,190.48 3,959,408.48 4,047,279.52 386,319.44
（6） 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
账龄组合 91,165.28 11.10 17,188.26 18.85 1,607,600.04 40.50 152,880.00 9.51
回收风险低组合 698,228.71 85.03 2,329,990.88 58.70
组合小计 789,393.99 96.13 17,188.26 3,937,590.92 99.20 152,880.00
单项金额虽不重大但单项计
31,803.33 3.87 31,803.33 100.00 31,803.33 0.80 31,803.33 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 821,197.32 — 48,991.59 — 3,969,394.25 — 184,683.33 —
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
43
年末金额 年初金额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 38,565.28 5.00 1,928.26 157,600.04 5.00 7,880.00
1-2 年 2,600.00 10.00 260.00 1,450,000.00 10.00 145,000.00
2-3 年 50,000.00 30.00 15,000.00
3-4 年
4-5 年
5 年以上
合计 91,165.28 17,188.26 1,607,600.04 152,880.00
2） 组合中，按回收风险低分析法计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 计提原因
天 津 市 津南 区 建设 工 该 款 项为 支付 给 政府 机
程 质 量 安全 监 督管 理 500,000.00 关的工程保证金，不存在
支队 回收风险
天 津 市 津南 区 建设 管 该 款 项为 支付 给 政府 机
理 委 员 会墙 体 材料 改 157,015.10 关的工程保证金，不存在
革办公室 回收风险
该 款 项为 支付 给 政府 机
天 津 市 津南 区 建设 管
41,213.61 关的工程保证金，不存在
理委员会
回收风险
合计 698,228.71 —
3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
天津板式换热设 该 应 收 款项 具 有较 大 回
31,803.33 31,803.33 100.00
备有限公司 收风险，全额计提坏账
合计 31,803.33 31,803.33 —
（2） 年末其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位款项。
（3） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款总额的比 性质或内容
例（%）
天 津市 津南区 建设 工程
施工监管方 500,000.00 1-2 年 60.89 工程保证金
质量安全监督管理支队
天 津市 津南区 建设 管理
施工监管方 157,015.10 1-2 年 19.12 工程保证金
委 员会 墙体材 料改 革办
44
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款总额的比 性质或内容
例（%）
公室
天 津市 中小企 业信 用担
客户 50,000.00 2-3 年 6.09 担保押金
保中心
天 津市 津南区 建设 管理
施工监管方 41,213.61 1-2 年 5.02 工程保证金
委员会
天 津板 式换热 设备 有限
客户 31,803.00 5 年以上 3.87 设备尾款
公司
合计 780,031.71 94.99
（4） 其他应收款年末余额中无应收关联方款项。
（5） 其他应收款年末余额中无应收外币款项。
（6） 其他应收款年末余额中无终止确认的款项。
（7） 其他应收款年末余额中无以其他应收款为标的进行证券化的款项。
（7） 存货
（1） 存货分类
年末金额 年初金额
项目 跌价准
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
原材料 7,089,025.37 7,089,025.37 14,816,958.04 14,816,958.04
包装物 1,226,582.40 1,226,582.40 695,526.21 695,526.21
低值易耗品 438,127.15 438,127.15 287,952.89 287,952.89
自制半成品 5,285,526.49 5,285,526.49 2,430,971.09 2,430,971.09
在产品 727,152.65 727,152.65 221,317.33 221,317.33
库存商品 11,618,238.13 64,036.35 11,554,201.78 11,964,588.17 11,964,588.17
委托加工物资 1,255,680.00 1,255,680.00
合计 26,384,652.19 64,036.35 26,320,615.84 31,672,993.73 31,672,993.73
（2） 存货跌价准备
本年减少
项目 年初金额 本年增加 年末金额
转回 其他转出
库存商品 64,036.35 64,036.35
合计 64,036.35 64,036.35
（8） 其他流动资产
45
项目 年末金额 年初金额 性质
待摊费用-房屋及设备租赁费 459,200.00 待摊费用
待摊费用-资源广告费 31,416.65 8,333.33 待摊费用
待摊费用-天然气 133,361.30 待摊费用
待摊费用-暖气费 9,524.56 33,572.54 待摊费用
套期工具-浮动盈亏 24,500.00 57,550.00 期货合约浮动盈亏
待摊费用-待抵扣税金 124,727.43 348,206.66 待摊费用
其他 71,034.38 46,975.00 待摊费用
合计 394,564.32 953,837.53
（1） 年末套期保值业务有效性评价
项目 年末金额 年初金额
至本年止套期工具公允价值累积变动 5,773,800.00 5,452,400.00
至本年止被套期项目预计未来现金流量现值累积变动 5,695,000.00 5,465,500.00
至本年止累积套期有效程度 101.38% 99.76%
评价结果 高度有效 高度有效
（9） 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
原价 70,602,459.89 145,536,967.10 443,521.92 215,695,905.07
房屋建筑物 13,475,990.60 121,200,226.09 134,676,216.69
机器设备 48,650,985.36 22,078,419.13 390,402.00 70,339,002.49
运输设备 3,662,625.12 1,603,913.24 47,838.67 5,218,699.69
电子设备 2,043,192.28 133,502.58 2,176,694.86
其他设备 2,769,666.53 520,906.06 5,281.25 3,285,291.34
累计折旧 20,036,338.32 4,942,907.43 406,930.53 24,572,315.22
房屋建筑物 3,712,379.44 800,918.54 4,513,297.98
机器设备 11,856,904.57 3,313,543.68 356,252.29 14,814,195.96
运输设备 1,372,597.41 371,568.13 45,925.12 1,698,240.42
电子设备 1,469,352.37 178,554.22 1,647,906.59
其他设备 1,625,104.53 278,322.86 4,753.12 1,898,674.27
账面净值 50,566,121.57 — — 191,123,589.85
房屋建筑物 9,763,611.16 — — 130,162,918.71
机器设备 36,794,080.79 — — 55,524,806.53
运输设备 2,290,027.71 — — 3,520,459.27
电子设备 573,839.91 — — 528,788.27
其他设备 1,144,562.00 — — 1,386,617.07
账面价值 50,566,121.57 — — 191,123,589.85
46
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
房屋建筑物 9,763,611.16 — — 130,162,918.71
机器设备 36,794,080.79 — — 55,524,806.53
运输设备 2,290,027.71 — — 3,520,459.27
电子设备 573,839.91 — — 528,788.27
其他设备 1,144,562.00 — — 1,386,617.07
注：本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 142,839,852.04 元。本年增加的
累计折旧中，本年计提 4,942,907.43 元。
（2） 本公司年末固定资产不存在减值情形，未计提固定资产减值准备。
（3） 本公司年末固定资产不存在抵押及质押情况。
（4） 未办妥产权证书的固定资产
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
检测中心 待新厂区建设全部完成后一并办理 2014年
实验中心 待新厂区建设全部完成后一并办理 2014年
铝电磁线生产车间 待新厂区建设全部完成后一并办理 2014年
铜电磁线生产车间 待新厂区建设全部完成后一并办理 2014年
（10） 在建工程
（1） 在建工程明细表
年末金额 年初金额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
津南区小站经济开
35,571,409.96 35,571,409.96 42,134,429.10 42,134,429.10
发区厂区建设项目
设备改造 3,620,685.44 3,620,685.44 491,623.80 491,623.80
35KV 变电站 150,000.00 150,000.00
进口设备 10,263,607.35 10,263,607.35
办公用房 4,956,669.82 4,956,669.82
车间变压器 456,938.06 456,938.06
弱电系统网络 785,559.70 785,559.70
铜炉 759,256.68 759,256.68
铜冷轧机组 160,000.00 160,000.00
合计 56,574,127.01 56,574,127.01 42,776,052.90 42,776,052.90
（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初金额 本年增加 年末金额
转入固定资产 其他减少
津南区小站经济 42,134,429.10 105,204,172.77 111,767,191.91 35,571,409.96
47
本年减少
工程名称 年初金额 本年增加 年末金额
转入固定资产 其他减少
开发区厂区建设
项目
设备改造 491,623.80 4,702,673.84 1,573,612.20 3,620,685.44
35KV 变电站 150,000.00 6,813,948.28 6,963,948.28
进口设备 30,040,732.21 19,777,124.86 10,263,607.35
办公用房 4,956,669.82 4,956,669.82
合计 42,776,052.90 151,718,196.92 140,081,877.25 0.00 54,412,372.57
（续表）
工程投 其中：
利息资 本年利
入占预 工程 本年利
工程名称 预算数 本化累 息资本 资金来源
算比例 进度 息资本
计金额 化率（%）
（%） 化金额
津南区小站经
部分已完
济开发区厂区 153,376,893.76 募投资金
工并转固
建设项目
部分已完 自筹及募
设备改造 5,376,578.88
工并转固 投资金
自筹及募
35KV 变电站 9,000,000.00 100.00 100.00
投资金
部分已完 自筹及募
进口设备 30,000,000.00 100.14
工并转固 投资金
办公用房 无预算 待装修 自筹资金
合计 — — —
（3） 本公司年末在建工程不存在减值情形，未计提在建工程减值准备。
（11） 无形资产
（1） 无形资产明细表
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
原价 32,882,201.00 32,882,201.00
土地使用权 32,882,201.00 32,882,201.00
累计摊销 1,068,684.85 657,644.04 1,726,328.89
土地使用权 1,068,684.85 657,644.04 1,726,328.89
账面净值 31,813,516.15 31,155,872.11
土地使用权 31,813,516.15 31,155,872.11
48
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
减值准备
土地使用权
账面价值 31,813,516.15 31,155,872.11
土地使用权 31,813,516.15 31,155,872.11
本年增加的累计摊销中，本年摊销 657,644.04 元。
（2） 本公司年末无形资产无抵押情形。
（3） 本公司年末无形资产不存在减值情形，未计提无形资产减值准备。
（12） 长期待摊费用
本年其 其他减
项目 年初金额 本年增加 本年摊销 年末金额
他减少 少原因
外管网费 64,375.06 25,749.96 38,625.10
变压器租金 80,000.12 39,999.96 40,000.16
WIND 数据服务费 103,000.00 28,611.11 74,388.89
厂房改造 154,086.47 154,086.47
厂房改造（瑞海工贸） 85,067.58 85,067.58
担保费 4,666.59 4,666.59
合计 388,195.82 103,000.00 338,181.67 153,014.15
（13） 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 年末金额 年初金额
递延所得税资产
应收账款-坏账准备 509,041.63
685,484.00
其他应收款-坏账准备 27,702.50
7,348.74
存货-跌价准备 9,605.45
存货-内部未实现利润 32,032.94 3,264.86
预提费用 25,991.89 15,412.65
递延收益-政府补助 129,020.92
115,203.70
移仓盈亏 14,006.25
合计 875,666.72 698,448.81
递延所得税负债
套保工具-公允价值变动盈利 3,675.00 8,632.50
49
项目 年末金额 年初金额
合计 3,675.00 8,632.50
（2） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
应收账款-坏账准备 4,564,613.00
其他应收款-坏账准备 48,991.59
存货-内部未实现利润 213,552.93
存货-跌价准备 64,036.35
预提费用 173,279.38
递延收益-政府补助 768,024.67
小计 5,832,497.92
税率 注1
确认递延所得税资产 875,666.72
应纳税差异项目
套保工具-公允价值变动盈利 24,500.00
小计 24,500.00
税 率 15%
确认递延所得税负债 3,675.00
注 1：本年度本公司适用高新技术企业 15%的企业所得税税率，本公司之子公司天津经信铜
业有限公司适用企业所得税率 25%。
（14） 资产减值准备明细表
本年减少
项目 年初金额 本年增加 其他 年末金额
转回
转出
一、坏账准备合计 3,578,294.13 1,171,002.20 135,691.74 4,613,604.59
其中：应收账款 3,393,610.80 1,171,002.20 4,564,613.00
其他应收款 184,683.33 135,691.74 48,991.59
二、存货跌价准备合计 64,036.35 64,036.35
其中：库存商品 64,036.35 64,036.35
合计 3,578,294.13 1,235,038.55 135,691.74 4,677,640.94
（15） 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末金额 年初金额
质押借款 7,000,000.00 5,500,000.00
合计 7,000,000.00 5,500,000.00
50
（2） 本公司年末无已到期未偿还短期借款。
（3） 年末质押借款明细情况如下
借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 质押物价值
花旗银行（中国）有 2012-10-31 贷款金额 25%的货
质押 4,000,000.00
限公司天津分行 至 2013-2-28 币资金
北京银行股份有限 2012-7-30 至 350 万元票据质押，
质押 2,200,000.00
公司天津河东支行 2013-1-29 截止 2012 年 12 月
31 日止质押票据已
到期解付，其收回
北京银行股份有限 2012-8-3 至
质押 800,000.00 票据款已划至本公
公司天津河东支行 2013-2-2
司在北京银行天津
分行保证金账户
质押合计 7,000,000.00
注 1：本公司于 2011 年 11 月 10 日与花旗银行（中国）有限公司天津分行签订《非承
诺性短期循环融资协议》，该协议约定美元最高融资额不超过美元叁佰玖拾陆万元。截至
2012 年 12 月 31 日，本公司向花旗银行（中国）有限公司天津分行取得质押借款人民币
4,000,000.00 元，借款到期日为 2013 年 2 月 28 日。
注 2：本公司于 2012 年 4 月 28 日与北京银行股份有限公司签订综合授信合同，协议约
定本合同项下流动资金贷款、银行承兑汇票及保函业务最晚到期日不超过 2014 年 4 月 27
日，最高授信额度壹仟万元整，截止 2012 年 12 月 31 日北京银行贷款总额 3,000,000.00 元。
（4）截至本财务报告报出日，本公司向花旗银行（中国）有限公司天津分
行 借 款 4,000,000.00 元 及 向 北 京 银 行 股 份 有 限 公 司 天 津 河 东 支 行 借 款
3,000,000.00 元已于到期日全部偿还借款银行。
（16） 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末金额 年初金额
合计 25,242,224.09 20,459,188.91
其中：1 年以上 493,491.71 708,662.71
（2） 账龄超过 1 年的应付账款主要是因质量问题尚未支付的货款。
（3） 应付账款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位款项。
（4） 应付账款年末余额中无应付关联方款项的情况。
（17） 预收款项
51
（1） 预收款项
项目 年末金额 年初金额
合计 568,768.67 862,457.01
其中：1 年以上 16,000.04 15,917.94
（2） 预收账款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位款项。
（3） 预收账款年末余额中无欠关联方款项的情况。
（4） 预收款项中外币余额
年末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 2,288.26 6.2855 14,382.86 47,901.02 6.3009 301,819.54
合计 2,288.26 14,382.86 47,901.02 6.3009 301,819.54
（18） 应付职工薪酬
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
工资、奖金、津贴和补贴 15,919,222.41 15,919,222.41
职工福利费 8,255,206.89 1,086,367.97 1,158,966.92 8,182,607.94
社会保险费 912,293.81 912,293.81
其中：医疗保险费 266,934.48 266,934.48
基本养老保险费 557,077.89 557,077.89
失业保险费 53,803.88 53,803.88
工伤保险费 13,260.62 13,260.62
生育保险费 21,216.94 21,216.94
住房公积金 221,030.00 221,030.00
工会经费和职工教育经费 958,726.45 360,850.77 160,569.24 1,159,007.98
非货币性福利
辞退福利
其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 9,213,933.34 18,499,764.96 18,372,082.38 9,341,615.92
（19） 应交税费
项目 年末金额 年初金额
增值税 -1,397,570.08 -84,580.06
企业所得税 1,260,096.19 3,100,429.07
个人所得税 19,274.67 14,261.87
防洪费 14,158.45 5,317.50
52
项目 年末金额 年初金额
城市维护建设税 98,746.89 37,222.52
房产税 70,824.55
教育费附加 42,941.15 24,651.42
地方教育费附加 28,213.40 1,936.10
合计 136,685.22 3,099,238.42
（20） 其他应付款
（1） 其他应付款
项目 年末金额 年初金额
合计 288,215.87 119,274.26
其中：1 年以上 24,075.20 55,319.90
（2） 其他应付款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位款项。
（3） 其他应付款年末余额中无应付关联方款项。
（4） 年末其他应付款余额主要为尚未支付的出口代理佣金。
（5） 其他应付款中外币余额
年末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 38,749.15 6.2855 243,557.78 6,328.80 6.3009 39,879.16
合计 38,749.15 6.2855 243,557.78 6,328.80 6.3009 39,879.16
（21） 一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债
项目 年末金额 年初金额
一年内到期的长期借款 6,500,000.00
合计 6,500,000.00
（2）一年内到期的长期借款
借款类别 年末金额 年初金额
保证借款 6,500,000.00
合计 6,500,000.00
注：本公司 2010 年与中国建设银行股份有限公司天津河北支行签订贷款合同，获得贷
款 7,000,000.00 元，贷款期限为 2010 年 2 月 5 日至 2012 年 2 月 4 日，并由天津市中小企业
53
信用担保中心予以担保。截止 2011 年 12 月 31 日，本公司已偿还 500,000.00 元，截至 2012
年 12 月 31 日，本公司已全部偿还该借款。
（22） 其他流动负债
项目 年末金额 年初金额
预提费用--运费 173,279.38 102,751.00
合计 173,279.38 102,751.00
（23） 其他非流动负债
项目 年末金额 年初金额
递延收益-重大成果转化项目-换位铝导线产业 11,185,458.13
递延收益-年产 2000 吨高导精密铜合金带技术改造项目 960,081.46
递延收益-科技支撑-扁型换位铝导线 520,524.67 597,639.47
递延收益-科技兴贸-高绝缘强度漆包铝扁线 247,500.00 262,500.00
合计 12,913,564.26 860,139.47
（1）政府补助
计入当年 本年退 退还
政府补助种类 年末账面余额
损益金额 还金额 原因
重大成果转化项目-换位铝导线产业 11,185,458.13 814,541.87
年产 2000 吨高导精密铜合金带技术改造项目 960,081.46 39,918.54
科技支撑-扁型换位铝导线 520,524.67 77,114.80
科技兴贸-高绝缘强度漆包铝扁线 247,500.00 15,000.00
合计 12,913,564.26 946,575.21 —
（24） 股本
年初金额 本年变动增减（+、-） 年末金额
股东名称/类别 比例 发行 送 其 比例
金额 公积金转股 小计 金额
（%） 新股 股 他 （%）
有限售条件股份 - -
国家持有股 - -
国有法人持股 - -
其他内资持股 51,441,412.00 45.48 25,720,706.00 25,720,706.00 77,162,118.00 45.48
其中:境内法人持股 11,534,250.00 10.20 5,767,125.00 5,767,125.00 17,301,375.00 10.20
境内自然人持股 39,907,162.00 35.28 19,953,581.00 19,953,581.00 59,860,743.00 35.28
外资持股 21,944,650.00 19.40 10,972,325.00 10,972,325.00 32,916,975.00 19.40
54
年初金额 本年变动增减（+、-） 年末金额
股东名称/类别 比例 发行 送 其 比例
金额 公积金转股 小计 金额
（%） 新股 股 他 （%）
其中:境外法人持股 21,944,650.00 19.40 10,972,325.00 10,972,325.00 32,916,975.00 19.40
外自然人持股 - - - -
有限售条件股份合计 73,386,062.00 64.89 36,693,031.00 36,693,031.00 110,079,093.00 64.89
无限售条件股份 - - -
人民币普通股 39,713,938.00 35.11 19,856,969.00 19,856,969.00 59,570,907.00 35.11
境内上市外资股 - - - -
境外上市外资股 - - - -
其他 - - - -
无限售条件股份合计 39,713,938.00 35.11 19,856,969.00 19,856,969.00 59,570,907.00 35.11
股份总额 113,100,000.0 100.0
100.00 56,550,000.00 56,550,000.00 169,650,000.00
0 0
注：根据本公司 2012 年 3 月 27 日通过的 2011 年年度股东大会决议和修改后章程，并
于 2012 年 8 月 10 日经天津市商务委员会“津商务资管审【2012】142 号批复及取得批准证
书规定，本公司增加注册资本人民币 56,550,000.00 元，以 2011 年末总股本 113,100,000 股
为基础,以资本公积每 10 股转增 5 股，增加股本 56,550,000.00 股,转增基准日期为 2012 年 4
月 20 日，变更后的注册资本为人民币 169,650,000.00 元。上述新增注册资本业经信永中和
会计师事务所于 2012 年 10 月 10 日出具 XYZH/2012TJA1012 号验资报告予以验证，于 2012
年 11 月 15 日变更工商登记。
（25） 资本公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
股本溢价 391,409,923.18 56,550,000.00 334,859,923.18
其他资本公积 -30,451.25 93,375.00 42,098.75 20,825.00
其中：期货套期保值倒仓盈亏 -93,375.00 93,375.00
期货套期保值浮动盈亏 57,550.00 33,050.00 24,500.00
递延税款 5,373.75 9,048.75 -3,675.00
合计 391,379,471.93 93,375.00 56,592,098.75 334,880,748.18
注：本年股本溢价减少 56,550,000.00 元系新增股本，详见附注六、24 之说明。
（26） 盈余公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
储备基金 12,017,885.94 2,130,463.36 14,148,349.30
企业发展基金 6,008,942.98 1,065,231.68 7,074,174.66
合计 18,026,828.92 3,195,695.04 21,222,523.96
55
（27） 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）
上年年末金额 67,328,667.73 —
加：年初未分配利润调整数 —
其中：会计政策变更 —
重要前期差错更正 —
同一控制合并范围变更 —
其他调整因素 —
本年年初金额 67,328,667.73 —
加：本年归属于母公司股东的净利润 20,933,568.94 —
减：提取储备基金 2,130,463.36 10%
提取企业发展基金 1,065,231.68 5%
本年提取职工福利及奖励基金 1,086,367.98 5%
应付普通股股利 18,096,000.00
转作股本的普通股股利
本年年末金额 65,884,173.65
（1） 本公司于 2012 年 2 月 26 日召开第二届董事会第三次会议，决议通
过 2011 年利润分配预案为：拟以 2011 年末总股本 113,100,000 股为基数，每
10 股派发现金 1.6 元（含税）；同时拟以 2011 年末总股本 113,100,000 股为基数，
以资本公积金每 10 股转增 5 股,共计 56,550,000 股。本次利润分配预案业经 2012
年 3 月 27 日召开的 2011 年年度股东大会决议批准通过。
（2） 本公司于 2013 年 3 月 25 日召开第二届董事会第九次会议，决议通
过 2012 年利润分配预案：拟以 2012 年末总股本 169,650,000.00 股为基数，每
10 股派发现金 1.00 元（含税）。本次利润分配预案须经 2012 年度股东大会审议
批准后实施。
（28） 少数股东权益
子公司名称 少数股权比例（%） 年末金额 年初金额
天津市经信铜业有限公司 25.00 2,848,039.49 2,874,910.70
合计 2,848,039.49 2,874,910.70
（29） 营业收入、营业成本
56
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 311,503,225.66 405,746,430.39
其他业务收入 405,565.33 179,717.71
合计 311,908,790.99 405,926,148.10
主营业务成本 269,363,918.17 341,894,546.70
其他业务成本 239,507.98 129,310.60
合计 269,603,426.15 342,023,857.30
（1） 主营业务—按行业分类
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电磁产品 311,503,225.66 269,363,918.17 405,746,430.39 341,894,546.70
合计 311,503,225.66 269,363,918.17 405,746,430.39 341,894,546.70
（2） 主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铜产品 198,044,298.55 191,199,754.88 267,341,741.01 251,372,997.73
铝产品 113,458,927.11 78,164,163.29 138,404,689.38 90,521,548.97
合计 311,503,225.66 269,363,918.17 405,746,430.39 341,894,546.70
（3） 主营业务—按地区分类
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 245,156,711.67 210,067,692.50 310,717,688.32 255,441,783.91
外销 66,346,513.99 59,296,225.67 95,028,742.07 86,452,762.79
合计 311,503,225.66 269,363,918.17 405,746,430.39 341,894,546.70
（4） 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
北京电力设备总厂 72,999,263.04 23.40
印尼 PT.TRAFOINDOPRIMAPERKASA 31,609,675.62 10.13
埃赛克斯电磁线（天津）有限公司 25,974,845.80 8.33
保定天威保变电气股份有限公司 15,413,964.50 4.94
铁道部电气化工程局保定铁道变压器 14,913,009.51 4.78
合计 160,910,758.47 51.58
（30） 营业税金及附加
57
项目 本年金额 上年金额 计缴标准
城市维护建设税 811,723.13 135,394.36 7%
教育费附加 347,881.33 66,807.71 3%
地方教育费附加 231,920.89 29,902.56 2%
合计 1,391,525.35 232,104.63
（31） 销售费用
项目 本年金额 上年金额
运费 1,427,294.51 2,018,598.59
广告费及展览费 1,200,008.95 661,870.32
工资及福利费 697,229.83 553,004.87
办公费及差旅费 285,389.71 276,869.21
商检费货代费保险费 172,670.13 217,752.86
其他 108,045.64 399,523.98
合计 3,890,638.77 4,127,619.83
（32） 管理费用
项目 本年金额 上年金额
研发费 7,759,030.14 10,414,723.34
工资及福利费 2,056,964.11 1,714,877.89
办公费用 1,499,704.31 1,304,224.11
业务招待费 1,214,511.62 607,831.25
职工保险及住房公积金 1,133,477.83 842,188.82
税金 726,367.47 390,129.96
无形资产摊销 657,644.04 311,351.64
审计、咨询费 646,454.00 590,000.00
折旧 558,960.43 512,223.77
劳务费 477,030.07 275,918.03
差旅费 366,518.62 250,080.91
工会教育经费 360,850.76 233,950.75
其他 272,158.24 98,081.96
合计 17,729,671.64 17,545,582.43
（33） 财务费用
项目 本年金额 上年金额
利息支出 388,144.81 1,637,252.11
减：利息收入 5,242,506.83 7,788,667.10
加：汇兑损失 132,375.62 997,692.07
58
项目 本年金额 上年金额
加：手续费 101,644.56 317,097.88
加：担保费 4,666.59 590,138.16
合计 -4,615,675.25 -4,246,486.88
（34） 资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 1,035,310.46 904,388.51
存货跌价损失 64,036.35
合计 1,099,346.81 904,388.51
（35） 营业外收入
（1） 营业外收入明细
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 9,404.96 9,404.96
其中：固定资产处置利得 9,404.96 9,404.96
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 2,102,233.21 2,858,791.06 2,102,233.21
盘盈利得
无法支付的应付款项 209,866.28 42,267.33 209,866.28
合计 2,321,504.45 2,901,058.39 2,321,504.45
（2） 政府补助明细
项目 本年金额 上年金额 来源和依据
科技兴贸高绝缘强度漆包铝
15,000.00 15,000.00 科委资助
扁线项目补贴
科技兴贸扁型换位铝绞线项
77,114.80 72,991.06 科委资助
目补贴
天津市财政局天津经济和信息化委
员会津财预指【2012】789 号文件《关
换位铝导线产业补助 814,541.87
于拨付 2012 年科技成果转化项目补
助资金的通知》
2012 年度纳税超千万奖励款 100,000.00 天津市津南经济开发区
59
项目 本年金额 上年金额 来源和依据
专利补助费 15,000.00 天津市津南区科学技术委员会
天津市津南区财政局、天津市津南区
工业经济委员会津南财【2012】4 号
2011 年技改引导支持资金 400,000.00
文件《关于拨付津南区 2011 年度工
业技术改造引导支持的通知》
2011 年 度 外 经 贸 奖 励 资金
50,000.00 津南区商务委员会
（外贸出口特别奖）
天津市科技型中小企业专项资金（周
特高压电抗器用 H 级扁型换
78,720.00 204,000.00 转资金）项目任务合同书，特高压电
位铝导线扩能项目专项资金
抗器用 H 级扁型换位铝导线扩能项目。
2012 年科技支撑计划重点项
已获得天津市科技计划项目（课题）任
目资金(2012-8-23 特高压及
500,000.00 务书，特高压及风电设备高导热绝缘漆
风电设备高导热绝缘漆包线
包线开发。
开发)
2011 年科技型中小企业资助
11,938.00 天津市商务委员会
资金
天津市财政局下、天津市中小企业局《关
于下达 2012 年郊县工业企业技术改造
2012 年郊县工业企业技改项
39,918.54 项目市财政扶持资金计划的通知》津中
目第一批市财政扶持资金
小企【2012】24 号、津财农联【2012】
79 号。
天津市中小企业局天津市财政局津中小
电力设备专用铜芯电磁线产
800,000.00 企【2010】126 号、津财农联【2010】
业化项目财政贴息
47 号文件
天津市津南区财政局、天津市津南区工业
“保渡上”政策扶持资金 714,200.00
经济委员会津南财（2010）44 号文件
名牌产品奖励 400,000.00 天津市津南区财政局
特高压变电设备用铝换位导 天津市经济和信息化委员会天津市财
300,000.00
线产业化 政局文件津经信科[2011]13 号文件
首次获得中国著名商标奖励 200,000.00 津南政发[2010]10 号文件
对纳税超千万的企业给予奖 天津市津南经济开发区管委会文件津
100,000.00
励 南开管【2010】1 号文
科技奖励资金 42,300.00 天津市津南区科学技术委员会
其他商业服务业等事务奖励 10,300.00 天津市财政局
合计 2,102,233.21 2,858,791.06
（36） 营业外支出
60
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置损失 1,011.35 7,574.96 1,011.35
其中：固定资产处置损失 1,011.35 7,574.96 1,011.35
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
政府补助
滞纳金 768.42 810.00 768.42
合计 1,779.77 8,384.96 1,779.77
（37） 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年金额 上年金额
当年所得税费用 4,286,840.01 7,568,484.18
递延所得税费用 -191,224.16 -69,669.02
合计 4,095,615.85 7,498,815.16
（2） 当年所得税
项目 金额
本年合并利润总额 25,129 ,582.20
抵消利润总额 771,684.12
加：纳税调整增加额 2,725,032.94
减：纳税调整减少额 381,805.85
加：境外应税所得弥补境内亏损
减：弥补以前年度亏损
加：子公司本年亏损额
本年应纳税所得额 28,244,493.41
法定所得税税率 注1
本年应纳所得税额 4,276,924.92
减：减免所得税额
减：抵免所得税额
本年应纳税额 4,276,924.92
加：境外所得应纳所得税额
减：境外所得抵免所得税额
加：其他调整因素（上年汇算清缴补缴数） 9,915.09
当年所得税 4,286,840.01
61
注 1：2012 年度本公司适用高新技术企业 15%的税率，本公司之子公司天津经信铜业
有限公司适用企业所得税率 25%。
（38） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本年金额 上年金额
归属于母公司股东的净利润 1 20,933,568.94 40,581,809.07
归属于母公司的非经常性损益 2 1,971,718.40 2,450,583.12
归属于母公司股东、扣除非经常
3=1-2 18,961,850.54 38,131,225.95
性损益后的净利润
年初股份总数 4 113,100,000.00 87,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分
5 56,550,000.00 82,650,000.00
配等增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份
6
数（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年
7
末的累计月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至年末的
9
累计月数
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 12 12
12=4+5+6× 7÷ 11
发行在外的普通股加权平均数 169,650,000.00 169,650,000.00
-8× 9÷ 11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷ 12 0.1234 0.2392
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷ 12 0.1118 0.2248
已确认为费用的稀释性潜在普
15
通股利息
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、可转换债
18
券等增加的普通股加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)× (1-17)]÷ (12+18) 0.1234 0.2392
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)× (1-17)]÷ (12+18) 0.1118 0.2248
注：由于本公司本年度公积金转增股本（每 10 股送 5 股），因此
重新计算上年度每股收益时，上年发行在外的普通股加权平均数为：
113,100,000.00*12/12+56,550,000.00*12/12=169,650,000.00 股。
（39） 其他综合收益
62
项目 本年金额 上年金额
倒仓盈亏 -93,375.00
浮动盈亏 24,500.00 57,550.00
年末未计入损益金额合计 24,500.00 -35,825.00
所得税影响 3,675.00 -5,373.75
年末其他综合收益金额 20,825.00 -30,451.25
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 20,825.00 -30,451.25
归属于少数股东权益的综合收益总额
以前年度其他综合收益本期转入损益金额 -30,451.25
（40） 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
利息收入 5,330,377.87
政府补助 14,155,658.00
往来款 925,318.92
合计 20,411,354.79
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
手续费 101,644.56
管理费用、销售费用等 11,797,390.87
捐赠支出、滞纳金等 768.42
往来款 584,622.65
合计 12,484,426.50
3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
收回为取得担保而支付的保证金 1,400,000.00
合计 1,400,000.00
4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
为取得担保而支付的保证金 3,875,000.00
合计 3,875,000.00
63
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 21,033,966.35 40,732,940.55
加：资产减值准备 1,099,346.81 904,388.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,942,907.43 4,394,757.19
无形资产摊销 657,644.04 311,351.64
长期待摊费用摊销 333,515.08 846,159.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） -8,393.61 7,574.96
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 525,187.02 3,225,082.34
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -177,217.91 -83,675.27
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -4,957.50 8,632.50
存货的减少（增加以“-”填列） 5,288,341.54 -9,265,497.03
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -23,667,470.17 -31,680,529.56
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 14,855,827.70 11,178,764.33
其他 121,441.73 -966,501.25
经营活动产生的现金流量净额 25,000,138.51 19,613,448.58
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 214,118,010.05 355,587,583.91
减：现金的期初余额 355,587,583.91 469,782,594.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -141,469,573.86 -114,195,010.54
（3） 现金和现金等价物
项目 本年金额 上年金额
现金 214,118,010.05 355,587,583.91
其中：库存现金 17,328.63 15,348.03
可随时用于支付的银行存款 213,540,999.78 353,699,152.09
64
项目 本年金额 上年金额
可随时用于支付的其他货币资金 559,681.64 1,873,083.79
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额 214,118,010.05 355,587,583.91
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
214,118,010.05 355,587,583.91
等价物
注：1）本公司现金流量表补充资料其他项目本年金额为 121,441.73 元，其中，套保业
务未了结合约的浮动盈亏、倒仓盈亏所得税影响变动额-42,098.75 元，期货占用保证金不可
动用部分本期变动额 70,165.48 元，尚未了结的倒仓盈亏 93,375.00 元。
2）本公司现金流量表补充资料其他项目 2011 年金额为-966,501.25 元，其中，套保业务
未了结合约的浮动盈亏、倒仓盈亏所得税影响变动额 5,373.75 元，期货占用保证金不可动用
部分本期变动额-878,500.00 元，尚未了结的倒仓盈亏-93,375.00 元。
七、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
组织机
控股股东及最终控制方名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
构代码
董树林、张秋凤、张国祥 自然人
1)自 2004 年 6 月以来，本公司之自然人股东董树林、张国祥及张秋凤三人
直接及间接持有公司股权的比例在公司股东中一直位列第一，处于控股地位，同
时，三人在公司所有重大决策上均达成了一致意见，对公司构成了共同控制。
为确保三方对公司控制权的持续稳定，董树林、张国祥及张秋凤于 2009 年
10 月 26 日签订了一致行动人协议，其主要条款包括：“本协议一方拟向董事会
或股东大会提出应由董事会或股东大会审议的议案时，应当事先就该议案内容与
另两方进行充分的沟通和交流，如果另两方或其中一方对议案内容有异议，在不
违反法律法规、监管机构的规定和公司章程规定的前提下，三方均应当做出适当
65
让步，对议案内容进行修改，直至三方共同认可议案的内容后，以其中一方的名
义或三方的名义向公司董事会或股东大会提出相关议案，并对议案做出相同的表
决意见。”
“对于非由本协议的一方或三方提出的议案，在公司董事会或股东大会召开
前，三方应当就待审议的议案进行充分的沟通和交流，直至三方达成一致意见，
并各自以自身的名义或一方或两方授权另一方按照形成的一致意见在公司董事
会或股东大会会议上做出相同的表决意见。如果难以达成一致意见，以多数原则
论，即任意两方形成一致意见，则第三方即应在正式会议上按该两方形成的一致
意见进行表决。如对某一议案出现一方拟投同意票，一方拟投反对票，另一方拟
投弃权票的情况，在议案内容符合法律法规、监管机构的规定和公司章程规定的
前提下，则三方均应对议案投同意票；而在议案内容违反法律法规、监管机构的
规定和公司章程规定的前提下，则三方均应对议案投反对票。”
2)本公司之法人股东天津市经纬兴业投资管理有限公司（以下简称“经纬兴
业”）之自然人股东董树林、张秋凤、张国祥于 2009 年 10 月 26 日签订了一致行
动人协议，该协议主要条款包括：“本协议一方拟向董事会或股东会提出应由董
事会或股东会审议的议案时，应当事先就该议案内容与另两方进行充分的沟通和
交流，如果另两方或其中一方对议案内容有异议，在不违反法律法规、监管机构
的规定和公司章程规定的前提下，三方均应当做出适当让步，对议案内容进行修
改，直至三方共同认可议案的内容后，以其中一方的名义或三方的名义向公司董
事会或股东会提出相关议案，并对议案做出相同的表决意见。”
“对于非由本协议的一方或三方提出的议案，在公司董事会或股东会召开
前，三方应当就待审议的议案进行充分的沟通和交流，直至三方达成一致意见，
并各自以自身的名义或一方或两方授权另一方按照形成的一致意见在公司董事
会或股东会会议上做出相同的表决意见。如果难以达成一致意见，以多数原则论，
即任意两方形成一致意见，则第三方即应在正式会议上按该两方形成的一致意见
进行表决。如对某一议案出现一方拟投同意票，一方拟投反对票，另一方拟投弃
权票的情况，在议案内容符合法律法规、监管机构的规定和公司章程规定的前提
下，则三方均应对议案投同意票；而在议案内容违反法律法规、监管机构的规定
和公司章程规定的前提下，则三方均应对议案投反对票。”
66
经纬兴业持本公司股份为 17,301,375 股，截至 2012 年 12 月 31 日，占本公
司股本 10.20%，董树林、张秋凤、张国祥持有经纬兴业股权分别为 33.48%、
13.22%、24.71%。
（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
董树林 30,166,500.00 20,111,000.00 17.78 17.78
张秋凤 10,355,475.00 6,903,650.00 6.10 6.10
张国祥 13,739,700.00 9,159,800.00 8.10 8.10
合 计 54,261,675.00 36,174,450.00 31.98 31.98
注：上表所披露的持股金额及持股比例为关联方直接持股金额及比例。间接持股情况详
见附注七、1、（1）之描述。
2. 子公司
（1） 子公司
组织机
公司名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
构代码
有限责任公 天津市津南
天津市经信铜业有限公司 生产 张国祥 77063291X
司 经济开发区
（2） 子公司的注册资本及其变化
本公司之子公司天津市经信铜业有限公司注册资本人民币 1,000.00 万元，在
报告期内无变化。
（3） 对子公司的持股比例或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
公司名称
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
天津市经信铜业有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 75.00 75.00
3. 其他关联方
67
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容 备注
关键管理人员 董树林 支付薪酬 董事长
关键管理人员 张国祥 支付薪酬 副董事长、副总经理
董事、副总经理、董事会秘
关键管理人员 张秋凤 支付薪酬
书、财务负责人
关键管理人员 张德顺 支付薪酬 董事、总经理
关键管理人员 吴滨海 支付薪酬 营销副总经理
关键管理人员 林则强 支付薪酬 董事
关键管理人员 赵云超 支付薪酬 董事
关键管理人员 聂有理 支付薪酬 监事
关键管理人员 仝凤广 支付薪酬 监事会主席
关键管理人员 白皎龙 支付薪酬 监事
关键管理人员 张春林 支付薪酬 独立董事
关键管理人员 王 靖 支付薪酬 独立董事
关键管理人员 谢利锦 支付薪酬 独立董事
（二）关联交易
1. 定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往
来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正
的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，
适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际
成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定
价格的特殊服务，由双方协商定价。
2. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年金额 上年金额
关键管理人员薪酬 1,607,792.54 1,172,699.00
八、或有事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司无需对外披露重大或有事项。
68
九、承诺事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司无需对外披露重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1、本公司于 2013 年 3 月 25 日召开第二届董事会第九次会议，决议通过 2012
年利润分配预案：拟以 2012 年末总股本 169,650,000.00 股为基数，每 10 股派发
现金 1.00 元（含税）。本次利润分配预案须经 2012 年度股东大会审议批准后实
施。
2、除上述事项及附注六、15.(4)所述借款期后偿还事项外，截至本财务报告
报出日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十一、 其他重要事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重要事项。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按账龄组合计提坏
账准备的应收账款
88,155,139.37 100.00 4,556,691.07 5.17 67,091,375.23 100.00 3,393,610.80 5.06
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计 88,155,139.37 100.00 4,556,691.07 5.17 67,091,375.23 100.00 3,393,610.80 5.06
69
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末金额 年初金额
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例（%） 金额
（%）
1 年以内 85,579,637.15 5.00 4,278,981.85 66,747,735.76 5.00 3,337,386.78
1-2 年 2,497,054.70 10.00 249,705.47 303,015.76 10.00 30,301.58
2-3 年 62,667.49 30.00 18,800.25 13,153.06 30.00 3,945.92
3-4 年 13,153.06 50.00 6,576.53
4-5 年 27,470.65 80.00 21,976.52
5 年以上 2,626.97 100.00 2,626.97
合计 88,155,139.37 — 4,556,691.07 67,091,375.23 — 3,393,610.80
（2） 年末应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股
东单位的欠款
（3） 应收账款金额前五名单位情况
与本公 占应收账款总
单位名称 金额 账龄
司关系 额的比例(%)
北京电力设备总厂 客户 41,557,506.35 1 年以内 47.14
铁道部电气化工程局保定铁道变压器 客户 12,316,442.41 1 年以内 13.97
保定天威保变电气股份有限公司 客户 12,061,911.51 1 年以内 13.68
芬兰 ALSTOMGRIDLTD 客户 4,094,043.45 1 年以内 4.64
河北天威华瑞电气有限公司 客户 2,366,985.43 1-2 年 2.68
合计 72,396,889.15 82.11
（4） 应收账款年末余额中无应收关联方款项。
（5） 应收账款中外币余额
年末金额 年初金额
外币名称 折合人民
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率
币
美元 919,726.03 6.2855 5,780,937.97 640,715.08 6.3009 4,037,081.64
合计 919,726.03 — 5,780,937.97 640,715.08 — 4,037,081.64
（6） 本公司年末无终止确认的应收账款。
（7） 本公司年末无以应收账款为标的进行证券化款项。
2. 其他应收款
70
（1） 其他应收款分类
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合 91,165.28 11.10 17,188.26 18.85 1,607,600.04 40.50 152,880.00 9.51
回收风险低组合 698,228.71 85.03 2,329,990.88 58.70
组合小计 789,393.99 96.13 17,188.26 18.85 3,937,590.92 99.20 152,880.00 9.51
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 31,803.33 3.87 31,803.33 100.00 31,803.33 0.80 31,803.33 100.00
款
合计 821,197.32 — 48,991.59 — 3,969,394.25 — 184,683.33 —
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末金额 年初金额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 38,565.28 5.00 1,928.26 157,600.04 5.00 7,880.00
1-2 年 2,600.00 10.00 260.00 1,450,000.00 10.00 145,000.00
2-3 年 50,000.00 30.00 15,000.00
3-4 年
4-5 年
5 年以上
合计 91,165.28 17,188.26 1,607,600.04 152,880.00
2） 组合中，按回收风险低分析法计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 计提原因
天 津 市 津南 区 建设 工 该 款 项为 支付 给 政府 机
程 质 量 安全 监 督管 理 500,000.00 关的工程保证金，不存在
支队 回收风险
天 津 市 津南 区 建设 管 该 款 项为 支付 给 政府 机
理 委 员 会墙 体 材料 改 157,015.10 关的工程保证金，不存在
革办公室 回收风险
该 款 项为 支付 给 政府 机
天 津 市 津南 区 建设 管
41,213.61 关的工程保证金，不存在
理委员会
回收风险
合计 698,228.71 —
71
3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
计提比
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因
例（%）
天津板式换热设备有限 该应收款项具有较大回收风
31,803.33 31,803.33 100.00
公司 险，全额计提坏账
合计 31,803.33 31,803.33 100.00 —
（2） 年末其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位款项。
（3） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款总额的比 性质或内容
例（%）
天 津市 津南 区建 设工 程
施工监管方 500,000.00 1-2 年 60.89 工程保证金
质量安全监督管理支队
天 津市 津南 区建 设管 理
委 员会 墙体 材料 改革 办 施工监管方 157,015.10 1-2 年 19.12 工程保证金
公室
天 津市 中小 企业 信用 担
客户 50,000.00 2-3 年 6.09 担保押金
保中心
天 津市 津南 区建 设管 理
施工监管方 41,213.61 1-2 年 5.02 工程保证金
委员会
天 津板 式换 热设 备有 限
客户 31,803.00 5 年以上 3.87 设备尾款
公司
合计 780,031.71 94.99
（4） 其他应收款年末余额中无应收关联方款项。
（5） 其他应收款年末余额中无应收外币款项。
（6） 其他应收款年末余额中无终止确认的款项。
（7） 其他应收款年末余额中无以其他应收款为标的进行证券化的款项。
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
72
项目 年末金额 年初金额
按成本法核算长期股权投资 8,851,362.01 8,851,362.01
按权益法核算长期股权投资
长期股权投资合计 8,851,362.01 8,851,362.01
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 8,851,362.01 8,851,362.01
（2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资
持股 表决 本年
年初 本年 本年 年末
被投资单位名称 比例 权比 投资成本 现金
金额 增加 减少 金额
（%） 例（%） 红利
成本法核算
天津市经信铜业
75.00 75.00 8,851,362.01 8,851,362.01 8,851,362.01 381,805.85
有限公司
小计 75.00 75.00 8,851,362.01 8,851,362.01 8,851,362.01 381,805.85
权益法核算
合计 75.00 75.00 8,851,362.01 8,851,362.01 8,851,362.01 381,805.85
4. 营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 234,364,381.64 334,101,735.87
其他业务收入 1,617,381.27 1,549,064.87
合计 235,981,762.91 335,650,800.74
主营业务成本 192,860,680.93 271,308,251.64
其他业务成本 1,451,323.93 1,393,420.40
合计 194,312,004.86 272,701,672.04
（1） 主营业务—按行业分类
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电磁线 234,364,381.64 192,860,680.93 334,101,735.87 271,308,251.64
合计 234,364,381.64 192,860,680.93 334,101,735.87 271,308,251.64
（2） 主营业务—按产品分类
73
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铜产品 120,905,454.53 114,696,517.64 195,697,046.49 180,786,702.67
铝产品 113,458,927.11 78,164,163.29 138,404,689.38 90,521,548.97
合计 234,364,381.64 192,860,680.93 334,101,735.87 271,308,251.64
（3） 主营业务—按地区分类
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 168,017,867.65 133,564,455.26 239,072,993.80 184,855,488.85
外销 66,346,513.99 59,296,225.67 95,028,742.07 86,452,762.79
合计 234,364,381.64 192,860,680.93 334,101,735.87 271,308,251.64
（4） 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例%
北京电力设备总厂 72,999,263.04 30.93
印尼 PT.TRAFOINDOPRIMAPERKASA 31,609,675.62 13.39
保定天威保变电气股份有限公司 15,413,964.50 6.53
铁道部电气化工程局保定铁道变压器 14,913,009.51 6.32
印尼 PT.BAMBANGDJAJA 10,329,223.27 4.38
合计 145,265,135.94 61.55
5. 投资收益
（1） 投资收益来源
项目 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益 381,805.85 439,642.69
合计 381,805.85 439,642.69
（2） 成本法核算的长期股权投资收益
项目 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因
合计 381,805.85 439,642.69
其中：天津市经信铜业有限公司 381,805.85 439,642.69
6. 母公司现金流量表补充资料
74
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 21,304,633.62 40,662,125.23
加：资产减值准备 1,091,424.88 904,388.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
4,626,077.83 4,077,943.34
旧
无形资产摊销 657,644.04 311,351.64
长期待摊费用摊销 333,515.08 846,159.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） -8,228.11 7,574.96
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 525,187.02 3,225,082.34
投资损失（收益以“-”填列） -381,805.85 -439,642.69
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -146,469.37 -81,145.04
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -4,957.50 8,632.50
存货的减少（增加以“-”填列） 9,122,249.59 -9,434,508.73
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -29,004,031.49 -25,185,297.06
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 12,351,247.04 3,188,401.45
其他 121,441.73 -966,501.25
经营活动产生的现金流量净额 20,587,928.51 17,124,564.87
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 207,019,088.58 351,318,169.96
减：现金的期初余额 351,318,169.96 467,389,273.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -144,299,081.38 -116,071,103.99
注：1）本公司现金流量表补充资料其他项目本年金额为 121,441.73 元，其中，套保业
务未了结合约的浮动盈亏、倒仓盈亏所得税影响变动额-42,098.75 元，期货占用保证金不可
动用部分本期变动额 70,165.48 元，尚未了结的倒仓盈亏 93,375.00 元。
2）本公司现金流量表补充资料其他项目 2011 年金额为-966,501.25 元，其中，套保业
务未了结合约的浮动盈亏、倒仓盈亏所得税影响变动额 5,373.75 元，期货占用保证金不可动
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用部分本期变动额-878,500.00 元，尚未了结的倒仓盈亏-93,375.00 元。
十三、 财务报告批准
本财务报告于 2013 年 3 月 25 日由本公司董事会批准报出。
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1 号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2012 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 上年金额 说明
非流动资产处置损益 8,393.61 -7,574.96
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助 2,102,233.21 2,858,791.06
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 209,097.86 41,457.33
小计 2,319,724.68 2,892,673.43
所得税影响额 -347,975.25 -432,844.33
少数股东权益影响额（税后） -31.03 -9,245.98
合计 1,971,718.40 2,450,583.12
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9
号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司
2012 年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 3.57 0.1234 0.1234
扣除非经常性损益后归属于母
3.23 0.1118 0.1118
公司股东的净利润
3. 主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明
年末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下：
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变动幅度
项目 年末金额 年初金额 备注
（%）
货币资金 224,047,662.77 363,441,402.11 -38.35 注1
应收账款 83,748,965.05 63,697,764.43 31.48 注2
预付款项 6,171,798.73 25,679,873.52 -75.97 注3
其他应收款 772,205.73 3,784,710.92 -79.60 注4
其他流动资产 394,564.32 953,837.53 -58.63 注5
固定资产 191,123,589.86 50,566,121.57 277.97 注6
在建工程 56,574,127.01 42,776,052.90 32.26 注6
预收款项 568,768.67 862,457.01 -34.05 注7
应交税费 136,685.22 3,099,238.42 -95.59 注8
其他应付款 288,215.87 119,274.26 141.64 注9
其他非流动负债 12,913,564.26 860,139.47 1401.33 注 10
注 1：主要系公司本期支付小站项目工程款所致；
注 2：主要系公司个别大客户超信用期欠款所致；
注 3：主要系上期预付进口机器设备款本期已安装调试完毕转入固定资产所致；
注 4：主要系收回天津市中小企业信用担保中心担保押金及上期的出口退税款所致；
注 5：主要系公司原租赁生产车间租赁期已结束，其相应应摊销的费用已全部计入相关
费用所致；
注 6：主要系本年度新厂区中检测中心、实验中心、铝电磁线车间、铜电材线车间等项
目本期完工投入使用，自在建工程转入固定资产所致；
注 7：主要系受国际经济环境影响本期预收外销货款减少所致；
注 8：主要系本年营业收入大幅减少影响，年末应交未交的所得税及增值税比上年末减
少所致；
注 9：主要系年末尚未支付的出口代理佣金增加所致；
注 10：主要系本期收到关于重大成果转化项目-换位铝导线产业项目补贴款 1200 万元
所致；本年度合并利润表较上年度变动幅度较大的项目列示如下：
项目 本年金额 上年金额 变动幅度（%） 备注
营业收入 311,908,790.99 405,926,148.10 -23.16 注1
营业成本 269,603,426.16 342,023,857.30 -21.17 注2
营业税金及附加 1,391,525.35 232,104.63 499.53 注3
所得税费用 4,095,615.85 7,498,815.16 -45.38 注4
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项目 本年金额 上年金额 变动幅度（%） 备注
净利润 21,033,966.35 40,732,940.55 -48.36 注5
注 1：主要系受到国内、国际经济形势低迷影响，本公司产品销售量下降所致；
注 2: 成本下降主要系随收入下降而同步下降；
注 3：主要系本年缴纳出口免抵税附税所致；
注 4：主要系受本年营业收入大幅下降导致利润总额比去年同期有所下降所致；
注 5：主要系受本年营业收入大幅下降导致利润总额比去年同期有所下降所致；
天津经纬电材股份有限公司
二○一三年三月二十五日
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